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知本老爺大酒店股份有限公司

財務報表暨會計師核閱報告

民國 100 及 99 年度前三季

(股票代碼 5704)

公司地址：台東縣卑南鄉溫泉村龍泉路 113 巷 23 號

電 話：(089)510-680

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知 本 老 爺 大 酒 店 股 份 有 限 公 司

民國 100 及 99 年度前三季財務報表

目 錄

項 目 頁 次

一、 封面 1

二、 目錄 2 ~ 3

三、 會計師核閱報告 4

四、 資產負債表 5

五、 損益表 6

六、 股東權益變動表 不適用

七、 現金流量表 7

八、 財務報表附註 8 ~ 22

(一) 公司沿革 8

(二) 重要會計政策之彙總說明 8 ~ 11

(三) 會計變動之理由及其影響 11

(四) 重要會計科目之說明 11 ~ 16

(五) 關係人交易 16 ~ 17

(六) 抵(質)押之資產 17

(七) 重大承諾事項及或有事項 17

(八) 重大之災害損失 17

(九) 重大之期後事項 17

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項 目 頁 次

(十) 其他 17 ~ 20

(十一)附註揭露事項 21

1.重大交易事項相關資訊 21

2.轉投資事業相關資訊 21

3.大陸投資資訊 21

(十二)營運部門資訊 22

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會計師核閱報告

(100)財審報字第 11001653 號

知本老爺大酒店股份有限公司 公鑒：

知本老爺大酒店股份有限公司民國 100 年及 99 年 9 月 30 日之資產負債表，暨民國 100 年

及 99 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表

之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六條「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工

作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開

財務報表之整體表示查核意見。

依本會計師核閱結果，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反「證券發行人

財務報告編製準則」、「商業會計法」、「商業會計處理準則」及中華民國一般公認會計原則而須

作修正之情事。

資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所

阮呂曼玉

會計師

林鈞堯

行政院金融監督管理委員會證券期貨局 核准簽證文號：金管證審字第 0990058257 號 前財政部證券管理委員會 核准簽證文號：(85)台財證(六)第 68702 號 中 華 民 國 1 0 0 年 1 0 月 2 4 日

知本老爺大酒店股份有限公司 資 產 負 債 表

民國 100 年及 99 年 9 月 30 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

單位：新台幣仟元

100 年 9 月 30 日 99 年 9 月 30 日 100 年 9 月 30 日 99 年 9 月 30 日 金 額 % 金 額 % 金 額 % 金 額 %

後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。 董事長：林清波 經理人：羅正雄 會計主管：盧炳宏

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資 產 負債及股東權益 流動資產 流動負債 1100 現金及約當現金(附註四(一)) $ 129,492 23 $ 72,804 13 2120 應付票據 $ 634 - $ 931 - 1120 應收票據淨額(附註四(二)) 146 - 759 - 2140 應付帳款 8,117 2 7,168 2 1140 應收帳款淨額(附註四(二)及五) 6,690 1 4,113 1 2160 應付所得稅(附註四(六)) 2,338 1 1,626 - 1190 其他金融資產–流動(附註六) 7,491 1 5,430 1 2170 應付費用 19,100 3 17,694 3 120X 存貨(附註四(三)) 2,370 - 2,258 - 2210 其他應付款項 2,269 - 638 - 1286 遞延所得稅資產–流動(附註四(六)) 2,800 1 4,200 1 2260 預收款項(附註五) 15,564 3 10,549 2 1298 其他流動資產–其他(附註五) 13,830 3 14,469 3 2298 其他流動負債–其他 1,816 - 706 - 11XX 流動資產合計 162,819 29 104,033 19 21XX 流動負債合計 49,838 9 39,312 7 基金及投資 其他負債 1480 以成本衡量之金融資產–非流動(附註四 2810 應計退休金負債(附註四(七)) 16,412 3 15,587 3 (四)) 22,964 4 25,464 5 2820 存入保證金 530 - 530 - 14XX 基金及投資合計 22,964 4 25,464 5 28XX 其他負債合計 16,942 3 16,117 3 固定資產(附註四(五)) 2XXX 負債總計 66,780 12 55,429 10 成本 股東權益 1501 土地 123,274 22 123,274 23 股本(附註四(八)) 1521 房屋及建築 576,220 103 576,195 107 3110 普通股股本 388,617 69 388,617 72 1681 其他設備 458,119 82 460,179 86 資本公積(附註四(九)) 15XY 成本及重估增值 1,157,613 207 1,159,648 216 3211 普通股溢價 51,784 9 51,784 10 15X9 減：累計折舊 ( 783,922 )( 140 )( 759,030 )( 141 ) 3240 處分資產增益 8 - 8 - 1670 未完工程及預付設備款 440 - 741 - 保留盈餘 15XX 固定資產淨額 374,131 67 401,359 75 3310 法定盈餘公積(附註四(十)) 22,983 4 21,347 4 其他資產 3350 未分配盈餘(附註四(六)(十一)) 30,669 6 20,710 4 1820 存出保證金(附註五) 162 - 544 - 3XXX 股東權益總計 494,061 88 482,466 90 1860 遞延所得稅資產–非流動(附註四(六)) 765 - 6,495 1 重大承諾及或有事項(附註七) 18XX 其他資產合計 927 - 7,039 1 1XXX 資產總計 $ 560,841 100 $ 537,895 100 負債及股東權益總計 $ 560,841 100 $ 537,895 100

知本老爺大酒店股份有限公司 損 益 表

民國 100 年及 99 年 1月 1日至 9月 30 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)

100 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 99 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 金 額 % 金 額 %

後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。

董事長：林清波 經理人：羅正雄 會計主管：盧炳宏

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營業收入

4410 餐旅服務收入(附註五) $ 182,054 87 $ 169,369 87

4800 其他營業收入 27,413 13 25,079 13

4000 營業收入合計 209,467 100 194,448 100

營業成本(附註四(三)(十三))

5410 餐旅服務成本 ( 86,076 )( 41 ) ( 80,954 )( 42 )

5800 其他營業成本 ( 34,015 )( 16 ) ( 30,974 )( 16 )

5000 營業成本合計 ( 120,091 )( 57 ) ( 111,928 )( 58 )

5910 營業毛利 89,376 43 82,520 42

6200 管理及總務費用(附註四(七)(十三)及五) ( 64,959 )( 31 ) ( 65,138 )( 33 )

6900 營業淨利 24,417 12 17,382 9

營業外收入及利益

7110 利息收入 637 - 1,040 -

7122 股利收入 3,820 2 1,273 1

7480 什項收入 524 - 160 -

7100 營業外收入及利益合計 4,981 2 2,473 1

營業外費用及損失

7530 處分固定資產損失 ( 81 ) - ( 884 ) -

7630 減損損失(附註四(四)) ( 2,500 )( 1 ) - -

7500 營業外費用及損失合計 ( 2,581 )( 1 ) ( 884 ) -

7900 繼續營業單位稅前淨利 26,817 13 18,971 10

8110 所得稅費用(附註四(六)) ( 5,839 )( 3 ) ( 4,892 )( 3 )

9600 本期淨利 $ 20,978 10 $ 14,079 7

稅 前 稅 後 稅 前 稅 後

基本每股盈餘(附註四(十二))

9750 本期淨利 $ 0.69 $ 0.54 $ 0.37 $ 0.27

知本老爺大酒店股份有限公司 現 金 流 量 表

民國 100 年及 99 年 1月 1日至 9月 30 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

單位：新台幣仟元

100 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

99 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。

董事長：林清波 經理人：羅正雄 會計主管：盧炳宏

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營業活動之現金流量

本期淨利 $ 20,978 $ 14,079

調整項目

折舊費用 23,434 25,076

減損損失 2,500 -

處分固定資產損失淨額 81 884

資產及負債科目之變動

應收票據淨額 2,494 86

應收帳款淨額 1,055 1,390

存貨 73 ( 51 )

其他流動資產 ( 359 ) ( 3,418 )

遞延所得稅資產 3,435 3,165

應付票據 ( 951 ) 78

應付帳款 ( 1,686 ) ( 471 )

應付所得稅 17 1,421

應付費用 2,441 2,381

其他應付款項 ( 803 ) ( 835 )

預收款項 ( 2,392 ) ( 9,818 )

其他流動負債 341 ( 2,037 )

應計退休金負債 430 1,185

營業活動之淨現金流入 51,088 33,115

投資活動之現金流量

其他金融資產－流動增加 ( 1,658 ) ( 79 )

購置固定資產 ( 2,923 ) ( 2,016 )

出售固定資產價款 1 2

存出保證金減少 382 17

投資活動之淨現金流出 ( 4,198 ) ( 2,076 )

融資活動之現金流量

支付現金股利 ( 11,658 ) ( 11,957 )

減資退還股本 - ( 209,255 )

融資活動之淨現金流出 ( 11,658 ) ( 221,212 )

本期現金及約當現金增加(減少) 35,232 ( 190,173 )

期初現金及約當現金餘額 94,260 262,977

期末現金及約當現金餘額 $ 129,492 $ 72,804

現金流量資訊之補充揭露

本期支付所得稅 $ 2,387 $ 313

僅有部分現金支出之投資活動

購置固定資產 $ 3,415 $ 1,972

加：期初應付設備款 703 226

減：期末應付設備款 ( 1,195 ) ( 182 )

本期支付現金 $ 2,923 $ 2,016

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知 本 老 爺 大 酒 店 股 份 有 限 公 司

財 務 報 表 附 註

民國 100 年及 99 年 9 月 30 日

(僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核)

單位：新台幣仟元

(除特別註明者外)

一、公司沿革

本公司設立於民國 79 年 3 月 19 日，原名「互豐育樂事業股份有限公司」，民國

87 年 9 月 24 日奉主管機關核准變更公司名稱為「知本老爺大酒店股份有限公司」。

本公司之主要營業項目為經營客房及會議廳出租、餐飲服務等國際觀光旅館業

務、運動育樂設施之經營、運動用品之買賣等及有關業務之經營。本公司股票

自民國 88 年 12 月 21 日起在財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌上櫃。

截至民國 100 年 9 月 30 日止，本公司員工人數為 196 人。

二、重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」、「商業會計法」、「商業會

計處理準則」及中華民國一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下：

(一)外幣交易

1.外幣交易按交易當日之即期匯率作為入帳基準，其與實際收付時之兌換

差異，列為當年度損益。

2.期末就外幣貨幣性資產或負債餘額，依資產負債表日之即期匯率評價調

整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益。

(二)資產負債區分流動及非流動之分類標準

1.資產符合下列條件之一者，列為流動資產；資產不屬於流動資產者為非

流動資產：

(1)因營業所產生之資產，預期將於正常營業週期中變現、消耗或意圖出

售者。

(2)主要為交易目的而持有者。

(3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。

(4)現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負

債或受有其他限制者除外。

2.負債符合下列條件之一者，列為流動負債；負債不屬於流動負債者為非

流動負債：

(1)因營業而發生之債務，預期將於正常營業週期中清償者。

(2)主要為交易目的而發生者。

(3)須於資產負債表日後十二個月內清償者。

(4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債。

(三)應收票據及帳款、其他應收款

1.應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係不屬

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於應收票據及帳款之其他應收款項。應收票據及帳款、其他應收款原始

認列時以公平價值衡量，續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之

金額衡量。

2.本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據，顯示重大個別金融資產

發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減

損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其

估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。若後續期間減

損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前

認列之金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列

減損情況下之攤銷後成本，迴轉之金額認列於當期損益。

(四)存 貨

以取得成本為入帳基礎，成本結轉採移動加權平均法。期末存貨採成本與

淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值孰低時，採逐項比較法。

(五)以成本衡量之金融之資產

1.採交易日會計，於原始認列時將金融商品以公平價值衡量，並加計取得

或發行之交易成本。

2.以成本衡量之金融資產若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損

損失不予迴轉。

(六)固定資產

1.以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利息予以資本化。

2.折舊按估計經濟耐用年限，採平均法提列。到期已折足而尚在使用之固

定資產，仍繼續提列折舊。各項資產之耐用年限，除房屋及建築物為 5~55

年，其餘固定資產為 2~18 年。

3.凡支出效益及於以後各期之重大增添、改良及大修支出列為資本支出，

經常性維護或修理支出則列為當期費用。資產出售或報廢時，其處分損

益列為當期營業外收支項下。

(七)員工退休金

1.退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依精算結果認列淨退休金成本，

淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報酬及未

認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。未認列過渡性淨給付義

務按員工平均剩餘服務年限採直線法攤提。退休金辦法屬確定提撥退休

辦法者，則依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休

金成本。

2.編製期中財務報表時，依財務會計準則第二十三號「期中財務報表之表

達與揭露」規定，得不依財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理

準則」之規定揭露。

(八)所 得 稅

1.依財務會計準則公報第 22 號「所得稅之會計處理準則」之規定，作跨期

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間及同期間之所得稅分攤，將可減除暫時性差異、虧損扣抵、所得稅抵

減及應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數，認列為遞延所得稅資產

或負債。同時將遞延所得稅資產或負債，依據其所屬資產負債科目性質

或預期實現期間之長短，劃分為流動或非流動項目。另對遞延所得稅資

產，評估其可能實現性，設置備抵評價科目，以淨額列於資產負債表。

2.因研究發展等所產生之投資抵減採當期認列法。

3.當稅法修正時，於公佈日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重新

計算，因而產生之遞延所得稅負債或資產之變動影響數，列入當期繼續

營業單位之所得稅費用(利益)。

4.本公司自民國 87 年度「兩稅合一制度」實施後，當年度盈餘於次年度經

股東會決議未作分配部份，依所得稅法規定計算應加徵 10％之營利事業

所得稅，列為股東會決議年度之所得稅費用。

5.以前年度溢、低估之所得稅，列為當年度所得稅費用之調整項目。

6.配合民國 95 年 1 月 1 日開始實施之「所得稅基本稅額條例」，本公司依

其規定計算基本稅額，並與按所得稅法規定計算之應納稅額兩者相較擇

其高者估列為當期所得稅。另本公司於評估遞延所得稅資產可實現性

時，亦將未來年度應納之最低所得稅稅額納入考量。

(九)員工分紅及董監酬勞

員工分紅及董監酬勞成本，依中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第

052 號函員工分紅及董監酬勞會計處理之規定，於具法律義務或推定義務且

金額可合理估計時，認列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金額與

估列金額有差異時，則列為次年度之損益。另依民國 97 年 3 月 31 日財團

法人中華民國會計研究發展基金會(97)基秘字第 127 號函「上市上櫃公司

員工分紅股數計算基準」，本公司以財務報告年度之次年度股東會決議日前

一日之每股公平價值(收盤價)，並考慮除權除息影響後之金額，計算員工

股票紅利之股數。

(十)收入及成本

1.收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列。相關成本配

合收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用。

2.編製期中財務報表時，與收益有直接相關之成本與費用，於收入認列之

期中期間予以認列，其他之成本與費用於發生時認列或依估計提供效益

之期間分攤。

(十一)非金融資產減損

本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可

回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產

之淨公平價值或其使用價值，兩者較高者。當以前年度認列資產減損之情

況不再存在時，則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉。

商譽、非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用無形資產，應定期估計其

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可回收金額，當可回收金額低於其帳面價值時，則認列為減損損失。商譽

減損之減損損失於以後年度不得迴轉。

(十二)會計估計

本公司於編製財務報表時，業已依照一般公認會計原則之規定，對財務報

表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包括若干假設

及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異。

(十三)營運部門

本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方式

報導。營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效。本公司依財務

會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」規定於個別財務報表揭

露部門資訊。

三、會計變動之理由及其影響

(一)應收票據及帳款、其他應收款

本公司自民國 100 年 1 月 1 日起，採用新修訂之財務會計準則公報第三十

四號「金融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其他應收款等各項

債權，於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失。此項會計原則變動對

本公司並無重大影響。

(二)營運部門

本公司自民國 100 年 1 月 1 日起，採用新發布之財務會計準則公報第四十

一號「營運部門資訊之揭露」，以取代原財務會計準則公報第第二十號「部

門別財務資訊之揭露」，本公司於首次適用時，並依公報規定重編前一年度

之部門資訊。此項會計原則變動並不影響民國 100 年及 99 年前三季之淨利

及每股盈餘。

四、重要會計科目之說明

(一)現金及約當現金

100年9月30日 99年9月30日

庫存現金及週轉金 537$ 611$

支 票 存 款 6 56

活 期 存 款 28,949 15,237

定 期 存 款 100,000 56,900

129,492$ 72,804$

(二)應收票據及帳款

100年9月30日 99年9月30日

應 收 票 據 146$ 759$

應 收 帳 款 6,727 4,150

減：備 抵 呆 帳 37)( 37)(

6,836$ 4,872$

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(三)存 貨

100年9月30日 99年9月30日

食 品 916$ 768$

飲 料 (含酒類) 152 152

商 品 1,302 1,338

2,370$ 2,258$ 當期認列之存貨相關費損如下：

100年前三季 99年前三季

餐旅服務成本：

　客房成本 38,405$ 38,818$

餐飲成本 47,670 42,156

食品盤(盈)虧 1 20)(

86,076$ 80,954$

其他營業成本

藝品店成本 5,022$ 4,670$

商品盤(盈)虧 2 3)(

人事及相關成本 28,991 26,307

34,015$ 30,974$ (四)以成本衡量之金融資產-非流動

100年9月30日 99年9月30日

非上市櫃公司股票 29,064$ 29,064$

累計減損-以成本衡量之金融資產 6,100)( 3,600)(

22,964$ 25,464$ 1.本公司持有之標的因無活絡市場公開報價且公平價值無法可靠衡量，故

以成本衡量。

2.本公司對上開金融資產，經評估其價值有下跌之虞，截至民國 100 年 9

月 30 止，提列累計減損金額為$6,100。

(五)固定資產

原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值

土 地 123,274$ -$ 123,274$

房屋及建築 576,220 396,921)( 179,299

其他設備 458,119 387,001)( 71,118

未完工程 440 - 440

1,158,053$ 783,922)($ 374,131$

100 年 9 月 30 日

~13~

原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值

土 地 123,274$ -$ 123,274$

房屋及建築 576,195 382,846)( 193,349

其他設備 460,179 376,184)( 83,995

未完工程 741 - 741

1,160,389$ 759,030)($ 401,359$

99 年 9 月 30 日

(六)所得稅

100年前三季 99年前三季

所得稅費用 5,839$ 4,892$

遞延所得稅資產淨變動數 3,435)( 3,165)(

以前年度所得稅高(低)估數 2)( 3

扣繳稅款 64)( 104)(

應付所得稅 2,338$ 1,626$ 1.遞延所得稅資產餘額如下：

100年9月30日 99年9月30日

遞延所得稅資產－流動

投資抵減 2,800$ 4,200$

遞延所得稅資產－非流動

投資抵減 6,069$ 7,495$

長期股權投資未實現跌價損失 1,037 612

7,106 8,107

備抵評價 6,341)( 1,612)(

765 6,495

3,565$ 10,695$ 2.民國 100 年 9 月 30 日，本公司依據原促進產業升級條例規定，可享有之

投資抵減明細如下：

抵減項目 可抵減總額 尚未抵減餘額 最後抵減年度

投資於資源貧瘠地區

或發展延遲地區 14,932$ 8,804$ 101

人才培訓 65 65 102

14,997$ 8,869$

3.本公司營利事業所得稅結算申報，業經稅捐稽徵機關核定至民國 98 年度。

4.未分配盈餘相關資訊如下：

100年9月30日 99年9月30日

86年度以前 -$ -$

87年度以後 30,669 20,710

30,669$ 20,710$ 5.截至民國 100 年及 99 年 9 月 30 日止，本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額

分別為$4,802 及$5,010，本公司民國 99 年及 98 年度可供分配盈餘分別

為$22,986 及$20,655，其稅額可扣抵比率分別為 28.46％及 33.33％，截

~14~

至民國 100 年 9 月 30 日止之未分配盈餘均為兩稅合一實施後產生。

(七)退休金費用

1.本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定給付之退休辦法，適用於

民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資，

以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續

服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休

前 6 個月之平均薪資計算，15 年以內(含)的服務年資每滿一年給予兩個

基數，超過 15 年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟累積最高以 45

個基數為限。本公司按退休金精算報告提列退休準備金，按月就薪資總

額 2％提撥退休基金，以勞工退休準備金監督委員會名義專戶儲存於台灣

銀行。本公司民國 100 年及 99 年前三季，依上述退休金辦法認列之淨退

休金成本分別為$1,107 及$1,238，截至民國 100 年及 99 年 9 月 30 日止，

撥存於台灣銀行勞工退休準備金專戶之餘額分別為$7,804 及$8,273。

2.自民國 94 年 7 月 1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提

撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退

休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按不低於薪資之 6％提繳勞

工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付，依員工個人之退

休金專戶及累積收益之金額，採月退休金或一次退休金方式領取。本公

司民國 100 年及 99 年前三季，依上開退休金辦法認列之退休金分別為

$2,942 及$2,902。

(八)股本

1.本公司於民國 99 年 4 月 28 日經股東會決議，辦理現金減資$209,255，

該案已於民國 99 年 6 月辦妥法定登記程序。

2.截至民國 100 年 9 月 30 日止，額定股本為$600,000，實收資本額為

$388,617，每股面額為新台幣 10 元，全數發行普通股。

(九)資本公積

依證券交易法規定，資本公積除超過票面金額發行股票所得之溢價及受領

贈與之所得於公司無累積虧損時，每年以其合計數不超過實收資本額百分

之十之限額撥充資本外，餘均僅能彌補虧損。公司非於盈餘公積填補資本

虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。

(十)法定盈餘公積

依公司法規定，公司稅後盈餘彌補以前年度虧損後之餘額，須先提列 10％

之法定盈餘公積，直至公積累積數等於資本額為止。法定盈餘公積除彌補

公司虧損及撥充資本外，不得使用之；惟撥充資本時，以此項公積已達實

收資本額 50％，並以撥充其半數為限。

(十一)未分配盈餘

1.本公司股利政策採現金股利、盈餘轉增資與資本公積轉增資三種方式

搭配發放，就當年度可分配盈餘扣除法令規定後之餘額，至少分配百

分之五十以上。若餘額不足每股分配 0.3 元，則不發放股東紅利，為

免資本過度膨脹，影響未來年度之股利發放水準，且旅館需定期維修，

現金股利之比率至少為當年全部股利百分之三十以上。

2.依本公司章程規定，每期決算之盈餘除依法提列應繳納之所得稅並先

彌補以往年度虧損，其餘分配如下：

~15~

(1)提列 10％為法定盈餘公積。

(2)必要時得經股東會決議及依法令規定提列特別盈餘公積。

(3)如尚有盈餘加計上期未分配盈餘後，得就部份提撥：

A.董事監察人酬勞 3％。

B.員工紅利 2％。

C.股東紅利 95％

其餘額除法令規定外，以上由董事會擬定盈餘分配案後，提請股東會決

議分配之。

3.依主管機關函令規定，上市(櫃)公司於分派盈餘時，除依法提列法定

盈餘公積外，應依證券交易法第 41 條第一項規定，就當年度發生之帳

列股東權益減項金額提列特別盈餘公積。

4.本公司於民國 100 年 6 月 16 日及 99 年 4 月 28 日，經股東會決議通過

民國 99 年度及 98 年度盈餘分派案如下：

金額 每股股利(元) 金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 1,636$ 2,065$

現金股利 11,658 0.3$ 11,957 0.2$

合計 13,294$ 14,022$

99年度 98年度

註：民國 99 年度及 98 年度經股東會決議分配之員工紅利分別為$254

及$251，董監酬勞分別為$368 及$378。

5.本公司民國 100 年及 99 年前三季員工紅利估列金額分別為$206 及

$230，董監酬勞估列金額分別為$309 及$344，係以截至當期止之稅後

淨利，考量法定盈餘公積等因素後，以章程所定之成數為基礎估列（分

別為 2％及 3％估列），並認列為民國 100 年及 99 年前三季之營業費用，

惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則列為民國 101

年度及 100 年度之損益。本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利

及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

(十二)基本每股盈餘

加權平均流通

稅 前 稅 後 在外股數(仟股) 稅前 稅後

100年度前三季

本期淨利 26,817$ 20,978$ 38,862 0.69$ 0.54$

99年度前三季本期淨利 18,971$ 14,079$ 51,649 0.37$ 0.27$

金 額 每股盈餘(元)

~16~

(十三)用人、折舊及攤銷費用

本期發生之用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下：

用人費用

薪資費用 34,066$ 24,295$ 58,361$ 30,925$ 25,323$ 56,248$

勞健保費用 3,607 1,773 5,380 3,325 1,822 5,147

退休金費用 2,447 1,602 4,049 2,343 1,797 4,140

其他用人費用 1,957 913 2,870 1,848 933 2,781

折舊費用 21,176 2,258 23,434 22,659 2,417 25,076

攤銷費用 - - - - - -

　 功能別

性質別

100年1月1日至9月30日 99年1月1日至9月30日

屬於營業

成 本 者

屬於營業

費 用 者 合計屬於營業

成 本 者

屬於營業

費 用 者 合計

五、關係人交易

(一)關係人之名稱及與本公司之關係關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係

老爺大酒店股份有限公司 該公司董事長與本公司董事長同一人

(以下簡稱老爺大酒店)互助營造股份有限公司 該公司董事長為本公司董事長之一等親

(以下簡稱互助營造)互助營造股份有限公司職工福利委員會 實質關係人

(以下簡稱互助營造福委會)老爺管理顧問股份有限公司 該公司董事長為本公司董事

(以下簡稱老爺管顧)五鳳旗實業股份有限公司 該公司董事長與本公司董事長同一人

互豐建設股份有限公司 該公司董事長與本公司董事長同一人

大華投資股份有限公司 該公司董事長為本公司董事

大華建設股份有限公司 該公司董事長為本公司董事之二等親

林　佩　薰 為本公司董事長之一等親 (二)與關係人間之重大交易事項

1.本公司提供勞務與關係人之明細如下：

佔營收淨額 佔營收淨額

關 係 人 名 稱 金 額 百 分 比 金 額 百 分 比

老爺大酒店 7,893$ 4 7,634$ 4

其他 1,784 1 1,372 1

9,677$ 5 9,006$ 5

本公司提供上述關係人之勞務交易之交易價格係依一定之收費計算。

100年前三季 99年前三季

~17~

2.債權與債務(資金融通除外)

　本公司截至民國100年及99年9月30日止與關係人之債權債務(均未計息)情形如下：

佔該科目 佔該科目

項 目 關 係 人 名 稱 金 額 百 分 比 金 額 百 分 比

應收帳款 老爺大酒店 913$ 14 636$ 15

互助營造福委會 397 6 200 5

其他 113 2 109 3

1,423$ 22 945$ 23

預付費用 老爺管顧 2,024$ 15 2,024$ 15

應付費用 老爺管顧 4$ - 24$ -

其他 8 - 61 -

12$ - 85$ -

預收款項 互助營造福委會 1,073$ 7 903$ 9

上述關係人交易均係因營業行為而發生，交易條件與一般客戶相同。

100年9月30日 99年9月30日

3.管理服務合約

本公司於民國 93 年 7 月 1 日加入老爺管理顧問股份有限公司，成為連鎖

會員，俾能使用其商名並共同開創旅館業務，合約期間自簽約日起至民國

103 年 6 月 30 日止。於契約期間內按季支付商名使用費。民國 100 年及

99 年前三季支付該相關費用均為$6,071。截至民國 100 年及 99 年 9 月 30

日止，因上述交易預付之費用均為$2,024，表列其他流動資產－其他。

4.租賃情形

(1)本公司向互助營造公司租賃辦公室，民國 95 年 7 月 1 日起租金每月為

$45，又於民國 96 年 5 月 1 日起租金改為每月$43，按月支付，民國

100 年及 99 年前三季租金支出均為$385。

(2)本公司向關係人林佩薰承租高雄辦公室，給付存出保證金計$17，租金

按月支付$8.5。民國 100 年及 99 年前三季度租金支出均為$77。

六、抵(質)押之資產

本公司之資產提供擔保明細如下：

抵 押 資 產 擔 保 用 途 100年9月30日 99年9月30日

其他金融資產—流動 履約保證擔保 7,491$ 5,430$

(銀行存款) 七、重大承諾事項及或有事項

本公司為整個旅館之經營、指揮、管理與監督，與老爺管理顧問股份有限公司

簽訂管理服務合約，其主要合約內容，請詳附註五(二)說明。

八、重大之災害損失

無此事項。

九、重大之期後事項

無此事項。

十、其他

(一)民國 99 年前三季財務報表之部份科目業予重分類，便與民國 100 年前三季

財務報表比較。

~18~

(二) 金融商品之公平價值

公開報價 評價方法

帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

資 產

公平價值與帳面價值相等之 143,820$ -$ 143,820$

金融資產

以成本衡量金融資產 22,964 - -

存出保證金 162 - 162

負 債

公平價值與帳面價值相等之 30,120 - 30,120

金融資產

存入保證金 530 - 530

100 年 9 月 30 日

公 平 價 值

公開報價 評價方法

帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

資 產 公平價值與帳面價值相等之 83,106$ -$ 83,106$

金融資產

以成本衡量金融資產 25,464 - -

存出保證金 544 - 544

負 債

公平價值與帳面價值相等之 26,431 - 26,431

金融資產

存入保證金 530 - 530

99 年 9 月 30 日

公 平 價 值

本公司估計金融商品公平價值使用之方法及假設主要如下：

(1)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此

類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法

應用於現金及約當現金、應收款項及應付款項等科目。

(2)以成本衡量金融資產除因資產價值減損外，按取得之原始成本衡量。

(3)存出及存入保證金係以其預期現金流量之折現值估計公平價值，折現率

則以期末郵政儲金匯業局一年期定期存款固定利率為準。惟金額不重大

時則不予折現。

(三)財務風險控制策略

本公司為建立有效的財務風險管理政策，除了加強內部控制制度，建立書

面財務風險管理作業規則，以因應金融市場快速變動的潛在風險，期能降

低風險機率及監測企業外部風險之參數。本公司採用全面風險管理與控制

系統，以辨認本公司所有風險（包含市場風險、信用風險及作業風險）與

衡量各類風險之風險值，使本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場

風險、信用風險及作業風險。

~19~

本公司市場風險管理目標，係適當考慮經濟環境、競爭狀況、市場價值風

險和對淨利息收入之影響下，達到最佳化之風險部位、維持適當流動性部

位及集中管理所有市場風險，達成風險管理之目標。

(四)重大財務風險資訊

1.以成本衡量之金融資產

(1)市場風險

本公司投資之以成本衡量之金融資產受市場價格變動之影響，惟本公

司業已設置停損點，故預期不致發生重大之市場風險。

(2)信用風險

本公司於投資時業已評估預期交易相對人信用狀況，預期不致發生違

約，故發生信用風險可能性極低。

(3)流動性風險

本公司投資之以成本衡量之金融資產因無活絡市場，故預期受流動性

風險之影響較大。惟本公司持有該等金融商品之目的並非以交易為目

的，不預期將經常性出售，故受流動性風險之影響應可有效降低。

(4)利率變動之現金流量風險

本公司投資之以成本衡量之金融資產非屬利率型商品，應無利率變動

之現金流量風險。

2.應收款項

(1)市場風險

本公司應收款項均為 1 年內到期，應無重大之市場風險。

(2)信用風險

本公司應收款項債務人均信用良好，應無重大之信用風險。

(3)流動性風險

本公司應收款項均為 1 年內到期，且本公司之營運資金足以支應資金

之需求，因此預期不致發生重大之流動性風險。

(4)利率變動之現金流量風險

本公司應收款項均為 1 年內到期，應無重大之利率變動之現金流量風

險。

3.應付款項

(1)市場風險

本公司應付款項均為 1 年內到期，應無重大之市場風險。

(2)信用風險

無信用風險。

(3)流動性風險

本公司應付款項均為 1 年內到期，且本公司營運資金足以支應資金之

需求，因此預期不致發生重大之流動性風險。

(4)利率變動之現金流量風險

本公司應付款項均為 1 年內到期，應無重大之利率變動之現金流量風

險。

4.存入保證金

(1)市場風險

本公司存入保證金公平價值係採現金流量法折現評價而得，應無重大

~20~

之市場風險。

(2)信用風險

無信用風險。

(3)流動性風險

本公司營運資金足以支應本公司資金之需求，因此預期不致發生重大

之流動性風險。

(4)利率變動之現金流量風險

本公司存入保證金非屬利率型商品，應無利率變動之現金流量風險。

~21~

十一、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

本公司依證券發行人財務報告編製準則之規定，民國 100 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之重大交易相關事項如下：

1.資金貸予他人者：無。

2.為他人背書保證者：無。

3.期末持有有價證券情形：

持 有 之 公 司 有 價 證 券 種類 有 價 證 券 種 類 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 股 數 帳 面 金 額 持 股 比 例 市價或股權淨值 備 註

知本老爺大酒店 股 票 華能科技 - 以成本衡量之 686,400 6,864$ 12.71% 註股份有限公司 金融資產－非

流動 〃 長榮鋼鐵 - 〃 636,693 15,000 0.16% 〃 〃 大紘科技 - 〃 600,000 7,200 1.52% 〃

小計 29,064

減:累計減損 6,100)(

合計 22,964$

註：該等公司因無活絡市場公開報價且公平價值無法可靠衡量，故以成本衡量。

期 末

4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

7.與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

9.從事衍生性商品交易：無。

(二)轉投資事業相關資訊

1.對具有重大影響力或控制能力之被投資公司相關資訊：無。

2.對被投資公司具有控制能力者，應再揭露各被投資公司相關資訊：無。

(三)大陸投資資訊

無。

~22~

十二、營運部門資訊

(一)一般性資訊

本公司係以勞務別提供之角度做為業務經營及制定決策，故管理階層亦

依此一模式用以辨認應報導部門。

本公司有兩個應報導部門：甲部門及乙部門。甲部門係提供客房及會議

廳出租業務；乙部門係提供餐飲服務業務。

(二)部門資訊之衡量

本公司依據各營運部門損益評估營運部門之表現，各營運部門之會計政

策皆與附註二所述之重要會計政策彙總相同。

(三)部門資訊

甲部門 乙部門 其他部門 總計

收入

　來自外部客戶收入 117,179$ 64,875$ 27,413$ 209,467$

　部門間收入 - - - -

收入合計 117,179$ 64,875$ 27,413$ 209,467$

部門損益 43,442$ 6,699)($ 15,765)($ 20,978$

部門總資產 209,294$ 115,874$ 235,673$ 560,841$

甲部門 乙部門 其他部門 總計

收入

　來自外部客戶收入 109,060$ 60,309$ 25,079$ 194,448$

　部門間收入 - - - -

收入合計 109,060$ 60,309$ 25,079$ 194,448$

部門損益 35,923$ 6,540)($ 15,304)($ 14,079$

部門總資產 225,109$ 124,484$ 188,302$ 537,895$

100年前三季

99年前三季