comune di serdiana salvaguardia equilibri di bilancio 2013 presenta il sindaco roberto meloni

COMUNE DI SERDIANA SALVAGUARDIA EQUILIBRI DI BILANCIO 2013

PRESENTA

IL SINDACO

ROBERTO MELONI


L’art. 193 del D.lgs. 18 agosto 2000 n. 267 dispone che l’organo consiliare, con periodicità

stabilita dal regolamento di contabilità e, comunque, almeno una volta entro il 30 settembre

di ciascun anno, deve effettuare la ricognizione sullo stato di attuazione dei programmi,

dando atto del permanere degli equilibri generali di bilancio o, in caso di accertamento

negativo, adottando contestualmente i provvedimenti necessari per il ripiano di eventuali

debiti fuori bilancio; per il ripiano dell’eventuale disavanzo di amministrazione risultante dal

rendiconto della gestione approvato; per il ripristino del pareggio di bilancio, qualora i dati

della gestione finanziaria facciano prevedere un disavanzo, di amministrazione o di

gestione, dovuto a squilibrio della gestione di competenza ovvero della gestione residui;

Questo adempimento si distingue in due fasi: verificare se permangono gli equilibri di

bilancio e verificare lo stato di attuazione dei programmi indicati in fase di previsione.

Per la prima fase è necessario analizzare le entrate e le spese.


ANALISI DELLE ENTRATE

PREVISIONE 2013

STANZIAMENTI AL 23/09/13

DIFFERENZA

TITOLO I (ENTRATE TRIBUTARIE) € 745.787,43 € 752.371,51 € 6.584,08

TITOLO II (TRASFERIMENTI ORDINARI STATO, REGIONE E ALTRI ENTI PUBBLICI)

€ 1.795.754,53 € 2.017.479,08 € 221.724,55

TITOLO III (ENTRATE EXTRATRIBUTARIE)

€ 544.008,89 € 901.714,67 € 357.705,78

TITOLO IV (ALIENAZIONI, TRASFERIMENTI E RISCOSSIONI CREDITI)

€ 2.324.140,69 € 2.340.208,19 € 16.067,50

TITOLO V (ACCENSIONE PRESTITI) € 0,00 € 0,00 € 0,00

TITOLO VI (SERVIZI C/TERZI)

€ 1.034.000,00 € 1.034.000,00€ 0,00

UTILIZZO AVANZO 2012 € 6.662,92 € 6.662,92

TOTALE € 6.443.691,54 € 7.052.436,37 € 608.744,83

Con questa tabella si da atto della attendibilità delle previsioni di entrata. Le differenze esistenti sono dovute a riduzioni per applicazioni di modifiche normative o a stime più basse in applicazione del principio di prudenza.


ANALISI DELLE ENTRATE


ACCERTAMENTI AL 23/09/13

DIFFERENZA

TITOLO I (ENTRATE TRIBUTARIE) € 752.371,51 € 421.316,99 € 56,00

TITOLO II (TRASFERIMENTI ORDINARI STATO, REGIONE E ALTRI ENTI PUBBLICI)

€ 2.017.479,08 € 1.545.020,20 € 76,58

TITOLO III (ENTRATE EXTRATRIBUTARIE)

€ 901.714,67 € 385.835,78 € 42,79

TITOLO IV (ALIENAZIONI, TRASFERIMENTI E RISCOSSIONI CREDITI)

€ 2.340.208,19 € 51.263,08 € 2,19

TITOLO V (ACCENSIONE PRESTITI)€ 0,00

€ -

€ 0,00

TITOLO VI (SERVIZI C/TERZI)€ 1.034.000,00

€ 135.946,94

€ 13,15

UTILIZZO AVANZO 2012 € 6.662,92

€ -

€ 0,00

TOTALE € 7.052.436,37 € 2.539.382,99 € 36,01

Le differenze più consistenti si hanno al titolo IV cioè al capitolo dei trasferimenti in conto capitale, poiché sono stati inseriti come stanziamento dei contributi che allo stato attuale non si sa se saranno attribuiti.Al titolo I la differenza riguarda gli accertamenti Imu per l’abitazione principale nonché la seconda rata dell’Imu altri fabbricati. Al titolo III non è stato ancora accertata l’entrata derivante dai proventi della discarica-

COMUNE DI SERDIANASALVAGUARDIA EQUILIBRI DI BILANCIO 2013

SPESE: Gli incrementi dal lato spese hanno riguardato prevalentemente le entrate correnti in quanto a causa del patto di stabilità interno non è possibile incrementare gli investimenti.

PREVISIONE 2013 STANZIAMENTI AL

23/09/13 DIFFERENZA

Titolo 1 "SPESE CORRENTI € 2.625.691,76 € 3.209.126,76 € 583.435,00

Titolo 2 "SPESE IN CONTO CAPITALE € 2.719.408,41 € 2.744.718,04 € 25.309,63

Titolo 3 "SPESE PER RIMBORSO DI PRESTITI"

€ 64.591,37 € 64.591,37 € 0,00

Titolo 4 "SPESE PER SERVIZI PER CONTO DI TERZI"

€ 1.034.000,00 € 1.034.000,00 € 0,00

TOTALE € 6.443.691,54 € 7.052.436,17 € 608.744,63


SPESE

STANZIAMENTI AL

23/09/13IMPEGNI AL

23/09/13 % REALIZZAZIONE

Titolo 1 "SPESE CORRENTI € 3.209.126,76 € 1.338.151,27 41,70

Titolo 2 "SPESE IN CONTO CAPITALE € 2.744.718,04 € 102.128,69 3,72

Titolo 3 "SPESE PER RIMBORSO DI PRESTITI"

€ 64.591,37 € 31.914,76 49,41

Titolo 4 "SPESE PER SERVIZI PER CONTO DI TERZI"

€ 1.034.000,00 € 144.341,77 13,96

TOTALE € 7.052.436,17 € 1.616.536,49 22,92


Sulla base di questi dati relativi alle entrate e alle spese si possono verificare gli equilibri previsti dalla norma.Il pareggio di bilancio sulla base degli stanziamenti assestati a seguito delle variazioni è verificato dalla formula:Stanziam. Assestati in Entrata = Stanziam. Assest. In Uscita( € 7.052.436,17=€ 7.052.436,17).Dalla tabella sotto riportata si desume il permanere dell’equilibrio di parte corrente: TITOLO I + TITOLO II + TITOLO III SPESE CORRENTI – QUOTA DI AMM.TO MUTUI>0


GESTIONE DI COMPETENZA AL 18.09.2012

DESCRIZIONE +/- PREVISIONI INIZIALIPREVISIONI ASSESTATE

ACCERTAMENTI

E IMPEGNI

Entrate Titoli I, II e III + € 3.085.550,85 € 3.671.565,26 € 2.352.172,97

Spese correnti - Titolo I - € 2.625.691,76 € 3.209.126,76 € 1.338.151,27

Quota capitale ammortamento mutui

- € 64.591,37 € 64.591,37

€ 31.914,76

Differenza +/- € 395.267,72 € 397.847,13 € 982.106,94

Avanzo di amministrazione

applicato alle spese correnti

+

Proventi da oneri di urbanizzazione destinati

al finanziamento delle spese correnti

+

Mutui passivi per copertura di debiti fuori

bilancio+

Situazione economica +/- € 395.267,72 € 397.847,13 € 982.106,94


Sulla base dei dati in possesso non si presume possa aversi un risultato negativo per l’anno 2013.Il risultato di amministrazione allo stato attuale è il seguente.

RISULTATO PRESUNTO DI AMMINISTRAZIONE AL 23.09.2013

DESCRIZIONE RESIDUI COMPETENZA TOTALE

Fondo iniziale di cassa

1.955.760,21

Riscossioni 1.309.204,61 1.423.783,26 2.732.987,87

Pagamenti 1.282.281,56 1.247.280,80 2.529.562,36

Fondo di cassa al 18.09.2012

2.159.185,72

Residui attivi 2.676.596,01 1.116.020,66 3.792.616,67

Residui passivi 3.490.376,39 369.255,69 3.859.632,08

Avanzo di amministrazione

2.092.170,31


Lo stato di attuazione dei programma si denota dalla seguente tabella:


IMPEGNI AL 23/09/13 % REALIZZAZIONE

SOCIO-ASS.LE € 879.414,71 € 298.834,21 33,98

AFFARI GENERALI € 234.839,32 € 109.292,29 46,54

FINANZIARIO € 2.435.144,87 € 739.699,17 30,38

AMBIENTE E TERRITORIO € 3.503.037,27 € 468.710,82 13,38

TOTALE € 7.052.436,17 € 1.616.536,49 22,92


L’analisi che segue riguarda i singoli progetti di ciascun programma. Partiamo dal programma socio-assistenziale.

STANZIAMENTI AL 23/09/13 IMPEGNI AL 23/09/13 % REALIZZAZIONE

PUBBLICA ISTRUZIONE € 129.334,56 € 12.971,17 10,03

SPORT E SPETTACOLO € 23.000,00 € 22.500,00 97,83

MINORI E FAMIGLIE € 77.078,24 € 6.238,36 8,09

AREA DISABILI € 151.635,75 € 37.040,94 24,43

AREA ANZIANI € 36.150,00 € 2.859,05 7,91

DISAGIO SOCIALE € 253.914,52 € 112.830,31 44,44

MULTIUTENZA € 204.451,64 € 103.138,47 50,45

GESTIONE SERV. SOCIALE € 3.850,00 € 1.255,91 32,62

TOTALE € 879.414,71 € 298.834,21 33,98


Solo il progetto “sport e spettacolo è interamente attuato, data anche l’esiguità della somma.



IMPEGNI AL 23/09/13 %

REALIZZAZIONE

ORGANI ISTITUZIONALI € 37.997,00 € 27.632,67 72,72

SEGRETERIA E ORGANIZZAZIONE

€ 155.242,32 € 68.166,54 43,91

ANAGRAFE E STATO CIVILE € 41.600,00 € 13.493,08

32,44

€ 234.839,32 € 109.292,29 46,54




ORG.NE UFF. TECNICO € 51.594,00 € 10.240,47 19,85

FUNZ.TO PATR. COM.LE € 399.460,84 € 253.652,21 63,50

OPERE PUBBLICHE € 2.688.177,92 € 123.050,97

4,58

MAN.NE PATRIMONIO € 359.804,51 € 81.767,17 22,73

RIQ.NE URB. E VIAB.TÀ € 4.000,00 € - 0,00

€ 3.503.037,27 € 468.710,82 13,38




TRIBUTI € 31.065,05 € 2.026,39 6,52

GEST. SERV. FINANZ. € 1.335.247,42 € 135.044,16 10,11

PERSONALE DIPENDENTE € 991.622,33 € 558.394,35

56,31

MUTUI PASSIVI € 77.210,07 € 44.504,71

57,64

€ 2.435.144,87 € 739.969,6130,39

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comune di serdiana salvaguardia equilibri di bilancio 2013 presenta il sindaco roberto meloni

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