Cong ty Co- phân Dâu tu' vi Kinh doanh Nhà Khang Din

Cãc báo cáo tái chinh hp nht qug 2 näm 2014

Ngày 30 thang 6 nãm 2014

- Cong ty Cophn Du tu và Kinh doanh Nhà Khang Din

MVC LVC

Trang

Thông tin chung 1

Báo cáo cia Ban Giám d6c 2

Bng can d6i k4 toán hp nht 3 - 4 - Báo cáo két qua ho?t dOng kinh doanh hç'p nht 5

Báo cáo ILyu chuyén ti4n to hcp nht 6 - 7 - Thuyét minh báo cáo tâi chInh hçrp nhét 8-36

- Cong ty Co" phn Du tu Va Kinh doanh Nhà Khang Din

THONG TIN CHUNG

CONG TY

Cong ty C6 phn Du tu' Va Kinh doanh Nhà Khang Di4n ("Cong ty") là mot cong ty có phn du'c - thành Ip theo Lut Doanh nghip Vit Nam theo Giy chirng nhn (56ng k' kinh doanh so

4103006559 do SO' K4 ho?ch và Du tu' Thânh phO HO Chi Minh cp ngay 2 tháng 5 nàm 2007, Va các Giy chu'ng nhân (56ng k' kinh doanh (5i4u chinh.

CO phi4u cCia Cong ty (5u'c niêm yet tai So' Giao dch Chü'ng khoán Thành phO HO Chi Minh theo - Quyét dinh niêm yét sO 11/QD-SGDHCM do So' Giao dich Chng khoán Thành phO HO Chi Minh

cp ngày 21 tháng 1 nàm 2010.

Hot (5ng chinh cCia Cong ty là cho thuê, mua bàn nhà o', nhn quyên sü' dyng dt (54 xãy dy'ng - nhà o' (54 ban và cho thuê, 5u tu' xây dyng ccy so' hp thng theo quy hoach, xay dy'ng nhà o' (54

chuy4n quyén s' dyng (5t; xãy dt,rng dan dyng Va cong nghip; và tu' An bt (5ng san.

Cong ty CO try so' chinh (5ang k' t?i PhOng 603, Lu 6, TOa nhà Centec, 72-74 Du'ng Nguyn Thi - Minh Khai, Phu'O'ng 6, Qun 3, Thành phO HO Chi Minh, Viet Nam.

HQI DONG QUAN TRI

Các thành viên HOi (56ng Quàn trj trong k Va vào ngày lp báo cáo nay nhu' sau:

Ong L' Dién S(Yn Ch6 tich - Ba Nguyen Thi Diu Phu'o'ng Thành viên Ong David Robert Henry Thành viên Tü' nhiem ngày 31 thang 3 nãm 2014 Ba HO Thi Minh Thào Thành viên B6 nhim ngày 31 tháng 3 nàm 2014 Bb Mai Trn Thanh Trang Thành viên - Ong Nguy4n Dinh Báo Thành viên BAN KIEM SOAT

Các thành viên Ban kiém soát trong k Va vào ngay lp báo cáo nay nhu' sau:

Ba Vu'ng Hoang Thào Linh Tru'&ng ban kiém soát Ong Trn Dü'c Theng Thành viên Ba Lé Thi Thu Huy8n Thành viên Ttj' nhim ngay 31 thang 3 nàm 2014 Ong Hoàng M?nh Phong Thành viên BO nhim ngày 31 thang 3 nàm 2014

BAN TONG GIAM DOC

Các thành viên Ban TOng Giám dOc trong ki Va vào ngày lp báo cáo nay nhu' sau:

Ong L' 04n So'n TOng Giám dOc Ba Mai Trn Thanh Trang PhO TOng Giám dOc Ong Nguyen Dinh Bâo - PhO TOng Giám dOc Ba HO Thi Minh Thâo PhO TOng Giám dOc

NGU'cYI DIJ DIN THEO PHAP LUAT

Ngu&i dai din theo pháp lut cta Cong ty trong k' và vào ngày lap báo cáo nay là Ong L' Dién San.

Ba HO Thi Minh Thào du'c Ong L' Diên San üy quyên k' báo cáo tài chinh hp nhet cho ki ké toán qu' 2.

1

- COng ty 06 phn Du tu và Kinh doanh Nhà Khang Din

BAO cÁo CUA BAN GIAM DOC

Ban Giám óc Cong ty c6 phn Du tu' Va Kinh doanh Nhà Khang Di4n (Cong ty") trmnh bay báo cáo nay Va báo cáo tài chinh hp nht cCia Cong ty Va các cong ty con (sau day &rQ'c gçi chung là

- "NhOm Cong ty") cho k ké toán qu' 2 két thüc ngày 30 tháng 6 nãm 2014.

- TRACH NHIM CUA BAN GIAM DOC DO! vai BAO CÁO TA! CHINH HQP NHAT

Ban Giám d6c chu trách nhim dam bào báo cáo tài chinh hp nht cho trng ki ké toán phàn ánh trung tht,rc Va hQp l' tinh hinh tài chinh hp nht, két qua hot dng kinh doanh hp nht Va tinh - hinh lu'u chuyén tiên to hp nht cOa NhOm Cong ty. Trong qua trInh lap báo cáo tái chinh hçp nht nay, Ban Giám dóc cn phài:

• lt,i'a ch9n các chinh sách ké toán thich hp Va áp dyng các chinh sách nay mot cách nht quán;

- • thçrc hien các dánh giá Va u'&c tinh mot cách hcp l' Va than trçng;

• nêu rO các chun my'c ké toán áp dt,ng cho Nhám COng ty cO du'c tuân thu hay khOng và tt cà nh0ng sai loch trQng yéu so vài nhO'ng chun my'c nay dã duo trinh bay Va giái thich trong báo

- cáo tài chinh hçp nht; và

• lp báo cáo tài chinh hçp nht trên co, s& nguyen tc hot dng lien tyc trü' trung hQ'p khOng the" cho rang NhOm COng ty sé tiép tyc ho?t dng.

- Ban Giám dóc chu trách nhim dam bào vic các só sách ké toán thich hp du'c lu'u giü' d4 phàn ánh tinh hinh tài chinh hQ'p nht cüa Nhóm Cong ty, vO'i mtrc do chinh xác hQ'p l, ti bt k' thO di4m nào Va dam bào rng các só sách ké toán tuân thu v&i ché do ké toán dã du'c áp dyng. Ban

- Giám dóc cOng chu trách nhiem ye vic quan l' các tài san cüa NhOm Cong ty Va do dO phai thy'c hin các bin pháp thich hp d4 ngan chn Va phát hin các hành vi gian Ian Va nhO'ng vi pham khác.

- Ban Giám dóc cam két dã tuân thti nhO'ng yêu thu nêu trên trong viec lp báo cáo tài chinh hçp nht kern theo.

CONG BO CUA BAN GIAM DOC

Theo ' kién cüa Ban Giám dóc, báo cáo tãi chinh hp nht kern theo dã phàn ánh trung thy'c Va - hQ'p l tinh hinh tài chinh hQ'p nht cüa NhOm Cong ty vào ngay 30 tháng 6 nãm 2014, két qua ho?t

dng kinh doanh hp nht Va tinh hinh lu'u chuy4n tien to hp nht cho k' k4 toán qu' 2 két thUc cüng ngay phü hp vO'i các Chuen my'c k4 toán, Ché do k4 toán doanh nghip Vit Nam và các quy djnh pháp l' có lien quan den viec lp và trinh bay báo cáo tài chinh hp nht.

- Cong ty Cophn Du tu và Kinh doanh Nhà Khang Din B01-DNIHN

BANG CAN DOl KE TOAN Ho? NHAT QU'V' 2 vào ngay 30 tháng 6 nàm 2014

Naän VND

ma s6 TA/ SAN Thu y& minh

Ngày 30 thang 6 n5 2014

Jgày 31 thang 12 nãm 2013

100 A. TAI SAN NGAN H,N 2.289.073.577 1.547.145.019

110 1. Tinvacackhoantuongdu'o'ngtMn 4 261.418.120 88.517.553 111 1. Tin 249.981.018 25.367.553 112 2. Các khoàn tu'cYng &cYng tièn 11.437.102 63.150.000

130 II. Các khoãn phái thu ngn h?n 778.289.074 381.190.828 131 1. Phái thu khách hang 5 25.265.299 26.849.084 132 2. Trà tru'O'c cho ngv&i ban 6 64.587.551 208.439.740 135 3. Các khoàn phài thu khãc 7 688.536.224 146.002.004 139 4. Dv' phong phài thu ngn h?n khô d6i (100.000) (100.000)

140 III. Hang tcin kho 8 1.237.965.276 1.068.116.274 141 1. Hang tón kho 1.237.965.276 1.068.116.274

150 IV. Tài sin ngnhnkhác 11.401.107 9.320.364 151 1. Chi phi trà tru'&c ngan h?n 6.655.555 618.929 152 2. Thué giá trl gia tang &i'cc khu trU' 4.332.399 8.500.964 154 3. Thuévacackhoânkhacphâithu

Nhànc 267.221 115.611 158 4. Tãisânnganhnkhac 145.932 84.860

200 B. TAI SAN DAI H.N 189.762.261 194.082.553

220 I. Tàisàn co" dinh 4.728.097 3.916.127 221 1. Tãi sn có dinh hQ'u hinh 9 4.728.097 3.916.127 222 Nguyen gia 10.126.036 8.870.217 223 Giá tri khu hao lOy ké (5.397.939) (4.954.090) 224 2. TM san có dinh thuê tâi chinh - - 225 Nguyen gia - - 226 Giá trj khu hao tOy ké - 227 3. Tàisànc6 dinh vOhinh 10 - - 228 Nguyen gia 84.000 84.000 229 Giá tri hao mOn luy ké (84.000) (84.000)

250 II. Các khoàn du tu' tài chInh dài h?n 170.350.772 174.832.622 252 1. Du tu vào cong ty lien két 11.1 156.350.772 160.832.622 255 2. Du tu dài hn khác 11.2 14.000.000 14.000.000

260 III. Tài san dài h?n khác 2.952.349 2.726.204 261 1. Chi phi trà tru'àcdài h?n 287.182 319.334 262 2. Tài san thué thu nhp hoãn Ii 25.3 1.711.040 1.453.342 268 3. TM san dái h?n khác 954.127 953.528

269 IV. Lçi'i the' thu'o'ng mi 13 11.731.043 12.607.600

270 TONG CONG TAI SAN 2.478.835.838 1.741.227.572

3

Cong ty Co ph An Du tu' và Kinh doanh Nhà Khang Dien B01-DN/HN

BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT QU' 2(tiép theo) vào ngây 30 tháng 6 nàm 2014

NüM VNF)

ma s6 NGUONVN Thuyt rn/nh

Ngay 30 (hang 6 närn 2014

Ngay 31 (hang 12 nãm 2013

300 A. NçY PHAI TRA 968.714.499 775.292.253

310 I. Ng, ngnhpn 365.480.969 212.103.171 311 1. Vay ngn h?n 14 87.851.889 16.657.948 312 2. Phái trà ngludei bàn 12.605.920 2.215.182 313 3. NgLy&i mua trà tién trudec 15 164.990.405 96.523.745 314 4. Thué và cãc khoàn phài np

Nhà nu'&c 16 42.420.905 51.532.832 315 5. Phái trà ngu'o lao dng - 63.898 316 6. Chi phi phài trà 17 23.679.400 27.325.580 319 7. Cáckhonphàitrà,phàinp

ngn h?n khác 18 23.440.346 6.793.352 323 8. Qu9 khen thu'&ng, phüc li 10.492.104 10.990.634

330 II. Ng, dài h?n 603.233.530 563.189.082 333 1. Pháitrádàih?nkhác 548.852 467.914 334 2. Vay Va nç' dài h?n 19 571.086.507 546.605.644 335 3. Thué thu nhp hoãn li

phàitrà 25.3 31.598.171 16.115.524

400 B. VON CHCJ S& HU'U 1.436.951.317 965.657.807

410 I. Vn chi) sô'hu'u 20.1 1.436.951.317 965.657.807 411 1. Vón có phn 750.000.000 480.699.740 412 2. Thngdu'v6nc6phn 604.692.160 498.373.400 414 3. C6 phiéu qu9 - (55.093.331) 417 4. Qu9 du tu' phàt tri4n 23.254.345 23.254.345 418 5. Qu9 dy phong tài chlnh 11.661.009 11.661.009 420 6. Li nhun sau thu4 chu'a

phân phói 47.343.803 6.762.644

439 C. LçYI1CHCUA CAC CODONG THIEU sO 277.512

Y R,

440 TONG CONG NGUON VON jf (2 ? 83 . 1.741.227.572 1 TI VA

* KINH D0AN1 NHA *

Nguyn Trn Cm Hin Trà Thanh Trã Ho Thj Minh Thâo Ngu&i lap Ké toán tru'àng Phô tOng giám d6c

Giy üy quyn so': 04/2014/QB-KD

Ngay / thang 8 näm 2014

4

- Cong ty Cox phn Du tu' và Kinh doanh Nhà Khang Din B02-DN/HN BAO cÁo KET QUA HOAT DQNG KINH DOANH HO? NHAT QU'c' 2 cho k' ké toán két thUc ngay 30 tháng 6 nãm 2014

AI.'....,. I/ME'l

MS só CHI TIEU

Thu

minh

Qu2 LUyk tU'Ju nãm

d4ncu6igu

NSm nay NSm tru&c Nim nay NSm tw'&c

01 1. Doanh thu bàn hang và CC D 21.1 6.538.909 17.343.543 86.094.233 225.750.948

03 2. Các khoàn giàm trü' doanh thu

21.1 (4.289.823) (68.363.411) (4.289.823) (157.120.163)

10 3. Doanh thu thuânvêbãn hang và cung cap d!ch vy

21.1 2.249.086 (51.019.868) 81.804.410 68.630.784

11 4. Giá v6n hang bàn và d!ch vy 22 (8.939.215) (3.009.313) (59.239.621) (83.752.477)

20 5. L9'i nhuân (16) gp vO ban hang Va cung cap dch vy

(6.690.1 29) (54.029.181) 22.564.789 (15.121.693)

21 6. Doanh thu hoat dng tài 21.2 79.468.248 2.423.266 80.326.772 3.770.940

chinh

22 7. Chi phi tài chjnh 23 (13.381.782) (19.719.383) (19.401.609) (26.828.292)

23 TrongdO: Chi phi 151 vay (7.381.782) (6.566.529) (13.401.609) (14.454.830)

24 8. Chi phi bàn hang (2.41 7.875) 562.409 (3.150.758) (2.569.571)

25 9. Chi phi quàn ly DN (9.01 9.543) (8.943.530) (16.128.752) (30.620.806)

10. Lçi nhuãn (16) thun tiv 47.958.919 (79.706.419) 64.210.442 (71 .369.422)

30 HDKD

31 11. Thu nhp khác 24 160.073 5.317.516 160.074 5.620.774

32 12. Chi phi khác 24 (196,480) (83.776) (196.480) (516.663)

40 13. Lçi nhun khãc (36.407) 5.233,740 (36.406) 5.104.111

45 14. L6 tu' Cong ty lien két (5.065.400) (2.991) (4.481.851) (3.805.942)

50 15. Lçi nhun (16) tru'O'c thu6 42.857.112 (74.475.670) 59.692.185 (70.071.253)

51 16. Chi phi thu6 TNDN HH 25.1 (3.891.095) 568.417 (3.891.095) (663.332)

52 17. Chi phi thu6 TNDN hoân iai 25.3 (8.644.575) 13.627.820 (15.224.949) 12.238.756

60 18. Lç'i nhun(I6) sau thu6 TNDN 30.321.442 (60.279.433) 40.576.141 (58.495.829) Phân bó:

18.1 Lçi Ich cta CDTS 28.717 (10.481.014) 18.2 Co dông cüa Cong ty 30.292.721 /ig41 -274 ' ,

(5.018) 40.581.159 (48.014.815)

70 19. Lâi (16) co bàn I CP (VNDI C6 phiêu)

20.6 CO P4494) 'O\ 779 (1.046) DAUTIIVA

Nguy4n Trn Cm H14n Trà Thanh Trà Ngithi Ip Ké toãn tru'&ng

Ngây, thãng 8 nSm 2014

5

H6 ThTMThhThào PhO tóng giám d6c Giy üy quyn só: 04/20 14/QO-Ke

Cong ty 06 phn Du tu va Kinh doanh Nhà Khang Oien B03-DN/HN

BAD cÁo LLYU CHUYN TIN TE HO? NHAT QU'' 2 cho k 0 toán két thUc ngày 30 thang 6 nãm 2014

/Ali

Ma s6 CHIT/Eu

Thuyôt rn/nh

Cho kç'ktoán sáu thang két thác

ngay 30 (hang 6 näm 2014

Cho kc'ktoan sáu (hang kf thCic

ngay 30 (hang 6 nãm 2013

I. LU'U CHUYEN TIEN TO HOAT DQNG KINH DOANH

01 (L6) Içi nhun tru'ó'c thuê 59.692.185 (70.071.253) 0/eu ch!nh cho các khoán:

02 Khu hao vã khu trü tâi san có dnh (bao gm phân bó 9, 10, Içth4thu'(yg mai) 11 1.386.727 14.245.078

05 L6 (Iãi) tU' hot dng du tu (68.113.703) 12.527.981 06 Chi phi Iãi vay 23 13.401.609 14.454.830

08 (L6) Içri nhun tü' hoat 1ng kinh doanh tru'&c thay d6i vOn Iu'u dng 6.366.818 (28.843.364)

09 Giàm các khoán phai thu (393.909.446) 240.723.406 10 Tang hang ton kho (169.849.002) (63.757.452) 11 Giâm các khoàn phài trà 98.617.100 (47.789.094) 12 (Tang) giâm chi phi trà tru&c (6.002.807) (916.557) 13 Tièn Iãi vay Th trà (26.564.782) (34.052.819) 14 Thué thu nhp doanh nghip da np 25.2 (14.736.824) (9.422.108) 16 Tién chi khác cho ho?t 5ng

kinh doanh 658.452 (21.732.204)

20 Lu'u chuyn tièn thun tCv (sd' dyng vao) hot dcng kinh doanh (505.420.491) 34.209.808

II. LU'U CHUYEN TIEN TO HOAT DQNG DAU TLY

21 Tien chi d6 mua sm, Ay dci'ng tài san CO dnh (1.255.819) -

23 Tin chi mua các cong cy nç cüa don vi khác - (20.000.000)

25 Tin chi du tu gop vOn vào clan v khãc (51.000.000) (39.014.000)

26 Tién thu hOi L16u tu' gOp vOn vào dcrn vi khãc 202.091.468 35.404.030

27 Lãi tin g'i, CO tU'c duqc chia 2.098.165 3.265.490

30 Lu'u chuyén tiên thun (sCi' dyng vao) tü' hoat dtng läu tu' 151.933.814 (20.344.480)

Ill. LU'U CHUYEN TIEN TO' HOAT DQNG TAI CHINH

31 Tién thu tU phát hành co' phiéu, nhn von gOpcCiachüs&hO'u 375.619.019

32 Mua li CO phiéu cia Cong ty c5ã phát hành 55.093.331 -

33 Tin vay ngn hen, dài han nhn dLyqc 95.674.894 377.213.306

34 Tien chi tra nq gOc vay - (329.364.977) 35 Tién chi tra nq thuê tài chinh - (409.919)

40 Lu'u chuyn tin thun tü' (st' dyng vào) hot dng tài chinh 526.387.244 47.438.410

- Cong ty C6 phn Du tu' và Kinh doanh Nhà Khang Din B03-DN/HN BAO CÁO LLYU CHUYEN TIEN TC HQ'P NHAT QU' 2 (tiép theo) cho k' ké toán két thüc ngay 30 tharig 6 nãm 2014

Cho kj'kótoan6 Cho k'k4toán6 (hang két thUc (hang kt (hUc

Thuyt ng6y30tháng6 ng6y30(háng6 ma s6 CHIT/Eu rn/nh nãm 2014 närn 2013

50 Tang (giam) tièn và twang du'o'ng tin thuän trong ky 172.900.567 61.303.738

60 Tin và tu'o'ng du'ong tiÔn dau nãm 3 107.41 3.020

70 Tin và tu'o'ng du'o'ng tin cu6i ky 168.716.758

* KINH DOANH NH\ *

41 tP H6

- - Nguyen Trn Cm Hièn Trà Thanh Trà Ho Thi Minh Thào

Ngu6i Ip Ké toán tr&ng Phó tOng giám 56c Giy üy quyén sO: 04/2014/QD-KD

Ngay th6ng8nam 2014

7

Cong ty CO phn Du tu và Kinh doanh Nhà Khang Din B09-DN/HN

THUYET MINH BAa CÁO TAt CHINH HQ'P NHAT QU'' 2 vào ngày Va cho k ké toán két thUc ngày 30 thang 6 nàm 2014

1. THÔNG TIN DOANH NGHIEP

Cong ty C6 phn Du tu' Va Kinh doanh Nhà Khang Oién ("Cong ty") là mot cong ty có phn u'c thành lp theo Lut Doanh nghip Viet Nam theo Giy chü'ng nhn dang k' kinh

doanh só 4103006559 do So' Ké ho?ch Va Du tu ("So' KH&DT") Thành phó H6 Chi Minh cp ngày 2 tháng 5 nàm 2007, Va các Giy chtrng nhn c5àng k' kinh doanh di6u chinh.

C6 phiéu cta Cong ty c5u'c niêm yet tai So' Giao dlch ChU'ng khoán Thành phó Ho Chi Minh theo Quyét dinh niêm yet so 11/QD-SGDHCM do SO' Giao dich Chü'ng khoán Thành phO HO Chi Minh cp ngày 21 tháng 1 nàm 2010.

Hoat dong chinh ciia Cong ty là cho thuê, mua bàn nhà o', nhn quyén sCi' dyng d6t 54 Ay du'ng nhà 6' 54 bàn Va cho thuê, dAu tu' Ay dy'ng co' so' h tng theo quy hoch, xây dy'ng nhà & L16 chuyén quyén th dyng dAt, Ay du'ng dan dyng Va cong nghip, Va tu' An bt

ng san.

COng ty cO try so' chinh d6ng k' ti PhOng 603, Lu 6, TOa nhà Centec, 72-74 Du'6'ng Nguyn Thi Minh Khai, Phu'ng 6, Quân 3, Thành phO HO Chi Minh, Vit Nam.

So lu'9'ng nhân viên cCia Cong ty ti ngay 30 tháng 6 näm 2014 là 54 (ngay 31 tháng 12 nãm 2013: 50).

Co'cu t6 chu'c

Cong ty cO 8 cOng ty con, trong O:

Cong ty TNHH Eu tu' Kinh doanh Oja Oc Gia Phu'O'c ("GP"), trong dO Cong ty nm giO' 99,9% vOn chCi so' hO'u, là cong ty trách nhiem hO'u h?n hai thành viên tro' len duvc thành Ip theo Giy chü'ng nhn dang k' kinh doanh sO 4102051945 do So' KH&DT Thành phO HO Chi Minh cp ngày 10 tháng 7 nàm 2007 Va các Giy chU'ng nhn diéu chinh. GP cO try so' dàng k' tai sO 997/21/12 Dung Trn Xuân So?n, Phu'ng Tan Hung, Qun 7, Thành phO HO Chi Minh, Vit Nam. Ho?t dng chinh ca GP là kinh doanh nhà, du tu' xây dyng két cu h? tng khu cong nghip, du tu' xay dy'ng, kinh doanh nhà o', cho thuê nhà phyc vy myc dIch kinh doanh, kho bäi, Va Ay dy'ng các cong trinh dan dung, cong nghip, thu'ng mi, van hOa, the thao. Mt phn dy' an cCia GP da du'c the chép cho khoàn vay ngan hang (Thuyt rn/nh sO 19).

COn ty CO phn Kinh doanh Bt dng san Sal gOn Müa Xuân ("SGMX"), tru'O'c dày 16 Cong ty Co phn Dia Oc Sal GOn Khang Diên, trong dO Cong ty nm giQ' 99,9% An chci so' hO'u, là cong ty cO phn du'o'c thành lap theo Giy chrng nhn dàng k' kinh doanh sO 4103003229 do So' KH&DT Thành phO HO Chi Minh cp ngày 24 tháng 3 nàm 2005 Va các Giy chU'ng nhn diéu chinh. SGMX cO try so' dang k' tai sO 559 Du'O'ng Nguy4n Duy Trinh, Phu'ng Binh Tru'ng SOng, Qun 2, Thành phO HO Chi Minh, Vit Nam. Ho?t dng chinh

- ca SGMX là kinh doanh bt dng san Va thy'c hien càc cOng trinh xây dy'ng dan dyng Va k9 thut.

COng ty TNHH Phát trién Nhà Va Xay dçi'ng H? tng Long Phu'&c Dien ("LPD"), trong dO - Cong ty nm giu' 99,95% An chü so' hO'u, là cong ty trách nhim hO'u h?n hai thành viên

tro' len du'c thành lp theo Giey chtk'ng nhn dàng k' kinh doanh sO 4102033561 do So' KH&DT Thành phO HO Chi Minh cp ngày 30 thàng 9 nãm 2005 Va các Giéy cht'ng nhn diéu chinh. LPS cO try sO' dang k' t?i Phong 603, Lu 6, Tôa nhà Centec, 72-74 Du'ng

- Nguyn Thi Minh Khai, Phu'ng 6, Qun 3, Thành phO HO Chi Minh, Viet Nam. Ho?t dng chinh cüa LPD là kinh doanh bt dOng san, thy'c hin các cOng trinh Ay dy'ng On dyng và k9 thut, trang tri ni - ngoi tht, san Ip mot bng và kinh doanh vt lieu xay dy'ng.

- Trong ks', Cong ty dã chuyén nhu'ng 48.90% quyèn so' hG'u cia Cong ty trong Cong ty TNHH SO thi Me Ga ("MG") cho các nhà du tu và theo dO giàm t 10 so' hO'u cCia Cong ty t?i "MG" tü' 99,90% con 51 % An ch6 so' hO'u. "MG" là cOng ty tràch nhiem hü'u h?n hai thành viên tr& len, du'Q'c thành Ip theo Giy chtrng nhn dàng kq kinh doanh sO 4102046748 do

- SO' KH&ST Thành phO HO Chi Minh cp ngày 12 thang 01 nàm 2007 và các Giy cht'ng nhan diêu chinh. MG cO try so' dang k' t?i Phông 603, Lk 6, Tôa nhà Centec, 72-74 Sung Nguyen Thi Minh Khai, Phu'ng 6, Quân 3, Thành phO HO Chi Minh, Vit Nam. Hoat dcng chinh cta MG là kinh doanh bt dng san. Dy' an cCia MG dã duc the chp cho

- khoân vay ngân hang (Thuyét rn/nh sO 19).

8

- Cong ty C6 ph 'an Du tu và Kinh doanh Nhà Khang Dièn B09-DNIHN

THUYET MINH BAO cÁo TAI CHINH HQP NHAT QU"' 2 vào ngay Va cho k' ké toán két thUc ngay 30 thang 6 nãm 2014

1. THÔNG TIN DOANH NGHIEP (tiép theo)

Cr, cu t6 chuv (tiép theo)

Cong ty Co phn Du tu Va Kinh doanh Bt dng san Tri Minh ("TM"), trong d6 Cong ty nm giu' 99,8% An chCi s& hO'u, ia cong ty CO phn diçyc thành lp theo Giy chU'ng nhn dang k' kinh doanh sO 4102065033 do S& KH&DT Thành phO HO Chi Minh cp ngày 14 thang 8 nàm 2010 Va các Giy chUng nhn 516u chinh. TM CO try s& d6ng k t?i PhOng 603, Lu 6, TOa nhà Centec, 72-74 Du'ng Nguyn Thi Minh Khai, Phung 6, Quân 3, Thành phO HO Chi Minh, Vit Nam. Ho?t dong chinh cCa TM là kinh doanh bet dong san, xày dung nhà

- các lo?i Va thy'c hien các cong trinh Ay dy'ng dan dyng Va k9 thut. DV an, các khoàn phâi thu lien quan Va mot phn cO phiéu cta TM da dLyqc the chep cho khoàn vay ngan hang (Thuyét rn/nh s6 19).

- Cong ty TNHH Du tu Va Kinh doanh Dia Oc Tri Kit ("TK"), trong d6 Cong ty nem glO' 99,9% vOn chü s& hu'u, là cong ty trách nhim hO'u han hai thành viên tr& len &JVc thành lp theo Giey chU'ng nhn ciàng k' kinh doanh sO 4102014172 do So' KH&DT Thành phO HO Chi Minh cép ngày 26 thang 2 nàm 2003 Va các Giey chtrng nhãn di6u chinh. TK có try

- so' iang k' tai PhOng 603, Lu 6, TOa nhà Centec, 72-74 Du'äng Nguyn Thi Minh Khai, Phung 6, Qun 3, Thành phO HO Chi Minh, Vit Nam. Hoat dng chinh ccia TK là kinh doanh bet dong san, thy'c hin các Cong trinh Ay dyng dan dyng và k9 thut.

- Cong ty CO phn Vi La ("Vi La"), trong d6 Cong ty nem giu' 99% von chü sO' hO'u, là cong ty cO phn &rQ'c thành lap theo Giey chLl'ng nhân dang k' kinh doanh sO 0310332686 do So' KH&DT Thành phO HO Chi Minh cep ngày 21 thang 9 nàm 2010 Va các Giey chüng nhn

iéu chinh. Vi La cO try so' àng k' t?i 85A Du'O'ng Phan Ké Binh, Phu'ng Da Kao, Qun 1, - Thành phO HO Chi Minh, Vit Nam. Ho?t dng chinh cüa Vi La là kinh doanh bet dng san,

thy'c hien các cong trinh xây dyng dan dyng Va tu yen mOi giO'i bet Song san. Dy' an cta Vi La da dtyqc the chép cho khoân vay ngan hang (Thuyét rn/nh s6 19).

- Cong ty TNHH Du tu' Nhà PhO ("NP"), trong d6 Cong ty nem giO' 99,9% vOn chCi so' hU'u, là cong ty trách nhim hO'u hn hai thành viên tro' len dLrgc thành lp theo Gley chU'ng nhn àng k' kinh doanh sO 0312519827 do So' KH&DT Thành phO HO Chi Minh cep ngày 24

thang 10 nàm 2013 và các Giéy chU'ng nhãn di6u chinh. NP cO try so' 5àng k' t?i 155 - Du'O'ng Hai Ba Tru'ng, Phu'ng 6, Quân 3, Thành phO HO Chi Minh, Vit Nam. Ho?t dong

chinh cCia NP là kinh doanh bet dong san. Toàn bO tài san cüa NP da 5u'çc the chep cho khoân vay ngan hang (Thuyét rn/nh s6 19).

2. CO'S&TRINH BAY

- 2.1 Chun my'c và Ch e"do k toán áp dyng

Baa cáo tài chinh hQ'p nhet cta Cong ty Va các Cong ty con ("NhOm Cong ty") 5u'Q'c trinh bay bang ngan Viet Nam SOng ("Ngan VND") phü hp v&i Ché do ké toán doanh nghip

- Viêt Nam Va các Chuén myc ké toán Vit Nam do BO TM chinh ban hành theo:

• Quyét dnh sO 149/2001/QD-BTC ngày 31 tháng 12 nãm 2001 ye vic ban hành bOn Chuén my'c ké toán Vit Nam (E)qt 1);

- • Quyét dnh sO 165/2002/QD-BTC ngay 31 tháng 12 nàm 2002 ye vic ban hành sáu Chuen my'c ké toán Vit Nam (D't 2);

• Quyét dinh sO 234/2003/QD-BTC ngày 30 thang 12 nàm 2003 ye vic ban hánh sáu - Chuén my'c ké toán Viet Nam (E)qt 3);

• Quyét dinh sO 12/2005/QD-BTC ngày 15 thang 2 nàm 2005 ye viec ban hành sáu Chuen my'c ké toán Vit Nam (09't 4); vá

- • Quyét dnh sO 100/2005/QD-BTC ngày 28 tháng 12 nãm 2005 ye viec ban hành bOn Chuén my'c 0 toán Vit Nam (D't 5).

- Cong ty Co phn Du tu va Kinh doanh Nhà Khang OiOn B09-DN/HN

THUYET MINH BAa cÁo TAI CHINH HP NHAT QU'' 2 vào ngày Va cho ki ké toán két thüc ngày 30 tháng 6 nàm 2014

2. COP S& TRINH BAY (flép theo)

- 2.1 Chun mçi'c Va Che' do ké toán áp dyng (tiép theo)

Theo d6, bang can d6i ké toán hçp nht, báo cáo két qua ho?t dng kinh doanh hçp nht, báo cáo Iu'u chuy4n tièn to hp nht Va các thuyét minh báo cáo tài chinh hp nht du'çyc

- trInh bay kern theo Va vic sü' dung các báo cáo nay khOng dánh cho các d6i tu'ng không uc cung cp các thông tin v4 các thu tc và nguyen thc Va thông 10 k4 toán ti Vit Nam

và hcn nu'a khOng duqc chu dnh trinh bay tlnh hinh tái chinh hp nht, két qua ho?t Song kinh doanh hp nht Va lu'u chuyén tiên to hQ'p nht theo các nguyen tc Va thông ie ké

- toán duqc chp nhn rng rãi & các nu'O'c Va lãnh thó khác ngoai Vit Nam.

2.2 HInh thU'c so ké toán ap dyng

- Hmnh thivc só ké toán duqc áp dyng cüa Nhóm Cong ty là ChU'ng tü' ghi só và Nht k' chung.

2.3 Niên do ké toán

Niên do ké toán cCia NhOm Cong ty áp dyng cho viec lap báo cáo tâi chinh hQ'p nht bth dAu tU' ngây 1 tháng 1 và két thUc vào ngay 31 tháng 12.

- 2.4 Do'n vi tin to sv dyng trong ké toán

Báo cáo tài chinh hp nht duqc lp bng dan vi tin to sü dyng trong ké toán cta Nhóm Cong ty là VND.

2.5 Co, so'hçvp nhét

Báo cáo tài chinh hQ'p nht bao górn báo cáo tài chinh cüa Cong ty và các cong ty con cho - k' kétoán qu' 2 kétthucngày 30 tháng 6 nãrn 2014.

Các cong ty con duqc hQ'p nht toàn bo k4 tü' ngày rnua, là ngày Nhôrn Cong ty nm quyén kiém soát cong ty con, Va tiép tuc duqc hçp nht cho de"n ngay Nhóm Cong ty chm dU't

- quyén kiém soát d6i v&i cong ty con.

Báo cáo tài chinh cüa Cong ty và các cong ty con s& dyng d6 hp nhét duqc lap cho cüng mot k' ké toán, Va 5u9'c áp dyng các chinh sách ké toán mot cách thóng nht.

- s6 du các tài khoân trén bang can ói ké toán gi0a các vi trong cüng Nhórn cong ty, các khoân thu nhp Va chi phi, các khoàn lãi hoac 16 chu'a thy'c hien phát sinh tü' các giao djch ni bO duqc lo?i trü' hoàn toàn.

Li ich cua các c6 d6ng thiéu so là phn IQ'i ich trong lãi, hoãc 16, Va trong tài san thun cua - cong ty con khOng duqc nm giO' bó'i các cO lOng cüa cong ty Va duqc trInh bay rieng biet

trén báo cáo két qua hot dong kinh doanh hp'p nht Va du'c trInh bay rieng biet v&i phn vOn chu so' hCi'u cua các c6 d6ng cua cong ty trong phn An chCi so' hCi'u trên bang can d6i

- ké toán hp nht.

10

- Cong ty C6 phn Du tu và Kinh doanh Nhà Khang Din B09-DN/HN

THUYET MINH BAO cÁo TAI CHINH HcYP NHAT QU'' 2 vao ngày Va cho k ké toán két thUc ngày 30 tháng 6 nàm 2014

3. CAC CH1NH SACH Kt TOAN CHU vEu

- 3.1 Tin Va các khoán tu'ong duo'ng tin

Tiên Va các khoán tng c5ucyng tiên bao góm tiên mat ti qu9, ti4n gCi'i ngan hang, các khoân dAu tu ngan h?n cO thai hn góc khOng qua ba tháng, CO tinh thanh khoàn cao, CO khà nang chuy4n c56i dê dang thành các lu'ng tiên xác dinh Va khOng cO nhièu rüi ro trong chuy4n d6i thành ti4n.

3.2 Hangtônkho

Hang ton kho, chO yéu là bt dong san duqc mua hoc 5ang dLYqc xây dy'ng d4 ban trong diéu kin kinh doanh binh thu'O'ng, hn là nm giO' nhm miic dIch cho thuê hoc chO' tang giá, duqc nm giO' nhLr là hang tOn kho và duqc ghi nhn thea giá thp hcvn gi&a giá thành

- Va gia tri thun cO the tht,i'c hien dLyqc.

Gib thành baa gOm:

• Quyèn sü' dung t;

• Chi phi xây dyng Va phát tri4n; Va

• Chi phi vay, chi phi lap ké ho?ch và thiét k4, chi phi giài phOng mat bng, chi phi cho -

các dich vtj pháp I' chuyên nghip, thué chuyén nhu'ng bt clong san Va càc chi phi khác CO lien quan.

Tiên hoa hOng khOng hoàn lai trá cho dpi l' tiép thi hoãc bàn hang trong vic bàn các bt - ng san dLYqc ghi nhn vào chi phi khi thanh toán.

Giá tri thun CO th4 thçi'c hien &c là giá bàn u&c tinh trong diéu kien kinh doanh binh thu'ng, dy'a trên giá thi tru'ng ti ngay két thüc k ké toán qu' 2

- và chiét kheu cho giá trj thO gian cia tien t (néu trQng ye U),

trU chi phi d6 hoàn thành Va chi phi bàn hang u'O'c tinh.

Giá thành cüa hang tOn kho ghi nhan trén báo cáo két qua ho?t dong kinh doanh hp nht 6i vO'i nghip vt,J bàn duc xác dnh thea các chi phi cu the" phát sinh cüa bet dng san bàn

- di Va phân bO các chi phi chung dçra trên dien tich tu'ng c5Oi ca bet 5ng san ban di.

3.3 Các khoàn phái thu

- Các khoàn phài thu iu'çc trinh bay trên baa cáo tài chinh hp nhet thea giá tri ghi sO các khaân phài thu tü' khách hang Va phai thu khác, sau khi cen trü' các khoan dy' phOng dii'Q'c lp cho các khoàn phài thu khO d6i.

- Dt,r phông n' phài thu khO d6i th4 hin phn gia tri cCia các khoân phai thu ma NhOm Cong ty dy kién khOng cO khà nang thu hOl ti ngay két thüc k' ké toán qu' 2. Tang hoac giàm sO du tài khoan dy phOng u'çc h?ch toán vào chi phi quan l' doanh nghip trong ks'.

3.4 Tài san c6 thnh

Tài san có dlnh &i'Qc th4 hin thea nguyen giá trU di giá tri kheu hao luy ké Va gia trj hao mon luy ké.

Nguyen giá tài san cO nh baa gOm giá mua AnhGrng chi phi cO lien quan trçi'c tiép 4n vic dLya tài san vào ha?t dong nhu dy kién.

Các chi phi mua sem, nang cep Va 6i m&i tài san cO dinh c1u'c vOn hOa và chi phi baa tn, - stra chO'a duqc tinh vào baa cáo két qua hoat dong kinh doanh hç'p nhet khi phát sinh.

Khi tài san clLYqc bàn hay thanh l', nguyen gia v606 tri kheu hao luy ké hoac gia trj hao mOn lUy k4 du'c xOa sO Va bet ki các khoan lãi 16 nao phát sinh do thanh l' tái san de"u

- &i'çyc hach toán vào baa cáo két qua ho?t dng kinh doanh hp nhet.

11

- Cong ty C6 phn Du tu vâ Kinh doanh Nhà Khang Diên B09-DN/HN

THUYET MINH BAO cÁo TAI CHINH HqP NHAT QU" 2 vào ngày Va cho k' ké toán két thüc ngay 30 tháng 6 nãm 2014

3. CAC CHINH SACH Kt TOAN CHU YEu (tiép theo)

- 3.5 Thuê tài san

Viec xác dinh mot thóa thun CO phài là thóa thun thuê tài san hay khOng dya trên bàn chM cüa thóa thuân d6 tai thO i4m kh&i u: lieu viec thy'c hien thóa thun nay CO phy

- thuQc vào viec sC' dung mot tài san nht dnh Va thóa thun CO bao góm diéu khoàn v4 quy4n si' dung tài san hay khOng.

Thôa th4n thuê tài san thi'çyc phân Io?i là thuê tài chinh néu theo hp ng thuê tài san ben cho thuê chuy4n giao phn l&n rüi ro Va lçi ich gn lien v&i quyen s& hü'u tài san cho ben di thuê. Tt cà các thàa thun thuê tài san khác &Jc phân loi là thuê hot dng.

Tài san theo hp d6ng thuê tài chinh &rc vón hOa trén bang can d6i ké toán hp nhét t?i th&i di6m kh&i dAu thuê tài san theo giá trj thp ho, giO'a giá trj hç'p l' cCia tài san thuê Va giá tri hien t?i cCia khoàn thanh toán tien thuê tói thiéu. Khoàn tien góc trong các khoàn thanh toán tién thuê trong tung lai theo hp d6ng thuê tài chinh duqc h?ch toán nhu' khoàn nçy phài trà. Khoàn tièn lai trong các khoàn thanh toán tièn thuê dLyqc h?ch toán vào báo cáo két qua ho?t dong kinh doanh hQ'p nht trong suót thO'i gian thuê tài san theo lãi suet có dinh trên so du con l?i cüa khoàn nq thuê tàl chinh phài trà. Tài san thuê tài chinh da duqc vOn hOa duqc trich kheu hao theo phu'ng pháp khéu hao u'ng thang theo thO9 gian ngen hn giu'a th6i gian hCu dyng u'àc tinh Va th&i han thuê tài

san, néu khOng chc chn là NhOm Cong ty sé dLYqc chuyén giao quyen s& hO'u tàl san khi hét h?n hç'p d6ng thuê.

Các khoàn tlèn thuê theo hç'p d6ng thuê hot dng &rc h?ch toán vào báo cáo két qua ho?t dng kinh doanh hçp nhet theo phu'o'ng pháp dLy&ng thàng trong thO'i han ccia hp

óng thuê.

3.6 Khu hao và khu tn,

Kheu hao tài san cO inh hcru hinh và tài san thuê tài chinh và kheu trü' tài san Co dnh vO hlnh dLyqc trich theo phu'ng pháp du&ng theng trong thO'i gian hu'u dung u'O'c tinh cia các tài san nhu' sau:

Chi phi cal t?o van phông 5 nàm May mOc và thlét bi 3 - 5 nàm Phu'ng tien vn tài 6— 10 nàm

- Thiét bj van phOng 3 nam Phen mem ké toán 3 nàm

Theo dinh k, th6ei gian hCru dung u'&c tinh cCia tàl san cO dnh Va t' 10 kheu hao Va khéu trü' - &rç'c xem xét l?i nhem d6m bào reng phu'ang pháp Va th&i gian trich kheu hao nhét quán

vO'i lQ'i ich kinh té dy' kién sé thu duqc tCi' viec st' dung tài san cO dlnh.

3.7 Chi phi di vay

Chi phi di vay bao gOm lai tién vay và các chi phi khác phát sinh lien quan try'c tiép deA n các khoàn vay cCia NhOm Cong ty.

- Chi phi di vay &i'cic h?ch toán nhu' chi phi trong nàm khi phát sinh ngoi trtv các khoân u'c vOn hOa nhu' theo ni dung cta joan tiép theo.

Chi phi di vay lien quan try'c tiép d6n viec mua sem, xay dy'ng hoc hlnh thành mot tài san cy thé cen cO mot th&i gian dO dài d6 cO the 5u'a vào sCi' dung theo myc dch dinh tru'&c hoãc c4 bàn duqc vOn hOa vào nguyen giá cta tài san d6.

3.8 Chi phi trãtru'o'c

- Chi phi trà tru'àc bao góm các chi phi trà tru'O'c ngen han hoc chi phi trà tru'&c dài h?n tren bang can c56i ké toán hQ'p nhét và du'c phan bó trong khoâng thO'i gian trâ tru'c cüa chi phi hoc thO'i gian các li ich kinh t4 tu'o'ng ü'ng duqc t?o ra tv các chi phi nay.

12

Cong ty C6 ph An Du tu và Kinh doanh Nhà Khang Diên B09-DNIHN

THUYET MINH BAO cÁo TAI CHINH HQP NHAT QU'' 2 vâo ngây vâ cho k' k4 toán két thüc ngây 30 thang 6 nãm 2014

3. CAC CHIN H SACH Kt lOAN CHU '(Eu (tiép theo)

3.9 Hç'p nhaAt kinh doanh và /94 the' thu'o'ng mi

Hcp nht kinh doanh duqc hch toán theo phu'ang pháp giá mua. Giá phi hp nht kinh doanh bao gm giá tri hçp l' ti ngày di4n ra trao di cia các tài san dern trao d6i, các

- khoàn nç phài trà 5a phát sinh hoc dã thü'a nhn và các cong cy vón do ben mua phát hành d6 dói ly quyên ki4m soát ben bi mua Va các chi phi lien quan tri,rc tiép d6n vic hcp nht kinh doanh. Tài san, nçv phái trá Co th4 xác dinh thic Va nh0ng khoan nq tim tang phài gánh chu trong hp nht kinh doanh cta ben bi mua du ghi nhn theo giá trj hp I

- t?i ngày hp nht kinh doanh.

Li the thu'cyng mi phát sinh tü' hp nht kinh doanh duqc ghi nhn ban dAu theo giá góc, là phn chênh lech giu'a giá phi hp nht kinh doanh so v&i phn s& hCi'u cCia ben mua trong giá tri hp l' ctia tài san, nq phái trà có th4 xác dinh &YQ'c và các khoân n' tiem tang 5à ghi nhân. N4u giá phi hQ'p nht kinh doanh thep han giá trj hçp l' ca tài san thun cüa ben bi mua, phn chênh loch d6 sé duqc ghi nhân vào báo cáo két qua ho?t dong kinh doanh hp nht. Sau ghi nhn ban dAu, li the thuang mi 1u''c xác dinh giá tn bng nguyen giá trü' di giá tri phân bó luy ké. LQ'i th4 thu'ang mi &J'cYc phãn b6 theo phu'ang pháp thng theng trong th&i gian hOu Ich u'&c tinh là muô (10) nàm.

- 3.10 Du tu'vào cOng tyl!ên ke't Các khoân dAu tu vào các cong ty lien két duc h?ch toán theo phu'o'ng pháp An chCi s& hO'u. Cong ty lien két là các cong ty ma trong d6 NhOm Cong ty có ành hithng d6ng k4

- nhu'ng khOng phài là cong ty con hay cong ty lien doanh ctia NhOm Cong ty. Thong thu'ô'ng, NhOm Cong ty &'c coi là cO ânh hu'&ng d6ng k4 néu s& hO'u trên 20% quyén bó phiéu & an vi nhn du tu.

Theo phu'o'ng pháp An chCi s& hu'u, khoàn du tu' 1u'çc ghi nhn ban du trên bang can -

Oi ké toán hQ'p nhet theo giá gOc, sau d6 duqc dèu chinh theo nhcrng thay d6i ca phn s& hu'u cta NhOm Cong ty trong giá tri tài san thun ca cong ty lien két sau khi mua. L91 the thu'ang mi phát sinh &J'c phân ánh trong giá tri con l?i cia khoàn dAu tu' Va &rc

- phân bO trong khoàng thO gian 10 nàm. Báo cáo két qua hot dong kinh doanh hp nht phàn ánh phn so' hO'u cüa Nhóm Cong ty trong két qua hot dong kinh doanh cia cOng ty lien két sau khi mua.

Phn sO' hO'u ca nhà d6u tu' trong li nhun (li) cCia cong ty lien két sau khi mua duqc phan ánh tnên báo cáo két qua kinh doanh hp nhét Va phn so' hu'u cta nhá dAu tt.r trong thay d6i sau khi mua cüa các qu9 cüa cong ty lien két duqc ghi nhn vào các qu9. Thay dOI lOy ké sau khi mua &j'c di6u chinh vào giá tri cOn l?i cta khoan dAu tu' vào cong ty lien két. CO tU'c &rc nhn tü cong ty lien két duqc cn tnCv vào khoàn dAu tu vào cong ty lien két. Báo cáo tài chinh cCia các cong ty lien két &rçc lap cüng k' vài báo cáo tài chinh hp nht cüa NhOm Cong ty. Các iiéu chinh hp nht thIch hç'p 5a &i'cc ghi nhn 4 bao d6m các

- chinh sách ké toán duqc áp dyng nhet quan v&i NhOm Cong ty trong tru'ng hçp cn thiét.

3.11 Các khoánphà!trá vii chi phi trich tru'ó'c

Các khoan phài tra Va chi phi tnlch tnu'O'c 1t.rc ghi nhn cho sO tién phai tnà trong tu'ang lai - lien quan d6n hang hOa Va dch vy da nhn dLyqc khOng phy thuc vào vic NhOm COng ty

à nhn &rc hOa dcyn cCia nhà cung cép hay chu'a.

13

Cong ty c6 ph 'an Du tu và Kinh doanh Nhâ Khang Din B09-DN/HN THUYET MINH BAO cÁo TAI CHINH HqP NHAT QU" 2 vào ngày Va cho k' ké toán két thüc ngay 30 tháng 6 nàm 2014

3. CAC CH1NH SACH Kt TOAN CHU '(Eu (tiép theo)

3.12 Tr7 cap thôivicpháitrà

Trq cp thOi vic cho nhân viên &Jçrc trich tru&c vào cuói m6i niên do báo cáo cho toân b nguô'i lao dong da lam viec t?i NhOm Cong ty 5u'çic ho'n 12 thang cho d6n ngay 31 tháng 12

-

nàm 2008 vO'i mü'c trich cho m6i nàm lam vic tinh d6n ngày 31 tháng 12 nãm 2008 bang mot n'a mCrc lio'ng binh quân thang theo Lut Lao Song. Lut bào hiém xã hOi và các van bàn hu'O'ng dan cO lien quan. TCr ngay 1 tháng 1 nãm 2009, mU'c lu'ng bInh quãn tháng d6 tinh trQ' cp thOi vic sé duqc di6u chinh vâo cuói m6i niên do báo cáo theo mü'c lung blnh

-

quân cüa sáu tháng gn nhét tinh d6n ngày két thUc niên do ké toán. Phn tang len trong khoàn trich tru'àc nay sé duqc ghi nhn vào báo cáo két qua hot dong kinh doanh hQ'p nhét.

- Khoàn trq cp thOi vic trich tru'&c nay Lluqc sCi dyng d4 trà trc cp thOi vic cho ngu'o'i lao 0ng khi chém dCrt hç'p d6ng lao dOng theo Diéu 42 cCia BO lut Lao dng.

3.13 C6 phiu quj?

Các cong cy vón chCi s& hOu duqc Nhóm Cong ty mua lai (c6 phiéu qu9) dLyqc ghi nhân theo nguyen giá vâ trü' vào von chü sâ hOu NhOm Cong ty khOng ghi nhân các khoàn lãi hoãc 16 khi mua, ban, phát hânh hoc hüy các cong cci vOn ch6 s& hO'u cüa mmnh.

3.14 Phân chia Icy! nhun

Li nh4n thun sau thué thu nhp doanh nghip cO thé duqc chia cho các cO d6ng sau khi -

uQ'c dai hi d6ng c6 SOng phê duyt vá sau khi da trich lap các qu9 dy phOng theo Diêu l NhOm Cong ty vá các quy thnh cCia pháp luât Vit Nam.

NhOm Cong ty trich lp các qu9 dcv phOng sau tiv li nhuan thun sau thué thu nhp doanh nghip cüa NhOm Cong ty theo d6 nghi cCia Hi d6ng Quàn tri và &JçYc các cO COng phê duyt tai D?i hi d6ng cO d6ng thu'ng niên.

Qu9 dy phong tài chinh

- Qu9 nay &c trich lp dé bào ye ho?t dng kinh doanh thông thu'vng cia Nhóm Cong ty truO'c các rüi ro hoc thiet h?i kinh doanh, hoac dé dy' phOng cho các khoàn 10 hay thiet hi ngoai dy' kién do các nhan tO khách quan hoac do các tru'ng hp bt khà khang nhu hâa ho?n, bt On trong tinh hInh kinh té vá tâi chinh trong nu'&c hay nu'&c

- ngoai.

Qu9 du tu' vá phát trién

- Qu9 nay duc trich lp nhm phyc vu vic mó' rng hoat dOng hoc du tu' chiéu sâu cCia NhOm COng ty.

Qu9 khen thu'&ng vá phüc li

- Qu9 nay du'çc trich lp dé khen thu'&ng, khuyén khich vat chét, dem li Igi ich chung vâ nâng cao phUc li cho cong nhân viên và du'c ghi nhn nhu khoàn nq phài trà.

14

- Cong ty 06 phn Du tu và Kinh doanh Nhà Khang Din B09-DN/HN

THUYET MINH BAO cÁo TAP CHINH HYp NHAT QU'' 2 vào ngay Va cho k' ké toán két thüc ngãy 30 tháng 6 nàm 2014

3. CAC CH1NH SACH Kt TOAN CHU 'iEu (t4p thea)

3.15 Ghinhn doanh thu

Doanh thu &ic ghi nhân khi NhOm Cong ty CO khà nàng nhn dLyqc các IQ'i ich kinh t4 CO th4 xác dinh duqc mot cách chc chn. Doanh thu dLYqc xác dinh thea giá tri hp l cia các khoán cã thu hoc se thu &ic sau khi trU di các khoán chiét khu thu'ng mi, giàm giá hang ban Va hang ban bi trà l?i. Các di4u kin ghi nhn cy the sau day cOng phâi duqc dáp U'ng khi ghi nhn doanh thu:

Doanh thu btdngsán

Doanh thu &Jc ghi nhân khi các rüi ro trQng yéu và các quy4n s& hOu da du'çvc chuyén sang nga mua, ththng là trüng vài viec chuy4n giao vO dièu kien cüa các hp d6ng. Dói vài vic chuyén giao cO di6u kien, doanh thu chi dLyqc ghi nhn khi tt cá di6u kien tr9ng yéu &Jvc thôa man.

Doanh thu cung cp dich vy

Doanh thu &i'çYc ghi nhn khi hoàn thành viec cung cep djch vy

Ti4n íãì

Doanh thu du'cc ghi nhân khi tien lãi phát sinh trên co s& don tich (CO tInh én li tU'c ma tài san dern l?i) trü' khi khà nàng thu hOi tién lãi khOng chec chn.

c6 tU'c

Doanh thu &rc ghi nhn khi quyen &rçc nhn khoàn thanh toán c6 tc cta NhOm Cong ty uc xác lap.

3.16 ThueA

- Thué thu nhp hin hânh

TM san thué thu nhp Va thu4 thu nhp phai ntp cho näm hin hành Va các nàm tru'&c &ic xác dinh bng sO tin dy' kién dir'c thu hOi tu' hoãc phai np cho co' quan thu& dy'a

- trên các mU'c thué sut Va các Iuât thué cO hiu ly'c d6n ngày ket thUc k' ké toán qu' 2.

Thué thu nhp hien hành &rc ghi nhn vào baa cáo k4t qua ho?t cng kinh doanh h'p nht ngoai trü' trung hçvp thué thu nhp phát sinh lien quan d6n mot khoán myc dLyqc ghi thang vào vOn ch6 sO' hO'u, trong tru'&ng hçp nay, thué thu nhp hin hành cOng dLyqc ghi nhn try'c tiép vào vOn chü sO' hO'u.

NhOm Cong ty chi &jc bb trü' các tài san thu4 thu nhâp hin hành và thué thu nhâp hin hành phâi trâ khi NhOm Cong ty cO quyen hp pháp &rc bü trt' giO'a tài san thué thu nhâp

- hin hành v&i thué thu nhp hien hành phài np Va doanh nghip dy' dinh thanh toán thué thu nhp hien hành phái trà Va tài san thué thu nhp hin hành trên co' sO' thun.

Thué thu nhp hoãn Ii

Thué thu nhp hoãn l?i du'cyc xác dinh cho các khoán chênh loch t?m thô'i t?i ngay két thUc niên do ké toán giO'a co' sO' tInh thué thu nhp cCia các tài san và nq phài trà và giá tri ghi so" cüa chüng cho myc dich lp báo cáo tài chInh hp nht.

- Thué thu nhâp hoãn I?i phài trà &rQ'c ghi nhn cho tt cà các khoàn chênh loch tarn th6ei chlu thué.

Tài san thué thu nhp hoân I?i thn diQ'c ghi nhn cho tt câ các chênh loch t?m th&i dLyac khu trU', giá trl dLYqc khu trCY chuyOn sang các nàm sau ctia các khoân 16 tinh thué Va các khoàn u'u dai thué chu'a sü' dyng, khi chc chàn trong tuo'ng Pal sé cO li nhun tinh thué é sCi' dyng nhO'ng chênh loch t?m th&i &i'c khu trü', các khoàn 16 tlnh thué Va các u'u d5i

- thué chu'a sü' dyng nay.

15

- Cong ty 06 phn Du tu và Kinh doanh Nhà Khang Olen B09-DN/HN

THUYET MINH BAO cÁo TAt CHINH HP NHAT QU'' 2 vào ngày Va cho k' ké toán két thüc ngay 30 thang 6 näm 2014

3. CAC CH1NH SACH Kt TOAN CHU vEu (ti4p theo)

- 3.16 Thu e*' (ti4p theo)

Thud thu nhp hoãn I?i (ti4p theo)

Tâi san thué thu nhp hoãn Iai Va thué thu nhp hoãn I?i phái trà uvc xác dinh theo thué - sut dy' tinh se áp dyng cho nãm tài chinh khi tài san duqc thu hói hay nç phâi trà &i'cc

thanh toán, dya trên các mU'c thué sut vá Iuât thué CO hiu Iy'c vào ngay két thüc k' ké toán qu' 2.

- Thué thu nhap hoãn I?i duqc ghi nhn vào báo cáo két qua hot dong kinh doanh hçyp nht ngoi trü' tru'ng hp thué thu nhap phát sinh lien quan den mot khoàn myc du'c ghi thãng vâo von chti s& hCru, trong tru'ng hQ'p nay, thué thu nhãp hoãn I?i cOng duc ghi nhn try'c tiép váo vOn chO s& hCru.

NhOm Cong ty chi du'cyc bO trü' các tài san thué thu nhãp hoãn l?i Va thué thu nhp hoãn Iai phài trà khi NhOm Cong ty CO quy8n hp pháp &çYc bO trO' giUa tài san thué thu nhp hien hành vO'i thu& thu nhp hien hành phài np Va các tài san thué thu nhãp hoãn li và thué thu

- nhâp hoãn l?i phai tra nay lien quan t&i thué thu nhâp doanh nghip du'c quan l' bô'i cOng mot ca quan thué dOi v&i cOng mot dan vi chiu thué.

Giá tri ghi sO cOa tài san thué thu nhãp doanh nghip hoãn l?i phái du'Q'c xem xét li vào - ngay kOt thUc k' ké toán qu' 2 và phài giàm giá tri ghi so"cüa tài san thue thu nhp hoãn 1pi

dn mO'c bào dam chc chn cO dü li nhun tinh thué cho phép lçyi ich cia mot phn hoc toãn bO tài san thué thu nhp hoãn l?i di.vçc sO' dyng. Các tâi san thuO thu nhp doanh nghip hoãn li chu'a dt.rc ghi nhn tru'àc day duc xem xét l?i vào ngay két thUc niên d

- ké toán Va du'c ghi nhn khi chc chn CO dO I9'i nhuân tinh thué trong tuo'ng Iai d4 có the sO' dung các tâi san thué thu nhãp hoãn l?i chu'a ghi nhn nay.

- 3.17 COng cy tài chinh

COng co tAi chinh - Ghi nhn ban ou và fr/nh bay

TM san tái chinh

- Theo Thông tu' sO 210/2009/TT-BTC cOa BO Tai chinh ban hánh ngay 6 thang 11 nám 2009, hu'O'ng dn áp dung Chun myc Báo cáo Tài chinh QuOc té ye trinh bay báo cáo tai chinh Va thuyét minh thông tin dOi v&i cong cu tài chinh ("Thông tu' 210"), tat san tat chinh

- du'Q'c phân loi mot cách phO hQ'p, cho myc dich thuyét minh trong báo cáo tat chinh hp nhét, thánh tài san tài chinh du'Q'c ghi nhn theo giá trj hp 19 thông qua báo cáo két qua hoat dng kinh doanh, các khoan cho vay vâ phai thu, các khoan du tu' giO' den ngay dáo h?n va tài san tài chinh sn sang dé ban. NhOm Cong ty quyét dinh vic phan lopi các tat

- san tài chinh nay t?i thO dtém ghi nhn len deu.

T?i thO diém ghi nhn ten deu, tài san tat chinh du'c xác dinh theo nguyen giá cong v&i các chi phi giao dich try'c tiép cO lien quan.

- Các tat san tat chinh cOa NhOm Cong ty bao gOm tién va các khoan tién gO'i ngn hen, các khoan phài thu khách hang vâ phat thu khác vâ các khoan cho vay.

Na phat tra tat chinh - Nq phai tra tài chinh theo ph?m vi cOa Thông tu' 210, cho myc dich thuyét minh trong báo cáo tâi chinh hQ'p nhét, du'ç'c phân lo?i mot cách phO hp thánh các nç' phal tra tâi chinh duc ghi nhn thông qua báo cáo kOt qua hot dng kinh doanh, các khoàn n' phài tna tat

- chinh du'c xác dinh theo gtá tri phân bO. NhOm Cong ty xác dinh vic phân lopi các nq phai tna tat chinh t?i thôi diem ghi nhn len deu.

Tt ca nq phai tra tai chinh du'çc ghi nhn ban deu theo nguyen giá cOng vài các chi phi - giao dich tny'c tiép cO lien quan.

Nç phât tna tat chinh cOa NhOm Cong ty bao góm các khoan phái trá ngu'ô'i ban, các khoan phai trà khác vá các khoan vay vá nc.

16

Cong ty 06 phn Du tu va Kinh doanh Nhà Khang Diên B09-DN/HN

THUYET MINH BAO cÁo TAI CHINH HQP NHAT QU'' 2 vào ngày và cho kS' k4 toãn két thUc ngay 30 thang 6 nàm 2014

3. CAC CHINH SACH Kt TOAN CHCJ '(Eu (tip thea)

- 3.17 Cong cc, tài chinh (tiép thea) GO tri sau ghi nhn In cJu

Hin ti Thông tu 210 khong CO yêu cu xác dinh Iai giá tri cCia các cong cy tài chinh sau ghi - nhn ban dAu. Do d6 giá tri sau ghi nhn ban du ctja các cong cy tài chinh dang &i'ç'c

phán ánh thea nguyen gia.

BU trCr các cong cu tài chinh

Các tài san tài chinh Va n' phài trà tài chinh du'c bb trü' và gib tri thun sé &ic trinh bay trên bang can d6i ké toán hQ'p nht néu, Va chi néu, NhOm Cong ty CO quyên hçp pháp thi hành viec bb trU các giá trj da thic'c ghi nhn nay Va CO ' dnh bb trU trên co' s& thun, hoc

- thu &J'Q'c các tài san Va thanh taán nq phài trà d6ng thO'i.

3.18 Thông tin bo phn

MOt bo phn là mot hp phn cO the xác dinh riêng bit duqc cüa NhOm Cong ty tham gia vào vic cung cep các san phm hoc dch vy lien quan (bo phn chia thea hot dong kinh doanh), hoc cung cep san phem hoc dlch vy trong mot mOi trithng kinh t4 cy th4 (bO phn chia thea vüng dia li'), mói bo phn nay chu rCji ro và thu &i'cic lcri ich khác bit v&i

- các bo phn khác. Ho?t dong kinh doanh bet dOng san trong Iãnh thó Vit Nam chCj yéu t?o ía doanh thu Va l'i nhun cho NhOm Cong ty, trong khi càc khoàn doanh thu khác chiém tç' trQng nhó trong tóng doanh thu cia NhOm Cong ty, do vy Ban Giám dóc cCia NhOm Cong ty giâ d!nh reng NhOm Cong ty ho?t dOng trong mot bo phn kinh doanh duy nhet là kinh - doanh bet dong san Va mot bo phn chia thea vüng ca l' trçng yéu là Vit Nam.

4. TIEN vA CAC KHOAN TU'GNG DU'GNG TIEN

Ngàn VND

Ngày 30 thang 6 Ngây 31 thang 12

näm 2014 näm 2013

Tien mt 1.512.408 1.259.879 - TiêngCingan hang 248.468.610 24.107.674

Các khoàn tu'o'ng du'o'ng tién 11.437.102 63.150.000

TONG CONG 261.418.120 88.517.553

- (*) Cãc khoán tu'o'ng ducyng tiên th4 hin các khaân tién gii ngen h?n cO thai hn góc du'&i ba thang, CO khá nang chuyén d6i de dàng thành các luQ'ng tièn xác dnh, khOng CO nhièu rCii ro trong chuyén d6i thành tin Va hu'&ng tién lãi thea lãi suet 7% môi

- näm.

5. PHAI THU KHACH HANG

Ngan VND

Ngáy 30 tháng 6 Ngày 31 thang 12

näm 2014 näm 2013

Ben thü' ba

25.265.299 26.849.084 Ben lien quan

TONG CONG

25.265.299 26.849.084

17

Cong ty Co' phn Du tLy và Kinh doanh Nhà Khang Diên B09-DN/HN

THUYET MINH BAO cÁo TAt CHFNH HP NHAT QU'' 2 vào ngày và cho k' ké toán két thUc ngay 30 tháng 6 nãm 2014

6. TRA TRU'O'C CHO NGU'aI BAN

— Ngan VND Ngày 30 (hang 6 Ngay 31 (hang 12

näm 2014 näm 2013

Ben An quan (Thuyét minh so 26) - 994.870 Ben thü' ba 64.587.551 207.444.870

- TONG CONG 64.587.551 208.439.740 7. cAc KHOAN PHAI THU KHAC

- Ngàn VND Ngày 30 (hang 6 NgAy 31 (hang 12

näm 2014 näm 2013

Thué thu nhp doanh nghip tam np (*) 76.560.133 78,186.580 Ben lien quan (Thuyt minh sO 26) 611.467.380 67.169.688 - Phi thu khác 508.711 645.736 TONG CQNG 688.536.224 146.002.004

- () Theo Thong tu' só 78/2014/TT-BTC ngây 18 tháng 6 näm 2014 cOa BO Tat chinh hu'àng

dn thi hành mot so dièu cüa Lut thué Thu nhp Doanh nghip. Cong ty thy'c hin kê khai tam np thuO thu nhp doanh nghip theo thu4 sut 22% trên doanh thu thu düvc tién tü' khách hang trü' di chi phi ti.wng ü'ng.

8. HANG TONKHO

Hang tOn kho bao gOm các dy' an 5ang trién khai 54 phát trién các khu clan cu' nhu' sau:

Ngan VND

Ngay 30 tháng 6 Ngay 31 thang - nãm 2014 12 nàm 2013 Me Ga PhU HO'u (*) 232.445.531 255.727.751 Tri Minh Phü HCru () 251.627.670 253.084.717 - Khang Dién Long Tru'rng (*) 196.950.315 182.531.645 Sal GOn MUa Xuân Binh Tru'ngDOng 81.211.500 81.211.500 Gia Phu'&c Phü HO'u (*) 73.813.497 73.714.414 Vi La Long Tnthng (*) 62.879.587 62.879.578 - NhàPhOPhUHO'u 155.060.610 - Cácdi'án khác 183.976.566 158.966.669

- TONG CONG 1.237.965.276 1.068.116.274 (*) Mt phn trong câc dy' an nay da dLyqc dem di the chp cho các khoãn vay ngan hang

(Thuyét minh sO 19).

18

Cong ty Co ph 'an Du tu và Kinh doanh Nhà Khang Din 609-DN/HN

THUYET MINH BAa CÁO TAI CHNH HQ? NHAT QUY 2 vào ngay và cho k' ké toán két thic ngày 30 thang 6 näm 2014

9. TAI SAN CO D!NH HU'U HINH

Ngan VND

Nhà cCra & Phu'ang tin Thif bj van vt ki4n trUc von tái phOng Tóng cong

Nguyen giâ:

So' du'u k' 50.174 7.011.905 1.808.138 8.870.217 Mua trong k - 948.546 307.273 1.255.819

So' du'cuOi ki 50.174 7.960.451 2.115.411 10.126.036

Giá tri hao môn:

S6du'uk' 50.174 3.126.171 1.777.745 4.954.090 Khu hao trong kt - 437.878 5.971 443.849

SO du' cuOl k' 50.174 3.564.049 1.783.716 5.397.939

Giá trj con Ii:

SO du' dAu k - 3.885.734 30.393 3.916.127

SO di.i' cuOl kS' - 4.396.402 331.695 4.728.097

10. TAI SAN CO D!NH VO HINH

Ngàn VND

Phn mm ké foán

Nguyen gia:

S6uk'v6cu6ik 84,000 Giá tri hao mOn Iüy kè:

56 d6u ky và cuOl k' 84.000 Giâ trl cOn Ii:

So d'u kq Va cuOi k -

19

Cong ty 06 ph 'an Du tu vâ Kinh doanh Nhà Khang Din B09-DN/HN

THUYET MINH BAO cÁo TAI CHINH HQ? NHAT QU'' 2 vào ngay và cho k' ké toàn k4t thOc ngày 30 tháng 6 nàm 2014

11. CAC KHOAN DAU TLY DAI HAN

11.1 Du tu'vâo các cOng ty Win kt

Các khoán u tu vào các cong ty lien két vào ngay 30 thang 6 nãm 2014 dLyqc trinh bay nhLy sau:

Ngáy 30 (hang 6 nãm 2014

Giáfr/ cf.utcr s&hcru

(NgAn VND) (%)

Ngay3l (hang 12 n6 2013

Giá fri cfutLr T"IOs&

(Ngan VND) hO'u (%)

- Cong ty TNHH Du tLF và Kinh doanh BM dong sin Khu DOng ("KEY) 123.101.629 30,0 127.581.053 30,0 Cong ty TNHH D!a óc Minh A ("MA") 33.249.143 33,4 33.251.569 33,4

- TONG CQNG 156.350.772 160.832.622

Ngan VND

- Ngay 30 (hang Ngay 31 tháng 6 nm 2014 12 näm 2013

- GO góc cia khoân du tu vào cong ty lien két 160.319.448 384.067.669 Chuyén sang cong ty con - KD, TK, CVH - (223.748.221) Phãn bó Içyi the thu'ng mai Iuy ké (512.280) 3.659.299 Phn (16) Iãi luy ké trong cong ty lien két (3.456.396) (3.146.125)

- 156.350.772 160.832.622

- Cong ty Co phn flu tLy và Kinh doanh Bt dong sin Khu DOng ("KD") là cong ty trách nhim hCu han hai thành viên tr& len dLrqc thành Ip theo Giy chtrng nhn d6ng k kinh doanh só 0309344729 do S& KH&DT Thành phó Ho Chi Minh cép ngày 8 thang 9 nàm 2009 và các Giy chi'ng nhn dielu chinh. KD cO try s& d6ng k' tai Lu 6, TOa nba Centec,

-

72-74 Dung Nguyén Thi Minh Khai, Phu'ng 6, Qun 3, Thành phO HO Chi Minh, Vit Nam. Hoat 5ng chinh cta KD là kinh doanh bt dng sin, xay du'ng nhà các loai, và xây dy'ng cong trinh d.ng b.

Cong ty TNHH Da Oc Minh A ("MA") là cong ty tràch nhim hO'u hn hai thành viên tr& len &ic thành Ip theo Giy chü'ng nhn 56ng k' kinh doanh sO 4102040481 do S& KH&DT Thành phO HO Chi Minh cp ngày 22 tháng 6 nàm 2006 và càc Giy chUng nhn dléu chinh. MA cO try s& d6ng k9 t?i sO 143 Dung L Thu'&ng Kit, Phu'ng 9, Quân Tan Binh,

-

Thành phO HO Chi Minh, Vit Nam. Ho?t dong chinh ctia MA là kinh doanh bt dng sin và tht,vc hin càc cong trinh Ay dy'ng dan dyng và k9 thut.

11.2 Du tu' dài h?n khác

Chi tiét dAu tu dài han khác vào ngãy 30 tháng 6 nàm 2014 dLrgc trinh bay nhu' sau:

Ngan VND

Ngay 30 (hang 6 Ngay3l (hang 12 nam 2014

näm 2013

- COng ty TNHH CVH MUa Xuân

14.000.000

14.000.000 Khác

TONG CQNG

14.000.000 14.000.000

At

20

Cong ty Co" phn Du tu và Kinh doanh Nhà Khang Ein B09-DN/HN

THUYET MINH BAO cÁo TAI CHFNH HP NHAT QU'' 2 vào ngày và cho k' Ice toãn k4t thüc ngay 30 thàng 6 nàm 2014

12. CHI PHI LAI VAY VON HOA

Trong ki, NhOm Cong ty c5ã vOn hOa khoàn chi phi IN vay cho dçr an Khang Dien Long Tru'ng, dv an Mega Phü Hü'u Va dy' an Tri Minh PhU HO'u v&i sO tièn là 12.458.651 ngan VND (cho näm tài chinh két thUc ngay 31 thang 12 nàm 2013: 35.311.108 ngan VND). Cãc chi phi nay lien quan 5&n các khoàn vay nhàm tài trq cho viec xây dy'ng vi phát tni4n các dy an Khang Sién Long Tru'&ng, dy' an Me Ga Phü HU'u và dy' an Tri Minh Phü HCru.

13. L9'I THE THU'NG MAI

Tinh hinh tang giám lci the thu'ng mi trong kq du(yc trinh bay nhu' sau:

Ngan VND

Nguyen giá:

SO' uk' 17.531.141

Tang trong k' -

SO cuOi kS' 17.531.141

Giâ tri hao mon IUy ke:

So, uki 4.923.541

Phân b6 trong k' 876.557

SO cuOi k' 5.800.098

Giã trl cOn Ii:

SO c5u k' 12.607.600

SOcuOi ki 11.731.043

14. VAYNGANHIN

Vay ngan h?n tü' ngan hang - Vay dài hn den h?n trà (Thuyét minh s6 19)

TONG CQNG

- 15. NGU'O'I MUA TRA lIEN TRU'&C

Ben thi' ba Ben lien quan

TONG CONG

Ngán VND

Ngày 30 (hang 6 Ngày 31 thang 12 näm 2014 nàm 2013

87.851.889 16.657.948

87.851.889 16.657.948

Ngan VND

Ngáy 30 (hang 6 Ngay 31 (hang 12 nãm 2014 nám 2013

164.990.405 96.523.745

164.990.405 96.523.745

21

Cong ty Co" phn Du tu và Kinh doanh Nhà Khang Diên B09-DN/HN

THUYET MINH BAO cÁo TAt CHFNH HQ? NHAT QU'' 2 vo ngày và cho k' ké toán kt thüc ngay 30 thang 6 nàm 2014

16. THUE VA CAC KHOAN PHAI NQP NHA NU'O'C

Ngàn VND

Ngay 30 tháng 6 Ngày 31 thang 12 nãm 2014 näm 2013

Thu4 thu nhâp doanh nghip (Thuyt minh so 25.2) 41.641.688 51.030.264 Thuéthunhpcanhn 779.217 502.568 Thué giá tri gia tang - -

TONG CONG 42.420.905 51,532.832

17. CHI PH1 PHAI TRA

Ngan VND

Ngay 30 thang 6 Ngay 31 thang nàm 2014 12nãm 2013

Chi phi xay dy'ng 3.593.500 13.595.155 Chi phi Iãi vay 19.612.729 13.309.810 Khác 473.171 420.615

TONG CONG 23.679.400 27.325.580

18. CAC KHOAN PHAI TRA, PHAI NQP NGAN HAN KHAC

Ngan VND

NgAy 30 thang 6 Ngày 31 théng nãm 2014 12 näm 2013

Ben thü ba 23.440.346 6.793.352 Ben lien quan - -

TONG CONG 23.440.346 6.793.352

19. VAYVANçYDAIHAN

Ngan VND

Ngy 30 thang 6 Ngay 31 tháng 12 näm 2014 näm 2013

Vay dãi han ngan hang 658.938.396 563.263.592 Thuê tâi chinh - -

TONG CONG 658.938.396 563.263.592

Trong dO: Vay dáihn dOn hn trá (ThuyOt minh sO 14) 87.851.889 16.657.948 Vay dáihan 571.086.507 546.605.644

22

z I

0

Ct 'C

tC

r

-c t5

M,

5

C5

J 0

'C

tSC

C

Q)

- C

I::,I Ct

CI

CC

o

E

'Ct-D

C

Ct

CN

—

23- E

'Cta

. C

N

5

io

cx N

V-i

E

(D u

C

co N

cr

—

C-

0

V

(/) V

—

C

b.

>S

U)

c

-a)€g

5

C

- C

a

>

—

c E E

E

C

'C

t 'C

t

—

r C')

N

Ct 0

C

=3

'C

t5

0

- C

C

t .I

-Ct O C

—

> 0_c

c0

0

C

'CO

0C

t -O

"0w

>

b

I

- - s

'O

"O

c

- a

)

C', 0)

Ct

—

C) -o

CD

C) Ct

- - Z

N

N

E

- -

- —

'>

1(0

D

C

U)

o

C,) cC

I--C

) CD

0 (-0

C 0

C

') C

)

o

I-C)

<c

c -Ct

c

C) 00

C) C

o

_ —

CD —

C

c

C o

(CO '(0

•I.;

- - CL

C) ' >

IC

z0

C Ct

MO

0

M MO C.)

C —

5'•

) —

0

- -cu

z

>. E

C) N

C) N

(0

E co

- C <

C

t >

) a E

I-'C

t E

C

t -

>' -Ct

—

o

-Ct <

,._ <

C Ct

C U

)I '

,•

C C')c()

'10 C

I(M

0.,

0

- >

O)

> 0 >%

- z

- )>

N C

C) 'C

t )>

C

t N

C

'( )

Ct C

) "t >C

)'__ co Iz 0

-<

0 C)

- )>

C

<

•'(t

'0 .0 -

C C

' —

' -

Q_j

0)Ct

>,, 'CO >

> <.0

'Q)

' ) b O

0)

'(0 _>

>

0

lic

IN

C

F- I_

Jo

0)

-Ct a,

—

C

CO

5

C

o

F->

-

z

0

C

Q

C 5

0)

c 5

o,

- D

)Z

.>

"(O

oC

0)

'b

a)O

C

o

E 'C

o "0

'

' '0

0H

"C

O -

0)

'Co

o

E

0

LO

LO

0

) C

c C

_j

—

- 0

Z

0

C'C

OC

E

'CoC

o

(N - If)

( C

oO

'

0

5.'a)

0),U

0

6C)

. '0

'co

b-

Co 0 C

>

0 'Co

. >

0 C

(0

0

>

0 'Co

>

C

lt Z

>

, 'Co

C, C

) -

0)0 'Co

C

N-

0

C

N- .. ' '0

- 0)0 'C

o C

0

—

C

—

<0

C

) >

'-

Z I

) t!)

I

C)

LO

C

'J 0

N

--0(3)'IN

-Ij

LO C

D it)

I ii

0•

N-

I lI

-

0

114, (0

rr--

C')N

- Co

I -H

d

(0

(0

C)C

)(0

Oj

Co

(0

(0

(0

(0

N-

(D (D

IT

(D

II C

)

m

CD LO

6

'I LO

y,

Hi

- I

Q)

I o

i 1

-00

co

c)

(Q

00

0

0)

('4 (0

-

Co C

) I it

-

CL

0

c"i

r (0

0

IN

-I

00 I

I -J

i

a ii

0

I C

IO

U

oH

0

0

I 10

1

(Di

-

1(0

11

(DII

(0

(0

-

ICO

N

(Dl

-

I U

I I

Cy

I I

I I

-

I 'I'•

U

it) 'Iu

I

IV

10,

00 C

oil IcI

IU

Im

co

(0

ILO

I (0

(D

I ('4

IN

I Z

2 Q

L

0

(0

Ho

l C

) -

C14 C14

(-'4

OD I

I I I'1

00

C

) c-

-

0)

IO)

CD o

il (I)

I H

C)

(N

IC'J

ll 0)

0

0

LO - CL

mII

lI

(N

0)

C-) CD

'I

(D

0

(3) 'I O

i (

C)

I It

C)I

IT

CD It

0) (0

I

C) (D

oI

- -

c I

N-

I C6 N

-i cyi N

. it) C

) I

C') CO

I cli 0)1

I -

I U

C')

•.J I

(0.

C)

0

0)

I 0

) I

OD

I 0

) I OD 0

) C'J

I 0)

I 01

Z

E

.>- I(

-=

-

C

D

I I I

o

11, 0

0

'I

C)

I Irt

(0

I 0

Co F

-C)

- C

) N

. lN

-

N-

I0j

o

0

<c

0

0)

iob

0)

10

)1 0)0

0)0

loll

I0

-

z

- C)L CD

(0

I a-,

- lo

(0

d

o)

(I) Id

I

C'

-

' IC

oi

_ l'q

-I! 00 -

(D

ltr

I

C)

'10 C

o Ic

N

>

--o

0

C')

C')

-

I -

0

0

0

Ci

->'

0

E3

E

E

C

) C

E

C

E

c

E

j-

3

4-

N

C

-

C

<2

01Q)

=

b

I( C

) C

) C

)

-=

Q -Ncf

co

C

=3

C

0.

- •=

C

C

- m

-(

C

- .

-b

• -'0

I>'

. C

4-

•• 4-

4 E

C

-a

4-

-

O

I C

0

'(1)- C

') '3

O

0

> C

_

C')

C

I(s) r

0

o

. E

C

C

()-IQ)

>

>

C)0

C

>

>

'0

C)

.0

•5. C

) >

C)

C C

- >c

-c b

tm

F

—>

' >

Z

Z

cO

.cD

...J

Z

Z

Z

F--0

0 J

O

z

0)

UJ

-

C

0

C)

F->

04

(N

- Cong ty CO ph An Du tu và Kinh doanh Nhà Khang Din B09-DN/HN

THUYET MINH BAO cÁo TAI CHINH HQP NHAT QU'' 2 vào ngây Va cho kS' ké toán két thUc ngay 30 tháng 6 nám 2014

20. VON CHU S& HU'U (tiép theo)

- 20.2 Các giao d/ch v v6n vol các chü sO' hU'u và phân ph6i cO Wv

Ngan VND

Ngây 30 thang 6 Ngáy 31 thang 12 näm 2014 näm 2013

- V6n du tu'dã gop cüa chi) só'hU'u VOn gOp dAu nãm 480.699.740 439.000.000 Tang trong nãm 269.300.260 41.699.740

VOn gOp cuOi nàm 750.000.000 480.699.740

- 20.3 C6 phieAu - co phie'u phô thông Ngäy 30 thang 6 Ngay 31 thang

näm 2014 12 näm 2013

- S6c6phn S6c6phn SO Iung cO phiéu &içYc phép phát hành 75.000.000 48.069.974

- SO lung cO phiéu dã phát hành Va d.rc gOp vOn dAy dO C6 phiéu ph6 thOng 75.000.000 48.069.974

SO lung cO phiéu qu9 - CôphiéuphôthOng - (4.331.240) SO lung co" phiéu dang Iu'u hành

C6 phiéu phó thOng 75.000.000 43.738.734

20.4 Lãi trên möi c6 phi4u

Lãi co' bàn trên cO phiéu dtyqc tInh bang cách chia Iãi sau thué phan bO cho cO dOng s& - hO'u CO phiéu phO thông cüa Cong ty cho sO Ring binh quan gia quyn cCia sO co' phiéu phO thông sang Iu'u hành trong ks'.

- Lãi co' bàn trên cO phiéu &Jc tInh toán nhu sau: Cho k'kétoán 6 Cho k'k toán 6

- thangktthUc thangkétthüc n9ày30thang6 ngay3othang6

nám 2014 näm 2013

- Li nhun thun phãn bO cho cO d6ng sO' hO'u co" phiéu phO thông cCia Cong ty(NgAn VND) 40.581.159 (48.014.815)

- SO Iu'cvng cO phiéu phO thông Iu'u hânh blnh quan 52.113.796 45.869.974

Lãi co' bàn trèn m6i c6 phièu (VND/có phiu) 779 (1.046)

KhOng cO cO phiéu phO thông tim tang suy giàm trong k và d6n ngay lap báo cáo tài chinh - hp nht.

Cong ty C6 phn Ou tu va Kinh doanh Nhà Khang Din Bog-DN/HN THUYET MINH BAO cÁo TAI CHINH Hqp NHAT QUY 2 vào ngay vã cho k' ké toán két thüc ngãy 30 tháng 6 nãm 2014

21 DOANH THU

- 21.1 Doanh thu ban hang và cung cp djch vy NgOn VND

- Qu22 LuyktU'dunam den cuói quj?2

- Nãm nay Näm truvc Nãm nay Näm fruic

- Tang doanh thu 6.538.909 17.343.543 86.094.233 225.750.948 Trong dO

Doanh thu bt dng An 6.538.909 17.058.950 86.094.233 213.906.629 Doanh thu hcp thing xãy dng

- - - - -

Doanh thu tu' van - 284.593 - 11.844.319 Các khoàn giàm tru' doanh thu

Hang ban bi trá Ii (4.289.823) (68.363.411) (4.289.823) (157.120.164)

- DOANH THU THUAN 2.249.086 (51 .019.868) 81.804.410 68.630.784

21.2 Doanh thu ho?t dng tài chInh

- Ngan VND Quj 2 LOy ké tU'dau näm

den cuói qu? 2

Näm nay Nãm trwYc Nãm nay Näm tru'&c

Lãi tü' hot dong 5u tu' 78.228.607 - 78.228.607 - Lãi tin gü'i 1.239.641 2.423.266 2.098.165 3.770.940

TONG CQNG 79.468.248 2.423.266 80.326.772 6.088.098

22. GIA VON HANG BAN vA D!CH VV CUNG CAP

- Ngàn VND Qu 2 LOy ké tcrdau nãm

den cu6iqu2

Näm nay Näm tru'&c Näm nay Näm truYc

- Giã vón dich vy tu' vn - - - 11.295.084 Giá vón bt clOng san 8.939.215 3.009.313 59.239.621 72.457.393

TONG CQNG 8.939.215 3.009.313 59.239.621 83.752.477

27

- Cong ty 06 phn Du tu' và Kinh doanh Nhà Khang Diên 609-DN/HN

THUYET MINH BAa CÁO TAI CH1NH HOP NHAT QU'c' 2 vao ngay và cho k9 ké toán két thüc ngày 30 thang 6 näm 2014

- 23. CHI PHI TAI CH1NH Ngan VND

- Q42 LUyktu'dunám d6ncu6iqu?2

Näm nay Näm trur.c Nám nay Näm (ru&c

Lãi tin vay 7.381.782 6.566.529 13.401.609 14.454.830 L6 thanh I9 khoàn dAu t.r - 13.152.854 12.324.655

- Khác 6.000.000 - 6.000.000 48.807

TONG CONG 13.381.782 19.719.383 19.401.609 26.828.292

24. THU NHAP KHAC VA CHI PHI KHAC

Qu? 2

Näm nay Námtrurc

Ngán VND

LUy ké (Cidu näm

c1n cuói quj2 2

Näm nay Näm (ruii'c

Thu nhp khác 160.073 5.317.516 160.074 5.620.774 Thu ti8n giàm thu4 dt - 4.081.993 - 4.474.199 Thanh I9 tài san có dinh - 70.105 - 70.105 Thu nhp khác 160.073 1.235.523 160.074 1.076.470

Chi phi khác (196.480) (83.776) (196.480) (516.663) Thanh 19 TSCD - - - - Chi phi khác (196.480) (83.776) (196.480) (516.663)

GIA TR! THUAN (36.407) 5.233.740 (36.406) 5.104.111

25. THUE THU NHAP DOANH NGHIP Thué thu nhp doanh nghip (TNDN") áp dung cho Cong ty vá các cong ty con It 22% Igi nhun chiu thué.

Các baa cáo thué cüa Cong ty và các cong ty con sé chiu si, kiém tra cta ca quan thu4. Do vic áp dcing Iut Va các quy dlnh v4 thus có th6 duqc giai thich thea nhiu cách khác nhau, so thu4 duqc trinh bay trên báo cáo tài chinh hqp nht cô the'sé bj thay d6i thea quyét dinh cuOl cüng cCa ca quan thu.

25.1 Chi phi thu4 TNDN Ngan VND

Cho kk k4 toán 6 Cho kj'k4 foán 6 tháng kt thUc (hang kt thUc

ngay 30 (hang 6 ngày 30 (hang 6 näm 2014 näm 2013

- Chi phi thué TNDN hin hành 3.891.095 663.332 Chi phi (thu nhp) thué TNDN haân lai 15.224.949 (12.238.756)

- TONG CQNG 19.116.044 (11.575.424)

28

- Cong ty 06 phn Du ttv và Kinh doanh Nhà Khang Din B09-DN/HN

THUYET MINH BAO cÁo TAI CHINH HQ'P NHAT QU" 2 vào ngày Va cho k' ké toán két thUc ngày 30 tháng 6 nãm 2014

25. THUE THU NH#P DOANH NGHIP (tiép theo)

25.2 Thud TNDN hin hành

Thué TNDN hien hành phài trà &j'c xác dinh dya trên (16) Ii nhun chu thué cüa nàm -

hin t. (1-6) Ii nhun chju thué ctia Cong ty Va các cong ty con khác v&i 16 duqc báo cáo trong báo cáo két qua hot dong kinh doanh hp nht vi (16) li nhun chu thué khOng bao góm các khoân myc thu nhp chlu thué hay chi phi duqc khu trU cho myc dIch tinh thué trong các nãm khác Va cOng khOng bao góm các khoan myc khOng phài chlu thué hay

-

khOng 5u'c khu trU' cho myc dich tinh thué. Thué TNDN hin hành phài trà cüa Cong ty Va các cong ty con du'c tinh theo thué sut dà ban hành den ngay két thüc k' ké toán qu' 2

Du'&i dày là dói chiéu giO'a Ii nh4n tru'àc thué trên báo cáo két qua hot dng kinh doanh hçp nhét Va Ii nhun chju thué u'O'c tinh:

Ngàn VND

Cho k' k4 toán Cho k' k4 toán sáu thang két thác ngây sáu thang két tfnTic ngày

30 thang 6 näm 2014 30 thang 6 näm 2013

(Lô) Iç'i nhuân tru'o'c thud 59.692.185 (70.546.076)

Câc diÔu chinh tang (giãm) Iç'i nhuân theo k§ toán: - Chi phi khOng du'c khéu trO' 1.073.935 2.278.231 Chi phi IN vay 12.401.574 9.305.645 Thay d6i trQ' cép thOi viec phài trà (16.812) (25.500) Thay dói chi phi phài trâ - (114.786) (3.528.811) L6 cüa các cong ty con 3.675.397 36.225.124 Phân b6 Ici the thu'o'ng mai 876.557 14.047.471 L6 trong cOng ty lien két 4.472.234 2,501.610 - Dièu chinh hp nht 17.096.734 - Lo1 nhun chuyén nht.ng bt dng san chu'a chu thué ccia nhu'ng kS' tru'&c dã thyc hin trong k' 4.985.189 2.409.748

(L6) Icvi nhun diÔu chinh tru'O'c thuè chu'a can tru' 16 k' tru'&c 104.371.779 (7.332.558) L6 kk tru'àc chuyén sang (86.275.892) (2.080.623)

- (L6 tinh thu6) Içvi nhun ch!u thud' u'oc tinh ky hin hành 18.095.887 (9.413.181)

Thué TNDN phài trâ u'&c tinh k' hin hành 3.891.095 - Thué TNDN trich thiéu các kS' tru'O'c - 663.332 Thu6 TNDN ky hin hânh 3.891.095 663.332 Thué TNDN phái np du k' 47.802.843 56.125.873 - Thué TNDN t?m tinh trên doanh thu thu dt.v'c tièn trong k 2.728.156 3.073.879 Tang (giàm) thué TNDN do hp nht, thanh l' cong ty con 1.689.197 13.298.911 - Thué TNDN dã nOp trong k' (14.736.824) (9.422.108) Thud TNDN phái np cu6i ky 41 .374.467 63.739.887

- Trong dO: Thué TNDN phâi np cuóik$' 41.641.688 63.855.498 Thué TNDN np thU'a cuói k' (267.221) (115.611)

29

- Cong ty Co ph 'an Du tu và Kinh doanh Nhà Khang Dièn B09-DN/HN

THUYET MINH BAO CÁO TAI CHINH HO? NHAT W'2 váo ngay vá cho ki ké toán két thüc ngay 30 thang 6 nám 2014

25. THUE THU NHIP DOANH NGHIP (tip theo)

- 25.3 Thu4 TNDN hoãn Ii

Nhóm Cong ty ã hi nhn mot so khoàn thué TNDN hoãn l?i phâi trà và tài san thu TNDN - hoãn i v&i các biên dOng trong ki báo cáo và k' trithc nhu sau:

Ngán VND

Bang can ciói k6 toán Báo cáo kt qua ho?t c1ng - hcvp nht kinh doanh hcvp nh(

Ngáy3O Ng6y31 Cho k'k4 Cho k'k

tháng 6 nãm (hang 12 loan 6 thang toán 6 (hang - 2014 näm 2013 ktthüc k4tth0c

ngay30 ngáy3o

(hang 6 (hang 6

näm 2014 näm 2013

Tai sin thud thu nhp hoãn !i Li nhun chu'a thy'c hin - - - (9.718.654)

- Dy phông trQP cp thOi vic 3.094 2.695 399 (10.593) LO' tinhthué 1.655.758 1.410.780 244.978 (355.926) Chi phi Iãi vay - 5.362 (5.362) (194.191) Chi phi phai tra 52.188 34.505 17.683 148.525

- Li nhun chuy4n nhung bt 5ng san cha chju thué - - - 37.940 TONG CONG 1.711.040 1.453.342 257.698 (10.092.899)

Thud thu nhp hoãn !?i phái trã Chi phi lai vay 18.285.936 15.7 18.450 399 2.377.654 Chi phi phài trà - 34.470 42.990 (8.520) 161.122 Dy' phOng trcy cp thôi viec 93.453 100.245 (6.792) 12.938 L6 tinh thu 613.251 19.416.500 (18.803.249) 4.896.497 Li nhun chuy4n nhuvng bt

- dOng san chu'a chju thué (50.625.281) (51.393.709) 768.428 (18.649.128) Tang do hçp nht congtycon - - - 33.532.572

- TONG CQNG (31.598.171) (16.115.524) (15.482.647) 22.331.655 (Chi phi) thu nhp thue thu nhp hoãn ii (15.224.949) 12.238.756

- Cong ty 06 phn Ou tu và Kinh doanh Nhà Khang Oiên B09-DN/HN THUYT MINH BAO cÁo TAI CHINH HQ'P NHAT W'2 vào ngày Va cho k' ké toán két thüc ngay 30 tháng 6 nãm 2014

26. GIAO D!CH V&I CAC BEN LIEN QUAN

- Nhu'ng giao djch trQng yéu cia NhOm Cong ty v&i các ben lien quan trong k' bao góm: Ngán VND - Ben liOn quan M6i quan ho NOi dung nghip vu S6 tièn

Cong ty TNHH Ou tu Va Cong ty lien két T?m t'ng 30.000.000 - Kinh doanh Bt c5ng san Hoân trâ 30.000.000 Khu OOng

- Cong ty TNHH Ou tu và Kinh Ben liOn quan Cho tam üng 105.150.000 doanh Bt dong san Hoa LOc Hoãn trâ tam ü'ng 35.000.000 VCi'ng

- Cong ty TNHH Ou tu' Va Ben liOn quan HO hç'p tàc 328.200.000 Kinh doanh Bt dong san Song Ip

Cong ty TNHH Tt.i' Vn LO Gia Ben liOn quan chuy4n nhu'ng vón 83.538.000

Cong ty TNHH Ou tu Ben lien quan Cho tam U'ng 10.000.000 Kinh doanh Bt dong san HO hp tác 61.387.046 - DOng Thành Vào ngay 30 tháng 6 nàm 2014 các khoân phài thu Va phài trà v&i các ben liOn quan nhu sau:

Ngän VND

BOn liOn quan Mói quan ho NOi dung nghip vy Phái thu (pháitrâ)

Phái thu khác

Cong ty TNHH Ou tu Va Ben liOn quan HO hcp tác 105.702.800 Kinh doanh Bt dong san - Hoa LOc VU'ng Cong ty TNHH Ou tu Va BOn lien quan HO hp tác 328.200.000 Kinh doanh Bt dong san Song lp - Cong ty TNHH Ou tu' Ben lien quan

Cho tam U'ng 10.000.000

Kinh doanh Bt dong san HO hp tác 61.387.046 DOng Thânh

Cong ty TNHH Tu' Vn LO Gia Ben liOn quan Chuyén nhu'ng von 83.538.000

Cong ty TNHH CVH Müa Xuân Ben liOn quan Tam vng 14.699.534 - Cong ty TNHH Cayman 8 Ben liOn quan T?m U'ng 7.940.000 TONG CONG 611.467.380

31

Cong ty Coph 'an Du tu và Kinh doanh Nhà Khang Dien B09-DN/HN

THUYET MINH BAa CÁO TAI CHINH HQ'P NHAT QU'' 2 vào ngày Va cho kq ké toán k4t thüc ngay 30 tháng 6 nãm 2014

27. CAC CAM KET THUE HOT DQNG

- NhOm Cong ty thuê van phOng theo hQ'p d6ng thuê hoat dng. Vào ngay 30 tháng 6 nãm 2014, các khoàn tiên thuê phâi trâ trong tu'o'ng Iai theo hçp d6ng thuê ho?t dong &i'cYc trinh bay nhu' sau:

Ngàn VND

- Ngày 30 thang Ngày 31 (hang

6 näm 2014 12 nám 2013

Den 1 nãm 1.545.685 1.726.779 Trên 1 den 5 nãm 1.045.251 1.308.819

- TONG CONG 2.590.936 3.035.598

28. MYC EACH VA CHINH SACH QUAN L? RUl RO TAI CHINH

NQ' phài trà tài chinh cCia NhOm Cong ty ch6 yéu bao góm các khoàn vay Va nc các khoàn phài trâ ngu'61 bàn và các khoàn phâi trà khác. MUG dich chinh cta nhung khon nq phài trâ tài chinh nay ia nhm huy dng nguón tài chinh phyc vy các ho?t dng mua bàn và phát tri4n các danh mvc bet dng san cia NhOm Cong ty. NhOm Cong ty CO các khoán cho vay, phài thu khách hang và các khoân phài thu khác, ti8n mat và tin gCri ngen hn phát sinh trçi'c tiép tU ho?t dng cüa NhOm Cong ty, NhOm Cong ty khOng nem gi0 hay phat hành cong cu tâi chinh phái sinh.

- NhOm Cong ty CO rCii ro thi tru'cng, rCji ro ye bet dtng san, rJi ro tin dyng và rCii ro thanh khoàn.

Ban Giám dóc xem xét và thóng nhet áp dyng các chinh sách quàn l' cho nhQ'ng rti ro nOi - trên nhu' sau.

Rüi ro thi tru'o'ng

- RCii ro thi tru'ng là rCii ro ma giá tri hç'p l' ctia các luóng tién trong tung lai cta mot cong cy tài chinh sé bi4n dng theo nhu'ng thay di cta gia thi tro'ng. Giá thi tru'n9 cO bón lo?i rti ro: rüi ro lai suet, rCii ro tiên t, rüi ro giá hang hOa và rüi ro ye giá khác, chäng h?n nhu rii ro v4 giá c6 phn. Cong cy tài chinh bi ành hu'&ng b&i rüi ro thi truvng bao góm các

- khoân vay và n, tién gCri.

Các phân tich do nhy nhu du'crc trinh bay du'&i dày lien quan den tinh hinh tài chinh cta NhOm Cong ty t?i ngày 30 tháng 6 nãm 2014 Va ngay 31 tháng 12 nàm 2013.

Các phân tich dO nhy nay dã du'çc Ip trên co, s& gia trl các khoàn n' thun, t' 10 giü'a các khoàn nç cO lãi suet có dnh và các khoàn nq cO lãi suet thà nói là khOng thay d&

Khi tinh toán các phãn tich dO nhy, Ban Giám dóc già dinh reng:

do nhy cüa bang can d6i ké toán hp nhet lien quan den các cong cy n' san sang d4 bàn;

- do nhy cta các khoân myc cO lien quan trong báo cáo k4t qua ho?t dng kinh doanh hçp nhet bi ánh hu'âng bO'i các thay d6i trong già djnh ye rüi ro thi trung tung trng da trên các tái san và nq phài trá tài chinh ma NhOm Cong ty nem giO' t?i ngay 30 thang 6 nãm 2014 và 31 tháng 12 nãm 2013.

- RQi ro Iãi suit

RÜi ro Iãi suet là rCii ro ma gib tri hp l' hoc các luóng tièn trong tu'ng lai cüa mot cong cy tài chinh sé bién dng theo nhu'ng thay d6i cüa lãi suet thi tru'o'ng. RCji ro thi tnu'ng do thay d6i lai suet cüa NhOm Cong ty chCi yéu lien quan den nce dài h?n v&i lài suet thi nói. NhOm Cong ty quan l' rüi ro lãi suet bng cách phan tich tinh hinh cnh tranh trén thi tniing d4 cO du'c các lãi suet cO lQ'i cho myc dich cüa NhOm Cong ty và van nãm trong

- gi&i h?n quán l' rti ro ciia minh.

32

Cong ty 06 ph An Du tu và Kinh doanh Nhà Khang Dien B09-DN/HN

THUYET MINH BAO cÁo TAI CHiNH HQ'P NHAT QU'' 2 vào ngày Va cho k' ké toán két thüc ngay 30 thang 6 näm 2014

30. MYC DICH VA CHNH SACH QUAN LY RUI RO TAI CHNH (tiép theo)

RUirothjtru'o'rig(tiéptheo)

DO nhay cI6i v&i ìâi sut

Do nhay cCia các khoàn vay Va nq d6i v&i sy thay 6I cO the xày ra & mü'c do hp l' trong lãi suM duqc thé hin nhu sau.

V&i già inh là các bién so khác khOng thay d6i, các bién dng trong Iâi suM cüa các khoàn vay vài Iãi suM thà n6i CO Anh hu'&ng d6n li nhun tru'&c thué và chi phi phát trién càc dy' an bM dong san ccia NhOm Cong ty nhu sau:

NgAn VND

Anh hung den chi phi san Anh huông Tang! giàm xuet k/nh doanh do' dang trOn den Icii nhun

diem cci bàn bang can d61 ke toán hcip nht tru%'yc thuó

Cho ky ké toán kM thUc ngày 30 thang 6 nàm 2014

180 11.860.891 (4.572.000)

-180 (11.860.891) 4.572.000

Cho ky ké toán kM thüc ngay 31 thang 12 näm 2013

180 6.388.214 (2.827.533)

-180 (6.388.214) 2.827.533

Rüi ro ye bet dng san

NhOm Cong ty da xàc 5nh &i'cyc rtii ro sau lien quan d6n danh myc dAu tu' bet dng san: (I) viec chi phi cüa các d6 an phát trién Co the tang néu cO Sy' châm tre trong qua trinh lap ké hoch. NhOm Cong ty thuê các chuyên gia cO yen chuyên ye các yeu cu lap ké ho?ch CU thé trong phm vi dè an nhem giàm các rCi ro cO the" phát sinh trong qua trinh lp ké ho?ch; (ii) rCji ro gia tri hçvp 19 cta danh myc dAu tu' bet dong san do các yéu to, co, bàn cta thi tru'ng Va ngu6i mua.

Ru! ro tin dyng

RÜi ro tin dyng là rti ro ma mot ben tham gia trong mot cong cu tài chinh hoàc hQ'p d6ng khách hang khOng thy'c hin các nghTa vy cia minh, dn den tOn thet ye tài chInh. NhOm Cong ty cO rüi ro tin dyng tü' cac ho?t dng san xuet kinh doanh cCia minh (chCi yéu dOi v&i các khoân phài thu khàch hang) Va tj' ho?t dng tài chinh cCia minh (chCi yéu là tiên gü'i ngan hang).

Rüi ro tin dung lien quan den khoàn phâi thu (Cr chuy4n nhucvng bet dng san

NhOm Cong ty quàn l' rüi ro tin dung khàch hang beng cách yêu ceu khách hang thanh toán tru'&c khi thy'c hin chuyOn giao quyén so' hu'u, do vay, rüi ro tin dyng khàch hang c1u'çc giàm thiOu dáng ké.

Tien gCri ngán hang

NhOm Cong ty chCi yéu duy tn sO du' tién gCi'i tai các ngàn hang du''c nhiéu ngLrô biét den & Vit Nam. Rüi ro tin dyng dOi v&i sO du' tièn gCri t?i các ngan hang du'c quàn l b&i Ban Giàm dOc theo chinh sàch cCia NhOm Cong ty. Rüi ro tin dung tOi da cCia NhOm Cong ty dOi v&i càc khoàn myc trong bang can dOi ké toán hcp nhet ti m6i nàm lp báo cào chinh là giá tri ghi sO nhu trinh bay trong Thuyét minh sO 4. NhOm Cong ty nhãn they mü'c do tap trung rii ro tin dyng dOi v&i tién gti'i ngan hang là thep.

33

- Cong ty C6 phn Du tu và Kinh doanh Nhà Khang Din B09-DN/HN

THUYET MINH BAO cÁo TAI CHINH HP NHAT QU'' 2 vào ngày Va cho k' ké toán kt thüc ngay 30 tháng 6 nàm 2014

30. MYC DCH VA CHNH SACH QUAN L'? RUt RO TAt CHINH (tiép theo)

- Rüiro thanh khoán

RCjI ro thanh khoàn là rCji ro NhOm Cong ty gp khO khãn khi thçi'c hien các nghia vu tài chInh do thiéu vón. RCii ro thanh khoàn cCia NhOm Cong ty chi yéu phát sinh tCj' vic các tài

- san tài chInh Va ng phài trà tài chInh Co các thO c5i4m dáo hn loch nhau.

NhOm Cong ty giám sat rCii ro thanh khoàn thông qua viec duy tri mot Rng tiên mat, các khoàn tu'ng duang ti4n Va các khoàn vay ngan hang & mü'c ma Ban Giám d6c cho là

- 5 áp trng cho các ho?t dong cta NhOm Cong ty Va 4 giàm thi4u ánh hu'&ng cia nhO'ng bién dOng ye luóng tien.

Bang d&i day tang hp thO9 h?n thanh toán cta các khoán nç phài trà tài chinh cüa NhOm Cong ty dya trên các khoân thanh toán dy ki4n theo hçp 56ng trên c s& chu'a dugc chiét

- khu:

Ngan VND

Duyi I näm TU 1-5 näm Tdng cong

Ngây 30 thang 6 nàm 2014 Vay và nc?' Phâi trà ngu&i bàn Các khoàn phài trà khác Va chi phi phâi trà

TONG CONG

Ngày 31 thang 12 nàm 2013 Vay Va n Phai trà ngu'O bàn Các khoàn phài trà khác Va chi phi phâi trà

87.851.889 12.605.920

47.119.746

147.577.555

16.657.948 2.215.182

571.086.507

658.938.396 12.605.920

47 .4 4% •7A

571.086.507 718.664.062

546.605.644

563.263.592 2.2 15.182

TONG CONG 52.992.062 546.605.644 599.597.706

NhOm Cong ty cho rng mü'c do tp trung rCii ro ói v&i vic trà nç' là thp, NhOm COng ty CO 5ü khá nàng tiép can càc nguàn von Va các khoàn vay den han thanh toãn trong vOng 12 tháng CO th4 du'c tãi tyc v&i các ben cho vay hin ti.

Ta! san dam báo

NhOm Cong ty dã sü' dung mot phân quyên sü' dung dat cUa cãc dy' an, toãn b tai san cUa NP và cO phiéu cüa TM lam tài san the chp cho các khoán vay tü' ngân hang (Thuyt minh só 19). Ngan hang cO trách nhim trá lai quyen sO' dyng det va các cO phiéu nay cho NhOm Cong ty. KhOng CO các dieu khoan quan trQng khác lien quan den vic sO' dung tai san the chp nay.

NhOm Cong ty khOng nm giu' tài san dam bào cOa mot ben khàc vào ngày 30 tháng 6 nàm 2014 và ngay 31 tháng 12 nàm 2013.

34

z I

> c

I l)C

)

I U

) U) '-

L()

C1(T

)C)C

'4IW

I CO

C

) (D C

) It) I (0

-

i I -

0

C) lq

l () c

IC) C

O C

) 0)1 01 I

C

C)C

)C\J

N-I t'..

0

H

It (D

e.oj

U)C

).---I

C6 •

-s

-CO

LC

) m

'I 0

)1

D)

())

Ifls

E

Z

It U

)r- CO

aD

- (N

U

) N

- w

I c U)

m

0) I

z

II

II

It) 11) I

0) C

D

C)

m I

I C

) U

) N

(01

—

I '_

0)

CO

llq (N

le i

- 0)

(N lql

I '( 0

c-si CO

Co -

- I 'c 0

co

C) N

- 01

(DI

CO

LC

)0)II

a

joE

U

)U)U

)'-I '

bE

co

oI

(01 Ic

C) I

Lr)-N

--J Ic -

u! CO

(Nt-i

col i-a

C0 (N

r-N

-U

)1

U)

(NI

r 0) O

IC)

IS-I -

I I

I I I

0

I 1

I)C')

(NC

)C')c.JI

(01 °

C)

0

SI I I

-

'm 0

0

) lq

t cC

?)I

It) C

O m

0)1 01

1- U

01

- Q

I I

I I(N

C

It)

0)C

OII.I

I o

I

i H

-E

(DC

)---IC)I

2

ICY) N

N-

-I

C6 -'i-i

'I aI

0) i

oH

U)

()I 0)1

II

C

o

C14 I

.0

I I - I

- I

I I

IC) I I

- -

C) (N

10,I (01

C)(0

C)L

t) (D

I I'(

0

C') a) r-

CI

oo PI. I

cI

"I

O u-ic-il

I CV) I

- '(

0)'-

I (D

I bE

C')

oI

(DI

C) -I

U)C

OL

o),I

1 b.

j U

)N- C

OO

DI

(N U

) N- CO I

'1

(0

C CO

(Ny-I

col -