cong ty c6 ph~n co' £>i~n l~nh · 2019-03-08 · cong ty co phlm co' 8i~n l~nh ml)c...
TRANSCRIPT
Cong ty C6 ph~n CO' £>i~n L~nh
Bao cao tai chfnh hgp nhc\t
Cho nam tai chfnh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2018
. Cong ty Co phlm CO' 8i~n L~nh
Ml)C Ll)C
ThOng tin chung
Bao cao cua Ban Giam doc
Bao cao kiem toan d¢c l~p
Bang ~n d6i k~ toan hQ'p nhat
Bao cao k~t qua hoc;tt dOng kinh doanh hQ'p nhat
Bao cao lllu chuyen ti€m t$ hQ'p nhat
Thuyet minh Mo cao tai chinh hQ'p nhat
Trang
1
2
3 - 4
5-7
8-9
10 - 11
12-58
Gong ty Co ph~n Ca Bi~n Lf;lnh
TH6NG TIN CHUNG
CONGTY
Cong ty Co phan CO' Di~n U;mh ("Cong ty") Ia mOt cong ty co ph an dU'Q'c thanh lap theo Lu(lt Doanh nghi~p cua Vi~t Nam theo Giay Ch(fng nh(ln Dang ky Kinh doanh s6 1506/GP-UB ngay 25 thang 12 nam 1993 do Oy ban Nhan dan Thanh ph6 Ho Chf Minh cap va theo Giay Ch(fng nhan Dang ky Kinh doanh dieu chinh m&i nhat s6 0300741143 ngay 3 thang 6 nam 2016 do s& Ke hoc;~ch va Dau tll' Thanh ph6 Ho Chi Minh cap.
Co phieu cua Cong ty da dU'Q'C niem yet t9i So Giao djch Ch(fng khoan Thanh ph6 Ho Chi Minh theo Giay phep s6 01/GPPH ngay 2 thang 6 nam 2000 do Oy ban Ch(fng khoan Nha nll'6'c cap.
Hoc;~t dOng chinh trong nam hi~n t<;li cua Cong ty va cac cong ty con ("Nh6m Cong ty") Ia dich vv cO' di~n cong trinh (M&E), san xuat, l~p rap va kinh doanh M th6ng dieu hoa khong khi, phat trien, quan IY bat dOng san, san xuat, truyen tai va phan ph6i di~n va dau tll' chien IU'Q'C nganh CO' s& he;~ tang.
Cong ty c6 trv s& chinh tc;~i s6 364 DU'ong COng Hoa, Phll'6'ng 13, Qu(ln Tan Binh, Thanh ph6 Ho Chi Minh, Vi~t Nam.
H¢1 DONG QUAN TR!
Cac thanh vien HOi dong Quan tri trong nam va vao ngay lap bao cao nay nhll' sau:
Ba Nguyen Thi Mai Thanh Cng David Alexander Newbigging 6ng Nguyen Ng9c Thai Binh 6ng D~ng Hong Tan 6ng Andrian Teng Wei Ann Ba D inh Thi Hoa
Chu tich Ph6 chu tich Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien
b6 nhi~m ngay 29 thang 3 nam 2018 het nhi~m kY ngay 29 thang 3 nam 2018
TI~U BAN KI~M TOAN N¢1 B¢ TRifC THUQC H¢1 DONG QUAN TR!
Cac thanh vien Tieu ban Kiem toan n¢i bO trvc thu¢c HOi dong Quan tri trong nam va vao ngay l~p bao cao nhll' sau:
6ng D~ng Hong Tan 6ng Andrian Teng Wei Ann Ba DO Thi Trang
BAN GIAM DOC
Tru&ng ban Thanh vien Thanh vien
bo nhi~m ngay 29 thang 3 nam 2018 bo nhi~m ngay 30 thang 5 nam 2018 b6 nhi~m ngay 30 thang 5 nam 2018
Cac thanh vien Ban Giam d6c trong nam va vao ngay l$p bao cao nay nhll' sau:
Ba Nguyen Thi Mai Thanh Cng Huynh Thanh Hai 6ng Ph<;Jm Quoc Th~ng
Tong Giam doc Ph6 Tong Giam doc Ph6 Tong Giam d6c
NGlfOI D~l OleN THEO PHAP LU~T
Ngll'oi dc;~i di~n theo pMp lu(lt cua cong ty trong nam va vao ngay lap bao cao nay Ia Ba Nguyen Thi Mai Thanh.
KI~M TOAN VIEN
Cong ty Trach nhi~m HCru hc;~n Ernst & Young Vi~t Nam Ia cong ty kiem toan cho COng ty.
1
Cong ty Co phan ca £>i~n L~nh BAO CAO COA BAN GIAM DCC
Ban Giam d6c C6ng ty Co ph~n CO' £>i~n Lt;mh ("GOng ty") han hc;mh trinh bay bao cao nay va bao cao tai chfnh hqp nhat cua C6ng ty va cac c6ng ty con ("Nh6m C6ng ty") cho n~m tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 n~m 2018.
TRACH NHieM COA BAN GIAM £>6C £>61 VC71 BAO cAo TAl CHiNH HQ'P NHAT
Ban Giam d6c chiu trach nhi~m dam bao bao cao tai chfnh hqp nhat phan anh trung thl!c va hqp ry tlnh hinh tai chinh hqp nhat, ket qua ho~t dOng kinh doanh hqp nhat va tinh hinh llfu chuyen tien t~ hQ'p nhat cua Nh6m GOng ty trong n~m. Trong qua trinh l~p bao cao tai chinh hqp nhat nay, Ban Giam doc ~n phai:
• h!a chon cac chlnh sach ke toan thich hqp va ap dt,mg eac chinh sach nay mOt each nhat quan;
• thl,J'c hi~n eac danh gia va lf&c trnh mOt each hqp ly va than trong;
• neu ro eac chuan ml,J'c ke toan ap dt,mg cho Nh6m GOng ty c6 dlfQ'C tu~m thu hay kh6ng va tat ca nhiing sai 1$ch trong yeu so v&i nhiing chuan ml,J'c nay da dlfQ'C trinh bay va giai thfch trong bao cao tai chfnh hqp nhat; va
• l~p bao eao tai chfnh hqp nhat tren cO' s& nguyen t~c ho~t dOng lien tt,Jc tn:t trlfang hQ'p khOng the cho ~ng Nh6m cong ty se tiep tl)c ho~t dOng.
Ban Giam d6c chju trach nhi~m dam bao vi$c eac so sach ke toan thfch hqp dlfQ'C llfu gili de phan anh tlnh hlnh tai chfnh hQ'p nhat cua Nh6m COng ty, v&i mtlc dO chfnh xac hqp ly, t~i bat ky thai diem nao va dam bao rcl!ng cac so sach ke toan tuan thu v&i che dO ke toan da dlfQ'c ap dl)ng. Ban Giam doc cOng chju trach nhi$m ve vi$c quan ly cac tai san cua Nh6m C6ng ty va do d6 phai thl,J'c hi~n cac bi~n phap thfch hqp de ng~n ch~n va phat hi~n eac hanh vi gian l~n va nhiing vi ph~m khac.
Ban Giam doc cam ket dfi tuan thu nhiing yeu ~u neu tren trong vi$c l~p bao eao tai chlnh hqp nhat kem theo.
C0NG B6 COA BAN GIAM £>6C
Theo y kien cua Ban Giam d6c, bao cao tai chfnh hqp nhat kem theo phan anh trung thl,J'c va hqp ly tinh hinh tai chfnh hqp nhat cua Nh6m C6ng ty vao ngay 31 thang 12 n~m 2018, ket qua ho~t dOng kinh doanh hqp nhat va tlnh hinh llfu chuyen tien t~ hQ'p nhat cho n~m tai chfnh ket thuc cung ngay phu hqp v&i eac Chuan ml,J'c ke toan Vi~t Nam, Che dO ke toan doanh nghi~p Vi~t Nam va eac quy dinh pMp ly c6 lien quan den vi~c l~p va trinh bay bao eao tai chlnh hQ'p nhat
Thanh ph6 Ho Chi Minh, Vi~t Nam
Ngay 8 thang 3 n~m 2019
2
EY Ernst & Young Vietnam Limited Tel: +84 28 3824 5252 28th Floor, Bitexco Financial Tower Fax: +84 28 3824 5250 2 Hai Trieu Street, District 1 ey.com
Building a better working world
Ho Chi Minh City, S.R. of Vietnam
56 tham chi~u: 60752771/20155373-HN
BAO cAo KIEM TOAN DQC ~P
Kinh g(Fi: Quy C6 dong va HQi d6ng Quan trj cua Cong ty c6 phAn Coo Di~n U~nh
Chung toi d~ kiem totm Mo cao tai chinh hQ'p nhat kem theo cua Cong ty Co phan Ca Bi~n L<;mh ("Cong ty") va cac cong ty con (sau day dl1Q'C gQi chung Ia "Nh6m Cong ty") dl1Q'C l~p vao ngay 8 thtmg 3 n~m 2019 va dl1Q'C trlnh bay tCY trang 5 dem trang 58, bao g6m bang can d6i kt§ toan hQ'p nhat vao ngay 31 thang 12 n~m 2018, bao cao ket qua hoc;~t d¢ng kinh doanh hQ'p nhat va bao cao 111u chuyen tiem t~ hQ'p nhat cho n~m tai chinh ket thUc cung ngay, va cac thuyet minh Mo cao tai chinh hQ'p nhat dinh kem.
Trach nhi~m cua Ban Giam doc
Ban Giam d6c C6ng ty chju trach nhi~m ve vi~c l~p va trinh bay trung thl,I'C va hQ'p ly bao cao tai chinh hQ'p nhat cua Nh6m Cong ty theo cac Chuan ml,l'c ke toan Vi~t Nam, Che d¢ ke toan doanh nghi~p VietNam va cac quy dinh phap ly c6 li~n quan den vi~c l~p va trinh bay Mo cao tai chinh hQ'p nhat va chju trach nhiem ve kiem soat nOi b¢ ma Ban Giam d6c xac dinh Ia can thiet de dam bao cho vi~c lap va trinh bay Mo cao tai chinh hQ'p nhat khong c6 sai s6t trQng yeu do gian l~n ho~c nham I an.
Trach nhi~m cua Kiem toan vien
Trach nhi~m cua chUng t6i Ia dlfa ray kien ve bao cao tai chinh hQ'p nhat dl,l'a tr~n ket qua cua CUQC kiem toan. Chung toi da tien hanh kiem toan theo cac Chuan ml,l'c kiem toan Vi~t Nam. Cac chuan ml,I'C nay y~u cau Chung t6i tuan thu chuan ml,I'C va cac quy djnh Ve dt;IO dtrC nghe nghi~p, lap ke hot;~ch va thl,I'C hien CUQC kiem toan de d<;~t dl1Q'C Sl,l' dam bao hQ'p ly ve Vi~c li~U bao cao tai chinh hQ'p nhat cua Nh6m Cong ty c6 con sai s6t trong yeu hay khong.
C6ng vi~c kiem toan bao g6m thl,I'C hi~n cac thu tl,JC nhclim thu th~p cac bcling chling kiem toan ve cac s6 li~u va thuyet minh tr~n bao cao tai chinh hQ'p nhat. Cac thu tl,Jc kiem toan dl1Q'C ll!a chon dl!a tr~n xet doan cua kiem toan vi~n. bao g6m danh gia rui ro c6 sai sot trong yeu trong bao cao tai chinh hQ'p nhat do gian l~n ho~c nham ian. Khi thl,l'c hi~n danh gia cac rui ro nay, kiem toan vien d~ xem xet kiem soat n¢i b¢ cua Nh6m Cong ty lien quan den viec lap va trinh bay bao cao tai chinh hQ'p nhat trung thl,l'c, hQ'p ly nhclim thiet ke cac thu tl,Jc kiem toan phu hQ'p v&i tlnh hinh thl,l'c te, tuy nhi~n khong nhclim ml,Jc dich d11a ra y kien ve hi~u qua cua kiem soat n¢i b¢ cua Nh6m COng ty. COng viec kiem toan cOng bao g6m danh gia tinh thich hQ'p cua cac chinh sach ke toan dl1Q'C ap dl,Jng va tinh hQ'p ly cua cac 116'c tinh ke toan cua Ban Giam d6c cOng nh11 danh gia vi~c trlnh bay tong the bao cao tai chinh hQ'p nhat
ChUng toi tin t11ang rcling cac b~ng chling kiem toan ma chung toi d~ thu thap dl1Q'C Ia day du va thich hQ'p de lam CO' ScY ChO y kien kiem toan CUa Chung t6i.
3 A member firm of Ernst & Younc;J Global Umited
EY Building a better working world
Y kien ctia Kiem totm vifm
Thee y kiem cua chung toi , bao cao tai chfnh hgp nhat <Ja phan anh trung thlfc va hgp ly, tren cac khia c~nh trong yeu, tinh hinh tai chfnh hgp nhat cua Nh6m Gong ty vao ngay 31 tMng 12 nam 2018, cung nhU' ket qua ho~t <J¢ng kinh doanh hgp nhat va tinh hinh IU'u chuy~n ti~n t(! hgp nhat cho nam tai chinh ket thuc cung ngay, phCJ hgp v&i cac Chuan mlfc ke toan Vi(!t Nam, Che <J¢ ke toan doanh nghi(!p Vi(!t Nam v~ cac quy <Jjnh phap ly c6 lien quan <Jen vi(!c l~p va trinh bay bao cao tai chinh hgp nhat.
L Ph6 Tong Giam <Joe Giay CN£>KHN ki~m toan so: 1588-2018-oo4-1
Thanh pho Ho Chi Minh, Vi(!t Nam
Ngay 8 thang 3 nam 2019
A member firm of Ernst & Youn9 Global Limited 4
Nguyen Qu6c Hoang Kiem toan vien Giay CN£>KHN ki~m toan so: 2787-2016-oo4-1
~ . ,. /
' ' I :::::
Cong ty Co phan ca Di$n L~nh
BANG CAN B<JI K~ TOAN HO'P NHAT vao ngay 31 thang 12 n~m 2018
Mas6 TAl SAN
100 A. TAl SAN NGAN H~N
110 I. Tien va cac khoan tU'C111g dU'C111g tilm
111 1. Tien 112 2. Cac khoan tlfang dLFang tien
120 II. eau t,_, tai chinh ngan h{ln 121 1. Chling khoan kinh doanh 122 2. Dl! phong giam gia chling
khoan kinh doanh 123 3. B~u tlf n~m gil1 dlm ngay
dao h~n
130 Ill. cac khoan phai thu ngan h{ln 131 1. Phai thu ng~n h~n cua
khach hang 132 2. Tr~ trLF&c cho nglfoi ban
ng~n h~n 134 3. Phai thu theo tien d¢ ke
ho~ch hQ'p d6ng xay dl,l'ng 136 4. Phai thu ng~n h~n khac 137 5. Dl! phong phai thu ng~n h;;tn
kh6 doi
140 IV. Hang ton kho 141 1. Hang t6n kho 149 2. Dl! phong giam gia hang
t6n kho
150 v. Tai san ngan h{ln khflc 151 1. Chi phi tra trLF&c ng~n h;;tn 152 2. Thue gia tri gia ~ng dLFQ'c
khc\u tn't 153 3. Thue va cac khoan khac phai
thu Nha nLF&c
801-DN/HN
VND
Thuy6t minh s6 cu6inam S6d~unam
5.987.684.470.133 5.651.352.047.837
4 1.865.096. 7 44.967 2.397.186.656.336 394.808.304.018 235.013.293.004
1.470.288.440.949 2.162.173.363.332
14 1.138.925.962.847 516.561.743.653 67.611 .951 .511 37.145.694.293
(11 .120.818.717) (8.414.878.081)
1.082.434.830.053 487.830.927.441
1.965.707.145.074 1.130.676.903.999
5 1.087.145.655. 786 787.561 .053.987
6 149.446.477.449 172.646.944.254
5 421 .770.204.162 124.561.907.286 7 368.856.650.595 116.848.326.532
5,6 (61 .511 .842.918) (70.941.328.060)
8 969.073.762.968 1.555.629.874.625 984.759.591 .543 1.580.982.461 .238
(15.685.828.575) (25.352.586.613)
48.880.854.2n 51.296.869.224 1.819.532.401 3.083.279.377
42.365.067.903 30.575.922.064
18 4.696.253.973 17.637.667.783
5
Gong ty co phan ca Di~n L<;mh
BANG CAN 801 K~ TOAN HQ'P NHAT (til!p thea) vao ngay 31 thang 12 nam 2018
Thuy~t Mas6 TAl SAN minh
200 B. TAt SAN oAt H~N
210 I. Cac khoan phal thu dal h{m 211 1. Phai thu dai h;;m cua
khach hang 216 2. Phai thu dai h~n kh<k 7
220 II. Tal san co c'finh 221 1. Tai san co d!nh hli'u hlnh 10 222 Nguy~n gia 223 Gia tri khau hao lOy ke 227 2. Tai san co d!nh v6 hlnh 11 228 Nguy~n gia 229 Gia tri hao m6n lOy ke
230 Ill. Bat d9ng san dau tU' 13 231 1. Nguy~n gia 232 2. Gia tri khau hao lOy ke
240 IV. Tal san dlY dang dai hiJn 242 1. Chi phi xay d1,mg oo ban
da dang 12
250 V. E>au tU' tal chinh dai h~n 14 252 1. Dau tL1 vao cong ty li~n ket 253 2. £)au tll' g6p von vao
dan vi khac 254 3. Dl! ph6ng dau tll' tai chinh
daih~n 255 4. £)au tll' nam gili' den ngay
dao h~n
260 VI. Tal san dai h~n khac 261 1. Chi phi tra trll'&c dai h~n 9 262 2. Tai san thue thu nh~p
ho~m l~i 30.3 269 3. Lqi the thll'ang m~i 15
270 T6NG CQNG TAt SAN
6
801-DN/HN
VND
s6 cu6i nam S6 dlw nam
9.511.978.637.491 8.643.315.301.095
33.557.936.547 36.128.142.823
745.066.587 1.661 .963.366 32.812.869.960 34.466.179.457
445.423.380.673 492.27 4.382.836 415.017.699.810 460.547.499.283
1.675.880.407.527 1.660.573. 790.435 (1 .260.862.707.717) (1.200.026.291 .152)
30.405.680.863 31 .726.883.553 50.052.083.588 50.052.083.588
(19.646.402. 725) (18.325.200.035)
1.602.831.205.980 624.011.258.648 2.213.425.332.899 1.140.291 .893.165 (610.594.126.919) (516.280.634.517)
153.222.968.061 1.127.742.640.481
153.222.968.061 1.127.742.640.481
6.992.207.022.164 6.27 4.3oo.6n.9o3 6.136.086.373.569 5.386.673. 7 45.900
862.146.487.612 1.099.528.485.702
(36.025.839.017) (211.901.553.699)
30.000.000.000 -284.736.124.066 88.858.198.404 259.060.220.797 55.012.405.147
24.875.189.943 31 .443.653.277 800.713.326 2.402.139.980
15.499.663.107.624 14.294.667.348.932
Cong ty co phan ca £>i~n Lc;mh
BANG CAN 861 Kt TOAN HQ'P NHAT (ti~p theo) vao ngay 31 thang 12 n~m 2018
Ma ThuylJ s6 NGUONV6N minh
300 c. NQ'PHAITRA
310 I. Nt;Ynganh{m 311 1. Phai tra ngli'Cl'i ban ng~n h~n 16 312 2. Ng~O'i mua tra tien trll'&c
ng~n h~n 17 313 3. Thu~ va cac khoan phai n¢p
Nha nli'&C 18 314 4. Phai tra ngli'O'i lao d¢ng 315 5. Chi phr phai tra ng~n h~n 19 318 6. Doanh thu chll'a tht!C hi$n
ng~n h~n 20 319 7. Phai tra ng~n h~n kMc 21 320 8. Vay ng~n h~n 22 321 9. Dt! pMng phai tra ng~n h~n 23 322 10. Quy khen thll'ang, phUc IQ'i
330 II. Nt;Ydili h~n 336 1. Doanh thu chlla thl)'c hien
daihc;~n 20 337 2. Phai tra dai h~n kMc 21 338 3. Vay dai h~n 22 341 4. Thue thu nh~p hoan lc;~i phai tra 30.3 342 5. Dl! pMng phai tra dai hc;~n 23
400 D. VON CHU SO HfrU
410 I. Von chti sO. hCN 411 1. v6n co phan 24.1 411a - c6 phi!Ju ph6 th6ng c6
quyiJn bi~u quylJt 24.1 412 2. Th~ng dll' v6n co phan 24.1 415 3. co phieu quy 24.1 417 4. CMnh lech tY gia h6i doai 24.1 418 5. Quy dau tll' pMt tri~n 24.1 421 6. LQ'i nhu$n sau thu~ chlla
phan ph6i 24.1 421a - L(li nhu~n sau thu!J chua
ph§n ph6i JOy k!J d!Jn cu6i nam tflJ'&c
421b - Lqi nhu~n sau thu!J chua
429 7. phfm ph6i nam nay
Lqi rch co dOng khOng ki~m soat 24.4
440 TONG CQNG NGUON VON
801 -DN/HN
VND
s6 cu6inam S6 dflu nam
5.571.294. 773.978 5.601.390.147.595
3.056.518.124.052 2.926.952.955.507 475.613.428.159 445.707.529.615
968.365.441 .193 1.329.501 .182.358
72.324.219.225 75.865.433.371 21 .998.666.983 22.938.873.125
259.073.868.749 283.145.378.964
11.496.239.314 6.600.000.000 119.511 .804.486 78.549.123.480
1.111.455.193.347 672.101 .562.482 14.584.831 .096 11.557.460.090 2.094.431 .500 986.412.022
2.514.776.649.926 2.674.437.192.088
209.122.727.273 215.722.727.273 200.110.869.604 121.854.136.200
2.069.934.163.314 2.308.624.663.112 - 44.142.167
35.608.889.735 28.191.523.336
9.928.368.333.646 8.693.277.201.337
9.928.368.333. 646 8.693.277.201.337 3.100.588.410.000 3.100.588.410.000
3.100.588.410.000 3.100.588.410.000 1.050.489.310.786 1.050.489.31 0. 786
(83.026.660) (83.026.660) - 1.099.529.635
240.077.952.161 239.845.570.570
4.927.769.386.011 3.642.395.860. 711
3.143. 797.533.454 2. 265.308.468. 734
1.783.971.852.557 1. 377. 087.391.9 77 609.526.301 .348 658.941 .546.295
15.499.6.&~'t~~~~ /.1)~ ~
14.294.667.348.932
~ l~ ~~C6NGT;~ ~ 0 ~ •.
c.; CO PHM -'* co Dl~,t~;:: v ~ . \I?, /~1
Phc;~m Thi Uyen Phli'O'ng Hb Tran Dieu Lynh '{1'~--;N. Y.Y~J;li! Mai Thanh Ngll'6'11$p K~ toan trllang
Ngay 8 thang 3 n~m 2019
7
Cong ty Co ph~n CO' £>i~n L1;mh
BAO CAO KR QUA HOAT BONG KINH DOANH HO'P NHAT cho nam Uti chinh ket thUc ngay 31 thang 12 nam 2018
Ma Thuyet so CH{T/~U minh Namnay
01 1. Doanh ~hu ban hang va cung cap djch VI.J 25.1 5.104.605.853.407
02 2. Cac khoan giam triP doanh thu 25.1 (3.950.856.432)
10 3. Doanh thu thuin v~ ban hang va cung cip djch VI.J 25.1 5.100.654.996.975
11 4. Gia v6n hang ban va djch vu , . cung cap 26 (3.872.581.352.224)
20 5. LQ'i nh~~n g9p v~ ban hang va cung cap djch VI.J 1.228.073.644. 751
21 6. Doanh thu ho't d9ng tai chinh 25.2 303.525.295.129
22 7. Chi phi tai chinh 27 (111.471.248.186) 23 Trong d6: Chi phi lai vay (224. 927.404. 624)
24 8. Phin lai trong cong ty lien kAt 14.3 998.823.994.253
25 9. Chi phi ban hang 28 (98.584.137.794)
26 10. Chi phi quan ly doanh nghifp 28 (214.709.679.120)
30 11. LQ'i nhu~n thuin tiP ho,t dQng kinh doanh 2.105.657.869.033
31 12. Thu nh~p khac 21.940.218.216
32 13. Chi phi khac (9.585.017 .305)
40 14. LQ'i nhutn khac 12.355.200.911
50 15. TOng IQ'i n_hu~n kA toan ti"U'Oc thue 2.118.013.069.944
51 16. Chi phi thuA TNDN hitn hanh 30.1 (226. 730.11 0.093)
52 17. Chi phi thuA TNDN hoan lfi 30.1 (6.524.321.167)
8
802-DN/HN
VND
Namtfl.f6c
4.999.235.436.523
(4.062.020.590)
4.995.173.415.933
(3.565. 77 4.555.516)
1.429.398.860.417
17 4.539.941 .233
(27 4.779.324.595) (1 04.642.480. 959)
718.931.362.177
(94.594.129.849)
(241.824.868.262)
1.711 .671.841.121
18.608.033.177
(9.132.886.630)
9.475.146.547
1.721.146.987.668
(192.154.568.194)
(6.167.238.721)
Gong ty C6 ph~n Ca Di~n L~nh
BAO CAO K~T QUA HOAT flQNG KINH DOANH HO'P NHAT (tit~p theo) cho nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2018
Mas6 CH{TJ~U ThuytJt minh
60 18. LQ'i nhu~n sau thu~ TNDN
61 19. LQ'i nhu~n sau thu~ cua cong ty mt;!
62 20. Lai nhu~n sau thu~ cua c6 dong khOng kijm soat
70 21. Lai cO' ban tren c6 phiAu 24.5
71 22. Lai suy giam tren c6 phiAu 24.5
Ph~m Thi Uyen PhlPang Ngl16'i l~p
Ho Tr~n Di~u Lynh Ke toan tru&ng
Ngay 8 thang 3 nam 2019
9
Namnay
1.884. 758.638.684
1.783.971.852.557
100.786.786.127
5.754
5.754
802-DN/HN
VND
Namtfl.f(yc
1.522.825.180. 753
1.377.087.391.977
145.737.788.776
4.441
4.441
Cong ty Co ph~m Ca 8i~n L~nh
BAO CAO LU'U CHUY~N TI~N TE HOP NHAT cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 th~ng 12 nam 2018
Ma Thuy6t s6 CHTTIEU minh
I. LliU CHUYEN TIEN Ttl HO~T DQNG KINH DOAN_H
01 LQ'_I nhu•n k~ toan tlli'Cic thuA fJifw chfnh cho cac khoan:
02 Khau hao va hao mon (bao gom 10, 11 , phan b6 IQ'i thl! thl10'ng m~i) 13, 15
03 (Hoan nhap) trich lap cac khoan
04 dv phong Lo ch£mh l~ch tY gia hoi doai do danh gia l~i cac khoan mi,Jc tien t~ c6 g6c ngo~i t~
05 U§i tCr ho~t dong dttu tl1 06 Chi phf l~i vay va pMn bo chi phi
pMt hanh trai phi~u 27
08 LQ'i nhu'n til' ho~t d9ng kinh doanh tlli'Cic thay dOi vtm hru d()ng
09 Tang cac khoan phai thu 10 Giam (tang) hang ton kho 11 (Giam) tang cac khoan phai tra 12 Tang chi phf tra trl16'c 13 (Tang) giam chllng khotm
kinh doanh 14 Tien l~i vay d~ tra 15 Thue thu nhap doanh nghi~p
17 da n¢p Tien chi khac cho ho~t d¢ng kinh doanh
20 LU'U chuyin ti~n thuin til' ho~t d()ng kinh doanh
II. LliU CHUYEN TIEN Ttl HO~T £>QNG £>AU Tll
21 Tien chi d~ mua sam va xay dvng tai san c6 djnh
22 T ien thu tCr thanh ly tai san c6 dinh 23 Gll'i tien ky h~n vao cac
ngtm hang 24 Thu tien gll'i ky h~n tCr
cac ngan hang 25 Tien chi d~u tl1 vao cac
26 dO'n vi khac Tien thu hoi d~u tl1 g6p von vao dO'n vj khac
27 Tien l~i va co tllc d~ nhan
30 LLPU chuyin ti~n thuin siP d1,1ng vao ho~t d()ng diu tU'
10
803-DN/HN
VND
Namnay Nam trt.J'&c
2.118.013.069.944 1.721.146.987.668
161 .304.336.971 130.117.592.892
(181.821 .279.821) 63.225.518.370
180.374.946 283.085.334 (1.298.328.721.279) (888.644.411 .692)
226.511.404.624 105.038.480.959
1.025.859.185.385 1.131.167.253.531 (729.468.253.445) (98.125.315.856)
596.222.869.695 (324.108.158.842) (283.282.208. 763) 446.401 .981.212
(27.644. 764.928) (8.409.967.512)
(30.466.257.218) 140.583.313.277 (221 .359.370.826) (77.752.013.548)
(236.725.059.088) (213.176.973.549)
(2.891 .980.522) ( 4.334. 703. 727)
90.244.160.290 992.245.414.986
(340.011 .526.865) (584.268.632.523) 1.239.262.329 6.140.854.545
(1.419.234.830.053) (496.990.47 4.641)
794.654.665.938 664.995.567.499
(388.380.606.838) (911 .286.395.924)
430.672.248.754 110.587.344.523 700.796.087.043 729.303.869.657
(220.264.699.692) (481.517.866.864)
Cong ty co ph an co Bi~n L~nh BAO CAO LU'U CHUY~N TI~N Tl; HO'P NHAT (tiep theo) cho nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2018
Ma s6 CH{T/~U
Ill. LlfU CHUY~N Tl~N Tlf HO~ T E>QNG TAl CHiNH
31 Von g6p cua co dong khOng kiem soat
33 Tiem thu tll' di vay 34 Tien tra nQ' g6c vay 36 Co tl'fc da tra cho co dong cua
cong ty m~ 36 Co t(rc da tra cho co dong khOng
kiem soat
40 Ltru chuy6n ti~n thuin (stio d~.Jng vao) tll' ho,t dQng tai chinh
50 LU'U chuyin ti~n va brong di.PO'flg ti~n thuin trong nam
60 Ti~n va ti.PO'flg di.PO'flg ti~n diu nam
61 Anh hll&ng cua thay doi tY gia hoi doai quy dOi ngo~i t$
70 Ti~n va ti.PO'flg di.PO'flg ti~n cuOi nam
Ph~m Thi Uyen PhU'O'ng Nglfai 1ap
Ngay 8 thang 3 nam 2019
Thuylit minh Namnay
15.400.000 22 1.921 .237.150.531 22 (1 .722.158.019.464)
24.2 (490.750.760.400)
(11 0.909.394.501)
(402.565.623.834)
(532.586.163.236)
2.397.186.656.336
496.251.867
5 1.865.096. 7 44.967
11
803-DN/HN
VND
Namtf'l..f&c
36.495.030.000 3.907.006. 736.414
(2.420.367.560.483)
(491.809.672.080)
(1 05.292.1 03.299)
926.032.430.552
1.436.759.978.674
960.027.120.496
399.557.166
2.397.186.656.336
Cong ty co phan ca £>i~n L<;mh
THUYtT MINH BAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT vao ngay 31 tMng 12 n~m 2018 va cho n~m tai chfnh ket thuc cung ngay
1. THONG TIN V~ CONG TY
809-DN/HN
COng ty Co phan Ca £>i~n L<;mh ("COng ty") Ia mOt cong ty co phan dU'Q'c thanh lap theo Luat Doanh nghi~p cua Vi~t Nam theo Giay Ch(J>ng nhan £>ang ky Kinh doanh ("GCN£>KKD") so 1506/GP-UB ngay 25 thang 12 n~m 1993 do Oy ban Nhan dan Thanh pho Ho Chf Minh cap va theo GCN£>KKD di~u chinh m&i nhat so 0300741143 ngay 3 thang 6 n~m 2016 do S& Ke hoc;ich va £>au tlF ("SKH£>r) Thanh pho Ho Chf Minh cap.
Co phieu cua COng ty da dU'Q'C ni~m yet tc;ii S& Giao djch Ch(Fng khoan Thanh pho Ho Chi Minh theo Gifly phep so 01/GPPH ngay 2 tMng 6 nam 2000 do Oy ban Ch(Fng khotm Nha nU'&C cap.
Hoc;it d¢ng chinh trong nam hi~m tc;li cua COng ty va cac cOng ty con ("Nh6m COng ty") Ia djch Vl,l CO' di~n cOng trinh (M&E), san xuat, l~p rap va kinh doanh h~ thong di~u hoa kh6ng khi, phat trien, quan ly bat d¢ng san, san xuat, truy~n tai, phan phoi di~n va dau tU' chien IU'Q'c nganh ca s& hc;i tang.
COng ty c6 trl,l s& chinh tc;li so 364 £>U'cmg C<)ng Hoa, PhU'6'ng 13, auan Tan Blnh, Thanh pho Ho Chr Minh, Vi~t Nam.
Chu ky san xuat, kinh doanh thOng thl16'ng cua COng ty Ia 12 thang.
So IU'Q'ng cOng nhan vien cua Nh6m cong ty vao ngay 31 thang 12 nam 2018 Ia 1.923 nglfai (ngay 31 thang 12 nam 2017: 1.736).
CO' cau to chilc
Vao ngay 31 thang 12 n~m 2018, ca cau to ch(Fc cua COng ty bao gom ml16'i bOn (14) cOng ty con, chi tiet trinh bay nhU' sau:
Ngilnh nghfJ Tyl~s& Tenc6ngty EJia diem kinhdoanh hflu (%)
so cutH s6 c18u nam nam
(1) COng ty TNHH ThliO'Ilg m~i Djch Thanh pho Hb Chi Minh Ca s& h~ tlmg 100,00 100,00 vv Xay dc,mg Tin Hi~u Xanh di~n
(2) COng ty TNHH Quan Ly Thanh pho Hb Chi Minh Dich vv quan ly 100,00 100,00 va Khai thac BAt dc}ng san R.E.E van phong
(3) Transorient pte. Ltd.(*) Singapore ThU'CYng m9i va h~u can
100,00 100,00
{4) cong ty co phan Dich vv Thanh pho Hb Chi Minh CacMn 99,99 99,99 & Ky thu~t Ca di~n l9nh R.E.E
(5) COng ty Co phc\n Bi~n may R.E.E Thanh pho Ho Chi Minh f)i~n may 99,99 99,99 (6) Eastrade International Ltd. (*) Bao British Virgin ThliCYng m9i va
h~u can 99,99 99,99
(7) COng ty TNHH ThU'CYng m9i & Thanh pho Ho Chi Minh Thllang m~i 99,99 99,99 Djchvv RMC
(8) COng ty Co phan BAt dQng san Thanh pho Ho Chi Minh BAt dong san 99,97 99,97 R.E.E
(9) cong ty co phan Bau tU' Thanh pho Hb Chi Minh Cung cap nll&c 99,97 99,97 NU'6-C ~ch Vi~t Nam
(10) COng ty Co phc\n Vinh Thjnh Thanh pho Hb Chi Minh f)i~n may 99,96 99,96 (11) COng ty Co phan Bat dc}ng san Thanh pho Ho Chi Minh Bat dc}ng san 99,96 99,96
Song Mai (12) cong ty co phan Phflt trien Bi~n Tinh TraVinh Kinh doanh di~n . 66,29 66,29
NOng thOn Tra Vinh (13) cong ty Co phc\n Thuy di~n TinhYen Bai Thuy di~n 60,42 60,42
Thac Ba (14) cong ty Co phc\n H9 tang va Bat Ha NQi Bat dc}ng san 50,61 50,61
dc}ng san Vi~t Nam {"VIID")
12
Cong ty Co ph~m ca 8i~n L~nh 809-DN/HN
THUY~T MINH BAO CAO TAl CHINH HQ'P NHAT (ti~p theo) vao ngay 31 thang 12 nam 2018 va cho nam tai chinh ket thuc cung ngay
1. THONG TIN V~ CONG TY (ti~p theo)
(*) Theo Quy~t dinh s6 70/Q£>/2018 ngay 28 thang 12 nam 2018 cua T6ng Giam doc COng ty va Quy~t dinh s6 686/REEME/2018 cua Giam doc cong ty c 6 phan Dich vv & Ky thuat CO' dien l<;mh R.E.E , Nh6m COng ty yeu cau Transorient Pte. Ltd. , c6ng ty con tn,l'c ti~p cua COng ty, va Eastrade International Ltd., c6ng ty con gian ti~p cua COng ty, chuyen toan b¢ s6 tien lan luQ't Ia 296.997,56 USD va 45.328,46 USD ve Nh6m cong ty de thl,l'c hit;m giai the cac cong ty con nay. T~i ngay lc;tp bao cao tai chinh hQ'p nhat nay. Nh6m COng ty dang trong qua trinh hoan t~t cac thu tvc pMp ly can thi~t de giai the cac cong ty con nay.
Trong nam, Nh6m COng ty dfi hoan thanh viec thanh ly toan b¢ s6 c6 phan cua cong ty c6 phan B~t £>¢ng San Song Thanh, c6ng ty con gian ti~p cua COng ty, theo Quy~t djnh cua £>~i h¢i dbng c6 dOng s6 02/2018/QD-flHC£> cua cong ty c6 phan Bat d¢ng san R.E.E ngay 10 tMng 4 nam 2018.
2. CCJ SO TR1NH BAY
2.1 Cac chu~n mvc va che c19 ke toan ap dtjng
Bao cao tai chinh hQ'p nhat cua Nh6m cong ty dliQ'C trinh bay b~ng Viet Nam £>ong ("VND") phu hQ'p v&i Ch~ d¢ k~ toan doanh nghiep Viet Nam va cac Chu~n ml,l'c k~ toan Viet Nam do 8¢ Tai chinh ban hanh theo:
• Quy~t djnh so 149/2001/Q£>-BTC ngay 31 tMng 12 nam 2001 ve viec ban hanh bon Chu~n ml,l'c k~ toan Viet Nam (£>Q't 1 );
• Quy~t dinh so 165/2002/Q£>-BTC ngay 31 thang 12 nam 2002 ve viec ban hanh sau Chu~n ml,l'c k~ toan Viet Nam (£>Q't 2);
• Quy~t djnh s6 234/2003/Q£>-BTC ngay 30 thang 12 nam 2003 ve viec ban hanh sau Chu~n ml,l'c k~ toan Viet Nam (£>Q't 3);
• Quy~t djnh so 12/2005/Q£>-BTC ngay 15 thang 2 nam 2005 ve viec ban hanh sau Chu~n ml,l'c k~ toan VietNam (£>Q't 4); va
• Quy~t djnh so 100/2005/Q£>-BTC ngay 28 thang 12 nam 2005 ve viec ban hanh bOn Chu~n ml,l'c k~ toan Viet Nam (£>Q't 5).
Theo d6, bao cao tai chinh hQ'p nhat duQ'c trlnh bay kem theo va viec sll' dvng bao cao nay khOng danh cho cac doi tl1Q'ng khOng dl1Q'C cung ~p cac thOng tin ve cac thu t1,1c, nguylm t<k va thOng le k~ toan tG~i Viet Nam va han nCia kh6ng duQ'c chu djnh trlnh bay tlnh hinh tai chinh hQ'p nhat, k~t qua hoc;~t d¢ng kinh doanh hQ'p nh~t va luu chuyen tien te hQ'p nhat cua Nh6m COng ty theo cac nguyen ~c va thOng le k~ toan dl1Q'C chap nh~m r¢ng rai & cac nu&c va lfinh th6 kMc ngoai Viet Nam.
2.2 Hinh th(lc s6 ke toan ap dtjng
Hinh thfrc s6 k~ toan duQ'c ap dvng cua Nh6m cong ty Ia Chung tCr ghi s6.
2.3 Ky ke toan nam
Ky k~ toan nam cua Nh6m cong ty ap dvng cho viec lap bao cao tai chinh hQ'p nhat b~t dau ter ngay 1 thang 1 va k~t thuc vao ngay 31 tMng 12.
2.4 Dcm vi tien tf trong ke toan
Bao cao tai chinh hQ'p nhat duQ'c trinh bay b~ng VND cong Ia dan vi tien te sll' dvng trong k~ toan cua Nh6m COng ty.
13
Cong ty co phan ca £>i$n L<;mh 809-DN/HN
THUY!:T MINH BAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT (tiep thee) vao ngay 31 thang 12 nc'im 2018 va cho nc'im tai chinh ket thuc cling ngay
2. ca sa TRiNH eA.v (tiep thee)
2.5 CO' s& hQ'P nhat
Bao cao tai chinh hqp nhat bao gom cac bao cao tai chinh cua Cong ty va cac c6ng ty con cho nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2018.
Cac c6ng ty con dU'Q'C hqp nhat toan b¢ kt§ tCJ' ngay mua, Ia ngay Nh6m C6ng ty thl!c Sl! niim quyen kit§m scat cac cong ty con, va tiep t1,1c dU'qc hqp nhat cho den ngay Nh6m COng ty thl!c Sl! cham dLYt quyem kiem scat doi v&i cac cong ty con.
Cac bao cao tai chinh cua cong ty va cac cong ty con sii dvng de hqp nhat dU'Q'C rap cho cling mot n<'im tai chinh, va dU'Q'C ap d1,1ng cac chinh sach ke toan mot each thong nhat.
So dU' cac tai khoim tren bang can doi ke toan giCia cac dO'n vi trong cling Nh6m Cong ty, cac khoan thu nhap va chi phi, cac khoan rai ho~c lo n¢i b¢ chU'a thl!c hi~n phat sinh tCJ' cac giao djch nay dU'Q'C (O;;ii trCJ' hoan toan.
Lqi ich cua cac cb dong kh6ng kit§m scat Ia phfm IQ'i ich trong lai, ho~c lo, va trong tai san thuan cUa cac c6ng ty con khong dliQ'C nam giCi bai Nh6m C6ng ty va dliQ'C trlnh bay rieng bi$t tren bao cao ket qua ho<;~t d¢ng kinh doanh hqp nhat va trong phan von chu sa hCiu tren bang can doi ke toan hqp nhat.
Anh ht~ang do cac thay doi trong tY 1$ sa hCiu cong ty con ma khong lam mat quyen kiem soat dliQ'C h;;ich toan vao lqi nhuan sau thue chlla phan phoi.
3. T6M TAT CA.C CHiNH SACH Ki: TOAN CHU Yi:U
3.1 Titm va ti.I'O'ng di.I'O'ng tien
Tien va tliO'ng dliO'ng tien bao gom tien m~t t;;ii quy, tien giii ngan hang, cac khoan dau tll ngan h;;in c6 thai h;;in g6c khong qua ba {3) thang, c6 tinh thanh khoan cao, c6 kha n<'ing chuyt§n doi de dang thanh cac lliQ'ng tien xac djnh va khOng c6 nhieu rui ro trong chuyen doi thanh tien.
3.2 Hang ton kho
Hang ton kho dliQ'C ghi nhan thee gia thap hO'n gia thanh de dlla moi san pham den vj tri va dieu ki~n hi~n t;;ii va gia tri thuan c6 the thl!c hi~n dllqc. Gia tri thuan c6 the thl!c hi$n dliQ'C Ia gia ban ll&c trnh cua hang ton kho trong dieu ki$n kinh doanh blnh thllang trCJ' chi phi t~&c tinh de hoan thanh va chi phi ban hang ll&c trnh.
Nh6m Cong ty ap dvng phliO'ng phap ke khai thllang xuyen de h<;~ch toan hang ton kho v&i gia tri dliQ'C xac dinh nhll sau:
Nguyen vat li~u. hang h6a - gia von thvc te theo phliO'ng phap nhap trll&c xuat tru&c.
Thanh pham va san pham da dang
- gia von nguyen vat li$u va lao d¢ng trvc tiep c¢ng chi phf san xuat Chung c6 lien quan dliQ'C ph~m bo di,Pa tren m(l'c d¢ ho;;it d¢ng blnh thllang theo phliO'ng phap nhap tru&c xuat trll&c.
Dv phOng giam gia hang t6n kho
DI,P phong giam gia hang ton kho dliQ'C trich lap cho phan ~ia tri dl,l' kien bj ton that do cac khoan suy giam trong gia tri (do giam gia, hll hong, kem pham chat, lei thai v.v.) c6 the xay ra doi v&i nguyen vat li~u. thanh pham, hang hoa ton kho thu¢c quyen sa hCiu cua Nh6m COng ty di,Pa tren b~ng chll'ng hQ'p ly ve Sl,l' suy giam gia tri vao ng~y ket thUc nc'im tai chinh.
So tang ho~c giam khoan di,P phOng giam gia hang ton kho dliQ'C ht;~ch toan vao gia von hang ban trong nam tren bao cao ket qua ho<;~t d¢ng kinh doanh hqp nhat.
14
Cong ty C6 ph~n Ca 8i$n L<;mh
THUY~T MINH BAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT (tiep theo) vao ngay 31 tMng 12 nam 2018 va cho nam tai chinh ket thuc cung ngay
3. TOM TAT cAc CHiNH SACH K~ TOAN CHU Y~U (tiep theo)
3.2 Hang ton kho (tiep theo)
B~t dOng san t6n kho
809-DN/HN
Bat dOng san dLYQ'c mua ho~c dLYQ'C xay d1,rng de ban trong qua trlnh hoc;tt dOng binh thLYang cua Nh6m Cong ty, khong phai de cho thue ho~c cha tang gia, dLYQ'c ghi nh<;m Ia bat dOng san ton kho theo gia thap hO'n giQ>a gia thanh de CILYa moi san pham den vi tri va dieu ki$n hi$n tc;ti va gia tri thuan c6 the thvc hi$n dLYQ'C.
Gia thanh cua bat dOng san ton kho bao gom:
... Chi phi tien su- d1,mg aat:
.,.. Chi phi xay dvng tra cho nha thau; va
.,.. Chi phf lai vay, chi phi tl1 van, thiet ke, chi phi san lap, den bu giai ph6ng m~t b~ng , phi tl1 van, thue chuyen nhLYQ'ng aM, chi phi quan ly xay dvng chung, va cac chi phi lien quan kMc.
Gia tri thuan c6 the thi!C hi$n dLYQ'C ra gia ban LY6'c tinh cua hang ton kho trong dieu ki$n kinh doanh binh thLYang, dva tren gia thi tn.rang vao ngay Mo cao va chillt tinh gia tri thai gian cua dong tien, neu dang ke, va trl1 chi phi l10C tinh de hoc'm thanh va chi phi ban hang l10C tinh.
Gia v6n cua bat dOng san da ban dLYQ'C ghi nhan tren Mo cao ket qua hoc;tt dOng kinh doanh hQ'p nhat dva tren cac chi phi trvc tiep tc;to thanh bat dOng san d6 va chi phi chung dLYQ'c phan bO tren CO' SCY di$n tich tl10'ng ling cua bat dOng san d6.
3.3 cac khoan phai thu
Cac khoan phai thu dLYQ'C trinh bay tren bao cao tai chinh hQ'p nhat theo gia tri ghi so cac khoan phai thu tCt kMch hang va phai thu kMc sau khi can trCt cac khoan dl,l' phong dl1Q'C l~p cho cac khoan phai thu kh6 doi.
Dv ph6ng nQ' phai thu kh6 doi the hi$n phan gia tri cua cac khoan phai thu ma Nh6m Cong ty dl! kien khOng c6 kha nang thu hOi vao ngay ket thuc nam tai chinh. Tang ho~c giam s6 dLY tai khoan dl! phong dLYQ'c h<;tch toan vao chi phf quan ly doanh nghi$p tren bao cao ket qua ho<;tt CJOng kinh doanh hQ'p nhat
3.4 Tai san co djnh hiN hinh
Tai san c6 djnh h(iu hlnh dl1Q'C the hi~n theo nguyen gia trlJ' c:fi gia tri khau hao lOy ke.
Nguyen gia tai san c6 dinh hQ>u hinh bao gom gia mua va nhQ>ng chi phi c6 lien quan trl,l'c tiep aen vi~c c:fLYa tai san vao ~n sang ho<;tt dOng nhLY dl! kien.
Cac chi phi mua sam, nang cap va dOi m6'i tai san c6 c:Jinh dLYQ'C ghi tang nguyen gia cua tai san va chi phi bao tri, sU>a chrra c:ILYQ'C hc;tch toan vao bao cao ket qua ho<;tt dOng kinh doanh hQ'p nhat khi pMt sinh.
Khi tai san c6 c:Jinh h(iu hinh c:ILYQ'C ban hay thanh ly, cac khoan lai ho~c 10 phat sinh do thanh ly tai san (Ia phan chenh l~ch giQ>a giQ>a tien thu thuan tCt vi~ ban tai san v6'i 9ia tri c6n l<;ti cua tai san) dLYQ'C h<;tch toan vao bao cao ket qua ho<;tt dOng kinh doanh hQ'p nhat.
15
Cong ty co phan ca 8i~n L~nh 809-DN/HN
THUY~T MINH BAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT (tiep theo) vao ngay 31 tMng 12 nam 2018 va cho nam tai chinh ket thuc cung ngay
3. TOM TAT cAc CHiNH SACH K~ TOAN CHU Y~U (tiep theo)
3.5 Thue tal san
Vi~c xac d!nh mOt thoa thu~n c6 phai Ia thoa thu~n thue tai san hay khOng dl,l'a tren ban chat cua thoa thu~n d6 t~i thai di~m kh&i dfiu: li~u vi~c thl,l'c hi~n thoa thu~n nay c6 phv thu¢c vao vi~c sl.f dvng mOt tai san nhat O!nh va thoa thu~n c6 bao gom di~u khoan v~ quy~n sl.f dvng tai san hay khOng.
Trong tfl/&ng hc;Yp Nh6m Gong ty Ia ben cho thue
Tai san theo hQ'p dong thue ho~t dOng dlFQ'C h~ch toan vao bat d¢ng san dfiu tll cua Nh6m COng ty tren bang can d6i ke totm hQ'p nhat Cac chi phi pMt sinh trl,l'c tiep trong qua trinh thue ho~t dOng dlFQ'c ghi nh~n vao bao cao ket qua hoGJt dOng kinh doanh hQ'p nhat khi pMt sinh.
Cac khoan ti~n thue theo hqp dong cho thue ho~t dOng dlFQ'C h~ch toan vao bao cao ket qua hoGJt dOng kinh doanh hQ'p nhat theo phllang pMp dlFang thang trong su6t thai h~n cua hqp dong thue.
Trong tn!&ng hqp Nh6m Gong ty Ia ben c1i thue
Cac khoan ti~n thue theo hQ'p dong thue h~t dOng dlFQ'C hGJch toan vao bao cao ket qua ho~t dOng kinh doanh hQ'p nhat theo phllang pMp dlFang thang trong su6t thai h~n cua hQ'p dong thue.
3.6 Tal san co dinh vo hinh
Tai san c6 d!nh vo hinh dlFQ'C ghi nh~n theo nguyen gia trCP di gia tri hao mon lOy ke.
N~uyen gia tai san c6 dinh vo hlnh bao gom gia mua va nhling chi phi c6 lien quan trl,l'c tiep den vi~ dlFa tai san vao sl.f dvng nhll dl! kien. ·
Khi tai san c6 d!nh vO hinh dlFQ'C ban hay thanh ly, cac khoan lai ho~c lo phat sinh do thanh ly tai san (Ia phfin chenh l~ch giCia gilia ti~n thu thuan tlJ' vi~ ban tai san v&i gia tri c6n l~i cua tai san) dlFQ'C h~ch toan vao bao cao ket qua hoGJt dOng kinh doanh hQ'p nhat.
Quytm s(! dt,mg d~t
Quy~n sl.f d1,mg dat Ia chi phi phat sinh d~ c6 dlFQ'c quy~n sl.f dvng va dlFQ'C phan b6 d~u theo thai gian cua quy~n sl.f dvng dat.
3.7 Kh§u hao va hao mon
Khau hao tai san c6 djnh hliu hlnh va hao mOn tai san c6 d!nh vO hlnh dlFQ'C trich theo phlFO'ng phap khau hao dlFang thang trong thai gian hCiu d1,1ng lFCYC tinh cua cac tai san nhll sau:
Nha cl.fa, v~t kien true 5 - 50 nam May m6c, thiet bi 7 nam Phllang ti~n v~n tai 6 nam Thiet b! van ph6ng 3 - 5 nam aur~n sl.f dvng dat 36 - 50 nam Phan ml!m vi tinh 3 nam Tai san c6 d!nh khac 4 nam
Theo d!nh ky, thai gian hliu dvng l16'C tinh cua tai san va tY I~ khau hao ho~c hao mOn dlFQ'C xem xet IGJi nh~m dam bao r~ng phllang phap va thai gian trich khau hao ho~c hao mon nhat quan v&i IQ'i ich kinh te dl! kien se thu dlFQ'C tCP vi~c sl.f dvng tai san c6 dinh.
16
Cong ty Co ph~m Ca 8i~n L~nh B09-DN/HN
THUY~T MINH BAO CAO TAl CHfNH HO'P NHAT (tiep theo) vao ngay 31 thang 12 nam 2018 va cho nam tai chinh ket thuc cling ngay
3.
3.8
T6M TAT cAc CHiNH SACH K!: TOAN CHU Y!:U (tiep theo)
Bat di)ng san dau tU'
Bat d¢ng san dau tl1 bao gom nha cll'a ho~c m¢t phan nha cll'a ho~c ca hai va ca s& h~ tang dl1Q'C dau tl1 nhlim mvc dich thu tit§n cho thue ho~c tang gia tri ho~c ca hai han Ia phvc vv cho mvc dich san xuM ho~c cung cap hang h6a, dich vv; nhlim mvc dich hanh chfnh ho~c kinh doanh trong qua trinh ho~t d¢ng kinh doanh binh thllang.
Bat d¢ng san dau tl1 dl1Q'C th~ hi$n theo nguyen gia bao gom ca cac chi phf giao djch lien quan tru di gia tri khau hao luy ke.
Cac khoan chi phi lien quan den bat d¢ng san dau tl1 phat sinh sau ghi nhan ban dau dl1Q'C h~ch toan vao gia tri con l~i cua bat d¢ng san dau tl1 khi Nh6m Cong ty c6 kha nang thu dl1Q'C cac IQ'i ich kinh te trong tlfang lai nhit§u han mlic ho~t d¢ng dl1Q'C danh gia ban dau cua bat d¢ng san dau tl1 d6.
Khau hao bat d¢ng san dau tl1 dl1Q'C trich theo phl10'ng phap khau hao dl1Cl'ng thimg trong su6t thai gian hliu dvng ll&c trnh cua cac bat d¢ng san nhl1 sau:
NM cll'a, v~t kien true 5 - 50 nam May m6c, thiet bi 5 - 1 o nam
Bat d¢ng san dau tl1 khOng con dl1Q'c trinh bay trong bang can d6i ke toan hQ'p nhat sau khi da ban ho~c sau khi bat d¢ng san dau tl1 da khOng c6n dl1Q'c sll' dvng va xet thay khOng thu dl1Q'c IQ'i fch kinh te trong tlfang lai ttl viec thanh ly bat d¢n_?. san dau tl1 d6. Chenh 1$Ch gilia tit§n thu thuan ttl viec ban tai san v&i gia tri con l~i cua bat d¢ng san dau tl1 dl1Q'C ghi nh~n vao bao cao ket qua ho~t d¢ng kinh doanh hQ'p nhat.
Viec chuy~n ttl bat d¢ng san chu s& hliu sll' dvng ho~c hang ton kho thanh bat d¢ng san dau tl1 chi khi c6 sv thay d6i vt§ mvc dich sll' dvng nhl1 trlfang hQ'p chu s& hliu cham dlit sll' dvng tai san d6 va b~t dau cho ~n khac thue ho~t d¢ng ho~c khi ket thUc giai do~n xay dvng. Viec chuy~n ttl bat d¢ng san dau tl1 sang bat d¢ng san chu s& hliu sll' dvng hay hang ton kho chi khi c6 sv thay d6i vt§ mvc dich sll' dvng nhl1 cac wang hQ'p chu s& hliu b~t dau sll' dvng tai san nay ho~c b~t dau tri~n khai cho mvc dich ban. Viec chuy~n ttl bat d¢ng san dau tl1 sang bat d¢ng san chu s& hliu sll' dvng ho~c hang ton kho khOng lam thay d6i nguylm gia hay gia tri con l~i cua bat d¢ng san vao ngay chuy~n d6i.
3.9 Chi phi di vay
Chi phf di vay bao gom lai tit§n vay va cac chi phi kMc pMt sinh lien quan den viec di vay cua Nh6m COng ty.
Chi phf di vay lien quan trvc tiep den vi$C xay d1,mg ho~c san xuat bat ky tai san du tieu chulm dl1Q'C v6n h6a trong nam can thiet d~ hoan tat va dlla tai san vao ho<;~t d()ng theo dung mvc dich dl! kien. Chi phf di vay kMc dl1Q'C ghi nh~n vao bao cao ket qua ho~t d¢ng kinh doanh hQ'p nhat khi phat sinh.
3.10 Chi phi tra trl.l'(yc
Chi phi tra trll&c bao gom cac chi phf tra wac ng~n h~n ho~c chi phi tra wac dai h~n tren bang can d6i ke toan hQ'p nhat va dl1Q'C phan b6 trong khoang thai gian tra wac ho~c thai gian cac IQ'i fch kinh te tlfang ling dl1Q'c t~o ra ttl cac chi phi nay.
Tien thu~ c1At tra tfl.J'(Jc
Tit§n thue dat tra trll&c bao gom s6 dl1 chlla phan b6 het cua khoan tien thue dat da tra theo hQ'p dong thue dat
17
Cong ty co phan ca Di$n Lc;mh 809-DN/HN
THUY~T MINH BAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT (tiep theo) vao ngay 31 tMng.12 n~m 2018 va cho n~m tai chinh ket thuc cung ngay
3. TOM TAT cAc CHiNH SACH K~ TOAN CHU Y~U (tiep theo)
3.11 Hw nhat kinh doanh va 1¢ the thi.J'O'ng m{li
Hqp nhat kinh doanh dLPQ'C hc;lch toan theo phLPO'ng phap gia mua. Gia phf hqp nhat kinh doanh bao gom gia tri hqp ly vao ngay dien ra trao d6i cua cac tai san dem trao d6i, cac khoan nQ' phai tra da phat sinh hoi;ic da thll'a nh~n va cac cOng Cl) von do ben mua phat Mnh de d6i lay quyen kiem soat ben bi mua va cac chi phf li~n quan tn,rc tiep den vi$c hQ'p nhat kinh doanh. Tai san da mua, nQ' phai tra c6 the xac dinh dLPQ'c va nhCmg khoan nq tiem tang phai ganh chiu trong hqp nhat kinh doanh deu ghi nh~n thea gia tri hqp ly vao ngay hqp nhat kinh doanh.
Lqi the thLPO'ng mc;li pMt sinh tll' hqp nhat kinh doanh dLPQ'C ghi nh~n ban d~u theo gia goc, Ia ph~n chenh l~ch gilia gia phf hqp nhat kinh doanh so v&i v&i phfln sa hO>u cua ben mua trong gia tri hqp ly thufin cua tai san, nq phai tra c6 the xac djnh dLPQ'C va cac khoan nq tiem tang da ghi nMm. Neu gia phi hqp nhat kinh doanh nho hO'n phfln sa hO>u cua b~n mua thi khoan chenh l~ch nay dLPqc ghi nh~n tntc tiep vao bao cao ket qua hoc;lt dOng kinh doanh hQ'p nhat. Sau ghi nh~n ban dau, IQ'i the thLPO'ng mGti dLPQ'C xac djnh gia tri bang nguy~n gia trll' di gia tri phan b6 lOy ke. Lqi the thLPO'ng mai dlfqc phan bb theo phLPO'ng phap dLPcmg thang trong th6'i gian hliu fch dLPQ'c LP&c trnh Ia toi da khOng qua mLPO'i ~10) nam. f>jnh ky cOng ty m~ phai danh gia tbn that IQ'i the thLPO'ng mai tai cOng ty con. Neu c6 bcjjng chlln~ cho thay so lqi the thLPO'ng mGti bi tbn that l&n hO'n so phan b6 hang nam thi pMn bb theo so lqi the thLPO'ng mc;ti bi tbn that vao Mo cao ket qua hoat dOng kinh doanh hqp nhat.
3.12 cac khoan t1au tU'
£J~u ti.J' vao cong ty lien klJt
Cac khoan dau tlf vao cac cOng ty li~n ket dlPQ'C hqp nh!it theo phLPO'ng phap von chu SCY hliu. cong ty li~n ket Ia cac cOng ty ma trong d6 nM dau tLP c6 anh hLPang dang ke nhLPng khOng phai Ia cOng ty con hay cOng ty li~n doanh cua nha dau tLP. ThOng thLPO'ng, Nh6m COng ty dLPQ'C coi Ia c6 anh hLPang dang ke neu sa hQou tr~n 20% quyen bo phieu a cOng ty nh~n d~u tlf.
Thea phLPO'ng phap von chu sa hliu, khoan dau tlf dlPQ'C ghi nh~n ban dau tr~n bang can doi ke toan hqp nhat thea gia g&:, sau d6 dLPqc dieu chinh theo nhling thay dbi cua phan sa hliu cua Nh6m c ong ty trong tai san thuan cua cOng ty li~n ket sau khi mua. Lqi the thLPO'ng mai phat sinh tll' vi~ dau tLP vao cOng ty li~n ket dLPqc phan anh trong gia tri can lai cua khoan d~u tLP. Nh6m cong ty khOng phan b6 lqi the thLPO'ng mc;ti nay ma hang n~m thl!c hi~n danh gia xem lqi the thLPO'ng mGti c6 bi suy giam gia tri hay khOng. Bao cao ket qua hoGtt dOng kinh doanh hQ'p nhat phan anh phan sa hliu cua Nh6m cong ty trong ket qua hoGtt dOng kinh doanh cua c6ng ty li~n ket sau khi mua.
Phan sa hliu cua nha dau tll trong IQ'i nhu~n (lo) cua cOng ty li~n ket sau khi mua dLPQ'C phan anh tr~n bao cao ket qua hoGtt dOng kinh doanh hQ'p nhat va phan sa hliu cua nha d~u tLP trong thay dbi sau khi mua cua quy dl! trli dLPQ'C ghi nh~n vao quy dl! trQ>. Thay dbi lOy ke sau khi mua dLPQ'c dieu chinh vao gia tri con lai cua khoan d~u tLP vao cOng ty li~n ket. C6 tllc dLPQ'C nh~n tll' cOng ty li~n ket dlPQ'C dm trll' vao khoan dau tLP vao cOng ty l i~n ket.
Bao cao tai chfnh cua cOng ty li~n ket dLPQ'C l~p cung n~m tai chfnh v&i bao cao tai chfnh hQ'p nhat cua Nh6m cong ty va sti dvng cac chfnh sach ke toan nh!it quan. Cac dieu chinh hQ'p nhat thfch hQ'p da dLPQ'c ghi nh~n de bao dam cac chfnh sach ke toan dLPQ'c ap dvng nhat quan v&i Nh6m COng ty trong trLPO'ng hQ'p can thiet.
ChCmg khofm kinh doanh va diw ti.J' g6p v6n vao dO'n vi khac
Ch(rng khoan kinh doanh va dau tLP g6p von vao dO'n vj khac dLPQ'C ghi nh~n theo gia g6c.
18
Cong ty C6 ph~n Ca Di~n L1;mh 809-DN/HN
THUY~T MINH 8AO CAO TAl CHiNH HO'P NHAT (ti~p theo) vao ngay 31 tMng 12 nam 2018 va cho nam tai chinh k~t thlic cung ngay
3. TOM TAT CAC CHiNH SACH K~ TOAN CHO Y~U (ti~p theo)
3.12 cac khoan aau tl.l' (ti~p theo)
D1,1 ph6ng giam gia ch(lng khoan kinh doanh va cac khoan dilu tU' khac
Dl! phong dl!Q'c l~p cho vi~c giam gia chll'ng khoan kinh doanh va cac khoan d~iU tll gop von vao ngay k~t thUc nam U1i chinh theo hl16'ng dan cua ThOng tll so 228/2009m-8TC do 89 Tai chinh ban Mnh ngay 7 tMng 12 nam 2009 va ThOng tll so 89/2013m-8TC do 8¢ Tai chinh ban Mnh ngay 26 tMng 6 nam 2013. Tang ho~c giam so dLY tai khoan dl,l' phong dLYQ'C hc;~ch toan vao chi phi tai chinh trong bao cao ket qua hoc;~t dOng kinh doanh hgp nhat.
EJilu tU' n~m giCJ' dfJn ngay dao hf)n
Cac khoan dau tLY nilm giCI' d~n ngay dao hc;~n dliQ'C ghi nh~n theo gia ~oc. Sau khi nMn ban dau, cac khoan dau tll nay dliQ'C ghi nh~n theo gia tri c6 th~ thu hoi. Cac khoan suy giam gia tri cua khoan dau tll n~u pMt sinh dLYQ'c hc;~ch toan vao chi phi trong bao cao k~t qua hoc;~t d¢ng kinh doanh hQ'p nhat va giam tnl trvc ti~p gia tri dau ttr.
3.13 cac khoan phai tra va trich tri.J'6tc
Cac khoan phai tra va trich trLY6'c dLYQ'c ghi nh~n cho so ti~n phai tra trong tLYang lai li~n quan d~n hang h6a va dich vv da nh~n dLYQ'C khong phv thu()c vao vi~ Nh6m COng ty da nh~n dl!Q'C h6a dan CUa nha cung cap hay Chlla.
3.14 cac khoan dt.P phong
Nh6m Cong ty ghi nh~n dl,l' phong khi c6 nghia vv nQ' hi~n tGli (nghia vv pMp ly ho~c nghia Vl,l lien d6'i) Ia ket qua cua m¢t Sl,l' ki~n da xay ra trong qua khll'. Vi~c thanh toan nghia Vl,l
ng nay c6 th~ se dan den Sl! giam sut v~ nhCI'ng IQ'i ich kinh t~ va Nh6m COng ty c6 th~ dlla ra dliQ'C mOt l16'C tinh dang tin ~y ve gia trj cua nghia Vl,l nQ' d6.
Khi Nh6m COng ty cho r~ng m¢t phan ho~c toan b¢ chi phi d~ thanh toan mOt khoan dl,l' phong se dLYQ'c hoan l;;~i bai m¢t ben thll' ba, vi dv nhll thOng qua hQ'p dong bao hi~m . khoan boi hoan nay chi dLYQ'c ghi nh~m Ia mOt tai san rieng bi~t khi vi~c nhan dLYQ'c boi hoan Ia gan nhll chile chiln. Chi phi lien quan dem cac khoan dl! phong dliQ'C hc;~ch toan vao ket qua hoc;~t dOng kinh doanh hQ'p nhat sau khi da trlf di cac khoan b6i hoan.
N~u anh hlliYng v~ gia tri thai gian cua ti~n Ia trong y~u thl gia tri cua mOt khoan dl! phong clm dlJ'Q'C chiet khau ve gia trj hi~n tc;~i sll' d1,1ng tY I~ chiet khau Ia tY I~ trLY6'C thue va phan anh ro nhCI'ng rui ro cv th~ cua khoan nQ' d6. Khi gia tri cua khoan dl! phOng dliQ'C chiet khau, ph~m tang len thea thai gian cua khoan dl! phong dliQ'C ghi nhan Ia chi phi tai chinh.
D1,1 ph6ng chi phi Mo hanh c6ng trinh l~p c1~t
Dl,l'a tren tinh hlnh cOng trlnh lilp d~t clm sll'a chlia trong qua khll', Nh6m COng ty da ghi nhan mOt khoan dl,l' phong cho chi phi bao Mnh c6 th~ pMt sinh lien quan den cac cOng trinh lilp d~t cua Nh6m COng ty da dLYQ'C hoan thanh trong nam. Nh6m COng ty tin r~ng chi phi bao hanh da dl! phong nay se dliQ'C sll' dvng phan l&n trong cac nam ti~p theo. Nh6m COng ty l16'c trnh chi phi dl! phong cho bao Mnh dl,l'a tr~n doanh so hilm tGli va tuy thu()c vao dieu khoan cua tung hQ'p dong.
3.15 cac nghi~p v(J bang ngo~l tf Cac nghi~p vv phat sinh b~ng cac dan vj ti~n t~ khac v6'i dan vj tien t~ k~ toan cua Nh6m C6ng ty (VND) dtrQ'c hc;~ch toan theo tY gia giao dich thl!c te vao ngay phat sinh nghi~p vv theo nguy~n tac sau:
nghi~p vv lam pMt sinh cac khoan phai thu dtrQ'c hc;~ch toan thea tY gia mua cua ng~n hang thtrang mc;~i nai Nh6m COng ty chi djnh khach hang thanh toan; va
nghi~p vv lam phat sinh cac khoan phai tra dLYQ'C hc;~ch toan thea tY gia ban cua ng~n hang thtrang mc;~i nai Nh6m COng ty dl! kien giao dich.
19
Cong ty co phan ca 8i~n L~nh 809-DN/HN
THUY~T MINH BAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT (tiep theo) vao ngay 31 thang 12 nam 2018 va cho nam tai chfnh ket thuc cung ngay
3. TOM TAT cAc CHiNH SACH K~ TOAN CHU Y~U (tiep theo)
3.15 cac nghi~p v~ bang ngo{li t~ (tiep theo)
Vao ngay ket thuc nam tai chfnh, cac khoan mvc ti~n t~ c6 g6c ngoi;ii t~ dlFQ'C danh gia li;ii theo tY gia giao d!ch thi!C te vao ngay cua bang can doi ke toan theo nguyen t~c sau:
Cac khoan mvc ti€m t~ dlFQ'C phan loi;ii Ia tai san dlFQ'C hi;ich toan theo ty gia mua cua ngan hang thlFang m<;~i nai Nh6m Cong ty thlF6'ng xuyen c6 giao d!ch; va
Cac khoan mvc ti~n t~ dlFQ'C phan loi;ii Ia nQ' phai tra dlFQ'C hi;ich toan theo tY gia ban cua ngan hang thlFang mi;ii nai Nh6m Cong ty thlFang xuyen c6 giao dich.
3.16 co phieu quy
Cac cong Cl,l von chu sa hfru dlFQ'C Nh6m Cong ty mua l<;ti (cb phieu quy) dlFQ'C ghi nh~n theo nguyen gia va tn:P vao von chu sa hfru. Nh6m Cong ty khong ghi nhan cac khoan lai {lo) khi mua, ban, phat hanh hoac huy cac cong cv von chu sa hfru cua mlnh.
3.17 Phan chia 1¢ nhu~n
LQ'i nhuan thuan sau thue thu nhap doanh nghi~p (khong bao gom cac khoan lai ter giao d!ch mua gia re) c6 the dlFQ'c chia cho cac cb dong sau khi dlFQ'C di;ii hOi dOng co dong phe duy~t va sau khi da trfch lap cac quy dl! ph6ng theo £>i~u I~ Cong ty va cac quy d!nh cua phap luat Vi~t Nam.
Nh6m Cong ty trfch l~p cac quy dl! phong sau ter IQ'i nhuan thuan sau thue thu nhap doanh nghi$p cua Nh6m Cong ty theo d~ nghi cua HOi d6ng Quan tr! va dlFQ'C cac co dong phe duy~t ti;ii £>;;~i hOi dOng Co dong thl16'ng nien.
• Quy dfJu tl.l' phat tri~n
Quy nay dlFQ'C trfch lap nham phvc vv vi~ ma rOng hoi;it dOng hoac dau tlF chi~u sau cua Nh6m Cong ty.
• Quy khen thi.J'Ong, phOc /(Ji
Quy nay dlFQ'C trfch lap de khen thlFang, khuyen khich vat chat, dem l<;ti IQ'i ich Chung va nang cao phuc IQ'i cho cOng nhan vien, va dlFQ'C trinh bay nhlF mOt khoan phai tra tren bang can doi ke toan hQ'p nh<k
20
Cong ty co phan ca Bi~n L~nh 809-DN/HN
THUYtT MINH BAO CAO TAl CHINH HOP NHAT (tiep theo) vao ngay 31 thang 12 n~m 2018 va cho n~m tai chinh ket thUc cung ngay
3. TOM TAT CAC CHiNH SACH K~ TOAN CHO Y~U (tiep theo)
3.18 Ghi nh~n doanh thu
Doanh thu dLPgc ghi nh~m khi Nh6m Cong ty c6 kha n~ng nhan dLPgc eac lgi ich kinh te c6 the xac dinh dLPc:>'C mot each chac chan. Doanh thu dLPgc do ILPO>ng b~ng gia thi trLPang cua eac khoan phai thu, loc;~i trll' eac khoan chiet khau thLPO'ng mc;~i , giam gia hang ban va hang ban bi tra lc;~i. Cac dieu ki~n ghi nh~n c1,1 the sau day cOng phai dLPc:>'C dap ling trLP&c khi ghi nhi;ln doanh thu:
Doanh thu ban hang
Doanh thu ban hang dLPq'C ghi nh~n khi eac rui ro trQng yeu va eac quyen Sa hCI'U hang h6a da dLPgc chuyen sang ngLPai mua, thLPang Ia trung v&i thai diem vi~ chuyen giao hang h6a.
Doanh thu tl! chuy~n nhi.J'Clng bat c:J¢ng san
Doanh thu tll' chuyen nhLPgng bat d¢ng san dLPgc ghi nhan khi c<k rui ro trQng yeu va lgi ich gan lien v&i quyen sa hiiu bat d¢ng san da dLPgc chuyen sang ngLPai mua, thLPang Ia trung v&i vi~c chuylm giao bat dOng san, va kha n~ng thu hoi gia chuyen nhLPgng bat d¢ng san dLPgc dam bao m¢t each hgp ly.
Khi m¢t giao dich khOng dap ling dLPQ'C dieu ki~n ghi nMn doanh thu n6i tr~n. eac khoan thanh toan theo tien do nh~n dLPQ'C tll' khach hang dLPQ'C ghi nhan vao khoan m1,1c ngLPai mua tra tien tru&c tren bang can d6i ke toan den khi tat ca eac dieu ki~n n~u tr~n dLPgc dap ling.
Doanh thu cung dp dich vv
Doanh thu dLPQ'C ghi nh~n khi djch Vl,l da dLPc:>'C cung cap ho~m thanh.
Doanh thu tl! hqp c:J6ng cung c§p va /~p c:J~t thiet bi
Khi ket qua thl,I'C hi~n hgp dong cung cap va lap d~t c6 the dLPq'C LP6'C tinh m¢t each dang tin cay thJ doanh thu va chi phi fi~n quan den hgp dong dLPc:>'C ghi nh~n tLPO'ng ling V6'i ph[m c6ng vi~ da hoan thanh vao ngay ket thuc n~m tai chinh. Cac khoan ~ng giam khi thl!c hi~n hQ'p dong, eac khoan tien thLPang va eac khoan thanh toan khac chi dLPQ'C tinh vao doanh thu khi da dLPc:>'C th6ng nhat v&i khach hang.
Khi ket qua thl,I'C hi~n hgp dOng cung cap va lap d~t khOng the dLPgc LP6'C tinh m¢t each dang tin cay, thl doanh thu chi dLPc:>'C ghi nh~n tLPO'ng dLPO'ng V6'i chi phi cua hQ'p dong da phat sinh ma vi~ thu hoi Ia tLPO'ng d6i chac chan. Chi phi cua hgp dong chi dLPQ'C ghi nh~n Ia chi phi trong n~m khi eac chi phi nay da phat sinh.
S6 tien ch~nh l~ch gilia t6ng doanh thu lOy ke cua mOt hQ'p dong cung cap va rap d~t da dLPQ'c ghi nh~n cho den thO>i diem bao eao va khoan tien lOy ke ghi tren h6a dO'n thanh toan theo tien d¢ den cung thO>i diem dLPQ'c ~hi nh~n vao khoan phai thu theo tien d¢ ke hoc;~ch hgp dOng xay dl,l'ng tren bang can d6i ke toan hQ'p nhat
Doanh thu tl! ho~t c:J()ng cho thu~ v~n ph6ng
Doanh thu tll hoc;~t dong cho thu~ v~n phong dLPQ'C ghi nh~n theo phLPO'ng phap dLPO>ng th~ng trong su6t thai hc;tn cho thue theo quy dinh cua hQ'p dong thue.
Thu nh~p tl! ho<;~t c:J()ng c:J§u tu
Thu nhap tll hoc;~t dOng d~u tLP dLPQ'c ghi nhan khi eac rui ro trQng yeu va eac quyen sa hliu khoan d~u tLP da dLPQ'C chuyen sang ngLPai mua.
TilJn lai
Doanh thu dLPc:>'C ghi nMn khi tien lai phat sinh tr~n CO' sa dOn tich (c6 tfnh den IQ'i tlic ma tai san dem lc;ti) trCP khi kha n~ng thu hoi tien lai khOng chac chan.
c6 t(!c
Thu nhap dLPQ'C ghi nhan khi quyen dLPgc nh~n c6 tlic cua Nh6m COng ty dLPQ'C xac l~p.
21
Cong ty Co ph§n Ca £>i~n L~nh 809-DN/HN
THUYtT MINH BAO CAO TAl CH[NH HO'P NHAT (tiep theo) vao ngay 31 thang 12 nam 2018 va cho nam tai chinh ket thUc cung ngay
3. TOM TAT CAC CHiNH SACH K~ TOAN CHU Y~U (tiep theo)
3.18 Ghi nh~n doanh thu (tiep theo)
c6 phi!Ju thi..J'Ong hay c6 t(Fc tra b~ng c6 phieu
Khong c6 khoan thu nhc;.p nao dU'qc ghi nMn khi quyen dU'qc nh~m co phieu thU'&ng hay co t(fc b~ng co phieu dU'Q'C xac lc;.p. Tuy nhien, so IU'qng co phieu thU'&ng hay co t(fc b~ng co phieu nhc;.n dU'Q'C se dU'qc cong b6 tren thuyet minh bao cao tai chinh hqp nhat c6 lien quan.
3.19 Lai trim c6 phifw
U!li CCI ban tren cO phieu dl1Q'C tinh b~ng each chia (qi nhuan sau thue thUQc ve CO dong SQo hCiu oo phieu pho thong cua Cong ty (sau khi da dieu chinh cho vi~ trfch rap quy khen thu&ng, phlic lqi) cho so luqng blnh quan gia quyen cua SO co phieu pho thOng dang ll1U hanh trong nam.
Uii suy giam tren c6 phieu duqc tfnh b~ng each chia lqi nhuc;.n ho~c lo sau thue phan bo cho co dong s& hCiu co phieu pho thOng cua COng ty (sau khi da dieu chinh cho co tCPc cua c6 phieu uu dai c6 quyen chuyen doi) cho so luqng blnh quan gia quyen cua so c6 phieu pho thOng dang luu hanh trong nam va so luqng binh quan gia quyen cua c6 phieu pho thOng se duqc phat hanh tronQ truang hQ'p tat ca cac oo.phieu pho thong tiem nang c6 tac d¢ng suy giam deu duQ'c chuyen thanh c6 phieu pho thOng. -
3.20 Thue
Thue thu nh~p hi~n hanh
Tai san thue thu nhap va thue thu nhc;.p phai n¢p cho nam hi~n hanh va cac nam trll&c duqc xac dinh b~ng s6 tien dl! kien phai n¢p cho (ho~c duqc thu hoi ttr) cCI quan thue, dl!a tren cac mCPc thue su~t va cac ruat thue c6 hi~u ll!c den ngay ket thuc nam tai chfnh.
Thue thu nhap hi~n hanh duqc ghi nhc;.n vao bao cao ket qua hoc;~t dOng kinh doanh h<;Yp nh~t ngoc;~i trir wang hQ'p thue thu nhap pMt sinh lien quan den mOt khoan mvc duqc ghi th~ng VaO VOn ChU SQo hCiU, trong truang hQ'p nay, thue thu nhap hi~n hanh cung dU'Q'C ghi nh{in trl!C tiep vao VOn chu SQo hCI'U.
Nh6m COng ty chi duqc bu trir cac tai san thue thu nhap hi~n Mnh va thue thu nhap hi~n Mnh phai n¢p khi doanh nghi~p c6 quyen hQ'p pMp duqc bu trir giCia tai san thue thu nhap hi~n hanh v&i thue thu nh{ip hi~n hanh phai nOp va Nh6m cong ty dl! dinh thanh toan thue thu nh{ip hi~n hanh phai nOp va tai san thue thu nh{ip hi~n hanh tren CCI s& thu~n. ·
ThufJ thu nMp hoan l9i
Thue thu nhap hoan lc;~i duqc xac dinh cho cac khoan chenh l~h tG'Im thai vao ngay ket thlic nam tai chrnh giCia CCI s& trnh thue thu nhc;.p cua cac tai san va nQ' phai tra va gia tri ghi so cac khoan mvc nay trong bao cao tai chfnh hQ'p nh~t.
Thue thu nhap hoan lc;~i phai tra duqc ghi nhc;.n cho t~t ca cac khoan cMnh l~h tc;~m thai chiu thue, ngoc;~i trir:
thue thu nh{ip hoan lc;~i phai tra pMt sinh tli ghi nh{in ban dau cua mOt tai san hay nQ' phai tra tli m¢t giao dich ma giao dich nay khOng c6 anh huang den lqi nhuc;.n ke toan ho~c lqi nhuan tinh thue thu nhap (ho~c lo tinh thue) tG'Ii thai diem pMt sinh giao dich; va
• cac cMnh l~ch tc;~m thai chiu thue gan lien v&i cac khoan d~u tl1 vao cac cOng ty con, chi nhanh, cOng ty lien ket va cac khoan von g6p lien doanh khi c6 kha nang kiem soat thai gian hoan nhc;.p khoan cMnh l~ch tG'Im thai va chac chan khoan chenh lech tG'Im thai se khOng duQ'c hoan nh{ip trong tuCing lai c6 the dl! doan.
22
Cong ty C6 ph~n Ca Di$n L~nh 809-DN/HN
THUYtT MINH BAO CAO TAl CHINH HQ'P NHAT (ti~p theo) vao ngay 31 thang 12 nam 2018 va cho nam tai chinh k~t thuc cling ngay
3. TOM TAT CAC CHiNH SACH K.;: TOAN CHU v.;:u (ti~p theo)
3.20 Thue (ti~p theo)
Thue thu nh?p hoan l~i (ti~p theo)
Tai san thu~ thu nh~p hoan l~i dlFQ'C ghi nh~n cho tat ca cac chenh l~ch t~m thai dlFQ'C kh~u trli', gia tri dLFQ'c kh~u trli' chuy~n sang cac nam sau cua cac khoan 16 tinh thu~ va cac khoan LFU dai thu~ chLFa sll dt,mg khi ch~c ch~n trong tLFO'ng lai se c6 IQ'i nhu~n tinh thu~ d~ sll dt,mg nhCYng chenh 1$ch t~m thai dLFQ'c khau triY, cac khoan 16 tinh thue va cac LFU dai thu~ chLFa sll dt,mg nay, ngo~i trli':
• tai san thu~ hoan l~i phat sinh tli' ghi nh~n ban dau cua m¢t tai san ho~c nQ' pMi tra tli' m¢t giao djch rna giao djch nay khong c6 anh hLF&ng d~n IQ'i nhu~n k~ toan va IQ'i nhu~n tinh thu~ thu nhap (ho~c 16 tinh thu~) t~i thai di~m phat sinh giao djch; va
• doi v&i cac chenh l~h t~m thai dLFQ'c khau trli' phat sinh tll' cac khoan dau tLF vao cac cong ty con, chi nhanh, c6ng ty lien ket va cac khoan von g6p lien doanh, tai san thu~ thu nh~p hoan l~i dLFQ'C ghi nh~n khi ch~c ch~n Ia chenh l~ch t~m thai se dLFQ'C hoan nh~p trong tLFO'ng lai c6 th~ dl! doan dLFQ'C va c6 IQ'i nhu~n chju thu~ d~ sll dt,mg dli'Q'C khoan chenh l~ch ~m thai d6.
Gia tri ghi s6 cua tai san thue thu nh~p hoan l~i dLFQ'c xem xet l~i vao ngay ket thuc nam tai chinh va dLFQ'C ghi giam d~n m(l'c bao dam ch~c ch~n c6 du IQ'i nhu~n tinh thue cho phep IQ'i ich cua mOt phan h~c toan b¢ tai san thu~ thu nh~p hoan l~i dLFQ'C sll dt,mg. Cac tai san thu~ thu nh~p doanh nghi~p hoan l~i chLFa ghi nh~n tru&c day dLFQ'C xem xet l~i vao ngay k~t thUc nam tai chinh va dLFQ'C ghi nh~n khi ch~c ch~n c6 du IQ'i nhu~n tinh thu~ d~ c6 th~ sll dt,mg cac tai san thu~ thu nh~p hoan l~i chLFa ghi nh~n nay.
Tai san thue thu nh~p hoan l~i va thu~ thu nh~p hoan l~i phai tra dLFQ'C xac dinh theo thu~ SUat dl,l' tinh Se ap dt,Jng ChO ky tai san dlFQ'C thu hbi hay nQ' phai tra dlFQ'C thanh toan, dl,fa tren caC m(l'c thue SUat Va lu~t thu~ CO hi~U ll,IC vao ngay k~t thuc nam tai chin h.
Thu~ thu nh~p hoan l~i dLFQ'c ghi nMn vao bao cao k~t qua ho~t dOng kinh doanh hQ'p nhat ngo~i tnY tntang hQ'p thu~ thu nh~p phat sinh lien quan d~n m¢t khoan m1,1c dLFQ'C ghi th~ng vao von chu sa hCfu, trong trllang hQ'p nay, thu~ thu nh~p hoan l~i cOng dlFQ'C ghi nhM trvc ti~p vao von chU s& hll'u.
Nh6m COng ty chi dLFQ'C bu trCP cac tai san thu~ thu nh~p hoan l~i va thu~ thu nh~p hoan l~i phai n¢p khi C6ng ty c6 quylm hQ'p phap dlFQ'C bu tn) giCI'a tai san thue thu nhap hi~n hanh v&i thue thu nh~p hi~n Mnh pMi n¢p va cac tai san thue thu nh~p hoan ~i va thue thu nh~p hoan l~i phai tra nay lien quan t&i thu~ thu nh~p doanh nghi~p dlFQ'C quan ly ooi cCJng m¢t CO' quan thue:
doi v&i cung m¢t dO'n vi chiu thue; ho~c
• Nh6m COng ty dl! djnh thanh toan thue thu nh~p hi~n Mnh phai n¢p va tai san thue thu nhap hi~n hanh tren CO' s& thu~m ho~c thu hbi tai san dbng thai v&i vi~ thanh toan nQ' phai tra trong tli'ng ky tLFO'ng lai khi cac khoan trc;>ng yeu cua thu~ thu nhap hoan l~i phai tra ho~c tai san thue thu nMp hoan l~i dLFQ'C thanh toan ho~c thu hbi.
3.21 Thong tin theo b9 ph~n
M¢t bO ph~n Ia m¢t ~u phan c6 th~ xac dinh rieng bi~t cua Nh6m COng ty tham gia vao vi~c cung cap cac san pham ho~c djch Vl,l lien quan (b¢ ph~n dLFQ'C chia theo ho~t d¢ng kinh doanh). M6i m¢t b¢ ph~n nay chju rui ro va thu dLFQ'C IQ'i ich kMc bi~t so v&i cac b¢ ph~n khac.
3.22 cac ben lien quan
Cac ben dLFQ'C coi Ia ben lien quan cua Nh6m COng ty neu m¢t ben c6 kha nang, trl,J'C titf!p ho~c gian tiep, ki~m soat ben kia ho~c gay anh hLF&ng dang ke t&i ben kia trong vi~ ra cac quyet dinh tai chinh va ho~t dOng, ho~c khi Nh6m COng ty va ben kia cung chiu Sl! ki~m soat chung ho~c anh hLF&ng dang k~ chung. Cac ben lien quan c6 th~ Ia cac cOng ty ho~c cac ca nhan, bao gbm cac thanh vien gia dlnh than ~n cua cac ca nhan dLFQ'C coi Ia lien quan.
23
Gong ty Co ph~m Ca 8i~n Lc~mh 809-DN/HN
THUY~T MINH BAO CAO TAl CHfNH HO'P NHAT (tiep theo) vao ngay 31 thang 12 nam 2018 va cho nam tai chfnh ket thuc cung ngay
4. TI~N VA cAc KHOAN TliO'NG £>liO'NG TI~N
Til!n mat Til!n da.ng chuyen Ti~n gifi ngan hang Cac khoan tlfang dl.fang til!n (*)
TONGCQNG
s6cu6inam
VND
so atw nflm
853.794.458 962.666.686 1.053.660.053
392.900.849.507 234.050.626.318 1.470.288.440.949 2.162.173.363.332
1.865.096. 7 44.967 2.397.186.656.336
(*) Cac khoan tlfang dl.fang til!n the hi(m khoan tit§n gU>i ng~n h<;ln c6 thai hc;~n goc dlf&i ba thang va hlfang lai su~t blnh quan khoang tll' 4,2%/nam den 5,5%/nam.
5. PHAI THU KHACH HANG NGAN H~N VA PHAI THU THEO TI~N aQ K~ HO~CH Hc;YP £>0NG xA. Y Dl)'NG
5.1 Phai thu ngan hiJn cua khflch himg va phfli thu theo tien c19 ke hO{Ich hw dong xay dt,mg
Phai thu khach hang ng~n hc;~n Phai thu thea tien d¢ ke hoc;~ch hQ'p dbng xay d~,tng
T0NGCQNG
Dl! phong phai thu ng~n h;;tn kh6 doi
GIA TR! THUAN
Trong c16: Phai thu cac Mn kh8c Phai thu ben Mn quan (Thuy~t minh s6 31)
VND
S6cu6inflm s6 ailu nflm
1.087.145.655.786 787.561 .053.987
421 .770.204.162 124.561 .907.286
1.508.915.859.948 912.122.961 .273
(59.741.842.918) (69.171 .328.060)
1.449.174.017.030 842.951.633.213
1.504.169.282.693 907.952.367.764
4. 746.577.255 4.170.593.509
Chi tiet tinh hlnh tang giam dl! phong phai thu ng~n hc;~n kh6 doi trong nam nhlf sau:
So dau nam Ct)ng: Dl! phong trfch l~p trong nam Tril: Hoan nh~p dl! ph6ng trong nam
So cuoi nam
24
Nflmnay
69.171 .328.060 6.618.217.847
(16.047.702.989)
59.741 .842.918
VND Nflmtfl.f(yc
67.031.962.457 23.964.948.994
(21 .825.583.391)
69.171.328.060
Cong ty co phfm CO' Bi~n L~nh 809-DN/HN
THUY~T MINH BAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT (ti~p theo) vao ngay 31 tMng 12 nam 2018 va cho nam tai chlnh k~t tMc cung ngay
5. PHAI THU KHACH HANG NGAN H~N VA PHAI THU THEO TI~N £>Q K~ HO~CH HQ'P £>0NG XAY DI,I'NG (ti~p theo)
5.2 NC! phat thu kho c1ot
VND
Ngay 31 thtlng 12 nllm 2018 Ngay31 thang 12 nllm 2017
Gitl trj Dv phOng Gitl tri thuan Gitl tri DvphOng Gitl tri thuan
CO' di~n IG~nh 58.591 .921 .901 (57.972.866.168) 619.055.733 77.037.218.241 (68.21 0.939.996) 8.826.278.245 Bat d¢ng san 1.770.000.000 (1.770.000.000) 2.018.660.525 (2.018.660.525) HGJ tang di~n. nll'&c 2.844.078.627 (1 .768.976.750) 1.075.101 .877 1.800.190.276 (71 1. 727.539) 1.088.462. 737
TONGCQNG 63.206.000.528 (61.511 .842.918) 1.694.157.610 80.856.069.042 (70.941.328.060) 9.914.740.982
25
Cong ty Co ph~n Ca £>i~n Lr~nh 809-DN/HN
THUY~T MINH BAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT (tiep theo) vao ngay 31 thang 12 nam 2018 va cho nam tai chinh ket thUc cung ngay
6. TRA TRliOC CHO NGliOI BAN NGAN H~N
VND
S6cu6inam s6alwnam
Cong ty TNHH Xay dl)'ng ThLPang Mc;~i Vi$t An 23.919.960.000 Khac 125.526.517.449 172.646.944.254
T0NGCQNG 149.446.477.449 172.646.944.254
Dl! ph6ng phai thu khoan Crng trLP&c cho ngLP6'i ban ng~n hc;~n kh6 doi (1.770.000.000) (1.770.000.000)
7. PHAI THU KHAC
VND
S6cu6inam s6allu nam
Ng~n h\ln 368.856.650.595 116.848.326.532 Tc;~m Crng dau tLP dl! an 222.769.472.756 79.105.699.152 Phai thu ti~n c6 tCrc 66.305.875.300 Lai ti~n gll'i 50.225.756.234 12.171.007.467 Phai thu tll' vi$c ban cac khoan dau tLP 11.753.520.000 Khac 29.555.546.305 13.818.099.913
Daihan 32.812.869.960 34.466.179.457 Ph~i thu chi phf d~n bu oat 28.532.319.900 29.403.340.900 Ky qu9, ky CLPQ'C 4.280.550.060 3.973.783.810 Khac 1.089.054.747
T0NGCQNG 401.669.520.555 151.314.505.989
Trongd6: PMi thu cac ben khac 335.363.645.255 151.314.505.989 PMi thu cac ben lien quan (Thuy!Jt minh s6 31) 66.305.875.300
26
Cong ty Co phfln Ca Di~n L<;mh 809-DN/HN
THUY~T MINH BAO CAO TAl CH[NH HQ'P NHAT (tiep theo) vao ngay 31 thang 12 nam 2018 va cho nam tai chinh ket thUc cung ngay
8. HANGTONKHO
VND s6 cu6inam s6 cJau nam
Gia g6c Dl.)'phOng Gia 96c Dl.)'ph6ng
Chi phi san xu!lt kinh doanh d& dang 557.678.660.354 - 1.056.791.042.850 Nguyen li~u . vat lieu ton kho Thanh phcfim,
186.102.849.276 (13.631 .356.1 08) 216.322.502.766 (22.902.280.204)
hang h6a 147.832.346.459 (2.054.472.467) 150.938.815.609 (2.450.306.409) Bat dong san ton kho 65.595.793.863 136.211.464.682 Hang mua t1ang di dlfcmg 27.336.539.968 20.394.603.069 Gong cv, d1,1ng Cl,l 213.401 .623 324.032.262
T0NGCQNG 984.759.591.543 (15.685.828.575) 1.580.982.461.238 (25.352.586.613)
Chi tiet tinh hlnh tang giam dl! phong giam gia hang ton kho trong nam nhlf sau:
VND Namnay Namtfi.J'&c
s6 aau nam (25.352.586.613) (26.550.502.524) C¢ng: Trich l~p dt! phong trong nam (2.362.665.978) (4.758.176.343) TrCr. Hoan nh~p dt! phong trong nam 12.029.424.016 5.956.092.254
s6 cu6i nam (15.685.828.575) (25. 352.586.613)
9. CHI PHi TRA TRlJOC DAI H~N
VND S6cu6inam S6cJiJu nam
Chi phi thue d!:tt 196.291.662.318 Chi phi ho trQ' di d6'i d~ c6 quyen khai thac TOa nha Quang Trung 32.436.893.565 33.236.434.113 Gong Cl.J , di,Jng cv 11.271 .529.876 9.205.288.250 Khac 19.060.135.038 12.570.682.784
T0NGCQNG 259.060.220.797 55.012.405.147
27
Cong ty co ph an Ca E>i~m L~nh 809-DN/HN
THUYtT MINH BAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT (til!p theo) vao ngay 31 thang 12 n~m 2018 va cho n~m tai chfnh kilt thuc cCmg ngay
10. TAl SAN CO E>JNH HO'U HINH
VND Nha c&a, Maym6c, PhU'O'ng tien rhiet bi
v$t kien true thiet bi v$n tai vl:ln phOng Tai san khac T6ngcCng
Nguyin gia:
s6 c:Jau n~m 696.644.394.582 820.751 .613.906 127.943.179.456 14.147.147.946 1.087.454.545 1.660.573. 790.435 Tang trong n~m 2.944.360.558 5. 769.191.500 9.006.095.568 1.180.123.637 18.899.771 .263 Thanhly (143.147.520) (759.348.364) (2.143.028.558) (422.629.729) (125.000.000) (3.593.154.171)
s6 cu6i n~m 699.445.607.620 825.761.457.042 134.806.246.466 14.904.641 .854 962.454.545 1.675.880.407.527
Trongd6: EU1 khAu hao Mt 8.309.303. 850 307.364.058.434 33.202.455.333 9. 761.306.679 358.637.124.296
Gla trl khAu hao lOy kA:
s6 <1au n~m 470.333.500.966 638.378.215.651 79.506.638.354 11.449.841 .965 358.094.216 1.200.026.291.152 KhfiU hao trong n~m 23.603.139.008 27.161.199.728 11 .571 .030.225 1.480.169.378 252.676.886 64.068.215.225 Thanh ly (116.267.805) (486.688.572) (2.119.740.157) (417.782.435) (91 .319.691 ) (3.231 . 798.660)
S6cu6i nam 493.820.372.169 665.052.726.807 88.957.928.422 12.512.228.908 519.451.411 1.260.862.707.717
Gia trl con If I:
s6 <1au nam 226.310.893.616 182.373.398.255 48.436.541 .102 2.697.305.981 729.360.329 460.547.499.283
s6 cu6i nam 205.625.235.451 160.708.730.235 45.848.318.044 2.392.412.946 443.003.134 415.017.699.810
28
Cong ty co phan ca 8i~n L<;mh 809-DN/HN
THUY~T MINH BAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT (tiep thee) vao ngay 31 thang 12 nam 2018 va cho nam tai chinh ket thuc cung ngay
11. TAl SAN C6 £>!NH VO HiNH
VND
Quytmsil PhtmmtJm dt,mg cJat may tfnh Khac T6ngc¢ng
Nguyen gia:
so dau nam va socuoi nam 36.758.715.025 13.263.028.563 30.340.000 50.052.083.588
Trong c16: £>a hao mon Mt - 9. 539.616.355 30.340.000 9.569.956.355 Th!J chap (ThuylJt minh so 22.2) 135.576.000 135.576.000
Gia trj hao mon IQy kj:
So dau nam 6.277.129.901 12.017.730.134 30.340.000 18.325.200.035 Hac mon trong nam 733.167.524 588.035.166 - 1.321 .202.690
So cu6i nam 7.010.297.425 12.605.765.300 30.340.000 19.646.402.725
Gia trj con 1\li:
S6dau nam 30.481 .585.124 1.245.298.429 - 31 .726.883.553
Socu6i nam 29.748.417.600 657.263.263 - 30.405.680.863
12. CHI PHf xAY DI!NG CCJ BAN DO DANG
Dl! an Etown 5 {*) Dl! an Etown Central Dl! an 414 NO' Trang Long KMc
TONGCQNG
S6cu6i nam
VND
s6 cJtw nam
153.222.968.061 45.094.437.063 - 1.034.973.155.240
4 7.358.684.542 316.363.636
153.222.968.061 1.127. 7 42.640.481
(*) Vao ngay 31 thang 12 nam 2018, chi phi lai vay lOy ke dliQ'C v6n h6a vao gia tri dl! an Etown 5 vai t6ng so tien Ia 902.248.766 VND (ngay 31 tMng 12 nam 2017: KhOng).
COng ty da dung cac tai san hinh thanh trong tliO'ng lai thuQc dl! an Cao 6c van phOng Etown 5 d~ lam tai san the chap cho cac khoim vay ngan hang (Thuy!Jt minh s6 22.2).
29
Cong ty Co ph~n CO' 8i~n L~nh 809-DN/HN
THUY~T MINH BAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT (ti~p theo) vao ngay 31 thang 12 n~m 2018 va cho n~m tai chfnh k~t thUc cung ngay
13. BAT f>QNG SAN f>AU TU'
VND Nh8 ct.ia, Maym6c, Thi6t bi
v~t ki6n true (*) thiGt bi vt:in ph6ng Khac T6ng c¢ng
Nguy6n gla:
s6 dau n~m 905.869.952.067 233.785.237.643 90.250.454 546.453.001 1.140.291 .893.165 Dau tll' xay d1,mg cO' ban hoan thanh 794.052.671.008 279.080.768.726 1. 073.133.439.734
s6 cu6i n~m 1.699.922.623.075 512.866.006.369 90.250.454 546.453.001 2.213.425.332.899
Trong c16: Dll kMu hao h6t 86.117.305.405 124.232.145.934 90.250.454 546.453.001 210.986.154.794 The chAp (Thuyet minh s6 22. 2) 1.022.113.249.884 377.272.921 .356 1.399.386.171.240
Gia trj khau hao lOy k6:
s6 dau n~m 327.173.831.596 188.470.099.466 90.250.454 546.453.001 516.280.634.517 Khau hao trong n~m 57.257.106.993 37.056.385.409 94.313.492.402
S6 cu6i n~m 384.430.938.589 225.526.484.875 90.250.454 546.453.001 610.594.126.919
Gia trl con 1\ll:
s6 dau n~m 578.696.120.471 45.315.138.177 624.011.258.648
S6 cu6i n~m 1.315.491 .684.486 287.339.521 .494 1.602.831.205.980
30
Gong ty co phan ca fli~n Lc;mh 809-DN/HN
THUY~T MINH BAO CAO TAl CHINH HOP NHAT (tiep thea) vao ngay 31 thang 12 nam 2018 va cho nam tai chinh ket thuc cung ngay
13. BAT £>QNG SAN £>AU Tlf (tiep theo)
(*) Baa gom trong nha cU>a, v;;tt kien true Ia gia tri d~u tLP cua toa nha van phong, tn,J s& lam vi~c t<;~i dli'O'ng Quang Trung, phli'O'ng Tr~n Hll'ng B<;~o, qu;;tn Hoan Kiem, Ha Nqi (''Toa nha Quang Trung") thea hqp dong hqp tac kinh doanh ("Hf>HTKD") v&i mqt Boi tac v&i gia tri con l<;~i Ia 124.749.970.733 VND. Toa nha nay hi~n dang dli'Q'C Gong ty Co ph~n H<;~ t~ng va Bat dqng san Vi~t Nam ("VIID"), cong ty con cua Gong ty, cho mqt ben khac thue IQi theo m¢t hqp dong thue dai h<;~n va khong huy ngang {"hqp dong thue dai hQn") cho den thang 11 nam 2058.
Vao ngay 26 tMng 12 nam 2018, VIID da nh;;in dli'Q'C cong van tll' f>oi tac ve vi~c thl,fc hi~n thanh ly HBHTKD va thu hoi l<;~i Toa nha Quang Trung. Trang truang hqp HBHTKD va hqp dong thue dai h<;~n dli'Q'c thanh ly s&m, VIID se lam vi~c v&i Boi tac va ben di thue ve vi~c thanh ly cac hqp dong neu tren dl,fa theo cac dieu khoan va dieu ki~n thea thoa thuM trong HBHTKD va hqp dong thue dai h<;~n.
T<;~i ngay l;;ip baa cao tai chinh hqp nhat nay, VIID van dang trong qua trinh lam vi~c v&i Boi tac va ben di thue lien quan den nqi dung nay va VIID chll'a th~ xac dinh dli'Q'C cac anh hll'&ng (neu c6) lien quan den vi~c cham dlit HBHTKD va hqp dong thue trll'&c thai h<;~n.
Gia tri hqp ly cua bat d¢ng san d~u tll' chll'a dli'Q'C danh gia va xac djnh mqt each chinh thlic vao ngay 31 thang 12 nam 2018. Tuy nhien, dl!a tren tY 1~ cho thue cao cua cac tai san nay, Ban Giam doc tin tll'&ng rang gia tri hqp ly cua tai san d~u tll' l&n han gia trj con l<;~i tren so sach vao ngay ket thUc nam tai chinh.
14. CAC KHOAN £>AU Tlf TAl CHiNH
Ngin hfn
S6cu6inam
VND
s6a!Ju nam
Chling khoan kinh doanh (ThuyfJt minh s6 14.1) 67.611.951.511 37.145.694.293 Dl! phong giam gia cht1ng khoan kinh doanh (Thuy6t minh s6 14.1) (11.120.818.717) (8.414.878.081) f)~u tll' nam gifr den ngay dao h<;~n (Thuy6t minh s6 14.2) 1.082.434.830.053 487.830.927.441
Gia tr; con l~i cua cac khoan diu tLP tai chinh ngan hfn 1.138.925.962.847 516.561.743.653
Daihan f)~u tll' vao COn!J ty lien ket (ThuyfJt minh s6 14.3) f)~u tll' g6p von vao dan vj khac (ThuyiJt minh s6 14.4) f)~u tll' nam gifr den ngay dao h<;~n Dl! phong d~u tll' tai chfnh dai h<;~n (ThuyiJt minh s6 14.4)
Gia tr; con lfi cua cac khoan diu tLP tai chinh dai hfn
T6NGCQNG
31
6.136.086.373.569 5.386.673. 7 45.900
862.146.487.612 1.099.528.485.702 30.000.000.000
(36.025.839.017) (211.901.553.699)
6.992.207.022.164 6.27 4.300.677.903
8.131.132.985.011 6. 790.862.421.556
Cong ty CO ph~m Ca Bien Lc;mh
THUY~T MINH BAO CAO TAl CHINH HQ'P NHAT (ti~p theo) vao ngay 31 thang 12 nam 2018 va cho nam tal chlnh k~t thuc cung ngay
14. cAc KHOAN £>AU TU' TAl CHINH (ti~p theo)
14.1 Ch(mg kho~n klnh doanh
T~n c6ng ty s6 cu6i n~m
Gitl g6c DvphOng
COng ty CO ph~m £>i~n h,J'c R.E.E 7.815.990.000 (4.971 .934.367) COng ty co phlm Mang Canh 6.133.400.000 (6.133.400.000) Cac khoan <1au tll' khac 53.662.561.511 (15.484.350)
T0NGC¢NG 67.611.951.511 (11 .120.818.717)
14.2 E>Au tiP nam g/Cr (f§n ngay (f~o h{ln
Ti~n gl}i c6 ky h~n
Gitl ttj hCJp lyl gitl tri thu~n
2.844.055.633
53.647.077.161
56.491.132.794
Gia g6c
7.815.990.000 5.886.400.000
23.443.304.293
37.145.694.293
DvphOng
(4.971.934.367) (2. 780.480.683)
(662.463.031)
(8.414.878.081)
s6 cu6i n~m
809-DN/HN
VND
Gia tri hCJp 191 gia tri thu~n
2.844.055.633 3.105.919.317
22.896.578.862
28.846.553.812
VND s6 <1su n~m
1.082.434.830.053 487.830.927.441
£>ay Ia cac khoan ti~n gl}i c6 thai h~n g6c trlm ba (3) thang va hll'ong lai suat blnh quan trong khoang tCY 5,8%/nam <1~n 8%/nam.
32
cong ty co phan CO' Bi~n L~nh B09-DN/HN
THUY~T MINH BAO CAO TAl CHINH HQ'P NHAT (tlep theo) vao ngay 31 thang 12 n~m 2018 va cho n~m tal chlnh ket thuc cung ngay
14. cA.c KHOAN £>AU TSlf TAl CHINH (tlep theo)
14.3 EJ§u til' vao c6ng ty /len ket
TfJn cOng ty s6 cu6i nl1m s6 c1~u nlJm Ngtmh ngh!J
Tyl~ Ty/~ kinh doanh
s& hCfu Gi~ tri s&huu Gi~ tri (%) VND (%) VND
COng ty co ph~n Thuy <ll~n Vfnh San - SOng Hlnh 21,01 734.758.068.710 21,01 715.379.876.041 Thuy di~n COng ty co ph~n Thuy <ll¢n Ml~n Trung (i) 22,68 595.400.587.211 20,07 532.551 .381 .701 Thuy <ll¢n COng ty co ph~n Thuy <ll¢n TMc Ma 42,63 585.081 .014.757 42,63 468.315.497.265 Thuy <ll¢n COng ty Co ph~n Thuy <ll¢n SOng Ba H~ 25,76 581 .201 .935.793 25,76 546.259.182.412 Thuy dl¢n COng ty Co ph~n Thuy <ll¢n Srok Phu Ml~ng 34,30 184.836.415.909 34,30 186.664.097.753 Thuy <ll¢n COng ty co ph~n Thuy <ll¢n Blnh E>l~n 25,47 75.200.085.588 25,47 86.586.387.912 Thuy <li¢n COng ty CO ph~n Nhl¢t <ll~n Pha L~l (ii) 24,09 1.377.243.193.540 23,36 1.258.411 .237.954 Nhl¢t <ll¢n COng ty CO ph~n Nhl~t <li¢n Nlnh Blnh 29,45 75.369.870.966 29,45 82.129.643.885 Nhl¢t <ll~n COng ty CO ph~n Phong <ll¢n Thu~m Blnh 25,00 50.051 .748.189 25,00 34.783.87 4.232 Phong <l l~n COng ty CO ph~n E>~u tlr NU'6'c s~ch SOng E>a (iii) 35,95 765.278.023.392 34,68 692.973.263.040 Cung ctlp nU'6'c COng ty CO ph~n B.O.O NU'6'c Thu E>lic 42,07 283.223.737.634 42,07 285.828.712.486 Cung cap nU'6'c COng ty CO ph~n E>~u tU' va Klnh doanh NU'6'C S~ch Sal Gon 40,00 130.221 .302.789 40,00 83.669.434.089 Cung cap nU'6'C COng ty CO ph~n E>~u tU' NU'6'C Tan Hl¢p 32,00 89.802.350.425 32,00 79.814.304.214 Cung cap nU'6'C COng ty CO ph~n Cap nU'6'c Thu E>lic 44,17 63.441.535.169 44,17 61.027.942.156 Cung cap nU'6'c COng ty CO ph~n Cap nU'6'c Nha Be 20,02 40.404.192.194 20,02 40.279.501.762 Cung cap nU'6'C COng ty Co ph~n Cap nU'6'c Gla E>jnh 20,05 31 .073.949.996 20,05 29.109.331.766 Cung cap nU'6'C COng ty co ph~n E>ia 6c Sal Gon (iv) 28,87 186.923.070.116 28,87 165.268.353.595 B t <l¢ng san COng ty TNHH E>~u tU' Xay d1,mg <lU'6'ng Trjnh Xa E>a H¢1 (v) 18,73 251.686.090.231 Bat <l¢ng san cong ty co ph~n ca <li¢n E>oan Nhat 35,00 34.889.200.960 35,00 37.621.723.637 Ca <ll¢n
TONGCQNG 6.136.086.373.569 5.386.673. 7 45.900
33
Cong ty co ph~n CO' f)ien L~nh 809-DN/HN
THUY~T MINH BAO CAO TAl CHINH HQ'P NHAT (ti~p theo) v~o ng~y 31 thang 12 nam 2018 v~ cho nam t~i chlnh k~t thuc cung ng~y
14. cAc KHOAN DAU TU' TAl CHINH (ti~p theo)
14.3 e§u tU' vao c6ng ty 1/(m k6t (ti~p theo)
(i) Theo Nghj quy~t cua flc;~i hOi c16ng Co dOng s6 01/2018/NQ-CHP-flHCfl ng~y 16 thang 5 nam 2018, Co c10ng cua COng t¥ Co phfm Thuy <Mn Mi~n Trung ("CHP") c1a th6ng nh~t thOng qua phU'O'ng antra co tlic nam 2017 v6'i ty I~ 26% bao gOm: thanh toan 16% bang ti~n m~it va 10% bang phat h~nh co phi~u. Vao ngay 22 thang 6 nam 2018, CHP c1a ch6t danh sach co c10ng d~ thanh toan so co tCrc n~n tr~n. Theo d6, so IU'Q'ng co phi~u Nh6m cOng ty nam giQ> cua CHP nh3n c1U'.Q'C tli c1Q't phat hanh Ia 2.688.918 co phi~u.
(ii) 74.896.260 co phi~u COng ty Co ph~n Nhi~t di~n Pha Lc;~i thu¢c sO> hCru cua Nh6m COng ty dU'Q'c dung c1~ lam tai san th~ chap cho cac trai phi~u thU'6'ng trong nU'6'c (Thuy!Jt minh s6 22.3).
(iii) Theo Nghj quy~t cua Dc;~i h¢i dOng CO dOng s6 02/2018/NQ-DHC£> ngay 26 thang 4 nam 2018, co dOng cua COng ty co ph~n fl~u tU' NU'6'c · sc;~ch SOng fla ("Viwasupco") da th6ng nhat thOng qua phU'O'ng an tra co tCrc nam 2017 v6'i ty 1~ 15% bang ti~n m~t. Ngoai ra, Co dOn~ Viwasupco cOng da thOng qua phU'O'ng an phat hanh co phi~u cho co c10ng hi~n hCiu d~ tang von di~u I~ v6'i ty I~ 2:1 (mOi co dOng nam giCr 2 co phi~u se nhan dU'Q'C 1 c6 phiau phat hanh th~m), nguOn v6n d~ phat hanh Ia IQ'i nhuan sau thu~ chU'a phan phoi nam 2017 sau khi tra co tCrc bang ti~n m~it v6'i ty 1~ 15%.
• Vao ngay 29 thang 5 nam 2018, Nh6m COng ty nh$n dU'Q'C s6 ti~n Ia 26.010.000.000 VND tli Viwasupco do thanh toan co tCrc nam 2017. HO'n nCia, Nh6m COng ty c1a nh$n chuy~n nhU'Q'ng khoan c1~u tU' vao Viwasupco vao ngay 22 thang 12 nam 2017 va theo ThOng tU' so 200/2014/TT-BTC- HU'6'ng dAn Ch~ d¢ K~ toan Vi~t Nam, trU'6'ng hQ'p n~u co t(fc c1U'Q'C chia tli khoan IQ'i nhu$n lOy k~ trU'6'c khi doanh nghi~p nh3n chuy~n nhU'Q'ng khoan d~u tU' c16 thl dU'Q'C xem nhU' phAn thu hoi khoan d~u tU' va dU'Q'C trli vao gia trj dAu tU'. Theo d6, Nh6m COng ty da ghi giam gia tri khoan c1Au tU' vao Viwasupco v6'i s6 ti~n nhU' tr~n.
• Vao ngay 29 thang 6 nam 2018, Viwasupco c1a ch6t danh sach co dOng d~ phat hanh th~m co phi~u tang v6n di~u I~ v6'i ty I~ 2:1 (mOi co dOng nam giCr 2 c6 phi~u s·e nh$n dU'Q'C 1 co phi~u phat hanh th~m), nguon v6n d~ phat hanh Ia IQ'i nhu$n sau thu~ chU'a pMn ph6i nam 2017. Theo d6, s6IU'Q'ng co phi~u Nh6m COng ty nam giQ> cua Viwasupco nh3n dU'Q'C tli dQ't phat hanh Ia 8.970.000 co phieu.
(iv) Theo Nghi quy~t t>c;~i h¢i co dOng s6 01/2018/NO-flHflCfl ngay 10 thang 4 nam 2018. flc;~ i hOi co dOng cua cong ty co phan flia 6c SaiGon ("SaigonRES") da th6ng nhat thOng qua phU'O'ng an phat hanh co phi~u d~ tra co tCrc nam 2017. Theo cac: nghj quyet tr~n . SaigonRES phat Mnh th~m co phi~u v6'i m~nh gia 10.000 VND/c6 phi~u cho co dOng hi~n hQ>u theo ty I~ 15% (mOi co dOng nam giCr 100 co phieu se nh$n dU'Q'C 15 co phi~u phat Mnh th~m), tU'O'ng dU'O'ng voi 5.939.997 co phi~u dU'Q'C pMt hanh th~m . Vao ngay 20 thang 7 nam 2018, SaigonRES da chot danh sach c6 dOng d~ thanh toan so co t(fc tr~n.
(v) Tc;~i ngay 31 thang 12 nam 2018, ty 1~ quy~n bi~u quy~t cua Nh6m COng ty tc;~i COng ty TNHH flau tU' xay d1,mg dU'6'ng Trinh Xa £>a H¢i Ia 37%.
34
Cong ty CO phAn CO' f>i~n L~nh 809-DN/HN
THUY~T MINH BAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT (tillp theo) vao ngay 31 thang 12 nam 2018 va cho nam tai chfnh k~t thuc cung ngay
14. cAc KHOAN £>AU TU' TAl CHINH (tiep theo)
14.3 Dau tv vao c6ng ty 1/~n kit (tiep theo)
Chi tiet cac khoan ~~u tt1 vao cac cOng ty li~n kilt ~a ~liQ'C hQ'p nhat theo phliO'ng phap v6n chu s& hCfu ~liQ'c trlnh bay nhll sau:
VND G/4 tr(~dutv Phdn lOy k6 1~ nhu~n (16} tvC()ng ty liSn k6t Gi6triC()nlf/
eel tli'c t1l/flC chia tv kho6n k;1l nhusn lOy kd tru6e khl
Tlng g/4 trt doanh ngh~p nh6n chuydn eel hie C()ng b6 PMn k;1l nhu6n tv s6~6unSm ~dutv nhl/l;1rlf/ kho6n ~du tv s6cu6inlm s6~6unlm trongnSm C()ng ty ~n kM s6cu6inSm s6~6unlm s6cu6insm
COng ty C6 phAn Thly <li+n VTnh San - SOng Hinh 698.671.397.963 698.671.397.963 16.708.478.078 (43.329.650.000) 62.707.842.669 36.086.670.747 715.379.876.041 734.758.068.710 COng ty c6 ph'n Thuy cli+n Mi~n Trung 532.551.381.701 83.318.296.761 615.869.678.462 (41.425.696.000) 20.956.604.749 (20.469.091.251) 532.551.381 .701 595.400.587.211 COng ty C phAn ThUy <li+n Th6cMa 382.178.855.776 382.178.855.776 86.138.641 .489 (89.531.220.000) 206.296.737.492 202.902.158.981 468.315.497.265 585.081.014.757 COng ty C6 phAn ThUy cli+n SOng BaHt 368.000.000.000 368.000.000.000 178.259.182.412 (89.600.000.000) 124.542.753.381 213.201.935.793 546.259.182.412 581.201.935.793 COng ty c6 phAn ThUy <li+n Srok Phu Mi6~ 173.265.171.175 173.265.171 .175 13.398.926.578 (32.411 .175.300) 30.583.493.456 11 .571.244.734 186.664.097.753 184.836.415.909 COng ty c6 p n ThUy <li+n Blnh E>Joln 59.910.716.000 59.910.716.000 26.675.671.912 (1 1.843.880.000) 457.577.676 15.289.369.588 86.586.387.912 75.200.085.588 cong ty c6 phAn Nhitt d!tn Phs L•J 780.041.489.908 42.840.888.585 822.882.378.493 478.389.748.046 (209. 709.528.000) 285.700.595.001 554.360.815.047 1.258.411.237.954 1.377.243.193.540 COng ty c6 phAn Nhitt ct+n Nlnh Blnh 68.358.149.275 68.358.149.275 15.771.494.610 (11 .443.988.000) 4 .684.215.061 9.011 .721.691 82.129.643.885 75.369.870.966 COng ty C6 phAn Phong <li+n ThutnBlnh 40.750.000.000 40.750.000.000 (5.966.125.768) 15.267.873.957 9.301.748.189 34.783.874.232 50.051.748.189 COng ty C6 phAn E>'u tv Nll6'c SfCI\ SOng E>a 692.973.283.040 24.200.626.570 (26.010.000.000) 691.163.889.610 74.114.133.782 74.114.133.782 692.973.263.040 765.278.023.392 COng ty c6 phAn B.o.o
(46.948.120.000) Nll6oc Thu Ellie 409.901.420.000 409.901.420.000 (124.072. 707.514) 44.343.1 45.148 (126.677.682.366) 285.828.712.486 283.223.737.634 COng ty C6 phAn E>Au tv va Klnh doanh Nuac Stch Slli GOn 61.560.000.000 61.560.000.000 22.109.434.089 (1 5.000.000.000) 61.551.868.700 68.661.302.789 83.689.434.069 130.221 .302.789 COng ly C6 phAn E>'u tv Nll6'c nn Hi+P 76.800.000.000 76.800.000.000 3.014.304.214 9.968.046.211 13.002.350.425 79.814.304.214 89.802.350.425 COng ty C6 phAn CAp nll6'c ThU Ellie 68.375.426.417 68.375.426.417 (7.347.484.261) (3.379.248.000) 5. 792.841.013 (4.933.891.248) 61.027.942.156 63.441.535.169 COng ty c6 phAn CAp nll6'c
40.176.895.080 102.606.682 (1.745.680.000) 1.870.370.432 227.297.1 14 40.279.501.762 40.404.192.194 NhABa 40.176.895.060 COng ty c6 ph'n cap nuac
24.809.965.209 4.299.366.557 (1. 714.219.200) 3.678.837.430 6.263.984. 787 29.109.331.766 31.073.949.996 Gla Dlnh 24.809.965.209 COng ty C6 phAn Ella 6c
54.457.202.000 110.811 .151.595 (11.430.584.000) 33.065.280.521 132.465.868.116 165.268.353.595 186.923.070.1 16 SaiGOn 54.457.202.000 COng ty TNHH E>Au 111 XAy dvng <llt6'ng Trj"lh XA E>a
251.670.000.000 251.670.000.000 16.090.231 16.090.231 251.686.090.231 H¢1 COng ty c6 phAn ca <lito
11 .550.000.000 11.550.000.000 26.071.723.637 (15.918.210.000) 13.185.667.323 23.339.200.960 37.621.723.637 34.889.200.960 !loan NhAt
T6NGCQNG 4.542.331 .333.544 402.029.811 .918 (28.010.000.000) 4.918.351.145.480 844.342.412.358 (825.431.178.600) 998.823.994.253 1.217.735.228.109 5.388.873.746.900 8.138.088.373.689
35
Cong ty co phan CO' £)i{m L~nh 809-DN/HN
THUY~T MINH BAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT (tiep theo) vao ngay 31 thang 12 nam 2018 va cho nam tai chlnh ket thuc cung ngay
14. cAc KHOAN E>AU Tlf TAl CHINH (tiep theo)
14.4 E>au til' g6p v6n vao dan vj khac
VND TfJn c6ng ty S6 cu6i nl1m s6 (JfJu nlJm
Gitl g6c Dv phOng Gitl trt hqp /y Gitl g6c DvphOng Gill tri hQ'p ly
COng ty C6 ph~m Nhi~t <Mn Quang Ninh 470.646.304.200 (24.541.562.400) 446.104.741 .800 470.646.304.200 (125.546.409.600) 345.099.894.600 cong ty c6 phan cap nU'&c Khanh Hoa 53.193.860.000 53.193.860.000 53.193.860.000 (2.842.420.000) 50.351.440.000 cong ty c6 phan Nhi~t di~n Hai Phong cong ty c6 phan Than
32.619.000.000 (2.739.000.000) 29.880.000.000 32.619.000.000 32.619.000.000
E>eo Nai cong ty c6 phan
19.101 .729.196 (3.257.545.997) 15.844.183.199 37.290.020.502 (4.068.154.1 02) 33.221 .866.400
Sonadezi Chau E>(rc 183.876.590.000 (73.737.556.000) 110.139.034.000 COng ty C6 phan Than Nui Beo 48.162.917.187 48.162.917.187 cac khoan dAu tU' dai h~n khac 286.585.594.216 (5.487. 730.620) 281.097.863.596 273.739.793.813 (5.707.013.997) 268.032.779.816
TONGCQNG 862.146.487.612 p6.025.839.017l 826.120.648.595 1.099.528.485. 702 ~211.901 .553.699! 887.626.932.003
36
Cong ty Co phan ca 8i~n L~nh THUY~T MINH BAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT (tiep theo) vao ngay 31 thang 12 nam 2018 va cho nam tai chinh ket thuc cCmg ngay
15. LQ'I TH~ THlfO'NG M~l
Nguyen gia:
So dau nam va so cuoi nam
Phan b6 liiy k~:
So dau nam Phc'!ln bo trong nam
Socu6i nam
Gia trj con l~i:
Sodau nam
Socu6i nam
16. PHAI TRA NGlfC11 BAN NGAN H~N
s6 cu6inam
COng ty TNHH ThOng Hiep 115.000.000.000 Khac 360.613.428.159
TONGCQNG 475.613.428.159
17. NGlfC11 MUA TRA TI~N TRlfCYC NGAN H~N
S6cu6i nam
Dich vv cung ~P thiet bi va lap a~t 956.887.610.699 Cho thue van phOng va cac dich vv lien quan 1.934.495.254 Khac 9.543.335.240
TONGCQNG 968.365.441.193
Tronga6: &nkhtlc 968.181.321.733 &n lien quan (ThuytJt minh s6 31) 184.119.460
37
809-DN/HN
VND Gia tri
99.614.331 .727
97.212.191.747 1.601.426.654
98.813.618.401
2.402.139.980
800.713.326
VND s6a1Ju nam
445.707.529.615
445.707.529.615
VND S6a1Ju nam
1.299.566.230.195 2.752.939.228
27.182.012.935
1.329.501.182.358
1.329.501.182.358
Cong ty Co phan ca Di~n L;;mh 809-DN/HN
THUYtT MINH BAO CAO TAl CH[NH HQ'P NHAT (tiep theo) vao ngay 31 thang 12 n~m 2018 va cho n~m tai chinh ket thuc cOng ngay
18. THU~ VA CAC KHOAN PHAI THU, PHAI NQP NHA Nl10C
VND
s6 dtw nam Tang Giam So cu6i nam
PhainQp Thue thu nhap doanh nghi(!p 64.983.484.539 171.285.226.961 (183.816.549.018) 52.452.162.482 Thue gia tri gia ~ng Thue thu nhap
7.629.393.379 423.209.551.013 (415.304.829.417) 15.534.114.975
ca nhan 2.163.274.090 55.315.227.038 (54.622.208.040) 2.856.293.088 Khac 1.089.281 .363 34.976.295.910 (34.583.928.593) 1.481 .648.680
TONGCQNG 75.865.433.371 684.786.300.922 (688.327 .515.068) 72.324.219.225
Phai thu Thue thu nhap doanh nghi~p 6. 799.622.676 45.771 .527.487 (48.295.766.344) 4.275.383.819 Khac 10.838.045.107 30.128.204.431 (40.545.379.384) 420.870.154
T0NGCQNG 17.637.667.783 75.899.731 .918 (88.841.145.728) 4.696.253.973
19. CHI PHi PHAI TRA NGAN H~N
VND
s6cu6inam Sodllu nam
Gia von djch Vl,l cung cap thiet bj va lap d~t 161 .320.168.092 185.577.649.907 Chi phi lai vay 38.603.572.995 35.104.364.454 Chi phi khuyen mai 5.161 .496.495 7.102.853.968 Khac 53.988.631 .167 55.360.510.635
TONGCQNG 259.073.868.749 283.145.378.964
38
Cong ty c6 phan ca £>i~n L~nh 809-DN/HN
THUY~T MINH BAO CAO TAl CHiNH HQ'P NHAT (tiep theo) vao ngay 31 tMng 12 n<'!im 2018 va cho n<'!im tai chfnh ket thuc cling ngay
20.
21.
DOANH THU CHIJ'A THifC HleN
VND
S6 cu6inam S6dllu nam
NgAn h~n Khoan tien thue nhan trl16'c tCP vi~c cho thue
11.496.239.314 6.600.000.000
Toa nha Quang Trung (*) 6.600.000.000 6.600.000.000 KMc 4.896.239.314
Daihan 209.122.727.273 215.722.727.273 Kho~n tien thue nh~n trl16'c tCP vi~c cho thue Toa nM Quang Trung (*) 209.122.727.273 215.722.727.273
T0NGCQNG 220.618.966.587 222.322.727.273
(*) Day Ia khoan tien thue c6n l;;~ i chlla dl!Q'C phan bo thea hQ'p cr6ng cho thue dai hc;~n cua Toa nM Quang Trung ky ngay 7 tMng 12 n<'!im 2017 giCra VIID, cOng ty con cua COng ty, va ben thue trong vong 41 n<'!im k~ tCP n<'!im 2017 cren nam 2058 v6'i tong s6 tien 275.000.000.000 VND (ThuyfJt minh s6 13).
PHAI TRA KH.AC
VND
S6cu6i nam s6dilu nam
Ngin h~n 119.511.804.486 78.549.123.480 Phai tra c6 tt:rc 73.601 .865.412 30.546.717.026 Khoan cr~t coc 13.947.257.860 23.215.103.231 Uii trai phieu phai tra 3.353.055.606 3.092.144.000 KMc 28.609.625.608 21 .695.159.223
Daih~n 200.110.869.604 121.854.136.200 Khoan cr~t CQc nhan dl!Q'c tCP nglleri thue van phong 200.110.869.604 121.820.767.240 Khac 33.368.960
T0NGCQNG 319.622.67 4.090 200.403.259.680
39
Cong ty CO ph~n CO' Bi~n L~nh 809-DN/HN
THUY~T MINH BAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT (ti~p theo) vao ngay 31 th~mg 12 nam 2018 va cho nam tai chlnh k~t thuc cung ngay
22. VAY VND
S6d~u nl1m Vay trong nl1m Tra trong nl1m Phtin b6 chi ph!
PMn lo~i phat hanh trai phi6u s6 cu6i nl1m
Ngin htn 672.101.562.482 1.542.196.829.149 (1 .702.158.019.464) 599.314.821.180 - 1.111.455.193.347 Vay ngan hang (Thuy6t minh s6 22.1) 372.787.486.981 1.542.196.829.149 (1.402.843.943.963) 512.140.372.167 Vay dai h9n <1~n h9n tra (Thuy6t minh s6 22.2) 299.314.075.501 (299.314.075.501) 349.314.821 .180 349.314.821 .180 Trai phi~u thU'O>ng trong nU'&c <1~n hc;~n tra (Thuy6t minh s6 22.3) 250.000.000.000 250.000.000.000
Dalhtn 2.308.624.663.112 379.040.321.382 (20.000.000.000) (599.314.821.180) 1.584.000.000 2.069.934.163.314 Vay ngan hang (Thuy6t minh s6 22.2) 1.316.148.663.1 12 379.040.321 .382 (20.000.000.000) (349.314.821 .180) - 1.325.874.163.314 Trai phi~u thU'O>ng trong nU'&c (Thuy6t minh s6 22.3) 992.476.000.000 - (250. 000.000. 000) 1.584.000.000 744.060.000.000
TONGCQNG 2.980.726.225.594 1.921.237.150.531 (1.722.158.019.464) 1.584.000.000 3.181.389.356.661
22.1 Vay ngan hang ngan h~n
Cac khoan vay ngan hc;~n tCJ> ngan hang vao ngay l~p baa cao tai chlnh hO'P nh~t chju 1a1 su~t tU'O'ng Lrng tCJ> 4.5%/nam <1~n 7.8%/nam. Chi ti~t th~ hi$n nhU' sau:
Ngan hang ThU'O'ng mc;~i C6 ph~n Ngo9i thU'O'ng Vi$t Nam
Ngan hang TNHH M¢t thanh vi~n HSBC Vi$t Nam
Ngan hang TNHH M¢t thanh vi~n ANZ Vi$t Nam
Ngan hang ThU'O'ng m9i C6 ph~n Quan <1¢1
Ngan hang ThU'O'ng m9i C6 ph~n COng thU'O'ng Vi$t Nam
TONG CQNG
s6 cu6i nl1m
VND
358.024.153.372
56.368.476.300
48.015.876.399
45.269.796.176
4.462.069.920
512.140.372.167
40
TCJ> ngay 4 tMng 2 nam 2019 Tin ch~p <1~n ngay 15 tMng 7 nam 2019
TCJ> ngay 14 tMng 1 nam 2019 Tin ch~p <1~n ngay 4 tMng 3 nam 2019
TCJ> ngay 24 thang 2 nam 2019 Tin chap <1~n ngay 24 thang 5 nam 2019
TCJ> ngay 22 tMng 2 nam 2019 Tin chap <1~n ngay 13 tMng 4 nam 2019
Ngay 21 tMng 2 nam 2019 Tin chap
Cong ty CO ph~n CO' Dien Lt;mh 809-DN/HN
THUY~T MINH 8AO CAO TAl CHINH HO'P NHAT (ti~p theo) vao ngay 31 thang 12 nam 2018 va cho nam tai chfnh k~t thUc cung ngay
22. VAY (ti~p theo)
Cac khoan vay dai h~n ter ngan hang va trai phi~u thl16'ng trong nl16'c vao ngay lap bao cao tai chfnh chiu lai su~t tllang ling ter 7,2% d~n 9,9%/nam.
22.2 Vay ngan hang dal ht;m
Chi ti~t vay ngan hang dai h~n th~ hi~n nhlY sau:
Ng~n hang s6 cu6i nljm
VND
Ng§n hang TNHH Mi)t thanh vl~n HSBC Vlft Nam
- VNM1 70276CM 424.285.714.285
- VNM140408CM 88.734.535.461
Ngay c:ren h~n cu6i cung M6 ta tai san tM chAp
Ngay 24 thang 7 nam 2024 Quylm sLY d1,mg d~t. toa nha va khoan thu ter cho thu~ t~i Toa nM REE, Ngay 26 thang 8 nam 2019 s6 9 Doan Van 80', Quan 4, Thanh ph6 Ho Chf Minh
("Toa nha REE")
Ngan hang ThU'CifJg m{JI C6 phan Ngo{Ji thU'CifJg Vlft Nam - Chi nhanh Blnh Tay
- 021C16 831 .173.734.748 Ngay 2 thang 2 nam 2028 Quy~n sLY d1,mg d~t va cac tai san hlnh thanh trong tllang lai bao gom cOng trlnh tr~n d~t. dOng san va quy~n tai san thu¢c dl,l' an Trung Tam
thlloong m~i cao 6c van ph6ng E. town Central t~ i 11 Doan van 80', Ouan 4, Thanh ph6 Ho Chf Minh
Ngan hang ThU'O'ng m{JI c6 phan Quoc te Vift Nam - Chi nhBnh Sal Gon
- 0100.HDTD.625.16.VIB 266.665.000.000 Ngay 30 thang 9 nam 2021
- 0112.HDTD.625.15.VIB 16.640.000.000
Ngan hang Shin han - Chi nhanh H6 Chi Minh
- SHBVN/8C/HDTD/REEI 47.690.000.000 201805
TONG CQNG 1.675.188.984.494
Trong c16: Vay dai h9n c:ren h~n tra 349.314.821.180 Vay dai h9n 1.325.874.163.314
Ngay 29 tMng 6 nam 2020
Ngay 8 thang 5 nam 2026
41
Quy£m phai thu phat sinh tCr cac hQ'p dong cho thu~ va co tlic tCr COng ty co phAn 8.0 .0 Nl16'c Thu Dlic trong vong 5 nam
Quy~n phai thu phat sinh ter cac hQ'p dong cho thu~ va c6 tlic ter c ong ty C6 phan 8.0 .0 NlY&c Thu Dlic theo Giay chling nhan co dOng
so 004/CD-TDW
Tai san gan li~n v&i dat dlYQ'C hlnh thanh trong tlloong lai cua COng ty t~i 364 C¢ng Hoa, Phl16'ng 13, auan Tan Blnh, TP.HCM
Cong ty CO ph~m CO' Di~n L~nh
THUY!:T MINH BAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT (ti~p theo) vc\o ngc\y 31 thang 12 n~m 2018 vc\ cho n~m tc\i chfnh kilt thUc cung ngc\y
22. VAY (tiilp theo)
22.3 Trai phleu thU'Cmg trong nCJ'Oic
Chi ti~t cua cac trai phiilu nc\y vc\o ngc\y 31 thang 12 n~m 2018 dli'Q'C trlnh bc\y nhlf sau:
T6 ch&c thu xtJp pMt hanh
Ngan hc\ng Thlfong m~i CO phAn Ngo~i thli'O'ng Vi~t Nam - Chi nhanh HO Chf Minh COng ty Li~n doanh Quan ly quy dAu tlf chlfng khoan Vietcombank Chi phf phat Mnh trai phi~u Phan bO chi phf phat Mnh trai phi~u
TONG CQNG
Trong c16: Vay dai h~n trai phitJu c1tm h~n tra Vay dai h~n trai phitJu
809-DN/HN
Gia tri
VND
950.000.000.000 50.000.000.000 (7.920.000.000)
1.980.000.000
994.060.000.000
250.000.000.000 7 44.060.000.000
Vc\o ngc\y 28 thang 9 n~m 2017 vc\ ngc\y 18 thang 10 n~m 2017, Nh6m cOng ty da phat Mnh 1.000 trai phieu v&i tOng gia tri 1.000 ty VND (m~nh gia 1 ty dOng/ trai phi~u), s6 trai phieu nc\y dli'Q'C mua b&i Ngan hang Thlfong m~i C6 phAn Ngoc;~i thli'O'ng Vi~t Nam- Chi nMnh Ho Chf Minh ("VCB") vc\ COng ty Li~n doanh Quan ly quy dau tlf chlfng khoan Vietcombank ("VCBF").
Cac trai phi~u nc\y dli'Q'C hoc\n tra sau n~m (5) n~m k~ tll' ngc\y phat Mnh.
COng ty cam ket mua l~i s6 lli'Q'ng trai phi~u trlf&c h~n k~ tll' ngc\y phat Mnh theo k~ ho~ch nhlf sau :
250 trai phieu da phat Mnh vc\o ngc\y tron hai mlfoi b6n (24) thang k~ tll' ngc\y phat Mnh;
- 250 trai phi~u da phat hc\nh vc\o ngc\y tron ba mli'O'i sau (36) thang k~ tll' ngc\y pMt hanh;
- 250 trai phi~u da phat Mnh vc\o ngc\y tron b6n mlfoi tam (48) thang k~ tll' ngc\y phat Mnh; vc\
- 250 trai phi~u da phat hc\nh vc\o ngc\y tron sau mli'O'i (60) thang k~ tll' ngc\y pMt hc\nh. ·
TOng s6 ti~n thu tll' dQ't phat hc\nh nc\y dli'Q'C sll' dt,mg d~ (1) £>Au tlf cac dl,l' an cua COng ty; (2) t~ng quy mO v6n ho~t d¢ng cua COng ty. T~i ngc\y 31 thang 12 n~m 2018, trai phi~u nc\y dli'Q'C s& hO'u b&i VCB vc\ VCBF.
Cac trai phi~u nc\y dli'Q'C dam bao bang 74.896.260 cO phi~u COng ty co phAn Nhi~t di~n Pha Lc;~i thu¢c s& hO'u cua Nh6m cOng ty (Thuy6t minh s6 14.3) .
42
Cong ty Co phan CO' 8i~n Lc;mh 809-0N/HN
THUY!:T MINH BAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT (ti~p theo) vao ngay 31 thang 12 nam 2018 va cho nam tai chlnh k~t thuc cung ngay
23. 01,1' PHONG PHAI TRA
01,1' phong phai tra th~ hi~n chi phf dl,l' phOng bao hanh cho cac cOng trlnh lap c1at, san ph~m va chi phf slfa chQta, l~p c1at va bao trl. Chi tiet tlnh hlnh tang giam dl,l' phOng phai tra c1U'Q'C trlnh bay nhU' sau:
VND
Ol,l'phOng bao hanh s6n phGm
01,1' phOng chi phi bao hanh c6ng trlnh flip c1~t T6ngc~ng
s6 c1au nam 384.752.182 39.364.231 .244 39.748.983.426 rang: 01,1' phong trong nam 9.558.544.857 37.204.580.692 46.763.125.549
Giam: Hoan nh$p trong nam (9.452.976.439) (26.865.411.705) (36.318.388.144)
s6 cu6i nam 490.320.600 49.703.400.231 50.193.720.831
Trong c16: Nglin h~n 490.320. 600 14.094.510.496 14.584.831.096 Dai h~n 35.608.889. 735 35.608.889. 735
43
Cong ty c6 phan CO' Bi~n L~nh
THUYtT MINH BAO CAO TAl CHINH HQ'P NHAT (ti6p theo) vao ngay 31 thang 12 nam 2018 va cho nam tai chfnh k6t thuc cung ngay
24. V6N CHO SO HO'U
24.1 Tlnh hlnh tang glam ngu6n von chu su h{;u
V6nc6phAn Th~ng du V6n khBc cua
v6n c6 phAn chU sa hCi'u
Nim trU'OC
56 dtiu nam 3.100.588.410.000 1.050.489.310.786 LQ'i nhu$n thutln trong nam c6 llic cOng b6 Trlch 1$p qu9 khen thll'ang, phuc IQ'i Trlch l$p qu9 dtiu Ill va phat tri~n Ch~nh 1ech ty gia h6i doai Khac
CMnhlech CO phiSu quy ty gi~ h6i do~i
(83.026.660) 1.122.846.069
(23.316.434)
56 cu6i nam (83.026.660) 3.100.588.410.000 1.050.489.310.786 ----- __ ....:...;,;;..;.;..;;;.;.;.;...;..;..:. 1.099.529.635
Nim nay
56 dtiu nam 3.100.588.410.000 1.050.489.310.786 LQ'inhu$nthutln trong nam C6 hie cOng b6 (i) Trlch 1$p qu9 khen thllang, phuc IQ'i Trlch 1$p qu9 Ch~nh 1ech tY gia h6i "oai Khac
(83.026.660) 1.099.529.635
- (1 .099.529.635)
Quy dAu tu L(li nhu~n sau thuS phBt tri6n chua phBn ph6i
238.118.820.390 2.765.893.850.270
- 1.377.087.391.977 - (496.081.481 .600)
(2.276.649.536)
1.726.750.180 (1.726.750.180)
(500.500.220)
239.845.570.570 3.642.395.860.711
239.845.570.570 3.642.395.860.711
- 1.783.971 .852.557 - (496.081.481.600)
(2.446.043.371) 232.381.591 (232.381.591)
161.579.305
809-DN/HN
VND
T6ngcCng
7.156.130.210.855
1.377.087.391 .977 (496.081 .481.600)
(2.276.649.536)
(23.316.434) (500.500.220)
8.034.335.655.042
8.034.335.655.042
1. 783.971 .852.557 (496.081.481 .600)
(2.446.043.371)
(1.099.529.635) 161.579.305 - - ----
56 cu6i nam 3.100.588.410.000 1.050.489.310.786 ----- (83.026.660) - 240.077.952.161 4.927.769.386.01 1 9.318.842.032.298 -----
44
Cong ty Co ph~n Ca Bi~n Lc;mh 809-DN/HN
THUY~T MINH BAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT (tiep theo) vao ngay 31 tMng 12 nam 2018 va cho nam tai chfnh ket thuc cung ngay
24. V6N CHO SO HO'U (tiep theo)
24.1 Tinh hinh tang giam nguon von chU s& h(I'U (tiep theo)
(i) Theo Nghi quyet cua fl~i h¢i d6ng Co dOng s6 02/2018/flHCD-NQ ngay 29 thang 3 nam 2018, co dong cua Gong ty da th6ng nhat thOng qua TO' trlnh cua HOi d6ng Quan tri ("HflQT") v~ ke ho~ch chi tra co ttic cho cac co dong hi~n hllu cua Gong ty t~i mtic 16% tren m~nh gia cua co phieu pho thOng. GOng ty da ch6t danh sach co dong d~ chi tra co ttic 16% nay, tvO'ng dvO'ng voi 496.081.481 .600 VND, vao ngay 1 thang 3 nam 2018.
24.2 cac giao djch ve von vm co dong va phan phoi co tCPc
von co phan da gop
S6 d~u nam va s6 cuoi nam
co tCPc
co ttic da oong b6 Co ttic da tra trong nam
24.3 co phieu pho thong
c6 phiGu da phat hanh c6 phieu da pMt Mnh va dl.l'()C g6p v6n d~y du
c6 phi6u ph6 thOng
CO phiGu quj c6 phifw ph6 th6ng
c6 phiGu dang hru hanh c6 phi6u ph6 th6ng
Namnay VND
NamtrtFCic
3.100.588.410.000 3.100.588.410.000
496.081.481.600 490.750.760.400
496.081.481 .600 491 .809.672.080
s6Jur;mg
s6cu6i nam
310.058.841 310.058.841
(7.915)
310.050.926
S6 d~u nam
310.058.841 310.058.841
(7,915)
310.050.926
co phieu cua Gong ty da dlfQ'C phat hanh voi m~nh ~ia 10.000 VND/ce phieu. Cac ce dOng n~m ~ill ce phieu ph6 thOng cua GOng ty dlYQ'C quyen hlfang ce ttic do GOng ty cOng b6. Moi co phieu ph6 thong th~ hi~n m¢t quy~n bi~u quyet, khOng h~n che.
45
Cong ty co phan ca Bi~n L1;mh 809-DN/HN
THUY~T MINH BAO CAO TAl CH[NH HQ'P NHAT (tiep theo) vao ngay 31 thang 12 nam 2018 va cho nam tai chinh ket thuc cung ngay
24. V6N CHU SO HtiU (tiep theo)
24.4 L¢ ich co dong kh6ng ki'm soat
VND
Namnay Namtn.J'&c
s6 dau nam 658.941 .546.295 565.011 .007.076 LQ'i nhu(m thuan trong nam 100.786.786.127 145.737.788.776 G6p v6n cua c6 dong kMng kiem soat 15.400.000 36.495.030.000 c6 tll'c da oong b6 (148.633.821.687) (86.375.299. 797) Trich l~p quy khen thttang, phUc IQ'i (1 .553.956.629) (1.423.350.464) Thanh ly cOng ty con (20.205.236) Khac (9.447.522) (503.629.296)
S6cu6i nam 609.526.301 .348 658.941 .546.295
24.5 Lai tren co phieu
Lai tren c6 phieu dttQ'c xac dinh nhtt sau:
Namnay Namtn.J'&c
LQ'i nhuan sau thue phan b6 cho c6 dong sa hrtu c6 phieu ph6 thOng (VND) 1. 783.971 .852.557 1.377.087.391 .977 LQ'i nhuan thuan sau thue phan oo cho c6 dong sa hrtu c6 phieu ph6 thOng de tinh lai oo ban tren c6 phieu (VND) 1. 783.971 .852.557 1.377.087.391 .977 s6 c6 phieu binh quan lttu hanh trong nam 310.050.926 310.050.926
Uii tren c6 phieu (VND!c6 phitw) - Lai cab/Jn 5.754 4.441 - Lai suygiam 5.754 4.441
Cong ty khong c6 c6 phieu suy giam tiem tang vao ngay ket thuc ky ke toan nam.
46
Cong ty co phan ca Bi~n L~nh 809-DN/HN
THUY~T MINH BAO CAO TAl CHINH HQ'P NHAT (til!p thea) vao ngay 31 thang 12 n~m 2018 va cho n~m tai chfnh kl!t thuc cung ngay
25.
25.1
25.2
DOANHTHU
Doanh thu ban himg va cung c~p djch v~
VND Namnay Namt11.1'&c
TOng doanh thu 5.104.605.853.407 4.999.235.436.523
Trong c16: Doanh thu CCI cJi~n l{lnh 3.431.252. 999.437 3.325.277.331.823 Doanh thu b~t d()ng san 838.871.114.748 952.168.756.452 Doanh thu h{l tlmg di~n, ni.J'&c 834.481.739.222 721.789.348.248
Cac khoan giam trir doanh thu (3.950.856.432) (4.062.020.590) Hang Mn tra l{li (3. 950. 856.432) (4.062.020.590)
DOANH THU THUAN 5.100.654.996.975 4.995.173.415.933
Trong c16: Doanh thu CCI cJi~n l{lnh 3.427.302.143.005 3.321.215.311.233 Doanh thu bat d()ng san 838.871.114.748 952. 168. 756.452 Doanh thu h{l t§ng cJi~n, ni.J'&c 834.481. 739.222 721.789.348.248
Doanh thu ho{lt dijng tai chinh
VND
Namnay Namt11.1'&c
Lai tien gll'i 143.747.317.704 108.467.235.069 Lai tll' thanh ly cac khoan dau ttt (*) 122.073.395.467 7.512.195.958
· Co t(fc dttQ'C nhan 35.978.214.907 55.637.531 .900 Lai chenh l~h tY gia 1.725.791 .961 2.346.078.568 KMc 575.090 576.899.738
TONGCQNG 303.525.295.129 174.539.941.233
(*) Baa g6m trong khoan lai tll' thanh ly cac khoan dau ttt Ia s6 tien 113.589.714.324 VND dLPQ'c Nh6m C6ng ty ghi nhan tll' vi~ thanh ly toan b¢ s6 co phan cua C6ng ty Co phan Bat f>¢ng San Song Thanh, c6ng ty con gitm til!p cua C6ng ty, thea Quyl!t dinh cua f>~i hoi d6ng Co d6ng s6 02/2018/QD-f>HCf> cua C6ng ty Co phan Bat d¢ng san R.E.E ngay 1 0 tMng 4 n~m 2018.
26. GIA VON HANG BAN VA D!CH VI,J CUNG CAP
Gia v6n CCI dien l~nh Gia v6n bat d¢ng san Gia v6n h~ tang di~n. nU'&c
T0NGCQNG
47
Namnay
VND
Nam tri.J'&c
3.011 .943.312.456 2.759.017.158.744 352.523.666.075 365.081.979.308 508.114.373.693 441.675.417.464
3.872.581.352.224 3.565.77 4.555.516
Cong ty co phan Ca Bi~n L~nh
THUY~T MINH BAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT (tiep theo) vao ngay 31 thang 12 nc!:lm 2018 va cho nc!:lm tai chinh ket thuc cling ngay
27. CHI PHi TAl CHiNH
Namnay
Chi phi lai vay va phan bo chi phi phat hanh trai phieu 226.511.404.624 (Hoan nh$p) trich l~p dl! phong cac khoan dau tt.r (123.417.890.991 ) Lo cMnh l~ch tY gia 5.248.531.150 Lo do thanh ly cac khoan dau tll 2.435.644.810 Khac 693.558.593
TONGCQNG 111.471.248.186
28. CHI PHi BAN HANG VA CHI PHi QUAN LY DOANH NGHieP
Chi phi ban hang Chi phi nhan vien Chi phi dich Vl.J mua ngoai KMc
Chi phi quan ly doanh nghi'p Chi phf nMn vien Chi phi dich Vl.J mua ngoai Hoan nh~p dl! phong nQ' phai thu kh6 doi Khac
T0NGCQNG
Namnay
98.584.137.794 47.152.907.138 7.225.753.630
44.205.477.026
214.709.679.120 132.290.269.295 30.474.151 .379 (9.429.485.1 42) 61.374.743.588
313.293.816.914
29. CHI PHi SAN XUAT, KINH DOANH THEO Y~U TO
Chi phi nguyen v~t li~u Chi phf dich Vl.J mua ngoai Chi phf nMn vien Khttu hao va hao mon (Thuy!Jt minh s6 10, 11, 13, 15) Chi phf khac
T0NGCQNG
48
Namnay
1.981.328.614.659 945.503.797.598 476.602.281 .784
161.304.336.971 550.520.467.307
4.115.259.498.319
809-DN/HN
VND Namtfl.J'&c
105.038.480.959
134.977.587.647 929.969.978
33.602.834.140 230.451 .871
27 4. 779.324.595
VND Namtfl.J'&c
94.594.129.849 50.028.071.581 2.532.122.314
42.033.935.954
241.824.868.262 143.978.379.985 32.589.516.719 (2.189.653.323) 67.446.624.881
336.418.998.111
VND Namtfl.J'&c
1.670.046.997.877 1.091.840.211.055
550.695.137.744
130.117.592.892 488.191.114.623
3.930.891.054.191
Cong ty C6 ph~n Co Di~n L~nh 809-DN/HN
THUY~T MINH BAO CAO TAl CHINH HQ'P NHAT (ti~p theo) vao ngay 31 thang 12 nam 2018 va cho nam tai chinh k~t thuc cung ngay
30. THU~ THU NH~P DOANH NGHII;P
Nh6m C6ng ty, tnl Transorient Pte. Ltd., va Eastrade International Ltd., c6 nghia VI.J n¢p thue thu nh~p doanh nghi~p (thu~ "TNDN") v6'i thue suat bang 20% thu nh~p chju thue.
Transorient Pte. Ltd., dLPQ'C thanh l~p t~i Singapore, c6 nghi a VI.J phai tra thue TNDN v6'i thue suat 17% lc;Yi nhu~n thu dliQ'C. Transorient Pte. Ltd., dLPQ'C giam 75% thue TNDN cho ph~n thu nhap den 10.000 SGD va giam 50% thue TNDN cho ph~n thu nh~p den 290.000 SGD.
Eastrade International Ltd., dLPQ'C thanh lap t~i £>ao British Virgin va dLPQ'C mien thue TNDN theo BVI Business Companies Act.
Cac bao cao thue cua Nh6m Cong ty se chiu s11 kiem tra cua oo quan thu~. Do vi~c ap dl,lng lu~t va cac quy djnh ve thue d6i V6'i cac lo~i nghi~p Vl,l khac nhau C6 the OLIQ'C giai thich theo nhieu each khac nhau, so thu~ dLPQ'C trinh bay tren bao cao tai ch fnh hc;Yp nhat c6 the se bj thay doi theo quyet djnh CUOi cung CUa CO' quan thue.
30.1 Chi phi thue TNDN
Chi phf thue TNDN hi$n hanh Chi phi thu~ TNDN hoan l~i
T0NGC0NG
Namnay
VND
Namtru6'c
226.730.110.093 192.154.568.194 6.524.321.167 6.167.238.721
233.254.431.260 198.321.806.915
Dl16'i day Ia bang doi chieu chi phi thue TNDN va ket qua cua IQ'i nhuan ke toan trl16'c thue nhan v6'i thue suat thue TNDN:
T6ng lqoi nhu'n ki toan trU'Oc thui
Thue TNDN theo thue suat ap d1,1ng cho Nh6m COng ty
Cac khoan <1i~u chlnh tang (giam) Ph~n lai trong cOng ty lilln ket Thu nh~p c6 tll'c khOng chju thue TNDN Cac khoan chi phi khOng dLPQ'C tru L6 cua cOng ty con Phan bO IQ'i th~ thLPang m<;~i Thu nhap chiu thue ter vi~c chia c6 tll'c ter cac cOng ty con (J nLP6'c ngoai Khac
Chi phi thuA TNDN
49
Namnay
2.118.013.069.944
423.602.613.989
(199. 764.798.851) (7.195.642.981)
7.438.023.606 7.255.174.069
320.285.331
40.967.304 1.557.808. 793
233.254.431.260
VND
Namtru6'c
1.721.146.987.668
344.229.397.534
(143. 786.272.435) (11 .127.506.380)
4.638.035.184 658.323.977
3. 703.960.634
39.527.419 (33.659.018)
198.321.806.915
Cong ty C6 phAn Ca Bi~n Lc;mh 809-0N/HN
THUY~T MINH BAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT (til!p thea) vaa ngay 31 thtmg 12 n~m 2018 va cha n~m tai chlnh k~t thUc cung ngay
30. THU~ THU NH~P DOANH NGHieP (ti~p thea)
30.2 Thu6 TNDN hlfn hanh
Thu~ TNON hi~n Mnh phai tra CfU'Q'C xac Cfjnh dl,l'a tr~n thu nh~p chju thu~ cua n~m hi~n tc;'li. Thu nh~p chju thu~ cua Nh6m COng ty khac v6'i IQ'i nhu~n CfU'Q'C baa caa trang baa caa k~t qua hac;'lt Cf¢ng kinh daanh hqp nhllt vl thu nh~p chju thu~ khOng baa gom cac khaan mvc thu nh~p chju thu~ hay chi phi CfU'Q'C khllu trCr cha mvc Cflch tlnh thu~ trang cac n~m khac va cOng khOng baa gOm cac khaan mvc khOng phai chju thu~ hay khOng CfU'Q'C khllu trCr cha mvc Cflch trnh thu~. Thu~ TNON hi~n hanh phai tra cua Nh6m COng ty CfU'Q'C trnh thea thu~ suat da ban hanh d~n ngay k~t thuc n~m tai chlnh.
30.3 Thue thu nhlp hoan 1{11
Nh6m COng ty Cfa ghi nh~n m¢t s6 khaan thu~ TNON haan lc;'li phai tra va tai san thu~ thu nh~p haan lc;'li v6'i cac bi~n Cf¢ng trang n~m baa caa va n~m trU'6'c nhU' sau:
Trlch trU'6'C chi phi hac;lt Cf¢ng 01,1' phong phai thu ngan hc;'ln kh6 Cfoi 01,1' phong giam gia hang ton kho 01,1' phong cac khoan Cfau tU' LQ'i nhu~n chU'a thl,l'c hi~n LQ'i nhu~n chU'a CfU'Q'C trnh thu~ TNON Khac
Tal san thue thu nhlp hoan lfll thuAn
Chi phi thue TNDN holn I(Ji
Trong <16: Tai san thue thu nh~p holJn l9i ThutJ thu nh~p holJn l9i ph8i tra
Bang can <16i ke totJn h(Yp nMt
s6 cu6i n~m s6 <1~u n~m
15.060.649.062 7.695.676.604 3.088.648.972 1.594.07·1.296
663.480.772 (3.399.523.461)
172.186.698
24.875.189.943
24.875.189.943
50
14.051 .058.668 10.394.872.566 5.070.517.322 1.226.938.823 1.669.480.240
(1 .100.820.387) 87.463.878
31.399.511.110
31.443.653.277 (44.142.167)
VND
Btlo ctlo ktJt qua ho9t <1¢ng kinh doanh hO'P nMt
N~m nay
1.009.590.394 (2.699.195.962) (1 .981 .868.350)
367.132.473 (1 .005.999.468) (2.298.703.074)
84.722.820
(6.524.321.167)
N~m tri.J'6'c
(4.858.91 0.720) (63.576.494)
26.734.953 (219.888.993)
405.091 .675 (33.196.431 )
(1.423.492. 711)
(6.167.238.721)
Cong ty Co ph~n ca fli$n L~nh 809-DN/HN
THUY~T MINH 8AO CAO TAl CHINH HO'P NHAT (til!p theo) vao ngay 31 thtmg 12 nam 2018 va cho nam tai chinh kllt thuc cung ngay
31. NGHieP VV VA 56 Dlf VOl CAC B~N LI~N QUAN
Cac nghi~p vv v&i cac cOng ty c6 li~n quan bao g6m tat ca cac nghi~p vv c1U'Q'C thl,l'c hi~n v&i cac cOng ty rna Nh6m cong ty c6 m6i li~n kllt thOng qua quan h~ c1Au tl1, nh~m c1Au tlJ' ho~c thOng qua m¢t nM c1au tlJ' chung va do c16 se Ia thanh vi~n cua cung m¢t Nh6m COng ty.
Cac nghi~p vv chU y~u voi cac Mn Mn quan trong n~m nhll' sau:
VND Cac Mn lien quan M6iquanM N~i dung nghi~p VI,/ N~mnay N~m trU'&c
cong ty c6 phan Nhi~t c:1i~n Pha L~i COng ty li~n kllt Thu nh~p c6 tlic 209.709.528.000 179.751.024.000
cong ty c6 phan Thuy c:1i~n Thac MO' COng ty li~n kllt Thu nh~p c6 tlic 89.531 .220.000 98.484.342.000
cong ty c6 phan 8.0.0 NU'&c Thu £>lie cong ty li~n kat Thu nh~p c6 tlic 46.948.120.000 42.253.308.000
cong ty c6 phAn cap nlJ'&c ThU £>lie COng ty li~n kllt Thu nhap c6 tlic 3.379.248.000 2.628.304.000
COng ty C6 phan Thuy c1i~n Srok Phu Mi~ng COng ty li~n kllt Thu nh~p c6 tlic 32.411.175.300 5.401 .862.550
cong ty c6 phan CO' c1i~n £>oan Nhat COng ty li~n kllt Thu nhap c6 tlic 15.918.210.000 12.411.630.000 Cung cap hang h6a 48.788.043.652 20.619.739.564
COng ty C6 phAn Thuy c1i~n Blnh £>i~n COng ty li~n kl!t Thu nhap c6 tlic 11 .843.880.000 1.973.980.000
COng ty C6 phAn Nhi~t c:1i~n Ninh 81nh COng ty li~n k~t Thu nhap c6 tlic 11.443.988.000 5.684.100.000
COng ty C6 phAn £>ja 6c Sai GOn COng ty li~n k~t Thu nhap c6 tlic 11.430.564.000 11.406.559.816
COng ty C6 phan Cap nlJ'&c Gia £>jnh COng ty li~n kllt Thu nhap c6 tlic 1.714.219.200 1.333.281 .600
51
Cong ty co phan CO' f>i~n L~nh
THUY!:T MINH BAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT (ti~p theo) vao ngay 31 tMng 12 n~m 2018 va cho n~m tal chlnh k~t thuc cung ngay
31. NGHieP VV VA 56 DU' VCYI cAc B~N LI~N QUAN (ti~p theo)
C~c nghi~p vv chii y~u vai c~c Mn Mn quan trong nam nhu sau: (ti~p theo)
C~c Mn Mn quan M61quanM N¢i dung nghi~p vv
COng ty CO ph~m Cap mr6'c Nha Be COng ty li~n k~t Thu nh$p cO tl1c
COng ty C6 ph~n ThUy di~n SOng Ba H~ COng ty li~n k~t Thu nMp cO tl1c
COng ty co ph~n Thuy di~n Vfnh SO'n - SOng Hinh COng ty li~n k~t Thu nh$p cO tl1c
GOng ty co ph~n Thuy di~n Mi~n Trung COng ty li~n k~t Thu nh$p cO tl1c
COng ty CO ph~n B~u tU' va Kinh doanh NU'6'c COng ty li~n k~t Thu nMp cO tlfc S~ch Sai G6n
Cac khoan phai thu va phai tra cac b~n li~n quan vao ngay k~t thUc n~m tai chlnh dU'Q'C th~ h i~n nhU' sau:
C~c Mn Mn quan
PhS/ thu ngan h{ln kh8c
COng ty CO ph~n Thuy di~n SOng Ba H~
COng ty co ph~n Thuy di~n Srok Phu Mi~ng
COng ty CO ph~n Nhi~t di~n Ninh Blnh
M6iquanM
COng ty li~n k~t
COng ty li~n k~t
COng ty li~n k~t
52
NCi dung nghi~p vv
Thu nh$p cO tl1c
Thu nh~p cO tl1c
Thu nh~p cO tl1c
Namnay
1. 7 45.680.000
89.600.000.000
43.329.650.000
41.425.696.000
15.000.000.000
s6 cu6i nam
48.000.000.000
16.411.175.300
1.894. 700.000
66.305.875.300
809-DN/HN
VND Nam friJ'(yc
1.527.470.000
75.200.000.000
43.329.650.000
28.363.496.000
VND S61J!Ju nam
Cong ty CO ph~n Co Dien L~nh
THUY~T MINH BAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT (ti~p theo) vao ngay 31 thang 12 nam 2018 va cho nam tai chfnh k~t thUc cCmg ngay
31. NGHieP VV VA SO DU' VOl cAc B~N LI~N QUAN (ti~p theo)
Cac khoan pMi thu va phai tra cac Mn Mn quan vao ngay k~t thUc n~m tai chfnh cJU'Q'c tM hi~n nhl.f sau: (ti~p th.eo)
Cac Mn li~n quan
Phal thu ngan h{ln cua khach hang
COng ty C6 phfm CO' cMn Doan Nhflt
Ngwl mua tra tl~n trCJ'6tc ngan h{ln
COng ty C6 phan CO' cMn Doan Nhat
M6iquan M
COng ty li~n k~t
COng ty li~n k~t
Cac aitw ki~n va ailw khoan cua cac giao djch v&i cac Mn lifm quan
N()i dung nghi~p V/,1 s6 cu6i n~m
Cung cap hang h6a 4.746.577.255
Cung cap hang h6a 184.119.460
809-DN/HN
VND
s6 atw n~m
4.170.593.509
Cac nghi~p vv ban hang va mua hang v&i cac b~n li~n quan c:flYQ'C tht,l'c hi~n theo m(l'c gia va cac c:Ji~u khoan ni~m yet thOng thlY<Yng tr~n thj trlY<Yng.
So dlY cac khoan phai thu, phai tra t~i thai c:Ji~m ngay 31 thang 12 nam 2018 khOng can bao c:fam, khOng c6 lai suflt vase c:flYQ'C thanh toan bang ti~n . Cho nam tai chfnh ket thuc vao ngay 31 thang 12 nam 2018 va ngay 31 thang 12 nam 2017, COng ty chlYa trfch l~p bat c(l' mOt khoan dt,l' ph6ng nQ' phai thu kh6 c:Joi nao li~n quan c:Jen s6 ti~n cac b~n li~n quan con nQ' COng ty. Vi~c c:Janh gia nay c:flYQ'C tht,l'c hi~n cho moi nam thOng qua vi~c ki~m tra tlnh hlnh tai chfnh cua b~n li~n quan va thi trlY<Yng rna b~n li~n quan <16 ho~t <lOng.
Cac giao dich v&i cac Mn lien quan khac
Thu nh~p cua cac thanh vi~n HOi aong Quan trj va Ban Giam a6c aa cllYQ'C chi tra trong nam nhlY sau:
Thu lao, llYO'ng va thlYang
53
N~mnay
22.427.765.000
VND
N~m trl.f&c
21.770.589.367
Cong ty co phan ca £>i~n L~nh S09-DN/HN
THUY~T MINH SAO CAO TAl CHiNH HO'P NHAT (tiep theo) vao ngay 31 thang 12 nam 2018 va cho nam tai chinh ket thuc cung ngay
32. cAc CAM K~T
32.1 Cam ket cho thue ho{lt d9ng- Nh6m Cong ty Ia ben thue
Nh6m Cong ty hi~n dang thu~ d~t dl! lam d!a dil!m b6 trf nha may t~i Khu Cong nghi~p Tan Sinh va cac van phong theo hQ'p dong thue hoc;~t dOng. Vao ngay ket thuc nam tai chinh, cac khoan tiem thue phai tra trong tlfang lai theo hQ'p dong thue hoc;~t d¢ng dl!Q'C trinh bay nhl! sau:
Dl!&i mOt nam Tren mOt den nam nam Tren nam nam
T6NGCQNG
s6 cu6inam
9.857.315.690 23.786.940
149.160.740
10.030.263.370
32.2 Cam ket cho thue ho{lt d9ng- Nh6m Cong ty Ia ben cho thue
VND
S6 c1~u nam
8.083.720.844 21.271 .342.739
171 .852.787
29.526.916.370
Nh6m Cong ty hi~n dang cho thu~ tai san theo hgp dong thue hoc;~t dOng. Vao ngay ket thuc nam tai chfnh, cac khoan tien thu~ t6i thil!u trong tl!ang lai theo hQ'p dong thu~ ho<;lt dOng dl!Q'C trlnh bay nhl1 sau:
Dl16'i mOt nam TCr m¢t den nam nam Tr~n nam nam
T6NGCQNG
s6 cu6inam
544.939.261 .878 883.641 .303.952 238.647.626.232
1.667.228.192.062
32.3 cac cam ket lien quan den cac chi phi dau tv l(m
VND
S6 c1~u nam
315.029.947.482 260.803.373.377
575.833.320.859
Vao ngay 31 tMng 12 nam 2018, Nh6m c6ng ty c6 khoan cam ket tri gia 161 .254.484.067 VND (ngay 31 thang 12 nam 2017: 13.476.722.834 VND) chu yeu lien quan den vi~ xay dl,l'ng Cao 6c van phong.
54
Cong ty C6 phan Co 8i~n L~nh 809-DN/HN
THUY~T MINH BAO CAO TAl CHfNH HO'P NHAT (ti~p theo) vao ngay 31 tMng 12 nam 2018 va cho nam tai chinh k~t thUc cung ngay
33. BAO cAo BQ PH~N
Nhttm ph1,1c v1,1 cong tac quan ly, Nh6m Cong ty dlJ'Q'c to chll'c theo cac dan vi kinh doanh dl,l'a tren cac san pham Va djch Vl,l Vel bao gom ba bQ ph$n baO cao theo ho~t d¢ng nhlJ' sau:
• Co di$n l<;mh;
• BM d¢ng san; va
• H~ tang di$n, nlJ'&c
K~t qua ho~t dOng kinh doanh cua cac b¢ ph$n dliQ'C quan ly rieng bi$t nhttm ph1,1c v1,1 cho vi$c ra quyM dinh, phan bo nguon ll,l'c va danh gia thanh tich. Thanh tich cua cac b¢ ph$n dliQ'c danh gia dl!a tren ket qua lai lo rna tren mOt so khia ~nh, nhll dliQ'C trinh bay trong bang dlJ'&i day, dllc;rc do lllang kMc v&i ket qua ho~t d¢ng kinh doanh trong bao cao k~t qua hoc;~t dOng kinh doanh hQ'p nhM Nguon tai trc;r, bao gom thu nh$p va chi phi tCP hoc;~t dOng tai chinh; va thu~ thu nh~p doanh nghi$p dliQ'C quan ly t~p trung a ~P dO Nh6m Cong ty chll' khong phan bo cho cac bO ph~n.
55
Cong ty c6 phan ca £>iE;m L~nh
THUYtT MINH BAO CAO TAl CHINH HQ'P NHAT (til!p theo) vao ngay 31 thang 12 nam 2018 va cho nam tai chlnh kl!t thUc cung ngay
33. BAO CAO BQ PH~N (til!p theo)
Ket qua bO ph~n cho nam tai chlnh kl!t thUc ngay 31 tMng 12 nam 2018 nhlY sau:
Doanh thu Tong doanh thu cua bO ph~n Doanh thu giCra cac bO phM
TONG CQNG
KGt qua b¢ ph~n LQ'i nhu~n sau thue cua bO ph~n LQ'i nhu~n sau thue khOng phan bO
TOng IQ'I nhutn sau thut
Trong c16: COng ty me
LQ'i nhu~n sau thutJ ctia bO pMn LQ'i nhu~n sau thutJ khOng pMn b6
co <10ng khOng ki~m soat
Ca cMn f{lnh
3. 772.556.842.664 (345.254.699.659)
3.427.302.143.005
243.423.400.079
243.416.989.775
6.410.304
Tai san bO pMn va nQ' bO ph~n vao ngay 31 tMng 12 nam 2018 nhlY sau:
Tai san cua b¢ ph~n Tai san khOng pMn bO
TONG TAl SAN
NQ' cua bO ph~n Nc;Y khOng phan bO
TONG NQ' PHAI TRA
2.623.891.027.953
2.055.815. 764.386
56
Bat c1¢ng san
928.078.900.058 (89.207.785.310)
838.871.114.748
435.372.301 .138
422.009. 126.953
13.363.174.185
3.061 .026.187.886
1.479.956.813.820
H{l tang c1i~n. nU'&c
834.481 .739.222
834.481.739.222
1.184.245.145.990
1.096.827.944.352
87.417.201 .638
7.559.241 .680.168
1.157.283.457.847
809-DN/HN
VND
HQ'p nhdt
5.535.117.481 .944 ( 434.462.484. 969)
5.100.654.996.975
1.863.040.847.207 21 .717.791.477
1.884.758.638.684
1. 762.254.061.080 21.717.791.477
1.783.971 .852.557 100.786.786.127
13.244.1 58.896.007 2.255.504.211 .61 7
15.499.663.107.624
4.693.056.036.053 878.238.737.925
5.571.294.773.978
Cong ty Co ph~n ca f)i{m L~nh
THUY!:T MINH BAO CAO TAl CHINH HQ'P NHAT (ti~p theo) vao ngay 31 thang 12 n~m 2018 va cho n~m tai chfnh k~t thuc cung ngay
33. sAo cAo BQ PH~N (ti~p theo)
K~t qua b¢ ph$n cho n~m tai chfnh k~t thuc ngay 31 thang 12 n~m 2017 nhl1 sau:
Doanh thu TOng doanh thu cua b¢ ph$n Doanh thu giO>a cac b¢ ph$n
TONG C<)NG
K!Jt qua b~ pMn LQ'i nhu$n sau thu~ cua b¢ ph$n LO sau thu~ khOng phan bO
TOng IQ'I nhufn sau thuA
Trongd6: COng ty m~
LQ'i nhu$n sau thu!J cua b~ pMn LO sau thu!J kh6ng pMn b6
co dOng khOng kiem soat
Co di~n /flnh
3.999.369.331 .289 (678.154.020.056)
3.321.215.311.233
358.795.002.981
358. 784.663. 712
10.339.269
Tai san b¢ ph$n va nQ' b¢ ph$n vao ngay 31 thang 12 n~m 2017 nhl1 sau:
Tai san cua b¢ ph$n Tai san khOng phan bO
TONGTAJSAN
NQ' cua b¢ ph$n NQ' khOng phan bO
TONG NQ' PHAI TRA
2.877.970.381.659
2.380.386.135.515
57
BAt d~ng san
1.029.438.346.898 (77.269.590.446)
952.168.756.452
4 79.882.614.208
406.578.152.641
73.304.461 .567
2.912.333.069.11 3
1.020.518.623.522
Hfl t~ng di~n. nU'&c
721.789.348.248
721.789.348.248
705.355.955.397
632.932.967.457
72.422.987.940
6.883.227.156.653
1.248. 795.595.739
809-DN/HN
VND
HQ'p nhAt
5.750.597.026.435 (755.423.610.502)
4.995.173.415.933
1.544.033.572.586 (21 .208.391.833)
1.522.825.180. 7 53
1.398.295. 783.810 (21.208.391.833)
1.377.087.391.977 145.737.788.776
12.673.530.607.425 1.621 .136.741 .507
14.294.667.348.932
4.649. 700.354.776 951.689.792.819
5.601.390.147.595
Cong ty co phan ca 8i~n L~nh 809-DN/HN
THUY~T MINH BAO CAO TAl CHINH HQ'P NHAT (tiep theo) vao ngay 31 thang 12 nam 2018 va cho nam tai chinh ket thUc cung ngay
34. TAl SAN TI~M TANG
Vao ngay 28 thang 9 nam 2011 , Cong ty da ky thea thu$n tai cau true de chuyen nhll'qng toan b(l quyem s& hCru cua Cong ty t~i Cong ty Co phan Nhi$t di$n VOng Ang II ("VAPCO"). ~ Theo thea thu$n nay, mQi quyem lqi va rui ro lien quan den VAPCO da dll'Q'c chuyen giao ~.~--cho ben mua vao ngay 14 thang 11 nam 2011 . Khoan ti~n nh$n dll'Q'C tl.f vi$c chuyen -nhll'qng nay Ia 153.323.885.510 VND da dU'qc thanh toan toan bo b&i ben mua va khoan ti~n nay se khong dlfQ'C hoan l~i trong bat CLr hoan canh nao.
COng theo thea thu~n nay, Cong ty c6 kha nang nh~n dll'Q'C them khoan ti~n Ia 3.779.832 do-la My cho vi$c chuyen nhll'Q'ng da n6i tren pht,J thuoc vao vi$c xay ra ho~c khong xay ra cua cac Sl! ki$n khong ch~c ch~n se xay ra trong tll'O'ng lai ma Cong ty kh6ng hoan toan kiem soat dU'qc. Khi thea thu~n nay ket thUc, cac ben se hoan tM cac thu th1,1c phap ly c6 lien quan. Ban Giam d6c quyet dinh chll'a ghi nh~n ma chi trinh My khoan tai san ti~m tang. nay theo Chuan mi,J'c Ke toan Vi$t Nam s6 18- Cac khoan dl! phong Tai san va Nq phai tra.
35. PH.AN LO~I ~I SO LI~U TlfONG lrNG
Mot s6 dll' li$~ tll'O'ng (fng trong Thuyet minh s6 5.1, 24.3, 25.1, 26 va 32.3 cua bao cao tai chinh hqp nhat cho nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 da dll'Q'C phan lo~i l~i cho phu hqp v6'i each trinh bay cua bao cao tai chinh hqp nhat cua nam nay.
36. Slf KI~N PHAT SINH SAU NGAY K~T THUC NAM TAl CHiNH
Theo Bien ban hQp Hoi dong Quan tri so 01/2019/BB-HDQT ngay 22 thang 1 nam 2019 va Quyet dinh Hoi d6ng Quan tri so 02/2019/00-HDQT ngay 22 thang 1 nam 2019, Hoi d6ng Quan tri cua Cong ty da thong qua phll'O'ng an phat hanh trai phieu khong chuyen doi, khong kem ch(fng quy~n v6'i so lll'qng dl! kien Ia 2.320 trai phieu v6'i m$nh gia Ia 1.000.000.000 VND/trai phieu. Theo d6, vao ngay 28 thang 1 nam 2019, Nh6m Cong ty da hoan tat vi$c pMt Mnh v&i so lll'qng thl!c te Ia 2.318 tn3i phieu.
Theo Quyet djnh Hoi d6ng Quan tri so 03/2019/00-HDQT-REE ngay 11 thang 2 nam 2019, Hoi d6ng Quan tri cua Cong ty da thong qua vi$c t~m (fng co t(fc nam 2018 bang ti~n m~t v6'i tY 1$ Ia 18% tren menh gia c0 phieu.
Ngoai cac Sl! kien dll'qc trinh bay & tren, khong c6 cac Sl! kien trQng yeu nao khac phat sinh sau ngay ket thUc nam tai chinh yeu cau phai dll'Q'C di~u chinh hay trinh My trong bao cao tai chinh hqp nhat cua Nh6m Cong ty.
Ph~m Thj Uyen Phll'O'ng Ngll'ai l~p
Ngay 8 thang 3 nam 2019
58
·:"A . ''J' . .. "-'