NGANI4 THUciNG

cô' PH.

QUAN

CONG HOA xA HQI CHU NGHIA VIT NAM

Dc 1p - Iii do - Hanh phüc

THE SOCIALIST REPUBLIC OF VIETNAM Independence — Freedom - Happiness

NGAN HANG QUAN DO!

S6INo: g,/ig Lç VIv: cong b thông tin báo cáo tài chInh kim toán näm 2018 Re: disclosure of Separate & Consolidated Financial Statements for the year ended 31 December 2018

KInh gui/To:

Ha N5i, ngày 2ctháng 2- nám 2019

Halloi,.,25 February 2019

Loai thông tin cong b& Type of Information disclosure

- Ngan hang Nhâ nixôc Vit Nam The State Bank of Vietnam - Uy ban Chirng khoãn Nhà nuc The State Securities Commission; - Si giao djch chi.rng khoán Thãnh phô Ho ChI Minh Hochiminh Stock Exchange; - Si giao djch chüng khoán Thành phô Ha Ni; Hanoi Stock Exchange;

Ngân hang TMCP Quân di / Military Commercial Joint Stock Bank

MBB

S 21 Cat Linh, Ding Da, Ha Ni

No 21 Cat Linh, Dong Da District, Ha Noi

024.6266.1088

024.6266.1080

Ong/Mr. L1xu Trung Thai

Phó Chü tjch HDQT kiêm Tng Giám dc /

BOD Vice Chairman & Chief Excecutive officer

djnh k5'/periodic D bAt thii?mg/irregular

LI 24 gio/ hours 0 theo yêu cu1on demand

Cong ty/Company:

M ching khoánl Securities symbol

Dia chi tru s chInhl Head office address

Din tho i/Telep hone:

Fax:

Ngiri thirc hin cOng b thông tinl Submitted by:

Chüc vilPosition:

Ni dung thông tin cOng b6: Báo cáo tài chInh riêng và hçip nhAt kim toán näm 2018

cUa Ngân hang TMCP Quân di

Content of Information disclosure: Separate & Consolidated Financial Statements

for the year ended 31 December 2018 Thông tin trên dã duçc cong b trên trang thông tin din tr MB

www.mbbank.com.vn - Mc Nhà du ttr — Phn Thông báo. The above information was disclosed on MB website at www. mbbank com. vn —

Investors Relation - Announcement

Höi sà chInh: Tôa nhà Ngân hang Quân dôi 21 Cat Linh, £6ng Oa, Ha Nôi, Viêt Nam, DT: (84-4) 6266 1088, Fax (84-4) 6266 1080

SWIFT Code: MSCBVNVX

Email: info@mbbank.com.vn * Website: www.mbbank.com.vn 1/1

rungThái Excecutive Officer

NGAN HANG QUAN DO!

Ngân hang TMCP Quân dOi xin cam kt các thông tin cong b6 trên day là dUng sij

that và hoân toàn chu trách nhim tri.ràc pháp lut v ni dung các thông tin d cong b&

MB declares that all information provided above is true and accurate and we shall

take full responsibility before the/mv for the disclosed information.

Trân tr9ng cam cm!

Best Regards!

Noi n/,itilRecipieiits: TONG GIAM DOC

- Nhu tré n/As above; - I-[DQT, BKS (b/c) / BOD, SB (for reporting purpose) - Li.ru: VT, VP HDQT/ Archive at Adinin Office, BOD Office

CHIEF EXECUTIVE OFFICER

Hôi s& chInh: Tôa nhà Ngan hang Quân dôi 21 Cat Linh, Dóng Da, Ha Nôi, Viêt Nam, fYI: (84-4) 6266 1088, Fax (84-4) 6266 1080

SWIFT Code: MSCBVNVX

Email: info@mbbank.com.vn * Website: www.mbbank.com.vn 2/2

Ngân hang Thuong mi Co phn Quân thi

Báo cáo tài chlnh riêng

Ngáy 31 tháng 12 nàm 2018

Ngan hang Thu'o'ng mal C6 phn Quân dI

:R!

MVC LC

Thongtinchung

Trang

1-2

Báo cáo cüa Ban Oiu hánh 3

Báo cáo kim toán dc lap 4 - 5

Bang can dói k toán riêng 6 - 8

Baa cáo k&t qua hoat GOng kinh doanh riêng 9

Báo cáo lu'u chuyn tin tO riOng 10- 11

Thuyt minh báo cáo tài chinh riêrig 12 - 67

Ngân hang Thu'o'ng mi 06 phn Quân doi

THONG TIN CHUNG

THÔNG TIN yE NGAN HANG

Ngân hang Thu'o'ng mi Co phn Quân di (sau dày gi tt là "Ngan hang") là ngãn hang thu'ong mai CO phn du'c thành 1p vã dàng k tal nu'àc Cong hOa Xä hôi Chü nghia ViGt Nam.

Ngan hang du'Q'c thành 1p theo Giy phep Hoat dng so 100INH-GP ngày 17 tháng 10 nàm 2018 do ThOng dOc Ngan hang Nhà nu'&c Viêt Nam (NHNN) cp, thay th Giy phep Hoat dng sO 0054/NH-GP ngày 14 thang 9 nam 1994. Tho'i hn heat dtng cCia Ngan hang là 99 näm ké tü' ngày 14 thang 9 nàm 1994. Ngan hang dang hoat dng thea Giy ChCi'ng nhn €äng k' doanh nghiep so 0100283873 do S& Ké hoach và Ou tu' Thành phO Ha Ni cp ngay 30 tháng 9 nàm 1994 va giéy phep thay dOl ln thü' 43 ngay 2 tháng 11 nàm 2018.

Hoat dOng chlnh hien tai cüa Ngan hang là thi,rc hin các giao dich ngàn hang, bao 96m huy dng Va nhn tién gt)'i ngan han, trung hn và dài hn tü' các tO chü'c và Ca nhân; cho vay ngàn han, trung han và dài han dOi vO'i các tO chü'c Va cá nhãn trén co' so' tinh chét vá kh nàng ngu6n vOn cL)a Ngân hang; thyc hien các giao dich ngoai t, cac dich vu tài trQ' thLi'cYng mal quOc té, chiét khéu thu'o'ng phiOu, trái phiéu và các giéy to' CO giá khac; cung cép dich vu thanh toán và các dch vu ngân hang khAc du'Q'c NHNN cho phep.

Mang Iuói hoat dng

HOi so' chinh cOa Ngán hang dat tai sO 21 cat Linh, quãn 6ng Oa, thành phO Ha Ni, Vit Nam.

Tai ngay 31 thang 12 nàm 2018, Ngan hang cO mt (1) HOi so' chinh, mt tram lé mt (101) chi nhánh (bao gOm chi rihánh Ngan hang TMCP Quãn di ti Lao và tai Campuchia), mQt tram chin by (197) phOng giao dch, và mOt(1) van phong di din t?i nu&c ngoai.

VOn diu I

VOn diéu le cüa Ngan hang tai ngày 31 thang 12 nàm 2018 là 21 .604.514 trieu dOng (tai ngày 31 thäng 12 nâm 2017 là 18.155.054 triêu dOng),

HQI DONG QUAN TR!

Các thành viên HOi dOng Quàn trl cüa Ngân hang trong nàrn và vào ngày 1p baa cáo nay nhu' sau:

Ong Lê HQ'u Ou'c Ong Lu'u Trung Thai Ong Nguyn Manh Hung

Ong Lê Cong Ong Ha Tién Dung Ong Nguyn Oàng Nghiêm Ba Nguyn Thj Thüy Ba Nguyen Th NgQc Ong Nguyn Van Hung Ong Nguyn Van Hue Ong Nguyen Chi Thành

Chü tjch PhO Chü t!ch PhO Chü tich

PhO Chu tich Thành vién Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên dc lap Thành viên

36 nhim ngay 23 thang 4 nàm 2014 sO nhiêm ngày 23 thang 4 nàm 2014 BO nhim ngày 23 tháng 4 nàm 2014 Mien nhiem ngày 31 tháng 7 nàm 2018 BO nhiem ngày 16 thang 1 nàm 2017 B6 nhim ngày 23 thang 4 nam 2014 BO nhiem ngày 23 thang 4 näm 2014 BO nhim ngay 23 thang 4 nàm 2014 BO nhiem ngay 23 tháng 4 näm 2014 BO nhim ngày 23 tháng 4 nàm 2014 BO nhiêm ngay 23 thang 4 nàm 2014 BO nhim ngày 23 tháng 4 nam 2016

A

Ngân hang Thu'o'ng mi 06 phn Quân di

THONG TIN CHUNG (tiép theo)

BAN KIEM SOAT

Các thãnh vien Ban Kim soát cüa Ngán hang trong näm và váo ngay lap bäo cáo nay nhu' sau:

Ba Vu Th Hâi Phuvng Ba Nguyn Thanh Binh Ba Lê Minh Hông Ong Dng Quóc Tin Ong D6 Van Hu'ng

Tru'O'ng Ban Thành viên Thành viên Thânh vien Thánh viên

Bó nhim ngay 23 tháng 4 nãm 2014 Min nhim ngay 29 tháng 3 nàm 2018 s6 nhim ngày 23 tháng 4 näm 2014 Bó nhim ngày 23 thang 4 näm 2014 Bô nhiem ngày 29 thang 3 nãm 2018

BAN oiEu HANH

Các thãnh viên Ban Diu hãnh cüa Ngân hang trong nãm Va vào ngay lap báo cáo nay nhu' sau:

Ong Lu'u Trung Thai Ong D6 Van Hu'ng Ba Nguyn Thi An Binh Ba Nguyn Minh Cháu Ba Pham ThI Trung Ha Ong UOng oOng Hu'ng Ong Lé Hài

Ba Lé Thj Lçyi

Ong Trn Minh Dat Ong Ha Trong Khiêm Ong Lé Quóc Minh Ong LO Xuân YG Ba Iran Thi Bao Que

Tóng Giám dóc PhO Tong Giárn dOc PhO TOng Giám dOe Thành vién Cao cp PhO TOng Giám dOe PhO TOng Giám dOc PhO lông Giám dOc

Thanh viên Cao cp

PhO TOng Giám dOe — Giám dOc Tai chinh PhO TOng Giám dOe PhO TOng Giám dOe PhO TOng Giám d6c Thành vien Thành viên

BO nhim ngay 16 tháng I nàm 2017 Min nhiêm ngày 29 tháng 3 nám 2018 BO nhim ngày 4 tháng 11 nãm 2014 BO nhiem ngày 19 thang 5 näm 2017 Tái bO nhim ngày 27 thang 6 näm 2016 BO nhim ngay 2 tháng 8 näm 2013 Min nhiem ngày 5 tháng 7 nàm 2018 Tái bO nhim ngày 28 tháng 12 näm 2018 BO nhim ngày 6 tháng 7 näm 2018 Min nhiem ngày 27 tháng 12 nàm 2018 BO nhim ngay 5 tháng 6 näm 2014

BO nhini ngay 1 tháng 11 nãm 2014 BO nhim ngay 26 tháng 11 nàm 2015 BO nhiêm ngay 26 tháng 11 nàm 2015 BO nhiêm ngay 3 thang 6 nàm 2017 BO nhim ngày 14 tháng 2 närri 2019

NGU'cYI DAI DIEN THEO PHAP LUiT

Ngu'äi dai diên theo phap Iuãt cüa Ngán hang trong näm vá váo ngày Ip báo cáo nay là Ong Lê H&u DCrc - Chij tich HOi dOng Quân tn.

Ong Lu'u Trung Thai - lông Giám dOc du'ç'c Oy quyén k' báo cáo tái chinh rieng kern theo cho näm tái chinh kt thüc ngày 31 thang 12 näm 2018 theo Giy Uy quyn sO 39.1/UQ-MB-HDQI cOa Chü tjch Hi dOng Quân tr ngãy 16 thang 1 näm 2017,

KIEM TOAN VIEN

Cong ty Trách nhiem Hcu han Ernst & Young Viet Nam a cong ty ki&m toán cho Ngân hang.

IH Y

N

U

• Ngân hang Thtng mi Co phn Quân di

• BAO cÁo CUA BAN DIEU HANH

Ban ièu hánh Ngan hang Thu'o'ng mi Co phn Quân Ol ('Ngan hang') trinh bay báo cáo nay và

$ báo cáo tái chlnh riêng cia Ngan hang tl ngày 31 tháng 12 nám 2018 va cho näm tãl chFnh kM thOc ngay 31 tháng 12 nám 2018.

• TRACH NHIEM CUA BAN DIEU HANH DOI V&I BAO CÁO TAI CHINH RIENG

• Ban iu hânh Ngân hang chju trách nhim m bào báo cáo tãl chlnh rieng phãn ánh trung thu'c vá hQ'p Ir tinh hlnh tài chInh rieng, kM qu hoat dng kinh doanh riêng vá tlnh hinh Iu'u chuyén tin t

• riêng cüa Ngari hang trorig näm. Trong qua trnh Ip báo cáo tái ch[nh rieng nay, Ban Diu hành cn phãi:

• Iy'a chn các chinh sách k toán thich ho'p và áp dung các chinh sách nay mt cách nht quán;

• th'c hin các dánh giá vá u'&c tinh mQt cách hp t' vá then trQng;

nêu rö các chun mv'c k toán áp dung cho Ngan hang cO du'ç'c tuân thu hay khong và tt c

• nhO'ng sal Ich trçng yu so vO'i nhu'ng chun my'c nay dã &'Q'c trinh bay vá gii thich trong báo cáo tái chinh rieng; và

• lap báo cáo tài chinh riêng trén co' s& nguyen t& hoat dong hen tyc trO' tru'O'ng hp khOng the

$cho rang Ngan hang sé t14p tyc tlo?t dQng.

Ban Diu hánh Ngan hang chu trách nhim dm bào rng vic các sO ké toán thich hQ'p dc lu'u • giO' de phàn ánh tmnh hlnh tái chInh riêng cia Ngan hang, va'i mO'c d chInh xác h'p I, ô bat k'

diem nào va dam bào ring các sO ke toán tuân thu v&i ché d k4 toán dã du'Q'c áp dung. Ban iu

• hanh cOng chju trách nhiem v vic quán I' các tai san cOa Ngan hang và thçi'c hin các bien pháp thich hç'p de ngan chan Va phát hin các hành vi gian Ian Va nhci'ng vi pham khác.

Ban Oiu hânh cam kM thng Ngan hang dâ tuân thO nhci'ng yêu cu nêu trên trong vic Ip báo cáo

• tài chinh riêng kern

CONG BO CcJA BAN DIEu HANH

Theo ' kin cia Ban Siu hành Ngân hang, báo cáo tal chinh riêng kern theo phân ánh trung thLrc va hQ'p l' tinh hlnh tài chinh riêng cOa Ngân hang vào ngáy 31 tháng 12 näm 2018, kM qua ho?t dng kinh doanh riêng Va tinh hInh Iu'u chuyen tien t riêng cho nam tài chinh kM thüc cün9-ngày phO hQp vO - tfl my'c ké toán Vt Nam, H thOng ké toán các tO chCrc tin dung VJt1Jam và các quy

-&'Iiên quan den vic lap vâ trinh bay báo cáo tái chinh riêng.,)/ rk'

0

Ong Lu'u Trung Thai TOng Giám dOc

U H Ni, Viêt Nam

Ngãy 20 thang 2 näm 2019

I

U

U

U

S-

/ NGA NG f TF1 •NG MA!

¶* ,X/j \4D .. A

SA -i

)UI M NH

C

U

I 3

U

I

U

U

U

I

U

$

U

a Ernst & Young Vietnam Limited Tel: +84 24 3831 5100 • EY 8th Floor, CornerStone Building Fax: +84 24 3831 5090 16 Phan Chu Trinh Street ey.com

Building a better Hoan Kiern District

working world Hanoi, SR. of Vietnarri

a

• S6 tham chi&u: 60755036/010218-MB

U BAO CAO KIEM TOAN DOC LAP

a

• KInh gü'i: Các c döng Ngân hang Thu'ong mai c6 phan Quãn dôi

Chng tOi dã kiém toän báo cáo tài chinh rieng kern theo cüa Ngán hang Thung mi Co phn Quàn di

• ("Ngan hang") du'çc lap ngày 20 tháng 2 nàm 2019 Va du''c trinh bay tr trang 6 dn trang 67, baa gôm bang can dOi k4toán riêng vào ngày 31 tháng 12 nám 2018, báo cáo ktquà hoatc5ng kinh doanh rieng,

• báo cáo lu'u chuyén tièn t rieng cho nãm tài chinh két thüc cüng ngáy Va các thuy&t minh báo cáo tâi chmnh riêng di kern.

Trách nhim cüa Ban Diu hành Ngân hang

• Ban Diéu hành Ngan hang chju trách nhim 1p và trinh bay trung thi,rc vá hcp 19 báo cáo tài chinh riêng

athea các Chuén mt,rc ké toán Viét Nam, H thOng ké toán các tO chO'c tin dt,ing ViGt Nam Va các quy dinh pháp 9 cO lien quan den viéc lap và trinti bay báo cáo tái chinh rieng vá chiu trách nhiêm v kiém soát nôi bQ ma Ban oieu hãnh Ngan hang xác dnh là cn thiét dé dam bâo vic Ip Va tr]nh bay báo cáo tái chlnh

• rierig khong có sal sOt trong yu do gian Ian hoàc nhm ln.

a Trách nhiêm cüa Kim toán

• Trách nhim cüa chung tOi là du'a ra 9 kién ye baa cáo tàl chinh riêng du'a trên két qua cüa cuc kiém toán. Chung tôi dä tién hành kiém toán theo các Chuén mu'c kiém toán Vit Nam. Các chuén my'c nay

a yeu cu chung tol tuãn thu chuén mçi'c và các quy dinh v do dU'c nghe nghiep, 1p ké hoach vá thu'c hiên cuc ki4m toán dé dat du'c sd' dam bào hp 19 ye viec lieu baa cáo tài chinh rieng cüa Ngàri hang cO cOn sal sOt trong yéu hay khOng.

• Cong vic kiém toán bao gOm tht,rc hin các thO tyc nhm thu thp các bang chcrng kiém toán ye các sO lieu Va thuyét minh trén báo cáo tal chInh riêng. Các thu tyc kiém toán du'Q'c ly'a chon di'a trén xét doán

• cOa kiém toãn viên, bao gOm dánh gia rüi ro cô sal sOt trong yéu trong báo cáo tal chinh rieng do gian ln hoc nhm ln. Khi thçrc hin dánh giá các rOi ro nay, kiém toán viên dã xem xét ki&m soát ni b cOa

U Ngan hang lien quan den vic Ip Va trinh bay báo cáo tãi chinh riêng trung thçrc, hQ'p 19 nhàm thiét ké các thu tçic kiérn toán phü hp vO'i tinh hinh thy'c té, tuy nhiên khOng nhàm myc dich du'a ra 9 kién ye hieu

Uqua cUa Kiém soat nQi bQ cOa Ngãn hang. COng viec Kiém toan cong baa gôm danh gia tlnh tilich hQ'p cUa các chInh sách ké toán du'o'c áp dung và tmnh hop 19 cüa các u'&c tinh ké toán cOa Ban ieu hành cOng nhu' dánh giá viec trinh bay tOng the baa cáo tãl chinh riêng.

ChOng tOi tin tu'O'ng rang các bng chO'ng kiém toán ma chung tOi dâ thu thp du'9'c là dy dO Va thich hcp • dé lam co' s& cho 9 kién kiérn toán cOa chOng

a

a

•

a

U

a

U 4

U

U

:EY Building a better U working world

U

U V kin Kim toãn viên

I Theo ' kién cüa chOng tOi, báo cáo tái chInh rieng dã phàn ánh trung thLrc và hQ'p I', trén các khia cnh trçng yéu, tlnh hlnh tài chinh rieng cOa Ngan hang váo ngày 31 tháng 12 näm 2018, cung nhu' k4t qua

• hoat dng kinh doanh rieng Va tlnh hinh Iu'u chuyén tin te rieng cho näm tái chlnh két thUc cOng ngay, phO h'p v&i các Chun my'c ké toán Viet Nam, H th6ng ké toán các tó chU'c tin dyng Viet Nam vá các

• quy djnh phap I' CO lien quan den vic Ip vá trinh bay baa cáo tái chinh rieng.

• Vain 64

Báo cáo tài chInh riêng cia Ngân hang cho näm tài chinh két thOc ngày 31 thárig 12 nàm 2017 dâ duvc mt doanh nghiep kiém toán khác kiém toán Va du'a ra kién chép nhn toàn phn dói vO'i báo cáo tài chInh rieng dO vào ngáy 28 tháng 2 näm 2018.

U

U

1 5)

I Côn.ch nhim HG'u hn Ernst & Young Vit Nam

I

•

U

U D e gH #P" Nguyen Ha Lé PhO Tóng Giám dóc Kiém toán viên

• So Giéy CNEKHN kiém toán: 2400-2018-004-1 SO Giéy CNSKHN kiém toán: 3484-2015-004-1

U Ha NQi, Viet Nam

U Ngày 20 thang 2 nám 2019

U

I

I

U

I

I

U

I 5 A meine term ut Ernst Younu OI,UdI LnHteJ

1*

• Ngân hang Thu'o'ng mi C6 phn Quân i BO2ITCTD

•

U

•

•

BANG CAN DOI K TOAN RIENG ngay 31 thang 12 näm 2018

TAI SAN

Thuy4t minh

31/12/2018 triêu dOng

31/12/2017 trieu dOng

• Tiên mt, yang bc, dá qu 5 1.734.482 1.832.862

TiOn gU'i ti Ngan hang Nhà nu'o'c ("NHNN") 6 10.544.055 6.682.178 I Tiên gU'i Va cho vay các t6 chU'c tin dung khãc 7 44.718.378 52.473.667

• Tién gü'i tai các to ch0'c tin dyng khãc Cho vay các tO chU'c tin dung khãc

37.140.384 7.773.994

38.083.121 14.586.546

• Dy' phang rOl ro (196.000) (196.000)

ChU'ng khoán kinh doanh 2.000.398 • Chüng khoán kinh doanh - 2.000.398

Dy' phong rOl ro chCi'ng khoán kinh doanh - 1 Các cOng cy tài chInh phái sinh va cac tài san

tài chinh khác 8 36.032 121 .592

Cho vay khãch hang 203.874.440 178.147.967

• Cho vay khách hang Dy' phOng rii ro cho vay khách hang

9 10

206.955.635 (3.081.195)

180.257.071 (2.109.104)

• ChO'ng khoán dâu tu' 72.837.158 49.331.450 ChU'ng khoán du tu' sn sang ban 11.1 70.184.867 42.223.503

I Chi'ng khoãn du tu' giO' dn ngay däo han 11.2 2.909.987 7.411.424 Dy' phong ri:ji ro chng khoán c5u tu' 11.4 (257.696) (303.477)

1 Gop von, clâu tu' dài hn 12 4.207.174 4.238.080

R Du tu vào cong ty con Du tu' dài han khác

12.1 12.2

3.820.907 467.942

3.843.734 478.382

Dy' phOng giám gia du tu' dài hn 12.3 (81.675) (84.036)

Tài san cO dinh 2.370.813 2.276.831

• Tài san có dinh hG'u Nguyen gia

13 1.413,748 2.985.808

1.376.374 2.749.417

• KhuhaoIOyk Tài san cO dinh vO hlnh 14

(1.572.060) 957.065

(1.373.043) 900.457

. Nguyen gia 1.624.458 1.469.291 HaomOn!0yk4 (667.393) (568.834)

• Tài san CO khác 12.160.017 9.631.817 Các khoân phâi thu 15.1 8.180.546 6.485.418

• Các khoán Iãi, phF phãi thu 3.154.828 2.619.493 Tai san CO khãc 15.2 833.481 933.380

• Trong JO: Lcii th thu'cvng mai 16 66.658 75.409 Cac khoan dci' phOng rüi ro cho cãc tài san

• CO ni bang khác 15.3 (8.838) (406.474)

TONG TAI SAN CO 352.482.549 306.736.842

U

I

U

U

I

U

I

I

—

U

a a Ngân hang Thtng mai C6 phn Quân di B02/TCTD

NO'PHAITRA

Các khoân nq ChInh phU và NHNN

lien gUi va vay cac to chU'c tin dting khác Tièn gü'i cüa các to chü'c tin dung khác Vay các tO chCrc tin dyng khãc

Tiên gu'i cUa khách hang

VOn tài trçv, Uy thác du tu', cho vay tO tin dyng ch!u rUi ro

Phãt hành giy to' cô giá

Thuyt minh

31/12/2018 triu döng

31/12/2017 triu d6ng

17

18.1 18.2

19

20

21

2.632.894

57.272.468 40.279.213 16.993.255

240.789.565

319.963

10.290.851

1.847.879

45.762.316 36.702.963 9.059.353

220.276.955

297.000

5.245.955

Các khoãn nç' khác 8.970.984 5.115.366 Các khoân Iäi, phi phài trâ 2.764.575 2.715.684 Các khoàn phi tr Va cong n' khác 22.1 6.206.409 2.399.682

TONG NY PHAI TRA 320.276.725 278.545.471

VON CHU SY HU'U VOndiuIê 21.604.514 18.155.054 Thangdu'vóncOphn - 828.197 Các qu9 dv' trU' 3.817.318 3.138.653 Li nhun chu'a phän phOi 6.783.992 6.069.467

TONG VON CHU S& HO'U 24 32.205.824 28.191.371

TONG NY PHAI TRA VA VON CHU SY HU'U 352.482.549 306.736.842

a

U

I

I

I

a

a

I a

a

a

I a

a 7

a

• BANG CAN oOi KE TOAN RING (tip theo) ngãy 31 tháng 12 nàm 2018

a

•

•

•

S

•

5

•

•

•

•

5

I

89.264 120.015.948

9.019.360 11.102.468 99.894.120 24.623.727 71. 203. 920 20.325.895

53.016 88.651.794 6.483.336 9.679.615

72.488.843 25.260.378 57.845.135 15.515.729

31/12/2018 31/1212017 triu dông triu dông

:j

1i1

Ba Lé Th Huyên Tjarig Ba Dng Thiy Dung Phó phông Ké toáñ Ké toán Tru'&ng TOng hp vá Báo cáo

Ba Lê Th Li PhO TOng Giám dôc - Gm dóc Tãi chinh

ng Lu'u Trung Thai TOng Giám dôc

Ngân hang Thing mi 06 phn Quân di BO2ITCTD

BANG CAN Oi KE TOAN RIENG (tip theo) ngày 31 thang 12 nãm 2018

CHI TIEU NGOAI BANG CAN DOI KE TOAN RIENG

Bào Iänh vay von Cam két giao dch hOi doái - Camketmuangoit - Cam két ban ngoi t - Camkêtgiao dich hoán dôi Cam két trong nghip v LIC Baa Iãnh khác Các cam kM khác

236.258.754

187.346.052

Ngu&iIp: Ngu&i kiêm soát: • à: phê duyt:

Ha NOi, Viêt Nam

Ngày 20 tháng 2 nãm 2019

8

Ngân hang Thu'o'ng mal C phn Quân di BO3ITCTD

BAO CÁO KET QuA HOST SONG KINH DOANH RIENG cho näm tài chinh kt thüc ngày 31 thang 12 näm 2018

Thu nhp Iãi va các khoán thu nhp tu'ng tci' Chi phi Iãi và các chi phi tu'ong ty'

Thu nhâp Iãi thuãn

Thu nhàp tCi' hot dng dich vy

Chi phi hotdng dch vy

Lãi thuân tü' hot dng d!ch vy

Lãi thuàn tCi' hot dng kinh doanh ngoi hi

Lãi thuàn tü' mua bàn chü'ng khoán dâu tu' và dãu tu' dài han

Thu nhaptü'hoatdng khác Chi phi cho ho?tdng khác

Läi thuân tü' hot dng khác

Thu nhp tü' gop von, mua cO phân

TONG THU NHAP HOATOQNG

uTONG CHI PHI HOT DONG

Lçi nhuãn thuãn tC' ho?t dng kinh doarih

• tru'o'c chi phi du' phong rüi ro

Chi phi dy' phông rCii ro

TONG WI NHUAN TRLYO'C THUE

Chi phi thué thu nhp doanh nghip hin hành

• Chi phi thuê thu nhp doanh nghip

I LO'INHU,NSAUTHUE

Thuyët rn/nh

Näm 2018 triu d6ng

Nãm 2017 friu dng

-

23.026.534 (10.254.229)

19.153.525 (8.499.883)

25 12.772.305 10.653.642

1.469.502 747.970 IE (287.386) (216.757) :I

26 1.182.116 531.213 H,

'<'I 27 445.793 201 .070

28 213.705 29.045

1.492.764 1.131.130 (189.583) (181.478)

29 1.303.181 949.652

31 137.911 778.496

16.055.011 13.143.118

30 (6.283.970) (4.827.116)

9.771.041 8.316.002

32 (2.741.407) (2.960.984)

7.029.634 5.355.018

33 (1.372.910) (1.060.498)

(1.372.910) (1.060.498)

5.656.724 4.294.520

I Ngw/ Ip: Ng&&i m soát: oO28j<phe duyt:

U

a

Ba Lé Thi Huyn Trang Ba Dng Thüy Dung Ba Lè Th Li Lu'u Trung Thai Phó phong K toán K toán Tru'ó'ng Phô Tang Giám dc - Tng Giám dc Tng hp vá Báo cáo Giám dôc Tái chInh

Ha Nôi, Viët Nam

B Ngày 20 thang 2 nàm 2019

B 9

N

• Ngân hang Thu'o'ng mi C6 phn Quân di BO4ITCTD

•

N N •

N

BAO cÁo LU'U CHUYN TIN TE RIENG cho nàm tài chinh kétthi.ic ngày 31 tháng 12 nãm

LU'U CHUYEN TIEN TiJ' HOT DQNG KINH DOANH Thu nhap läi và các khoãn thu nhp tu'o'ng tçi

2018

Thuyt minh

Näm 2018 triudOng

Näm 2017 triudông

8J

nhän o'c 22.540.018 19.265.908 \IH • Chi phi Iãi Va cäc chi phi tu'cng ty' dã trâ (10.286.546) (8.018.094)

Thu nhptO' hotdQng dich vy nhn du'ç'c 1.182.116 531.213 F"

• Chênh loch so tièn thy'c thu/(thy'c chi) tr hoot 1H

ng kinh doanh (ngoai t, yang bac, cht'ng N

• khoãn) 691 .886 270.836 Thu nhp/(Chi phi) khác 283.390 (1.744.781)

N Tin thu cäc khon nç dã du'çc xi) l' xoá, bii dp bng nguOn dci' phOng rüi ro 1.019.790 779.399

• Tin chi trà cho nhân viên và hoat ong qun Ii', Cong vci (5.905.749) (2.283.680)

• Tin thué thu nhp thçrc nop trong näm 33 (1.292.723) (927.112)

• Lu'u chuy6n tin thuân tü' hotdng kinh doanh tru'ô'c nhu'ng thay 161 ye tài san nç' phâi trá hot dng 8.232.182 7.873.689

NhU'ng thay do! v tài san hoat cfng

N (Tan)IG lam các khoàn tien gO'i và cho vay CãC to chCi'c tin dung khác 6.812.552 (484.623)

N (Tang)IGlam các khoàn v kinh doanh chU'ng khoán (21.459.530) 2.291.157

N (Tang)/Giam các cong cu tài chlnh phäi sinh Va cáC tài san tâi chinh khác 85.560 (68.173)

N

N

Tang cãc khoân cho vay khách hang Giàm nguOn dy' phOng d bü dp tOn tht các khoàn tIn dyng, chU'ng khoán, du tu' dài hen, phài thu khác

(26.698.561)

(2.227.624)

(31 .374.213)

(3.713.503) Tang khác ye tài san hoat dng (1.582.279) (1.709.795)

NhU'ng thay d61 v nçt phái trã hoat thng L

N N Tang các khoân n Chlnh phü Va Ngãn hang

Nhànu'&c 1.847.879

N Tang CãC khoàn tin gO'i, tién vay các tO chU'c tIn dyng 11.510.153 21.621.612

N Tang tin gi cüa khãch hang (bao gOm Ca Kho bac Nhà nu'&c) 21 .297.623 25.129.184

N Tang phát hành giy ti' Co gia (ngoi trcj' giy t& CO gia phát hành du'çi'c tinh vào ho?t dOng tài chinh) 5.044.896 3.209.002

N Tang vOn tài trç u thác du tu', cho vay ma tO chCrc tin dung chiu rCii ro 22.964 38.830

N Tang khác ye cOng nçi' hoat dng 3.413.423 445.491 Chi ti' qu cüa tO chü'c tin dyng 24.1 (309.075) (166.772)

N Lu'u chuy6n tiên thuân tü' hoat dông kinh doanh 4.142.284 24.939.765

N

N

N N

10 N

U

• Ngân hang Thiio'ng mai 06 phn Quân di B04a/TCTD

• BAO cÁo UJU CHUYN TIEN T RIENG (tip theo) cho nàm tài chInh ktthOc ngày 31 thang 12 nàm 2018

U

U

U

U

U

U

U

U

U

U

U

U

U

Thuyet minh

Näm 2018 triu J6ng

LU'U CHUYEN TIEN TO' HO,T DQNG DAU TU' Mua sm tài san cO dlnh (412.9 17) Tin thu tO' thanh l, nhu'Q'ng bàn tài san có dnh 5.274 Tin chi u tu', gop vOn vào các do'n vi khãc (395.941) Tién thu u tu', gop vOn vào cäc do'n vi khác, thu ban, thanh i' cong ty con, gop vOn lien doanh, cäc khoàn u tu' dài hn khác 433.452 Tièn thu CO tO'c và lç'i nhun du'ç'c chia tO' các khoâri u tu', gOp vOn dài h@n 137.911

Lu'u chuyén tiên thun (sCi' dung vào)I hz' hot dtng dau tu' (232.221)

LU'U CHUYEN TIEN TO' HOT DQNG TAICHINH Tang v6n t0' phát hành c6 ph14u -

C6 tCrc trà cho có SOng 24.1 (1.089.303)

Lu'u chuyén tin thun Sw dung vào hot dng tài chInh (1.089.303)

Lu'u chuyén tiên thun trong nàm 2.820.760

Tiên vã các khoàn tu'ong du'o'ng tin dâu näm 46.598.161

Tiên và các khoãn tu'o'ng du'o'ng tiên cuOl nàm 34 49.418.921

Näm 2017 triu dOng

(416.832) 100. 127

868.173

163.496

714.964

171 .275 (1 .027.645)

(856.370)

24.798.359

21 .799.802

46.598.161

U Ngu'&i Ip: Ngu'&i kim soát: • , '.,.... phë duyt: —, /. ._%_.._;

U

U

I ____ Ba Lê Thi Huyirang Ba Dng Thüy Dung Ba Lé Thi L.Q'i Trung Thai

U PhO phong Ké toán Ké toán Trung PhO Tong Giäm dOc - TOng Giäm dOc T&g hQ'p Va Báo cáo Giàm d6c Tái chlnh

U

U Ha Ni, Vit Nam

I Ngày 20 tháng 2 nàm 2019

U

U

U

U

U

U

U 11

U

a a Ngân hang Thu'o'ng mi c6 phn Quân dôi BO5ITCTD

• THUYET MINH BAO cÁo TAI CHINH RING vào ngày 31 thang 12 näm 2018 và cho nãm tâi chinh kt thüc cCing ngay

a I 1. THÔNG TIN VE NGAN HANG

Ngan hang Thu'cYng mai Co phn Quàn dOi (sau dày gçi tt là "Ngan hang") là ngân hang thu'ng maE cO phn du'ç'c thânh 1p và dang k' tal nu'&c Cong hOa Xã hOE Chü nghla Viêt Nam.

Ngãn hang du'çc thành 1p theo Giy phép Hot dng sO 100/NH-GP ngày 17 thàng 10 nàm 2018 do ThOng dOc Ngân hang Nhà nu'&c Vit Nam ("NHNN") cp, thay th Giy phép Hot ding sO 0054/NH-GP ngay 14 tháng 9 nam 1994. Tho'i han hoat dOng cüa Ngân hang là 99 nàm k4 tCi' ngay 14 thang 9 nàm 1994. Ngan hang dang hoat dng theo Giy ChU'ng nhän Oang k doanh nghip sO 0100283873 do S& Ké hoach và Ou tu' Thành phO Ha NOE cép ngày 30 tháng 9 nàm 1994 va giéy phép thay dOE len the' 43 ngày 2 tháng 11 nàm 2018.

Hoat dong chlnh hiên tal cüa Ngan hang ià th'c hin càc giao dch ngàn hang, bao gOm huy dOng Va nhn tEen gü'i ngn han, trung han Va dài hn tü' càc tO chü'c Va cà nhàn; cho vay ngan han, trung han Va dài han dOl v&i các tO chü'c va cá nhân trén co' s tInh chét và khâ näng nguOn vOn cüa Ngan hang; thçi'c hien các giao djch ngoai te, các dich vu tài tr thu'o'ng maE quOc té, chiét khéu thu'cng phiéu, trài phiéu va cac giy to' cO gia khác; cung cép djch vçi thanh toán và câc dlch vçi ngân hang khác du'cc NHNN cho phep.

Mng Iu'&i hoat dOng

HOE so' chinh cüa Ngan hang dt ti sO 21 Cat Linh, quan DOng Da, thành phO Ha Nti, Vit Nam.

Tal ngày 31 thang 12 nàm 2018, Ngan hang CO môt (1) HOi so' chinh, mOt tram lé rnOt (101) chi nhánh (bao gOm chi nhãnh Ngàn hang TMCP Quán dOE tal Lao và tai Campuchia), mOt

a tram chin bay (197) phong giao dch, và mOt (1) van phong dai dien tai nu'àc ngoai.

a V6n d'iu Ië

a VOn diéu le cüa Ngàn hang tai ngày 31 thäng 12 nãm 2018 là 21.604.514 triêu dOng (ti ngày 31 tháng 12 nàm 2017 là 18.155.054 triGu dOng).

a Nhân viên

a SO lu'ç'ng nhàn viên cüa Ngan hang tai ngay 31 thang 12 nàm 2018 là 8.897 ngu'O'i (ngay 31 thãng 12 näm 2017: 8.129 ngu'o'i).

I

a a a a I

a a a a a

12

I

a a a a a a a a a a a a

NC

Ngân hang Thu'o'ng mi C6 phn Quân di BO5ITCTD

THUYET MINH BAa CÁO TAt CHINH RIENG (tiép theo) vâo ngay 31 thäng 12 nàm 2018 vâ cho näm tãi chlnh kt thUc cüng ngay

1. THÔNG TIN yE NGAN HANG (ti&p theo)

Cong ty con

T?i ngay 31 thäng 12 näm 2018, Ngãn hang cO các cong ty con nhu' sau:

TOn cong ty

Cong ty TNHH Quân I N và Khai thác Tài san Ngân hang Thu'o'ng mai Co phn Quán di ('MB AMC")

Cong ty CO phn ChU'ng khoán MB ("MBS")

Cong ty CO phn Quàn I' Qu9 Su tu' MB ("MB Cap')

Cong ty Tái chlnh TNHH MB Shinsei

TOng Cong ty CO phn Bao him Quân doi ("MIC")

Cong ty TNHH Bão him nhän thQ MB Ageas

Giy phOp hot dng

0105281799 ngáy 11 tháng 7 näm 2014 do S ké ho?ch vá Du tu' Ha Ni cp

116/GP-UBCK ngáy 9 tháng 12 näm 2013 do Uy ban Chu'ng khoán Nhà nu'O'c cp

06/GPDC-UBCK ngày 12 tháng 2 nam 2015 do CJy Ban Chng khoán Nhà nu'&c cp

27/GP-NHNN ngáy 4 tháng 2 nám 2016 do Ngan hang Nhà nu'&c Vit Nam cp

43/GPOC18/KDBH do B Tài chinh thp ngày 21 thang 1 nám 2016

74/GP/KDBH ngay 21 thang 7 nàm 2016 do B Tá chlnh cp

LTnh vy'c hoat dng

Quàn t' nQ' và khai thác tài san

ChU'ng khoán

Quàn l' qu9 du tu'

Tài chlnh tiêu dung

Bào hi4m phi nhãn tho

Bào him nhân thp, bâo him sU'c khôe vá du tu' tái chinh

I %s&hU'u

100%

79,52%

90,77%

50,00%

69,58%

61,00%

Cãc su' kiin quan trpng phát sinh trong nám tài chInh

Ngay 31 thang 5 nãm 2018, Ngan hang dã du'çc Ngãn hang Nhà nu'&c chp thun tang vOn diu le IOn thánh 21.604.514 trieu dOng theo Cong van sO 3994/NHNN-TTGSNH. Ngáy 17 tháng 7 nàm 2018, Ngan hang dã hoán thãnh viec tang vOn diu ie thông qua vic chia cO tu'c bng cO phiéu và sr dung thang du' vOn cO phn. Theo do, tOng sO Iu'cYng cO phiu dang Iu'u hánh ca Ngan hang ia 2.160.451.381 cO phn.

Ngay 5 thang 11 nam 2018, COng ty TNHH Quân I' N' Va Khai thác Tâi san Ngân hang Thu'cYng mai CO phn Quan di ("MB AMC") dã hoàn thanh vic thoái vOn ti Cong ty CO phn TOng Cong ty ja Oc MB ("MBLand"). Theo do, MB AMC dO chm dU't hoàn toOn vic sO' hCi'u Va kirn soát MBLand.

2. KY KE TOAN VA DO'N V! TIEN T scr DVNG TRONG KE TOAN

2.1 Kj'k6toánnãm

K' k toán nãm cüa NgOn hang bt du váo ngày 1 thang i va kt thüc váo ngay 31 tháng 12.

2.2 Do'n vi tin te sü' dung trong k toán

Don vi tin t sü' dvng trong Cong tác Ip báo cáo tái chinh cUa NgOn hang a dOng Viet Nam ("VND"). Cho mvc dich trmnh bay báo cáo tai chinh riOng ti ngay 31 thang 12 nOrn 2018 nay, các sO lieu du'çc lam trOn den hang triêu Va trinh bay theo don vj trieu dOng Viet Nam ("trieu dOng"). Viec trinh bay nay khOng ãnh hu'&ng d4n nhln nhn cua ngu'&i dQc báo cáo tài chinh v tlnh hlnh tài chinh riOng, két qua hoat dng kinh doanh rieng cOng nhu' tlnh hInh Iu'u chuyen tien t rieng cua NgOn hang.

13

Ngán hang Thu'o'ng mai Co phn Quân di BO5ITCTD

THUYET MINH BAa CÁO TAI CHINH RIENG (tiép theo) vào ngày 31 thang 12 nàm 2018 và cho näm tài chlnh kt thUc cüng ngáy

3. CHUAN MLfC VA CHE DQ KE TOAN AP DVNG

3.1 Tuyên b6 tuãn thu

Ban Diu hành Ngân hang khng djnh baa cáo tãi chinh riêng dInh kern uc lap ph hçp v&i các Chun mu'c k toán Viêt Nam, H thong k toán các tO chU'c tin dung Viet Nam vá các quy dnh pháp l' CO lien quan den viêc p vá trinh bay bäo cáo tài chInh rieng.

3.2 Co's&!âp báo cáo tài chInh

Baa cáo tái chlnh riêng ca Ngan hang du'çc 1p phü hçp vài H thOng ke toán các tO chrc tin dung Viêt Nam theo Quyét dinh sO 479/2004/QD-NHNN ngày 29 tháng 4 nám 2004 vá các van bàn bO sung, sra dOi Quyet thnh sO 479/2004/QO-NHNN; QuyOt dinh sO 1612007/QD-NHNN ngay 18 tháng 4 nám 2007 vá các van bàn sU'a dOl, bO sung Quyet dinh sO 16/2007/QD-NHNN vá H thOng Chuen mij'c k4 toán viet Nam do B Tài chInh ban hành bao gOm:

Quyt djnh sO 149120011QD-BTC ngay 31 tháng 12 näm 2001 ye vic ban hành bOn Chun mi,rc ke toán Viet Nam (DQ't 1);

Quyt dnh sO 165/2002/QD-BTC ngày 31 tháng 12 nám 2002 v viêc ban hành sáu Chuen my'c ké toán Viêt Nam (Dct 2);

Quyét dnh sO 234/2003/QD-BTC ngay 30 thang 12 nàm 2003 ye viêc ban hánh sáu Chuén mi,rc ké toán Viet Nam (O9't 3);

Quyét dinh sO 12120051QD-BTC ngay 15 thang 2 näm 2005 ye viec ban hành sáu Chuen muc ké toán Viêt Nam (DQ't 4); Va

Quyét dinh sO 100/2005/QD-BTC ngáy 28 thang 12 nám 2005 ye viec ban hành bOn Chuén mirc ké toän Viêt Nam (DQ't 5).

Theo do, báo cáo tái chInh riêng kern theo du'c trinh bay Va viec sCr dung các báo cáo nay khOng dành cho các dOi tu'cYng khong du'çc cung cép các thông tin ye các thi tyc, nguyen tàc và thông ie ké toán ti Viêt Nam Va ho'n nu'a khOng du'c chii dnh trinh bay tlnh hlnh tài chInh rieng, két qua hoat dng kinh doanh rieng Va tirih hinh lu'u chuy4n tien te riên theo nhO'ng nguyen tác Va thông lê ké toán du'çc chp nhãn rng rãi ó' các nu'Oc Va Iãnh tho khác ngoai viet Nam.

Ngan hang Ip báo cáo tài chInh riêng dé phàn ánh các hoat dong cCia rieng Ngan hang. Ong thOi, Ngan hang cOng 1p báo cáo tài chinh hcp nhét dé phàn ánh các hoat dng cOa

Ngân hang vâ các cong ty con theo Chuén mu'c k toán Viêt Nam sO 25 - Baa cáo tài chmnh hçp nht vá ké toán khothn c1u tu' váo cong ty con.

Ngu'&i sO' dung baa cáo tài chinh rieng nen dcc baa cáo tãi chlnh nay cOng vO'i baa cáo tài chinh hç'p nht nOi trén dé cO du'çc dy dO thông tin ye t]nh hlnh tài chlnh ho'p nhét, kOt qua hoat dOng kinh doanh hcp nhét va tinh hnh lu'u chuyén tien te hç'p nhét cOa Ngân hang và cãc cong ty con.

Các khoàn muc khOng du'Q'c trmnh bay trên baa cáo tài chinh riêng nay thea Ché d baa cáo tái chlnh dOi v&i các tO chO'c tin dung do NHNN ban hánh t?i Quyét djnh sO 16/2007/QO-NHNN vá các van bàn sO'a dOi bO sung là cac khoàn myc không cO sO du'.

3.3 Các co' sà' dánh giá Va CC u'O'c tInh k6 toán áp dung

Viec tr]nh bay báo cáo tái chInh rieng yêu cu Ban Diéu hành phài thy'c hiên các u'O'c tinh và già djnh ành hithng den sO lieu baa cáo cOa tãi san, no' phài trà cong nhu' viec trinh bay các cong no' tiérn en. Các u'O'c tinh và già dinh nay cOng ành hu'âng den thu nhp, chi phi và két qua sO lieu dy' phOng. Các u'O'c tinh nay du''c 1p dy'a trên các già dnh ye mt sO yéu tO vO'i các mCi'c dO khác nhau ye chO quan Va tinh không chc chin. Do vay, các két qua thy'c té cO the khác vO'i các u'O'c tlnh dn den viec diéu chinh các khoàn myc cO lien quan sau nay.

14

k

I

I Ngân hang Thu'o'ng mi 06 phn Quán di BO5ITCTD

I THUYT MINH BAa CÁO TAt CHNH RIENG (tip theo) vào ngày 31 tháng 12 nàm 2018 vá cho nám tâi chinh kt thüc cüng ngay

a

• 4. TOM TAT CAC CHiNH SACH KE TOAN CHCJ vEu

• 4.1 Các thay d61 trong chInh sách k toán và thuy6t

Cäc chinh sách k toán cüa Ngan hang áp dunp trong vic Ip báo cáo tài chlnh rieng nay du'Q'c áp dung nht quán vO'i các chlnh sách ke toán dã du'Q'c sü' dung dé lap báo cáo tài chinh riêng cho näm tài chinh két thüc ngay 31 thang 12 näm 2017, trU' các thay dói sau:

Thông hi s6 14/201 7/TT-NHNN quy d/nh ye phu'o'ng pháp tinh Ia! trong ho?t dOng nhn tin gCr cep tin dung giCi'a t6 chU'c tin ding v&i khách hang

Ngày 29 thang 9 nam 2017, NHNN ban hành Thông tu' so 1412017/TT-NHNN quy djnh ye phu'o'ng phap tinh al trong hoat dng nhán tién gü'i, cép tin dung giO'a tO chü'c tin dung vO'i khách hang. Theo do, viÔc du' thu Iäi cho hoat dng cép tin dung Va du' chi al cho hoat dOng tién gir1 du'cyc thu'c hiGn trén co' s& mt nám tá 365 ngày. Thông tu' nay CO hiu Iu'c thi hánh kO tü' ngày I tháng 1 nám 2018.

Thông tu' s6 16/2018rrT-BTC ("Thông hi 16") hu'&ng dn m)t só ciieu v cM dO tài chinh d6i vOl to chc,c tin dung, chi nhánh ngán hang nu'&c ngoai

Các thay dOi cia Thông tu' 16 bao gOm:

Sü'a dOl, bO sung ye cách quàn I' và sci' dung dOi vOi các bt dOng san nm giO' do vic x& I' no' vay;

Sü'a dOi, bO sung ye cách ghi nhn doanh thu t1r kinh doanh các Ioai chü'ng khoán (trci' cO phi4u); Va

SO'a dOi, bO sung ye cách ghi nhân chi phi.

Thông tu' 16 cO hiêu Iu'c thi hánh tti' ngay 26 thang 3 nàrn 2018 Va thay the Thông tu' sO 05120131T1-BTC ngáy 9 tháng I näm 2013 cia BO Tal chinh hu'Orig dn ché d tài chlnh dOl v&i tO chU'c tin dung, chi nhánh ngán hang nu'O'c ngoài. Thông tu' 16 không cO ành hu'O'ng trQng yéu den chInh sách ké toán ccia Ngân hang.

Thôn' tu' s6 22120 17/TT-NHNN sCra ci6i b6 sung mOt s6 dieu cüa He th6ng tái khoán ké toán các to chCrc tin dung ban hành kern theo Quyet d/nh s6 479/2004/QD-NHNN ngày 29 tháng 4 nãm 2004 và CM d báo cáo tái chinh d61 v&i các t6 chcrc tin dyng ban hánh kern theo Quyet d/nh só 16/2007/QD-NHNN ngày 18 thang 4 nám 2007 cOa Thông dóc NHNN ("Thông tu'22")

Ngay 29 thang 12 nàm 2017, NHNN ban hành Thông tu' sO 22/2017/TT-NHNN sü'a dOi, bO sung mOt sO diéu cüa He thông tái khoan ké toári các tO chU'c tin dung ban hánh kern theo Quyét dnh sO 479/2004/Q-NHNN rigày 29 thäng 4 nãm 2004 vá Ché dO báo cáo tài chinh dOi vOl các tO chU'c tin dung ban hãnh kern theo Quyét dnh sO 16/2007/QD-NHNN ngày 18 tháng 4 näm 2007 cia Thông dOc NHNN ("Thông tu' 22"). Thông tu' nay CO hiu crc thi hánh k4 tt' ngay 1 tháng 4 nãm 2018.

Các thay dOl chinh cüa Thông tu' 22 bao gOm:

Sü'a dOi, bO sung các hu'O'ng dn ye hch toán các nghiêp vu lien quan den ngoai t vá yang;

Sü'a dOi môt so tái khoàn trong H thông tài khoân ké toán các tO chü'c tin dung;

S&a dOi các hu'&ng dn hach toán môt sS tài khon trong H thông tâi khoan ké toán các tO chCrc tin dung; và

' Sü'a dOl, bO sung mOt sO quy dinh ye Ché dO báo cáo tal chinh dOi vO'i các tO chi:rc tin dung.

I

a

a 15

I

I

a

a

U

a

I

a

a

a

a

a

a

I

a

a

I

I

a

a

a

a

U

I Ngân hang Thu'o'ng mai 06 phn Quân i BO5ITCTD

• THUYET MINH BAa CÁO TAI CHINH RIENG (tip thea) vào ngay 31 thang 12 nãm 2018 và cho nam tai chinh kM thOc cOng ngày

I

• 4. TOM TAT CAC CHiNH SACH KE TOAN CHU YEU (tip thea)

• 4.2 Tin và các khoán tu'o'ng d'u'o'ng tin

I Tièn vã các khaân tu'o'ng &i'ong tièn baa góm tin met, tin gCi'i t?i NHNN, tin phiu Chinh ph Va các giy tO cO gia ngn han khác dO diu kiên tái chiM khu vO NHNN, chO'ng khoán,

I các khoân tin g0i thanh toán và tiM gO'i t?i các t6 chU'c tin dung khãc cO thO'i han dão hn góc khOng qua ba thang, cO tinh thanh khoàn cao, CO khà nän chuy4n dói dé dàng thành

• các Iu'Q'ng tin xác dnh và khOng cO nhiu rOi ro trong chuyn dói thành tièn.

a

4.3 Tin gi.vi và cho vay các t6 chu'c tin dung khác

ICác khoân tién gCi'i và cho vay các to chCi'c tin dung khác dU'O'C cong bó vâ trinh bay thea sO du' nç' gOc t?i thO'i dim két thUc nãm tài chinh.

I Vic phãn ioi rOi ro tin dyng d61 vài cäc khoàn tin gCri và cho vay CáC tO chi:i'c tin dung khác vâ trich lap dci' phOng tu'a'ng U'ng du'ac thu'c hien thea quy djnh tai Thông tu' sO 02/2013/TI-

I NHNN ngay 21 tháng 1 nãm 2013 quy dnh v phän loal tai san cO, mU'C trich, phu'o'ng pháp trich 1p dy' phOng rUl ro và viec sO' dung dy' phOng dé xO' I' rOi ro trang host dng Oa tO

I chU'c tin dung, chi nhánh ngãn hang nu'&c ngoài (Thông tu' 02') và Thông tu' sO 09/2014/TI-NHNN ngáy 18 thang 3 nãm 2014 ("Thông tu' 09") sO'a bO sung mt sO c5iéu cOa Thông tu' 02.

I Thea dO, Ngân hang trich lap dy' phong c the cho các khoân tin gO'i (trU' tien gO'i thanh toán) và cho vay cáC tO chCi'c tin dyng khác thea phu'o'ng pháp duc trmnh bay tai Thuyt minh

• sO 4.5.

• Thea Thông tu' 02, Ngãn hang khong cén phai trich lap dy' phOng chung dOi vO'i CáC khoàn tièn gO'i vâ cho vay cäc tO chU'c tin dung khãc.

1 4.4 Chovaykháchhang

I Các khoan cho vay khách hang &PcYC trinh bay thea sO du' n gOc tai thôi diém kM thUc näm

I tái chinh.

Dy' phOng rOl ro tin dung cOa cáC khoàn Cha vay khách hang dU'C hach toán và trinh bay • thành mt dông rieng trén bang can dOi ké taãn riOng.

I Cäc khaán cha vay ngn hn ia các khoân cO tho'i h?n cho vay du'O'i 1 näni tinh tO' ngãy giai ngan. Cãc khoân cha vay trung hn CO tho'i hn cho vay tO' 1 nàm den 5 nãm tlnh tO' ngày

• giài ngan. Các khaàn cho vay dâi hn cO thO'i han cho vay trén 5 nàm tinh tO' ngáy giài ngân.

• Vic phän Io?i n va trich 1p dy' phOng rOl ro tin dung du'qc thcrc hiên thea Thong tu' 02 và Thông tu' 09 nhu' trinh bay trong Thuy4t minh s6 4.5.

U

I

a

a

I

I

a

a

U 16

U

Ngân hang Thu'o'ng mai Co phn Quân di B05/TCTD

THUYET MINH BAO CÁO TAI CHINH RIENG (ti4p theo) váo ngãy 31 thang 12 nàm 2018 Va cho näm tài chlnh két thtc cing ngày

4. TOM TAT CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (tiép theo)

4.5 Phãn !oai n' va mü'c trIch, phu'o'ng pháp trich 1p du'phOng nil ro cho tin g&i và cho vay các tô chU'c tin dyng khác, mua va üy thâc mua trái phi6u doanh nghip chu'a niëm y&, cho vay khách hang và üy thác cp tin dyng (gpi chung là "các khoàn nç"

PhânIoinc, ONC

Ngân hang thçj'c hiên phan Io?i các khoàn nçy theo các mi'c dQ rüi ro nhu' sau: NQ' dü tiêu chuén, Nç cn chü ', Ncy du'O'i tiêu chuén, Nç nghi ngO và NQ' cO khâ nàng met von theo ciuy ET dinh tai Thông tu' 02 vá Thông tu' 09. Các khoàn n du'ç'c phân Ioi là Nç du'ài tiêu chuan, NI N nghi ngô Va No' CO khà näng met vOn du'Q'c coi là r' xéu. Cy the: A i

' Cac khoán tién gü'i và cho vay các tO chü'c tin dyng khác du'Q'c phan loal n theo phu'o'ng 1E1

phap dinh Iu'çng quy nh ti Oiéu 10, Thông tu' 02.

Cac khoân mua và üy thác mua trái phiéu doanh nghip chu'a niêm yet trü' các khoan lien quan den trái phiOu cia các doanh nghip dOng thô là khách hang vay cüa Ngân hang du'c phan loal n theo phu'o'ng pháp dinh lu'Yng quy dinh ti Diu 10, Thông tu' 02. Các khoân lien quan den trái phiéu cia các doanh nghip dOng thO'i là khách hang vay cOa Ngan hang du'cc phan loal nç nhu' các khoàn cho vay dOi vOl khách hang dO nhu' du'o'c trinh bay 0' du'O'i day.

Các khoân cho vay khách hang và üy thäc cép tin dung, bao gOm Ca khoân cho vay hop vOn ma Ngän hang không phâi là Ngân hang deu mOi, du'Qc phan Ioai nç theo câ phu'o'ng phap dlnh lu'c'ng Va dinh tinh quy dinh tai iéu 10 và Oiéu 11, Thông tu' 02 theo phê duyt cüa NHNN t?i Cong van sO 8738/NHNN-CNH ngay 25 tháng 9 nàm 2008 Va các cong van thông báo sü'a dOi he thOng xép hang tin dcing ni b: Báo cáo so 446/BC-MB.HS.m nàm 2014, Thông báo sO 96/BC-MB,HS.m nàm 2016 và Thông báo sO 2260/TB-HS nàm 2016. Theo dO tru'O'ng hp két qua phân Io?i mQt khoàn nç theo iéu 10 Va Oiéu 11 khác nhau thi khoan n phâi dL1VC phán Ioi vào nhOm cO mü'c d rti ro cao hon.

Tru'àng hp môt khách hang CO nhiu ho'n mQt khoân nç vol Ngän hang ma cO bet kS' khoàn n nào bi chuyén sang nhOm nç' rüi ro cao ho'n thl Ngân hang phan lo?i các khoân nç cOn Iai cüa khách hang dO vào nhOm n' rüi ro cao ho'n tu'o'ng Ci'ng vOl mU'c d rüi ro.

TU' ngay 1 thang 1 nàm 2015, tO chü'c tin dyng, chi nhánh ngan hang nu'&c ngoai phài sCi' dung két qua phan loai nhOm n dOi vol khách hang do Trung tam Thông tin Tin dung (CIC) cung cep ti thô'i diem phan loai dé diu chrnh két qua ty' phãn Ioai nç, cam két ngoi bang.

Ngãn hang dOng thevi áp dyng các quy dinh v co' céu Ii thO'i h?n tra n' và giO' nguyen nhOm nç dOi vO'i các khoán n dáp Crng du'cyc yêu cu ca Nghi dnh sO 55/2015/ND-CP (Nghi dnh 55) ngày 9 tháng 6 nàm 2015 ye chinh sách tin dung phyc vy phát trién nOng nghip, nông thôn và Nghj djnh sO 116/2018/ND-CP ngay 7 thang 9 näm 2018 sO'a dOi, bO sung mt sO diéu cüa Nghi d!nh 55.

Dy" phOng ci the

Dy' phOng cy the tai ngay 31 tháng 12 du'Q'c xác dnh bng du' nQ' sau khi trij' di giá frj tài san dam bâo dã du'c kheu trU' nhân vOl t l dy' phOng theo két qua phan lo?i nhOm nQ' ti ngây 30thang 11.

17

a Ngân hang Thtng mal C6 phn Quân di 305/TCTD

THUYET MINH BAO CÁO TAI CHINH RIENG (ti&p thea) vào ngay 31 tháng 12 näm 2016 và cho nàm tài chlnh kétthUc cüng ngày

4. TOM TAT CAC CHINH SACH KE TOAN CHCJ YEU (t14p thea)

4.5 Phân I°?i no' và mU'c trich, phu'o'ng pháp trIch Ip du'phong rói ro cho tin gt'i và cho vay các t6 chLFc tin dung khác, mua va zy thâc mua trái phiu doanh nghiep chu'a niêm y6t, cho vay khãch hang va ty thác caAp tin dung (tiép thea)

Dr phong cci th6 (tip thea)

îç le d' phOng cu th4 dói vi tL'i'ng nhOm nçy cu th nhu' sau:

Nhãm n' Phân Ioi n' theo phu'o'ng pháp dlnh Iu'ç'ng

Phân Ioi nç theo phu'o'ng pháp dunh tInh

T9 I d'

phong

Nç dü tiêu chun

(a) Nçy trong han và du'çc dänh giá là CO kh nàng thu hói y dü Ca n góc và lài dung hart; hoc

(b) Np qua hn du'O 10 ngày và du'c dánh gia là cO khà nàng thu hói dy dü nçv góc và lal bi qua han và thu hói dy di nç góc và Iäi cOn Iai dung thOi hen.

Các khoàn n 1u'crc dánh già là CO khã nang thu h61 dy dü cà n' góc và al dung hen.

0%

2 Nç cn chü 9

(a) Nç qua han tC 10 ngay dn 90 ngày; hoc

(b) N' diu chinh k9 han trã nçv ln

Các khoàn nç du,c'c dành gia là CO khà nang thu hói dy dü Ca flQ goc và läi nhu'ng CO dau hiêu khàch hang suy giam kha nang tra n.

5%

3 Nc du'&i tiêu chun

(a) Nç qua han tü' 91 ngày dn 180 ngày; hoc

(b) Nç gia han nç' ln du; hac

(c) Nc du'ç'c min hoc giâm lãi do khách hang khong c5t kha nang trã lãi dy dC thea hp dóng tin dcing; hoc

(d) N thuc rnOt trang các tru'&ng hp sau day chu'a thu hói du'ç'c trong thO gian du'O'i 30 ngày k tu' ngày cO quyt djnh thu hói:

• Khoàn n vi pham quy nh ti càc khoân 1, 3, 4, 5, 6

ièu 126 Lut các to chCi'c tin dung; hoc

• Khoãn n vi pham quy dinh ti cãc khoan 1, 2, 3, 4 Diu 127 Lutcàc tO chCi'c tin dvng; hoc

• Khoan n' vi pham quy dnh tal các khoan 1,2,5 Diu 128 Lust cäc tO chiYc tin dung.

(e) Ncr trong thO'i han thu hOi thea k4t lun thanh tra.

Các khoàn nç dt.cyc dánh gia là khong CO khá näng thu hói dy dCi cancgocya kh den

thtg

20%

18

I

a

a

U

a

U

U

a

U

U

a

U

a

U

I

n

U

I

a

I

a

a

I

a

a

J9

N

• Ngan hang Thu'o'ng mi 06 phn Quân di B05/TCTD

THUYET MINH BAO cÁo TAI CHINH RIENG (tip thee) vào ngay 31 thäng 12 näm 2018 vã cho näm tâi chlnh két thüc cüng ngay

4. TOM TAT CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (tiép theo)

4.5 Phãn Io?i no' va mU'c trIch, phu'o'ng pháp trich 1p dy'phóng rLii ro cho tin gCi'i Va cho vay cac tô chU'c tin dyng khác, mua va uy thác mua trái phiu doanh nghip chLra niêm yt, cho vay khách hang và üy thãc cp tin dyng (tiép theo)

Di,rphOng cq th4 (tiép theo)

Nhóm no' Phân Ioai n9' theo phu'o'ng pháp d!nh Iu'ç'ng

Phân Ioai nçv theo phu'o'ng pháp dnh tInh

Ty Iê d'

phong

4 No' nghi ngey

(a) No' qua han tr 181 ngäy den 360 ngay; hoc

(b) No' cc' céu Ii thO'i hn trã nç' In du qua han du'&i 90 ngay thee th09 han trã no' du'o'c cc' céu Iai In du; hoàc

(c) Nc' cc' céu Iai th01 han trà no' In thr hal; hoc

(d) Khoân nç' quy djnh tai diém (d) ccia nç' NhOm 3 chu'a thu hi dLrc'c trong thO'i gian tU' 30 ngày den 60 ngay ké tü' ngày cO quyét dinh thu hói; hoc

(e) No' phài thu hói theo két Iun thanh tra nhu'ng qua tho'i han thu hói thee két Iuãn thanh tra den 60 ngày ma vn chu'a thu hói &c'c.

Các khoân nç' du'o'cdãnhgiá l CO khâ näng ton that cao.

50%

5 N' cO khà näng met von

(a) No' qua han trên 360 ngay; hoãc (b) No' Ce' cu al tho'i han trà no' In du

qua han t1r 90 ngay tró' len thee thô han trâ n' du'c cc' céu lal len déu; hoc

(c) N' cc' céu lai thO'i han trâ no' ten thi' hal và qua hn theo thO'i han trà no' du'o'c cc' céu ll len thU' hal; hoàc

(d) No' cc' céu lal thO'i han tr nç' ten thtr ba trâ' ten, k4 câ chu'a bi qua han hoc dã qua han; hoc

(e) Khoàn no' quy dinh tal diem (d) cüa nç' NhOm 3 chu'a thu hOl du'o'c trong thô'i gian trOn 60 ngay ké ti' ngày cO quyét dnh thu hOi; hoc

(f) No' phâi thu hOi thee két lun thanh tra nhu'ng qua thO'i han thu hOi thee két lun thanh tra trèn 60 ngày ma yen chu'a thu hOi du'cc; hoc

(g) No' cta khách hang là tO chü'c tin dyng duvc NHNN cOng bO dt vào tinh trang kiém scat dc bit, hoc chi nhánh ngan hang nu'O'c ngoài b phong tóa vOn Va tài san.

Các khoân no' du'Q'c dánh giá là khong cOn khã nang thu hOl, met vOn.

100%

Ca' sO' xác djnh già tn và giá tr kheu trC cüa tCrng Ioi tài san bâo dam du'o'c quy dnh trong Thông tu' 02 và Thông tu' 09.

I

I 19

N

I

I

N

I

I

I

I

I

N

N

U

U

N

I

I

N

N

I

N

N

N

U

I

U

U

I

'I

A

U

Ngan hang Thu'o'ng mi Co phn Quân di BO5ITCTD

THUYET MINH BAO CÁO TAI CHINH RIENG (tip theo) vào ngày 31 thang 12 nãm 2018 và cho näni tài chlnh két thüc cüng ngay

4. TOM TAT CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (tiép theo)

4.5 Phân 10?i np' va mU'c trich, phu'o'ng phép trich Ip du'phOng rüi ro cho t16n gi'ri vâ cho vay cac tô cht'j'c tin dyng khác, mua va ay thác mua trái phi6u doanh nghip chia niêm y6t, cho vay khãch hang và Uy thác cp tin dyng (tiép theo)

DirphOng chung

Dv' phong chung ti ngày 31 tháng 12 du'ç'c 1p v&i mi'c bng 0,75% tong sO dii' t?i ngay 30 thang 11 cia các khoàn no' trü' các khoán tién gi)'l Va cho vay các tO chü'c tin dyng khác và các khoân nç' du'o'c phàn lo?i váo nhOm n' cO khâ nàng met von.

X'r I rti ro tin dung

Dii' phOng &rçYc ghi nhân nhu' môt khoàn chi phi trén báo cáo két qua ho?t dông kinh doanh riêng vá du'çc sü' dyng dé xCi' l các khoàn nç xéu. Theo Thông tu' 02, Ngán hang thành Ip Hôi 50ng Xü' I' Rüi ro dO xci' I' các khoân n xéu n&u nhu' chting du'c phan loi vào nhOm 5, hoác nOu khách hang vay là tO chU'c bj giài the, phá san, hoc là cá nhán b chOt hoc met tEch.

4.6 Chu'ng khoán du tu'

4.6. 1 Chcrng khoán u tu' sn sang c14 bàn

Chi:rng khoán du tu' sn sang dO bàn bao gOm các chU'ng khoán nç và chCrng khoán vOn du'o niëm yOt trên các thi tru'Ong chU'ng khoán du'ci'c Ngan hang nem glO' v&i muc dich du tu' Va san sang 60 bàn, khong thuOc cal chii'ng khoán mua vào bàn ra thu'O'ng xuyên nhu'ng cO the bàn bet cU' lUc nào xét they cO lvi.

Cht:i'ng khoán vOn du'çi'c ghi nhân theo giá gOc vào ngày giao dlch và IuOn duc phãn ánh theo gia gôc trong thô gian nám giO' tiOp theo.

ChU'ng khoán no' du'cyc ghi nhn theo mnh giá vào ngày giao dich. Lâi dy' thu cia chCi'n khoán tru'&c khi mua (601 v6 chu'ng khoán nc trà ài sau) hoc lài nhn tru'&c chO' phán bo (dOi v&i chCi'ng khoán nç trà lài tru'&c) du'çi'c phàn ánh trén môt tài khoan rienQ PhOn chiOt khéu/phy tri là chênh Ich âmIdu'o'n giO'a giá gOc v&i giá trj ca khoán tiOn gem mênh giá cong (+) lal dOn tEch tru'àc khi mua (neu cO) hoc trcr (-) Iâi nhân tru'Oc ch& phàn bO (nOu cO), cong 6u'c phàn ánh trén môt tài khoàn riêng.

Trong khoàng thO gian nm giG' tiOp theo, các chU'ng khoán nçi' nay thrci'c ghi nhân thee mnh gia Va chiOt khéu/phy trôi (nOu cO) du'c'c phän bO vào baa cáo kOt qua kinh doanh rieng thee phu'o'ng phap divông thàng trong suOt tho'i gian cOn I?i u'O'c tinh cia chu'ng khoán. SO tièn al nhãn 6u'c trong tho'i gian nem giG' chCi'ng khoán du'Q'c ghi nhn thee nguyen tàc: SO tiOn lâi dOn tEch tru'O'c khi mua du'Q'c ghi giàm gia trj cia tài khoân al dy' thu, và sO tin lài dOn tEch sau tho'i diOm mua du'Q'c ghi nhn vào thu nhp cia Ngãn hang thee phu'o'ng pháp cong dOn. SO tiOn lãi nhn tnu'O'c du'o'c phàn bO vào thu al dOu tu' chci'ng khoán theo phu'o'ng pháp du'&ng thàng cho khoang thO gian 60u tu' chG'ng khoán.

20

I

• Ngân hang Thu'o'ng mai C6 phn Quân di B05/TCTD

• THUYET MINH BAO cÁo TAI CHINH RIENG (tip thea) váo ngáy 31 thang 12 näm 2018 vá cho nãm tâi chinh k4tthtic cCing ngày

I

• 4. TOM TAT CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEu (t14p thea)

• 4.6 Chu'ng khoân du tu' (tip thea)

4.6. 1 Chü'ng khoán du tu' sn sang d ban (tip theo)

0inh kS', chU'ng khoán sn sang d bàn Se U'C xem xét ye kh nang giãm già.

Chu'ng khoàn duvc lap dy' phong giàm giá khi giá tn ghi só cao ho'n giá thj tru'ng du'gc xác • dinh thea quy dnh ti Thông tu' só 228/2009/TT-BTC Va Thông tu' so 89/2013/TT-BTC. Trang

tru'ong hp khong the xác dinh u'cyc giá trj thi tru'ng cüa chü'ng khoán, các chU'ng khoán • se khOng &rQ'c trich Ip dy' phong. Dy' phong gim giá du'p'c ghi nhn vào báo cáo ket qua

hoat ng kinh daanh riêng trên khoàn myc 'Lãi/(It5) thun tCr mua ban ch(rng khoán du tu' I Va c7u ttr dài hen".

• OOI vOi trái phiéu doanh nghiep chu'a niêm yet trên thj tru'ng chO'ng khoán hoäc chu'a däng k' giao dch trên th tru'O'ng giao dlch cüa các doanh nghiep d?i chOng chu'a niêm yet, Ngân

I hang tién hàrih trich lap dtj' phong rt)i ro tEn dyng thea Thông tu' 02 nhu' du'Q'c trinh bay ti Thuyétminh s6 4.5.

4.6.2 Ch(rng khoán du tu'gicrdén ngàydáo han

Chu'ng khoán du tu' giu' 4n ngay dáo hn là các chCi'ng khoán np du'c Ngàn hang mua hn vâi myc dich du tu' d4 hu'ó'ng Iäi suet vâ Ngàn hang cO ' dinh vã cO khà nàng giD' các chCrng khoán nay den ngay dáo h?n. ChU'ng khoán du tu' giCi' den ngây dáo hn cO gia tn

Uxác djnh và CO ngày dáo h?n cy th4. Trong tru'ng hç'p chU'ng khoán du'ç'c bàn bàn tru'âc thOi diem dáo hen, các cho'ng khaán nay sé du'cyc phán lo?i li sang chO'ng khoán kinh doanh hay chO'ng khoán sn sang d4 bàn.

ChU'ng khoán du ti giG' dn ngày dào han du'cc ghi nhân Va do lu'O'ng tu'a'ng ty' nhu' chO'ng • khoän du tu' sn sang d4 bàn du'c trinh bay tI Thuytminh s6 4.6.1.

• 4.7 D4utu'vàocôngtycon

I

I

a

I

U

Các khaân du tu' vào các cong ty can du'çc ghi nhn theo phu'a'ng pháp gia gOc trên baa cào tài chlnh rieng cUa Ngan hang. cO tO'c du'çc chia tO' lç'i nhun sau thue ca các cong ty con du'o'c ghi nhãn là thu nhp trên baa cáo két qua hoat dng kinh doanh riêng.

Du' phong tOn thet các khaan d.0 tu' vàa cong ty con du'o'c 1p riêng cho tO'ng khoàn du tu' CO tOn thet và du'cyc xem xét vâa cuOi niên d k4 toàn. Ngán hang thu'c hin trich 1p du' phông các khoàn deu tu' vâo cOng ty con néu khoãn du tu' bi tOn thet do các cong ty can b lô trU' tru'&ng hcp 0 theo phu'cng an du tu' ban du. Tang hoc giâm sO du' tài khoàn dy' phOng du'c hach taàn vàa khaân myc "Läi/('LO) thun tc mua ban chU'ng khoán dâu tu' vA dâu tu' dài hn"trên baa cáo két qua hoat dng kinh doanh niêng.

I

I

a

I

a

I

I

U 21

I

I

I

Ngân hang Thu'o'ng mai C6 phn Quân di B05/TCTD

THUYET MINH BAa CÁO TAi CHINH RIENG (tiép theo) vàa ngày 31 thang 12 näm 2018 Va cho nàm tài chinh k4t thUc cüng ngay

4. TOM TAT CAC CHIN H SACH KE TOAN CHU YEU (tip thea)

4.8 Du W' dài hn khác

Các khoân du tu', gOp von dài h?n khác th hin các khoàn u tu' vOn vâo cãc do'n vl khãc ma Ngân hang cO du'&i 11% quyén biu quyt và chü'ng khoán cUa cac darn vi nay khOng du'c niêm yt trén thi tru'orng khoán. Các khan du tu' nay du'ctc ghi nhn thea giá gOc tai th&i dini du tu'.

Dv' phOng giâm gia cho các khoàn du tu' dài han du'o'c lap trong tru'Yng ha'p các tO chU'c kinh t4 du'c du tu' gap thua tO, ngoi tr1i' tru'&ng hp'p 6 du'ç'c dv' baa tru'O'c trong k ha?ch kinh daanh tru'O'c khi du tu'. Dv' phong gim gia &rç'c tinh thea cong thCrc sau:

SO vOn du tti cüa Mü'c dv' phOng TOng vOn du tu' VOn chü s& hu'u m6i ben cho m61 khoàn

du tu' = thv'c té cCia các ben -

t?i tO chU'c kinh té thy'c CO cüa tO chU'c kinh té

x TOng sO vOn du tu' thçrc té cüa các ben tai tO chü'c kinh té

Dv' phOng du'c hoàn nhp khi gia tr CO the thu hOi cia khan déu tu' tang tr Iai sau khi Ip dv' phong. Khon dv' phong du'Q'C hoàn nhp trong pham vi saa cha gia trl ghi sO cia các khaân du tu' khong vu''t qua giá tr ghi sO cta các khon déu tu' nay khi già dinh khong cO khon dv' phong nào dâ du'c ghi nhân.

Tang hoàc giâm dv' phong du tu' dài han du'çc ghi nhân vào khoàn myc "Lãi/(L) thun tCr mua bàn chCrng khoán u tu' Va cTu tu' dài hen" trên baa cáo két qua ho?t dQng kinh daanh riêng.

4.9 Ta! san c6 dinh

Tài san cO dnh du''C the hiên theo nguyen giá trCv di gia trj khu hao hay hao mOn Iuy ké.

Nguyen gia tài san có dlnh là taàn bO cãc chi phi ma Ngân hang phai bO ra dé CO duvc tài san có dinh tinh den tho'i diem du'a tài san dO vàa trng thai sn sang sr dung.

Các chi phi mua sm, nãng cp và dOi mi tài san có dnh du'ç'c ghi tang nguyen gia cia tài san cô djnh; chi phi baa tn, sü'a chQ'a và các chi phi khác CO lien quan du'c h?ch toán vão baa cáo két qua hoat dng kinh doanh riêng khi phãt sinh.

Khi tài san có dnh du'Oc bàn hay thanh li', nguyen giá và gia trj khu hao/hao mOn tOy ké dLPcYC xOa sO và các khoàn läi/16 phát sinh do thanh l' tai san (là phn chenh loch giu'a tièn thu thuen tO' vic bàn tài san vOi giã tr cOn li cOa tài san) dLFC hach toán vào báo cáo két qua hoat dng kinh daanh rieng.

22

Ngãn hang Thu'o'ng mi 06 phn Quän i BO5ITCTD

THUYET MINH BAO cÁo TAI CHIN H RIENG (tip thea) vào ngày 31 thang 12 näm 2018 và cho nãm tái chinh kt thtic cCing ngay

4. TOM TAT CAC CHINH SACH KE TOAN CHcJ YEU (tiép theo)

4.10 Khu hao và hao mon

Khu hao cüa tài sn có dinh hCi'u hinh vâ hac mOn cüa tài san Co dinh vô hlnh duQ'c tinh theo phu'ong phap 5u'ng thng trong suOt tho'i gian si' dung u'O'c tinh cüa tài san CO dlnh nhu' sau:

Nhà cO'a, vat kiên trUc 6— 25 näm May mOe, thi4t bi 3-4 näm Phu'cng tiên van tai 6 nãm Tãi sari cO thnh hO'u hlnh khác 4 nàm Phn mm may vi tinh 3 nàm

Quyn sü' dung dt láu dài CO thu tin sC dung dt hoc nhn chuyn nhu'cng quyn sü' dung làu dái khOng u'cc trIch khu hao. Quyèn sü' dung dt CO th&i hn Va quyn Si)' dung 5t thuê du'c khu hao thea thô'i gian thuê hoc thO'i gian sr dung.

4.11 Các khoán phài thu

4.11.1 Các khoàn nci phài Thu dc phãn ba! là tài san CO rQi ro tIn dyng

Cac khoàn phài thu du'cc phán Ioai là tai san cO rCii ro tin dung duc ghi nhn thea giá gOc Va du'c Ngàn hang thy'c hin phàn Ioai n' và trich 1p dt1i' phOng ri:ii ro theo quy djnh ci)a Diu 101 Thông tu' 02 nhu' du'çc trinh bay tai Thuyétminh sO 4.5.

4.11.2 Các khoân phài thu kháC

Các khoàn phài thu khác khOng du'O'c phãn loi là tài 5fl CO ri)i ro tin dung duc ghi nhân thea gia gOc và Iuôn &PQ'c phàn ánh thea gia gOc trong tho'i gian tip thea.

Các khoán n phal thu khác 5u'o'c xem xéttrich 1p dy' phong rüi ro theo tuOi qua han cüa khoãn n' hoc thea dy' kin tOn tht cO the xây ra trong triro'ng hQ'p khoàn nQ' chu'a den han thanh toán nhu'ng tO chCrc kinh tO lam vào tInh trang pha san hoc dang lam thu tue giai thO; ngu'O'i n' mt tich, bO trOn, dang bi các co' quan phap lut truy tO, xét xi)' hoc dang thi hành an hoc da chOt. Chi phi dy' phOng du'o'c ghi nhn vào khoan muc "ChiphIdçrphOngrüiro" trên báo cáo kOt qua hot dng kinh doanh rieng.

DOi vO các khoàn nc phâi thu qua han thanh toán, mU'c trich lap dv' phông di.r'c quy djnh tai Thông tu' sO 228 nhu' sau:

Th&igian qua hn MCiv trich dy'phOng

Tü' trên sáu tháng dOn du'O mt nàm 30% mt nám dOn du'O'i hai nàm 50%

Tü' hai nãm dOn du'O'i ba nàm 70% TC ba näm tr len 100%

4.12 Chiphicho'phân bô

Chi phi ch phán bO baa gOm càc chi phi trà tru'O'c ngn han hoãc chi phi trà tru'àc dài hn trén bang can dOi kO toán hOng và du'Q'c phãn bO trong khoàng thO'i gian trà tru'O'c hoãc thO'i gian các cii ich kinh tO tu'cing U'ng &rQc tao ra ti)' các chi phi nay.

RN

Ci

14,

I

A

23

Các khoan tién gOi cCia các to chO'c tin dung khác, tién gO'i cOa khàch hang, phát hành iey tO CO gia Va vOn tài tnp Oy thác du tu', cho vay tO chU'c tin dung chlu rOi ro du'o'c Cong bo vá trinh bay theo sO du' gOc ti thOi diém kM thOC nãm täi chInh.

Theo h thOng ké toán cOa Ngan hang, tét cã các nghip vçi phát sinh cOa Ngân hang du'c hch toán theo nguyen te. T?i thO'i diem cuOi nàm tài chlnh, tài san và cong nç' cO nuOn gOC ngoai te duvc quy dOi sang VND theo t' già quy dnh vào ngày 1p bang can (501 ké toán niéng (Thuyt minh s6 46. Càc khoan thu nhâp và chi phi beng ngoai te cOa Ngan hang (5uvc quy (561 ra VND theo t giá vào rtgay pht sinh giao dich. Chênh tech t' giá do dánh giá lai các tái san Va cong n' bng ngoi te sang VND trong näm du'cc ghi nhn vao báo cáo kM qua hoot dQng kinh doanh niéng.

U

I • 4.18 Các nghiêp vi., bang ngoi t

I I

a

a

U

aNgân hang Thng mi 06 phn Quâni B05/TCTD

• THUYET MINH BAO CÁO TAt CHINH RIENG (tip theo) váo ngày 31 tháng 12 näm 2018 và cho nãm tái chInh kt thc cüng ngãy

a

• 4. TOM TAT CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (tip theo)

• 4.13 Lçvi the thu'o'ng mØ

a

a

a

a

Lçi th thuo'ng mai phát sinh tr hçp nht kinh doanh &rç'c ghi nhn ban du theo giá góc, là phn chénh léch giu'a giá phi hp nht kinh doanh so vài phn s& hCru cia ben mua trong giä tn hQ'p l cüa tài san, nç' phai trá Co the xác dinh (5u'cc và các khoân n' tiem tang dâ ghi nhn. Neu già phi hcp nht kinh doanh thep hcn giá trj hp l cüa tài sn thuen cüa ben bi mua, phn chênh tech (56 se (5u'c ghi nhn vào báo cáo ket qua hoat dng kinh doanh hçp nhet. Sau ghi nhân ban deu, IQ'i th thu'ng mi (5u'çc xác djnh giá trj bang nguyen gia trci' di giá trj phân bó tOy ke. Lci the thu'cYng mi du'c phán bó theo phu'ng pháp du'O'ng theng trong thOi gian hO'u ich du'cc u'Oc tinh là mu'O'i (10) nãm.

a 4.14 Cãc hci'p d6ng mua iai Va ban I?i

Nh0'ng chU'ng khoán duc bàn dông thO du''c cam kM se mua l?i vào mt thO'i diem nhet dnh trong tu'ong lai van du'ç'c ghi nhn trên báo cáo taI chinh rieng. Khoàn tièn nhn du'cc theo thOa thuän nay th,pc ghi nhn nhu' mOt khoan di vay trèn bang can (561 k4 toán riengvà phen chênh lêch giG'a giá bàn Va giá mua du'ç'c phân bó theo phu'ong pháp du'ng thang theo al suet trên ho'p dóng vào báo cáo két qua hot dng kinh doanh rieng trong suót tho' gian hieu It,rc cOa hçp dông.

NhO'ng chCi'ng khoán du'c mua dóng thO'i dQ'c cam kM Se bàn li vào mOt thô'i di6m nhet dnh trong tu'o'ng lai khOng du'c ghi nhân trén báo cáo tài chinh riêng. Khoan tien thanh toán theo thóa thuân nay du'Q'c ghi nhn nhu' mt khoan cho vay trên bang can dói ké toán rieng vá phen chênh tech gicia gia bàn và già mua du'ç'c phan bó theo phi.ro'ng phàp du'O'ng theng theo lài suet trén hQ'p dông vào bào cáo két qua hot dng kinh doanh riêng trong suót thOi gian hieu li,rc cOa hQp dóng.

4.15 Thuêhotd.ng

Càc khoân thanh toán cho thuê hoot dng du'cc ghi nhn vào bào cáo két qua ho?t dng kinh doanh rieng theo phu'o'ng pháp du'Ong th&ng du'a trén th&i han cOa hcp dóng thuê. Các khoàn hoa hông di thuê dã nhn du'çc ghi nhn trén báo cáo két qua hoat dng kinh doanh nieng nhu' mt bô phan hQ'p thành c1a tóng chi phi thuO.

• 4.16 Các khoàn no' ChInh phi va Ngan hang Nhà nu'O'c

Các khoân n Chinh phO và Ngän hang Nhà nu'&c duc phãn ánh theo gia góc.

4.17 Tin g&i cóa cac t6 chU'c tin dung khãc, tien gcri cüa khãch hang, phát hành giay tO' I CO gia va v6n tài tro', üy thác cu tu', cho vay t6 chü'c tin ding chju rUi

a

a

a

U

a

a

U

a

a

I

I

U

I 24

Ngân hang Thu'o'ng mi Co phn Quân di BO5ITCTD

THUYET MINH BAa CÁO TAI CF-IINH RIENG (tiép theo) vào ngáy 31 tháng 12 nám 2018 vá cho nàm tài chinh k4t thUc cCing ngày

4. TOM TAT CAC CHiNH SACH KE TOAN CHU vEu (tip theo)

4.19 Cãc khoàn phái trà và chi phi trIch tru'o'c

Cäc khoãn phài trâ Va chi phi trich tru'O'c &Ivc ghi nhãn cho so tin phi trá trong tu'ong lal lien quan d4n hang hôa vä dch vçi dã nhn u'Qc khOng phy thuc váo viec Ngán hang dâ nhn du'gc hôa dcn cüa nhà cung cp hay chu'a.

4.20 V6n va cac qu

4.20.1 C6 ph/eu ph6 thông

c6 phu phO thông du'c phan loi là vOn chü s& hG'u. Các chi phi phát sinh lien quan trv'c tiep tái vic phat hánh CO phiu phO thông du'ç'c ghi nhn là mt khoãn giâm trü' váo thng du' vOn CO phn trong vOn chci s& hu'u.

4.20.2 Thang dii v6n c6 phn

Khi nhn thi'oc vOn tu' các CO ông, phn chênh Ich giu'a gia phat hänh vá menh giá cüa CO phiéu du'Qc ghi nhân vào thang du' vOn cO phn trong vOn chô s& hü'u.

4.20.3 Các qu dv' trCr

Các qu9 dii' trO' u'cc si'r dung cho càc myc ich cy thO và du'pc trich tU' Ii nhun sau thu cüa Ngan hang dy'a trén các ti I quy dinh vá theo Nghi quyét cüa ai hOi tOng CO dông:

Qu9 dy' trCr b6 sung vOn iu Iê: 5% Io nhuân sau thu, tOi da không vu't qua vOn dièu I cüa Ngan hang;

Qu9 dy' phong tài chinh: 10% lo'i nhuân sau thué;

Các qu9 dv' trO' khác: trich theo quy nh hiên hành vá quyt dinh ciia Di hi dOng cO dông.

4.21 Ghinhn doanh thu và chi phi

Doanh thu lãi Va chi phi Iài du'ç'c ghi nhn trong báo cáo kt qu hoat ông kinh doanh riêng trOn co s& dii' thu, dy' chi. Lãi dv' thu phát sinh tCi' các khoàn cho vay phân Io?i tCi' nhOm 2 dn nhOm 5 theo Thông tu' 02 Se không du'çc ghi nhn vào báo cáo két qua hoat dng kinh doanh riêng. Läi dci' thu cCia các khoan nç' nay u'çc chuyén ra theo döi & tài khoan ngoi bang và u'Q'c ghi nhân váo báo cáo kOt qua host ng kinh doanh riêng khi Ngân hang thy'c thu.

Các khoàn phi dich vy ngân hang du''c ghi nhn khi dich vu u'Q'c thu'c hin.

Doanh thu ti' kinh doanh chu'ng khoári du'çi'c xác dinh dy'a trén mü'c chênh lech giá bàn và gia vOn ca chcrng khoán.

CO ti'c bng tin du'c ghi nhn trong báo cáo két qua ho?t dng kinh doanh riêng khi quyn nhn cO t1rc bang tién cOa Ngan hang dir'c thiét lap. CO tU'c duvc nhn du'&i dng cO phiéu, cO phiOu thu'&ng Va quyn mua cO phiéu cho các cO dông hin ti, cO phiéu du'o'c chia tU' lg'i nhuãn chu'a phan phOi không du''c ghi nhn là mt khoan thu nhap cüa Ngán hang ma chi cap riht sO lu'ç'ng cO phiéu.

25

O2

GI HH

NA

94 NO

Ngan hang Thu'o'ng mi c6 phn Quân 53i BO5ITCTD

THUYET MINH BAa CÁO TAI CHINH RIENG (tiép theo) váo ngay 31 thang 12 nám 2018 vá cho nám tái chlnh kt thUc cOng ngay

4. TOM TAT CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (tip theo)

4.21 Ghi nhân doanh thu và chi phi (tip theo)

D6i vO'i các khoàn doanh thu khác, khi cO th xác dlnh du'ç'c két qua hcp dàng mOt cách chc chn, doanh thu sé du'c ghi nhn du'a vão mU'c dO hoàn thánh cong vic. Néu khOng the xác dinh duc két qua h'p dng mQt cách chk chin, doanh thu Se chi du'c ghi nhn a mCi'c cO the thu hói duvc cOa các chi phi da &i'cc ghi nhn.

Theo Thông tu' só 16/2018/TT-BTC ngày 7 tháng 2 nâm 2018 cOa Bô Tài chlnh, dói v&i các khoân phái thu dä h?ch toán vào thu nhp nhu'ng sau dO du'ç'c dánh giá khOng thu du'çc hoãc den kS' han thu khOng thu du'oc thI Ngân hang hch toãn giâm doanh thu néu cOng kS' k4 toán hoàc hach toán váo chi phi néu khác k' ké toán Va theo dOl ngo?i bang dé dOn dóc thu. Khi thu du''c các khoàn nay, Ngán hang sé h?ch toán váo "Thu nhp tCr hoot c1ng khác" trên báo cáo két qua ho?t dng kinh doanh riêng.

4.22 ThueA thu nhp doanh nghip

Thué thu nhp hin hành

TàI san thué vá thué phâi nôp cho näm hien hành và các näm tru'àc du'p'c xác dnh bng giá tl dci' kién du'c thu hi tO' (hoc phâi np cho) co quan thuê, áp dung mO'c thué sut Va các Iut thué cO hiêu Içrc vào ngày két thOc näm tái chlnh.

Thué thu nhâp hiên hành du'cvc ghi nhn vào báo cáo két qua hoat dOng kinh doanh riêng ngoai trCr tru'âng hcp thué thu nhäp phát sinh lien quan den mOt khoân muc duc ghi thng vào von chO sâ hu'u, trong tru'&ng hçp nay, thué thu nhp hiên hành cOng du'cyc ghi nhân tru'c tiép vào vOn chO s& hG'u.

Ngan hang chi du'ç'c bO trU' cãc tài san thué thu nhap hien hánh và thué thu nhp hien hánh phâi trâ khi Ngan hang CO quyén hçp pháp du'çc bU trO' giO'a tài san thué thu nhâp hien hánh v&i thué thu nhp hien hành phài nop Va Ngán hang dci' d!nh thanh toán thué thu nhp hien hành phài trà và tài san thué thu nhap hiên hành trên co sâ' thuen.

Các báo cáo thué cOa Ngan hang sé chju su' kiém tra cOa co' quan thué. Do viec áp dung lut Va các quy dnh ye thué dOl va'i các lo?i nghiep vu khác nhau cO the du'Q'c giai thFch theo nhieu cách khác nhau, sO thué duc trinh bay trén báo cáo tat chInh riêng CO the sé b thay d6i theo quyét dinh cuOi cOng cOa co' quan thué.

Thu4thunhaphoãnii

Thué thu nhp hoän li du'ç'c xác dnh cho các khoan chênh tech tm thO'i t?i ngày 1p bang can dOi ké toán riêng giO'a co' s& tInh thué thu nhp cOa các tài san và n' phãi tra Va giá tr ghi sO cOa chOng duvc trinh bay trên báo cáo tai chinh riêng.

Thué thu nhap hoän l?i phãi trà du'c ghi nhân cho tht ca nhG'ng chênh lech tam thai chu thué.

Tái san thué thu nhp hoãn Iai du'gc ghi nhân cho tt cà nhO'ng chênh tech tm thOi du'ç'c khu trO', giá trj du'cyc khéu trO' chuyén sang các näm sau cOa các khoân Ia tinh thué va các khoân u'u dãi thué chu'a sO' dung, khi chic chän trong tu'o'ng tat sé cO li nh4n tlnh thué dé sO' dung nhO'ng chénh Iêch du'c khéu trO', các khoân 6 tinh thué Va các u'u dãi thué chu'a sO' dung nay. Tâi san thué thu nhp hoân I?i vá thué thu nhp hoãn l?i phâi trã du'Q'c xác dnh thea thuO sut dci' tinh sé áp dung cho näm tat chinh khi tat san duc thu hOt hay cong nç' du'c?c thanh toán, dci'a trên cäc mO'c thue suat Va lut thue cO hiêu lu'c váo ngáy két thUc näm tái chinh.

26

I

I Ngan hang Thu'ng mal C6 phn Quân di BO5ITCTD

THUYET MINH BAO CÁO TAI CHFNH RIENG (tiép thea) vào ngay 31 tháng 12 näm 2018 và cho nãm tài chinh két thUc cng ngày

4. TOM TAT CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (tiép thea)

4.23 Phân Foal nç' cho các cam kt ngoai bang

Thea Thông tu' 02 ccia NHNN, to chü'c tin dyng chTthy'c hiên phán loal dOl vOl các khoãn bào lânh, chép nhn thanh toán Va cam két cho vay không hüy ngang vô diu kien và cO thOl diem thu'c hin cy the (goi chung là các khoân cam két ngoai bng) váo các nhOm quy dlnh ti Dièu 10 cüa Thông tu' 02 dO qun l', giam sat chOt lu'cng tin dung. Thea do, các khoân cam kOt ngoi bang du'ccphân lo?i thea các mci'c dO rii ro nhu' sau: NQ th) tiOu chun, Ncr c&n chU j N du'&i tiêu chuán, NQ' nghi ng& Va NQ' cO khã náng mt vón dçra vào tlnh trang qua hn Va các yOu tO dlnh tInh khác.

4.24 Các cong cy phái sinh

Ngan hang k9 kOt các hQ'p dng ngoai hOi k' han và hoán dOl nhm tao diOu kien cho khách hang chuyén, diOu chinh hoàc giàm rüi ro hOi doái hoc các rüi ro th tru'&ng khác, dóng thO'i phyc vy myc dich kinh doanh cüa Ngân hang.

Cáchçrp d6ngk$'h?nngoit

Các ho dOng kS' han là các cam két dO mua hoc bàn mt loi tiOn t nhét djnh tal mt ngay cy the du'crc xác dinh trong tu'o'ng al thea mOt t' gia xác dlnh tru'O'c Va S du'Q'c thanh toán bang tiOn. Các hQp dOng kS' hn du'çc ghi nhn thea gia tr danh nghla tai ngay giao d!ch và duc djnh kS' dánh gia Ii, chênh lech tCi' viêc dánh gia li du'crc ghi vào baa cáo kOt qua hoat dOng kinh doanh rieng.

U Các hcip d6ng hoán d61

• Cãc hQ'p dng hoán dOl là các cam kOt d4 thanh toán bng tiOn tai mOt ngày trong tu'o'ng du'a trên chènh léch giO'a các t giá du'Q'c xác dinh tru'O'c duc tinh trên sO tiOn gOc danh

I nghTa hoàc các cam kOt thanh toán khoàn tiOn läi tinh thea lãi suOt thà nOl hay lal suOt CO dnh du'cyc tInh trén cüng mOt khoàn tiOn danh nghia, trong cüng mt khoàng thO gian.

BCác hp dOng hoán dOl tiOn t du'c dnh k dánh gia li, chênh loch tr vic dánh giá li du'crc ghi vao báo cáo kOt qua hoat dng kinh doanh rieng.

B Chênh lêch lãi suOt hoán dOl du'crc ghi nhn vào baa cáo kOt qua hoat dOng kinh doanh riêng trên co sO' dOn tich.

B 4.25 Lo'i ich cáa nhân viën

1 4.25.1 Trcicpnghihu'u

Nhãn viên Ngan hang khi nghT hu'u Se du'Q'c nhn trcr cOp ye hu'u tü' Baa hiOm Xâ hOi thuOc BO Lao dOng và Thu'o'ng binh Xa hQi. Ngan hang sê phài dOng baa hiOm xã hOi và baa hiOm tal nan vä bênh nghO nghip cho mOl nhän viên iOn iu'cyt bOng 17% và 0,5% lu'o'ng co' bàn hang tháng cüa hQ trong thO'i gian lam viec. Ngoai ra, Ngan hang không cO mOt nghTa vy nào khác.

U 4.25.2 TrcvcapthOiviêc

Thea DiOu 48 BO Lut Lao dOng sO 10/2012/QH13 cO hiu iy'c ngay 1 tháng 5 nàm 2013, Ngân hang cO nghTa vy chi trâ trcr cOp thOi vic bang mt nü'a thang lu'o'ng cho môi nàm lam viêc tlnh dOn ngay 31 tháng 12 nãm 2008 cOng vol các tro' cOp khác (nOu cO) cho nhO'ng nhãn viên ty' nguyen thOi viec và dáp Q'ng dOy dü các yOu tO thea quy dinh cia pháp lut. TU' ngày 1 tháng 1 nãm 2009, mt:rc Iu'o'ng blnh quãn tháng du'Q'c tlnh dO thanh toän trcr cOp thOi vic se can cci' thea mti'c lu'ong blnh quan cia sáu tháng gOn nhOt tinh dOn thOl diOm ngu'O'i lao dQng thOi viêc.

27

I

U

U

I

I

a

B

U

B

1

U

B

B

U

I

I

I

I U

U

I U

u Ngân hang Thu'o'ng mi 06 phn Quân dôi B05/TCTD

I THUYET MINH BAa CÁO TAI CHINH RIENG (tiép theo) váo ngay 31 thang 12 nam 2018 và cho nám tái chInh két thic cUng ngay

I

I 4. TOM TAT CAC CHINH SACH KE TOAN CHU '(Eu (tiép thea)

4.25 Lçvi ich cia nhân viên (tiép thea)

4.25.3 Trci cp that nghiOp

Thea Thông tu' so 32/2010/TT-BLOTBXH hu'O'ng dn Nghi dinh sO 127/2008/ND-OP ye baa U hiém thét nghip, tu' ngay 1 thang 1 nàm 2009, Ngân hang CO nghia vu dOng baa hiém tht

nghip vài mü'c bng 1% qu9 tien lu'ong, tién cOng dOng baa hiém thét nghiep cüa nhu'ng • ngu'O tham gia baa hiém thét nghip và trich 1% tién lu'ong, tién Cong thang dOng baa hi&m

thét nghiep cOa tü'ng ngu'Oi lao dng d dOng cüng lüc vào Qu9 Baa hiém Thét nghip.

4.26 Báo cáo b phn U

MQt bO phän là môt hç'p phn cO the xác dinh riêng biêt cüa Ngan hang tham gia vào Viec • cung cép các san phem hoc dlch vy lien quan (b phn chia thea hoat ng kinh doanh),

hoác cung cép san phém hoãc dich vy trong mt môi tru'äng kinh té cy the (b phn chia theo

• vUng dia Is'), mi bô phn nay Chlu rOi ro và thu du'çc lo ich khác bit vO'i các b phn khác. Mâu baa cáo b phn chinh yéu cOa Ngän hang ià dy'a thea b phn chia theo lTnh vy'c kinh

•

• 4.27 Cácbenhiênquan

. Các ben du'ç'c coi là ben lien quan cCia Ngan hang néu mt ben CO kha nang, try'c tiép haãc giàn tiép, kiém soát ben kia hoc gay ânh hu'&ng dang ké tài ben kia trong vièc ra các quyét J

Id!nh tài chlnh Va hat dQng, hoäc khi Ngân hang Va ben kia cUng chiu sy' kiém saát chung hoc ành hu'&ng dáng ke chung. Các ben lien quan cO the là CáC cong ty hac CäC cá nhãn, baa gàm Ca các thành viên gia dinh than cn cia cäc cä nhân du'c coi là lien quan.

14.28 BUtru'

Tài san vã nç phài trà tài chinh YçYC cn trO' vâ the hin giá trj rOng trên bang can dOi ké toán N hop nhet chi khi MB cO quyén h'p phap d thu'c hiên viêc cén trü' và MB dy' dnh thanh taän

tài san và n phài trà thea gia trj rOng hoc vic tét toán tài san và nç phài trà xày ra dông I thô'i.

I ft

TIEN MIST, VANG BC, DA QUY

31/1212018 triêu d6ng

31/12/2017 friu d6ng

Tién mat beng VND 1.198.411 1.364.826 Tién mat beng ngoi t 533.311 465.018 yang tién té 2.760 3.018

1.734.482 1.832.862

TIEN GU'I TI NGAN HANG NHA NU'O'C ("NHNN")

31/12/2018 31/12/2017 triu d6ng triu d6ng

Tièn gO'i tal Ngan hang Nhà nu'àc Viet Nam (I): 9.652.851 5.465.435 - Bang VND 9.214.301 5.465.394 - Bngngoitê 438.550 41 Tién gO'i ti Ngán hang Nhà nu'Oc Lao (ii) 292.892 226.317 Tién gCri tai Ngàn hang QuOc gia Canipuchia (iii) 598.312 990.426

10.544.055 6.682.178

28

I 5.

U

I

I

U

N

• 6.

I

•

U

U

U

a • Ngân hang Thu'o'ng mi c6 phn Quãn dci B05/TCTD

• THUYET MINH BAO cÁo TAI CHINH RIENG (tip thea) vào ngay 31 thang 12 näm 2018 và cho näm tài chInh két thOc cOng ngày

U

• 6. TIEN GU'I TI NGAN HANG NHA NU'&C (tiép thea)

Tin g'i tai Ngan hang Nhà nu'&c Vit Nam baa góm qu9 dci' trCr bt buc Va tài khcàn tién gO'i thanh toán.

Thea qu dinh cOa NHNN v dy' trCi' bt buc, các ngan hang du'c phep duy trl mOt so du' thâ nal t?i tâi khon dy' trO' bt buc ("DTBB"). SO du' blnh quan dç trO' bt buc hang thang phài khOng du'çc thép hon bmnh quan sO du' tin gO'i cOa tháng tru'Oc nhãn vO'i t' Iê dci' trü' bat buOc tu'ong 0mg.

T' I DTBB t?i thOi diem cuói näm tâi chlnh nhu' sau:

31/12/2018 31/1212017

SO du' tién gCi'i bmnh quãn thang tru'&c cOa: Khách hang - Tien gii'i bng ngoi te CO thi han du'O 12 thang 8,00% 8,00% - Tièn gO'i bng ngoi t cO thoi hn tO' 12 tháng tró' len 6,00% 6,00% - Tièn gO'i bang VND cO thO'i h?n du'Oi 12 tháng 3,00% 3,00% - Tièn gO'i bang VND cO thô'i hn tO' 12 thang tr& len 1,00% 1,00%

T6 chCi'c tin dung nu'&c ngoai - Tien gO'i bang ngai t 1,00% 1,00%

(ii) Tién gO'i tai Ngan hang Nhà nu'&c Làa baa gOm khan tin g'i k' qu9 bng Kip Làa ("LAK") Va ngoai té khác lien quan den vic thành lap chi nhánh cOa Ngân hang ti nu&c Cong hOa Dan chO Nhan dan Lao va dy' trO' bat buc thea quy djnh cOa Ngân hang Nhá nu'&c Lao.

T' lé tin gC'i k qu9 ti thO'i diem cuOi nàm tài chInh nhu' sau:

31/12/2018 31/12/2017

Tin gO'i bang ngoi t co thO'i h?n du'Oi 12 tháng 10,00% 10,00% Tien gO'i bang LAK CO thO'i h?n du'Oi 12 thãng 5,00% 5,00%

Các khan tin gO'i k' qu9 ti Ngãn hang Nhà nu'àc Laa khOng du'Q'c hu'&ng Iãi suet.

29

U (i) I

U

U

U

U

U

U

U

.

a U

U

a U

a a U

I

.

a U

a U

U

a U

a U

NS1 v1 CHI

a • Ngân hang Thtng mal Co phn Qun cii BO5TTCTD

•

•

a

a

a

THUYET MINH BAO CÁO TAI CHINH RIENG (ti4p theo) vào ngây 31 thang 12 nãm 2018 và cho närn tài chinh kt thüc cLJng ngày

6. TIEN GUI TAI NGAN HANG NHA NU'C (tiép thea)

(iii) Tin gCri t?i Ngan hang Quóc gia Campuchia baa góm khoàn tin gü'i k' qu9 bng Khmer Riels ('KHR") và ngoai te khãc lien quan dn vic thành lap chi nhánh cüa Ngan hang tai nu'o'c Cong hOa Nhãn dan Campuchia và du' trO' bat buc theo quy dirih cüa Ngân hang Quóc gia Campuchia. Tièn gü'i k qu9 du'çc tinh dv'a trên so du' tién gi'i bthh quân ngây nhãn vO'i ty l DTBB tu'ng u'ng.

__ IG T JI-IH

T# l tin gü'i k' qu9 t?i thO'i dim cuOi näm tài chlnh nhu' sau: & U I Ni

31/12/2018 31/12/2017 ri

UI - Tin g1ri bng ngoai t khác KHR 12,50% 12,50%

U - Tin gü'i bang KHR 8,00% 8,00%

•

•

a

Khon tn g'i k' qu9 8% bng KHR khong du'Q'c hu'&ng Iài sut, khoân dy' trO' 12,50% bng ngoai t du'çc hu'&n Iãi sut thea t lé do Ngan hang QuOc gia Campuchia quy dnh v xãc dinh lãi suM tien gü'i cO kS' h?n (tal ngay 31 thang 12 näm 2018: Khoãn dv' tru' bang ngoi t không du'pc hu'ô'ng lãi su&).

7. TIEN GUI vA CHO VAY CAC TO CHU'C TIN DVNG KHAC

31/12/2018 31/12/2017 a triu döng friu d6ng

• Tin gCi'i ti các TCTD khác 37.140.384 38.083.121

R Tièn gü'i không k' h?n - Bng VND

11.633.437 8.096.593

16.944.460 5.012.399

- Bängngoit 3.536.844 11.932.061

Tingü'i cô kS' hn 25.506.947 21.138.661

• - Bang VND - Bängngoit

21.992.750 3.514.197

17.342.108 3.796.553

• Cho vay các TCTD 7.773.994 14.586.546 Bng VND 5.741.782 11.383.161

• Bang ngoai t 2.032.212 3.203.385

• Du'phôngrUiro (196.000) (196.000)

44.718.378 52.473.667 a

Phân tich chM lu'ong tin gü'i Co kS' h?n vã cho vay các tO chO'c tin dyng khác tai ngay cuOi • nãm tài chinh nhu' sau:

I

• N'ütiêuchun

• N CO khá nang mM vOn

a

a

a

a

U

a

31/12/2018 31/12/2017 triØu 76ng triu d6ng

33.084.941 196.000

35.529.207 196.000

33.280.941 35.725.207

30

U

I Ngan hang Thing mi 06 phn Quân dôi BO5ITCTD

7. TIEN GU'I VA CHO VAY CAC TO CHCPC TIN DYNG KHAC (tip theo)

MO'c Iäi sut blnh quan tin gO'i vá cho vay các to chO'c tin dvng khác t?i thO dim cuOi nãm tâi chinh nhu' sau:

31/12/2018 31/12/2017 %/näm %/näm

Tin gO'i khOng k hn bng VND 4,50 1,30 Tièn gO'i khOng k' han bng ngoai te 2,50 1,50 i lien gO'i CO k# h?n bng VND 4,60-5,40 1,50-4,30 JH

lien gCi'i cO k han bang ngoai t 2,50-3,20 1,65-2,30 Cho vay bang VND 5,40-5,60 1,50-4,90 1. Cho vay bang ngoai te 2,50-3,60 1,65-2,60

T6nggia tr/cüa T6ng gia tr/ghis6 k toan hcip cfông (theo (theo t' gia ti ngay Ip báo cáo) tj gia ngày hiu Gia tn

!,chqpdong) Tàisân Cong nc thun triu d'Ông triêu d6ng triu dông triu d6ng

Ngày 31 thang 12 nãm 2018 - Giao dch k' han t14n te 15.062.070 82.373 (67.166) 15.207 - Giao dich hoán dOi tien te 50.865.489 9.598.475 (9.577.650) 20.825

65.927.559 9.680.848 (9.644.816) 36.032

Fl 9. CHO VAYKHACH HANG

31/12/2018 triud6ng

31/12/2017 triud6ng

Cho vay cãc tO chO'c kinh té, cá nhân trong nu'&c 202.434.003 175.451.396 Cho vay chiet khu cong cv chuyén nhu'cYng và cäc giy tO CO gia 560.381 582.933 Các khon trà thay khách hang 11.388 599 Cho vay bang vOn tài try, uç' thãc du tu' 453.531 478.524 Cho vay dOi v&i các tO chO'c, cá nhãn nu'àc ngoãi 3.496.332 3.743.619

206.955.635 180.257.071

MO'c al sut binh quan cho vay khäch hang tai tho'i diem cuOi nãm tài chlnh nhu' sau:

31/12/2018 31/12/2017 %/nám %/näm

Cho vay beng VND 6,00 - 10,80 6,50 - 10,00 Cho vay bang ngoi t 3,20 - 5,90 2,65 - 4,75

U

U

U

U

U 31

• THUYT MINH BAa CÁO TAI CHIN H RING (ti4p theo) vao ngay 31 tháng 12 nàm 2018 vã cho nãm tái chinh k4t thOc cOng ngày

U

•

U

U

I

U

U

U

U 8. CAC CONG C TAI CHIN H PHAI SINH VA CAC TAI SAN TAI CHINH KHAC

U

U

U

U

U

I

U

U

U

U

U

U

U

U

U

U

Ngân hang Thu'o'ng mi 06 phn Quân di B05/TCTD

THUYET MINH BAO CÁO TAI CHINH RIENG (tiép theo) vão ngáy 31 thang 12 näm 2018 và cho näm tâi chlnh kt thOc cOng ngay

9.

9.1

CHO VA V KHA CH HANG ('tiép theo)

Phân tIch chit Iu'ç'ng nQ' cho vay

31/12/2018 31/12/2017 triu d6ng triu d6ng

Nç dO tiêu chun 201 .284.651 175. 010.971 NQ'cnchO' 3.136.256 3.062.103 Nçy du'O'i tiêu churi 872.407 707.635 No' nghi ng 703.752 663.089

Nçi' cO khâ nãng mt von 958.569 813.273

206.955.635 180.257.071

9.2 Phân tIch du' no' theo thai gian cho vay ban cJu

31/12/2018 31/12/2017 triu d6ng triu d6ng

Nç ngn han 104.430.499 89.187.654 Nç trung han 28.559.388 30.568.470 Nçy dài han 73.965.748 60.500.947

206.955.635 180.257.071

9.3 Phan tich du' nçv cho vay thea d'61 tu'o'ng khách hang và thea loai hinh doanh nghiêp

31/12/2018 31/12/2017

triud6ng % ttiud6ng %

Cong ty Nhà nu'&c 9.061.436 4,38 6.081.478 3,37 COng ty TNHH MTV von Nhà nu'&c 100% 8.093.086 3,91 8.673.961 4,81 Cong ty TNHH MTV v&i vOn Nhà nu'àc C trên 50% 552.172 0,27 595.785 0,33 J Cong ty TNHH khác 42.429.561 20,50 40.149.294 22,27 Cong ty CO phn vOn Nhà nuO'c trên 50% 7.390.803 3,57 7.567.805 4,20 Cong ty CO phn khác 53.021.971 25,62 46.833.922 25,98 Cong ty hcp danh - 0,00 294 0,00 Doanh nghip tu' nhân 0,00 8.394 0,00 Doanh nghip cO vOn du tu' nu'Oc ngoài 6.892.653 3,33 5.607.202 3,11 Hçp tãc xã và lien hip hp tác xâ 275.545 0,13 367.569 0,20 H kinh doanh, Ca nhân 75.530.544 36,50 60.106.848 33,35 Djch vu hành chinh sy nghip, Dàng, doàn thvà hiep hi 56.663 0,03 245.557 0,14 Thanh phan kinh te khac 154.869 0,07 275.343 0,16 Dii' n' cCia chi nhánh tai nu'&c ngoài 3,496.332 1,69 3.743.619 2,08

206.955.635 100,00 180.257.071 100,00

32

K

• Ngân hang Thu'o'ng mi 06 phn Quân di BO5ITCTD

9. CHO VA Y KHA CH HANG ti6p theo)

9.4 Phãn tIch du' nç' cho vay theo nganh ngh kinh te

31/12/2018 31/1212017

triudông % triud6ng %

NOng, lam nghiep và thOy san 3.095.756 1,50 2.664.821 148 Khai khoáng 3.941.497 1,90 4.214.614 234 Cong nhip ch bin, ch to 36.303.626 17,54 30.512.045 1693 San xuat và phân ph61 din, khi ót, nu'O'c nOng 6.263.470 3,03 6.136.832 3,40 Cung cAp nu'àc, quân l' và xO' l' rác thai, nu'&c thai 748.549 0,36 696.279 039 Xay di,i'ng 20.494.258 9,90 18.252.316 10,12 Ban buOn, ban là, sCi'a chO'a 0 tO, xe may 47.291.140 22,85 42.513.545 2358 Vn tài kho bãi 10.048,584 4,86 10.925.421 6,06 Djch vy lu'u trü, an uóng 4.623.610 2,23 2.877.726 1,60 Thông tin và truyn thông 3.133.806 1,51 2.948.128 1,64 Hot thng tài chinh, ngan hang, bào him 626.759 0,30 850.563 0,47 Hot c5ng kinh doanh bAt ng san 5.234.177 2,53 5.567.116 309 Chuyên mOn, khoa hQc va cOng ngh 210.248 0,10 224.198 0,12 Hoat ng hành chinh vã dich vu h trc? 612.640 0,30 754.706 0,42 Giáo dyc và dào tao 525.213 0,25 253.829 014 Y t và host dng trç giüp xã hOi 916.753 0,44 299.009 0,17 Ngh thut, vui chcyi, giai tn 74.206 0,04 85.303 005 Host ng djch vçi khâc 74.323 0,04 230.300 0,12 Hoat dOng lam thuO h gia dlnh 59.240.688 28,63 46.506.701 25,80 Dii' n' cOa chi nhánh tai nu'i'c ngoài 3.496.332 1,69 3.743.619 2,08

206.955.635 100,00 180.257.071 100,00

33

• THUYET MINH SÃO CÁO TAI CHINH RING (tip theo) vão ngây 31 tháng 12 nàni 2018 vá cho nãm tâi chinh kt thOc cOng ngây

K

•

•

K

K

K

K

K

U

I

K

K

U

K

U

K

K

K

I

K

U

U

I

U

K

U

U

K

I

K

U

N

p

k

a a Ngân hang Thirnng mi C6 phn Quân di B05/TCTD

• THUYET MINH BAa CÁO TAI CHIN H RIENG (tiép theo) vâo ngày 31 thang 12 näm 2018 vá cho nãm tài chinh k4t thUc cOng ngày

a

10. DU'PHONGRUIROCHO VAYKHACH HANG

Thay ói du' phOng rOi ro cho vay khäch hang trong nãm tâi chinh két thUc ngây 31 thang 12 nàm 2018 nhu' sau:

Di,, phOng Dy'phOng chung cy the T6ng cong

triu dOng triu J6ng triu dOng

a

I

I

I

U

U

a

a

a

a

a

a

I

I

I

a

I

a

a

a

U

a

a

U

a

a

a

a

a

a

1.312.034 797.070 2.109.104 214.931 2.526.476 2.741.407

(1.759.062) (1.759.062) (13.654) (13.654)

1.014 2.386 3.400

1.527.979 1.553.216 3.081.195

Thay dOi dv' phông rüi ro cho vay khách hang trong näm tài chinh kOt thUc ngày 31 thãng 12 nãm 2017 nhu' sau:

Dy'phOng Dy'phOng chung cu th T6ng cong

triu dOng triu d6ng triu d6ng

1.100.376 600.761 1.701.137

1.339.294 1.550.952 (1.142.985) (1.142.985)

So dv' tal ngay 1 thang 1 näni 2018 Dc'i' phOng rüi ro trich Ip trong nàm Xci' I' rüi ro tin dung trong nãm

ieu chinh cua Kiem toán Nhà nu'o'c Anh hu'&ng cüa t giá

So du'ti ngày 31 thang 12 nãm 2018

SO dv' t?i ngay 1 thang I näm 2017 D' phOng rüi ro trich Ip trong nãm (Thuyt minh sO 32) Xci' I riii ro tin dyng trong näm

2 11.658

So dii' ti ngày 31 tháng 12 näm 2017 1.312.034 797.070 2.109.104

34

Ngân hang Thu'o'ng mai Co phn Quân d'i

THUVET MINH BAO CÁO TÁI CHINH RIENG (tiép theo) vào ngay 31 thang 12 nãm 2018 và cho nãm tai chinh kMthc cung ngãy

11. CHCrNGKHoANDAUTu'

11.1 Chu'ng khoán du tu'sän sang c1 ban

B05/TCTD

31/12/2018 31/12/2017 triu J6ng triu d6ng

ChU'ng khoán nç 70.184.867 42.114.224

Trái phiu Chlnh phü 43.802.956 37.156.069 Chung khoán n do các TCTD khác trong nu'&c phát hânh 20.897.686 4.958.155 Trái phiéu do các TCKT trong nu'O'c phat hành 5.484.225

ChU'ng khoán v6n 109.279 Co phiéu do cäc TCTD trong nu'&c phat hành - 105.000 CO phiéu do các TCKT trong nu'àc phát hành 4.279

Di phông rüi ro chü'ng khoán sn sang d bàn (132.450) (1.111) Dci' phong gim giá - (1.111) Dci' phOng chung (132.450)

70.052.417 42.222.392

Trái phiéu Chnh phü Co ki han tU' 3 dn 15 nàm, &ro'c hu'ô'ng al sut2,90% - 11,60%/nàm.

11.2 Chu'ng khoán cthu tu' giu' d'6n ngày dáo h?n

31/12/2018 31/12/2017 triud6ng triud6ng

ChO'ng khoán nç 2.909.987 7.411.424

Trái phi4u do cãc TCTD khác trong nu'O'c phat hành 80.000 2.080.000 Trái ph14u do cäc TCKT trong nu'&c phat hânh 2.829.987 5.331.424

Di phong rUl ro chü'ng khoán dâu tu' giU' dn ngày clão hn (125.246) (302.366)

Du' phong chung (45.246) (44.608) Du' phong Cu th (80.000) (257.758)

2.784.741 7.109.058

Trái ph14u do các TCTD trong nu'c phat hành CO k suttCi' 900% - 14,00%/nàm.

h?n tO' 3 ên 15 näm, &ivc htr&ng Iai

U Trái phiéu do cäc TCKT trong nu'Oc phat hành cO k' h?n tO' 18 thãng dn 15 näm, duvc hu'&ng Iäi suttO' 890% - 1050%/näm.

a

a

I

E 35

U

U

•

•

I

•

•

•

U

U

U

U

•

U

U

U

ChCi'ng khoán nç' do cäc TCTD khãc trong nu'o'c phat hãnh CO k' h?n tO' 6 thang dn 5 nàm, I du'Q'c hu'O'ng täi sut 530% - 11,50%/nàm.

I Trái phiu do các TCKT trong nu'O'c phät hành CO kS' han tO' 18 thàng dn 10 näm, du'Q'c hu'ó'ng al sut 980% - 10,50%/nàm.

U

U

I

U •

•

•

a

•

C

Ngán hang Thu'o'ng mi C6 phn Quân di BO5ITCTD

THUYET MINH BAa CÁO TAI CHIN H RIENG (tip theo) vao ngày 31 tháng 12 näm 2018 vã cho nàm tâi chinh kt thUc cüng ngày

11. CHU'NG KHOAN DAU TU' (tip theo)

11.3 Phân tIch chit lu'o'ng ch&ng khoán thrcvc phân loai là tài san Co nfl ro tin dung

31/12/2018 triu c16ng

31/12/2017 triu d6ng

Nç dü tiêu chun No' cO khâ nang mtvón

29.211.898 80.000

10.623.468 200.000

29.291.898

11.4 Dy'phóng nfl ro chU'ng khoãn cthu tu'

Thay d6l dy' phOng rüi ro chtt'ng khoän du ti.i trong näm 2018 nhu' sau:

10.823.468

ChU'ng khodn dâu tu' sn sang

dóbán triêu dông

ChO'ng khoán dáu tu' giCi don ngàydaohn T6ng

triêu d6ng triu dOng

SSdu'du näm 1.111 302.366 303.477 Phàn Ioai lal sang dci' phOng du tu' däi han khác (*) (1.111) (1.111) Trich Iap/(hoan nhâp) trong nàm 83,224 (57.120) 26.104 Phàn Ioai al tü' dy' phOrig rii ro tãi san cO khác (**) 49.226 49.226 Xô' I' rôi ro trong nàm (120.000) (120.000)

s6 du' cu6i näm 132.450 125.246 257.696

(*) Trong näm 2018, Ngán hang dã phan loal lal các chCrng khoán von chu'a niêm ytdo các TCKT phát hành và khoân dci' phOng tu'o'ng Ci'ng tU' cac khoan chCi'ng khoán du tu' san sang dI ban sang cäc khoàn du tu' dai han khác theo yeu cu cüa Thông tu' 101201411T-NHNN. Viec phân loal Ii nay khOng ânh hu'&ng dn tOng tài San, Cong flO', nguOn vOn và Içi nhuân tru'&c thu cia Ngãn hang.

(**) Trong näm 2018, Ngan hang dã thçi'c hien phân Ioi Ii mt khoan du tu' vá khoan dv' phOng tu'o'ng Crng tru'àc day du''c ghi nhn là üy mac du tu' sang du tu' chü'ng khoán san sang d4 bàn. Khoân du tu' nay dâ du'çi'c thanh I' trong nàm 2018.

Thay dOi dci' phOng rüi ro chU'ng khoán du tu' trong nàm 2017 nhu' sau:

ChCing khoán dOu tu' sn sang

dO ban triu d6ng

ChO'ng khoán dãu tu' giU' den ngàydáohn Tong

triu dOng triu dOng

S 6 du'dâu nám 1.111 1.526.262 1.527.373 Trich 1p trong nàm 24.159 24.159 Sü' dung dir phOng trong näm (2.570.237) (2.570.237) Dci' phong trái phiu dc bit 1.322.182 1.322.182

So du' cut,i näm 1.111 302.366 303.477

36

• Ngân hang Thu'o'ng mai C6 phn Quân i B05/TCTD

• THUYET MINH BAO CÁO TAI CHINH RIENG (tip theo) vào ngay 31 tháng 12 näm 2018 Va cho näm tal chFnh kt thOc cOng ngày

I

•

I

12. GOP VON, DAU TIY DAI H1N

31/12/2018 31/1212017 triu dOng triu d6ng

Du tu' vào cong ty con 3.820.907 3.843.734 Du tu' dài h?n khác 467.942 478.382

JG Dcl' phOng giàm gia du tu' dài hn (81.675) (84.036)

4.207.174 4.238.080 F

12.1 Fiu tu' vào cOng ty con

31/12/2018 TjHs& 31/12/2017 Tç'Is& M-

trieucYáng hCru triudOng hO'u Cong ty TNHH Quàn I nç và Khai thác Tài san — Ngãn hang Thu'o'ng mi CO phn Quãn di 665.862 100% 1.082.689 100% Cong ty CO phn ChU'ng khoãn MB 971.109 79,52% 971.109 79,52% Cong ty CO phn Quàn I' Qu9 Du tu' MB 293.900 90,77% 293.900 90,77% Cong ty Tài chlnh TNHH MB Shinsei (*) 400.000 50,00% 250.000 50,00% TOng Cong ty CO phn Bào hi4m Quân di 575.036 69,58% 575.036 69,58% Cong ty TNHH Bào him nhân thQ MB Ageas 915.000 61,00% 671.000 6100% I

3.820.907 3.843.734

(*) Theo hp dng lien doanh giCi'a Ngân hang vã Ngan hang Shinsei (Nhât Bàn) v Viec thành 1p Cong ty Tài chinh TNHH MB Shinsel ("MCredit"), Ngan hang hoàn toàn cO quyn k14m soát các ho?t dcng kinh doanh Va tài chinh cOa MCredit, vá dOng thO'i CO quyn du'a ra quyt djnh cuOi cOng v cãc vn d tai MCredit trong thO'i gian 5 nãm k to' ngay thãnh lap. Do váy, mc dO chT sO' hG'u 50% vOn ti MCredit, Ngân hang vn dang

I

12.2

ghi nhn dày là khoàn du tu' vào cong ty con.

Du tu' dài han khác

31/1212018 triu d6ng

31/1212017 triu d6ng

.1

Du tu' vào các tO chCvc kinh t 445.942 451 .247 Du tu' vào các qu9 du tu' 22.000 27.135

467.942 478.382

12.3 Du'phongráirod'utu'dàihn

Bién dOng du' phong giàm giá du tu' dài han trong nâm tái chlnh nhu'

Näm 2018 Näm 2017

S6du'du näm 84.036 67.755 Phân Ioai lai tO' dci' phong chU'ng khoán du tu' sri sang d bàn 1.111 Dy' phông rOi ro trich lapl(hoàn nhp) trong k (Thuyét minh sO 28) (3.472) 16.562 XCi' l' rCii ro trong nãm (281)

s6 du' cu6i näm 81 .675 84.036

I

U

U

I

I

U

I

U

U

U

I

U

I

I

I

U

U

U

U

I

•

U

U

U

U

U

I 37

U

Ngân hang Thu'o'ng mal C6 phn Quân dôi B05/TCTD

THUYET MINH BAO CÁO TAI CHIN H RING (tip theo) vão ngày 31 thang 12 näm 2018 và cho nãm tài chinh kt thüc cUng ngay

13. TAI SAN CO D!NH HU'U HINH

Blén dang cüa tài sn có dinh hü'u hlnh trong näm 2018 nhu' sau:

Nguyen giá

N/ia cü'a, vat kin trOc

triêu dOng May mOc thi4t bf

triêu dÔng

Phurng tiên vn tái

triu d6ng TSCD khác

triu d6ng T6ng cOng triëu dOng

S6du'dunàm 1.241.579 899.740 472.157 135.941 2.749.417 Mua mO'i trong näm 33.977 139.035 66.900 9.753 249.665 Thanh I' trong näm (2.801) (9.869) (836) (13.506) Bin dong khác (124) 7.109 - (7.401) (416) Chenhlechtçigia 182 354 112 - 648

So du' cuOl näm 1.275.614 1.043.437 529.300 137.457 2.985.808

Giá tn hao mon Iu9 k

SO du' du näm 139.659 747.901 360.540 124.943 1.373.043 Chi phi khOu hao trong näm 53.479 97.970 55.074 3.937 210.460 Giàm khu hao trong nãm - (2.757) (8.197) (837) (11.791) Chénh Ich t' gia 26 234 88 - 348

Sodu'cuoinàm 193.164 843.348 407.505 128.043 1.572.060

Giá tn con tai

Tai ngày du nàm 1.101.920 151.839 111.617 10.998 1.376.374

Tal ngay cuói näm 1.082.450 200.089 121 .795 9.414 1.413.748

38

\. vr-j>.. -_---.,- —' — -. — .— — —4 J'.: —z1cIi

Ngân hang Thu'o'ng mi C6 phn Quân doi BO5ITCTD

THUYET MINH SÃO CÁO TAI CHiNH RIENG (tip theo) vão ngày 31 thang 12 näm 2018 vá cho nàm tài chInh ktthUc cOng ngày

13. TAI SAN CO D!NH HU'U HINH (tiép thea)

Bién dOng cOa tài san c dinh hcru hlnh

Nguyen giá

trong nàm 2017 nhu' sau:

Nhà cCi'a vat kién trUc

triOu dOng

May mOc thit b/

triêu dóng

Phu'cing tiên van tâi

triOu d6ng

TSCD khãc

triéu dông Tong cOng

fri sg tih

So du' du nàm 1.102.228 779.334 519.625 135.947 2.537.134 Tang trong nãm 139.423 122.559 60.162 1.679 323.823 Giãm trong nãm (72) (2.153) (107.630) (1.685) (111.540)

SO du' cuói nm 1.241.579 899.740 472.157 135.941 2.749.417

Cia tr! hao mon Iuy kê SO du' dOu nàm 89.806 652.275 387.574 106.778 1.236.433 Chi phi khOu hao trong nãm 49.863 97.479 56.612 19.751 223.705 Giam khác trong näm (10) (1.853) (83.646) (1.586) (87.095)

SO du' cuOi näm 139.659 747.901 360.540 124.943 1.373.043

Giã tn con Iai

Tai ngay du nãm 1.012.422 127.059 132.051 29.169 1.300.701

Tai ngây cuOi näm 1.101.920 151,839 111.617 10.998 1.376.374

39

U

a Ngán hang Thirnng mi 06 phn Quân di B05/TCTD

• THUYET MINH BAO cÁo TAI CHIN H RIENG (tip theo) vào ngây 31 tháng 12 näm 2018 và cho nãm tài ch(nh kt thUc cOng ngày

a

• 14.

U

a

TAISANCOD!NHVOHINH

Bin thng cüatài san códnh vô hlnhtrong nàm 2018 nhu' sau:

QuynsCrdyng Phnmémmáy dat vitinh

triu d6ng triu d6ng T6ngcng triu dông

Nuyên giá U So du' du närn 963.712 505.579 1.469.291

Mua mO trong nàm 94.352 60.781 155.133

a ChenhIcht'giá - 34 34

U S6 du' cuói näm 1.058.064 566.394 1.624.458

Giá tn hao mon Iu9 k U So du' du näm 123.266 445.568 568.834

Chi phi khu hao trong näm 18.604 79.929 98.533

U ChenhIchtç'gia 26 26

• SO du' cu& nàm 141.870 525.523 667.393

Giá tn con lal a

T?ingaydunam 840.446 60.011 900,457

U TingaycuOinam 916.194 40.871 957.065

U 3in ding cta tài san cO djnh vô hlnh trong nãm 2017 nhu' sau:

U QuyènsCrdyng Phnmmmáy T6ngc5ng dt vitmnh

U triu cfOng triu cf6ng triu d6ng

• Nguyen giá

SOdu'dunãm 947.888 428.394 1.376.282 U Tang m&i trong nãm 15.824 77.185 93.009

• SOdu'cuOi näm 963.712 505.579 1.469.291

U Giã tr hao mOn Iüy k

SO du' du näm 105.223 350.456 455.679 U Chi phi khu hao trong näm 18.043 95.112 113. 155

U SO du' cuOi nãm 123.266 445,568 568.834

Giá tn cOn I

Tai ngày du nãm 842.665 77.938 920.603

Tai ngày cuOi näm 840.446 60.011 900.457

U

U

U

U

U

U 40

U

N

•

•

N

Ngân hang Thu'o'ng mi Co phn Quân di

THUYET MINH BAa cÁo TAt CH[NH RING (tip theo) vâo ngày 31 thãng 12 näm 2018 vâ cho näm tài chlnh kt thüc cüng ngày

BO5ITCTD

I 15. TAI SAN CO KHAC

a 15.1 Cãckhoànpháithu

U 31/12/2018 triu cf6ng

31/12/2017 triu dông

I Các khoàn phài thu ni b 104.826 177.662 Các khoàn phài thu ben ngoai (I) 6.975.107 6.298.264

• Chi phi xây du'ng co' bàn d& dang (ii) 1.100.613 9.492

I 8.180.546 6.485.418

•

I

I. Các khoàn phthi thu ben ngoai

31/12/2018 triu cT6ng

31/12/2017 triu d6ng

• K' qu9, th chp, cm có 463.856 197.600 Các khoân chô Nhà nu'&c thanh toán 11.613 13.854

• Phài thu tü' dich vu Bankplus 74.028 548.603 Phài thu lien quan den tài trcY thu'o'ng mi 3.929.665 2.624.145

• Phài thu lien quan dn dch vy thanh toän 1.323.902 465.573 Các khoân tam U'ng vã dat ccc hcp dng 592.368 1.830.951

• Câc khoân phài thu ben ngoài khác 579.675 617.538

I 6.975.107 6.298.264

• ii. Chiphfxaydu'ngccbând&dang

I Trong näm 2018, Ngan hang dã chem dU1 hp dóng h'p tác vO Cong ty Co phn TOng Cong ty Dja Oc MB và nhan Ii toàn bO quyen và nghTa vy cO liOn quan dOn dy' an xay dy'ng try so'

NmOi cüa Ngan hang tal sO 63 LO Van Lu'o'ng. Theo do, Ngân hang dã thy'c hin phãn Io?i lal các chi phi du tu' dçr an ghi nhan trOn khoàn mçic cäc khoàn phãi thu ben ngoài sang khoàn myc chi phi xay dyng co' bàn dO' dang.

I

• Di,rán Lê Van Lu'cng 1.052,414 Các khoàn chi phi mua sem khãc 48.199

• 1.100.613

U

I

U

U

I

a

I

a

I 41

I

31/12/2018 31/12/2017 triu dong triu d6ng

9.492

9.492

I

)

406.474 318.408 - 88.066

(49.226) (348.562)

152

U

U

U

U

Ngân hang Thu'o'ng mi Co phn Quân di

THUYET MINH BAa CÁO TAt CHINH RIENG (tip theo) vào ngày 31 tháng 12 nãm 2018 và cho nãm tài chlnh kMthUc cOng ngày

15. TAt SAN CO KHAC (tip theo)

15.2 Tàisãncókhác

BO5ITCTD

31/12/2018 31/12/2017 triu dOng triêu d6ng

Lçi th thu'ong mai 66 658 75.409

Chi phi trà tru'&c chô' phân bó 335.657 341. 951 Tài san xit n chô' xCi' I' 402.382 400.000 S

Tài san Co khác 28.784 116.020

833.481 933.380

15.3 Du' phOng rUi ro cho các tài san có khác

Bin dng dv' phông rüi ro cho các tãi san CO ni bang khác trong nãm nhu' sau:

Näm 2017 triOu d6ng

U

•

•

U

•

•

U

U

•

Nãm 2018 trieu dOng

- S6du'dunàm — Inch lap dci' phong trong näm

U Phãn loai Ii sang dci' phOng du tu' chU'ng khoán XCi' II rüi ro trong näm

• Chênh lech t giá

8.838 406.474 U

U

U

U

I

U

U

U

I

U

U

U

I

U

U

U

U 42

R

• Ngan hang Thu'o'ng mi Co phn Quân di B05/TCTD

• THUYET MINH BAO cÁo TAI CHINH RIENG (tiép thea) vâo ngây 31 thäng 12 näm 2018 Va cho näm tài chlnh kt thUc cOng ngay

• 16. LYI THE THU'aNG

• 31/12/2018 31/12/2017

triØu dOng friu dOng

• Cia tr IQ'i th thu'o'ng mai ("LTTM") 94.261 94.261 Diu chinh cUa Kiém toán Nhà nO'c (KTNN") 965 -

1 Tóng giá tr! Içi th thu'ong mi 95.226 94.261

• Th&i gian phân b8 (näm) 10 10

Cia tr LTTM dã phan bó lOy k du näm 18.852 9.426

$ Giá tr LTTM chu'a phãn bó 76.374 84.835

. Lçi th6 thu'ong mi phân b6 trong nàm (9.716) (9.426) - Cia fri LTTM phan b6 b6 sung thea c7iu

a

chinh KTNN (193) - - Cia fri LTTMphan bd trong näm (9.523) (9.426)

• 66.658 75.409

a S 55 S 5'

17. CAC KHOAN N CHINH PHU VA NGAN HANG NHA NU'OC

U 31/12/2018 31/12/2017

• triudOng triudÔng

Tin gO'i cOa Kho bac Nhà nu'O'c bng VND 2.632.894 1.847.879

• 18. TIEN Girl VA VAY CAC TO CHCJ'C TIN DyNG KHAC

• 18.1 Tin gU'i cüa các tô chU'c tIn dç,ng khác

• 31/12/2018 31/1212017 triu J6ng triu d6ng

Tin gCi'i khOng kS' hn 5.419.688 5.200.824

• - BângVND 5.401.135 5.137.828 - Bang ngoi t 18.553 62.996

• Tin gO'i CO kS' han 34.859.525 31 .502.139 - Bang VND 28.317.851 20.605.509

• - Bngngoit 6.541.674 10.896.630

40.279.213 36.702.963

U

V

a

U

a

a

a

a

43 I

I

N Ngân hang Thu'o'ng m 06 phn Quân d'i B05/TCTD

I THUYET MINH BAO CÁO TAI CHINH RIENG (tiép thea) vào ngày 31 thang 12 näm 2018 Va cho näm tài chfnh kétthUc cüng ngay

U

• 18. TIEN GUI VA VAY CAC TO CHU'C TIN DVNG KHAC (tip thea)

U 18.2 Vaycact6chU'ctIndyngkhac

U 31/12/2018 31/12/2017 triu d6ng triu d3ng

S Bang VND 4.197.246 3.193.000

• Trong Vay chiét khu, tái chit khu Cong C chtiyen

• nh&cing và các gthy t& CO gia khac 500.185 2.000.000 Bängngoait 12.796.009 5.866.353

5 16.993.255 9.059.353

S MCi'c Iãi sut binh quan tin gü'i và tin vay cãc to chU'c tin dung khác tai thO irn cuOi näm tài chinh nhu' sau:

31/12/2018 %/näm

31/12/2017 %/näm

Tin gü'i khong k' han bng VND 4,30 1,00 Tièn gü'i khOng k' h?n bang ngoi t 2,40 1,40 Tin gü'i CO k' han bang VND 4,30-5,00 1,20 - 4,00 Tin gü'i cO k' han bng ngoi t 2,45-3,00 1,55 - 2,10 Tin vay các tO chCrc tin dung khâc bng VND 5,00-5,20 4,10 - 4,50 Tién vay các tO chrc tin dung khác bng ngoai t 2,45-3,20 1,60 - 2,40

19. TIENGUI CUAKHACH HANG

31/12/2018 triud6ng

31/12/2017 triud6ng

Tin gri khOng ki hn 77.397.793 65.979.350 - Bang VND 66.777.624 54.808.670

Bang ngoait 10.620.169 11.170.680

Tin gü'i CO kS' h?n 143.192.010 133.217.764 BängVND 138.451.273 128.885.550

- Bang ngoai té 4.740.737 4.332.214

Tin gü'i vOn chuyên dUng 4.925.942 1.660.248 - Bang VND 4.366.668 1.470.883 - Bang ngoai té 559.274 189.365

Tin gUi k' qu9 15.273.820 19.419.593 - Bang VND 7.904.125 8.297.610 - BngngoaitO 7.369.695 11.121.983

240.789.565 220.276.955

U

a

U

U

U 44

U

U

*

•

•

I

•

5

U

•

$

I -

I-

I-

V

To chuc kinh te Ca nhân

S

I

I

Ngân hang Thu'o'ng mi 06 phn Quân di B05/TCTD

I THUYET MINH BAa CÁO TAI CHIN H RIENG (tiép theo) vào ngày 31 tháng 12 nan 2018 và cho nàm tài chlnh két thUc cüng ngay

I

• 19. TIEN GU'I CUA KHACH HANG (tip theo)

Mü'c läi sut blnh quàn theo tin gü'i khäch hang tai thô dim cuói nàm nhu' sau:

31/12/2018 31/12/2017 Or %/nãm %/näm TI

Tin gü'i khong k' han bng VND 0,3 0,3 Tin gü'i khong k' han bang ngoai t 0,0 0,0 Tièn güi cO k' han bang VND 0,5 - 7,0 0,5% - 7,0 Tien gui CO ky han bang ngoai t 0,0 0,0

Tin gü'i ca khàch hang theo dói tu'cYng nhu' sau:

31/12/2017 triu dOng

31/12/2018 triêu 16ng

140.696.218 58,43 127.682.860 57,96 100.093.347 41,57 92.594.095 42,04

240.789.565 100,00 220.276.955 100,00

20. VON TAI TRQ', UY THAC oAu TI?, CHO VAY TCTD CHIU RUI RO

3 1/12/2018 fr/eu dOng

31/1212017 triOu d6ng

•1

C

Von tài trcY, iy thác u tu', cho vay bang VND 319.963

297.000

Dày là khoàn trung và dài han nhân tU' nguón vOn tài trcy tU' Ngan hang Hp tác QuOc t Nht Bàn (JBIC) bang VND thông qua Ngan hang Nhá nu'&c Vit Nam trong khuOn khO Dçr an tài tr doanh nghiep vCi'a và nhó. Tai ngay 31 thang 12 nàm 2018, Iãi sut nãm áp dyng cho cac nguôn vOn nay ia 504%/nàm.

21. PHAT HANH GIAY TCY cO GIA

31/1212018 31/12/2017 frieu d6ng friêu d6ng

I

U

Trái phiu - TCr1dên5ãm - Trên5näm

Chrrng chi tièn gü'i - Dii&i 12 thang

6.247. 85 1 3.922.859 2.324.992

4.043.000 4.043.000

5.245.955 1.763.388 3.482.567

U

10.290.851

5.245.955 I

I

U

I

I

U 45

I

• Ngan hang Thu'o'ng mal Co phn Quân dQi B05/TCTD

• THUYET MINH BAO CÁO TAI CHINH RIENG (tip theo) vào ngay 31 tháng 12 nãm 2018 và cho näm tãi chlnh két thüc cOng ngày

I

I 22. cAcKHoANNcYKHAc

1 31/12/2018 31/1212017 friu 16ng triu a6ng

Các khon phâi trâ nOl bO 932.591 730.097 • Các khon phãi trã ben ngoài (I) 4.766.245 1.534.788

Qu9 khen thu'ng phOc IQi 239.573 134.797 • Qu9 khoa hoc cong nghe 268.000

• 6.206.409 2.399.682

• (i) Chi t14t các khoân phi trà ben ngoai:

• 31/1212018 31/12/2017 triu cfOng triu dOng

I Các khoàn thue phi nop Nhá nu'àc (Thuyét rn/nh

• sO 23) 444.654 256.686 Chuyén tièn phi trâ 179.069 88.509

• DoanhthuchOphánb 277.818 29.927 Phi trà ye dich vu thanh toán khäc 1.225.620 605.627

• Phài tr giao dch chuyén tién lien ngan hang 2.364.039 332.646 Các khoân ch thanh toán khác 275,045 221.393

• 4.766.245 1.534.788

I 23. T1NH H1NH THV'C HIN NGHIA VJ vcii NGAN SACH NHA NU'YC

a so city Phát sinh trong näm SO du' du nãrn Phát sinh tang Phát sinh githrn cu61 närn

• triêu d6ng triêu d'Ong triu cYOng triu dOng

$ ThuéGTGT 21.116 152.151 (150.293) 22.974 ThuéTNDN hien hành 200.709 1.381.166 (1.292.723) 289.152

• Trong dO: - Thué TNDN cQa

• Ngan hang phát s/nh trong närn (Thuyt

I minh sO 33) 200.709 1.372.910 (1.284.467) 289.152 Diu chinh theo yOu

Rcau cOa Ki4m toán Nhànu'&c 8.256 (8.256)

aCác Ioi thué khãc 34.861 327.323 (229.656) 132.528

256.686 1.860.640 (1 .672.672) 444.654

I

I

I

I

I

a 46

I

G HI

H Ni

A

Ngân hang Thu'o'ng mai C phn Quân dOi

THUYET MINH BAO CÁO TAI CHNH RIENG (tp theo) vâo ngay 31 thang 12 nãm 2018 vã cho nàm tài chinh kt thUc cOng ngày

24. VON VA CAC QU?

24.1 Tinh hinh thay d61 v6n chü s&hU'u

B05/TCTD

V6n diu I triêu dOng

Thang du' vOn cO phOn

triêu d6ng

Qu2 du' trO' Qu2 dii b6 sung vOn phOng

diéulO tàichfnh triu d6ng triu dOng

Qujkhác thuOc VCSH

triëu clOng

Lo'i nhuán chu'a

phOn ph61 triêu dOng

TOng cOng triëu d6ng

Sôdu'tai ngây I thãng I näm 2017 17.127.409 828.197 788.862 1.562.922 281.304 4.509.300 25.097.994

Tang von tO' phát hành cO phiu 171 .275 - 171.275 Tang vOn do tr c6 tCrc bang CO phiu 856.370 (856.370) - Lo nhuãn thun trong nàm 4.294.520 4.294.520 Trich bO sung các qu9 cho nàm 2016 148.725 297.451 224.169 (670.345) - Sr dung qu9 trong näm - (166.772) (166.772) Trà CO tCi'c nàm 2016 bang tin mat (1.027.645) (1.027.645) Trich qu9 khen thu'&ng, phOc Io'i (178.001) (178.001)

Trich qu dy' trO' bt buOc cOa các chi nhánh nu'Oc ngoâi 1.992 (1.992) -

S 6 du' tai ngày I thãng I nãm 2018 18.155.054 828.197 937.587 1.860.373 340.693 6.069.467 28.191.371

Lo nhuân thun trong nàm - 5.656.724 5.656.724 Tang vOn tO' phát hành CO phu Va chia c6 tU'c bng cO phiu 3.449.460 (828.197) (2.621.263) Trich lap qu9 tO' lçi nhuân sau thu 2017 theo NQ EHSCD 214.726 429.452 343.562 (987.740) SCi' dung qu9 trong nâm - (309.075) (309.075)

Diu chTnh theo Kim toãn Nhà nu'àc 14.936 14.936 Chi tr cO t0c trong kSf bng tin (1 .089.303) (1.089.303) Trich Qu9 khen thu'&ng phUc lcyi (257.671) (257.67 1)

Bin dOng khác (do CLTG) (1.158) (1.158)

sO du' tai ngày 31 tháng 12 näm 2018 21.604.514 - 1.152.313 2.289.825 375.180 6.783.992 32.205.824

47

U

• Ngân hang Thu'o'ng mai Co phn Quän dI BO5ITCTD

U THUYET MINH BAa CÁO TAI CHINH RIENG (tiép theo) vào ngày 31 thang 12 näm 2018 và cho näm tài chlnh kt thUc cCing ngày

.

• 24. VON VA CAC QU? (tiép theo)

• 24.2 V6nc6phn

• Chi tit vOn cO phn a du'çc duyêt và dä phat hành cüa Ngân hang là:

• SO lu'p'ng CO phiu dang

31/12/2018 31/12/2017

c6 phi4u triu d6ng c6 phiéu triu dáng

kphãthành 2.160.451.381 21.604.514 1.815.505.363 18.155.054

U 36 ftrng cO phiéu dä bàn ra cong chCing -COphieuphóthOng 2.160.451.381 21.604.514 1.815.505.363 18.155.054

• SO Iu'cYng cO phiéu dang lu'u hành

I -C6phiéuph6thOng 2.160.451.381 21.604.514 1.815.505.363 18,155.054

•

• 24.3

Mnh gia ciia m6i cO phiu cüa Ngân hang là 10.000 VND.

C6tuc

U Näm 2018 Nãm 2017 triOu c76ng triu 76ng

U

• CO tü'c dä Cong bô và dä trâ trong näm

c6 tc trên c6 ph16u ph6 thông CO tCrc bang tièn mt cho näm 2017: 600

U Ong/c6 phiu (2016: 600 dOngicO phiu) CO tU'c bng cO phiu cho nàm 2017:

1.089.303 1.027.645

U 5%/cO phiu (2016: 5%/cO phiu) 907.753 856.370

25. THU NHP LAITHUAN

U Nãm 2018 ['1am 2017 trieu dcing triêu dOng

Thu nhâp läi và các khoân thu nhâp tu'ong ty' 23.026.534 19.153.525

• Thu nhap Iâi tin gCri 665.979 516.807

U Thu nhp Iãi cho vay Thu al tCr chU'ng khoán nç

16.881.245 3.785.864

13.780.260 3.506.447

Thu tO' nghip vu bâo lãnh 1.200.018 1.059.411 U Thu khäc tO' hot ng tin dung 493.428 290.600

I Chi phi läi va cac chi phi tu'o'ng tiy (10.254.229) (8.499.883)

I Trã lãi tièn g&i Trà Iãi tin vay

(8.724.288) (523.735)

(7.457. 059) (540.362)

Trã lãi phát hành giy t cO già (554.744) (286.942) Chi phi hoat ng tin dçing khác (451 .462) (215.520)

U Thu nhp lãi thuân 12.772.305 10.653.642

U

U

U 48

U

U

•

•

U

•

—

Ngân

THUYT vào ngày

26.

hang Thu'o'ng mai 06 phn Quân di

MINH BAa CÁO TAI CH(NH RIENG (tiép theo) 31 thäng 12 nàm 2018 vã cho näm tài chlnh kM thUc cOng rigày

LAI THUAN TO' HOJT DQNG D!CH VJ

['1am 2018 triudÔng

BO5JTCTD

!1äm 2017 triud6ng

Thu nhp tu' hoat thng dich vv 1.469.502 747.970

U Thu tO' dich vçi thanh toân Thu tO' dch vii ngán qu9

708.667 19.406

529.023 18.743

G

. Thu tO' dch vt tu' vn 87.366 25.487 Thu tO' dich vu ai I' nhân Oy thác 346.504 53.970 /

Thu phi khác 307.559 120.747

Chi phi hot dông d!ch vii (287.386) (216.757)

• Chi ye dch vy thanh ton Chi ye nghiep vy üy thác và dal I'

(66.651) (487)

(53.929) (3.669)

• Chi v dtch vy tu' yen Chi phi hoa hong môi gii

(8) (65.578)

(5.087) (51 .937)

Chi ye hoat 5ng ngán qu9 (5.279) (6.568) Chi khäc (149.383) (95.567)

U Lãi thuân tO' hot dông djch vy 1.182.116 531.213

U 27. LAI THUAN TI! HOiT DQNG KINH DOANH NGOId HOI

('Jam 2018 Näm 2017 U triéu dOng triu d6ng

rn Thu nhâp tu' hoat dng kinh doanh ngoi h6i Thu tO' kinh doanh ngoi t

1.079.458 678.652

672.134 389.141

Thu tO' các Cong Cu tài chinh phai sinh tien t 400.500 282.842 Thuvekinhdoanhvang 306 151

• Chi ye hot dng kinh doanh ngoi h6i (633.665) (471.064) Chi ye kinh doanh ngoai t (163.163) (191.550)

• Chi ye các cOng cu tâi chinh phãi sinh tien t (470.410) (279.481) Chi ye kinh doanh yang (92) (33)

Lãi thun tO' hoat dng kinh doanh ngoi h61 445.793 201 .070

U

U

•

a

I

U

U

U

U

I

U 49

U

U

• Ngân hang Thu'o'ng mi C6 phn Quân i BO5ITCTD

• THUYET MINH BAO CÁO TAI CHINH RIENG (tiép theo) vâo ngày 31 tháng 12 nàm 2018 và cho näm tài chinh két thUc cOng ngày

U

•

•

.

I

•

28. LAI THUAN TO' MUA BAN CHO'NG KHOAN oAu TU'VA oAu TU' DAI HIN

Nãm 2018 triêu d6ng

A/am 2017 triu d6ng

Thu nhp tO' mua bàn chCi'ng khoàn 5u tu' Chi phi ye mua bàn chO'ng khoàn u tu' Trich Ip dy' phOng rOi ro chU'ng khoàn déu tu' (Trich Ip)/hoàn nhap du' phOng rOi ro du tu' dài hn

430.976 (194.639) (26.104)

3.472

182.218 (112.452) (24.159)

(16.562)

LäiI (L6) thuân tO' mua ban chü'ng khoãn du tu'vàdâutu'dàihn 213.705 29.045

U

• 29. LAI THUAN TO' HOT DQNG KHAC

A/am 2018 Näm 2017 U trieudóng triudOng

U Thu nhp tO' hoat dng khác 1.492.764 1.131.130

U ThutOnoxéuãdu'Q'cxO'I' Thu to' càc cong cu tài chinh phài sinh khàc

1.019.790 259.616

779.399 167.543

Thu tO' hot dng kinh doanh khác 86.834 84.061 • Thu tO' chuyén nhuvng thanh Itài san 5.274 100.126

Thu tO' mua bàn nc 121.250 U

Chi phi cho hoat dng khác (189.583) (181 .478) I Chi ye càc cOng cu tài chlnh phai s,nh khàc (174.521) (143.789)

Chi ye hoatiOng kinh doanh khác (15.062) (37.688) U

Lãi thuAn tu' hoat dcng khâc 1.303.181 949.652

U

N

U

U

U

U

U

I

U

U

U

U

I

I 50

U

U

U

U

I

U 51

U

Ngân

THUYET váo ngày

30.

hang Thu'o'ng mi 06 phn Quân di

MINH BAa CÁO TAI CHINH RING (tip theo) 31 tháng 12 näm 2018 và cho näm tài chlnh k4t thCic cOng ngây

CHI PHI HO1TDQNG

Nãm 2018 triu dóng

B05/TCTD

A/am 2017 triu dOng

Chi np thu va cac khoàn phi, lé phi 24.299 23.060

Chi phi cho nhân vièn 3.710.356 2.718.014 Chi Iu'o'n Va các khoàn dOng gOp thea Iu'o'ng 3.600.270 2.620.805 Chi tr cap 26.670 24.952 Chi khäc cho nhãn vien 83.4 16 72.257

Chive tài san 1.034.554 940.070 Trong O: - Khuhaotáisáncód1nh 308.993 336.860 - Chikhácv4tàisán 725.561 603.210

Chi cho hot dng quân 19 cong vy 1.106.171 1.001.138 Trong dO:

COng tác phi 110.300 58.689 - Chive các hoatdng cfoàn the cUa TCTD 7.114 10.774 - ChikhácchohotcfngquánI' 988.757 931.675

Chi qu9 khoa hpc cOng ngh 268.000

Chi np phi bão him, bão toàn tièn gü'i cOa khách hang 140.590 144.834

6.283.970 4.827.116

31. THU NHAP GOP VON MUACO PHAN

Nãm 2018 Näm 2017 triud6ng triucf6ng

Cót0'c 133.799 163.496 Thu kháctO'gOpvón mua có phn 4.112 615.000

T6ng 137.911 778.496

32. CHI PHI Dy' PHONG RUI RO TIN DVNG

A/am 2018 Nãm 2017 triu d'óng triu d6ng

Hoàn nhp dy' phOng tin gO'i t?i vâ cho vay TCTD (216) TrIch Ip dt,r phông rOl ro cho vay khách hang 2.741,407 1.550.952 Trich Ip dci' phang rOl ro cho các tâi san CO khác 88.066 Inch Ip dy' phong trái phi4u dc bit VAMC 1.322.182

TcSng 2.741.407 2.960.984

U

I

•

U

U •

•

U

U

I

•

U

U

U

I

U

I

U

U

U

I

U

U

U

I

I

U

U

• Ngân hang Thing mi C6 phn Quân dOi B05/TCTD

• THUYET MINH BAa CÁO TAI CHINH RIENG (tip theo) vào ngày 31 tháng 12 nàrn 2018 vàcho näm tal chinh ktthLc c1Jng ngày

U

• 33. CHI PHI THUE THU NHP DOANH NGHIP HlN HANH

• TO' ngay I thang 1 nàm 2016, Ngan hang cO nghTa vy np thu thu nhap doanh nghiep (TNDN) là 20% trên t6ng lç nhun chiu thu t?i Viet Nam theo quy dlnh cUa Thông tu' so

a78/2014/TT-BTC có hiêu crc ngày 2 thang 8 nàm 2014.

061 vài Chi nhánh Ngan hang tI Campuchia, Ngan hang thy'c hlen tinh Va xác djnh thu • TNDN phài nQp theo các quy dnh v thu thu nhp tal Campuchia. Theo Luât Thu ngày 8

tháng 1 nàm 1997, sO thu TNDN cOa Chi nhánh Ngãn hang ti Campuchia du'c xác dnh • là sO IO'n hn giG'a gia tn thu phãi nQp tOl thiu, du'o'c xác dinh bang 1% tOng doanh thu (CO

bao gOm thu giá trj gia tang) hoc 20% lç nhun thu u'cYc. Thu TNDN ctia Chi nhánh

• Ngãn hang tal Campuchia cho nàm tàI chinh kt thUc ngày 31 tháng 12 nàm 2018 duvc xác dnh bang 1% tOng doanh thu.

• @61 vO'i Chi nhánh Ngán hang t?i Lao, Ngan hang thi,rc hien tinh Va xác dnh thu4 TNDN phâi

Unp theo các quy dnh v thu thu nhap tai Lao. Theo Luät Thu sO 70 do QuOc hi ban hánh nay l5tháng 12 nam2015,s6thuTNDNcOaChinhánh Ngán hángtai Laoduvcxacnh bang 24% lçi nhuãn thu du'cyc.

Các báo cáo thué cOa Ngän hang sé chiu sii kiém tra cOa co quan thué. Do viêc áp dyng lut • và cäc quy djnh v thu Oi v&i tO'ng loal nghiep vy Va t?i tO'ng quOc gia cO the u'cyc giâi

theo nhièu cách khác nhau, sO thu du'çrc trinh bay trên báo cáo tài chinh rieng nay cO th4 se

• b thay dOi theo quyet dinh cuOi cOng ciia co quan thu4 nu'O'c sâ tal.

$ Thu TNDN hin hành phài trà du'çc xác d]nh dy'a trên thu nhäp chju thue trong närn. Thu nhap chju thue khác vO'i thu nhp du'crc báo cáo trong báo cáo két qua hoat dng kinh doanh

• nieng vi thu nhap chlu thué khOng bao gOm các khoàn muc thu nhp du'Q'c tinh thué hay chi phi du'çc khéu trO' trong các näm khác do cO sçi' khác biet giO'a vic ghi nhn theo chinh sách

• ké toán cUa Ngan hang Va các quy dinh thué hin hành, và cOng khOng bao gOm các khoân myc khOng phãi chu thué hay khOng duc khéu trO' cho muc lch tInh thué. Thué TNDN hin

• hành phái trâ cOa Ngãn hang du'çc tlnh theo thué sut dâ ban hành én ngay két thOc nàm tài chinh.

•

•

•

•

Chi phi thué thu nhäp doanh nghip trong nàm du'cyc u'àc tlnh nhu' sau:

['Jam 2018 trieudOng

Nãm 2017 triud6ng

Lo'i nhuân thuân tru'ó'c thue Diêu chinh cho các - Thu nhp tCrc6 tCrc khOng c/i/u f1w4 - Thunhpthuancachinhanhni.r&cngoái - Chi phi khOng drc.vc khu trCr khi tfnh thué

7.029.634

(137.911) (58.418)

12.206

5.355.018

(163.496) 46.120 51.252

$ Thu nhp chlu thuê u'o'c tinh tai Vit Nam trong näm 6.845.511 5.288.894

Chi phi thu TNDN trong näm

• Thué TNDN cia Ngán hang t?i Vit Nam (20%) 1.369.102 1.057.779

$ Thué TNDN cüa các chi nhánh nu'àc ngoai 3.808 2.719

TOng chi phi thu TNDN phát sinh trong nãm 1.372.910 1.060.498 • Thué TNDN phai trà du kS' 200.709 67.323

Diéu chinh cOa KTNN 8.256 • Thué TNDN dà trá trong kS' (1.292.723) (927.112)

$ Thue TNDN phài trá cuOi ki 289.152 200.709

I

a 52

U

j

10.971.000 6.170.000

53

a $ Ngân hang Thu'o'ng mi Co phn Quân dôi BO5ITCTD

a THUYET MINH BAO CÁO TA! CHINH RIENG (tiép thea) váo ngáy 31 tháng 12 näm 2018 và cho näm tái chinh két thOc cOng ngay

a

$ 33. CHI PHI THUE THU NHP DOANH NGHIP HIN HANH (tiép theo)

a

a

U

Thu6 thu nhap doanh nghiêp hoãn !ai

KhOng cO khoàn thué thu rihap hoän I?i náo du'çc ghi nhán váo ngáy két thOc näm tài chinh do khOng CO khoân rnçic chênh tech t?m thO'i trQng yéu náo giO'a giá tn ghi so Va giá tr Ca' sO' tlnh thué cOa tái san vá Cong flQ' trên báo cáo tãi chlnh rieng.

U 34. TIEN VA CAC KHOAN TU'ONG DIYNG TIEN

Tièn và CáC khoàn tu'o'ng du'ong tién the hiên trên báo cáo Iu'u chuyén tién te rieng baa gOm các khoàn trén bang can d61 ké toán rieng sau day:

31/1212018 triu dông

31/12/2017 triu d6ng

1.734.482 1.832.862 10.544.055 6.682.178 11.633.437 16.944.460

25.506.947 21.138.661

49.418.921 46.598.161

35.

35.1

TA! SAN, GIAY TO' CO GIA THE CHAP, CAM cO VA CHIET KHAU, TA! CHIET KHAU

Tài san, giy to' CO giâ nhn th6 chap, cm c6 va chit khu, tái chit khu

31/12/2018 31/12/2017 triu d6ng triu d6ng

Btdongsàn 204.829.945 157.477.863 Dng 68.057.350 211.708.082 Giéy t cO gia 26.965.845 46.027.838 Các khoân phài thu 214.424.506 35.104.997 Các tái san dam baa khác 125.937.214 46.335.767

640.214.860 496.654.547

35.2 Tài san, giy to' có giã du'a di th6 chap, cm c6 và ch16t khu, tái chi& khu

31/12/2018 31/12/2017 triu ddng triu ci6ng

GiéytcOgiá

a

I

U

U

a

S

a

a

U

a

I

U

U

a

a

U

U

a

•

•

U

U

a

a

lien met, yang bc, dá qu' lien gO'i t?i Ngan hang Nhà nu&c Tién gO'i thanh toán ti các TCTD Tién gO'i tal các TCTD khác CO kS' h?n khong qua 3 thang

Ngân hang Thu'o'ng mi 06 phn Quân di BO5ITCTD

U THUYET MINH BAO CÁO TAI CHINH RIENG (tip theo) vào ngáy 31 tháng 12 näm 2018 Va cho nãm tài chinh k4t thtic cUng ngày

U

• 36. TiNH HiNH THU NHAP CUA CAN BQ, CONG NHAN VIEN

a

1

U

a

37. CAM KET THUE HOIST DQNG

U

U Các cam kt thuê hoat dng khOng hüy ngang

• Trong dO: - den han trong I nàm

• - dénhantCy2dén5nam - den han sau 5 nàm

Nm 2018 Näm 2017

I. Tong sO can bO, Cong nhân viên binh quan (ngu'O'i) 8.678 7,998

II. Thu nhp cüa can b, Cong nhân viên (triu dOng) 3.133.125 2.481.249

III. Thu nhp binh quân/ngu'O/tháng (triu dOng) 30,09 25,85

31/12/2018 31/12/2017 triêu d6ng triu d6ng

99.606 252.698 719.009 456.619 63.231 55.549

- !G I HH

NA H4 NO

A-'

881 .846 764.866

U

U

U

U

U

i

I

38. MU'C DQ TP TRUNG THEO KHU VV'C DA L? CUA TAI SAN, CONG N VA CAC KHOAN MVC NGOJ BANG

TOng tin gth Kin/i doanh ti NHNN Va Cong cy Va du tu'

TOng n cho các TCTD Cam kOt tài chInh chci'ng vay khác ngoibáng p/ia/sin/i khoán

triu d6ng triu dOng triu dOng triu dOng triu dOng

Trong nu'O'c 211.233.297 47.421.006 115.858.056 36.032 73.094.854 Nu'Oc ngoai 3.496.332 1.154.637 384.749

214.729.629 48.575.643 116.242.805 36.032 73.094.854

U

I

a

a

a

U

I

U

U

I

a

a

54

• Ngân hang Thing mi C6 phn Quân di B05/TCTD

• THUYET MINH BAa CÁO TAI CHINH RIENG (tip theo) vâo ngày 31 thang 12 näm 2018 Va cho näm tài chinh két thic cOng ngày

• 39. GIAO D!CH vi CAC BEN LIEN QUAN

• Trong qua trinh hoat dQng kinh doanh thông thu'ong, Ngan hang cO phát sinh cäc giao dich vO'i càc bàn lien quan. Càc bàn u'c coi là liOn quan n4u mt bàn cO khâ nang kim soát

. hoäc cO ánh hu'ô'ng dáng Ice dói vO'i bàn kia trong vic ra quyet dinh càc chlnh sãch tài chlnh và ho?t dng. Mt bàn du'ç'c col là bàn cO liOn quan v&i Ngan hang néu:

• (a) Try'c tiep hoàc gian tiep qua mQt hay nhiu bàn trung gian, bàn nay:

.kim soät hoäc bi ki4rn soát hoäc chu su' kiem soát chung bâ'i Ngãn hang (bao góm càc Cong ty m, cong ty con):

• cO von gOp (s& hO'u tO' 5% vOn dièu I hoàc vOn cO phn CO quyn bieu quyét trO' IOn) vào Ngán hang và do dO cO ành hi.ró'ng dáng ke tài Ngan hang;

• CO quyn dOng ki4m soàt Ngan hang;

• (b) Bàn liOn quan ia cong ty liOn doanh, liOn ket ma Ngan hang là mt bàn liOn doanh, liOn

ket(s& hCi'u trén 11% vOn dieu I hoc vOn cO phn cO quyèn bieu quyOt, nhu'ng thông

• phi là cOng ty con):

(c) Bàn liOn quan cO thành viOn là nhân su' chFnh trorig Hi dOng Qun tr hoc Ban Dièu • hành cOa Ngan hang;

. (d) Bàn liOn quan là thành viOn mat thiét trong gia dlnh cta bt kS' Ca nhân nào dO nOu trong diem (a) hoac (c); hoâc

• (e) Bàn liOn quan là mQt dcn v trt'c tiép hoc gián tiep chu sçi' kiem soät, dOng kiem soàt hoc chu ánh hu'ó'ng dáng k4, hoc cO quyn bieu quyet b&i bet kS' cá nhãn nào du'çYc

• dè cp dn trong diem (c) hoc (d).

UNgan hang Thu'o'ng mai CO phen Quan di thcrc hin chi trã thU lao cUa Htl dOng Qun trj và Ban Kiéni soát cOn cO' theo Nghj quyet sO 09/NQ-MB-DHCO ngày 29 thäng 3 nOm 2018 cUa Oai hi dOng CO dong, theo dO t l chi trà thU lao và ngan sách hoat dng là 1% lci nhun

I sau thué.

• Thu nhp cUa Ban ieu hành du'c chi trà theo Quy che Lu'ong cUa Ngàn hang.

U

U

U

U

U

U

U

I

U

U

U

I

I 55

I

U

I Ngân hang Thu'o'ng mi c6 phn Quân dôi B05/TCTD

• THUYET MINH BAO cÁo TAI CHINH RING (tip theo) vào ngáy 31 thäng 12 nàm 2018 vã cho näm tài chFnh két thUc cOng ngày

U

• 39. GIAO D!CH VI CAC BEN LIEN QUAN (tiép theo)

I Chi tiM so du' chü yéu vO'i các ben lien quan t?i ngày 31 thang 12 näm 2018 nhu' sau:

• 31/12/2018 triu d6ng

I Phãi thu/(Phái trâ)

Caccôngtycon

COng ty C6 phn Quàn 1)2 Qu2 Du tu' MB ("MB Cap") • - Tién gO'i khong k' han ye CO kS' hn (92.637)

I Cong ty C6 phn ChCrng khoán MB ("MBS") - Tién gO'i khong kS' han (145.013)

COng1yQuânIj2NvaKhaithác TaisânNganhàng Thu'ang

I mi CO phn Quán ci ("MB AMC")

U- Tièn gü'i khOng kS' han Va CO k9 han (305.368)

Cong ty Tài chmnh TNHH MB Shinsei

• - Tièn gO'i cO kS' han 2.260.000 - Tièn gCri khOng k' han (76.281)

T6ng Cong ty C6 phn Báo hiém Quân di ("MIC")

U - Tién gO'i khOng kS' han và cO k' han (155.535) - Chovay 49.925

Cong ty TNHH Báo him nhân thQ MB Ageas - Tién gO'i khOng k' han và cO kS' han (500.260)

CO dông I&n - Tin gü'i t?i Ngan hang (7.488.952) - Tién Ngân hang cho vay 243.852

I

U

U

I

a I

I

U

I

U

U

U 56

U

U

a Ngân hang Thtng mi 06 phn Quán di B05/TCTD

• THUYET MINH BAO CÁO TAI CHINH RIENG (tiép theo) vão ngày 31 tháng 12 nàm 2018 vä cho näm tài chlnh kt thüc cCing ngay

a

• 39. GIAO D!CH VI CAC BEN LIEN QUAN (tip theo)

Chi tiét giao dich trong yu v&i các ben lien quan trong nàm nhu' sau:

Näm 2018 triu dOng

Các cong ty con

Cong ty C6 phn Quán Ij' Qu5' Du tr MB ("MB Cap') - Chi Iâi tièn gü'i khOng kS' h?n Va CO k9 hn (1.826) - Thu phi dich vu 827 - C6 tCrc nhn du'c trong k9 32.329 - GCri tir cO k9 h?n t?i Ngan hang 238.400 - Tt toán tin güi CO k9 h?n tai Ngãn hang (146.500)

Cong ty CÔ phn ChCrng khoán MB ("MBS") - Chi phi Iai tin gü'i (3.524) - Thu phi dlch vu 36.669 - Chi phi sü' dung dch vu cCia MBS (6.139)

Cong ty Quán /2 No' và Khai thác Ta! .sán Ngán hang Thu'c,ng mai c6 pMn Quän di ("MB AMC") - Chi phi lãi tin gü'i (8.148) - Thu phI dchvu 14.255 - Gü'i tin CO kS' han tai Ngan hang 153.186 - Tt toári tin gü'i CO k9 han t?i Ngân hang (296.339)

COng ty Tâi chfnh TNHH MB Shinsei - Thu nhap Iâi tin gü'i 94.579 - Nhn tin gü'i cO k9 hn ciia Ngân hang 19.096.000 - Tttoán tin gü'i CO kS' han cUa Ngan hang (18.730.000)

T6ng COng ty C6 phn Báo him Quân dOi ("MIC") - ThutCchovay 6.174 - Thu tü' hçyp dóng dai 19 bâo him 23.925 - Chi phi lãi tièn gi)'i (3.855) - Gü'i tin CO k9 hn ti Ngan hang 138.000 - Tt toán tin gü'i CO kS' han ti Ngân hang 55.500 - Giàt ngâri tin vay Ngan hang 49.925 - Thu ncYgócvayNgánhàng 58.772

COng ty TNHH Bào h14m nhân thQ MB Ageas - Chi phi Iãi tin gü'i (13.573) - Thu tü' hp dóng 5i 9 bào him 309.898 - Gü'i tin cO k9 h?n tai Ngân hang 380.000 - Tt toãn tin gü'i CO k9 hn tai Ngân hang 78.349

C6 dOng km - Thu nhäp Iâi tin vay 24.953 - Chi phi Iãi tin gü'i (457.731) - Chi phi Iai tin vay (237.370) - Chi phi Iãi tü' giy tO CO giá ã phãt hành (238.000) - Giâi ngán tièn vay Ngân hang (43.730) - Thu nç góc tin vay Ngan hang 102.525

57

a

I

I

a

I

I

I

a

.

a

a

a

U

I

I

a

I

U

U

I

a

I

I

I

I

I

U

I

Ngân hang Thu'ng mi 06 phn Quân di B05/TCTD

— THUYET MINH BAO CÁO TAI CHINH RIENG (tip theo) vào ngày 31 théng 12 nàm 2018 và cho nãm tãi chinh kt thüc cUng ngay

40. BAOCAOBOPHAN

40.1 Báo cáo b phân theo Iinh vu'c kinh doanh

— Hiên tai, Ngàn hang cô mt lTnh vyc kinh doanh là hot dng ngan hang bao gm vic kinh doanh, cung Crng thu'ng xuyên càc nghiep vi sau dày:

Nhn tin gü'i;

— Cp tin dung;

Cung Ung dch vu thanh toàn qua tài khoân; Va

Càc hot dng ngàn hang khác.

Theo dO, Ban Diéu hành nhân dlnh rng Ngan hang chr CO mt bô phàn kinh doanh duy nht

Ulà hot dng ngan hang; dng thO, 101 ro và t' sut sinh li cOa Ngan hang du'c the hin trén môt lTnh vu'c kinh doanh duy nht nay. Vi vy, Ngan hang khong cn phâi trinh bay chi

atiet bào cào b phn theo lTnh vy'c kinh doanh.

a

a

R a

a

U

a

a

a

a

a

U a

a

a

a 58

a

Ngân hang Thu'o'ng mai C6 phn Quân dÔi

THUYET MINH BAa CÁO TAI CHINH RIENG (tip theo) vào ngày 31 thang 12 nàm 2018 và cho näm tài chinh kt thUc ciing ngay

40. BAO CÁO BQ PHN

40.2 Báo cáo bô phan theo khu vc dja ly

B05/TCTD

Min Bc Min Nam Min Trung Nu'&c ngoài Tóng cOng triéu doug triêu dOng triOu dông triu d6ng triOu dOng

Két qua kinh doanh bO phan 5.044.087 1.304.538 622.591 58.418 7.029.634

III. Tài san 1. Tin mt 887.551 581.788 225.353 39.790 1.734.482 2. Taisancódnh 2.301.326 43.223 18.817 7.447 2.370.813 3. Tài san khäc 246.621.345 72.994.109 26.131.800 2.630.000 348.377.254

IV. Nç phái trã 1. Nç phãi trá khãch hang ben ngoài 253.313.096 42.485.606 13.319.179 2.187.860 311.305.741 2. Nç phâi trà nQi bO 911.203 15.211 6.177 - 932.591 3. Nc' phài trã khäc (35.084.999) 30.161.587 12.553.589 408.216 8.038.393

59

\_\

I

• Ngân hang Thu'o'ng mi 06 phn Quân d'i B05/TCTD

• THUYT MINH BAa CÁO TAI CHIN H RING (tiép theo) vào ngày 31 tháng 12 nàm 2018 và cho nàm tài chinh kt thUc cüng ngãy

I

• 41. CHINH SACH QUAN LV RUI RO TAI CHiNH

IPhri nay cung cp thông tin v các rüi ro ma Ngan hang cO th gap phi và mO tã chi tit các phu'ong pháp ma Ban ièu hành Ngan hang sü' dyng d kim soàt rCii ro. Các loi rCi ro

. tài chInh quan trong nht ma Ngãn hang thu'o'ng gp phãi là rOl ro tin dung, rüi ro thanh khoàn va rOi ro thl tru'o'ng.

• Olnh hu'O'ng cCia Ngän hang là trO' thành môt tap doàn tài chlnh da nàng. Do vy, vic th dung các cOn Cu tai chinh, bao góm huy dng von tU' khách hang (bng san phm tin gü'i và phát

• hành glay to' CO già) và du tu vào các tai san tài chlnh cO cht luvng cao dã trâ' thành hoat dông mang tlnh then chOt giUp Ngàn hang dt dU'Q'C mü'c chênh lech Iài sut cri thit. Xet tü'

• khia cnh quán l' rüi ro, Ngàn hang phãi duy tn co' CU danh muc tal san, cong Va nguón vOn (bao gôm các khoàn muc nOl bang và ngoai bang) vi myc tiOu an toàn, giám thiu rüi ro

• trong hoat dng ngari hang. Ben cnh do, Ngan hang thu'c hien du tu' vao các chti'ng khoán hay cp tin dung cho cäc ngãn hang khâc. NhQ'ng rüi ro lien quan dn trao dOi ngoai t Va thay

• dOl lâi sut dU'C quân l' thông qua áp dyng han mrc trang thai nhm han ché sy' tp trung qua mU'c, dOng tho'i tham gia vào cäc hoat dQng cO tác dung can bang Ian nhau d giàm thi4u

• ri ro. Viec näm giO' nhiéu tài san ià các Cong C tài chinh cO cht lu'Q'ng cao piup co' cu bang can dOi ké toán riêng cüa Ngan hang CO khâ nàng phông ng&a rüi ro trQng yeu trong qua trinh

• host dng kinh doanh Va dam bào khâ nang thanh khoân. Them vào dO, Ngan hang cOng tham gia vao nhiu giao djch phong ngO'a rOi ro lien quan dn cãc cong cu tài chinh.

U Trong qua trinh quàn l' riii ro tin dyng, Ngàn hang dä äp dung Cm nang Tin dung trong dO

Ighi chi tit cãc chinh sách và thO tc,ic cho vay cOng nhu' các hu'&ng dn thu'c hien d4 chun hóa các hot dng tin dung cOa Ngân hang. ROI ro thanh khoãn du'c han ch thông qua viêc

Unàm gb' môt sO fti'o'ng tin mt và càc khoàn tu'o'ng du'o'ng tièn du'O'i dang tài khoàn Nostro 0' mO'c dO hç'p li', các khoân tièn gO'i và cho vay tab Ngan hàn Nh nu'o'c và các tO chU'c tin dung khác Va các giy tO' cO giá. Các tç' le an toàn cO tlnh den yu tO rOb ro cOng duvc sO'

I dung d quân l rOb ro thanh khoân. Them vào dO, viec áp dung các quy trinh quan l rOb ro nOb bO cOng tr& nên hieu qua ho'n nhO' viec trin khai H thông Quân l' VOn flp trung và H

• thông Thanh toán Tp trung, theo dO toàn bQ cäc giao dlch vOn và thanh toán cOa Ngàn hang du do Hôi sO' chinh thy'c hien. Viêc dO cho phép Ngan hang giám sat hieu qua ho'n các bin

• dOb v vOn Va giâm càc sab sOt cô th xày ra cOng nhu' nhci'ng thO tyc phU'c tap không cn thiét.

I

U

I

I

I

U

U

U

U

U

I

I 60

I

ONG TNH

NH \ N(

EM -

N

a • Ngân hang Thu'o'ng mi C6 phn Quân di B05/TCTD

• THUYET MINH BAa CÁO TAI CH[NH RIENG (tiép thea) váo ngày 31 tháng 12 näm 2018 vá cho näm tài chinh kt thüc cüng ngáy

a

• 42. RUIROLAISUAT

• Các hoat dong ca Ngan hang ch!u rii ro v bin dng lal sut khi các tài san thu al vã nçv phài trà chju al áo han tal nhCrng tho'i diem khác nhau hoc vO nhG'ng giá trl khác nhau.

aMOt so tài san khOng CO kS' hn cy the hoc ret nhay cam vO al suet Va khOng tung ü'ng v&i tü'ng khoan Cong fl cy the.

• Bang du'O'i day trinh bay càc tál san vá n phài trâ cüa Ngân hang du'cc phân loal thea thOi

a

han dinh giá lal lâi suet thea h'p dOng hoc thea ngáy dáo han Va Iâi suet thy'c t4 tal ngãy ket thuc nãm tâi chinh.

aThOi han dinh al al suet thy'c té là tho'i han cOn al tlnh tO' ngày báo cáo cho tOl k' nh li al suet gen nhét cOa cäc khoãn myc tàl san Va nguOn vOn.

Các gia dinh và dièu kiên sau du'o'c áp dung trong phan tich thO han djnh lal lal suet thçrc té

acOa các tài san và cong n' cOa Ngân hang:

Tin mat, yang bac dá qu'; gOp vOn du tu' dài han và các tàl san cO khác (baa gOm tál a san có nh và mOt sO tài san CO khác) du'Q'c xép loal khoàn mçic khOng bj ành hu'ó'ng do

dinh lai al suet; a -rer, gi t?i Ngan hang Nhà nu'O'c Vit Nam du'cYc xép loal tien giri thanh toán do dO ki

ahan dinh lal lài suet thy'c té du'c xép loal d4n mt thang;

Th&i han dInh lal al suet thy'c té cOa chO'ng khoán deu tu' vá chcrng khoán kinh doanh

• du'o'c xác dinh nhu' sau:

Các khoãn myc cO al suet cO dnh trong suOt thO'i gian cOa hçp dOng: ThOi han dnh a Ii lal suet thy'c té dy'a trên thô'i gian dáo han thu'c té tInh tO' thôi diem 1p báo CáO tài

chinh hçp nhet; I Các khoan muG cO lal suet thà nOi: Th&i han d!nh al lãi suet thçrc té dy'a trên kS' djnh

a

al Iâi suet gen nhét tinh tO' tho'l diem 1p baa cáo tài chinh hç'p nhét;

Các chO'ng khoán deu tu' và chO'ng khoán kinh doanh là chU'ng khoán vOn du'qc xép vào khoan myc khOng bj ânh hu'â'ng do djnh al lai suet.

ThO'i hn dlnh al ial suet thy'c tO cOa các khoàn tiOn gri và cho vay các TCTD; các khoan

• cho vay khách hang, cäc khoân Oy thác và nhãn iy thac; n' Chlnh phCi Va NHNN; khoân tiOn gi'i và vay các tO chU'c tin dyng; các khoàn tién gi'i cOa khách hang; cäc khoân

• vOn tái tr, Oy thác deu tu', cho vay ma TCTD chlu rOi ro và phat hánh giOy tO CO giá du'ac xác dlnh nhu' sau:

• Các khoan myc cO Iãi suet cO dnh trong suOt thO'i gian cOa ho'p dOng: Th&i han dinh lal lal suát thy'c tO dya trén tho'i gian dáo han thy'c tO tinh tO' thi diem 1p bang can

a dOi kO toán hp nhet;

Các khoan myc cO lai suet th nOl: ThO'i hn dlnh lal lal suet thy'c tO dy'a trén k' djnh lal 1 lal suet gen nhet tlnh tO' thO'i diem 1p bang can dOi kO toán ho'p nhet;

• s ThO'i han dinh lal lal suet ca các khoan n' khác du'c xOp vao khoan myc khOng b ânh hu'ó'ng do dnh al al suât.

a

a

a

a

a

a

U 61

I

TV

Iup

'JH

I

Ngân hang Thu'o'ng mai C6 phn Quân dôi BO5ITCTD

THUYET MINH BAO CÁO TAI CHINH RING (tip theo) vào ngày 31 thang 12 nàni 2018 và cho nàm tài chInh ktthOc cüng ngay

42. RUI RO LAI SUAT (tp theo)

Bang du'âi dày trinh bay thôi han dinh Iai Iãi sut cüa tài san và no' phài tr tai ngay 31 thang 12 nàm 2018:

Tài san

Qua h?n triêu d6ng

Th&i hi djnh Ii Iãi sut

T6ng cOng triOu d'6rig

KhOngch.'u Iãi Dn I thang

friOu dông friOu dông

lIrl-3 thang

triu d6ng Ti)' 3 - 6 tháng

t,iOu d6rig

TCr6-12 thang

triu d6ng Ti)' 1 - 5 nãm

triOu dông

Trên5 näm

triu d6ng

Tin mt, yang bc, dá qu' - 1.734.482 - - - 1.734.482 Tin gOi ti NHNN - - 10.544.055 - 10.544.055 Tin gO'i tai và cho vay các TCTD khác (*) 196.000 - 34.727.691 3.822.717 2.490.324 2.656.906 1.020.740 44.914.378 Các Cong C tài chinh phái sinh Va các tài san tâi chinh khác - 36.032 - - - 36.032 Chovay khách hang (*) 5.763.795 67.695.071 111.654.910 9.540.110 7.414.123 3.224.890 1.662.736 206.955,635 Chu'ng khoân du tu' (*) 80.000 30.208.847 2.424.227 150.921 1.995.098 17.608.346 20.627.415 73.094.854 GOp von, du tu' dài han (*) 4.288.849 - - - - 4.288,849 Tài san cO dinh - 4.610.266 - 4.610.266

Tài san CO khác (*) 12.168.855 - - 12.168.855

TOng tài san 6.039.795 22.838.484 143.175.663 117.901.854 12.181.355 12.066.127 21.853.976 22.290.152 358.347.406

NQ' phái trà Các khoàn n NHNN - 632.894 2.000.000 - 2.632.894 Tin gO'i và vay càc TCTD khác - - 32.805.068 14.657.255 3.429.883 5.439.345 913.835 27.082 57.272.468 TiOn gO'i cOa khách hang - 142.236.332 16.258.128 23.809.940 20.948.980 37.514.030 22,155 240.789.565 VOn tài trç, Oy thác du tu', cho vay tO chü'c tin dcng chju rCii ro 4.156 4.517 120.805 190.485 319.963 Phát hành giOy t& cO giá 143.000 5.752.034 3.700.000 695.817 10.290.851 Các khoàn n khác 8.970,984 - - - 8.970.984

TOng nç' phài trà - 8.970.984 175.678.450 33.062.900 27.360.628 32.330.844 42.127.865 745.054 320.276.725

MCrc chênh nhy cam vó'i Iäi suât nôi bàn9 6.039.795 13.867.500 (32.502.787) 84.838.954 (15.179.273) (20.264.717) (20.273.889) 21.545.098 38.070.681

(: KhOng bao gôm dphOng rt)i ro

62

Ngan hang Thu'o'ng mi C6 phn Quân di B05/TCTD

THUYET MINH BAa CÁO TAI CHINH RING (t14p theo) vào ngày 31 thang 12 nàm 2018 vâ cho näm tài chlnh két thUc cing ngày

43. RUI RO TIEN TE

Rüi ro tién té là íüì ro ma giá tn cia các cong cy tài chinh b bién dng xuét phát tü' blén dcng t9 giá. Ngan hang du'cyc thânh Ip và ho?t dOng ti Viêt Nam vài 6ng tièn báo cáo là 56ng Vit Nam. Oông tién giao dich chinh cia Ngán hang cOng là dng Viet Nam. Các khoân cho vay khách hang cOa Ngân hang chO yéu bang dông Vit Nam và DO Ia M9. Mt so tai san khác cOa Ngàn hang bang ngoi t khác ngoài 6ng Vit Nam Va DO Ia M9. Ngàn hang dã thiét 1p han mO'c trang thai cho tu'ng Io?i tién te dçi'a trên h thOng dánh giã rOi ro ni bô cOa Ngân hang và các quy djnh cOa NHNN. Tr?ng thai dOng tièn du'Q'c quàn I hang ngay Va chién Iuc phOng ngO'a rOl ro du'cvc Ngãn hang sO' dçing d4 dáni bão trng thai dOng tién du'çc duy tn trong h?n mO'c dà thiét lap.

Phân Ioai tài san và cong n' theo Ioai tin te dã du'oc quy d61 sang VND tai Ngày 31 thang 12 näm 2018 nhu' sau:

Tài san

USD dicc quy d61

triu clOng

EUR thi'qc quy d61

triOu d'Ong

Ngoi te khác quy d61

triu dOng T6ng cong triu d6ng

Tién mat, yang bac, dá qu' 408.882 63.890 60.539 533.311 Tién gO'i t?i Ngan hang Nhá nu'O'c 1.046.437 - 283.317 1.329.754 Tién gO'i t?i va cho vay các TCTD khác (*) 6,767.962 1.996.923 318.368 9.083.253 Các cong cv tài chinh phái sinh và các tài san tai chinh khác 8.455 8.455 Cho vay và O'ng tru'àc khäch hang (*) 21.461.870 11.998 760.976 22,234,844 ChU'ng khoán du tu' (*) 4.642.000 - 4.642.000 GOp vOn, déu tu' dài h?n (*) - 2.657 2.657 Tài san cO dinh 3.588 - 3.859 7.447 Tài san CO khác (*) 4.237.061 242.053 97.798 4.576.912 '3

TOng tài san 38.567.800 2.317.521 1.533.312 42.418.633 C

NQ' phâi trâ Tién gO'i cOa va vay tO' NHNN vã các TCTD khác 18.940.345 88.421 327.470 19.356.236 I

Tién gO'i cOa khách hang 20.597.795 2.254.423 437.657 23.289.875 Các cOng cy tai chinh phái sinh Va các tal san tài chlnh khãc 1.809.927 53.222 287.599 2.150.748

Các khoân n khãc 241.949 3.543 38.765 284.257

TOng nç' phài trá 41.590.016 2.399.609 1.091.491 45.081.116

Trng thai tiên tè ni bang (3.022.216) (82.088) 441.821 (2.662.483)

(*), KhOng bao g6m du'phOng nfl ro

63

U

•

•

U

Ngân hang Thu'o'ng mi C6 phn Quân di B05/TCTD

THUYET MINH BAO cÁo TAI CHNH RIENG (tiép theo) vào ngay 31 thang 12 näm 2018 và cho nãm tài chinh kt thüc ccing ngay

• 44. RUI RO THANH KHOAN

• Rüi ro thanh khoân bao góm rOi ro do viêc không cO khà nang huy dcng duc tài san theo cäc thai di&ni dáo han vá Iäi sut phü hcp cOng nhu' rOi ro do vic khOng cO khà nàng thanh

• I' du''c mt tài san v&i mt gia ca hp I' va trong mOt khoâng thO gian phU ho'p.

.

U

Ngän hang sO' dçing phu'o'ng phap do Iu'o'ng rOi ro phU hQ'p v&i quy mO hot dng và sçr sn cO cOa h thong thông tin, dam bào dáp U'ng yeu cu giâm thiéu rOi ro. ROi ro thanh khoàn du'c do Iu'ng thông qua vic sO' dung các chi sO lien quan tOi dOng tièn, khá nang huy dng vOn, khâ nang thanh khoan tái san cOa Ngan hang. Ngoâi ra, Ngãn hang cOng cO các bphan I

U chuyên trách cap nhât các thông tin kinh t4 trong và ngoài nu'O'c cO anh htthng try'c tip tO'i "JST

SO kinh doanh (Trading book) và chin Iu'ç'c kinh doanh cOa Ngan hang cOng nhu' dci' báo bién dOng cOa cäc y4u tO thi tru'ong: t' giá, al sut, giã yang dcO nhO'ng cành báo rOi ro kp ;Hl

U thôi Ngân hang cong xãy du'ng Va ap dung hthOng hn mO'c, thm quyn phan quy4t tO'ng HA

cp du'a trén k4t qua do lu'dYng rOl ro cho tU'ng danh myc.

U

U

Bang du'O'i day trinh bay phán tich tãi san và ng phài trà ciDa Ngán hang theo các nhOm kS' dào han tu'o'ng O'ng tlnh theo thO'i han cOn Iai tO' ngay kt thUc nàm tài ch[nh dn ngày phai thanh toán. Trong thu'c té, kS' dáo han thcrc t cOa tài san và n' phài trà cO the khác thO han theo hp dOng theo phci lyc ho'p dóng CO the CO.

• Càc già dinh và dieu kin sau du'ç'c áp dung trong phàn tEch thO gian den han ciDa các tài san và Cong no' cOa Ngan hang:

U

U

Tin gO'i tai Ngan hang Nhà nu'O'c Vit Nam du'p'c xep loai tien gO'i thanh toán, trong dO bao gàm tien giD'i dii' trO' bt buc. SO du' cOa tien gCi'i dci' trO' bt buôc phçi thuc vao thanh phen và kS' han cOa các khoàn tien gO'i khách hang cOa Ngân hang;

• ThYi gian dáo han cOa chCi'ng khoán deu tu', chO'ng khoán kinh doanh là chiD'ng khoàn du'cc tInh du'a trên ngày dào han cOa tCi'ng loai chU'ng khoãn;

• ChiD'ng khoàn kinh doanh là chiD'ng khoán vOn dU'Q'C xép vào loai khan den mOt tháng;

U

U

ThO gian den han cOa Các khoãn tièn gCri và cho vay các TCTD và các khoân cho vay khách hang dv'cyc xác dnh dcra vao ngày den han cOa hgp dOng quy dinh. Thôi gian den han thçi'c té CO the thay dOl do các khé u'àc cho vay du'c gia han. Ngoai ra, các khoãn cho vay khách hang du'Q'c the hin bang gia ti gOc khOng bao gOm dv' phong rOi ro;

• Th&i gian den han cOa cãc khoân déu tu' sn sang dé ban ià chiD'ng khoán vOn và gOp vOn mua cO phen du'Q'c col là tO' (01) nàm den (05) nam do các khoàn du tu' nay khong

• CO thai gian dáo han xác dnh;

•

•

Cac khoan tién gO'i, tién vay cOa các tO chO'c tin dung và các khoàn tién gCi'i cOa khãch hang du'Q'c xác dinh dçi'a vào tinh chét cOa các khoàn nay hoac thO'i gian dáo han trén hp dOng. Tai khoan Vostro và tiènO'i thanh toàn du'c thy'c hin giao dch theo yêu céu cOa khách hang Va do dO du'ç'c xep loai khOng kS' hen. ThO'i gian dao han dOi vài càc khoân vay Va tién gU'i cO k5' han du'ç'c XãC djnh du'a trên ngay den han theo hçp dOng.

• Trong thy'c té, cäc khoan nay cO the du'c quay vOng Va do dO duy fri trong thai gian dài ho'n thO'i gian dáo han ban déu; và

• - ThO'i gian den han cOa tài san cO djnh du''c xãc djnh dv'a vão thai gian sO' dung hO'u ich cOn lai cOa tài san.

U

U

U

U

• 64

U

Ngân hang Thu'o'ng mi C6 phn Quân i B05/TCTD

THUYET MINH BAa CÁO TAI CHIN H RING (tip theo) vào ngây 31 thang 12 nãm 2018 Va cho nám tài chinh k&tthüc cOng ngày

44. RUI RO THANH KHOAN (tiép thea)

Bng du'O'i ây trinh bay thai gian dáo han cOa tài sari vã nç phái trã ti ngãy 31 tháng 12 nàm 2018:

Quáh?n Trongh?n

T6ngcOng t,u dOng

TrOn3 (hang

triu d6ng

Dn3 (hang

t,iu d6ng

Déni tháng

t,u d6ng

71,ldén3 thOng

triu d6ng

Tc,3dén12 (hang

triu d6ng

Tfr1dén5 nãm

(riu d6ng

TrOn5 näm

triu d6ng

Tài san Tin mat, yang bc, 3â qu' - 1.734.482 - - 1.734.482

Tin gO'i tai NHNN - 10.544.055 - 10.544.055 Tién gi:i'i ti và cho vay càc TCTD khác (*) 196.000 - 34.727.691 3.822.717 5.147.230 1.020.740 - 44.914.378 Các cong Cu tài chinh phái sinh Va các tài san tài chinh khác - - (34.309) (41.407) 110.321 1.427 - 36.032

Cho vay khách hang (*) 3.159.310 2.604.485 14.484.668 39.197.136 64.258.779 48.061.292 35.189.965 206.955.635 ChCrng khoán du tu' (*) 80.000 - 1.147.185 2.824.740 10.971.869 35.249.592 22.821.468 73.094.854 Gop v6n, cu tu' dài han (*) - - 4.288.849 4.288.849 Tài sOn c6 dinh - - - 1.789.736 2.820.530 4.610.266

Tài sOn CO khác (*) - 4.533.213 5.721.737 1.913.905 - 12.168.855

T6ng tài sOn 3.435.310 2.604.485 67.136.985 45.803.186 86.209.936 88.036.692 65.120.812 358.347.406

N9' phOi trO Các khoOn nç' NHNN 632.894 2.000.000 - - 2.632.894

Tin gO'i vO vay các TCTD khac 32.805.068 14.657.255 8.869.228 913.835 27.082 57.272.468 Tin gCri cCia khOch hang 142.236.332 16.258.128 44.758.920 37.514.030 22.155 240.789.565 V6n tài tr?', Oy thác du tu', cho vay t6 chCvc tin dçing chlu roi to - 474 21.703 218.309 79.477 319.963 Phát hành giy tt cO giá 78.000 65.000 700.000 7.122.859 2.324.992 10.290.851

COc khoOn ncy khOc 7.857.636 444.654 161.121 507.573 8.970.984

T6ng nq phOi trO 183.609.930 33.425.511 54.51 0.972 46.276.606 2.453.706 320.276.725

MCrc chênh thanh khoOn rOng 3.435.310 2.604.485 (116.472.945) 12.377.675 31.698.964 41.760.086 62.667.106 38.070.681

(*): Khong baa g6m di,r phOng rOi ro

65

-\2'

U

• Ngan hang Thu'o'ng mi 06 phn Quân dôi B05/TCTD

• THUYET MINH BAO CÁO TAI CHINH RING (tiép theo) vão ngáy 31 tháng 12 näm 2018 vá cho näm tài chinh ktthUc cüng ngáy

U

U 45. THUYET MINH yE BIEN DQNG LcYI NHU43N

aLi nhuán tru'O'c thué cüa Ngân hang cho nàm tài chlnh k4t thUc ngày 31 thang 12 näm 2018 so v61 cUng kS' näm 2017 tang 1.674.616 triu dóng, tu'ng du'o'ng mü'c tang 3127% do các

• nguyen nhán sau:

WGiátn

triu VND

• TangthunhapIaithun 2.118.663

UTang al thun tü' hoat dng dich vi 650.903 Tang iãi thun tü' hoat ng kinh doanh ngoai hói 244.723

UTang Iãi thun tu' mua ban chO'ng khoän du tu' vã 5u tu' dái han 184.660 Tang Iãi thun tCi' hot dOng khác 353.529 Giâm thu nhp tir gOp von, mua cO phn (640.585)

• Tang chi phi hoat dng (1 .456.854) Giàni chi phi dv' phorig ri ro tin dung 219,577

1.674.616

U

• 46. CAC SV' KIEN SAU NGAY KET THUC NAM TAt CHINH

• Khong CO Sv' kin nào khác phat sinh sau ngày kt thüc nám tái chinh yeu cu phài du'o'c diu chinh hay trinh bay trong báo cáo tái chinh rièng cüa Ngan hang.

U

U

U

U

U

U

U

U

U

U

I

U

U

I

U

N

N 66

U

SO vcyi VND VAO cuOi NAM TAI CHINH

31/12/2018 31/12/2017 VND VND

23.210,00 22.425,00 26.699,50 27.124,00 29.528,00 30537,00 23.654 50 23.055,00

210,56 20 1,27 17.01 3,00 16.969,00 17.137,50 17.969,00 16.44100 17.721,00

46. TY GIA MOT SO LOAI NGOAI T

USD EUR GBP CHF J PY SGD CAD AU D

Ngân hang Thuo'ng mi 06 phn Quân di BO5ITCTD

THUYET MINH BAO CÁO TÁI CHINH RIENG (tip theo) vào ngày 31 thang 12 nàm 2018 và cho nàm tài chinh kêtthüc cung ngy

Ng&&i Ip. NgLf&ikiëmsoát: .hêduyét:

Ba LO Thi Huyn Trang Bà Dang Thüy Dung Ba Lê Th Li — •g Lu'u Trung Thai Ph6 phOng Ké toán K toán Tr&ng Phó Tng Giám dóc - Tóng Giäm dóc T6ng hp và Báo cáo Giám dc Tài chinh

Ha Ni, Vit Nam

Ngay 20 thang 2 nãm 2019

67

-

a a a a a U

U

U

a

U

U

a

a

U

I

I

a

I

U

I

U

a

I

a

I

a