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Conozca a su cliente en Costa Rica
Jornadas sobre sobre comercialización de productos complejos: avances en su regulación y supervisión
22 al 26 de junio del 2015
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Agenda
• Antecedentes• Marco regulatorio• Política Conozca a su Cliente• Cuenta de Expediente Simplificado• Labores de supervisión• Otras acciones
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GAFI
Grupo de Acción Financiera
– 1989, Institución intergubernamental creada por G7.
– Desarrollar políticas (40 recomendaciones) para combatir el lavado de dinero (LA) y el financiamiento al terrorismo (FT).
– Última revisión de recomendaciones: 2012.
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GAFI• 36 miembros entre países y organizaciones
internacionales.
• Grupos Regionales:
– GAFILAT (Grupo Acción Financiera de Latinoamérica)
– GAFIC (Grupo del Acción Financiera del Caribe)– GAP (Grupo Asia/Pacífico)– GESAALD (Grupo del Este y Sur Africano)
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GAFILATTarea principal
– Supervisión del progreso de sus miembros en la aplicación de medidas para contrarrestar el lavado y el financiamiento al terrorismo (cumplimiento de las recomendaciones).
– Autoevaluaciones y evaluaciones mutuas.
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Costa Rica: Marco regulatorio• Ley 8204: Ley sobre estupefacientes, sustancias
psicotrópicas, drogas de uso no autorizado, actividades conexas, legitimación de capitales y financiamiento al terrorismo.
• Decreto Ejecutivo: Reglamento general sobre legislación contra el narcotráfico, actividades conexas, legitimación de capitales, financiamiento al terrorismo y delincuencia organizada.
• Normativa CONASSIF: Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204.
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Política Conozca a su ClienteInstrumento para identificar a las personas físicas y jurídicas con las que se mantiene una relación de negocios y administrar los riesgos del LA/FT.
Busca minimizar la presencia de clientes que podrían utilizar a la entidad financiera para propósitos ilícitos.
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Evaluación de riesgode la entidad
Parte integral del proceso de gestión de riesgos de las entidades reguladas.
Debe ser aprobado por la Junta Directiva u órgano colegiado equivalente.
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Evaluación de riesgode la entidad
Riesgos de la entidad:
– Clientes.
– Productos y servicios.
– Canales de distribución.
– Ubicación geográfica.
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Evaluación de riesgode la entidad
• Permite contar con una fotografía del nivel de riesgo de los clientes
• Mayor conciencia sobre los negocios y clientes que gestiona en su cartera
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Calificación de riesgo de clientes
• Metodología (Alto, Medio, Bajo)
– Para definir prioridades de monitoreo.– Para aplicar debida diligencia reforzada.
• Variables (17 criterios opcionales justificables)
– Califica características de la persona física o jurídica según criterios
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Calificación de riesgo de clientes
a) Nacionalidad.b) País de origen (país de nacimiento o país de constitución)c) País de domicilio.d) Profesión u oficio.e) Zona geográfica de las actividades de negocios del cliente (países alto riesgo).
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Calificación de riesgo de clientes
f) Actividad económica del cliente.g) Estructura de la propiedad.h) Tipo de activos propios de la actividad del cliente (fuera y dentro del país).i) Tipo, monto y frecuencia de las transacciones (fuera y dentro del país).j) Utilización de efectivo (fuera y dentro del país).
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Calificación de riesgo de clientes
k) Origen de los recursos (fuera y dentro del país).l) Temporalidad de la actividad que genera los recursos, si corresponde (por ejemplo: en actividades como la recolección de café, corta de caña, entre otros).m)Personas expuestas políticamente (en adelante los PEP's).n) Productos y servicios que utiliza el cliente.
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Calificación de riesgo de clientes
n) Productos y servicios que utiliza el cliente.o) Comportamiento atípico de los movimientos de la cuenta, dada la información que posee el sujeto fiscalizado sobre el cliente.p) Si una cuenta o relación de negocios estuviera inactiva.q) Banca privada o banca preferencial.
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Calificación de riesgo de clientes
– Selección de criterios debe ser justificada tanto para su inclusión, como para su exclusión.
– Debe constar en los acuerdos aprobados por el Comité de Cumplimiento y en la metodología para la clasificación de riesgo de los clientes.
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Documentación del Cliente
• Formulario “Conozca a su Cliente”
• Firma para iniciar la relación comercial
• Expediente físico o electrónico
• Cliente persona física o jurídica con toda la documentación respaldo
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Actualización de los expedientes
a) Clientes clasificados de riesgo alto: una revisión o actualización de los documentos y datos del cliente al menos cada 12 meses.
b) Clientes de riesgo moderado: una revisión o actualización, de los documentos y datos del cliente al menos cada 24 meses.
c) Clientes de riesgo, una actualización al menos cada 36 meses.
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Expediente tradicional Verificación y actualización
• Identificación y calidades personales.– Posibilidad de más dificultad en personas
jurídicas (estructuras societarias complejas, representantes legales, accionistas, beneficiarios, autorizados, extranjeros)
• Datos de la actividad que genera los recursos.– Información financiera que respalde el
origen de los fondos.
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Operaciones inusuales
No se ajustan al patrón de transacción habitual de cada cliente, de forma periódica o aislada.
No se encuentra justificación material, económica o legal evidente, o de complejidad injustificada.
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Operaciones inusualesEstudio debe contener al menos:
a) Identificación del cliente.b) Actividad económica.c) Antecedentes de la operación.d) Descripción detallada de los movimientos o transacciones estudiadas o analizadas.e) Conclusiones y recomendaciones.f) Documentación soporte (estados de cuenta, cheques, transferencias, entre otros).
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Operaciones inusuales
Si del estudio anterior se concluye que la operación inusual es sospechosa, se debe remitir el reporte en forma inmediata a la Unidad de Inteligencia Financiera, informando a la Superintendencia respectiva de dicho envío.
Debe contar con un registro de las operaciones reportadas.
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Cambios recientes…Cuenta de expediente simplificado (CIS)
• Decreto Ejecutivo Mayo 2015
• Promueve la inclusión financiera
• Flexibiliza la gestión de la información de los clientes
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Cuenta de Expediente Simplificado
• Tres tipos de cuenta sujetas a un límite máximo de depósito mensual:– Nivel 1 ($1,000)
• Con documentos de identificación que no se puedan validar en una base de datos.
– Nivel 2 ($2,000)• Con documentos de identificación que sí se puedan validar
en una base de datos.
– Nivel 3 ($10,000)• Asalariados o con pequeño negocio propio.
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Cuenta expediente simplificado• Transferencias electrónicas de dinero a cuentas
vinculadas a teléfonos móviles (4 entidades)
• BCCR gestionará padrón
• Reglamentación II Semestre 2015
• Reformulación de esquemas de gestión y supervisión
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Primeros resultados
• 2.300 afiliaciones por semana
• $40.000 / 1.500 transacciones
• $27 por transacción
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Prioridades de inspección / matriz de riesgo de entidades supervisadas:
– Puestos de bolsa (16)– Sociedades de fondos (13)– Emisores no financieros (14)– Grupos Financieros (4)– Bolsa de Valores (1)
Labores de Supervisión
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Cambio en la conformación del equipo de inspectores:
Antes 2 dedicados solo a 8204Ahora inspectores de supervisión de
puestos y sociedades de fondos capacitados para ello
Labores de Supervisión
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Matriz de riesgo LA/FTInsumos
• Informes anuales de auditores externos.
• Clasificación de riesgo de los clientes de cada entidad.
• Activos administrados y volúmenes transados.
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Matriz de riesgo LA/FTInsumos
• Cantidad de reportes de operaciones en efectivo.
• Cantidad de reportes de operaciones sospechosas.
• Hallazgos en visitas de inspección de Sugeval.
• Plazos transcurridos desde la última inspección.
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Labores de supervisión• Supervisión a distancia
– Reportes de operaciones en efectivo y sospechosas (incluye estadísticas para evaluación mutua y atención de alertas contra listas de personas cuestionadas)
– Atención de consultas de Oferta Pública.
– Análisis de colocaciones de emisores por ventanilla o canceladas por anticipado.
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Labores de supervisión• Evaluación del país por parte de
GAFILAT liderado por el Instituto Costarricense sobre Drogas (UIF)
• Capacitación e inducción.
• Supervisión in situ.
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Supervisión in situRevisión de expedientes de clientes
• Documento de identidad de titulares, representantes legales y accionistas.
• Personería jurídica o contrato de fideicomiso.
• Porcentajes accionarios.
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Supervisión in situRevisión de expedientes de clientes
• Ocupación, actividad económica y origen de los fondos.
• Cuantía mensual estimada y documentación financiera contable (para definir el perfil de inversión): pitufeo, tendencias, límites, etc.
• Contrato y tarjeta de firmas.
• Datos personales (teléfono, correo electrónico, domicilio)
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Revisión del monitoreo
Análisis de transacciones por Sugeval
– Verificación de lo transado contra el perfil declarado.
– Verificación de documentación financiera que respalda las desviaciones.
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Revisión del monitoreoAnálisis de transacciones por Sugeval
– Efectiva generación de alertas del sistema de monitoreo y adecuada parametrización.
– Razonabilidad de los estudios de inusualidadeselaborados por la oficialía de cumplimiento con respecto a las alertas.
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Otras acciones
• Evaluación Mutua GAFILAT 2014-2015
• Nueva metodología: recopila información acerca de las normas establecidas en el país en materia de legitimación de capitales y financiamiento al terrorismo, y la efectividad en su aplicación.
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Otras acciones
• Costa Rica es el segundo país que será evaluado por GAFILAT con nueva metodología.
• Anterior evaluación: 2006.
• Resultados: próximo mes de julio.
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Otras acciones
• Coordinación con UIF, Embajada USA, AID
• Educación y capacitación– Público en general– Colaboradores de Sugeval– Industria y sus colaboradores
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Gracias