cong ty co phan chung khoa'n saigonbank berjayasbbs.com.vn/images/uploads/files/quan he co...
TRANSCRIPT
COng ty Co phAn Chung khoa'nSaigonBank Berjaya
Bac) cao cOa 1-Ong Gam dOcva 136o cao ty 10 an town tai chinh (bao cao tj/ le von kha" dung)
Ngay 31 thang 12 nam 2013
COng ty CO phAn ChCrng khoàn SaigonBank Berjaya
MV C LVC
ThOng tin chung
Bac) cao cOa TOng Clam dOc
Bac) cao kiem toan v'è Bac, cao t9 10 an toan tai chinh (bac) cao t9 10 von kha dung)
Bac) cao t9 10 an toan tai chinh (bar ° cao t9 le v6n kha dung)
Thuyet minh bac) cao t9 10 an toan tai chinh (bac) cao t9 10 van kha dung)
Trang
1
2
3 - 4
5 - 6
7 - 24
COng ty CO phAn Chung khoan SaigonBank Berjaya
THONG TIN CHUNG
CONG TY
C6ng ty CO ph6n Chung khoan SaigonBank Berjaya ("Cong ty") la ,mOt cong ty co ph'an du'gc thanhlap theo Giay phêp Hoat dOng Kinh doanh sO 94/UBCK-GP do Uy ban Chung khoan Nha nuiac("UBCKNN") cap vao ngay 18 that-1g 7 näm 2008 va duvc dieu chinh theo Giay phêp Hoat dOngKinh doanh sO 340/UBCK-GP do UBCKNN cap vao ngay 27 thang 7 nárn 2010 va giay phep dieuchinh so 04/GPDC-UBCK do UBCKNN cap vao ngay 8 thang 1 n'am 2013.
Hoat citing chinh trong nám hien tai dia COng ty la cung cap cac dich vu mOi giO1 cht:Png khoan,doanh chUng khoan, tu' van dau tu' cht: p ng khoan va tu' van tai chinh.
COng ty co try chinh tai tang 5 va 6 tai se') 2C du'Ong PhO floc Chinh, Qua'n 1, Thanh ph6 HO ChiMinh.
HOI HONG QUAN TRI
Cac thanh vien HO' dOng Quán tri trong n'am va vao ngby lap bao cao nay nhu' sau:
Ho vá ten Chun vu Ngáy b6 nhiem
Ong Nguyen Hoai NamBa Tr'an Thi Viet AnhOng Kuok Wee KiatOng Derek Chin Chee SengOng Nguyen Ngoc Dieu
Chu tichThanh vienThanh vienThanh vienThanh vien
B6 nhiem ngay 10 that-1g 2 närn 2011BO nhiem ngay 16 that-1g 12 nárn 2008BO nhiem ngay 16 thang 12 närn 2008BO nhiêm ngay 16 that-1g 12 nám 2008BO nhiem ngay 22 thang 4 nä'm 2010
BAN KIEM SOAT
Cac thanh vien Ban Kiem soat trong n sam va vao ngay lap bac) cao nay nhu' sau:
Ho va ten
Ong HCra Tun CLPO'ngOng Tan Mun ChoyOng Phuiang Anh Phat
Chun vu
Tru,O'ng banThanh vienThanh vien
Ngäy b6 nhiem
BO nhiem ngby 16 thang 12 näm 2008BO nhiem ngay 16 that-1g 12 nám 2008BO nhiem ngay 16 thang 12 nám 2008
BAN TONG GIAM DOC
Cac thanh vien Ban TOng Gam clOc trong na'm va vao ngay lap bac) cao nay nhu' sau:
Ho va ten ChCPC vu Ngáy b6 nhiem/tCp nhiem
Ba Yei Pheck JooOng Nguyen Anh Tu6n
TOng Giam clOcPhO T6ng Gam dOc
BO nhiem ngay 23 thang 3 nám 2010TO' nhiem ngay 5 thang 4 nám 2013
NGU'd1 DAI DIEN THEO PHAP LUA T
Ngu'Ol dai dien theo phap luat ct:Ja COng ty trong na'm va vac) ngay lap Pao cao nay la ba Yei PheckJoo, cht:rc danh TOng Giam dOc.
KIEM TOAN VIEN
COng ty TNHH Ernst & Young Viêt Nam la c6ng ty kiem toan cho C6ng ty.
C6ng ty CO phAn Chiyng khoàn SaigonBank Berjaya
BAO CAO CUA TONG GIAM DOC
Tong Giarn dOc COng ty CO phan ChCrng khoan SaigonBank Berjaya ("Cong ty") trinh bay bac, caonay va bac, cao t9 le an toan tai chinh (bac, cao t9 le vOn kha dung) cCia C6ng ty tai ngay 31 thang 12
nam 2013.
TRACH NHIEM CUA TONG GIAM DOC DOI VO'l BAO CAO TY LE AN TOAN TAI CHINH (BAOCAO LE VON KHA DUNG)
T6ng Giarn dOc cam ket da tuän thO nhCrng yeu cAu dia Thong tu' s6 226/2010/TT-BTC ngay 31thang 12 nam 2010 va Thong tu' sO 165/2012/TT-BTC ngay 9 thang 10 nam 2012 cCia B6 Tai chinh
sCra doi, b6 sung mot sO di6u ciia Thong tu' s6 226/2010/TT-BTC ye viec quy dinh chi tieu an toan
tai chinh va bien phap X1:1' Iy dOi vai cac t6 chi:Pc kinh doanh chCrng khoan khOng dap Crng chi tieu an
toan tai chinh trong viec lap va trinh bay bao cao t9 le an toan tai chinh (bao cao t9 le vOn kha dung)tai ngay 31 trial-1g 12 nam 2013.
CONG BO CUA TONG GIAM DOC
Theo 9 kien cCia TOng Gam dOc, bao cao t9 le an toan tai chinh (bao cao t9 le vOn kha dung) kern
theo du'o'c trinh bay ph0 hap vai Thong tu' sO 226/2010/TT-BTC ngay 31 thang 12 nam 2010 vatu' sO 165/2012/TT-BTC ngay 9 thang 10 nam 2012 cCia BO Tai chinh sira d6i, b6 sung mot
$e)cli*u:c' ThOng tu' s6 226/2010/TT-BTC quy dinh chi tieu an toan tai chinh va bien phap )(Cr I9 dOi
CO050
PH4N,CHONG KHOANSMGONBANBERJAY .64
T? HO G/Gig
1-Ong Gi: , dOcBa Yei zck
Thanh phO HO Chi Minh, Viet Nam
Ngay 28 thang 3 nam 2014
c kinh doanh hCrng khoan kh6ng dap Crng chi tieu an toan tai chinh.
2
EYBuilding a betterworking world
Ernst & Young Vietnam Limited28th Floor, Bitexco Financial Tower2 Hai Trieu Street, District 1Ho Chi Minh City, S.R. of Vietnam
Tel: +84 8 3824 5252Fax: +84 8 3824 5250ey.com
S6 tham chieu: 60933007/16378358-VKD
BAO CAO KIEM TOAN \ft BAO CAO TY LE AN TOAN TAI CHiNH(BAO CAO -1-`( LE VON KHA WING)
Kinh girl: CAc co dOng cua C6ng ty Co phin Chung khoAn SaigonBank Berjaya
ChOng tOi (la thoc hien kiem toan bao cao t9 le an toan tai chinh (bao cao t9 le vOn kha dung) cCia COngty CO phan Chiang khoan SaigonBank Berjaya ("COng ty") tai ngay 31 thang 12 nam 2013 dogc lapngay 28 that-1g 3 nam 2014 va dogc trinh bay tu' trang 5 den trang 24.
Tràch nhiOm cOa ning Gijm cl6c
TOng Gam d6c COng ty chiu trach nhiem ye viec lap va trinh bay trung thcrc va hgp 19 bao cao t9 le antoan tai chinh (bao cao t9 le van kha dung) cCia COng ty ph0 hgp vOi Thong tu' sO 226/2010/TT-BTCngay 31 thang 12 nam 2010 va Thong tu , s6 165/2012/TT-BTC ngay 9 thang 10 nam 2012 cCia BO Taichinh sCPa dOi, b6 sung mot sO dieu cCia Thong tu' so 226/2010/TT-BTC quy dinh chi tieu an toan taichinh va bien phap XCY 19 dOi vai cac to chcpc kinh doanh chOng khoan khOng dap Ong chi tieu an toantai chinh.
Tráth nhiOm caa Kiem town vidn
Trach nhiem cCia chCing tOi la du'a ray kien ve bao cao t9 le an toan tai chinh (bao cao t9 le van kh6dung) doa ten ket qua cLia cuOc kiem toan. ChOng tOi era tin hanh kiem toan theo cac Chuan , mockiem toan Viet Nam. Cac chuan mix nay yeu cau chung tOi tuan thu chuan mix va cac quy dinh ve daodOc nghé nghiep, lap ke hoach va thu'c hien cuoc kiem toan de dat dogc so dam bao hop19 ye viec lieubac, cao t9 le an toan tai chinh (bao cao t9 le vOn kha dung) cCia COng ty co con sai sot trong yéu haykh6ng.
C6ng viec kiem toan bao gam thoc hien cac thu tuc nham thu thap cac bang chOng kiem toan ve cacth6ng tin trén bac, cao t9 le an toan tai chinh (bao cao t9 le vOn kha dung). Cac th6 tuc kiem toan dogclu'a chon du'a tren xêt doan cCia kiem toan vien, bao gOm viec kiem tra, theo phoang phap chon mau,cac bang chOng xac minh cac thong tin trong bao cao t9 le an toan tai chinh (bao cao t9 le vOn khadung).
Chung tOi tin toOmg rang cac bang chOng kiem toan ma chOng tOi da thu thap dogc la day du va thichhop de lam co, sO' cho 9 kin kiem toan cCia chOng tOi.
A member firm of Ernst & Young Global Limited
EYBuilding a betterworking world
Ernst & Young Vietnam Limited28th Floor, Bitexco Financial Tower2 Hai Trieu Street, District 1Ho Chi Minh City, S.R. of Vietnam
Tel: +84 8 3824 5252Fax: +84 8 3824 5250ey.com
Y kien cOa Ki6m town vien
Theo y kien dia chOng tOi, bao cao t9 le an toan tai chinh (bao cao t9 10 von kha dung) tai ngay 31 thang12 nam 2013 d'a clucyc lap va trinh bay phO h6p vai quy dinh dia ThOng tu' so 226/2010/TT-BTC ngay31 thang 12 nam 2010 va ThOng tu' s6 165/2012/TT-BTC ngay 9 thang 10 nam 2012 st:ra d6i, b6 sungmot s6 dieu dia ThOng tu' s6 ,226/2010/TT-BTC dia BO Tai chinh quy dinh chi tieu an toan tai chinh vabien phap )(Cy ly dOi v61 cac to cht:pc kinh doanh chOng khoan kh6ng dap Ong chi tieu an toan tai chinhva Thuy6t minh 2.1 trong Thuyet minh bao cao t9 le an toan tai chinh (bao cao t9 10 von khá dung).
C6ng ty Trach nhi"Om HCPU han Ernst & Young ViOt Nam
Nguyen QuOc TuanKiem toan vienS6 Giay CNDKHN kiem toan: 1841-2013-004-1S6 GiAy CNDKHN kiem toan: 0452-2013-004-1
Thanh ph6 H6 Chi Minh, Viet Nam
Ngay 28 thang 3 nam 2014
A member firm of Ernst & Young Global Limited
94
CON161464,91
CO PHANCHUNG KHSAIGON
co ERJ
Ngu'O'i lap: Nguti kierry oat:
Ba Ca hi B6o LeKe toan Trui-ang
Ong Ta Minh AnhTureyng ba phan Kiem soat not bO TOng Gia do
COng ty CO phan chCrng khoan CONG HOA XA HO1CHCJ NGHTA VIU NAMSaigonBank Berjaya floc lap - Tu, do - Hanh phOc
V/v: Pao cao t9 le an toan tai chinh
Kinh giy i: CJI, ban Chivng khoan Nhã men
BAO CAO LE AN TOAN TAI CHINH(BAO CAO T`l LE VON KHA DUNG)
Tai thO'i diem: 31 thäng 12 nam 2013
ChCing tOi cam doan rang:
Bão cao duioc xay dung tren ca so' s6 lieu du,gc cap nhat tai ngay lap bao cao va &roc laptheo dung cac quy dinh tai Thong tu, so 226/2010/TT-BTC ngay 31 thang 12 nam 2010 cila BOTai chinh quy dinh ye chi tieu an town tai chinh va bien phap xi:r 19 dOi vOi cac to chCrc kinhdoanh chCrng khoan khang dap u'ng cac chi tieu an toan tai chinh va Thong tu' so 165/2012/TT-BTC ngay 9 that-1g 10 nam 2012 sCra dOi, bO sung mot s6 di6u dia Thong tu' s6 226/2010/TT-BTC;
06i vai nhCrng van de co the ánh hu,O'ng den tinh hinh tai chinh cCia COng ty phat sinh sau ngaylap Pao cao nay, chOng tai se cap nhat trong ky bao cao tiep theo;
(3) Chung tOi xin hoan toan chiu trach nhiem tru,ac phap luat ye tinh chinh xac va trung thcrc cOanOi dung bao cao.
Thanh pha Ha Chi Minh, Viet Nam
Ngay 28 thang 3 nam 2013
5
c? 4
orb
(/) CHtING
• c6 P
SAIGO
BE •
Ngu'O kiem soat:NgtY6i
C6ng ty CO phAn ChCmg khoan SaigonBank Berjaya
BAO CAO Tc( LE AN TOAN TAI CHINH (BAO CAO T N? Le VON KHA DUNG)
tai ngáy 31 thang 12 nam 2013
VND
STT CHI TIEUThuyetminh
Gia tri rai ro/An kha dung
1 TOng gia tri rCii ro thi truOmg 4 2.682.485
2 TOng già tri rt:ii ro thanh toan 5 1.878.589.143
3 TOng gia tri rt=li ro hoat Ong 6 27.000.000.000
4 T6ng gia tri riii ro (4=1+2+3) 28.881.271.628
5 V6n kha dung 7 87.369.618.792
6 Ty le an toan V6n kha dung (6=5/4) (%) 303%
______
Bea Cao Thi Bao LbKé toan Tru'O'ng
Ong Ta Minh Anh P eck JooTru -ang B6 phan Kim soat not bo Tong Già •6
Thanh phO HO Chi Minh, Vibt Nam
Ngay 28 thang 3 nam 2014
6
STT Khodn muc Câch tht:vc dien giái cua COng ty
1 Chi tiau nhuan luy ke v510,nhuan sau thue chu'a phbn phOitru,ac khi trich lap cac kho5n du'phOng theo quy dinh cua phdplug (Chi tiau g, KhoOn 1, Dieu 4 —V6n kha dung, ThOng tu' sO226/2010/TT-BTC).
2 Chi tieu "Cdc kho5n ph& thu"(Chi tiau g, KhoOn 1, Deli 9 — Giatri rui ro thanh toan, ThOng tu' sO226/2010/TT-BTC).
Chi tiau nay du'ac xac dinh bang tong
Lai nhuan lOy ke;
Lai nhuan sau thue chu'a phan phOi tinhden ngay 31 thang 12 nam 2013; va
S6 du' cac khoan du' phOng tai ngay 31
thang 12 nam 2013.
Chi trail "Cac khoán phâi thu" bao g6m cacac khoan phai thu khac va cat tai san cokhac tiem an rui ro thanh toan va COng tythin hien xac dinh gia tri rui ro thanh toandia cac khoan muc nay theo cOng thinquy dinh trong ThOng tu' sO 226/2010/TT-BTC.
C6ng ty CO phAn ChCvng khoàn SaigonBank Berjaya
THUYET MINH BAO CAO TY LE AN TOAN TAI CHiNH (BAO CAO T? LE VON KHA DUNG)tai ngay 31 thbng 12 nam 2013
CONG TY
COng ty Co phan Chung khoan SaigonBank Berjaya ("Cong ty") la mot cOng ty co phan
du'ac thanh lap theo Gay phep Hoat d6ng Kinh doanh s6 94/UBCK-GP do Uy ban ChUng
khoan Nha nu,O'c ("UBCKNN") cap vao ngay 18 thang 7 nam 2008 va du'ac dieu chinh theoGiay phap Hoat d6ng Kinh doanh s6 ,340/UBCK-GP do UBCKNN cap vao ngay 27 thang 7nam 2010 va giay phap dieu chinh sO 04/GPDC-UBCK do UBCKNN cap vao ngay 8 thang1 nam 2013.
Hoat d6ng chinh trong nam hien tai cua COng ty la cung cap cac dich vu mOi gi&i chUngkhoan, doanh chOng khoan, tu' van dau tu' chirng khoan va tu' van tai chinh.
COng ty co tru s& chinh tai tang 5 va 6 tai sO 2C du,Ong Ph6 floc Chinh, Quan 1, Thanh
phO H6 Chi Minh.
S6 fang nhän vien dia C6ng ty tai ngay 31 thang 12 nam 2013 la 65 ngu, Oi (ngay 31thang 12 nam 2012 la 61 ngu,O1).
CO' SO' TRiNH BAY
2.1 Cãc van /An phdp quy v5 cac dien gi6i dp dung
Bac) cao tj/ la an toan tai chinh (bao cao tj/ le vOn kha dung) dia COng ty du'ac lap va trinhbay phii hap vai quy dinh trong Th6ng tu' sO 226/2010/TT-BTC ngay 31 thang 12 nam 2010va Thong tu' sO 165/2012/TT-BTC ngay 9 thang 10 nam 2012 dia BO Tai chinh sCra d6i, b6
sung Thong tu' sO 226/2010/TT-BTC quy dinh chi tiau an toan tai chinh va bien phap xcr lj/dOi v61 cac t6 chCrc kinh doanh chip ng khoan kh6ng dap Crng chi tiau an toan tai chinh.
Bão cao tj/ la an toan tai chinh (bao cao ty la vOn kha dung) nay du'ac lap ten ca s& s6 lieutai chinh dia COng ty tai ngay lap bao cao.
Cãc c5ch thu'c dien giai du'o'c 5p dung trong &ming hop dac ti) khOng CO hu,s5,ngclan cu the trong ThOng tu, sO 226/2010/TT-BTC v5 ThOng tu , sO 165/2012/TT-BTC sCpa416i, 136 sung Thong tu , sO 226/2010/TT-BTC.
Trong qua trinh lap va trinh bay bac, cao nay, do Thong tu' sO 226/2010/TT-BTC va ThOngtu' s6 165/2012/TT-BTC chu'a co hu,O'ng dan cu the ye viec XCF ljt . met sO khoan muc dac th0
nan C6ng ty (55 ap dung cac cach thCrc dien giai dy'a tran hieu biét va danh gia dia C6ng ty.Cu the nhu' sau:
2.2 DOng tier) &es ti bdo cao
COng ty thtyc hien lap bao cao bang d6ng Viet Nam ("VND").
7
C6ng ty CO phAn Chiang khoàn SaigonBank Berjaya
THUYET MINH BAO CAO TY LE AN TOAN TAI CHINH (BAO CAO -h% LE VON KHA DUNG) (tiep theo)
tai ngay 31 thang 12 nam 2013
3. CAC CHINH SACH LAP BAO CAO Pi' LE AN TOAN TAI CHINH (BAO CAO Pi' LE VONKHA DUNG) CHU YEU
3.1 10 vOn khá dung
T9 IO van kha dung la mot thi yac do rntYc dO an toan tai chinh cCia COng ty, phan anh khanal-1g cLia COng ty trong viec thanh toan nhanh cac nghia vu tai chinh va kha näng loCi dapcac loci rui ro phât sinh trong qua trinh hoat dOng kinh doanh dia COng ty.
T9 I0 van kha dung cCia COng ty dwyc xac dinh theo cong thCrc quy dinh trong Thong tu' so226/2010/TT-BTC nhu' sau:
T9 le van kha dungVOn kha dung x 100%
TOng gia tri rui ro
Trong dO, tang gia tri rui ro la tong cac gia tri rui ro thi tru,O'ng, gia tri rui ro thanh toan va giätri rui ro hoat dOng.
3.2 Vein kW dung
Theo quy dinh dia Thong tu' s6, 226/2010/TT-BTC, van kha dung la van ch6 s& hCru sansang de dap Crng cac nghia vu dén han trong vOng chin mu,ai (90) ngay, cu the nhu' sau:
VOn dau tu' dia ch6 s& hixu, khOng bao gam van co phan Lai dai hoan lai (neu ca);
Thong du' van co phan;
Qu9 thy trCr b6 sung van dieu le;
Qu9 d6u tu' phat trien;
Qu9 city ph6ng tai chinh;Qu9 khac thu6c van chu so' hCru du'ac trich lap phCi hgp vOi quy dinh dia phap luat;
Lgi nhuan ICly ke va Igi nhuan sau thue chin phan phOi tru ,6c khi trich lap cac khoan thyphOng theo quy dinh dia phap luat;
50% phan già tri tang them dia tai san co dinh du ,gc dinh gia lai s theo quy dinh dia phapluat (trong trtyeyng hgp dinh già tang), hoc trip di toan bO phan gia tri giam di (trongtru'O'ng hap dinh gia giam);
Chenh lech t9 gia hOi doai;
Lgi ich dia co dOng thieu so.
VOn kha dung dwyc dieu chinh tang/(giâm) cac khoan M C1C sau day:
3.2.1 Cac khcAn (lieu chinh tang
to- Gia tri dia cac khoan ng co th61 han ban dau la nam (5) nam dia COng ty co thechuyen dOi thanh van cht:i s& h0,u;
Cac khoan ng co theYi han ban dau trën mu'O'i (10) nam da däng k9 b6 sung vao vankha dung vai Uy ban ChCrng khoan Nha nu,&c; va
Toan 1DO phan gia tri tang them dta cac khoan dau tu' khOng bao gam cac chCrng khoanduigc phat hanh b&i , cac t6 chCrc co quan vai COng ty cCing nhu' cac chCrng khoan coth6'i gian bi han chè chuyen nhwyng cOn la' trén chin mu'ai (90) ngay ke ti p ngay lapbao cao t9 IO an toan tai chinh (bao cao t9 le vOn kha dung).
TOng gia tri cac khoan du'ac six dung de IDO sung van khâ dung tai da bang 50% phan vanchLi sey hCru. DOi vO'i cac khoan , ng co the chuyen dOi thanh vOn chLi s& hau va cac khoanna , d5 clang k9 b6 sung vao vOn kha dung v&i Uy ban ChCrng khoan , Nha nty&c, C6ng tykhau trip 20% già tri ban dau m6i nam trong they i gian nam (5) nam cuOi ding tuft khi dénhan thanh toan/chuyen dOi thanh co phieu ph6 thOng va khau trip 25% gia tri cOn lai m6i quytrong th6i han bOn (4) quy cuai ding tuft khi den han thanh toan/chuyen dOi thanh cophiéu ph6 thOng.
8
C6ng ty CO phAn ChCrng khoân SaigonBank Berjaya
THUYT MINH BAO CAO TY LE AN TOAN TAI CHINH (BAO CAO 1 -'"(1_ VON KHA DUNG) (ti6p theo)
tai ngay 31 thang 12 nam 2013
3. CAC CHINH SACH LAP BAO CAO LE AN TOAN TAI CHINH (BAO CAO Pi' LE VONKHA DUNG) CHU YEU (tiep theo)
3.2 Viin kh6 dung (tiep theo)
3.2.2 Cac khoan di& chinh
VOn co phan u'u dai hoan lai va co phieu quy (neu co);*). Tobn bO phan già tri giam di cCia cac khoan dau tu' khOng bao gOm cac chC p ng khoan
dutc phat hanh bai cac to chic co quan he vai C6ng ty va chCmg khoan CO thai gian bihan ché chuyen nhu'ong con lai tren chin mut' (90) ngay ke tt:r ngby lap bao cao tj/an toan tai chinh (bao cao tj/ le vOn khâ dung);Cac tai san dai han va tai san ng6n han co thai han thu hOi hoac they ' han thanh toancon lai tren chin muti (90) ngby; va
Cac khoan ngoai trip tren bao cao tai chinh da dt_po'c kiem toan (neu co).
Khi xac dinh phan giam trt:p khOi vOn kha dung, COng ty dieu chinh giam bat phan gia trigiam trio' met khoan bang gia tri nhO nhat cCia gia tri thi trutng cCia tai san, gia tri s6 sach vagia tri con lai cCia cac nghia vu (dOi vai tai san dutc &mg lam tai san bac, dam cho catnghia vu cCia COng ty hoac cho ben thCP ba) va gia tri nhc5 nhat cCia gia tri thi trutng cCia taisan va gia tri sO sach (dOi vai tai san dutc bao dam bang tai san cCia khach hang).
3.3 Gi6 tri rui ro thi tru*ng
Già tri rui ro thi tru'ang la gia tri tuang U'ng vai mCpc dO ton that co the )(ay ra khi gia thitarang ciaa tai san dang sa hCp u ben dOng theo chieu hutng bat lo'i va &ra g COng ty xac
dinh khi ket thOc ngay giao dich theo cong thirc sau:
Gia tri rui ro thi twang = Vi the rOng x Già tai san x He s6 rui ro thi trutng
Trong dO, vi the rOng cCia chC.p ng khoan la s6 luvng chU'ng khoan dang nam giCr cCia COng tytai thai diem lap bao cao, sau khi da dieu chinh giam bat s6 chCrng khoan cho vay va tang
them sO chCrng khoan di vay pht:i hap vai quy dinh cCia phap luat.
Cac tai san khOng ducyc xac dinh gia tri rui ro thi trutng bao gOm:
CO phieu quy;
ChCling khoan phat hanh bOi cac to cht:rc co quan he vai COng ty trong cac trutng hapdual day:
La cOng ty me, cOng ty con, cong ty lien doanh, cOng ty lien ket cCia C6ng ty.
La cOng ty con, cOng ty lien doanh, cOng ty lien ket cCia cong ty me cCia COng ty.
Chung khoan co thai gian bi han the chuyen nhutng con lai, ten chin muti (90) ngay,ke tu' ngay tinh toan; va
Trai phieu, cac cOng cu na, gi6y td co gia tren thi twang ti6n te (la dao han.
3.3.1 HO so rat ro thi twang
HO s6 rui ro thi tru,ang dt.pac xac dinh cho tong khoan muc tai san theo quy dinh trongThong tu' sO 226/2010/TT-BTC.
3.3.2 Gia tri tai san
a. Ti4n va cac khoan tvang duping ti4n, cOng cu thi trutng ti6n to
Già tri cCia tin bang VND la sO du' tai khoan ti6n mat tai ngay tinh toan.
Giä tri cCia tien bang ngoai te la gia tri quy dOi ra VND theo ty gia tai cac to &Lk tindung ("TCTD") dutc phep kinh doanh ngoai hOi tai ngay tinh toan.
Gia tri c6a ties n gCri kjr han va cac cOng cu thi trutng ti6n tO bang gia tri tien gCri/gia mua
Ong 15i 10y ke chu'a duvc thanh toan tai ngay tinh toan.
9
COng ty CO phAn ChOng khaki SaigonBank Berjaya
THUYET MINH BAO CAO TY Le, AN TOAN TAI CHINH (BAO CAO V Le VON KHA DUNG) (tiep theo)tai ng5y 31 th5ng 12 närn 2013
3. CAC CHINH SACH LAP BAO CAO Ti's LE AN TOAN TAI CHINH (BAO CAO ri' LE VONKHA DUNG) CHU YEU (tiep theo)
3.3 Giã tri rui ro thi tru'o'ng (tiep theo)
3.3.2 Gia tai san (tiep theo)
Trai phieu
Già tri cOa träi phieu niem yet la gi5 niem yet Binh quän tren he th6ng giao dich tai So'Giao dich Chiang kho6n tai ngay gän nh5t cong lai lOy ke. Trong trveyng hap trài phiéukh6ng co giao dich trong vOng nhieu han hai (2) tuen tinh den ngay tinh town, 15 giàIan nhAt trong cac gi5 tri sau: già mua; menh giä; giä x6c dinh theo phvang ph5p n6ibe, bao gOm Ca 15'i lOy ke.
Gi6 tri dia trãi ,phieu chu'a niem MI5 giâ tri Ian nh6t trong cac gi5 sau: giâ niem yettren cac thOng bào gi6 do C6ng ty Iva chon (neu co); giä mua ceng lai lOy ke; giàx6c dinh theo phvang ph6p nei b6, bao gOm ca 15i lOy ke.
Co phial.]
Gia tri dia co phieu niem yet 15 già dOng cCra tai ngay giao dich gAn nh6t dOi vai co
phieu niem yet ten SO' Giao dich Chung kho5n HO Chi Minh v5 già giao dich 'Dinh qu5ncua ng5y giao dich gan nh6t d6i v&i co phieu niem yet tren SO' Giao dich Chung khoänH5 N6i.
Giä tri dia co phieu dia COng ty dal chOng dãng kj/ giao dich ten UpCom 15 già giaodich binh quän dla ng5y giao dich gAn nhAt trty&c ngay tinh town.
Trveyng hap co phieu niem yet hoac co phieu d'äng k9 giao dich tren san UpCom khOngco giao dich trong vOng nhieu ,han hai (2) tuen tinh den ng5y tinh town, hoc co phieudinh chi giao dich, hOy niem yet hoc hOy däng 1(9 giao dich, già tri dia co phieu la gi61O'n nh5t trong cac gi5 tri sau: Già tri sO sâch; Gi6 mua; Giä theo phtyang ph5p nOi be doCOng ty.
Giä tri cua co phieu (la däng k9 nhu'ng chu'a niem yet, chu'a dáng1c9 giao dich 15già tri trung binh dva tren bão già dia tOi thieu ba (3) cong ty chOng kho5n khOng lienquan den COng ty tai ngby giao dich nhát truOc th61 diem tinh town. Tru'O'ng hop co
phiéu khOng co du bào giä tOi thieu ba (3) cong ty chOng kho6n, già dta CO phiéu15 già tril&nnh5t trong cac già tri sau: Giä to cac bão gi6; Gi5 dia ky bão cào gan nhát;Gi6 tri sO sach; Gi6 mua; Gi6 theo quy dinh nOi be dia COng ty.
d. Quy/C6 phieu caa COng ty dau fly chCmg khoan
Già tri qu9 dOng dai chOng 15 già dOng cCya dia ngay giao dich gan nhet ng5y tinh toan.TrtY6mg hap qu9 dOng dai chOng khOng co giao dich nhieu han hai (2) tuen tinh denng5y tinh town, giä tri qu9 dvac tinh bäng Già tri tai san rOng ("NAV")/1 Chung chi qu9
tai k9 bão c5o gan nhAt trveyc ngay tinh town.Giä tri Qu9 thbnh vien/Qu9 m6i/C6 phieu dia COng ty dAu tax chOng kho6n phät h5nhrieng 10 bäng NAV ten met dan vi ph5n von g6p/dan vi chiy ng chi qu9/c6 phiéu tai k9bão cão gan nhät tru, O'c ng5y tinh town.
10
I
COng ty CO phAn ChOng khoân SaigonBank Berjaya
THUYET MINH BAO CAO TN? LE AN TOAN TAI CHINH (BAO CAO T N? LE VON KHA DUNG) (ti6p theo)
tai ngay 31 thang 12 nam 2013
3. CAC CHINH SACH LAP BAO CAO TS' LE AN TOAN TAI CHINH (BAO CAO T" LE VONKHA DUNG) CHU YEU (tiep theo)
3.3 Già tri rill ro thi &ming (tiep theo)
3.3.3 GO tri rui ro tang them
Gia tri rui ro thi truVng dia cac tai san se &roc dieu chinh tang them trong truVng hopCOng ty deu tu' qua nhieu vao tai san dO, ngoai tri p cht:Fng khoan dang trong th6i gian bac,länh phat hanh theo hinh thCic cam ket chac chan, trai phi'eu Chinh pht:1, trai phieu duvcChinh phu bac, lanh. Gia tri rui ro du'oc dieu chinh tang theo nguyen tec sau:
Tang them 10% trong truVng hop gia tri cüa khoan deu tu' nay chiem tO , 10% tai 15%VOn chi sa hO, L, cCia COng ty;
Tang them 20% trong tru'o'ng hop gia tri cCia khoan deu tu' nay chiem ti p 15% tai 25%Van ch6 sa hCru ct:la COng ty;
Tang them 30% trong tru,eyng hop gia tri c6a khoan deu tu' nay chiem ti p 25% tr.& lenVOn chi.) sev hCru cLia COng ty.
Cac khoan co tt:Fc, trai tCrc, già tri quy6n u'u dal dia chu'ng khoan (neu co) hoac lai cho vaydia tien gip i, cac khoan trang &rang tien, cong cu chuyén nhLiong, giay tif y co gib duvcdiet.] chinh tang them vao già tri tai san khi xac dinh gia tri rOi ro thi truVng.
3.4 GO tri rui ro thanh town
Gia tri rui ro thanh toan la gia tri tu ,ang n g vai mixc do ton that CO the pay ra khi dai tackhOng the thanh toan dung han hoac chuyen giao tai san dung han nhu' cam ket. Gia triro thanh toan duvc xac dinh khi ket thOc ngay giao dich cCia cac hop dOng, giao dich nhu'sau:
96i vai hop clang tien gCri co ky han tai cac to chCFc tin dung; cac khaki cho vay dal vaicac to cht:vc, ca nhan s khac; hop dOng vay, mu'on chCvng khoan phO hop vO'i quy dinhcLia phap luet; hop dOng ban co cam ket mua lai chCrng khoan phO hop vai quy dinhcCia phap luet; hop dOng mua co cam ket ban lai chivng khobn phii hop vai quy dinhcCia phap luet; hop dOng cho vay mua ky quy chCrng khoan phii hop vai quy dinh cCiaphap luet; cac khoan phai thu, cac khoân phai thu khac va tai san co khac tiem en rui rothanh toan, gia tri ‘ rüi ro thanh toan tru'ac th61 han nhen chuyen giao chCvng khoan, tienva thanh ly hop dOng, &roc xac dinh theo cong thCFc:
Gia tri rüi ro thanh toan = He sO rui ro thanh toan theo dai tac xGià tri tai san tiem en rui ro thanh toan;
Cac khoan tien gCri co ky han tai cac to chic tin dung co the rut tai bet ky th&i diem naoduvc xem nhu' cac khoan twang &Yang tien va do d6 khOng bao g6m trong vied tinhtown già tri rui ro thanh toan.
DOi vai hop dOng bao länh phat hanh ky vai cac to cht:Fc khac trong t6 hop bao lanhphat hanh theo hinh thCFc cam két chec chen ma COng ty la to cht:rc bao lanh phat hanhchinh, gia tri rui ro thanh toan &roc )(ad dinh bang 30% gia tri con lai cCia cac hop dOngbao lanh phat hanh chu'a du'oc thanh toan;
DOi vai cac khoan phai thu, cac khoan phai thu khac va tai san co khac qua han, chC.Fngkhoan chu'a nhen chuyen giao dung han, ke ca chu'ng khoan, tien chu'a nhen duvccac hap dOng tien gip i co ky han tai cac to cht:rc tin dung; cac khoan cho vay dai vai cacto chCrc, ca nhan , khac; hap clang vay, mu'on cht:vng khoan pht:i hop vai quy dinh diaphap luet; hop dOng ban co cam ket mua lai chCvng khoan ph0 hop vai quy dinh cCiaphap luet; hap dOng mua co cam két ban lai chu'ng khoan phO hop v61 quy dinh diaphap luet; hop dOng cho vay mua ky guy chirng khoan phii hop vai quy dinh ct:Ja phapluet da ciao han, gia tri rui ro thanh toan &roc xac dinh theo nguyen tat sau:
Gia tri rt:Ji ro thanh toan = He sO rui ro thanh toan theo theyi gian xGia tri tai san tiem en rui ro thanh toan.
11
COng ty CO pli gn Cht"rng khoân SaigonBank Berjaya
THUYET MINH BAO CAO TN? LE AN TOAN TAI CHINH (BAO CAO TY LE VON KHA DUNG) (tiep theo)tai ngay 31 thang 12 n'am 2013
3. CAC CHINH SACH LAP BAO CAO TS' LE AN TOAN TAI CHINH (BAO CAO T`( LE VONKHA DUNG) CHU YEU (tiep theo)
3.4 Gia tri rai ro thanh toan (tiep theo)
3.4.1 HO s6 rui ro thanh toan
HO s6 rt:Ji ro thanh toan &Jac xac dinh theo dOi tac va theo thOi gian qua han theo quy dinhtrong ThOng só 226/2010/TT-BTC.
Thai han thanh toan/nhan chuyen giao chUng khoan la T+3 (dOi vai co phieu niém yet), T+1(d6i vai trai phieu niem yet); hoat T+n (clOi vO'i cac giao dich thOa thuan ngoai he thOng giaodich trong n ngay theo thOa thuan cLia hai ben).
3.4.2 Gia tri tai san tgrn an rui ro thanh toan
a. ajc giao dich mua, ban chCmg khoan cho khach hang hoc cho C6ng ty
Gia tri tai san tiem an rüi ro thanh toan la gia tri thi trueyng dia hop dOng tinh theonguyen tat nhu' sau:
w. Già tri tai san ti6m an rCti ro thanh toan trong hoat dOng vay, cho vay chCrng khoan,giao dich kj/ qu9, giao dich mua ban lai, giao dich cho vay mua chCrng khoan k9 qu9,giao dich ban co cam ket mua lai, giao dich mua cO cam ket ban lai:
STT Loai hinh giao dichGO tri tai san ti6m an rUi rothanh toan
Tien gt:ri co k9 han, khoan tin chovay khOng co tai san bao dam vacac khoan phai thu tt:r hoat dOnggiao dich va nghiep vu kinh doanhcht:rng khoan
Toan bO gia tri khoan cho vay
Cho vay chirng khoan Max{(Gia tri thi trirOng ct:Ja hop d6ng- Gia tri tai san dam bao (néu c6)),0)
Vay chirng khoan Max{(Gia tri tai san dam bac, - Gia trithi trithng cCia hop dOng),0}
Hgp clang mua cht:rng khoan co camkét ban lai
Max{(Gia tri hqp dOng tinh theo giamua - Gia tri thi turifyng dia HopdOng x (1- He so ri.li ro thitru,Ong)),0)
Hgp dOng ban cht:rng khoan co camkét mua lai
Max{(Gia tri thi trt_rOmg cila hgp dOngx (1 - He so rüi ro thi truOng)-Gia trihgp dOng tinh theo già ban),0}
Hgp dOng cho vay mua k9 qu9 (chokhach hang vay mua cht:rngkhoan)/Cac thOa thuan kinh t6 códung ban chät
Max{(S6 du, ng - Gia tri tai san dambao),0}
S6 du ng bao gOm già tri khoan vay, lai vay va cac loci phi.
Gia tri tai san dam bao ducec xac dinh theo gia tri thi trueyng. Trong truOng hop taisan bâo dam cUa khach hang khOng co gia tham khan theo thi turOmg, thi ducn xacdinh theo quy dinh nOi bO cCia C6ng ty.
Gia tri cCia cac tai san dt.rac xac dinh theo muc 3.3.2.
12
COng ty CO ph'an Chiang khoan SaigonBank Berjaya
THUYET MINH BAO CAO T1.1 Le AN TOAN TAI CHINH (BAO CAO TN? LE VON KHA DUNG) (tiep theo)
tai ngay 31 thang 12 narn 2013
3. CAC CHINH SACH LAP BAO CAO TY LE AN TOAN TAI CHINH (BAO CAO TY LE VONKHA DUNG) CHU YEU (tiep theo)
3.4 Gid tri rui ro thanh town (tiep theo)
3.4.2 Gia tri tat san tiem an rai ro thanh toan (tiep theo)
Gia tri tai san tiem en rui ro trong hoat d6ng giao dich chiPng khoan
STT Thai gian Gid tri Jai san tiem an dri ro
A — 06i vai cac giao dich ban chtYng khoan (ben ban la COng ty hoac khach hangcila COng ty trong hoat dOng mOi giai)
Tarac thai han nhan thanh toan 0
Sau thai han nhan thanh toan Gia tri thi truang cila hap dOng (trongtruang hap Gia thi truang thap han Giagiao dich)
0 (trong truang hap Gia thi truang caohan Già giao dich)
B — flOi vai cac giao dich mua chil, ng khoan (ben mua la COng ty hoac khach hangcila COng ty)
Turac thai han nhan chuyengiao chiYng khoan
0
Sau thai han nhan chuyen giaochip ng khoan
Già tri thi truang ciia hap dOng (trongtruang hap Gia thi truang cao han Giàgiao dich)
0 (trong truang hap Già thi truang thAphan Già giao dich)
b. Cac khoan phai thu, trai phieu cia ciao han, cac ding cu na (15 ciao han
Gia tri tai san tiem An rui ro thanh toan la gia tri khoan phai thu tinh theo menh gia, congthem cac khoan 15i chu'a duac thanh toan, chi phi co lien quan va triy di khoan thanhtoan d5 thu'c nhan truac dO (neu co).
3.4.3 Giam trcv gia tri tai san tiem an rUi ro thanh toan
COng ty dieu chinh giam trt:r phAn gia tri tai san bao dam ciia d6i tac, khach hang khi xacdinh gia tri s tai san tiem An ro thanh town trong truang hap cac hap dOng, giao dich naydap 1.1, n g day di, cac diéu kien sau:
06i tac, khach hang CO tai san bac, dam thvc hien nghia /l) cua minh va tai san baodam la tien, cac khaki tuang duang tien, giey to CO gia, cong cu chuyen nhvang trenthi truang tien . te, chip ng khoan niern yet, clang kj/ giao dich ten SO' Giao dich Chungkhoan, trai phieu Chinh phu, trai phieu duac BO Tai chinh bao länh phat hanh;
COng ty co quyen dinh doat, quan ljt, sir dung, chuyen nhvang tai san bac, dam trongtruang hap dOi tac kh6ng thvc hien nghia vu thanh toan dAy du va dOng thai hanthoa thuan tai cat hap dOng.
Gia tri tai san giam tru duac xac dinh nhu' sau:
Gia tri tai san dam bac, = KhOi luang tai san x Gia tai san x (1 — He s6 rid ro thi twang)
13
COng ty CO phAn Chiang khoan SaigonBank Berjaya
THUYET MINH BAO CAO T? LE AN TORN TAI CHINH (BAO CAO T? LE VON KHA DUNG) (tier) theo)
tai ngay 31 thang 12 nam 2013
3. CAC CHINH SACH LAP BAO CAO TY LE AN TOM TAI CHINH (BAO CAO TY LE VONKHA DUNG) CHU YEU (tiep theo)
3.4 Gia tri rui ro thanh toan (tiep theo)
3.4.4 T5ng them gia tri rui ro thanh toan
Già tri rui ro thanh toan phai dugc dieu chlnh tang them trong cac trugng hgp sau:
Tang them 10% trong trugng hap già tri khoan cho vay d6i vai mot to cht:Pc, ca nhan vanhOm t6 chac, Ca nhan lien quan (neu co), chiêm tip 10% tai 15% VOn chu so' hCru;
Tang them 20% trong tru&ng hgp già tri khoan cho vay dOi vai mot to chCrc, ca nhan vanhOm to cho,c, ca nhän lien quan (neu co), chiem tip 15% tai 25% VOn ch6 s& hCru;
Tang them 30% trong trueYng hap gia tri khoan cho vay dOi vai mot to chCrc, ca nhan vanhOm to chCrc ca nhan lien quan (néu co), hoac mot ca nhan va cac ben lien quan taiCa nhan dO (néu co), chiem hip 25% VOn chC., s& hCru tr& len.
3.4.5 BCJ trip song phvang gia tri tai san tVern an rai ro thanh toan
Gia tri tai san ti6rn An r6i ro thanh toan duvc bu trip song phLrang khi:
IRCJi ro thanh toan lien quan tai cOng mot dOi tac;
Rui ro thanh toan pi-1M sinh dOi vai cOng mot loaf hinh giao Bich; hoac
Viec bu trip r6ng song phu'o'ng da dugc cat ben thOng nhSt trirac bSng van ban.
Thai han thanh , toan/nhan chuyen giao chCrng khoan la T+3 (dOi vai co phi'eu y6t), T+1(dOi vai trai phieu niem yet); hoac T+n (dOi vai cac giao dich th6a thuan ngoai he thOng giaodich trong n theo th6a thuan cua hai ben).
3.5 Gia tri rui ro hog long
Gia tri rOi ro host dOng la gia tri trong Crng vai mCrc do ton thSt co the xay ra do I6i k9 thuat,161 he th6ng va quy trinh nghiep vu, I6i con ngutl trong qua trinh tac nghiep, hoac do thieuvon kinh doanh phat sinh tip cac khoan chi phi, 16 tip host dOng d6u hoac do cac nguyennhan khach quan khac.
Gia tri rUi ro host dOng cua COng ty dugc xac dinh bSng 25% chi phi duy tri host dOng ciaaCOng ty trong vOng mrey i hai (12) thang lien Ice tinh tO'i thang gAn nhAt, hoac 20% V6n phapdinh theo quy dinh cCia phap lust, tOy thuOc vao gia tri nao 16'n hon.
Chi phi duy tri host dOng dia C6ng ty clugc xac dinh bSng tong chi phi phat sinh trong närn,till' di: chi phi khSu hao; city phOng gfam gia &au ngSn han; du, phOng giam gia dAu tu' daihan; dy, phOng phâi thu khO dOi.
14
COng ty CO phAn ChCrng khoân SaigonBank Berjaya
THUYET MINH BAO CAO T`? LE AN TOAN TAI CHINH (BAO CAO TY LE VON KHA DUNG) (tiep theo)tai ngay 31 that-1g 12 nam 2013
4. GIA TRI RUI RO THI TRU'O'NG
Cac hang muc cia'u tu' HO s6rai ro
%Quy mO rai ro
VND
Gia trirCii roVND
CO (2) P=(1) x (2)
I. Tien va cac khoan twang &pang tien, cong cu thi truteng tien te
Tien 0 214.812.238.697 -
Cac khoan tu'ang &rang tien, tien gCri cokj/ han 0 24.362.725.001 -
3. Giay to CO gia, cong cu chuyen nhuyngtren thi truYng tien te, chCrng chi tien gifi 0 - -
II. TrAi phi6u Chinh phii
4. Tr-6i phieu Chinh phi.' khOng tra lei 0 - -
5. Trai phieu Chinh phO tra lei suet cu6ngphieu - -
5.1 Tr-6i phieu Chinh pht:1, Trai phieu Chinhphii cac nuYc thuOc khOi OECD hoacduyc Pao länh b -ai Chinh pht.1 hoacNgan hang Trung uyng ,c0a cac nuYcthuOc khOi nay, Trai phiéu duyc phathanh bOl cac to chik qu6c te IBRD,ADB, IADB, AfDB, EIB va EBRD 3 - -
5.2 Tr-6i phieu cong trinh duyc Chinh phO,BO Tai chinh bao länh co thOl gian dãohan cOn lai duYi 1 nam 3 - -
Trai phieu cong trinh duyc Chinh phil,BO Tai chinh Pao lanh CO thOi gian daohan con lai tiy 1 tai 5 nam 4 - -
Trai phieu cong trinh duyc Chinh phO,BO Tai chinh Pao länh CO thOi gian nohan con Iai tt'y 5 nam tra len 5 - -
III. Trai phiOu doanh nghiep
6. Trai phieu niem yet CO thOi gian ciao hancOn lei duYi 1 nam, ke Ca trai phieuchuyen dOi 8 - -
Trai phieu niem yet CO they i gian ciao hanti:f 1 tai 5 nam, ke Ca trai phieu chuyendOi 15 - -
Trai phieu niem yet CO thify i gian dão hanti' 5 nam tra len, ke Ca trai phieu chuyendOi 20 - -
7. Tr-6i phieu khOng niem yet CO theYi giandao han cOn lai duYi 1 nam, ke Ca traiphieu chuyen dOi 25 - -
Trai phieu khOng niem yet CO thOi gianciao han tu' 1 tai 5 nam, ke ca. trai phieuchuyen dOi 30 - -
Trai phieu khOng niem yet CO thOl gianciao han tu' 5 nam tra len, ke Ca traiphieu chuyen dOi 40 - -
15
COng ty Co phAnCrng khoân SaigonBank Berjaya
THUYET MINH BAO CAO Tc( LE AN TOAN TAI CHiNH (BAO CAO TY LE VON KHA DUNG) (tiep theo)
tai ngay 31 that-1g 12 näm 2013
4. GIA TRI RUI RO THI TRLYO'NG (tiep theo)
Cac hang muc clAu to HO s6
ri) i ro%
Quy mO reii roVND
Gia tri rCii roVND
(1) (2) (3) = (1) x (2)
IV. Co phi6u
CO phieu phO thOng, co phieu tyu dalci.la cac to chti'c niém yet tai So' Giaodich Chirng khoan HO Chi Minh;chUng chi qu9 mO' 10 5.702.000 570.200
CO phieu ph6 thOng, co phi6u u'u MIcLia cac t6 chCpc niêm yet tai SO'' Giaodich ChUng khoan Ha NOi 15 14.081.900 2.112.285
CO phieu ph6 thOng, co phieu u'u d5icac cong ty dai chi:mg chLra niérn yet,Tang k9 giao dich qua he thOngUpCom 20 - -
CO phieu ph6 thOng, CO phieu u'u d5ici:ta cat cong ty dai chOng d5 Tangky lu'u ky, nhung chtya nrem yet hocTang ky giao dich; CO phi6u dangtrong dat phat hanh 15n d'au (IPO) 30 - -
12. CO phieu ct:ta cac cong ty dai chi-1gkhac 50 - -
V. ChOng chi qu9 dAu tu' chOng khoan
13. Qu9 dal cht:ing, bao g6m ca cong tycfau tu chiyng khoan dai chUng 10 - -
14. Qu9 thanh viën, cong ty d'au tocht:rng khoan rieng 16 30 - -
VI. ChOng khoan bi han chO giao dich
15. Ohl:mg khoan bi tam ngiy ng giao dich 40 - -
16. ChUng khobn bi ht:ty nrem yet, hUygiao dich 50 - -
VII. CAc tai san khac
17. CO ph5n, ph5n von g6p va cac loaicht:y ng khoan khac 80 - -
18. Cac tai san dAu tty khac 80 - -
TONG GIA TRI RUI RO TH! TRU'O'NG (1+11+111+IV+V+VI+VII) 2.682.485
5. GIA TRI RUI RO THANH TOAN
Gia tri rUi roVND
Rui ro tru6'c th61 han thanh toan (Thuyet minh 5.1)ROI ro qua th&i han thanh toan (Thuy4t minh 5.2)
T6ng gia tri rui ro thanh toan
1.878.589.143
1.878.589.143
16
COng ty Co phAn ChOng khoân SaigonBank Berjaya
THUYET MINH BAO CAO V LE AN TOAN TAI CHINN (BAO CAO TY LE VON KHA DUNG) (tiep theo)tai ngay 31 thang 12 nam 2013
5. GIA TRI ROI RO THANH TOAN (tiep theo)
5.1 Rai ro tru'O'c thO'i han thanh loan
Gia tri rUi ro thanh toan cho cac khoan muc chu,a den han thanh toan duvc xac Binh nhu' sau:
HO s6 rai ro (%)
Loai hinh giao dich
Gia tri raj roVND
TOng gia tri rill roVi
(1) 0,8%
(2)3,2%
(3)4,8%
(4)6%(5)
8%(6)
Tien gCri k9 han, cac khoan tin cho vay khOng cotai san bao dam va cac khoan phai thu tir hoatdOng giao dich va nghiep vu kinh doanh chCFngkhoan (Thuyet minh 5. /. /) - 416.825.643 - - 1.461.763.500 - 1.878.589.143
Cho vay chCFng khoan - - - - - - -
Vay chCFng khoan - - - - - - -
Hgp d6ng mua chCFng khoan co cam ket ban lai - - - - - - -
Nolo dOng ban chCFng khoan co cam ket mua Iai - - - - - - -
Hgp dOng cho vay mua ky qu9 (cho khach hangvay mua chCFng khoan) - - - - - - -
7. Cac khoan muc ti6m an rCii ro thanh toan khac - - - - - - -
Cac khoan phai thu (bao g6m cac khoan phai thukhac) co thai han thanh toan con lai tip 90 ngaytra xuOng - - - - - - -
Cac tai san CO khac co theyi han thanh toan con laitip 90 ngay tr& xuOng - - - - - - -
TONG RUI RO TRU'O'C HAN THANH TOAN 1.878.589.143
17
COng ty CO phAn ChUng khoân SaigonBank Berjaya
THUYET MINH BAO CAO T`l LE AN TOAN TAI CH1NH (BAO CAO r? LE VON KHA DUNG) (ti6p theo)
tai ngby 31 thang 12 nam 2013
5. GIA TRI ROI RO THANH TOAN (tiep theo)
5.1 Reri ro trutvc thai flan thanh town (tiep theo)
He s6 rüi ro thanh toan theo d6i tac doo'c COng ty xac dinh nho sau:
STT D6i tac thanh toan cho COng ty
HO s6 rt'li rothanh toan
Chinh ph6, cac to chOc phat hanh duvc Chinh phi] bac) lanh, BOTai chinh bao lanh, Ngan hang Nha no&c, Chinh phO va Nganhang Trung oung cac ni.FO'c thuOc khOi OECD; Uy ban Nhan dantinh, thanh phO troc thuOc Trung Lyang 0%
SO' Giao dich ChOng khoan, Trung tam Lou ky Ching khoan 0,8%
TO chOc tin dung, t6 chirc tai chinh, tO , cht:yc kinh doanh chOngkhoan thanh lap acac nock thuOc khOi OECD va CO he so tinnhiem dap CFng cac dieu kien khac theo quy dinh nOiloO cCia t6chOc kinh doanh chCFng khoan 3,2%
TO chOc tin dung, t6 chOc tai chinh, to chOc kinh doanh chi:mgkhoan thanh lap ngoai cac no&c OECD; ho'a'c thanh lap tai cacnutec thuOc khOi OECD va khOng dap Ong cac diéu kien khactheo quy dinh not bO cOa COng ty 4,8%
TO chCFc tin dung, t6 cho,c tai chinh, t6 chCFc kinh doanh chCFngkhoan thanh lap va haat dOng tai Viet Nam 6%
Cac t6 chi:rc, ca nhan khac 8%
5.1.1 Tien gCri ky han vA cac khoán phAi thu tiv hoot clOng giao dich vA nghiep vu kinh doanhchCing khoAn
HO s6
GiA tri s6 sAch rui roVND %
GiA tri rui roVND
Cac khoan tien gui ky han va lai du, thu 24.362.725.001 6 1.461.763.500
Phai thu Trung tam Lou ky ve thanh toanb0 trt:r giao dich chOng khoan 30.325.264.393 0,8 242.602.115
Phai thu dich vu Ong troac cho nha dal, to 21.777.941.000 0,8 174.223.528
76.465.930.394 1.878.589.143
18
Quy mö rt)i ro Gia tri rUi ro
(VND) (VND)
C6ng ty CO phAn Chung khoán SaigonBank Berjaya
THUYET MINH BAO CAO -h.' LE AN TOAN TAI CHINH (BAO CAO r? LE VON KHA DUNG) (tiep theo)
tai ngáy 31 thàng 12 närn 2013
5. GIA TRI RUI RO THANH TOM (tiep theo)
5.2 Rui ro qua theri han thanh toan
Già tri rui ro thanh toán cua các khoán muc dá qua thOi han thanh toán duigc xác dinh nitysau:
He s6rui ro
STT Thai gian qua han (%) 0 - 15 ngáy sau thOi han thanhtown, chuyen giao chCrng khoán 16
16 - 30 ng6y sau theYi han thanhtown, chuyen giao chUng khoán 32
31 - 60 ngäy sau th61 han thanhtoan, chuyen giao chirng khoán 48
T CY 60 ngãy treY di
100
TONG RUI RO QUA THeYI HAN THANH TOAN
6. GIA TRI RUI RO HOAT HONG
STT Chi tiduGia tri
VND
Tong chi phi host dOng phât sinh trong vOng 12 thàng 27.514,618.657
Các khoän giám trig khOi tong chi phi (Thuy6t minh s6 6.1) 1.835.754.365
TOng chi phi sau khi giärri trii (III = I — II) 25.678.864.292
25% -rOng chi phi sau khi Om trtIr (IV = 25% III) 6.419.716.073
V. 20% VOn phäp dinh ci:Ja COng ty 27.000.000.000
TONG GIA TRI RUI RO HOA, T BONG (Max {IV, V}) 27.000.000.000
6.1 Cac khoan giárn tn.) , khcii tong chi phi
Gia triVND
Chi phi khAu haoHoan nháp phOng gia'm giá dAu chOng khoán ng ván han
1.838.593.881(2.839.516)
1.835.754.365
19
C6ng ty CO phAn ChCrng khoan SaigonBank Berjaya
THUYET MINH BAO CAO TY LE AN TORN TAI CHINH (BAO CAO T`? LE VON KHA DUNG) (tiep theo)
tai ngay 31 thang 12 nam 2013
7. VON KHA DUNG
STT NO! DUNG VOn WO dung
VOn kha dungVND
Khoan Om trCrVND
Khoan tang themVND
A NguOn von (1) (2) (3)
VOn dau tu, chi) s6' ht:rukhOng bao g6m CO phan Lrudal hoan lai (neu co) 300.000.000.000Thang du' vOn co phan, vOnkhac khOng bao gOm cophan u'u dai hoan lai (néuco) -
CO phieu quy (625.332.500)
Qu9 du' trCr b6 sung vOndiéu le 2.073.886.023Qu9 dau tu, phat then _
Qu9 city phOng tai chinh 2.073.886.024
Qu9 khac thuOc vOn ch6 s&hCru -
L614 ice va 16 chiya phanphOi turac khi trich lap cackhoan du, ph6ng theo quydinh ci:la phap luat (619.660.862)
- L6 Itly ke va 16 chva phanph6i (628.966.601)
COng lai:- SO du' cac khoan dui
phOng 9.305.739
Chenh lech danh già lai taisari (50% tang them hoac100% Om di) -
Chenh lech ty gia hOi doai _
Lo'i Ich cCia co dOng thieu so -
Cat khoân na co thechuyen dOi -
13. Toan IDO phan Om di hoactang them cila cac cht:rngkhoan tai chi tieu dau tu' taichinh (Thuyei t minh 7.1) 9.305.739 4.093.820
1A TOng 302.897.566.766
20
COng ty CO phAn ChCrng khoân SaigonBank Berjaya
THUYET MINH BAO CAO Tcl Le AN TOAN TAI CHINH (BAO CAO TY Le VON KHA DUNG) (tVep theo)
tai ngay 31 thang 12 nam 2013
7. VON KHA DUNG (tiep theo)
STT NOI DUNG I/6n kha dung
VOn kha dungVND
Khoan Om treyVND
Khoan tang themVND
B Tai san ng6n han
I Tien va cac khoán twang&rang tién
II Cac khoan dhu tu' tai chinhngan han
Dau tu' ngan han
ChCrng khoan tiêm An rili rothi tru,eYng
-ChCrng khoan bi Om trCrkhói von kha dung
Du,, phOng Om gia d'au tu'ngan han
III Cac khoán phai thu nganhan, ke ca phai thu tii, hoatOng Lly thac
Phai thu ci:Ja khach hang
Phai thu dia khach hang cothey i han thanh toan con laito 90 ngay treY xuOng
Phai thu cOa khach hang COthey i han thanh toan con laitren 90 ngay -
Tra truck cho ngu'ey i ban 205.056.442
Phai thu nOi b0 ng6n han
Phai thu nOi IDO co theYi hanthanh toan con lai to 90ngay trei' xuOngPhai thu nOi IDO CO thOi hanthanh toan con lai ten 90ngay -
Phai thu hoat Ong giaodich chCrng khoan
Phâi thu hoat Ong giaodich chCrng khoan CO theyihan thanh toan con lai tO, 90ngay trO' xuOng
Phai thu hoat Ong giaodich chCrng khoan CO thaihan thanh toan con Iai tren90 ngay -
21
COng ty CO phAn ChOng khoãn SaigonBank Berjaya
THUYET MINH BAO CAO T .N.( LE AN TOAN TAI CHINH (BAO CAO Tc( LE VON KHA DUNG) (ti6p theo)
tai ngay 31 thang 12 nam 2013
7. VON KHA DUNG (trep theo)
STT NOI DUNG V6n Me dung
1/6n khe dungVND
Khoen Om tripVND
Khoen tang themVND
Cat khoan phai thu khac
Phai thu khac CO thai hanthanh toan cOn lai tLiv 90ngay trey xuOng
Phai thu khâc CO thai hanthanh toan con lai tren 90ngay -
Dv phOng phai thu ng6nhan khO d6i
IV Hang ton kho -
V Tai san ng6n han khac
Chi phi trey truac ngan han 221.510.258
Thue GTGT &vac khau trill'
Thue vã cat khoan phai thuNha nuac
Tai san ngan han khac
4.1 Tam Ong
Tam Cling CO they' han hoanCvng con lai tiv 90 ngay treyxuOng
Tam irng co thai han hoanCling cOn Iai tren 90 ngay -
4.2 Tai sari ngan han khac 191.621.579
1B TOng 618.188.279
C Tai san dai han
I Cac khoan phai thu dai han,ke ca phai thu ttlr hoat d6ngCiy thac
Phai thu dai han dia khachhang
Phai thu dai han dm khachhang co thai han thanh toancOn Iai ttly 90 ngay V& xuOng
Phai thu dai han ci.la khachhang co thai han thanh toancon Iai tren 90 ngay -
VOn kinh doanh & dan vitrvc thu6c _
22
COng ty CO phAn Chiang khoân SaigonBank Berjaya
THUYET MINH BAO CAO T '̀( LE AN TORN TAI CHINH (BAO CAO IN;( LE VON KHA DUNG) (tiep theo)
tai ngay 31 thang 12 nám 2013
7. VON KHA DUNG (tiep theo)
STT NOI DUNG V6n kW dung
VOn Me dung
VND
Khaan Om trif
VND
Khoan tang them
VND
Phai thu dai han not bO
Phâi thu dai han not bO cothey i han thanh toan con laito 90 ngay trO' xuOng
Phâi thu dai han nOilDO cothey i han thanh toan con laitren 90 ngay -
Phâi thu dai han khac
Phâi thu dai han khac COthey i han thanh toan con laito 90 ngay tr& xuOng
Ph rai thu dal han khac COth61 han thanh toan con laitren 90 ngay -
5. Du' phOng phâi thu dal hankhO dOi
II Tai sari co dinh 1.782.230.415
III Bat dOng sân dau tu' -
IV Cac khoán d6u tu' tai chinhdai han
Oki tu' vao cOng ty con -
D6u tu' vao cong ty lienket, lien doanh -
D'au tu' chUng khoan daihan
Ching khoan ti6rn An rOiro thi tru'O'ng
ChUng khoan bi Om tri:rkhOi von khã dung -
D'au tu, dai han khac -
5. Du' phOng gia'm gia dau tu'tai chinh dai han
V Tai s'an dai han khâc 3.127.529.280
Cac chi tieu tai san du'acxem la khoán ngoai trir taibac) cao tai chinh na- m dädu,ac kiem toan ma khOngbi tinh Om triy theoThOng tu' s6 226 210.000.000.000
1C Tong 214.909.759.695
VON KHA DUNG = 1A-1B-1C 87.369.618.792
23
Ngu'61 lap: NgLreyi kiem soat:
Ba Cao Thi Bao Lé Ong Ta Minh AnhK6 toan Tru'&ng Tur&ng IDO phan Kiem soat nOi b6
C6ng ty CO phAn ChC.png khoân SaigonBank Berjaya
THUYET MINH BAO CAO TY LE AN TOAN TAI CHINH (BAO CAO TY LE VON KHA DUNG) (tiep theo)
tai ngay 31 thang 12 nam 2013
VON KHA DUNG (tiep theo)
7.1 Gid tri tang them va gihm di cem chCFng khodn
Chi tiet già tri tang them va Om di dia chtYng khoan tai khoan muc dau tu' tai chinh diyo'cdiéu chinh vao von kha clung tai ngay 31 thang 12 nam 2013 nhu' sau:
Gia g6c Gia thi truteng
VND
Chénh tech/
Gi6 tri tang them
CO phieu ni6m yet 6.743.680 10.837.500 4.093.820
GiA tri giám di
CO phi6u ni'em yet 18.252.139 8.946.400 (9.305.739)
CAC sir KIEN PHAT SINH SAU NGAY 31 THANG 12 NAM 2013
Kh6ng co sty kien quan trong nao phat sinh sau ngay 31 thang 12 nam 2013 yeu cAu phaidu'ac dieu chinh hay thuyet minh trong bac) cao t9 le an toan tai chinh (bao cao t9 le von khadung) tai ngby 31 thang 12 nam 2013.
Thanh phO HO Chi Minh, Viet Nam
Ngay 28 thang 3 nam 2014
24