cong ty co phan khoang san va. vat ll~u xay dlfng gia...
TRANSCRIPT
BAO cAo TAI CHfNH DA DlJQ'C KIEM TOAN
cua CONG TY CO PHAN KHOANG SAN VA. VAT Ll~U xAY DlfNG GIA LAI
Cho nam tai chlnh ket thuc vao ngay 31 thang 12 nam 2015
Kem theo
BAO cAo CUA KIEM TOAN VIEN
CONG TY CO PHAN KHOANG SAN VA V~T LI:E:U xAY DljNG GIA LAI Dia chi: Thon 9 xa Nghia HLmg, huy~n Chu· Pah, tlnh Gia Lai
MlJC LlJC
1. Bao cao cua Ban Giam dBc
2. Bao cao ki~m toan dqc l~p
3. Bao cao tai chinh di dll'Q'C ki~m toan
. Bang can dfli k€ toan
. Bao cao k€t qua ho~t d(>ng kinh doanh
. Bao cao ltru chuySn ti~n t~
. Ban thuySt mi nh Bao cao tai chinh
2
Trang
03-05
06-07
08-39
08-11
12 ~ ' 13
~ 14-39
/'
~
CONG TY CO PHAN KHOANG SAN VA V ~T LI¥U xA Y Dl/NG GIA LAI Dia chi: S6 9 xa NghTa Hung, huy~n Chu Pah, tinh Gia Lai
BAO CAO CUA BAN GIAM DOC (ti&p theo) Nam tai chinh k€t thuc vao ngay 3 I thang I 2 nam 2015
Ban Giam d6c Cong ty C6 phfrn Khoang san va V~t li~u Xay dµng Gia Lai (du6'i day gQi t~t la "Cong ty") trinh bay Bao cao nay cung v6'i Bao cao tai chinh cho nam tai chinh k€t thuc vao ngay 3 I thang 12 nam 2015 cua Cong ty da duqc kiSm toan b&i cac kiSm toan vi en d()c l~p .
1. ThOng tin chung Cong ty c6 phfin Khoang san va V~t li~u Xiiy dtJng Gia Lai la cong ty c6 phfin dugc chuySn d6i c6 phfin h6a ti'r Cong ty TNHH m9t thanh vien Gi;ich ng6i Gia Lai, thanh I?p ti;ii Vi~t Nam theo Gi:iy cht'.rng nh?n dang ky kinh doanh va dang ky thuS s6 5900482 154, dang ky !fin d§u ngay 24 thang 09 nam 2008, thay d6i lfin 7 ngay 27 thang 03 nam 2014 do So· K~ hoi;ich va Dfru tu tinh Gia Lai clip.
V6n di~u I~ cua Cong ty theo Gi:iy cht'.rng nh?n dang ky kinh doanh thay d6i lfrn tht'.r 7 ngay 27/03/2014 la 85.624.500.000 VND (Bling chu: Tam muO"i lam tji sau tram hai muO"i blm tri?u nam tram nghin a6ng) tuang duang 8.562.450 c6 phftn v6'i m~nh gia: I 0.000 VND/cfJ ph§n.
Hoi;it d('>ng chinh cua Cong ty la san xu:it, kinh doanh v~t li~u xiiy d1,rng
2. Ban Giam d6c, H(H d6ng Quan tri va Ban ki~m soat
Cac thanh vien cua H(>i d6ng Quan tri cua Cong ty trong su6t nam tai chinh va dSn ngay l?p bao cao nay bao g6m cac vi nhu sau :
Ho va ten:
Ba Ph~m Thi Hinh
Ong Trfrn M~nh Hung
Ong Hoang Dinh KS
Ong Trfrn Kien Cm'.:rng
Ong Lam Hoang Giang
Ba NguySn Thi Thanh Van
Cht'.rc vu:
Chl'1 tich
Thanh vien
Thanh vien (MiSn n hi~m ngay 28/12/201 5) (i)
Thanh vien (Bl> nhi~m ngay 28/12/2015)
Thanh vien
Thanh vien
(i) Theo Nghi quySt H(>i d6ng quan tri cua Cong ty C6 ph§n Khoang san va V?t li~u Xay d1,rng Gia Lai s6 08/2015/KSG/NQ-HDQT ngay 28 thang 12 nam 2015 thong qua dan ti'r nhi~m cua ong Hoang Dinh K€ va thong qua bfru ong Tr~n Kien Cuang lam thanh vien HDQT kS ti'r ngay 28 thang 12 nam
2015. Cac thanh vien cua BanT6ng Giam d6c Cong ty da di~u hanh hoi;it d(>ng cua Cong ty trong su6t nam tai chinh va dSn ngay l?p bao cao nay bao g6m cac vi nlnr sau :
Ho va ten : Cht'.rc vu:
Ong Trfrn Mi;inh Hung
Ong Phi;im Qu6c Hoan
Ong Vo Sy Vi~t
Ong Chau Kinh Qu6c
Giam d6c (MiSn nhi~m ngay 22/04/2015)
Giam d6c (B6 nhi~m ngay 22/04/20 15)
Ph6 Giam d6c kiem KS toan tnro·ng
Ph6 Giam d6c
(ii)
(iii)
(ii)Theo quy€t dinh s6 0 I /QD-KSG ngay 22 thang 04 nam 2015 cua Chu ti ch HDQT Cong ty C6 phfrn Khoang san va V?t li~u Xay dt,rng Gia Lai vS vi~c miSn nhi~m ch(rc v1,1 Giam d6c cl'1a ong Tr~n Mi;inh Hung kS ti'r ngay 22/04/2015.
(iii)Theo quy€t dinh s6 02/QD-KSG ngay 22 thang 04 nam 2015 cua Ch~ tich HDQT Cong ty C6 ph~n Khoang san va V?t li~u Xay d1,1·ng Gia Lai vS vi~c b6 nhi~m ong Ph~m Quoc Hoan giu· chCrc v~1 Giam doc k€ tu ngay 22/04/2015 .
3
~ .~ /
RA
CONG TY co PHAN KHO ANG SAN v Av~ T ui::u xA y D\fNG GIA LAI Dja chi: S6 9 xa NghTa Hung, huy~n Chu Pah, tinh Gia Lai
BAO CAO CUA BAN GIAM DOC (ti~p theo)
Niim tai chinh k€t thuc vao ngay 31 thang 12 niim 2015
Cac thanh vien ct'.1a Ban KiSm soat Cong ty da diSu hanh ho?t d(mg cua Cong ty trong su6t nam tai chinh
va den ngay l~p bao cao nay bao glim cac vi nhu sau :
Ho va ten : Chfrc vu:
Ba PhUng Thi Kim Anh
Ba Vil Thi Chung
Ba Hf> Th i H6ng Di~u
3. Try sO'
Trn&ng ban
Thanh vien
Thanh vien
Cong ty c6 tri.i s& t?i Than 9, xa NghTa Hung, huy~n Chu Piih, tinh Gia Lai.
4. Tinh hinh tai chinh va k~t qua ho~t d()ng kinh doanh
Chi ti€t tlnh hlnh tai chinh vao ngay 31 thang 12 nam 20 15 va k€t qua ho?t d('mg kinh doanh cho nam tai chinh kSt thuc cling ngay cua Cong ty du9·c trinh bay trong Bao cao tai chinh dinh kem.
5. Cac khoan b~t thU'crng va sy· ki~n ph:it sinh sau nien d()
DSn ngay l~p bao cao nay, Ban Giam d6c Cong ty cho r&ng khong c6 SIJ ki~n nao c6 thS lam cho cac s6 li~u va thong tin da duqc trlnh bay trong Bao cao tai chinh da duqc kiSm toan cua Cong ty bi phan anh sai l~ch .
6. Cong ty ki~m toan
Cong ty TNHH PKF Vi~t Nam da du·qc chi d jnh la kiSm toan vien tlwc hi~n kiSm toan Bao cao tai chinh cho niim tai chinh k€t th(1c vao ngay 31 thang 12 niim 2015 cua Cong ty.
7. Cong bB trach nhi~m cua Ban Giam dBc
Ban Giam d6c Cong ty ch ju trach nhi~m 1~p Bao cao tai chinh va dam bao Bao tai chinh da phan anh trung tlwc va hqp ly vs tinh ~inh !ai chinh vao ngay 31 than~ 12 niim 201 5 cting nhu k€t qua ,ho?t d(mg kinh doanh va luu chuyen tien t~ trong niim tai ch inh ket th(1c dmg ngay ct'.1a Cong ty. De l~p Bao cao tai chinh nay, Ban Giam d6c Cong ty du·qc yeu du:
Xay d1,1·ng va duy trl kiSm soat n()i b9 ma Ban Giam d6c Cong ty xac dinh la c&n thi€t dS dam bao
cho vi~c l~p va trlnh bay Bao cao tai chinh khong con sai sot tn;mg y€u do gian l~n ho~k do nh&m
l~n· '
LtJa ch9n phu hqp va ap d~mg nhfrt quan cac chinh sach kS toan;
ThtJC hi~n cac xet doan va u·6·c tinh m9t each hqp ly va th~n tr9ng;
Neu ro cac chufrn mi.i·c kS toan duqc ap d~mg c6 duqc tui'in tht'.1 hay khong, c6 nhli'ng ap d1,mg sai l~ch tr9ng ySu dSn mfrc dn phai cong b6 va giai thich trong bao cao tai chinh hay khong;
L~p va trlnh bay cac Bao cao tai chinh tren co· s& tui'in thu cac chufrn m1,rc kS toan, chS OQ kS toan va cac guy dinh phap ly co lien quan dSn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh;
L~p Bao cao tai chinh tren co· s& ho?t d()ng lien ti.ic trll' khi gia thuySt Cong ty se tiSp ti.ic ho?t
d()ng khOng con phu hqp.
Ban Giam d6c Cong ty cam kSt r&ng da tuan thu cac yeu du neu tren trong vi~c l~p Bao cao tai chinh va nh~n thiy khong co vin dS bit thm'rng xay ra co thS anh lm&ng dSn kha nang ho?t a('mg lien tµc cua doanh nghi~p.
Ban Giam d6c Cong ty chiu trach nhi~m dam bao s6 kS toan duqc ghi chep d§y du, phan anh trung thtJc va hqp ly tlnh hinh tai chinh cua Cong ty va dam bao Bao cao tai chinh cua Cong ty du9·c l~p phu hqp cac Chufrn mµ·c KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam hi~n hanh va cac quy dinh phap ly co lien quan den vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh.
4
c CH
CONG TY CO PHAN KHO ANG SAN VA V ~ T LI~U xA Y DT/NG GIA LAI Dia chi: S6 9 xa NghTa Hung, huy~n Chu Pah, tinh Gia Lai
BAO cAo CUA BAN GI.AM DOC (ti~p theo)
Niim tai chfnh k~t thuc vao ngay 3 1 thang 12 niim 2015
Ban Giam d6c cling chju trach nhi~m dam biio an toan cho cac ta i siin va da th i,rc hi~n cac bi~n phap phu hqp dS ngan ngtra va phat hi~n sai sot va cac truemg hqp vi ph~m khac.
Ban Giam d6c xac nh~n r~ng Bao cao tai chfnh cho niim tai chfnh kSt thuc cua Cong ty vao ngay 3 I thang 12 niim 2015 da duqc l~p theo dung cac yeu du neu tren.
Ngoai ra, Ban Giam d6c cam kSt r~ng Cong ty khong vi ph~m nghia V\J cong b6 thong tin theo quy djnh t~i Thong tu s6 155/2015/TT-BTC ngay 06/10/201 5 cua B9 Tai chfnh hu&ng d~n cong b6 thong tin tren thi tm<'mg chi'.rng khoan.
8. Y ki~n cua Ban Giam dBc
Theo y kiSn cua Ban Giam dfJc Cong ty, Bao cao tai chfnh da duqc ki~m toan (dfnh kem) da phiin anh trung thl!c va hqp ly vS tinh hinh tai chfnh cua Cong ty vao ngay 31 thang 12 niim 2015, kSt qua ho~t dc)ng kinh doanh va tinh hinh ltru chuySn tiSn t~ trong niim tai chfnh kSt thuc cung ngay va du9·c l?p phu hqp cac Chufrn m1,rc KS toan Vi~t Nam, ChS de) KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam hi~n hanh va cac quy dinh phap ly co lien quan dSn v i ~c l?p va trinh bay bao cao tai chfnh.
Ph~m QuBc Hoan
Giam dBc
5
6 NI p
IE
,,
PKFVi~t Nam PKF Accountants & business advisers
So: 6.912016/BCKT/PKF-VPHN Ha N(l i, ngayJc thang( ...; nam 2016
BAO CAO KIEM TOAN DQC L~P
Ve Bao cao tai chfnh cho nam tai chfnh ket thUc vao ngay 31 thang12 nam 2015 cua Cong ty Co ph8n Khoang san va V~t lit~u Xay dt,rng Gia Lai
Kinh gl'.ri: HQi dong Quan tri va Ban Giam doc Cong ty Co phan Khoang san va Vi)t li~u Xay dl!ng Gia Lai
Chung toi, Cong ty TNHH PKF Vi$t Nam, da kiem toan Bao cao tai ch fnh cho nam tai chfnh ket thuc vao ngay 31 thang 12 nam 2015 cua Cong ty Co phan Khoang san va V~t li$u Xay dl!ng Gia Lai dtrqc lc;ip ngay 11 thang 03 nam 2016, bao gom: Bang can doi ke toan t9i ngay 31 thang 12 nam 2015, Bao cao ket qua ho9t d(lng kinh doanh, Bao cao ILru chuyen tien t$ va Thuyet minh bao cao tai chinh cho nam tai chf nh ket thuc cung ngay dlIQ'C trlnh bay tl.r trang 08 den trang 39 kem theo.
Trach nhi~m cua Ban Giam doc
Ban Giam doc Cong ty chju trach nhi$m ve vi$c lc;\p va trlnh bay trung thl,fc va hqp ly bao cao tai chfnh cua Cong ty theo cac Chuan mlfc Ke toan Vi$t Nam, Che d(l Ke toan Doanh nghii;ip Vii;it Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan den vi$c lc;\p va trlnh bay bao cao tai chfnh va chju trach nhi~m ve kiem soat n()i b() ma Ban Giam doc xac djnh la can thiet de dam Mo cho vi$c lc;\p va trlnh bay bao cao tai chfnh khong c6 sai sot trQng yeu do gian lc;\n ho~c nham Ian.
Trach nhi~m cua kiem toan vien
Trach nhi~m cua chUng toi la dLra ra y kien ve bao cao tai chfnh dlfa tren ket qua cua cu(lc kiem toan. ChUng toi da tien Mnh kiem toan theo cac Chuan mlfc Kiem toan Vi~t Nam. Cac chuan mlfC nay yeu CaU ChUng toi tuan thu chuan mlfC Va cac quy djnh Ve d90 d(rc nghe nghi$p, lc;\p ke ho9ch Va thlfC hi~n CUQC kiem toan de di;tt dlIQ'C Slf dam bao hqp ly Ve Vi$C li$u bao Cao tai chfnh cua Cong ty c6 con sai s6t trQng yeu hay kh6ng.
Cong vi$c kiem toan bao gom thlfC hi$n cac thu h,ic nham thu thc;\p cac bang ch(rng kiem toan ve cac so li$u va thuyet minh tren bao cao tai chfnh. Cac thu tt,Jc kiem toan dLrqc llfa chon dlfa tren xet doan cua kiem toan vien, bao gom danh gia rui ro c6 sai sot trong yeu trong bao cao tai chfnh do gian lc;\n ho~c nham Ian. Khi thlfc hi$n danh gia cac rui ro nay, kiem toan vien da xem xet kiem soat n()i b() cua Cong ty lien quan den vii;lc lc;\p va trlnh bay bao cao tai chfnh trung thlfc, hqp ly nham thiet ke CaC tht'.J tt,JC kiem toan phu hQ'p V6'i tlnh hlnh thlfC te, tuy nhien khOng nham mt,JC dich dLia ray kien ve hi$u qua cua kiem soat n(li b(l cua Cong ty. Cong vi$c kiem toan cOng bao gom danh gia tfnh thich hqp cua cac chinh sach ke toan dlIQ'C ap d1,mg va tfnh hqp ly cua cac tr6'c tfnh ke toan cua Ban Giam doc cOng nhtr danh gia vi~c trinh bay tong the bao cao tai chfnh.
Chung toi tin tLr<'.rng rang cac bang ch(rng kiem toan ma chung toi da thu thc;\p dlIQ'C la day du va thich hqp lam ca ser cho y kien kiem toan cua chUng t6i.
Van phong Ha Noi · Tel: +84 4 2221 0082 • Fax: +84 4 2221 0084 · Email: [email protected] vn • www. pkf.com.vn P. 1501 • Nha 17T5 · Hoang 8 ;;10 Thuy • Ouan Thanh Xuan · Thanh phctl1a Noi • Vi$t Nam
PKF Vi~t Nam la c6ng ty thilnh vien cua Ti).p doim PKF Ou6c te , m;;ing lu6'i cua cac cong ty d(ic laP va kh6ng thi:ra nhiin bat ky trach ~h1e1'1 ~oa~ ~CJhia vu nao cho cac hanh d¢ng hoi;c viec kh6ng hanh dong cua bat ky c6ng ty hoi;ic cac c6ng ty thanh vien khac
Ca s6' cua y kien kiem toan ngo;;1i trLr
NhLr da trlnh bay tq.i Thuyet minh Vl.4, khoan dau tLr g6p von vao Cong ty Co phan Khai thac va Che bien Khoang san Tan Lien Thanh chung toi da khong the thu th;;'tp duc:;rc thong tin tai chfnh ve Bao cao tai chfnh , ban giam doc, kiem toan cua dan vi nay. Do d6, chung to i khong the xac d!nh li$u c6 can thiet phai dieu chinh cac so li$u nay hay khong.
v kien kiem toan ngo;;1i trLr
Theo y kien cua chung toi , ngoq.i trCr anh hm'mg cua van de neu tq.i doq.n "Ca sc'r cua y kien kiem toan ngoq.i trCr", Bao cao tai ch fnh kem theo da phan anh trung thl!c va hc:;rp ly tren cac khfa cc;i.nh trong yeu tinh hinh tai chfnh vao ngay 31 thang 12 nam 2015 cua Cong ty Co phan Khoang san va V?t li$u Xay dl[ng Gia Lai, cOng nhLr ket qua hoq.t d(>ng kinh doanh va tinh hinh luu chuyen tien t$ trong nam tai chfnh ket thuc cung ngay va dLrc:;rc l~p phu hqp vai cac Chuan mlfc Ke toan Vi$t Nam, Che d(> Ke toan Doanh nghi$p Vi$t Nam hi$n hanh va cac quy d!nh phap ly c6 lien quan den vi$c l~p va trinh bay bao cao tai chfnh.
Thay m~t va d;;1i di~n cho Cong ty TNHH PKF Vi~t Nam
Pho Tong giam doc
Giay ch&ng nh?,n dang ky hanh ngM kiem toan so: 0589-2015-242-1
7
Tran Thanh PhltO'ng
Kiem toan vien
Giay ch&ng nh?.n dang ky hanh ngM kidm toan so: 1616-2015-242-1
-· Ci Ct
G
-iO
'G If ~
K ,- r
\N
CONG TY CO PHAN KHOANG SAN VA V~T Ll~U XAY Dl/NG GIA LAI Dia chi: Thon 9 xa Nghia Hung, huy~n Chu Pah, tinh Gia Lai
BANG CAN DOI KE TOAN M~u s6 BOl-DN
8an vi: VND
TAI SAN Ma Thuy~t s6 cu6i nam s6 dfi u nam
s6 minh
A. TAI SAN NGAN H~N 100 7 4.302.264.285 28.591.378.573
I. Ti~n va cac khoan tmmg chrong ti~n 110 VI.1 1.073.099.909 945.096.586
1. Ti~n 11 1 1.073 .099.909 945.096.586
2. Cac khoan tmmg ducmg ti~n 112
II. Dfiu tlr tai chinh ng~n hl;ln 120 VI.4
1. Chung khoan kinh doanh 12 1
2. DI! phong giam gia ch(rng khoan kinh doanh 122
3. D~u tu nAm gifr ct€n ngay dao han 123
III. Cac khoan phai thu ng~n hl;ln 130 55.448.348.992 19.223.831.832
1. Phai thu ngAn han cua khach hang 131 VI.2 32.938.941.359 1.884.687.099
2. Tra tru6c cho nguo·i ban ngAn han 132 VI.3 6.082.903 .826 909.640.926
3. Phai thu n()i b9 ngAn han .::
133 J< -4. Phai thu theo ti€n d9 k€ hoach HDXD 134
5. Phai thu v~ cho vay ngAn h<:in 135 ·r 6. Cac khoan phai thu khac 136 Vl.5 16.426.503.807 16.429.503 .807 F
7. DI! phong phai thu kh6 ctoi (*) 137 it.
8. Tai san thi€u cha Xlr ly 139 ;:::;
IV. Hang tAn kho 140 Vl.6 15.057.821.623 8.128.694.466
1. Hang t6n kho 141 15.057.821.623 8.128.694.466
2. DI! phong giam gia hang t6n kho (*) 149
V. Tai san ng~n h:;tn khac 150 2. 722.993. 761 293.755.689
1. Chi phi tra tru6c ngdn h<:in 151 Vl.7 6.259.343 6.259.343
2. Thu€ GTGT duqc kh§u tru 152 VI.1 2 1. 881 .043.697 287.496.346
3. Thu~ va cac khoan khac phai thu Nha nu6c 153 835.690.721
4. Giao djch mua ban trai phi~u chfnh phu 154
5. Tai san ngAn han khac 155
B. TAI SAN DAI H~N 200 73. 758.943.633 70.868.124.397
I. Cac khoan phai thu dai hl;ln 210
1. Phai thu dai han cua khach hang 2 11
2. Tra tru6c cho nguoi ban dai h<:in 2 12
3. v6n kinh doanh (J don vi tn,rc thu(>c 2 13
4. Phai thu n()i be) dai han 2 14
5. Phai thu v~ cho vay dai h<:in 2 15
6. Phai thu dai h<:in khac 2 16 VI.5
7. Du phong phai thu dai han kh6 doi (*) 219
8
CONG TY CO PHAN KHOANG SAN VA V~T LIE:U XAY Dl/NG GIA LAI Dia chi: Thon 9 xa NghTa Hung, huy~n Chu Pah, tinh Gia Lai
BANG CAN DOI KE TOAN (ti~p theo) M~u s6 BOl-DN Ngay 31thang12 nam 2015
Dan vj : VND
TAI SAN Ma Thuy~t s6 cuBi nam s6 d~u nam
_sA_ minh
II. Tai san c6 dinh 220 41.191. 755.100 14.307.073.506
1. Tai san c6 djnh hfru hinh 22 1 Vl.8 41.191.755.100 14.307.073.506
-Nguyengia 222 49.309.140.841 21. 189.140.841
- Gia tri hao mon /Uy ki 223 (8.117.385. 741) (6.882. 067.335)
2. Tai san c6 dinh thue tai chinh 224
- Nguyen gia 225
- Gia tri hao mon /Uy ki 226
3. Tai san c6 dinh vo hlnh 227
-Nguyengia 228
- Gia tri hao mon !Uy ki 229
III. Bit d(>ng san dh tll' 230
-Nguyengia 231 - Gia tri hao man !Uy ki (*) 232
-:: : ....
)
IV. Tai san dO' dang dai hi].n 240 332.346.307 332.346.307 ]1
1. Chi phi san xuiit, kinh doanh da dang dai h1;1n 241
2. Chi phi xay dl!l1g ca ban da dang 242 332.346.307 332.346.307 ,., /
\
v. I>h tu- tai chinh dai h~n 250 VI.4 31.000.000.000 55.000.000.000 ;:;
1. Dfru tu vao cong ty con 251
2. Dfru tu vao cong ty lien k~t, lien doanh 252
3. Dfru tu g6p v6n vao dan vi khac 253 31.000.000.000 55.000.000.000
4. Dµ phong giam gia dfru tu tai chinh dai h1;1n (*) 254
5. Dfru tu n~m gift d~n ngay dao h1;1n (dai h1;1n) 255
VI. Tai san dai hi].n khac 260 1.234.842.226 1.228. 704.584
1. Chi phi tra tru6'c dai h1;1n 261 Vl.7 1.234.842.226 1.228.704.584
2. Tai san thu€ thu nMp hoan l1;1i 262
3. Thi~t bi, v?t tu, phv tung thay th~ dai hl;ln 263
4. Tai san dai hi,m khac 268
TONG CQNG TAI SAN 270 148.061.207 .918 99.459.502.970
9
CONG TY CO PHAN KHOANG SAN VA V~T LIE:U XAY Dl/NG GIA LAI Dia chi: Thon 9 xa Nghia Hll'l1g, huy~n Chu Pah, tinh Gia Lai
BANG CAN DOI KE TOAN (ti~p theo) Ngay 31thang12 nam 2015
NGUONVON Ma Thuy~t SB cutli nam " minh _fill_
C. NQ PHAI TRA 300 60.286.624. 772
I. NQ' ngiin h~n 310 60.286.624. 772
1. Phai tra nguai ban ngAn h?n 311 VI.IO 25.623 .845.685
2. Nguai mua tra ti€n truac ngAn h?n 312 VI. I I 2.195 .645.583
3. ThuS va cac khoan phai n(>p Nha nuac 313 Vl.12 134.424.559
4. Phai tra ngu<'Yi lao d(>ng 314 41 3.7 10.813
5. Chi phi phai tra ngAn h?n 315 Vl.13 222 .727.272
6. Phai tra n(>i b(> ngAn h?n 316
7. Phai tra theo tiSn d(> kS hO?Ch HDXD 317
8. Doanh thu chua thµc hi~n ng~n h?n 318
9. Phai tra ngAn h?n khac 319 VI. 14 51.344.382
10. Vay va ng thue tai chinh ng~n h?n 320 Vl.9 3 1.644.926.478
11. Dµ phong phai tra ng~n h?n 321
12. Quy khen thu&ng, phuc lgi 322
13. Quy binh 6n gia 323
14. Giao djch mua ban l?i trai phi~u Chinh phu 324
II. NQ' dai h~n 330
1. Phai tra dai h?n ngucJi ban 331
2. Ngu<'Yi mua tra ti~n truac dai h?n 332
3. Chi phi phai tra dai h?n 333
4. Phai tra n(>i b(> v€ v6n kinh doanh 334
5. Phai tra n(>i b(> dai h?n 335
6. Doanh thu chua thi,rc hi~n dai h?n 336
7. Phai tra dai h?n khac 337
8. Vay va 09' thue tai chinh dai h?O 338 VI.9
9. Trai phiSu chuy€n d6i 339
1 o. c6 phi Su uu dai 340
11. Thu~ thu nh~p hoan l?i phai tra 341
12. Dµ phong phai tra dai h?n 342
13. Quy phat tri€n khoa hQC Va Cong ngh~ 343
10
M~u sB BOl-DN
Dan vi: VND
SB d§u nam
12.444.025.262
9.044.035.902
3 .390.944.521
909.882.017
1.619.911.129
358.465.917
152.727.272
92.967.924
2.5 19.137.122
(
'
' I
3.399.989.360 l /
? .:;;
3.399.989.360
CONG TY c6 PHAN KHOANG SAN VA V~T ui:;u XAY D1/NG GIA LAI Dia chi: ThOn 9 xa Ngh'i'a Hung, huy~n Chu Pah, tinh Gia Lai
BANG CAN DOI KE TOAN (ti~p theo) Ngay 31thang12 nam 2015
NGUONVON Ma Thuy~t
I. _________________ .2.Q_ minh
D. VON CHU SO HUU
I. V6n ch ii sO' hfru
1. v6n g6p cua chu sa hfru
- c6 phiiu ph6 thong c6 quy~n bidu quyit
- c6 phiiu uu diii
2. Th~ng du v6n c6 phfrn
3. Quy€n ch<;m chuy~n d6i trai phi€u
4. v6n khac cua chu s6 hfru
5. c6 phi€u quy (*)
6. Chenh J~ch danh gia l~i tai san
7. Chenh J~ch ty gia h6i doai
8. Quy dfru tu phat tri~n
9. Quy hfl trg s~p x€p doanh nghi~p
10. Quy khac thu(>c v6n chu sa hcru
11. Lgi nhu~n chua phan ph6i
- LNST chua phdn phJi /Uy ki ain cuJi kY trulJc
- LNST chua phdn phJi kY nay
12. Ngu6n v6n dfru tu xay d1JT1g C<Y ban
II. Ngu6n kinh phi va quy kbac
1. Ngu6n kinh phi
2. Ngu6n kinh phi da hlnh thanh TSCD
TONG C(>NG NGUON VON
400
410
411
411a
41lb
412
413
414
415
416
417
418
419
420
421
421a
42Jb
422
430
431
432
440
VI.15
s6 cu6i nam
87.774.583.146
87.774.583.146
85.624.500.000
85. 62 4. 5 00. 000
2. I 50.083. I 46
1.390.977. 708
759.105.438
148.061.207.918
M!iu s6 BOl-DN
Dem vi: VND
s 6 d§u nam
87.015.477.708
87.01 5.477.708
85.624.500.000
85.624. 500. 000
I .390.977.708
181.156.681
1.209.821.02 7
99.459.502.970
Gia Lai, ngay 11 thang 03 nam 2016
NgU'iri l~p bi~u K~ toan trnO'ng
Vo Sy Vi~t Vo Sy Vi~t
1 I
--, + -,, il
h
•i •t
l -::
I, ! j I
~
-, '\
CONG TY CO PHAN KHO ANG SAN VA V ~ T L1¢U XA Y Dt/NG GIA LAI Dia chi: Thon 9 xa NghTa Hung, huy~n Chu Pah, tinh Gia Lai
BAO cAo KET QUA HO~ T D<)NG KINH DOANH Nam tai chinh k~t tht'.Jc vao ngay 31 thang 12 nam 20 1 5
C hi tieu Ma
;. so
1. Doanh thu ban hang va cung dp djch Vt} 01
2. Cac khoan giam tru doanh thu 02
3. Doanh thu thuAn ban hang va cung dp 10 djch Vt}
4. Gia v6n hang ban 11
5. LQ'i nhuin g()p v~ ban hang va cung dp 20
djch V\J
6. Doanh thu ho?t d(mg tai chinh 21
7. Chi phi tai chinh 22
- Trang il6: Chi phi /iii vay 23
8. Chi phi ban hang 25
9. Chi phi quan ly doanh nghi~p 26
10. LQ'i nhuin thuAn ti'r ho:_it d()og 30
kinh doanh
11. Thu nh~p khac 31
12. Chi phi khac 32
13. LQ'i nhuin khac 40
14. TBng IQ'i ohuin kS toan tm&c thuS 50
15. Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh 51
16. Chi phi thu€ TNDN hoan 1:;;ii 52
17. LQ'i nhuin sau thu@ thu nhip doanh nghi~p 60
18. Lai ca ban tren c6 phieu (*)
19. Lai suy giam tren c6 phieu (*)
NgtrOi l~p bi~u
v~ Vo Sy Vi~t
70
71
12
Thuy~t Na m nay
minh
VII.1 29.387.381.540
Vll.2
29.387.381.540
Yil.3 28.664.807 .078
722.57 4.462
Yil.4 1.500.494.346
Y11.5 382.938.947 382.938.947
Yll .8 110.800.186
V11.8 967.724.237
761.605.438
VIl.6
Vll.7 2.500.000
(2.500.000)
759.105.438
Vll.9
759.105.438
89
M~u s6 B02-DN
Dan vj : VND
Nam trm:Yc
19.189.261.567
19.189.261.567
15.243.510.051
3.945.751.516
869.927
679.648.446 679. 648. 446
231.923.326
1.598.229.412 -~ ,;
1.436.820.259 ·~
209.166.679 ) <;
-301.741.3 52 ~
(92.574.673)
1.344.245.586
134.424.559
1.209.821.027
175
C?NG TY CO PHAN KHOANG SAN VA V~T Lil):U XAY Dl/NG GIA LAI Dia chi: Thon 9 xa NghTa Hung, huy~n Chu Pah, tinh Gia Lai
BAO CAO L~ CHUYEN TIEN Tit (Theo phlfong phap tn.rc ti~p) Nam tai chinh ket thuc vao ngay 31 th:ing 12 nam 20 I 5
- I. Mau so B03-DN
Dan vi : VND
Chi tieu Ma TM
s6 Nam nay Nam tnr6'c
I. Ltru chuy~n ti~n tir hol}.t di}ng kinh doanh I. Ti€n thu tu ban hang, cung dip djch v1.1 va 01 2.557.629.000 20.965 .875.694
doanh thu khac 2. Ti€n chi tra cho nguai cung dip hang h6a va 02 (27.723.56 1.699) (11.901.767.476) 3. Ti€n chi tra cho nguai lao d()ng 03 (1.629.387.024) (2.981.2 10.514)
4. Ti€n chi tra lai vay 04 (382.938.947) (679.648.446)
5. Ti€n chi n()p thu€ thu nh?p doanh nghi~p 05 6. TiSn thu khac tu ho?t d()ng kinh doanh 06 2.196. 166.640 101.869.927
7. Ti€n chi khac cho ho?t d()ng kinh doanh 07 (1.6 16.198.989) (16.1 64.149.712)
Liru chuyln tiin thulin tic ho{lt ilvng kinh 20 (26.598.291.019) (10.659.030.527)
doanh II. LU'u chuy~n ti~n tir hol}.t d(}ng dAu tll' 1. Ti€n chi d€ mua s~m, xay d1J11g TSCE> va cac 21 (23.000.000.000)
tai san dai h?n khac 2. Ti€n thu tu thanh ly, nhuQ'ng ban TSCE> va 22
cac tai san dai h?n kh:ic 3. Ti€n chi cho vay, mua cac cong c1.1 nQ· cua 23 ( 110.000.000.000)
dan vi khac 4. Ti€n thu h6i cho vay, ban l~i cac cong q1 nQ' 24 55.000.000.000
cua dan vi kh:ic 5. Ti€n chi dfru tu g6p v6n vao cfon vi khac 25
6. Ti€n thu h6i dfru tu g6p v6n vao don vi khac 26 24.000 .000.000
7. Ti€n thu lai cho vay, c6 tuc va IQ'i nhu?n duQ'C 27 494.346
Liru chuyln tiin thulin tic ho{lt ilvng dliu tlf 30 1.000.494.346 (55.000.000.000)
III. LU'u chuy~n ti~n tir hol}.t di}ng tai chinh 1. Ti€n thu tu phat hanh c6 phi€u, nh?n v6n g6p 31 66 . I 24.500.000
cua chu so hilu 2. Ti€n chi tra v6n g6p cho cac chu so hilu, 32
mua l?i c6 phi€u cua doanh ngh i ~p da phat hanh
3. Ti€n vay ng~n h?n, dai h?n nh?n duqc 33 20.078 .994.2 1 I
4. Ti€n chi tra ng g6c vay 34 (21.027. I 38.523) (20.927.670.928)
5. Ti€n chi tra ng thue tai chfnh 35 46.752.93 8.519
6. c6 tlrC, IQ'i nhu?n da tra cho chu so· hi:i'u 36
Liru chuyln ti€n thulin tic ho{lt d{jng titi chinh 40 25.725.799.996 65.275.823.283
Ltru chuv~n ti~n thuAn tron2 kv 50 128.003.323 (383.207 .244)
Ti~n va ttrong dU'ong ti~n dAu ky 60 945.096.586 1.328.303.830
Anh huang cua thay d6i ty gia h6i doai quy d6i 61
Ti~n va tll'O'ng du·O'ng ti~n cuBi ky 70 VI.01 1.073.099.909 945.096.586
GiaLa-i.,_ ug_i}! 11 thang 03 nam 20 16 -:~\)(' k ..
Ngll'Oi l~p bi~u K~:;;;z, ,?'0~;,-:r .rn~. d6c
~;))/ •1<::)'-11t.I ~ 1/~ CO PHAN . )
(~:;. ( i HGANG s.~N vi ) ..- VATLICU XAY /' * 1
Vo Sy Vi~t Vo Sy Vi~t '(~~~~~c Hoan <7 P..q H-1 (,\'// ' --=:::::-
13
' ·' -:l
5 ~
~
CONG TY CO PHAN KHOANG SAN VA VAT LIEU XA Y DUNG GIA LAI Dia chi: Thon 9, xa NghTa Hung, huy~n Chu Pah, tinh Gia Lai ·
BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH Nam tai chinh k~t thuc vao ngay 31 thang 12 nam 2015
I. DAC DIEM HOAT DONG DOANH NGHIEP . . . . 1. Hinh thrrc sO' hfru vBn
M~u sB B09-DN
Cong ty C6 phkn Khoang san va V~t li~u Xay d1,rng Gia Lai la cong ty c6 phfin du9·c chuySn d6i c6 phkn h6a tu Cong ty TNHH m<)t thanh vien Gl;lch ng6i Gia Lai, thanh l~p tl;l i Yi~t Nam theo Gi:iy cht'.rng nh~n dang ky kinh doanh va dang ky thus s6 5900482 154, dang ky lkn dfiu ngay 24 thang 09 nam 2008, thay d6i Ifin 7 ngay 27 thang 03 nam 20 14 do Sa K~ hol;lch va Dfiu tu tinh Gia Lai c:ip.
V6n diSu I~ cua Cong ty theo Gi:iy chfrng nh~n dang ky kinh doanh thay d6i lfin thfr 7 ngay 27/03/2014 la 85.624.500.000 VND (Bang chu·: Tam murri lam tj; sau tram hai muai bim tri¢u nam tram nghin d6ng) tuung duang 8.562.450 c6 phfrn v6'i m~nh gia: I 0.000 VND/c6 phfin .
2. Nganh ugh~ kinh doanh va ho~t d()ng chinh
Hol;lt d<)ng chinh cua Cong ty la kinh doanh thuung ml;li v~t li~u xay dtlng.
Nganh nghS kinh doanh nhu sau:
• San xu:it gl;lch, ng6i b~ng lo Tuynen;
• San xu:it v~t l i~u xay dtlng tir d:it set;
• Khai thac da, cat, soi, d:it set;
• Buon ban v~t l i~u xay d1,rng;
• V~n tai hang;
• Khao sat, tham do khoang san va do ve ban d6;
• Mua v~t tu th i~t bi nganh khai thac mo;
• Ban buon h6a ch:it khac trtr cite h6a ch:it st'r di,mg trong nong ngh i~p;
• Ban buon kim lol;li;
3. Chu ky san xu§t, kinh doanh thOng thmrng
Chu ky san xufrt, kinh doanh thong thuang t~ i dan vi la 12 thang.
4. D~c di€m ho~t d<}ng san xu§t kinh doanh ciia doanh nghi~p trong ky co anh htrO'ng d~n Bao cao tai chinh: Khong.
II. NIEN D(> KE TOAN, DON VJ TIEN T¥ SUDVNG TRONG KE TOAN
1. Ky k~ toan, dO'n vj ti~n t~ sii' dl}ng trong k~ toan
Ky k~ toan nam cua Cong ty b~t dfiu tu ngay 0 I /0 I va kSt thuc vao ngay 31 I12 hang nam.
2. DO'n vj ti~n t~ sii' dl}ng trong k~ toan
Dan vi tiSn t~ st'r di,mg trong ghi chep kS toan la d6ng Yi~t Nam (VND).
III. CHU AN M\)C VA CHE D(> KE TOAN AP DVNG
1. Ch~ d<} k~ toan ap dyng
Cong ty ap dµng Ch~ d<) K~ toan doanh nghi~p ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/TT-BTC ngay
22/12/2014 cua B9 Tai chfnh hu611g dan ch~ d9 k~ toan doanh nghi~p.
2. Tuyen bB v~ vi~c tuan th ii Chu~n ml}'c K~ toan va Ch~ d<} K~ toan
Cong ty da ap dµng cac Chuftn mµ·c k~ toan Vi~t Nam va cac van ban hu6'ng dan Chuftn mµ·c do Nha nu&c da ban hanh. Cac bao cao tai chfnh duqc l~p va trinh bay theo dung quy djnh cua tung chuftn mµc, thong tu htr&ng dan thµc hi~n chuftn mµ·c va Ch~ d9 k~ toan hi~n hanh dang ap d1,111g.
14
c?NG TY co PHAN KHO ANG SAN v Av~ T ui::u xA y DljNG GIA LAI D1a chi: Thon 9, xa NghTa Hung, huy~n Chu Pah, tinh Gia Lai
BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CIDNH (ti~p theo) Nam tai chinh kSt thuc vao ngay 3 1 thang 12 nam 2015
IV.cAc CHiNH sAcH KE TOAN AP DVNG
1. Cac lo~i cy gia hBi doai ap dyng trong k~ toan
Khi thµc hi~n cong tac kS toan, Cong ty ap dµng cac lo~i ty gia sau:
- Ty gia giao dich thµ·c tS;
- Ty gia ghi s6 kS toan.
2. Nguyen t~c ghi nh~n cac khoan ti~n va cac khoan tll'O'ng dU'O'ng ti~n
M~u s6 B09-DN
TiSn va cac khoiin tuang duang tiSn bao g6m tiSn m~t t~i quy, tiSn gi'.ri ngan hang, tiSn dang chuyen, tiSn gui khong ky h~n, cac khoan d&u tu ng~n h~n c6 theri gian dao h~n khong qua 3 thang ke tu ngay mua, co tinh thanh khoan cao, co kha nang chuysn d6i dS dang thanh cac luqng tisn xac dinh va khong c6 nhiSu rui ro trong chuySn dfJi thanh tiSn.
3. Nguyen t~c ghi nh~n cac khoan <1Au tU' tai chinh
4. Nguyen t~c k~ toan nq phai thu
a) Nguyen tiic glti nlt{in
Cac khoiin phiii thu khach hang, khoan tra trn&c cho ngm'l'i ban, phai thu n(li b(l va cac khoan phai thu khac t~i theri diem bao cao nsu :
C6 theri h~n thu h6i ho~c thanh toan dSn 1 niim (ho~c trong m(lt chu ky san xufrt kinh doanh) du9·c phan lo~i la tai san ng~n h~n.
C6 thai h~n thu h6i ho~c thanh toan tren 1 nam (ho~c tren m9t chu ky san xufrt kinh doanh) duqc phan lo~i la tai san dai h~n.
h) L~p dlf phong pluli thu kho ilbi
5. Nguyen t~c ghi nh~n hang tBn kho
a) Nguyen tdc ghi nh~n hang tan kho
Hang t6n kho duqc ghi nh~n theo gia g6c. Trnong hqp gia tri thu&n c6 thS tlwc hi~n du'Q'c thfrp han gia g6c thi phai gh i nh~n theo gia tri thu&n c6 thS thµ·c hi~n du'Q'c. Gia g6c hang t6n kho bao g6rn ch i phi rnua, chi phi chs biSn va cac chi phi lien quan trµ·c tisp khac phat sinh as co au9·c hang t6n kho a dia ctism va tr~ng thai hi~n t~i .
Gia g6c cua hang t6n kho rnua ngoai bao g6rn gia mua, cac lo~ i thus khong duqc hoan 1~i, chi phi v~n chuySn, b6c xSp, bao quan trong qua trlnh mua hang va cac chi phi khac c6 lien quan tq.rc tiSp dSn vi~c rnua hang t6n kho.
Gia g6c cua hang t6n kho do dan vi W san xufrt bao g6rn ch i ph i nguyen v~t li~u trvc tiSp, chi phi nhan cong trµ·c tiSp, chi phi san xufrt chung c6 dinh va chi phi san xufrt chung biSn d6i phat sinh trong
qua trinh chuySn h6a nguyen li~u, v~t li~u thanh thanh phim.
Nhfrng chi phi khong duqc ghi nh~n vao gia g6c cua hang t6n kho:
- Cac khoan chiSt khfru thuang rn~i va giam gia hang mua do hang mua khong d(mg quy each,
phim chfrt;
- Chi phi nguyen v~t li~u , chi phi nhan cong va cac chi phi san xufrt kinh doanh khac phat sinh tren
mt'.rc blnh thm'mg;
15
c?NG TY CO PHAN KHOANG SAN VA V~T LI~U xAY DlfNG GIA LAI Dia chi: Thon 9, xa Nghla Hung, huy~n Chu Pah, tinh Gia Lai
BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHINH (ti~p theo) Nam tai chfnh kSt thuc vao ngay 31 thang 12 nam 2015
M~u s6 B09-DN
- Chi phi bao quan hang tbn kho tnr cac chi phi bao quan hang tbn kho dn thiSt cho qua trinh san xufrt tiSp theo va chi ph i bao quan hang tbn kho phat sinh trong qua trinh mua hang;
- Chi phi ban hang;
- Chi phi quan ly doanh ngh i~p .
b) Ph1wng phap tinh gia trj hang tJn kho
Gia tri hang t6n kho duqc xac dinh theo phuung phap binh quan gia quySn thang.
c) Phuung phap h(lch totin hang tJn kho
Hang t6n kho duqc h?ch toan theo phuung phap ke khai thucmg xuyen.
d) PhuO'ng phap l(i,p df!" phong giiim giti hang tJn klw
Dµ phong giam gia hang t6n kho la dµ phong phAn gia tri bi t6n th .it cua hang t6n kho bi giam gia tri so v&i gia tri ghi s6, diSu ki~n l~p dt,r phong theo hu&ng d&n t:;i i Thong tu s6 228/2009/TT-BTC ngay 07 /12/2009 cua B9 Tai chinh ban hanh va Thong tu 89/2014/TT-BTC hu&ng d&n b6 sung thong tu s6 228/2009/TT-BTC vS diSu ki~n l~p dµ phong.
6. Nguyen tic ghi nh~n va khiu hao tai san c6 dinh, tai san c6 dinh thue tai chinh, hit d()ng san dAu ttr
a) Nguyen tiic ghi nh(i,n va khlzu hao tai siin cii iljnh
Tai san c6 djnh hi:i"u hinh, tai san c6 djnh VO hinh dm;Jc ghi nh~n theo gia g6c theo quy djnh t:;ii Thong tu s6 45/2013/TT-BTC ngay 25/4/2013 . Trong qua trinh su dt,mg, tai san c6 djnh hU-u hinh, tai san c6 djnh VO hinh duqc ghi nh~n theo nguyen gia, hao man luy kS va gia tri con l:;ii .
Khfru hao duqc trich theo phuung phap duo·ng th~ng . Tho·i gian khil u hao dm;rc u6c tinh nlm sau :
- Nha ci'.ra, v~t ki€n true 05-55 nam
- May m6c, thiSt bi 03-08 nam
- Plmo·ng ti~n v~n tai 05-06 nam
b) Nguyen tii.c ghi nh{in tai san cii iljnh thue tai chinh
c) Nguyen tii.c ghi nh(i,n b!zt il{jng siin dliu tu
7. Nguyen tick~ toan cac hqp dBng hQ'p tac kinh doanh
8. Nguyen tic k~ toan tai san thu~ thu nh~p doanh nghi~p hoan l~i
9. Nguyen tic k~ toan chi phi tra trmrc
Cac chi phi tra tm&c chi lien quan dSn chi phi san xuit kinh doanh nam tai chinh hi~n t:;ii duqc ghi nMn la chi ph i tra tm6"c ng~n h~n va duqc tinh vao chi phi san xuiit kinh doanh trong nam tai ch inh.
Cac chi phi da phat sinh trong nam tai chinh nlmng lien quan dSn kSt qua ho:;it d()ng san xuiit kinh doanh cua nhiSu nam tai chinh ctuvc h:;ich toan vao chi phi tra tm&c dai h~n dS phan b6 <lAn vao kSt qua ho?t d<)ng kinh doanh trong nam tai chinh sau. Cac chi phi sau day da phat sinh trong nam tai chinh nhung du9·c Iwch toan vao chi phi tra tm6c dai h:;in dS phan b6 dAn vao kSt qua ho:;it d<)ng kinh
doanh trong nhiSu nam:
Cong c1,1 d1,1ng c1,1 xufrt dung c6 gia tri lcm.
16
.f-~
'I TR
\ 11 ~
CONG TY CO PHAN KHOANG SAN VA V~T LI~U xAY DlfNG GIA LAI Dia chi: Thon 9, xa NghTa Hung, huy~n Chu Pah, tinh Gia Lai
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH (ti~p theo) Nam tai chinh kSt thuc vao ngay 3 1 thang 12 nam 20 15
Chi phi thue van phong co gia tri Jo-n.
10. Nguyen t~c k~ toan nQ' phai tra
Cac khoan phai tra nguai ban duqc tfrng d()i theo doi va chiu trach nhi~m.
M~u s6 B09-DN
s6 du cac khoan phai tra nguai ban, phai tra n9i b9, phai tra khac va cac khoan vay t?i thcJi diSrn bao cao duqc phan lo?i va phan anh tren bao cao nhu sau:
La khoan nq ngin h?n nSu c6 thcri h?n phai thanh toan dSn I narn (ho(lc trong m(>t chu ky san xu§t kinh doanh).
La khoan nq dai h?n nSu c6 thai h?n phai thanh toan tren I nam (ho(lc tren rn(>t chu ky san xu§t
kinh doanh).
Cac khoan phai tra, tiSn hanh theo doi chi tiSt cong nq theo tung h?ng mvc cong trinh chuySn
sang theo doi chi tiSt cong nq theo tung d()i xiiy dt,rng.
11. Nguyen t~c ghi nh~n vay va nQ' phai tra thue tai chinh
Vay duqc ghi nh?n theo s6 ti€n vay ma Cong ty nh?n duqc theo hqp d6ng vay;
Nq cho thue tai chinh duqc ghi nh?n theo s6 tai san thue tai chinh ma Cong ty nh?n du9·c tu'O'ng (rng
v6i s6 ti€n thue ma Cong ty phai trii theo hqp d6ng thue tai chfnh.
12. Nguyen t~c ghi nh~n va v6n boa cac khoan chi phi di vay
Chi phi di vay du9·c ghi nh?n vao chi phi siin xu§t, kinh doanh trong ky khi phat sinh, tru· chi phi di
vay lien quan trt,rc tiSp dSn v i~c dftu tu xay dt,rng ho~c san xu§t tai san da dang duqc tinh vao gia tri
cua tai san do (duqc v6n hoa) khi co du cac di€u ki~n quy dinh trong ChuAn m\fc K~ toan Vi~t Nam
s6 16 "Chi phi di vay".
13. Nguyen t~c ghi nh~n chi phi phai tra
14. Nguyen t~c va phtrO'ng pMp ghi nh~n cac khoan di}' phOng phai t ra
15. Nguyen t~c ghi nh~n vBn chu sO' hfru
Nguyen t~c ghi nh?n v6n gop cua chu s& hfru.
v6n dftu tu cua chU s& hfru duqc ghi nh?n theo s6 v6n tht,rc gop cua chu s& hfru .
c6 tfrc phai tra cho cac c6 dong duvc ghi nh?n la khoan phai tra trong Bang Can d6i kS toan cua
Cong ty sau khi c6 thong bao chia c6 tfrc cua H(>i d6ng Quan tr! Cong ty.
Nguyen tic ghi nh?n chenh l~ch t)' gia:
T§t ca cac khoan chenh l~ch t)' gia d€u duqc phan anh ngay vao doanh thu ho?t d(>ng tai chinh
(nSu lai) ho~c chi phi ho?t d(>ng tai chinh (nSu 16).
Nguyen t~c ghi nh?n l9·i nhu~n chua phiin ph6i :
Lqi nhu?n sau thuS clma phiin ph6i la s6 lqi nhu?n tu· cac ho?t d(>ng cua doanh nghi~p sau khi trLr
(-) cac khoan cti€u chinh do ap d1,1ng h6i t6 thay ct6i chinh sach kS toan va cti€u chinh h6i t6 sai sot
trc;mg ySu cua cac nam tmcrc.
16. Nguyen t~c va phtrO'ng phap ghi nh~n doanh thu
a) Doanh thu ban hang
17
AC
C?NG TY CO PHAN KHOANG SAN VA V ~ T LI~U xA Y Dl/NG GIA LAI Dia chi: Thon 9, xa NghTa Hung, huy~n Chu Pah, tinh Gia Lai
BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHINH (ti~p theo) Nam tai chinh kSt thuc vao ngay 31 thang 12 nam 2015
Doanh thu ban hang duqc ghi nh?n khi d6ng thai thc'>a man cac diSu ki~n sau:
M~u s& B09-DN
Phfrn Ian rui ro va !qi ich gin liSn v&i quySn sa hli'u san phfrm ho?c hang h6a da dm;>'c chuy~n giao cho ngtrcl'i mua;
Cong ty khong con nim gili' quySn quan ly hang h6a nhtr nguai sa hli'u hang h6a ho?c quySn ki~m soat hang h6a;
Doanh thu dtrqc xac djnh tmrng d6i chic chin;
Cong ty da thu duqc ho?c se thu duqc lqi fch kinh ts tu giao dich ban hang;
Xac dinh duvc chi phi lien quan dSn giao djch ban hang.
b) Doanh thu cung cdp dich V¥
Doanh thu cung cfrp dich Vl,I duqc ghi nMn khi kSt qua cua giao dich d6 duqc xac dinh m(>t each dang tin c?y. Trucmg hqp vi~c cung d.p djch vµ lien quan dSn nhiSu ky thi doanh thu duqc ghi nh?n trong ky theo kSt qua phfrn cong vi~c da l10an thanh vao ngay l?p Bang Can d6i kS toan cua ky d6. KSt qua CUa giao djch Cung dp dich VI) dm;>'C XaC djnh khi thoa man cac di ~U k i~n Sau :
Doanh thu duqc xac dinh tuang d6i chic chin;
C6 kha niing thu duqc !qi ich kinh tS tu giao djch cung dp djch vv d6;
Xac djnh dtrqc phfrn cong vi~c da hoan thanh vao ngay l?p Bang can d6i kS toan;
Xac djnh dtrqc chi phi phat sinh cho giao djch va chi phi d~ hoan thanh giao djch cung dp djch Vl,J do.
Phfrn cung d.p djch Vl,J da l10an thanh dtrQ'C xac dinh theo phtrang phap danh gia cong vi~c hoan thanh.
c) Doanh thu ho(lt a{ing tai chinh
Doanh thu phat sinh tu· tiSn lai , tiSn ban quySn, c6 tt'.rc, lqi nhu?n duv c chia va cac khoan doanh thu ho<;lt d(mg tai chinh khac duqc ghi nh?n khi th6a man d6ng tho·i ha i (2) diSu ki~n sau:
Co kha nang thu duqc lqi ich kinh ts tir giao djch do;
Doanh thu dtrqc xac djnh tuang d6i chic chin.
Cb tfrc, !qi nhu?n duqc chia dtrqc ghi nh?n khi Cong ty duqc quySn nh?n c6 tuc ho?c duqc quySn nh?n lqi nhu?n tir vi~c g6p v6n.
d) Doanh thu hpp i/Jng xay df!.·ng
e) Thu nlt{i.p kltdc
La khoan thu dtrqc tu cac ho<;it d(>ng khac ngoai cac ho<;it dc)ng da neu tren .
17. Nguyen tick~ toan cac khoan giam trir doanh thu
Giam tru doanh thu la cac khoan: ChiSt kh~u thuung m<;i i, giam gia hang ban, hang ban bi tra l<;i i
trong ky cua Cong ty.
18. Nguyen t~c k~ toan gia v6n hang ban
Gia vfin hang ban phan anh gia trj vfin Cua San phfrm, hang hoa, djch VI), b~t dc)ng San dfru ttr, gia
thanh san phfrm ct'.1a san ph:im xay lip ban ra trong ky.
18
Hn I IE
c?N~ TY _co PHAN KHO ANG SAN v Av~ T LI"f,U xA y DlfNG GIA LAI Dia chi: Thon 9, xa Nghla Hung, huy~n Chu Pah, tinh Gia Lai
BAN THUYET MINH BAO cAo TA.I CHINH (ti~p theo) Nam tai chinh kSt thuc vao ngay 3 I thang 12 nam 2015
19. Nguyen tic k~ toan chi phi tai chinh
Cac khoan chi phi duqc ghi nh?n vao chi phi tai chinh g6m:
Chi phi ho{lc cac khoan 16 lien quan dSn cac ho~t d('mg dfiu tu tai chinh;
Chi phi cho vay va di vay v6n;
M~u s6 B09-DN
Cac khoan 16 do thay d6i ty gia h6i doai cua cac nghi~p v1,1 phat sinh lien quan d~n ngm;ii t~;
Dµ phong giam gia dfiu tu chung khoan.
Cac khoan tren duqc ghi nh~n theo t6ng s6 phat sinh trong ky, khong bu tru v&i doanh thu ho~t d9ng tai chinh.
20. Nguyen tic k~ toan chi phi ban hang, chi phi quan ly doanh ngh i~p
- Chi phi ban hang phan anh cac chi phi th1,1·c t~ phat sinh trong qua trinh ban san ph§m, hang h6a, Cung cftp djch Vl,I, bao g6m cac chi phi chao hang, gi6'i thi~u san ph~m, quang cao San ph~m, hoa h6ng ban hang, chi phi bao hanh san ph~m, hang h6a (trtr ho~t d9ng xay lftp), chi phi bao quan, dong g6i, v?n chuySn ...
- Chi phi quan ly doanh nghi~p phan anh cac khoan chi phi quan ly chung cua Cong ty, g6m cac chi phi v€ ti€n lmmg cua b9 ph?n quan ly doanh nghi~p, bao hiSm xa h<) i, bao hiSm y ts, kinh phi cong doan, bao hiSm th.it nghi~p cua nhan vien quan ly doanh ngh i~p, chi phi v?t li~u van phong, cong Cl,I lao d<)ng, khclu hao tai san cfJ djnh dung cho quan ly doanh nghi~p, ti€n thue d~t, thu~ mon bai, khoan dµ phong phai thu kh6 doi, djch v1,1 mua ngoai va chi phi b~ng ti€n khac .
21. Nguyen tic va ph1rO'ng phap ghi nh~n chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh, chi phi
thu~ thu nh~p doanh nghi~p hoan l:;ii
- Chi phi thus thu nh?p doanh nghi~p hi~n hanh dU'Q'C xac djnh tren ca SCY thu nh?p chiu thuS va thuS sucit thus TNDN trong nam hi~n hanh.
Chi phi thuS thu nh?p doanh nghi~p l10an l~i duqc xac djnh tren co· s& s6 chenh l~ch t~m thai du9·c
khclu trir, s6 chenh l~ch t~m thai chiu thuS va thus su~t thuS TNDN.
22. Cong cy tai chinh
a) Tai san tai chinlt
Theo Thong tu s6 210/2009/TT-BTC ngay 06 thang 11 nam 2009, tai san tai chinh duqc phan lo~ i m('>t each phu hqp, cho m1,1c dich thuySt minh trong cac bao cao tai ch inh, tai san tai chinh duqc ghi nMn theo gia tri hgp ly thong qua Bao cao k~t qua ho~t d9ng kinh cloanh, cac khoan cho vay va phai thu, cac khoan dftu tu· gili' d~n ngay dao h~n va tai san tai ch fnh s~n sang dS ban . Cong ty quy~t dinh phan Io~i cac tai san tai chfnh nay t~i tho·i aiSm ghi nh~n tfin ctfiu.
T~i thai di~m gh i nh?n lfin dfiu, tai san tai chinh dugc xac djnh theo nguyen gia c<;mg v6i chi phi giao
dich tn.rc tiSp c6 lien quan.
Cac tai san tai chinh cua cong ty bao g6m ti€n va cac khoan ti~n gfri ngitn h~n, cac khoan phai thu khach hang va phai thu khac, cac cong Cl,I tai chinh dugc niem ySt, khong dtrQ'C niem ySt.
b) Nf/ pltai Ira tai chinlt
19
Jf\ Hl1
'l T
CONG TY co PHAN KHOANG SAN VA V~T ui:;u xAY Dl/NG GIA LAI Dia chi: Thon 9, xa Nghia Hung, huy~n Chu Pah, tinh Gia Lai
BA.N THUYET MINH BAO cAo TAI CHINH (ti~p theo) Nam tai chinh kSt thuc vao ngay 3 I thang 12 nam 2015
M~u s6 B09-DN
Vi~c phan lo~i cac khoan nq tai chinh phv thm)c vao ban chfit va m~I C dfch Clla khoan llQ' tai chfnh va
OUQ'C quySt dinh t~i th<':ri di~m ghi nMn ban dfru . Nq phai tra tai chfnh Clta cong ty g6m cac khoan phai tra ngucri ban, cac khoan phai tra khac, nq va vay.
T~i thcri di~m ghi nh~n lfrn dfru, cac khoan nq phai tra tai chinh duqc ghi nh~n ban dfru theo nguyen
gia c9ng v6i cac chi phi giao dich trµc tiSp c6 lien quan.
23. Bao cao theo bq ph~n
B9 ph~n theo linh vv·c kinh doanh la m9t phfrn c6 th~ xac dinh rieng b i~t tharn gia vao qua trinh san xu§t ho~c cung dp san ph~m dich vv va c6 ru i ro va lqi ich kinh t€ khac v6i cac b9 ph~n kinh doanh
khac.
Thong tin bQ ph~n duqc trlnh bay theo linh VIJC kinh doanh va khu VIJC dia ly. Bao cao b9 ph~n chinh
ySu la theo linh VIJC kinh doanh dt,ra tren co· du t6 chi'.rc va quan ly n9i b9 va h~ th6ng Bao cao tai
chinh n9i b9 cua Cong ty.
Linh v~·c kinh doanh
Cong ty c6 cac linh vµc kinh doanh chfnh sau:
Linh vµc kinh doanh ban hang h6a: Cung dp g~ch, thep, qu~ng s~t.
Khu V{l'C ilia If
B9 ph~n theo khu vt,rc dia ly la m9t phfrn c6 th~ xac dinh rieng b i~t tham gia vao qua trinh san xufit
ho~c cung dp san phfrm, <lich vv trong ph~m vi m9t moi truang kinh ts cv th~ va co rui ro va lqi ich
kinh ts khac vai cac b9 ph~n kinh doanh trong cac moi trucmg kinh t€ khac.
Ho~t d9ng cua Cong ty duqc phan b6 chu ySu (y khu Vl,J'C Gia Lai nen cong ty khong l~p bao cao b9
ph~n theo khu vµc dia ly.
20
N
" -
CONG TY CO PHAN KHOANG SAN VA V ~ T Lil):U XA Y Dl/NG GIA LAI Dja chi: Thon 9 xa Nghia Hung, huy~n Chu Pah, tinh Gia Lai
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHI NH (ti~p theo) Nam tai chfnh ket thUc vao ngay 31 thang 12 nam 201 5
M§u s6 809-DN
VI. ThOng tin b6 sung cho cac khoiin trinh bay trong Bang can d6i k~ toan Dem vi: VND
1. TIEN v A cAc KHOAN TUONG DUONG TIEN
s6 cu6i nam s6 d§u nam Ti~n m~t 530.863.867 934.003.205 Ti~n gtii ngan hang khong ky h~n 542.236.042 11.093 .381 - Tiin gin ngan hang VND 542.236. 042 11.093.381 NH TMCP Ddu tu va Phat trdn Vi?t Nam - CN Gia Lai 539.802.834 7.018.348 NH TMCP Cong thuong Vi?t Nam- CN Gia Lai 196. 764 2. 711. 060 NH TMCP Ddu tu va Phcit trdn Vi?t Nam - CN Quang Trung 2.236.444 1.363.973 Ti~n dang chuy~n Cac khoan tucmg duang ti~n
C{)ng 1.073.099.909 945.096.586
2. PHAI THU CUA KHACH HANG
s6 cu6i nam s6 d§u nam a) Phai thu khach hang ngin h~n 32.938.94 1.359 1.884.687.099 Phai thu khach hang trong nu6'c (chi ti~t 29.912.015.694 chiem tu l 0% tra Jen tren t6ng khoan phai thu)
- Cong ty CJ phdn Khoang sim Hoa Binh 13.535.098.500
- Cong ty CJ phdn Ddu tu va Phat trdn 16.376.917.194 Doanh nghi?p Vi?t Nam
Cac khach hang khac 3.026.925.665 1.884.687.099
b) Phai thu khach hang dai h~n (Chi tiet khach hang chi em tu l 0% tra ten tren t6ng phai thu khach hang)
::::: C()ng 32.938.941 .359 1.884.687.099 ·4 ---.
c) Phai thu cua khach hang ngin h~n la 16.336.286.500 2.801.1 88.000 T cac ben lien quan .% - Cong ty CJ phdn Khoang sim Hoa Binh 13. 535. 098. 500 ?
\~ - Cong ty CJ phdn Khoang sim Luy?n 2. 801.188. 000
2.801 .188.000 _,.. I
kimMau ;;-.
C()ng 16.336.286.500 2.801.188.000
3. TRA TRU'OC CHO NGU.01 BAN NGAN H~N
s6 cu6i nam s6 ctAu nam
- Xi nghi~p t~p th~ 559 717.726.176 82.070.176
- Cong ty Cf> ph~n Thucmg m~i V~n tai Minh Hung 900.000.000
- Cong ty Cf> ph~n D~u tu TM va KS Thai Ha 1.586.072.000
- Cac khach hang khac 2.879.105.650 827.570.750
CQng 6.082.903.826 909.640.926
21
CONG TY CO PHAN KHOANG SAN VA V~T LI:E;U xAY DQNG GIA LAI Dia chi: ThOn 9 xii Nghia Hung, huy~n Chu Pah, tinh Gia Lai
BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHi:NH (ti~p theo) Nam tai chinh k~t thuc vao ngay 3 1 thang 12 nam 2015
4 . cACKHOANDAUTUTAICHiNH
a) Cht'.rng khoan kinh doanh
b) Dfru tu n~m gifr d~n ngay dao h~n
c )Dfru tu g6p v6n vao don vi khac
- Cac khoan dfru tu tai chinh ng~n h~n:
- Cac khoan dfru tu tai chinh dai hi;m:
Dfru tu g6p v6n vao don vi khac
+ . ' Cong ty Co phdn Khai thac va Chi biin Khoang san Tan Lien Thanh - tY l? s& hiiu 10% tucrng Wig vai 3 .100. 000 c6 phdn.
C()ng
Gia g6c
31.000.000.000
31 .000.000.000
3 1.000.000.000
31. 000. 000. 000
31.000.000.000
s6 cu6i nam Gia tri hqp ly
22
\\"•_, \. ~ .._ -;. I,..:. - t1 ~
D1,r phong Gia g6c
55.000.000.000
55 .000.000.000
55.000.000.000
5 5. 000. 000. 000
55.000.000.000
s6 aAu nam Gia tri hqp ly
M§u s6 B09-DN
Dan vi tinh: VND
D\f phOng
CONG TY CO PHAN KHO A.NG SAN VA V ~ T LI~U XA Y Dt,fNG GIA LAI Dja chi: ThOn 9 xa Nghla Hung, huy~n Chu Pah, tinh Gia Lai
BAN THUYET MINH BAO CAO TA.I CHiNH (ti~p theo)
Nam tai chinh k~t thuc vao ngay 31 thang 12 nam 2015
5. PHAI THU KHAC
a) Ngdn h<J,n - Cac khoan phai thu khac + Ph<ii thu khcic (1)
+ Phai thu khcic + Tqm ling (2)
b)Phiii thu dai h<J,n khac C{>ng
Chi tiit ngdn h<J,n:
(1) Phai thu khac
s6 cu6i nam
Gia tri
16.426.503.807
16.426.503 .807
1.630.157.500
14. 796.346.307
16.426.503.807
D~r phong s6 dftu nam
Gia tri 16.429.503.807
16.429.503 .807
130.157.500
16.299.346.307
16.429.503.807
M~u s6 809-DN
D~ phong
La khoan chia c6 tuc nam 2014 cua Cong ty C6 phfrn Khai thac va Ch~ bi~n Khoang san Tan Lien Thanh s6 ti~n Ia 1.500.000.000 VND. (2) Tc;im Wig
- Ba Phc;im Thi Hinh - Ong Vo Sy Vi?t - Cac a6i tu(fng khac
Cqng
6. HANG TON KHO
s6 cu6i nam
9. 967. 000. 000
3. 900. 000. 000
929.346.307
14. 796.346.307
s6 dftu nam 9. 967. 000. 000
6. 000. 000. 000
332. 346. 307
16.299.346.307
s6 cu6i nam s6 dftu nam -------___ G_i_a~g~6c ______ D__,_v~p_ho_'n~g'--_____ G_ia~g~6_c_~ Dvphong
Hang mua dang di duemg Nguyen v~t Ii~u Cong cv, d1,1ng cv Chi phi SXKD da dang
Thanh ph&m nh~p kho Hang h6a
C{>ng
7. CHI PHi TRA TRU"OC
a) Ngan hi,m
4.033.790.439
447.091.323
5.286. 792.692
3.596.177.1 69
1.693.970.000
15.057.821.623
- Chi phi cong C!f d!lng C!l xudt dung b) Dai h<;in - Chi phi cong C!l dr,mg C!f - Chi phi thue adt mo Cqng
23
1.994 .915.718
14.887.027
4.489.996.043
1.628.895.678
8.128.694.466
s6 cu6i nam 6.259.343 6.259.343
1.234.842 .226
1.234.842.226
1.241.l 01.569
s6 dftu nam 6.259.343 6.259.343
1.228.704.584 64.544.584
1.164.160.000
1.234.963.927
-~ ·/
\
CONG TY c6 PUAN KHO ANG SAN v Av~ T utu xA y D\]NG GIA LAI Dia chi: Thon 9 xa Nghia Hung, huy~n Chu Pah, tinh Gia Lai
BAN THUYET MINH BAO CAO TA.I CHiNH (ti~p theo) Nam tai chinh k~t thuc vao ngay 31 thang 12 nam 2015
8 . TANG, GIAM TAI SAN CO DfNH HiJu HINH NM cira May m6c
Khoan myc v~t ki~n true thi~t bi
I. Nguyen gia
s6 du d~u nam 11.731.585.000 9.093.919.478
Tang trong nam - 28.120.000.000
- Mua trong nam 28.120. 000. 000
- Ddu tu XDCB haem thanh
- Tang khac
Giam trong nam
- Giiim khac
s6 du cu6i nam 11.731.585.000 37.213.919.478
II. Gia tri hao mon luy k~ s6 du d~u nam 2.093.071.083 4.663 .987 .573
Tang trong nam 586.579.250 603 .284.611
- s6 khdu hao trong nam 586.579.250 603.284.611
- Tang khac
Giam trong nam
- Giiim khac s6 du cu6i nam 2.679 .650.333 5.267.272 .184
III. Gia t r! con l~i
1. T?i ngay d~u nam 9.638.513.917 4.429.931.905
2. T?i ngay cu6i nam 9.051.934.667 31.946.647.294
Gia tri tai san dam bao cho khoan vay la 6.000.000.000 VND.
24
~\J1?:.:-1-1~/./ //;!:.'</ ::::!~/'//'-.\.
- t. Mau so B09-DN
Dcmvj: VND Phrrong ti~n Thi~t bi
TBng c{>ng v~n tai dyng cy quan Iy
363.636.363 - 21.189.140.841
- - 28.120.000.000
- 28.120. 000. 000
363.636.363 - 49.309.140.841
125.008.679 - 6.882.067.335
45.454.545 - 1.235.318.406
45.454.545 1.235.318.406
170.463 .224 - 8.117.385.741
238.627.684 - 14.307 .073 .506 193.173.139 - 41.191. 7 5 5. 100
CONG TY CO PHAN KHOANG SAN VA V ~T LltU xA Y DlfNG GIA LAI Dia chi: Thon 9 xa Nghfa Hung, huy~n Chu Pah, tinh Gia Lai
BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH (ti~p theo)
Nam tai chinh k~t thuc vao ngay 31 thang 12 nam 2015
9. VAYVANQ'THUE TAICHiNH
sA cu&i nam Trong nam
Gia tri s6 c6 kha nang tra
Tang trong nam Giam trong nam nq
a) Vay ngiin h~n 31.644.926.4 78 31.644.926.478 46. 7 52.938.519 17.627.149.163
Vay ngiin h(l-n VND 31.644.926.478 31.644.926.478 46. 752.938.519 17.627.149.163
Ngan hang TMCP Cong thuong Vi?t Nam- CN Gia 549.426.478 549.426.478 12.711.427.879 13.949.138.523 Lai (i)
Pht;1m Thi Hinh (ii) 3 0. 3 7 5. 5 00. 000 3 0. 3 7 5. 5 00. 000 34. 041.510. 640 3.678.010.640
Cong ty TNHH Create 441. 000. 000 441. 000. 000
Capital Vi?t Nam (iii)
Ong Chau Kinh Qu6c (iiii) 279.000.000 279.000.000
b) Vay dai h~n - - - 3.399.989.360
Ngan hang TMCP Cong - - - 3.399.989.360 thuong Vi¢t Nam- CN Gia Lai
Cqng 31.644. 926.4 78 31.644.926.478 46. 7 52.938.519 21.027.138.523
25
~ //§/ - ~- '\.O.\\
- ~ Mau so B09-DN
Don vi: VND
sA dAu nam
Gia tri s6 c6 kha nang tra
nq
2.519.137.122 2.519.137 .122
2.519.137.122 2.519.137.122
1.787.137.122 1. 787.137.122
12.000.000 12.000.000
441 .000.000 441. 000. 000
279.000.000 279.000.000
3.399.989.360 3.399.989.360
3.399.989.360 3.399.989.360
5.919.126.482 5.919 .126.482
CONG TY CO PHAN KHOANG SAN VA V~T LI~U XAY Dt/NG GIA LAI Dia chi: Thon 9 xa Nghia Hung, huy~n Chu Pah, tinh Gia Lai
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (ti~p theo)
Nam tai chinh k€t tht'.ic vao ngay 31 thang 12 nam 2015
- ;:. Mau so 809-DN
10.
11.
(i) Vay ng~n h?n ngan hang TMCP Cong thuang Vi~t Nam - Chi nhanh Gia Lai theo hqp d6ng tin d1,mg s6 262/2014/HDTDHM/NHCT500-Tuynel ngay 23/08/2014, h?n mt'.rc tin d1,mg 5,4 ty d6ng, lai sufrt vay du'Q'c quy dinh C\J th€ theo tirng Iiin nMn nc;r, m1,1c dich vay d€ b6 sung v6n luu d()ng ph1,1c vv san xufrt kinh doanh.
(ii) Vay ba Ph?m Thi Hinh theo hgp d6ng vay s6 02/2015/HDVV ngay 02/0I/2015, h?n mt'.rc tin d1,mg la 15 ty d6ng, thoi h?n vay 12 thang, lai sufrt 0%.
(ii) Vay ba Ph?m Thi Hinh theo hgp d6ng vay s6 04/2015/HDVV ngay 26/10/2015, h?n mt'.rc tin d1,1ng la 6 tY d6ng, thoi h?n vay 12 thang, lai sufrt 0%.
(ii) Vay ba Ph?m Thi Hinh theo hgp d6ng vay s605/2015/HDVV ngay 30/12/2015, h?n mt'.rc tin d1,mg la 16,45 ty d6ng, thoi h?n vay 12 thang, lai sufrt 0%.
(iiii) Vay ong Chau Kinh Qu6c theo hgp d6ng 02/2014/HDVY ngay 08/10/2014, thoi h?n vay 12 thang, lai sufrt 0%, ph1,1 l\,lc hgp d6ng s6 0 1/201 5/HDGH ngay 08/10/2015 gia h<;m thoi gian vay them 12 thang.
PHAI TR.A NGlfOI BAN
s6 cu6i nam ;:. ' So dau nam
Gia tri s6 c6 kha nang tra ng
Gia tri s6 c6 kha nang tra
na a) Ctic khoiin phiii trii nguili btin 25.623.845.685 25.623.845.685 3.390.944.52 I 3.390.944.521 nf.[dn h(l.n Cac khoan phai tra nguoi ban chi€m tu
21.393.800.000 21 .393.800.000 10% tro len
Cong ty c6 phdn Khoimg san Binh 13.461.800.000 13.461.800.000 Thugn Hamico
Cong ty c6 phdn 7.932.000.000 Hfru Thjnh 7. 9 3 2. 000. 000
Cac khoan phai tra 4.230.045.685 4.230.045.685 3.390.94-1.521 3.390.944.521
nguoi ban khac C{>ng 25.623.845.685 25.623.845.685 3.390.944.521 3.390.944.521
b) Ctic khoiin phiii trii nguili btin diti h(l.n
c) Phiii trii nguili btin ta hen lien Cong ty C6 phdn 183.330.000 183.330.000
Kho!mg san Luy?n kimMau
C{>ng 183.330.000 183.330.000
NGUOI MUA TR.A TIEN TRU°<YC NGAN H~N s6 cu6i nam s6 dflu nam
- Cong ty C6 phiin San xu~t va Cung t'.rng V~t li~u Xay d1,1ng Kon 316.800.000 316.800.000
Tum - Cong ty TNHH Phuang Dong 404.535.100 96.100.000
- Cong ty C6 phiin Ddu tu va Xay dtJng Quang Khai 230.846.505
- Cac khach hang khac 1.243.463.978 496.982.017
C{>ng 2.195.645.583 909.882.017
26
..... --)\ /
c ~H
I ll ........ ..\'"
.;;;;;;
CONG TY CO PHAN KHOANG SAN VA V~T LI"E:U XAY Dl/NG GIA LAI Dia chi: Thon 9 xa Nghia Hung, huy~n Chu Pah, tinh Gia Lai
BAN THUYET MINH BAO CAO TA.I CHINH (ti~p theo) Nam tai chinh k@t thUc vao ngay 31 thang 12 nam 2015
12. THUE v A cAc KHOAN PHA1 NQP NHA NU'Cic
a) Phai n9p (chi ti@t Dfiu nam S6 phai nqp trong nam
cho ttrng lo<.ti thu€) -Thu@ GTGT 1.485.486.570
-Thu@TNDN 134.424.559
-Thu@TNCN
- Cac lo<.ti thu@ khac
C9ng 1.619.911.129
b) Phai thu (Chi ti€t cho tlrl1g lo<.ti thu€)
-Thu@GTGT -Thu@TNDN
CQng
3.000.000
1.491.486.570
Mfiu s6 809-DN
S6 dli DQp trong nam Cu6i nam
1.485.486.570
134.424.559
3.000.000
1.488.486.570 134.424.559
835.690.721 835.690.721
835.690. 721 835.690.721
Quy@t toan thu@ cua Cong ty se chiu s ~r ki~m tra cua w quan thu@. Do vi¢c ap dt,mg lu~t va cac quy djnh v~ thu@ d6i voi nhi~u lo<;ti giao djch khac nhau c6 th€ du·qc giai thich theo nhi~u each khac nhau, s6 thu@ duqc trlnh bay tren Bao cao tai chinh c6 th€ bi thay d6i theo quy@t djnh cua ca quan thu@.
13. CHI PHi PHAI TRA NGAN H~N s6 cu6i nam s6 dfiu nam
- Chi phi ki€m toan 222.727 .272 152.727.272
CQng 222.727.272 152.727.272
14. cAc KHOAN PHAI TRA KHAC s6 cu6i nam s6 dA u nam
- Bao hiem xa h()i 43.407 .933 73.473.430
- Bao hi€m y t€ 5.494 .468 13.496.193
- Phai tra v~ c6 phftn hoa
- Bao hiem th~t nghi~p 2.441 .981 5.998.301
- PMi tra, phai n()p khac
C9ng 51.344.382 92.967.924
27
'.'.:!!
~4
or NH ?l ~ T
IA .;.:;;
CONG TY CO PHAN KHOANG SAN VA V ~T LQ:U xAY Dl/NG GIA LAI Dia chi: Thon 9 xii Nghi'a Hung, huy~n Chu Pah, tinh Gia Lai
BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH (ti~p theo) Nam tai chinh k~t thuc vao ngay 31 thang 12 nam 2015
15. VON CHU so HiJiJ
a) Bang dBi chi~u bi~n d()ng cua vAn chu sO' hihl v6n g6p ctia
s6 d11 dAu nam trmrc
Tang v6n trong nam tm&c
Lai trong nam tm6·c
Tang khac
Giam v6n trong nam tm&c
Phan ph6i lqi nhu~n
L6 trong nam tm&c
Giam khac
s6 d11 dAu nam nay
Tang v6n trong nam nay
Lai trong nam nay
Tang khac
Giam v6n trong nam nay
L6 trong nam nay
Giam khac
st. d11 cul.i nam nay
chti s& hfru
19 .500.000.000
66.124.500.000
85.624.500.000
85.624.500.000
v6n khac cua
chu s& hfru
Quy diu tu
phat tri~n
28
l\ L \ z,.._; ·~ · C) )till
Quy khac thu(>c
v6n chti s& hfru
Lqi nhu~n sau thu~
chua phan ph6i
181.156.681
1.209.821.027
1.390.977. 708
759.105.438
2.150.083.146
- $. Mau so B09-DN
Dcmvj : VND
T6ng c(>ng
19.681.156.681
66.124.500.000
1.209.821.027
87.015.477.708
759.105.438
87.774.583.146
C?NG TY CO PHAN KHOANG SAN VA V~T LI~U XAY Dl)'NG GIA LAI Dia chi: Thon 9 xa Nghia Hung, huy~n Chu Pah, tinh Gia Lai
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH (ti~p theo)
Nam tai chinh k€t thuc vao ngay 3 I thang 12 nam 2015
15 . VON CHU SO HD'U (ti~p theo)
b) Chi ti~t v6n gop cua chu so· hfru
V 6n g6p cua cong ty m~ V 6n g6p cua cac d6i tuQ'Og khac C(}ng
c) Cac giao djch v~ v6n vo·i cac chu so· hfru va phan phBi c6 hrc, chia h;ri nhu~n
V 6n d~u tu cua chu sc'Y hilu - V 6n g6p d~u nam - V 6n g6p tang trong nam - V 6n g6p giam trong nam - v6n g6p cu6i nam c6 tuc, !qi nhu~n da chia
.• J. d) Co phieu
s6 iuQ'Og c6 phi€u dang ky phat hanh s6 luQ'Og c6 phi€u da ban ra cong chung
- cJ phiiu phJ th6ng
- cJ phiiu uu aiii s6 luQ'Og c6 phi€u duqc mua IC;li
- cJ phiiu phJ thong
- cJ phiiu uu aai s6 luQ'Og c6 phiSu dang luu hanh - cJ phiiu phJ thong
- cJ phiiu uu aai
Ty I~
100%
* M~nh gia c6 phiSu dang luu hanh: I 0.000 VND/c6 ph~n
e) Lai co· ban tren cA phi~u
Lqi nhu~n kS toan sau thu€ Cac khoan di~u chinh tang hoi;'lc giam lqi nhu~n k€ toan d6 xac djnh !qi nhu~n hoi;'lc 16 phan b6 cho c6 dong sc'Y hCru c6 phiSu Lqi nhu~n hoi;'lc 16 phan b6 cho c6 dong c6 phiSu dang Iuu hanh binh quan trong nam
Lai cO' ban tren cA phi~u
e) Cac quy cua doanh nghi~p
- Quy dftu tu phat tri6n - Quy h6 trq, sfip x€p doanh nghi~p
s6 cu6i nam
85.624.500.000
85.624.500.000
Nam nay
85 .624.500.000
85 .624.500.000
SB cuBi nam 8.562.450
8.562.450
8.562.450
8.562.450
8.562.450
Nam nay 759.105.438
759.105.438
8.562.450
89
s6 cu6i nam
Miiu s6 809-DN
' l So dau nam
85.624.500.000
85.624.500.000
Nam tnr6'c
19 .500.000.000
66.124.500.000
85.624.500.000
SB dh nam 8.562.450
8.562 .450
8.562.450
8.562.450
8.562. 450
Nam tnro·c 1.209.821.027
1.209.82 1.027
6.9 13.263
175
sa d~u nam
g) Thu nh~p va chi phi, lai ho~c 16 duQ·c ghi nh~n tr9·c ti~p vao VAn chu sO' hfru theo quy djnh cua cac chuftn J. ..
ml}'c ke toan c9 the.
29
::::: )q
--T Hl F 41 ~
\ ~
CONG TY CO PHAN KHOANG SAN VA V~T Ll~U XAY Dl/NG GIA LAI Dia chi: Thon 9 xa Nghla Hung, huy~n Chu Pah, tinh Gia Lai
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (ti~p theo)
Nam tai chinh k€t thuc vao ngay 31 thang 12 nam 2015
VII. Thong tin b6 sung cho cac khoan m1;1c trlnh bay trong Bao cao k~t qua kinh doanh
1. TONG DOANH THU BAN HANG VA CUNG CAP DJCH VI) Nam nay
- Doanh thu ban thep 6.903.450.000 - Doanh thu ban qu~ng s~t 20.289.291.540 - Doanh thu ban g~ch 2.194.640.000 CQng 29.387.381.540
2. cAc KHOAN GlAM TRU" DOANH THU
Nam nay
Hang ban bi tra l~i
CQng
3. GIA VON HANG BAN Nam nay
- Gia v6n ban thep 6.878.800.000
- Gia v6n ban qu~ng s~t 20.247.306.540
- Gia v6n ban g~ch 1.538.700.538
CQng 28.664.807 .078
4. DOANH THU HO,;_ T D<)NG TAI CHiNH Nam nay
Lai ti€n gui, cho vay 494.346
Lai duqc chia tu don vi g6p v6n 1.500.000.000
C9ng 1.500.494.346
5. CHI PHi TAI CHiNH Nam nal'.
Lai ti€n vay 382.938.947
C9ng 382.938.947
6. THU NH~P KHAC rs:am oaY
Thu nh~p khac CQng
7. CHI PHI KHAC Nam nay
Cac khoan chi phi khac 2.500.000
CQng 2.500.000
30
Mliu s6 B09-DN
Nam tnro·c
19.189.261.567
19.189.261.567
Nam tnro·c
Nam tnro·c
15.243.510.051
15.243.510.051
Na m tnro·c
869.927 ~ ),
" 869.927 y
iJ
Nam tnro·c 679.648.446
/ y
679.648.446 ~
rs:am tru:1h; 209.1 66.679 209.1 66.679
Nam tru6"c
301.741.352
301.741.352
C?NG TY CO PHAN KHOANG SAN VA V ~ T Ll~U XA y Dl/NG GIA LAI D1a chi: Thon 9 xa Nghia Hung, huy~n Chu Pah, tinh Gia Lai
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH (ti~p theo) Nam tai chinh k€t thUc vao ngay 3 I thang 12 nam 2015
8. CHI PHi BAN HANG VA CHI PHi QUAN LY DOANH NGH1¢P
9.
10.
a) Cac khoan chi phi quan ly doanh nghi~p phat sinh trong ky - Chi thh cac khoan chi€m tu I 0% tra len tren t6ng chi phi ban hang + Chi phi nhan cong
- Cac khoan chi phi QLDN khac
b) Cac khoan chi phi ban hang phat sinh trong ky: - Chi ti€t cac khoan chi€m tu I 0% tra len tren t6ng chi phi ban hang + Chi phi nhdn cong - Cac khoan chi phi ban hang khac
c) Cac khoan ghi giam chi phi ban hang va chi phi quan ly doanh nghi~p - Hoan nh?p dµ phong bao hanh san ph~m, hang h6a - Hoan nh?p dµ phong tai ca du, dµ phong khac - Cac khoan ghi giam khac
C{>ng
CHI PHI THUE THU NH~P DOANH NGH~P HI~N HANH
T6ng lqi nhu?n k€ toan tnr6'c thu@
- Cac khoan di€u chinh tang lqi nhu?n k@ toan tnr6'c thu@
- Cac khoan di€u chinh giam lqi nhu?n k€ toan tnr6'c thu€
+ c& tuc iltr(IC nh(in tit Cong ty lien kit lien doanh
s6 16 duqc chuy€n tu cac narn tnr6'c
T6ng thu nh?p chiu thu€
Thu€ suiit thu€ TNDN
Thu@TNDN
Thu€ TNDN giarn 50% theo Cong van s6 913/CT-TTHT ngay 27/04/2009 cua Cvc thu€ tinh Gia Lai
Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh
CHI PHi SAN XUAT, KINH DOANH THEO YEU TO
Chi phi nguyen li~u, v?t li~u Chi phi nhiin c6ng Chi phi khiiu hao tai san c6 dinh Chi phi djch vv rnua ngoai Chi phi bang ti€n khac C{>ng
Nam nay
967.724.237 683.027.533 683.027.533 284.696. 704 110.800.186 110.800.186 110.800.186
1.078.524.423
Nam nay
759. I 05.438
1.500.000.000
22%
Nam na~ 1.323.219.520 I. 721.050. 972 1.235.3 18.406
626.063 .365 12 .627.588
4.918.279.851
VIII. Thong tin b6 sung cho cac khoan myc trinh bay trong bao cao hru chuy~n ti~n t~ IX. Nhfrng thong tin kbac
Mfiu s6 B09-DN
Nam tnr6·c
1.598.229.412 738.46 1.650 738.461.650 859. 767. 762
231.923.326 231.923 .326 231.923.326
1.830.152. 738
Nam tnr6·c
1.344.245.586
1.344.245.586
20%
268.849.117
134.424.559
134.424.559
Nam tru6·c 9.375.723.566 3.012.701.638 1. 196.797.320 I. I I 1.572. 169
12.667.138 14. 709.461.831
1. NHUNG KHOAN N<}TIEM TANG, KHOAN CAM KET VA NHUNG THONG TIN TAI CHINH KHAC
2. NHUNG S{/ KIE;N PHAT SINH SAU NGAY KET THUC KY KE TOAN NAM
Khong c6 sµ ki~n tr9ng y€u nao xay ra sau ngay l?p Bao cao tai chinh doi hoi duqc di€u chinh hay c6ng b6 tren Bao
cao tai chinh.
31
$ ., \
.'-IA/
I ~'? '?
t-
CONG TY CO PHAN KHOANG SAN VA V ~T LI¥U xA Y DVNG GIA LAI
Dia chi: Thon 9 xa Nghla Hung, huy~n Chu Pah, tinh Gia Lai
BAN THUYET MINH BAO cAo TAI cHiNH (ti~p theo) Nam tai chinh k~t thUc vao ngay 31 thang 12 nam 2015
3. BAO cAo BQ Pl14N 3.1 Bao cao bQ ph~n chinh y~u: theo linh VlfC kinh doanh
MiuB09-DN
Thong tin vs kSt qua kinh doanh, tai san c6 dinh va cac tai san dai h~n khac va gia tri cac khoan chi phi 16n khong bAng tiSn cua b9 ph~n theo linh VIJC kinh
doanh cua cong ty nhu sau:
Nam nay Don vi: VND
CHI TIEU Qui,ing sit Thep G:;ich TBng c9ng
Doanh thu thufrn vs ban hang va cung dp dich vv ra ben ngoai
20.289 .291.540 6.903.450.000 2.194.640.000 29.387.381.540 Doanh thu thufrn vs ban hang va cung dp dich Vl,l gifra cac b9 pMn
T~ng doanh thu thulm vJ ban hang va cung dp djch~fl I 20.289.291.540 - 6.903.450.000 2.194.640.000 - -
Ket qua kinh doanh theo b9 pMn 41.985 .000 24.650.000 655 .939.462
29.387.381.540
722.574.462
Cac chi phi kh6ng phan b6 theo b9 pMn - - ---- -
Lgi nhu~n tir ho~t d9ng kinh doanh
Doanh thu ho~t d9ng tai chinh ----·--
Chi phi tai chinh ~--
Thu nh~p khac -- ---- -
Chi phi khac
chiPhf th~s thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh
Chi phi thuS thu nh~p doanh nghi~p hoan l~i
L<fi nhu{in sau thui th-;; nh(ip doanh nghi?p
- 1--
TJng chi phi iNi pluit sinh ad mua tai siin ca iljnlz va cac tai siin dai lu;m khac TJng chi phi klifw !tao vtl phan bJ chi phi trii trll'llc dai h(ln
TJng giti trj ctic klwiin chi phi fun khong b&ng tiJn ( trir chi phi khfiu hao vtl plzlin bB chi phi tra truuc dai h(ln)
~ ~VC)~~>-//
1.078.524.423 --- -
__ (3_55 .94~.961)
1.500.494.346 ------------f ----- --I - ------ ----
382 .938.947
---2.500.000 -- I ---
------- -- - ·- - -
759.105.438
28.120.000.000
1.273.868.490
32
CONG TY CO PHA.N KHOANG SAN VA V ~T LI¥U xA Y DV'NG GIA LAI
Dia chi: Thon 9 xa Nghia Hung, huy~n Chu Pah, tinh Gia Lai
B.AN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH (ti~p theo) Nam tai chinh kSt thuc vao ngay 31 thang 12 nam 2015
Nam trmrc
CHI TIEU Qu~ng s~t
Doanh thu thuAn vS ban hang va cung dp djch v1,1 ra hen ngoai
--Doanh thu thuftn vs ban hang va cung dp djch Vl,I gifra cac b9 ph~n
TJ11g doanh thu thu&n vJ bti11 hang va cung c&p dich V{l
KSt qua kinh doanh theo b9 ph~n
Cac chi phi khong phan b6 theo b9 ph~n -
Lqi nhu~n tu ho~t d()ng kinh doanh - -~- - --
Doanh thu ho~t d()ng tai chinh ---
Chi phi tai chinh -
Thu nh~p khac - - - --- - - --
Chi phi khac -
Chi ph(thuS thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh -- - - -
Chi ph i thuS thu nMp doanh nghi~p hoan l~i -
L<;i nf;u{i,n sau thui tltu nh{i,p doanh nghi?p
TBng chi phi ila pluit sin It i/J mua tai sim cJ dinh va ctic tai siin dai h{ln kluic
rang chi phi kluiu /zao vtl plzftn bB chi phi trii tridlc dai h{ln
TBng gia tri cac khoiin chi phi fun khong b&ng tiJn ( tru chi phi kh&u !tao va phiin bJ chi phi tra truuc dai h{ln)
33
A<-~0:~ ~
MiuB09-DN
Thep G:;ich Tang c{>ng
- - 19.189.261.567 19.189.261.567
- -
- - 19.189.261.567 19.189.261.567
- - 3.945.751.516 3.945.751.516 -
1.830.152. 738 --~
2.115.598.778 -----1-- ----
869.927 --
679 .648.446 -- --- - -
209 .166.679 f-- -- -- ----
301.741.352 - -- -- -- - -
134.424.559 - - -----
- -
1.209.821.027
1.385. 727.273
1.196.797.320
>
CONG TY CO PHAN KHOANG SAN VA V~T Ll:E:U xAY DVNG GIA LAI
Dia chi: Thon 9 xa Nghia Hung, huy~n Chu Pah, tinh Gia Lai
BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH (ti~p theo) Nam tai chinh kSt thuc vao ngay 31thang12 nam 2015
Tai san va nq phai tra cua b9 pMn theo linh vµc kinh doanh cua Cong ty nhu sau:
CHiTIEU Qu~ng slit
sA cuAi nam
Tai san tn,rc tiSp cua b9 ph~n 37.337.049.739
Cac tai san khong phan b6 theo be) p~~n
rang tiii siin
Nq phai tra trµc tiSp cua b9 ph~n 19.206.807. 114
Nq phai tra khong phan b6 theo b9 ph~n
rang n!f pltiii trii -
-~--
sA d§u nam - -
Tai san trµc tiSp cua 12._9 ph~n -- - -- -
Cac tai s~n kh9 ng phan b6 theo b9 ph~n -- -- - - -
rang tiii siin - - -
-· - ----- ----
Nq phai tra trµc t iSp cua b9 ph~n -- -
Nq phai tra khong phan b6 the~ b9 ph~n ---
rang n{1 pltiii trii
34
//:)-.~/ ~ "'.1-:.\\
MiuB09-DN
Don vi : VND
Thep G:;i.ch TAng c{)ng
12.703.965.316 4.038.651.753 54.079.666.808
93.981.541.110 -
148.061.207.918
6.535.133.684 2.077.550.470 27.819.491.268
32.467.133.504
60.286.624. 772 -
99.459.502.970 99.459.502.970 - - ---- -
-- -
99.459.502.970 -
-- - - . -
12.444.025.262 12.444.025.262 - - - --
-12.444.025.262
CONG TY CO PHAN KHOANG SAN VA V~T Ll¢U XAY Dl/NG CIA LAI Dia chi: ThOn 9 xa NghTa Hung, huy~n Chu Pah, tinh Gia Lai
BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHINH (ti~p theo)
Nam tai chinh k€t thuc vao ngay 31 thang 12 nam 2015
4 • CONG Cf) TAI CHiNH
4.1 T&ng quan
Cac lo<;ii rui ro ma Cong ty phai d6i m~t do vi~c sti d1,mg cac cong c1,1 tai chinh cua mlnh bao g6m: - Rui ro tai chinh - Rui ro thanh toan - Rui ro thj tmemg
Miiu s6 809-DN
Thuy€t minh nay cung dp thong tin v€ ttrng lo<;ii rui ro neu tren ma Cong ty c6 th€ g~p phai va mo ta cac mvc tieu, chinh sach va cac quy trlnh Cong ty Slr d1,1ng d€ do ltremg va quan ly rui ro.
Khong quan ly rui ro Ban Giam d6c c6 trach nhi~m chung trong vi~c thi€t l~p va giam sat khung quan ly rtii ro cua Cong ty . Ban Giam d6c c6 trach nhi~m xay d\ffig va giam sat cac chinh sach quan ly rui ro cua Cong ty. Cac chinh sach quan ly rui ro cua Cong ty duqc thi~t l~p d€ phat hien va phan tich cac rui ro ma Cong ty g~p phai, dua ra cac h<;in mt'.'rc va bien phap ki€m soat rui ro phu hqp va theo doi cac rui ro va tuan thu theo cac h?n mt'.'rc. Cac chinh sach va h~ thong quan ly rui ro duqc xem xet thuemg xuyen d€ phan anh cac thay d6i v€ di~u kien thi tmang va cac ho<;it d()ng cua Cong ty. Cong ty thong qua cac chuftn mvc va quy trlnh dao t?o quan ly nh~m m1,1c dich phat tri€n m()t moi tmang ki€m soat c6 ky lu~t va c6 tinh xay dl!Ilg trong d6 tdt ca cac nhan vien hi€u duqc vai tro va trach nhiem cua minh.
4.2 Rui ro tin d1,mg
Rui ro tin di,mg la rui ro ma d6i tac se khong thvc hi~n cac nghTa vv cua minh theo quy dinh cua m()t cong c1,1 tai chinh ho~c hqp d6ng khach hang, dfrn d~n t6n thdt v€ tai chinh. Cong ty c6 rui ro tin d1,1ng tu cac ho<;tt d()ng kinh doanh cua minh (chU y€u d6i v6i cac khoan phai thu khach hang) va tu· ho<;tt d()ng tai chinh cua minh bao g6m ti~n gtii ngan hang va CaC cong Ct,J tai chfnh khac. Anh hu<»ng cua riii ro tai chinh T6ng gia trj ghi s6 cua cac tai sim tai chfnh the hi~n muc rui ro tin d1,1ng t6i da. Muc d() rui ro tin di,mg t6i da t<:ii ngay
bao cao nhu sau:
Ti~n gtii ngan hang Cac khoan dftu tu tai chinh ng:in h<;in va dai h<;in khac Phai thu khach hang va phai thu khac C{)ng
4.3 Riii ro thanh khoan
s6 cu6i nam VND
542.236.042
31.000.000.000
49.365 .445.166
80.907.681.208
s6 dAu nam VND
11.093.381
55.000.000.000
18.314.190.906
73.325.284.287
Rui ro thanh khoan la rui ro Cong ty g~p kh6 khan trong vi~c dap t'.'rng cac nghTa vv tai chinh do tinh tr<;1ng thi~u v6n. Rui ro thanh khoan cua Cong ty phat sinh chu y€u do khong tuong xl'.rng trong cac ky h:,m cua tai san tai chinh va cac
khoan phai tra tai chinh. Cong ty giam sat rui ro thanh khoan b~ng vi~c duy tri cy 1e ti€n m~t va cac khoan tuong duong ti~n a ml'.rc ma Ban Giam d6c cho la du d€ h8 trq tai chinh cho cac ho<;it d()ng kinh doanh cua Cong ty va a€ giam thi€u anh huang cua
nhOng thay d6i cac Iu6ng tien.
35
CONG TY CO PHAN KHOANG SAN V A V~T LI~U XAY Dl/NG GIA LAI Dia chi: Thon 9 xa Nghia Hung, huy~n Chu Pah, tinh Gia Lai
BAN THUYET MINH BAO CAO TA.I CHiNH (ti~p theo)
Nam tai chinh k~t thUc vao ngay 31 thang 12 nam 2015
Mftu s6 809-DN
Thon~ tin thOi h~n dao h~n cua nq phai tra tai chinh cua Cong ty dµa tren cac gia tri thanh toan chua chi~t khfru theo
hqp dong nhu sau:
s6 cu6i nam
Cac khoan vay
Phai tra nguOi ban
Chi phi phai tra Phai tra khac
s6 <tAu nam
Cac khoan vay Phai tra nguai ban
Chi phi phai tra
Tir 1 nam tn>" xu6ng (VND)
31 .644.926.478
25.623 .845.685
222.727.272
51 .344.382
2.519.137.122
3.390.944.52 l
152.727.272
Tir 1 d~n 5 nam (VND) Tir 5 nam tro· len
3.399.989.360
O)ng
25 .623.845 .685
222.727 .272
51 .344 .382
5.919. 126.482 3.390.944.521
152.727.272
Phai tra khac 92.967 .924 92.967 .924 ~
4.4 Rui ro thj trm'rng Rui ro thi truang la rui ro ma gia tri hqp ly ho~c cac lu6ng tiSn trong tuang lai cua cong cv tai chinh se bi~n ac)ng theo nhCtng thay d6i cua gia thi truang. Rui ro thi truang bao g6m 03 lo~i : rui ro ngo~i t~, rui ro liii suclt va rui ro vs
gia khac.
Rui ro ngo~i t~ Rui ro ngo~i t~ la rui ro ma gia tri hqp ly ho~c cac lu6ng tiSn trong tuang lai cua cong cv tai chinh se bi~n dc)ng theo
nhCtng thay d6i cua ty gia h6i doai
Rui ro lai su~t Rui ro liii sudt la rui ro ma gia tri hqp ly ho~c cac lu6ng tiSn trong tuang lai cua mc)t cong cv tai chinh se bi ~n dc)ng do thay d6i !iii sudt thj tmang. Rui ro vs thay d6i li\i sudt thi truang cua Cong ty chu y~u lien quan d~n cac khoan tiSn
gui ngfm h~n, cac khoan vay.
Rui ro v@ gia khac Rui ro v~ gia khac la rui ro ma gia tri hqp ly ho~c cac lu6ng tiSn trong tuang lai cua m(>t cong C\I tai chinh se bi~n d(>ng theo nhli'ng thay d6i cua gia th i truang ngoai thay d6i Jai suat va ty gia h6i doai.
36
6n NH/
>1 T
CONG TY CO PHAN KHOANG SAN VA V ~T LI~U xA Y DV'NG GIA LAI Dia chi: Thon 9 xa Nghla Hung, huy~n Chu Pah, tinh Gia Lai
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH (ti~p theo) Nam tai chinh kSt thuc vao ngay 31 thang 12 nam 2015
4.5 Gia tr! h<n> Iy - So sanh gia trj hpp lj va gill trj ghi sJ
Miu sB B09-DN
Dem vi : VND
Gia tri hqp ly cua cac tai san va nq phai tra tai chfnh cling v6'i cac gia tri ghi s6 duqc trinh bay t~i bang can d6i kS toan, nhu sau:
sa cu6i nam
Dmrc phan 10,i la cac khoan cho vay va phai thu: - TiSn va cac khoan tuong ducmg tiSn - Phai thu khach hang va phai thu khac - Cac khoan dftu tu tai chfnh ng~n h~n va dai h~n khac
Dmrc phan 10,i la tai san tai chinh sin sang d~ ban: - Cac khoan dftu tu vao c6ng C\J v6n chti so· hfru
Gia tri ghi s6
1.073 .099 .909 49.365.445 .166
31 .000.000.000
Duqc phan lo~i la n<}' phai tra tai chinh dtr<}'C xac d!nh theo gia tr! phan bA:
Gia tri hqp Iy
1.073.099.909 (*) (*)
(*)
sa diu nam
Gia tri ghi s6 Gia tri hqp ly
945.096.586 945.096.586 18.314.190.906 (*)
- (*)
55 .000.000.000 (*)
- Vay ng~n h~n (31.644.926.478) (31.644.926.478) (2.519.137.122) (2.519.137.122) - Phai tranguO-i ban va phai trakhac (25 .675 .190.067) (25 .675 .190.067) (3.483 .912.445) (3.483 .91 2.445) - Vay dai h~n - - (3.399.989.3 60) (3.399.989.360) C(>ng 24.118.428.530 (*) 64.856.248.565 (*)
(*) Lien quan dSn vi~c xac dinh gia tri hqp ly cua cac tai san va llQ' phai tra tai chfnh nay d~ thuySt minh theo quy djnh t~i diSu 28 Thong tu s6 210/2009/TT-BTC ngay 06 thang 11 nam 2009 cua BQ Tai chinh, b&i vi khong c6 gia tri niem ySt tren thi truang cho cac tai san va nq phai tra tai chinh nay va ChuAn m\}·c KS toan Vi~t Nam, H~ th6ng KS toan Vi~t Nam khong c6 hu6ng d~n vs each tinh gia tri hqp ly trong trucmg hqp khong c6 gia tri niem ySt tren thi truong, Cong ty chua xac djnh gia tri hqp ly cua cac tai san va nq phai tra tai chinh nay cho m\lc dich thuySt minh.
Co· sif xac djnh gi<i tr j hpp lj
N9" phai tra tai chinh phi phai sinh ngiin hqn
Gia tri h9-p ly cua n9· phai tra tai chinh phi phai sinh ng~n h~n x~p xi gia tri ghi s6 do tinh ch~t ng~n h~n cua cac c6ng c1,1 tai chinh nay. Gia tri hgp ly cua cac cong C\l nay dtrqc xac djnh nh~m m1,1c dich thuySt minh thong tin.
37
ll , l ~ C 3:! ' ci J ~II \ \.',,,, '-.::.""3 /'If':. . ,,. ..
CONG TY CO PHAN KHOANG SAN VA V~T Lit::U XAY Dl/NG GIA LAI Dia chi: Thon 9 xa Nghla Hung, huy~n Chu Pah, tinh Gia Lai
BAN THUYET MINH BAO CAO TA.I CHINH (ti~p theo)
Nam tai chfnh k~t thuc vao ngay 31 thang 12 nam 2015
5 • Thong tin v~ cac ben lien quan
M~u s6 809-DN
Ba Ph<;lm Thi Hinh la chu tich H(>i ct6ng Quan tri cua Cong ty C6 phftn Khoang san Hoa Binh va Cong ty C6 phfrn Khoang san va V~t li~u Xiiy d\ffig Gia Lai.
a)Trong nam, Cong ty co giao djch vo·i cac ben lien quan va s6 du· ti.ii ngay 31/12/2015 nhtr sau: s6 dtr cu&i nam
(VND) Cac ben lien guan M6i guan he Giao dich
J. Ctic giao djch mua hiing va sJ du phiii trii khtich hiing
Cong ty C6 phfrn Cong ty lien doanh
Khoang san Luy~n lien k~t Mua hang kim Mau
2. Ctic giao djch btin hang va sJ du phiii thu khach hang
Cong ty C6 phftn Khoang san Luy~n kim Mau
Cong ty lien doanh lien k~t
Cong ty C6 phfrn Khoang san Hoa Binh
3. Ctic giao djch t{lm frng vii sJ du t{lm frng
Ba Ph(;lm Thi Hinh
Ong Vo Sy Vi~t Chu tich HDQT
Pho Giam ct6c
4. Ctic giao djch vay va sJ du vay
Ba Ph(;lm Thi Hinh
Ba Ph(;lm Thi Hinh
Ong Chau Kinh Qu6c
Chu tich HDQT
Chu tich HDQT
Pho Giam ct6c
Ban hang
Ban hang
TC;lm t'.rng
TC;lm (mg
Cong ty vay
Tra nq vay
Cong ty vay
Gia tri giao dich
2.219.492.000
13.535.098.500
10.000.000
34.04 1.510.640
3.678.010.640
b) Luong va thu lao chi tra trong nam cho cac thanh vien trong Ban Ghim dBc, k~ toan trn<»ng:
Ho va ten Ong Trftn M(;lnh Hung
Ong Vo Sy Vi~t
Chuc vu Giam d6c
K~ toan tnrong
183.330.000
2.801.1 88.000
13.535.098.500
2.170.430.480
3 .900.000.000
30.375.500.000
279.000.000
Nam nay VND
72.000.000
60.000.000
6 . s6 li~u so sanh s6 li~u so sanh la s6 Ii~u tren Bao cao tai chfnh cho nam tai chfnh k~t thuc vao ngay 3 1 thang 12 nam 2014 cua Cong ty C6 phftn Khoang san va V~t li~u Xiiy d\fl1g Gia Lai da duqc ki~m toan bOi Cong ty TNHH Dich vt,1 Ki~m toan, K~ toan va Tu v~n Thu~ AA T va phan lo(;li theo quy dinh t<;li Thong tu s6 200/2014/TT-BTC ban hanh ngay 22 thang 12
nam 2014 cua 89 Tai chfnh. Cac chi tieu thay d6i do phan lo(;li l(;li theo Thong tu s6 200/2014/TT-BTC ban hanh ngay 22 thang 12 nam 2014 cua
B9 Tai chinh nhu sau:
38
CONG TY CO PHAN KHOANG SAN VA V ~ T LIE;U XA Y Dl/NG GIA LAI Dia chi: Thon 9 xa Nghia Hung, huy~n Chu Pah, tinh Gia Lai
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH (ti~p theo)
Nam tai chinh k~t thuc vao ngay 31 thang 12 nam 2015
1. BANG CAN DOI KE TOAN
Ma s6 theo ThOng s6 dAu ni'im tren bao
TAI SAN tu 200/2014ffT- N<}i dung thay d6i cao tai chinh nam
BTC 2015
A. Tai san ng~n hc;tn
II. E>~u tu tai chfnh 120
ng~n hc;tn
III. Cac khoan phai 130 ChuySn tu tai siin ng~n 19.223 .831.832
thu ng~n hc;tn h~n khac sang
6. Cac khoan phai thu khac
136 16.429.503.807
v. Tai san ng~n 150
ChuySn sang phai thu 293.755.689
h~n khac ng~n h~n khac
5. Tai san ng~n h~n khac
155
7 . ThOng tin v~ ho~t d<}ng lien t\lc Bao cao tai chfnh nay duqc l~p tren ccr so hoc;tt d()ng kinh doanh lien t1,1c.
Mfiu s6 809-DN
s6 cu6i nam tren bao cao ta i chinh
nam 2014
2.924.485 .525
130.1 57.500
16.593. 101.996
16.299.3 46.307
8 . Nhfrng thong tin khac Ngoai nhung thong tin da trinh bay tren, trong nam Cong ty khong c6 sµ ki~n trong y~u nao xay ra doi hoi phai trinh
bay hay cong b6 tren Bao cao tai chfnh.
Ngu·o·i l~p bi~u K~ toan tru<l'ng
r ~p
Vo Sy Vi~t Vo Sy Vi~t
39
\ J; '