cooperativas de ahorro y credito [autoguardado]

8/16/2019 Cooperativas de Ahorro y Credito [Autoguardado]

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ntecedentesDesde la existencia del Cooperativismo, direccionado al enfoque de unaidea por buscar mejorar la pobreza y hambre, que sufrían la poblaciones del

sur de Alemania; 1 !" el establecimiento de una cooperativa que fomentael ahorro de a#rupaciones y pr$stamo con tasas de inter$s muy bajas, estabuena pr%ctica fue extendida a varios países& ' es así que en el a(o de1)*+, fue que sur#i la -ey de cooperativas, y su mayor presencia seobtuvo desde los cincuenta y sesenta en el .cuador con la creaci n de lamayoría de las Cooperativas; la creaci n y la promoci n del orden en lascooperativas de ahorro y cr$dito fue dada a las instituciones reli#iosas&Cooperativas de horro y Crédito

en Ecuador

-as cooperativas de ahorro y cr$dito, est% formada por un #rupo depersonas que se apoyan entre sí para juntos lo#rar satisfacer susnecesidades /nancieras; estas sociedades direccionan los ahorros desus socios, hacia aquellos que necesitan de una inversi n paraemprender un peque(o proyecto comercial, o productivo que lepermita #enerar #anancias para mejorar la situaci n econ mica de

su familia&

Cooperativas


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-a primera cooperativa ecuatoriana fue fundada en el a(o 1)10 enuayaquil, con el nombre de 2Compa(ía de 3r$stamos y

Construcciones4& -a si#uiente llamada 2Asistencia 5ocial 3rotectora del6brero4 se inscribe en el 7e#istro eneral de Cooperativas abierto porel 8inisterio de obierno el 1! de septiembre de 1)1)& .l 19 de enerode 1)9 , :sidro Ayora aprueba los primeros estatutos que correspondena la Cooperativa de Consumo de la ermandad uito, que abri almacenes en la capital&

Cooperativas de horro y Créditoen Ecuador

-as Cooperativas de Ahorro ' Cr$dito tienen mayorfacilidad para acceder a los pobres, y es por esta

raz n merecen la mayor atenci n comocanalizadores en favor de una reforma social& 5ehan lle#ado a convertir en muchos de los casos enla ?nica fuente de servicios /nancieros ya seanconsiderados formales o semiformales quealcanzan a la poblaci n en %reas rurales&


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Generalidades de lasCooperativas de horro y

Crédito.Durante el transcurso de los a(os, las cooperativas deahorro y cr$dito, han tomado fuerza en la uni n; y con el/n de direccionar su ayuda a diversos sectores, en especialaquellos que les resultan tan difícil socializarse con#randes bancas o por no cumplir con extensos requisitosque estos solicitan, como son sector artesano, a#rícola, decomercializaci n minoritaria, y obreros& .s consideradacomo un mecanismo reactivador de la economía, en

especial la comunitaria&.n la actualidad, el papel que desempe(a las cooperativasde ahorro y

cr$dito obtiene mejores resultado, por encontrarse en el#rupo del sistema /nanciero popular y solidario, toma unm$todo diferente y preferente del .stado en la forma en quesea parte del desarrollo de la .conomía 3opular y 5olidaria&


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Cooperativas de ahorro y crédito

OBJETIVO Afrontar la situación económica del país a través de la participación en el

Sistema Financiero mediante operaciones financieras debidamenteautorizadas por la Superintendencia de Economía popular y Solidaria.

El sector cooperativo de ahorro y crédito busca el beneficio de susmiembros, con el objetivo de afrontar la situación económica del país através de la solidaridad, la confianza, la democracia, la participación y elcompromiso en el servicio financiero, para convertirse en entes activos de laeconomía social.


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¿Có o !or ar parte de una Cooperativa"

3ara formar parte de una coopse debe cumplir con los reestablecidos por -ey de .co3opular 5olidaria y del


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-a -ey de .conomía 3opular 5olidaria y del 5ector


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%as cooperativas deber&n contar con una estructura interna inte'rada porór'anos de administración (ue ser&n los encar'ados de fomentar en cadainstitución un correcto manejo de políticas y administración internas, (ue

vayan acorde con la presente normativa, estos ór'anos son los si'uientes)

.structura interna de una Cooperativa&

Los órganos de gobierno y administración que se han mencionado deben constar comoparte fundamental dentro los estatutos y reglamento interno de cada institución con lafinalidad de que en base a las atribuciones de estos órganos, se tenga un perfectoconocimiento de como debe funcionar el resto de la estructura interna de unacooperativa.


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sa #lea General de socios orepresentantes

Máximo órgano de gobierno de una cooperativaen la cual se evalúan todos los aspectorelacionados con la misma, estará integradapor todos los socios los cuales tendrán derechoa un solo voto, sin tomar en cuenta respecto elmonto de sus aportaciones.

Las decisiones y resoluciones emanadas deeste órgano de gobierno obligan a lodirectivos, administradores y socios a se

acatadas, siempre y cuando estas decisiones nosean contrarias a la ley, al presente reglamentoo al estatuto social de la cooperativa.Para designar a sus miembros se realizará un proceso de elección por votación

personal de cada socio, estableciéndose por ley prohibiciones para uedeterminadas personas, sobre todo a uellos ue tengan con!ictos legalesexternos con la cooperativa, a uellos ue puedan tener intereses personales porsu cargo dentro de la cooperativa, inclusive parientes en cuarto grado deconsanguinidad y segundo de a"nidad, no sean personas idóneas para integrar


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tri#uciones y de#eres de la sa #leaGeneral

-a Asamblea eneral es el m%ximo r#ano de #obierno de lacooperativa y estar% inte#rada por todos los socios, quienestendr%n derecho a un solo voto, sin considerar el monto de susaportaciones y que podr% ser ejercido en forma directa omediante dele#aci n a otro socio& 5us decisiones y resolucionesobli#an a todos los socios y a los r#anos de la cooperativa&5on atribuciones y deberes de la Asamblea eneral lassi#uientes@

.le#ir a los miembros de los consejos de Administraci n yi#ilancia

7emover a los miembros de los consejos de Administraci n,i#ilancia y erente, con causa justa, en cualquier momento y

con el voto secreto de m%s de la mitad de sus inte#rantes;Bombrar auditor interno y externo de la terna que presentar%,a su consideraci n, el Consejo de i#ilancia;Aprobar o rechazar los estados /nancieros y los informes de losconsejos y de erencia&

.l rechazo de los informes de #esti n, implicaautom%ticamente la remoci n del directivo o directivos


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Conse)o ded inistración .

.n conclusi n podemos decir que elConsejo de Administraci n es el r#ano

responsable del funcionamientoadministrativo de la cooperativa, por

eso muchos t$cnicos cooperativistas lollaman como 2.l cerebro de la

Cooperativa&4

.s el ente que deber% proponer a la asamblea todo tipo de re#lamentos,or#anizaci n, sanciones, estrate#ias econ micas, es decir, ser% el ente de apoyo dasamblea, pues ser% el r#ano que elabore los proyectos encaminados al desarrollla cooperativa&

.ncar#a de desi#nar di#nidades administrativas y de direcci n como tambi$n de dipolíticas de manejo econ mico e institucional&

6r#anismo de apoyo esencial para la toma de decisiones, estar% inte#rado pomínimo de tres y un m%ximo de nueve vocales principales ele#idos en Asa

eneral en votaci n secreta&


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tri#uciones y de#eres del Conse)o de d inistración

.s el r#ano directivo y de /jaci n de políticas de la cooperativa, estar% inte#rado un mínimo de tres y m%ximo nueve vocales principales y sus respectivos supleele#idos en Asamblea eneral en votaci n secreta, de acuerdo a lo establecido en

7e#lamento de esta -ey&

$lanificar y evaluar el funcionamiento de la cooperativa *

Aprobar políticas institucionales y metodolo'ías de trabajo*

$roponer a la asamblea reformas al estatuto social y re'lamentos (ue sean de su competencia*

+ictar los re'lamentos de administración y or'anización internas, no asi'nados a la Asamblea eneral*

Aceptar o rechazar las solicitudes de in'reso o retiro de socios*

Sancionar a los socios de acuerdo con las causas y el procedimiento establecidos en el estatuto social.

%a sanción con suspensión de derechos, no incluye el derecho al trabajo.

%a presentación del recurso de apelación, ante la Asamblea eneral, suspende la aplicación de la sanción*

.


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+esi'nar al $residente, "icepresidente y Secretario del -onsejo de Administración* y comisiones o

comités especiales y removerlos cuando inobservaren la normativa le'al y re'lamentaria*

ombrar al erente y erente subro'ante y fijar su retribución económica*

-onocer y resolver sobre los informes mensuales del erente*

!esolver la apertura y cierre de oficinas operativas de la cooperativa

e informar a la Asamblea eneral*

Autorizar el otor'amiento de poderes por parte del erente*

Aprobar los pro'ramas de educación, capacitación y bienestar

social de la cooperativa con sus respectivos presupuestos

tribuciones y deberes del 1onse o de dministración


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.s el r#ano de control interno de las actividades econ micas

&Como ente /scalizador el concejo de i#ilancia ejercer% lasupervisi n de todas las actividades de la Cooperativa, esto incluyesupervisi n de todos los r#anos de esti n, así como de la

erencia, estar% inte#rado por un mínimo de tres y m%ximo cincovocales principales y sus respectivos suplentes, ele#idos en

Asamblea eneral en votaci n secreta, de acuerdo a lo establecidoen el 7e#lamento de esta -ey&

1#01-2# (- 3'4'L 01'


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tri#uciones y de#eres del Conse)o de Vi*ilancia

Se establece como un ór'ano encaminado a vi'ilar todo tipo de movimiento económico en la

cooperativa producido en sus actividades diarias, es de car&cter independiente cuya misión

es la de velar para (ue los intereses de los socios estén se'uros a través de una inspección

y supervisión periódica.

El -onsejo est& obli'ado a informar, oportunamente, a la Asamblea eneral y a

Superintendencia, las observaciones relacionadas con la administración financiera y

contabilidad (ue formulare, así como, sobre el cumplimiento de las recomendacio

efectuadas por Auditoría /nterna o E#terna

Estar& inte'rado por un mínimo de tres y mimo cinco v

ele'idos en asamblea 'eneral en votación secreta, los voca

durar&n en sus funciones el tiempo fijado en el estatuto social, (u

e#ceder& de cuatro a0os y podr&n ser reele'idos por una sola vez.


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Controla toda la actividad econ mica que la cooperativarealiza dentro del #iro normal de su actividad, es decir la

recepci n de valores por parte de sus socios y el destino delos mismos a actividades productivas dentro de la economíapopular

$unción del Conse)o de Vi*ilancia

.n base al control que realice este consejo a las actividadesecon micas de la cooperativa se puede establecer pautaspara evitar que los fondos aportados por los socios sean mal

utilizados, desvi%ndolos a actividades ilícitas que acarreenfuertes problemas le#ales con entidades de control delavado de activos .

.n los consejos no podr%n ser ele#idos socios que ten#an,entre sí, relaci n conyu#al, uni n de hecho, o parentescohasta el cuarto #rado de consan#uinidad o se#undo de

a/nidad


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.s el r#ano de control interno de las actividadesecon micas que, sin injerencia e independiente de laadministraci n, responde a la Asamblea eneral;estar% inte#rado por un mínimo de tres y m%ximocinco vocales principales y sus respectivossuplentes, ele#idos en Asamblea eneral envotaci n secreta, de acuerdo a lo establecido en el7e#lamento de esta -ey&Bombrar de su seno al 3residente y 5ecretario del Consejo;

Controlar las actividades econ micas de la cooperativa;i#ilar quela contabilidad de la cooperativa se ajuste a las

normas t$cnicas y le#ales vi#entes;7ealizar controles concurrentes y posteriores sobre losprocedimientos de contrataci n y ejecuci n, efectuados por

la cooperativa;


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.fectuar las funciones de auditoría interna, en los casos decooperativas que no excedan de 900 socios o 00&000 d lares

de activos; i#ilar el cumplimiento de las recomendaciones de auditoría,debidamente aceptadas;3resentar a la asamblea #eneral un informe conteniendo suopini n sobre la razonabilidad de los estados /nancieros y la

#esti n de la cooperativa;3roponer ante la asamblea #eneral, la terna para la desi#naci nde auditor interno y externo y, motivadamente, la remoci n delos directivos o erente


lgunos técnicos cooperativistas llaman alconse o de vigilancia 5Los o os de la

cooperativa6 debido a ue este conse o estáencargado de controlar a los demás en su

marcha administrativa.


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.s la parte .jecutiva de las operaciones sociales yestar% a car#o, preferiblemente, una persona ajena ala Cooperativa y ser% desi#nada por el Consejo deAdministraci n& -a principal 8isi n de la erenciaser% la de alcanzar los objetivos planteados por la

Cooperativa utilizando todos los recursos que est$na su alcance y para ello deber% de plani/car,or#anizar y cumplir con las funciones propias delcar#o y las asi#nadas por el Consejo deAdministraci n&

L 4-%-01'


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tri#uciones y responsa#ilidadesdel Gerente

Ejercer la representación le'al, judicial y e#trajudicial de la cooperativa de

conformidad con la ley, este re'lamento y el estatuto social de la misma*

$roponer al -onsejo de Administración las políticas, re'lamentos yprocedimientos necesarios para el buen funcionamiento de la cooperativa*

$resentar al -onsejo de Administración el plan estraté'ico, el plan operativo y supro forma presupuestaria* los dos 2ltimos mimo hasta el treinta de noviembre dela0o en curso para el ejercicio económico si'uiente*

7esponder por la marcha administrativa, operativa y /nanciera de la cooperativa e informar mensualmente al Consejode Administraci n;


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Contratar, aceptar renuncias y dar por terminados contratos de trabajadores,cuya desi#naci n o remoci n no corresponda a otros or#anismos de lcooperativa y de acuerdo con las políticas que /je el Consejo dAdministraci n;

5uscribir los cheques de la cooperativa, individual o conjuntamente con el3residente, conforme lo determine el estatuto social& Cuando el estatuto sociadispon#a la suscripci n individual, podr% dele#ar esta atribuci n administradores de sucursales o a#encias, conforme lo determine la normativainterna;Contraer obli#aciones a nombre de la cooperativa, hasta el monto que el

estatuto, re#lamento o la asamblea #eneral le autorice;5uministrar la informaci n personal requerida por los socios, r#anos internosde la cooperativa o por la 5uperintendencia;De/nir y mantener un sistema de control interno que ase#ure

la #esti n e/ciente y econ mica de la cooperativa;

:nformar a los socios sobre el funcionamiento de la cooperativa&

tri#uciones y responsa#il idades del Gerente


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Art& "!Comisiones especiales&= .l Consejo deAdministraci n, podr% conformar las comisionesque estime necesarias para el buen funcionamientode la cooperativa, que estar%n inte#radas por tresvocales que durar%n en sus funciones un a(o,pudiendo ser reele#idos por una sola vez y quecumplir%n las tareas asi#nadas por dicho consejo&

Eodas las cooperativas tendr%n una comisi n deeducaci n; y, las de ahorro y cr$dito, los comit$s ycomisiones necesarios para su adecuadofuncionamiento


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Decidir todo lo relacionado con las solicitudes de pr$stamos de lossocios enconformidad a las normas y re#lamentos sobre pr$stamos establecidos

por elConsejo de Administraci n&

-a Comisi n de Cr$dito se reunir% dentro de los ocho días si#uientes alde su

elecci n, con el objeto de nombrar dentro de su seno al 3residente ysecretario&3osteriormente la Comisi n deber% reunirse ordinariamente cada quincedías y extraordinariamente cuantas veces sea necesario&

-a Comisi n de Cr$dito aprobar% los pr$stamos por mayoría de votosde sus

inte#rantes y lo har% por escrito, en caso e rechazarse una solicitud decr$dito, elsocio afectado puede presentar su queja i#ualmente por escrito al

-a Cooperativa tendr% un Comit$ de Cr$dito que estar% inte#analistas de cr$dito de la Cooperativa y el erente que lo presidpodr% dele#ar esta funci n&- a misi n de la comisi n de cr$dito es apoyar a la Cooperativaquellas actividades que contribuyan a lo#rar una adecuadcrediticia&

Coi é

de

Cré

di o


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-a Comisi n de .ducaci n estar% inte#radapor tres miembros ele#idos por la Asamblea

eneral o por el Consejo de Administraci n ysu período de duraci n ser% de un a(o&

Eendr% como atribuciones las que sedescriben a continuaci n@

Co isión de Educación.

3r'anizar y desarrollar pro'ramas de educación cooperativista,

$romover cual(uier tipo de actividades educativas (ue sean de interés para los

socios*+isponer de los fondos (ue le hayan asi'nado, previa aprobación del

-onsejo de Administración,

Elaborar el plan de trabajo específico (ue se ejecutar& en el curso del a0o, y,

$resentar un informe anual al -onsejo de Administración sobre las labores

realizadas y la forma en (ue se han invertido los fondos.


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Co isión de asuntossociales

-a Comisi n de Asuntos 5ociales estar% inte#rada portres 8iembros desi#nados por el Consejo deAdministraci n& 5u período de duraci n ser% de una(o& -a Comisi n de Asuntos 5ociales tiene por/nalidad estudiar y recomendar los problemas sociales

de la Cooperativa y sus socios, tratando de solucionarrecomendando alternativas a sus Diri#entes, quienesamparados en las -eyes actuar%n de acuerdo al caso&


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Establecer los principios y procedimientos contables que permitan obtener enforma eficiente la información necesaria para exponer la situación

patrimonial, económica y financiera de la entidad, aportar toda la información

útil para la toma de decisiones, elaborar estadísticas, información destinada alcontrol de gestión y proveer todos los elementos y datos requeridos en elorden interno y externo.

Conta#ilidad

Elaborar los Estados Financieros, Balances, Cuadros dengresos y !astos, informes complementarios, cuadros y

anexos y toda otra información exigida por las leyes y lasnormas dictadas por organismos.

"eclaración y liquidación de impuestos.Cancelación de #bligaciones con el E$$.

%eali&a todo lo referente a la administración y sustento del efectivoy por ende de los gastos e ingresos de la Cooperativa.

Consolidación de Balances.


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Administrar estrictamente el plan de cuentas de la .ntidad,Conservar en perfecto orden y a buen recaudo todos los papeles de trabajo

correspondientes a la preparaci n de las distintas informaciones remitidas alos diversos or#anismos de supervisi n, como tambi$n aquellos querespalden y justi/quen la determinaci n y cumplimiento de las obli#acionesAse#urar la destrucci n de la informaci n impresa clasi/cada, lue#o de suutilizaci n&

8antener con/dencialidad de la informaci n crítica de la Cooperativa&


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-as cooperativas, se#?n la actividad que vayan a desarrollar, pertenecer%na uno solo de los si#uientes #rupos@ producci n, consumo, ahorro y cr$dito

y servicios&

o

cc

p

tr


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El Crédito

.l cr$dito es usado como un medio de cambio y como un

a#ente de producci n, da Fexibilidad a la oferta y lademanda, hace m%s productivo al capital, acelera laproducci n y la distribuci n, aumenta el volumen de losne#ocios, facilita la transferencia de dinero y sirve paraelevar el nivel de manejo de los ne#ocios&.l prop sito del cr$dito es brindar con/anza y apoyo ya que atrav$s de este se puede cubrir los #astos, corrientes oextraordinarios, en momentos puntuales de falta de liquidez, elcr$dito es un elemento imprescindible en el sistema econ micoque representa un derecho presente y un pa#o a futuro&.n la actualidad la re#ulaci n de las tasas de inter$s se realiza por medio delGanco Central, el cual como ente de control tiene la responsabilidad dere#ular, controlar y de establecer los m%r#enes de #anancias por inter$s quepuede tener cualquier instituci n que forme parte del sector /nancieropopular y solidario cuyo objeto social es la prestaci n de fondos o laintermediaci n /nanciera& Eal como lo establece el artículo +) de la -ey de.conomía 3opular y 5olidaria y del 5ector


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Asamblea de Socios

'.%eformar los estatutos

(.Conocer y aprobar el presupuesto y el plan de traba)o dela

Cooperativa.

*.Elegir y remover con causa )usta a los miembros del Conse)ode +dministración y igilancia de las Comisiones y a sus

delegados.

-.+utori&ar la emisión de Certificados de +portación.

."ecretar la distribución de los excedentes y pagos de

intereses.

/.%elevar de sus funciones con )usta causa al !erente.

0.+cordar la disolución y liquidación de la Cooperativa.

1.%esolver en apelación sobre las reclamaciones y conflictos de

los socios entre sí o de estos con cualquiera de los organismos

de la Cooperativa.

Conse)o de d inistración"esignar al 2residente, $ecretarCooperativa.

3ombrar y remover con )usta+dministradores, 4efes de #ficin

y dem5s empleados caucionados."ecidir sobre la admisión, exclusión o expulsión de los soc"eterminar el monto y la naturaque debe rendir el !erente y

los empleados que mane)en fondos$e6alar el mínimo de certificque deben tener los socios.Establecer la política generalservicios de la Cooperativa.Elaborar los %eglamentos ntey mantenerlos actuali&ados.

Gerencia General


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7epresentar judicial y extrajudicialmente a la Cooperativa&6r#anizar la administraci n de la Cooperativaresponsabilizarse de la misma&

Constatar el .stado de Caja y velar porque se manten#ancon la se#uridad necesaria& acer la plani/caci n necesariapara lo#rar el desarrollo econ mico y social de los socios yel fortalecimiento de la CooperativaCuidar que los libros de contabilidad sean llevados con

exactitud, claridad con los soportes necesarios y seconserven siempre actualizados&Aplicar el sistema de control interno establecido por elConsejo de Administraci n&7ecaudar los valores que adeuden a la Cooperativa sussocios&

Gerencia General


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