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CORPORACIÓN MEXICANA DE IMPRESIÓN, S.A. DE C.V. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE ENERO DE 2013 Y 2012 (Cifras en miles de pesos)

I. Notas de Desglose:

I.I Información contable

1) Notas al Estado de Situación Financiera

Activo

Efectivo y Equivalentes

Se encuentra representado principalmente en depósitos bancarios en cuentas de

cheques e inversiones en valores diarias de excedentes de efectivo con disponibilidad inmediata sujetos a riesgos poco significativos de cambios en valor. El efectivo se

presenta a valor nominal y los equivalentes se valúan a su valor razonable; las fluctuaciones en su valor se reconocen en resultados dentro del Resultado Integral de

Financiamiento (RIF). Los equivalentes de efectivo están representados principalmente por inversiones cuyo vencimiento es de hasta de tres meses a partir de la fecha de

adquisición.

Derechos a recibir Efectivo y Equivalentes y Bienes o Servicios a Recibir

a) Cuentas por cobrar- Se presentan a su valor de realización, neto de provisiones para devoluciones y descuentos y de la estimación para pérdidas en su recuperación.

El vencimiento de la cartera al 31 de enero 2013 y 2012, es la siguiente:

Antigüedad 2013 2012

90 días $ 46,254.6 $ 60,248.9 180 días 24,013.9 28,750.9 365 días 19,686.4 71,541.8 Más de 365 días 147,901.9 97,766.0

Suma 237,856.8 258,307.6 Menos estimación para cobro dudoso 12,492.7 13,183.8

Neto $ 225,364.1 $ 245,123.8

b) Deudores Diversos- Su integración es la siguiente:

2013

2012

Saldo a favor de I.S.R. $ 4,762.2 $ 970.5

Pagos provisionales de I.E.T.U. 4,240.1 1,045.2

Grupo Bursátil Mexicano* 827.9 846.5

Otros menores 0.0 1.0

Total $ 9,830.2 $ 2,863.2

* Corresponde a los fondos invertidos en el fideicomiso para la prima de antigüedad del personal de la empresa de acuerdo a la Norma de Información Financiera NIF-D3

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Bienes Disponibles para su Transformación o Consumo

Inventarios - Los inventarios se valúan utilizando la formula de asignación del costo (antes método) denominado costos promedio, y están valuados al menor de sus costo o valor neto de realización.

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles

Al 31 de enero 2013 y 2012 se integra como sigue:

DEPRECIACION NETO

TIPO DE BIEN MONTO DE

ADQUISICIÓN DEL

EJERCICIO ACUMULADA 2013 2012

Bienes Inmuebles, infraestructura y construcciones en proceso

Terrenos $ 6,989.3 $ 0.0 $ 0.0 $ 6,989.3 $ 6,989.3

Edificios no habitacionales 39,554.5 10.0 39,254.6 299.9 420.5

Bienes Muebles

Mobiliario y equipo de administración

31,136.3 32.7 30,004.0 1,132.4 1,147.7

Equipo de Transporte 4,945.3 14.5 4,815.0 130.3 526.2

Maquinaria, otros equipos y herramientas

225,355.3 208.2 215,596.1 9,659.2 12,010.8

Total $ 307,980.7 $ 265.4 $ 289,669.7 $ 18,211.0 $ 21,094.5

Los bienes muebles e inmuebles se registran al costo de adquisición, y se actualizaron hasta el 31 de diciembre de 2007 mediante factores derivados del INPC de acuerdo a la NIF B-10 “Efectos de la Inflación”. La depreciación se calcula conforme al método de línea recta con base en la vida útil de los activos a los porcentajes siguientes:

C O N C E P T O 2 0 13

Edificios 5% Maquinaria 9% Equipo de transporte 25% Mobiliario y equipo de oficina 10% Equipo de cómputo 30%

El monto de la depreciación registrada en resultados en enero 2013 y 2012 asciende a $265.4 y $337.0 respectivamente.

Estimaciones y Deterioros

a) Estimación para cuentas incobrables- Se determina con base en el análisis por

tipo de cliente, la recuperabilidad de los saldos antiguos, así como de las

promesas de pago acordadas con las diferentes dependencias y las gestiones de

cobranza efectuadas.

b) Estimación para obsolescencia- La Compañía registra las estimaciones necesarias para reconocer disminuciones en el valor de sus inventarios por deterioro, obsolescencia, lento movimiento y otras causas que indiquen que el

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aprovechamiento o realización de los artículos que forman parte del inventario resultará inferior al valor registrado.

Otros Activos no circulantes

Los otros activos no circulantes se integran de la siguiente forma:

2013 2012

ISR diferido $7,060.2 $7,132.5

PTU diferida 2,133.8 2,167.6

Seguros prima 7.9 0.0

Fianzas 44.6 0.0

Otros 0.0 136.2

Total $ 9,246.5 $ 9,436.3

Pasivo

Proveedores- El vencimiento de las cuentas por pagar a proveedores es la siguiente.


90 días $ 23,468.0 $ 27,288.2 180 días 3,956.1 6,775.4 365 días 198.9 10,038.9 Más de 365 días 16,763.9 17,538.3

Neto $ 44,386.9 $ 61,640.8

Retenciones y contribuciones- Las retenciones y contribuciones por pagar a corto

plazo se integran de la siguiente manera.

2013 2012

IVA $ 29,815.2 $ 29,196.7

IETU 1,321.6 0.0

ISPT 377.7 416.6

ISR 141.9 9,024.3

IMSS 575.6 516.2

INFONAVIT 323.7 271.3

TOTAL $ 32,555.7 $ 39,425.1

Ingresos cobrados por anticipado- Está integrada por los anticipos de clientes

recibidos.

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Otros pasivos a corto plazo- Corresponde a la Participación de los Trabajadores en

las Utilidades de la empresa (PTU) por pagar.

Retenciones y contribuciones a largo plazo- Esta cuenta está integrada por el 3%

del ISR causado en 1999 y que la Ley del Impuesto Sobre la Renta permite diferir su

pago hasta el ejercicio en el que se distribuyan dividendos.

Provisiones a largo plazo- Esta cuenta está integrada como sigue:

2013 2012

Provisión demandas laborales $ 3,928.2 $ 1,654.3

Provisión beneficios a los empleados (NIF D-3) 3,673.8 2,970.8

Total $ 7,602.0 $ 4,625.1

2) Notas al Estado de Variaciones en la Hacienda Pública/Patrimonio

Al 31 de enero 2013 el capital social está representado por 40,979,491 acciones

ordinarias, suscritas y pagadas con valor nominal de $ 1.00 (un peso) cada una.

El capital social a valor nominal al 31 de enero de 2013 se integra como sigue:

CAPITAL FIJO VARIABLE TOTAL Gobierno del Distrito Federal $ 16,449.3 $ 18,447.6 $ 34,896.9 Sistema de Transporte Colectivo (METRO) 396.8 400.1 796.9 Servicio de 'Transporte Eléctrico del D.F.(STE) 79.3 63.5 142.8 Servicios Metropolitanos, S.A. de C.V (SERVIMET) 79.2 5,063.5 5,142.7 Consejo de Incautación de Auto transporte Urbano

de Pasajeros (ruta100) 0.1 0.0 0.1 Futuros aumentos de capital 540.7

Total $ 17,004.7 $ 23,974.7 $ 41,520.1

3) Notas al Estado de Actividades

Ingresos de Gestión

Reconocimiento de ingresos - Los ingresos relacionados con la venta de productos se reconocen conforme se facturan a los clientes y se transfieren los riesgos y beneficios de los mismos.

Ventas- COMISA genera sus propios ingresos con las ventas de bienes a las

diferentes instancias del Gobierno del Distrito Federal en virtud de que no recibe

recursos presupuestales.

Intereses- De igual forma, obtiene ingresos por las inversiones en valores diarias de

excedentes de efectivo con disponibilidad inmediata sujetos a riesgos poco

significativos de cambios en valor.

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Otros ingresos- El importe de otros ingresos se integra de la siguiente manera:

2013 2012

Cancelación pasivo laboral $ 0.0 $ 3,891.5 Sanciones a proveedores 72.9 38.1

Incapacidades IMSS 0.2 16.9

Licitaciones públicas 25.8 9.4

Otros 14.0 7.9

Total $ 112.9 $ 3,963.8

Gastos y Otras Pérdidas:

Materiales y suministros- Representa el costo incurrido para la elaboración y/o

adquisición de los productos vendidos a los clientes en virtud de que no se contempla

en la Contabilidad Gubernamental la cuenta de costo de ventas.

Otros gastos- Esta cuenta está integrada de la siguiente manera.

2013 2012

Limpieza $ 19.2 $ 20.7

Otros 12.7 26.7

Total $ 31.9 $ 47.4

4) Notas al Estado de Flujos de Efectivo (antes estado de situación financiera)

Efectivo y equivalentes- El análisis de los saldos inicial y final que figuran en la última

parte del Estado de Flujo de Efectivo en la cuenta de efectivo y equivalentes es como

sigue:

Concepto 2013 2012

Efectivo en Bancos- Dependencias $ 4,067.7 $ 277.8

Inversiones temporales (hasta 3 meses) 35,792.8 28,654.0

Total de Efectivo y Equivalentes $ 39,860.5 $ 28,931.8

2013 2012

Ahorro/Desahorro antes de rubros Extraordinarios

$ -905.6 $ 41.3

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Movimientos de partidas (o rubros) que no afectan al efectivo.

Depreciación 265.4 337.0

Amortización 18.7 18.7

ISR y PTU diferidos 0.0 0.0

Beneficios a empleados 0.0 -3,891.5

Movimientos de partidas (o rubros) que afectaron al efectivo.

Clientes 30,445.1 27,125.0

Deudores diversos -9.5 83.0

Inventarios -2,517.5 -625.9

Depósitos en garantía 0.0 0.0

Prima de antigüedad 0.0 0.0

Pagos anticipados y otras cuentas por cobrar

-1,158.5 -18.3

Proveedores -19,598.6 -25,060.2

Acreedores 2,843.4 -2,966.8

Otras cuentas por pagar 1,601.7 236.0

Anticipo de clientes 0.0 0.0

Provisiones -3,049.9 -444.7

Pasivo laboral 0.0 0.0

Adquisición de inmuebles, maquinaria y equipo

0.0 0.0

Efectivo e inversiones temporales al principio del periodo

35,129.2 34,098.2

Efectivo e inversiones temporales al final del periodo

$ 39,860.5 $ 28,931.8

I.II Información Presupuestal

Estado del Ejercicio del Presupuesto

El presupuesto programado autorizado al mes de enero del ejercicio de 2013 fue de $51,088.0 y el total del presupuesto ejercido fue de $10,404.0 por lo que se tuvo una variación del 80% en los siguientes rubros de gasto:

Capítulo 1000 "Servicios Personales".

El presupuesto programado autorizado al mes de enero para el pago de remuneraciones al personal, así como otros gastos derivados de los servicios personales fue de $7,676.0; de los cuales se ejercieron $3,160.0.

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Capítulo 2000 "Materiales y Suministros".

El presupuesto programado autorizado al mes de enero en este capítulo fue de $37,452.0, de ellos se encuentran ejercidos $2,851.0. En este importe se incluye principalmente la adquisición de materia prima para producción de impresos y mercancía para comercialización.

Capítulo 3000 "Servicios Generales".

El presupuesto programado autorizado al mes de enero en este capítulo es de $5,925.0, de los cuales se encuentran ejercidos $4,376.0, que comprenden los servicios que se requieren para la operación normal de COMISA, entre otros: agua potable, luz, telefonía, fotocopiado, asesoría en materia laboral, arrendamiento de maquinaria, capacitación, seguros, otros impuestos y derechos, servicios de vigilancia, limpieza, mantenimiento a muebles, inmuebles y vehículos propiedad de la empresa y pasajes al interior del Distrito Federal.

Capítulo 4000 "Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas".

El presupuesto programado autorizado al mes de enero en este capítulo es de $34.0, de los cuales se ejercieron $17.0. Estos recursos fueron destinados al pago de dos médicos y apoyo a estudiantes que prestaron su servicio social.

Explicaciones a las variaciones presupuestarias.

La variación del presupuesto programado con el ejercido se debe a que no se ocuparon todas las plazas de confianza y operativas, a que están comprometidos recursos, principalmente en materia prima por los requerimientos solicitados de las diversas Dependencias y entidades del Gobierno del Distrito Federal, a que se tienen servicios que se encuentra en revisión documental para su pago, así mismo, no se utilizó la totalidad de los recursos programados, ya que no fueron requeridos como estaban programados originalmente y a que no se presentaron los prestadores de servicio social como se tenía programado.

Estado Analítico de Ingresos Presupuestales

El presupuesto de ingresos programado al mes de enero autorizado para el ejercicio de 2013 fue de $51,088.0 y el total de los ingresos recaudados fue de $34,820.0 por lo que se tuvo una variación del 32% en los siguientes rubros de gasto:

Venta de Bienes.

Los ingresos obtenidos en el mes por la venta de bienes y cobranza fue de $34,613.0.

Otros Ingresos.

El monto programado en este rubro fue de $140.0 y se obtuvieron $207.0. Estos ingresos se integran por los Intereses Bancarios, bases de licitación principalmente.

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La variación de la captación de ingresos con los programados se debe a que fueron menores los servicios de impresos otorgados por esta Entidad a las diversas Dependencias y entidades del Gobierno del Distrito Federal, como se tenía programado en el ejercicio fiscal.

II. Notas de Memoria (Cuentas de Orden)

No aplican

III. Notas de Gestión Administrativa

Introducción

Corporación Mexicana de Impresión, S. A. de C. V. (COMISA), Es una Entidad Paraestatal, constituida el 8 de agosto de 1978 de acuerdo con la leyes mexicana como una Sociedad Anónimo de Capital Variable con una duración de 99 años, ante el Lic. Luis Ibarra Cervantes, titular de la Notaria número 12 del Estado de México, según acta constitutiva número 14081. Durante el ejercicio 2012 COMISA no sufrió cambios en su estructura.

Objeto Social

El objeto social de COMISA es la impresión por cualquiera de los medios conocidos actualmente o por implantarse, utilizando toda clase de papeles, cartones, plásticos, tintas y en especial, los destinados a la lectura electrónica de los boletos de transportación y de espectáculos, calcomanías, papeles de seguridad o cualquier otro elemento. Así como atender en forma oportuna las necesidades de impresos que demanden las instancias del Gobierno del Distrito Federal.

Actividad Principal

La actividad principal de la empresa es la de cubrir las necesidades de impresos que requieran las diferentes dependencias del Gobierno del Distrito Federal tales como el boleto del metro, placa para automóviles y motocicletas, papel seguridad, formas continuas, etc.

Consideraciones fiscales La Compañía por ser una Sociedad Anónima, es contribuyente del Impuesto Sobre la Renta (ISR), sin embargo durante los meses terminados el 31 de enero de 2013 no causó este impuesto por ser inferior al Impuesto Empresarial a Tasa Única (IETU), y en 2012 las retenciones de ISR del sistema financiero fueron superiores al impuesto causado.

De igual forma COMISA está sujeta al IETU. Tanto los ingresos como las deducciones y ciertos créditos fiscales se determinan con base en flujos de efectivo que se generan

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en cada año. El impuesto por pagar se calcula restando al impuesto del ejercicio ciertos créditos fiscales, contra la diferencia que se obtenga se acreditará una cantidad equivalente al Impuesto Sobre la Renta del mismo ejercicio, hasta por el monto de dicha diferencia. La tasa de IETU es de 17.5% a partir del 2010. En enero 2013 la empresa causó IETU por un importe de $1,321.6, mientras que en 2012 no se causó IETU debido a que los acreditamiento fueron superiores al impuesto causado.

Impuesto a la utilidad diferido- Con base en proyecciones financieras, de acuerdo con lo que se menciona en la INIF 8, Efectos del Impuesto Empresarial a Tasa Única, la Compañía identificó que esencialmente pagará ISR, por lo tanto, reconoce únicamente ISR diferido. El impuesto a la utilidad diferido se calcula sobre saldos finales del ejercicio por tal motivo el efecto del año 2013 se determinará al cierre del ejercicio. A continuación se muestran los principales conceptos que originaron el saldo del activo por ISR diferido 2012:

C O N C E P T O

2 0 1 2

Diferencias temporales activas:

Estimación para cuentas incobrables

$ 12,492

Estimación para inventarios obsoletos

956

Activo Fijo

-

Otro Activo

-

Provisiones

2,563

Beneficios a los empleados

5,328

Anticipo de clientes

361

PTU por pagar

2,308

Total ISR diferido activo.

$ 26,273

Diferencias temporales pasivas:

Pagos anticipados

874

PTU Diferida

1,865

Total ISR diferido pasivo.

2,739

Diferencias temporales activas (Neto).

23,534

-

Total diferencias temporales activas (Neto).

23,534

Tasa de impuesto.

30%

ISR diferido activo.

7,060

ISR diferido del año anterior

7,132

Impuesto diferido en resultados.(Neto)

$ 72

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Bases de Preparación de los Estados Financieros

En apego a la Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG), COMISA ha adoptado e implementado la normatividad emitida por el Consejo de Armonización Contable (CONAC), así como las disposiciones legales aplicables.

La empresa cuenta con una Lista de cuentas debidamente autorizada y alineado al plan de cuentas publicado por el CONAC. Asimismo ha adoptado los clasificadores presupuestarios armonizados; catálogos de bienes y las respectivas matrices de conversión, la norma y metodología que establece los momentos contables de ingresos y gastos previstos en la Ley, con la finalidad de emitir información contable y presupuestaria de forma periódica bajo las clasificaciones administrativa, económica y funcional-programática.

Los registros contables se llevan a cabo con base acumulativa y en apego a postulados básicos de contabilidad gubernamental armonizados, dispone de un manual de contabilidad apegado a la normatividad aplicable y emite información contable, presupuestaria y programática sobre la base técnica prevista.

Características del Sistema de Contabilidad Gubernamental (SCG)

COMISA cuenta con un sistema sistemas de Planificación de Recursos Empresariales

(ERP) que le permite llevar el registro simultaneo de las operaciones presupuestarias y contables sobre la base acumulativa de las transacciones, e identificando los momentos contables del gasto aprobado, modificado, comprometido, devengado, ejercido y pagado. Por lo que respecta al ingreso el sistema permite identificar los momentos contables de los ingresos estimados, modificado, devengado y recaudado.

El sistema permite la generación de estados financieros, de información generada por las áreas que originan la información contable y presupuestaria permitiendo con ello llevar a cabo la evaluar de su desempeño.

Políticas de Contabilidad Significativas

Actualización- De acuerdo a la Norma de Información Financiera Gubernamental General para el Sector Paraestatal NEIFGSP-04 “Reexpresión”, emitida por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), aplicable a partir del ejercicio 2012, la cual establecen que no deben reconocerse los efectos de la inflación del periodo “Cuando la inflación es poco importante y se considera controlada en el país; es decir, cuando la inflación acumulada de los tres ejercicios anuales anteriores es menor que el 26% (promedio anual de 8%)”. Debido a que COMISA opera en un entorno no inflacionario solo reconoce en sus estados financieros los efectos de la inflación en la información financiera generada hasta el 31 de diciembre de 2007. El porcentaje de inflación acumulado en los tres últimos ejercicios se indican a continuación:

AÑO INFLACIÓN ACUMULADA

2012 11.77% 2011 8.21% 2010 4.40%

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Operaciones en moneda extranjera- Las operaciones en moneda extranjera se registran al tipo de cambio vigente a la fecha en que se celebra la operación. Los activos y pasivos monetarios en moneda extranjera se valúan al tipo de cambio vigente a la fecha de los estados financieros. Los efectos por fluctuación cambiaria se registran en el Resultado Integral de Financiamiento (RIF) en resultados.

Inventarios y costo de ventas- Los inventarios se valúan utilizando la formula de asignación del costo (antes método) denominado costos promedio, y están valuados al menor de sus costo o valor neto de realización.

El costo de ventas- Representa el costo de los inventarios al momento de la venta, incrementado, en su caso, por las reducciones en el valor neto de realización de los inventarios durante el ejercicio.

Beneficios a empleados- Se valúan en proporción a los servicios prestados, considerando los sueldos actuales y se reconoce el pasivo conforme se devengan. Incluye principalmente PTU por pagar, vacaciones y prima vacacional, e incentivos

Beneficios a los empleados por terminación, al retiro y otros- De acuerdo a lo establecido en la NIFGGSP 05 “Obligaciones laborales” y la NIF D-3 “Beneficios a los empleados”, el pasivo por primas de antigüedad pensiones e indemnizaciones por terminación de la relación laboral se registra conforme se devenga, el cual se calcula por actuarios independientes de forma anual con base en el método de crédito unitario proyectado utilizando tasas de interés nominales. Las remuneraciones al término de la relación laboral, por causas distintas a restructuración, se presentan en los resultados como parte de operaciones ordinarias, en el costo y/o en gastos generales, según corresponda. A continuación se muestran los valores presentes al cierre del ejercicio 2012 de estos

beneficios son los siguientes:

CONCEPTO

2 0 1 2

Obligación por beneficios definidos

$6,294

Activos del plan

871

Cantidades pendientes de Amortizar

-96

5,328

Pasivo de transición

0

Pérdidas y ganancias actuariales

47

Total

47

Pasivo neto proyectado

5,463

Pasivo neto proyectado del ejercicio anterior

4,339

Costo neto del período

$1,124

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C O N C E P T O

2 0 1 2

Costo laboral del servicio actual

$ 490

Costo financiero

392

Rendimiento esperado de los activos del plan

-71

Costo laboral de servicios pasados

266

Ganancias y pérdidas actuariales netas

47

Efecto de cualquier reducción o liquidación anticipada (distinta a reestructuración o discontinuación)

0


$ 1,124

Provisiones - Se reconocen cuando se tiene una obligación presente como resultado de un evento pasado, que probablemente genere en la salida de recursos económicos y que pueda ser estimada razonablemente. Reclasificaciones - Los estados financieros al 31 de enero de 2012 han sido reclasificados en ciertos rubros para unificar su presentación con la que se utilizó en enero 2013 debido a los formatos de presentación de los estados financiero publicados por el CONAC.

Posición en Moneda Extranjera y Protección por Riesgo Cambiario

Operaciones en moneda extranjera - Las operaciones en moneda extranjera se registran al tipo de cambio vigente a la fecha en que se celebra la operación. Los activos y pasivos monetarios en moneda extranjera se valúan al tipo de cambio vigente a la fecha de los estados financieros. Los efectos por fluctuación cambiaria se registran en el Resultado Integral de Financiamiento (RIF) en resultados.

Reporte Analítico del Activo

Deterioro de activos de larga duración - COMISA revisa periódicamente el valor en libros de los activos de larga duración en uso, para determinar la existencia de algún indicio de deterioro que pudiera generar que el valor en libros pudiera no ser recuperable. Los indicios de deterioro que se consideran para determinar alguna posible pérdida, son entre otros, las pérdidas de operación o flujos de efectivo negativos, efectos de obsolescencia, reducción en la demanda de los productos ó servicios que se comercializan, competencia y otros factores económicos y legales.

Durante enero 2013 y 2012 respectivamente la empresa no efectuó cambios en el

porcentaje de depreciación o valor residual de los activos, no efectuó capitalizaciones

financieras ni de investigación y desarrollo, no existieron circunstancias de carácter

significativo que afecten el activo, tales como bienes en garantía, señalados en

embargos, litigios, títulos de inversiones entregados en garantías, baja significativa del

valor de inversiones financieras, desmantelamiento de activos.

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Partes Relacionadas

COMISA lleva a cabo operaciones con partes relacionadas cumpliendo con las disposiciones fiscales aplicables. Las partes relacionadas de la empresa no influyen significativamente sobre la toma de decisiones financieras.

Lic. Zenón Rodrigo Méndez Hernández

Director General

C.P. Humberto Ángel García Solorio

Director de Administración y Finanzas

C.P. Oscar Nevárez Jacobo

Subdirector de Contabilidad y Presupuesto

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AL 28 DE FEBRERO DE 2013 Y 2012 (Cifras en miles de pesos)




Activo






adquisición.



El vencimiento de la cartera al 28 de febrero 2013 y 2012, es la siguiente:




Neto $ 215,985.0 $ 188,878.1


2013

2012

Saldo a favor de I.S.R. $ 4,762.2 $ 994.1




Total $ 10,247.5 $ 4,771.2


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Al 28 de febrero 2013 y 2012 se integra como sigue:

DEPRECIACION NETO

TIPO DE BIEN MONTO DE ADQUISICIÓN

DEL EJERCICIO

ACUMULADA 2013 2012


Terrenos $ 6,989.3 $ 0.0 $ 0.0 $ 6,989.3 $ 6,989.3


Bienes Muebles


31,136.3 63.2 30,034.5 1,101.8 1,103.0



228,781.2 416.4 215,904.3 12,876.9 11,767.7

Total $ 311,406.6 $ 528.6 $ 290,032.9 $ 21,373.7 $ 20,757.6


C O N C E P T O 2 0 13


El monto de la depreciación registrada en resultados en febrero 2013 y 2012 asciende a $528.6 y $674.0 respectivamente.







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2013 2012

ISR diferido $7,060.2 $7,132.5

PTU diferida 2,133.8 2,167.6


Fianzas 44.6 0.0

Otros 0.0 136.2

Total $ 9,246.5 $ 9,436.3

Pasivo



90 días $ 14,681.1 $ 1,474.2 180 días 412.8 1,244.6 365 días 213.0 3,240.3 Más de 365 días 16,750.1 17,273.4

Neto $ 32,057.0 $ 23,232.5



2013 2012

IVA $ 30,272.0 $ 26,907.9

IETU 393.4 1,877.5

ISPT 495.6 400.5

ISR 141.9 11,387.3

IMSS 795.0 680.5


IMPUESTO SOBRE NÓMINA 74.4 0.0

TOTAL $ 32,709.5 $ 41,840.6


recibidos.

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2013 2012



Total $ 7,602.0 $ 4,625.1


Al 28 de febrero 2013 el capital social está representado por 40,979,491 acciones


El capital social a valor nominal al 28 de febrero de 2013 se integra como sigue:



Total $ 17,004.7 $ 23,974.7 $ 41,520.1










5 de 13


2013 2012

Cancelación pasivo laboral $ 0.0 $ 3,892.4 Sanciones a proveedores 108.3 172.0



Otros 14.4 8.8

Total $ 156.5 $ 4,121.9






2013 2012

Limpieza $ 38.4 $ 39.0

Cuotas sindicales 1.0 19.7

Artículos farmacéuticos 12.6 14.6

Cuotas y suscripciones 4.6 13.0

Inserciones y publicaciones 12.6 12.1

Gasolina 7.0 11.0

Otros 16.5 25.8

Total $ 92.7 $ 135.2

6 de 13




sigue:

Concepto 2013 2012

Efectivo en Bancos- Dependencias $ 2,175.4 $ 3,015.4



2013 2012


$ 10.2 $ -1,802.9


Depreciación 528.7 674.0





Clientes 39,824.1 83,370.7


Inventarios -1,727.4 -4,110.6




-1,572.0 -1,919.6

Proveedores -33,440.8 -60,795.4

Acreedores 4,736.6 -5,164.5

Otras cuentas por pagar -1,052.5 3,062.8

Anticipo de clientes 0.0 0.0




-3,425.8 0.0


35,129.2 34,098.2


$ 35,589.1 $ 42,779.1

7 de 13



El presupuesto programado autorizado al mes de febrero del ejercicio de 2013 fue de $94,094.0 y el total del presupuesto ejercido fue de $22,996.0 por lo que se tuvo una variación del 76% en los siguientes rubros de gasto:


El presupuesto programado autorizado al mes de febrero para el pago de remuneraciones al personal, así como otros gastos derivados de los servicios personales fue de $14,021.0; de los cuales se ejercieron $7,384.0.


El presupuesto programado autorizado al mes de febrero en este capítulo fue de $70,007.0, de ellos se encuentran ejercidos $7,420.0. En este importe se incluye principalmente la adquisición de materia prima para producción de impresos y mercancía para comercialización.


El presupuesto programado autorizado al mes de febrero en este capítulo es de $9,998.0, de los cuales se encuentran ejercidos $8,159.0, que comprenden los servicios que se requieren para la operación normal de COMISA, entre otros: agua potable, luz, telefonía, fotocopiado, asesoría en materia laboral, arrendamiento de maquinaria, capacitación, seguros, otros impuestos y derechos, servicios de vigilancia, limpieza, mantenimiento a muebles, inmuebles y vehículos propiedad de la empresa y pasajes al interior del Distrito Federal.


El presupuesto programado autorizado al mes de febrero en este capítulo es de $68.0, de los cuales se ejercieron $33.0. Estos recursos fueron destinados al pago de dos médicos y apoyo a estudiantes que prestaron su servicio social.


La variación del presupuesto programado con el ejercido se debe a que no se ocuparon todas las plazas de confianza y operativas, a que están comprometidos recursos, principalmente en materia prima por los requerimientos solicitados de las diversas Dependencias y entidades del Gobierno del Distrito Federal, a que se tienen servicios que se encuentra en revisión documental para su pago y a que no se presentaron los prestadores de servicio social como se tenía programado, así mismo, no se utilizó la totalidad de los recursos programados, ya que no fueron requeridos como estaban programados originalmente.

8 de 13


Informar el monto de los ingresos recaudados y su variación porcentual con relación al estimado en la Ley de Ingresos, destacando los rubros de ingresos que incidieron en dicha variación.

El presupuesto de ingresos programado al mes de febrero autorizado para el ejercicio de 2013 fue de $94,094.0 y el total de los ingresos recaudados fue de $57,320.0 por lo que se tuvo una variación del 39% en los siguientes rubros de gasto:

Venta de Bienes.

Los ingresos obtenidos en el mes por la venta de bienes y cobranza fue de $56,957.0.

Otros Ingresos.





No aplican


Introducción


Objeto Social


9 de 13

Actividad Principal


Consideraciones fiscales La Compañía por ser una Sociedad Anónima, es contribuyente del Impuesto Sobre la Renta (ISR). En febrero 2013 COMISA causó un ISR por $338.6, mientras que en febrero 2012 causó el Impuesto Empresarial a Tasa Única (IETU).

De igual forma COMISA está sujeta al IETU. Tanto los ingresos como las deducciones y ciertos créditos fiscales se determinan con base en flujos de efectivo que se generan en cada año. El impuesto por pagar se calcula restando al impuesto del ejercicio ciertos créditos fiscales, contra la diferencia que se obtenga se acreditará una cantidad equivalente al Impuesto Sobre la Renta del mismo ejercicio, hasta por el monto de dicha diferencia. La tasa de IETU es de 17.5% a partir del 2010. En febrero 2013 la empresa no causó IETU, mientras que en 2012 pagó $1,873.1 de IETU.


C O N C E P T O

2 0 1 2



$ 12,492


956

Activo Fijo

-

Otro Activo

-

Provisiones

2,563


5,328


361

PTU por pagar

2,308


$ 26,273


Pagos anticipados

874

10 de 13

PTU Diferida

1,865


2,739


23,534

-


23,534

Tasa de impuesto.

30%


7,060


7,132


$ 72










Actualización- De acuerdo a la Norma de Información Financiera Gubernamental General para el Sector Paraestatal NEIFGSP-04 “Reexpresión”, emitida por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), aplicable a partir del ejercicio 2012,

11 de 13

la cual establecen que no deben reconocerse los efectos de la inflación del periodo “Cuando la inflación es poco importante y se considera controlada en el país; es decir, cuando la inflación acumulada de los tres ejercicios anuales anteriores es menor que el 26% (promedio anual de 8%)”. Debido a que COMISA opera en un entorno no inflacionario solo reconoce en sus estados financieros los efectos de la inflación en la información financiera generada hasta el 31 de diciembre de 2007. El porcentaje de inflación acumulado en los tres últimos ejercicios se indican a continuación:


2012 11.77% 2011 8.21% 2010 4.40%





Beneficios a los empleados por terminación, al retiro y otros- De acuerdo a lo establecido en la NIFGGSP 05 “Obligaciones laborales” y la NIF D-3 “Beneficios a los empleados”, el pasivo por primas de antigüedad pensiones e indemnizaciones por terminación de la relación laboral se registra conforme se devenga, el cual se calcula por actuarios independientes de forma anual con base en el método de crédito unitario proyectado utilizando tasas de interés nominales. Las remuneraciones al término de la relación laboral, por causas distintas a restructuración, se presentan en los resultados como parte de operaciones ordinarias, en el costo y/o en gastos generales, según corresponda. A continuación se muestran los valores presentes al cierre del ejercicio 2012 de estos

beneficios son los siguientes:

CONCEPTO

2 0 1 2


$6,294

Activos del plan

871


-96

5,328

12 de 13


0


47

Total

47


5,463


4,339


$ 1,124

C O N C E P T O

2 0 1 2


$ 490

Costo financiero

392


-71


266


47


0


$ 1,124

Provisiones - Se reconocen cuando se tiene una obligación presente como resultado de un evento pasado, que probablemente genere en la salida de recursos económicos y que pueda ser estimada razonablemente. Reclasificaciones - Los estados financieros al 28 de febrero de 2012 han sido reclasificados en ciertos rubros para unificar su presentación con la que se utilizó en febrero 2013 debido a los formatos de presentación de los estados financiero publicados por el CONAC.





13 de 13

Durante febrero 2013 y 2012 respectivamente la empresa no efectuó cambios en el






Partes Relacionadas



Director General





1 de 13


AL 31 DE MARZO DE 2013 Y 2012 (Cifras en miles de pesos)




Activo






adquisición.



El vencimiento de la cartera al 31 de marzo 2013 y 2012, es la siguiente:


90 días $26,805.1 $ 47,057.2 180 días 17,469.5 21,816.2 365 días 33,120.7 50,416.0 Más de 365 días 150,100.0 106,972.4


Neto $ 215,002.6 $ 213,078.0


2013

2012

Saldo a favor de I.S.R. $ 4,762.2 $ 1,014.2




Total $ 10,250.6 $ 4,795.7


2 de 13




Al 31 de marzo 2013 y 2012 se integra como sigue:

DEPRECIACION NETO


ADQUISICIÓN DEL

EJERCICIO ACUMULADA 2013 2012


Terrenos $ 6,989.3 $ 0.0 $ 0.0 $ 6,989.3 $ 6,989.3


Bienes Muebles


31,136.3 92.5 30,063.8 1,072.6 1,061.4



228,781.2 650.3 216,138.2 12,643.0 11,524.5

Total $ 311,406.6 $ 816.3 $ 290,320.7 $ 21,086.1 $ 20,423.7


C O N C E P T O 2 0 13


El monto de la depreciación registrada en resultados en marzo 2013 y 2012 asciende a

$816.3 y $1,007.9 respectivamente.







3 de 13




2013 2012

ISR diferido $7,060.2 $7,132.5

PTU diferida 2,133.8 2,167.6


Fianzas 44.6 0.0

Otros 0.0 179.7

Total $ 9,246.5 $ 9,494.4

Pasivo



90 días $ 15,596.4 $ 12,683.9 180 días 438.5 39.3 365 días 226.3 2,875.2 Más de 365 días 17,794.3 12,781.8

Neto $ 34,055.5 $ 28,380.2



2013 2012

IVA $ 29,559.5 $ 29,164.1

IETU 0.0 4.3

ISPT 518.5 470.9

ISR 142.0 111.8

IMSS 610.8 506.7



TOTAL $ 31,238.9 $ 30,560.4


recibidos.

4 de 13







2013 2012



Total $ 7,602.0 $ 4,625.1


Al 31 de marzo 2013 el capital social está representado por 40,979,491 acciones


El capital social a valor nominal al 31 de mazo de 2013 se integra como sigue:



Total $ 17,004.7 $ 23,974.7 $ 41,520.1










5 de 13


2013 2012

Cancelación pasivo laboral $ 0.0 $ 3,892.4 Sanciones a proveedores 108,4 172.0



Otros 14.5 11.6

Total $ 177.4 $ 4,134.7






2013 2012

Limpieza $ 57.5 $ 55.5





Gasolina 10.3 14.2

Otros 25.8 39.3

Total $ 127.5 $ 176.6

6 de 13




sigue:

Concepto 2013 2012




2013 2012


$ -1,914.8 $ 185.3


Depreciación 816.3 1,007.9





Clientes 40,806.6 59,170.8


Inventarios -3,378.6 -15,679.9




-1,533.7 -2,007.2

Proveedores -32,577.2 -55,712.4

Acreedores 6,262.0 -4,805.9

Otras cuentas por pagar -1,417.0 -8,600.3

Anticipo de clientes -19.7 18,554.3



Adquisición de inmuebles, maquinaria y equipo -3,425.8 0.0


35,129.2 34,098.2

Efectivo e inversiones temporales al final del periodo $ 34,197.4 $ 21,983.7

7 de 13



El presupuesto programado autorizado al mes de marzo del ejercicio de 2013 fue de $151,740.0 y el total del presupuesto ejercido fue de $31,074.0 por lo que se tuvo una variación del 79% en los siguientes rubros de gasto:


El presupuesto programado autorizado al mes de marzo para el pago de remuneraciones al personal, así como otros gastos derivados de los servicios personales fue de $21,673.0; de los cuales se ejercieron $12,199.0.


El presupuesto programado autorizado al mes de marzo en este capítulo fue de $115,872.0, de ellos se encuentran ejercidos $9,853.0. En este importe se incluye principalmente la adquisición de materia prima para producción de impresos y mercancía para comercialización.


El presupuesto programado autorizado al mes de marzo en este capítulo es de $14,092.0, de los cuales se encuentran ejercidos $8,969.0, que comprenden los servicios que se requieren para la operación normal de COMISA, entre otros: agua potable, luz, telefonía, fotocopiado, asesoría en materia laboral, arrendamiento de maquinaria, capacitación, seguros, otros impuestos y derechos, servicios de vigilancia, limpieza, mantenimiento a muebles, inmuebles y vehículos propiedad de la empresa y pasajes al interior del Distrito Federal.


El presupuesto programado autorizado al mes de marzo en este capítulo es de $102.0, de los cuales se ejercieron $52.0. Estos recursos fueron destinados al pago de dos médicos y apoyo a estudiantes que prestaron su servicio social.


La variación del presupuesto programado con el ejercido se debe a que no se ocuparon todas las plazas de confianza y operativas, a que están comprometidos recursos, principalmente en materia prima por los requerimientos solicitados de las diversas Dependencias y entidades del Gobierno del Distrito Federal, a que se tienen servicios que se encuentra en integración documental para su pago y a que no se presentaron los prestadores de servicio social como se tenía programado, así mismo, no se utilizó la totalidad de los recursos programados, ya que no fueron requeridos como estaban programados originalmente.

8 de 13


El presupuesto de ingresos programado al mes de marzo autorizado para el ejercicio de 2013 fue de $151,040.0 y el total de los ingresos recaudados fue de $64,337.0 por lo que se tuvo una variación del 57% en los siguientes rubros de gasto:

Venta de Bienes.

Los ingresos obtenidos en el mes por la venta de bienes y cobranza fueron de $64,337.0.

Otros Ingresos.





No aplican


Introducción


Objeto Social


9 de 13

Actividad Principal


Consideraciones fiscales La Compañía por ser una Sociedad Anónima, es contribuyente del Impuesto Sobre la Renta (ISR). En marzo 2013 COMISA no causó ISR, mientras 2012 causó $1,501.4 de ISR.

De igual forma COMISA está sujeta al IETU. Tanto los ingresos como las deducciones y ciertos créditos fiscales se determinan con base en flujos de efectivo que se generan en cada año. El impuesto por pagar se calcula restando al impuesto del ejercicio ciertos créditos fiscales, contra la diferencia que se obtenga se acreditará una cantidad equivalente al Impuesto Sobre la Renta del mismo ejercicio, hasta por el monto de dicha diferencia. La tasa de IETU es de 17.5% a partir del 2010. En marzo 2013 y 2012 la empresa no causó IETU.


C O N C E P T O

2 0 1 2



$ 12,492


956

Activo Fijo

-

Otro Activo

-

Provisiones

2,563


5,328


361

PTU por pagar

2,308


$ 26,273


Pagos anticipados

874

10 de 13

PTU Diferida

1,865


2,739


23,534

-


23,534

Tasa de impuesto.

30%


7,060


7,132


$ 72











11 de 13



2012 11.77% 2011 8.21% 2010 4.40%





Beneficios a los empleados por terminación, al retiro y otros- El pasivo por primas de antigüedad pensiones e indemnizaciones por terminación de la relación laboral se registra conforme se devenga, el cual se calcula por actuarios independientes de forma anual con base en el método de crédito unitario proyectado utilizando tasas de interés nominales. Las remuneraciones al término de la relación laboral, por causas distintas a restructuración, se presentan en los resultados como parte de operaciones ordinarias, en el costo y/o en gastos generales, según corresponda. A continuación se muestran los valores presentes al cierre del ejercicio 2012 de estos beneficios:

CONCEPTO

2 0 1 2


$ 6,294

Activos del plan

871


-96

5,328


0

12 de 13


47

Total

47


5,463


4,339


$ 1,124

C O N C E P T O

2 0 1 2


$ 490

Costo financiero

392


-71


266


47


0


$ 1,124

Provisiones - Se reconocen cuando se tiene una obligación presente como resultado de un evento pasado, que probablemente genere en la salida de recursos económicos y que pueda ser estimada razonablemente. Reclasificaciones - Los estados financieros al 31 de marzo de 2012 han sido reclasificados en ciertos rubros para unificar su presentación con la que se utilizó en marzo 2013 debido a los formatos de presentación de los estados financiero publicados por el CONAC.





13 de 13

Durante marzo 2013 y 2012 respectivamente la empresa no efectuó cambios en el






Partes Relacionadas



Director General





1 de 13


AL 30 DE ABRIL DE 2013 Y 2012 (Cifras en miles de pesos)




Activo






adquisición.



El vencimiento de la cartera al 30 de abril 2013 y 2012, es la siguiente:




Neto $ 223,406.8 $ 207,467.6


2013

2012





Total $ 9,175.7 $ 6,158.8


2 de 13


Inventarios - Los inventarios se valúan utilizando la formula de asignación del costo (antes método) denominado costos promedio o están valuados al menor de su costo o valor neto de realización.


Al 30 de abril 2013 y 2012 se integra como sigue:

DEPRECIACIÓN NETO


ADQUISICIÓN

DEL EJERCICIO

ACUMULADA

2013

2012


Terrenos $ 6,989.3 $ 0.0 $ 0.0 $ 6,989.3 $ 6,989.3

Edificios no habitacionales

39,554.5

40.2

39,284.7

269.7

390.3

Bienes Muebles


31,136.3

119.5

30,090.8

1,045.6

1,020.6

Equipo de Transporte

4,945.3

57.9

4,858.5

86.9

412.6


228,781.2

884.2

216,372.1

12,409.1

11,281.7

Total $ 311,406.6 $ 1,101.8 $ 290,606.1 $ 20,800.6 $ 20,094.5


C O N C E P T O 2 0 13


El monto de la depreciación registrada en resultados en abril 2013 y 2012 asciende a $1,101.8 y $1,337.0 respectivamente.







3 de 13




2013 2012

ISR diferido $ 7,060.2 $ 7,132.5

PTU diferida 2,133.8 2,167.6


Fianzas 44.6 0.0

Otros 0.0 174.8

Total $ 9,246.5 $ 9,544.4

Pasivo



90 días $ 28,270.1 $ 14,675.6 180 días 639.6 866.6 365 días 1,552.7 2,882.0 Más de 365 días 15,334.7 14,429.7

Neto $ 45,797.1 $ 32,853.9



2013 2012

IVA $ 28,796.3 $ 29,182.1

IETU 0.0 0.0

ISPT 1,016.3 371.6

ISR 142.0 261.1

IMSS 795.1 693.1



TOTAL $ 31,456.4 $ 31,093.1


recibidos.

4 de 13







2013 2012



Total $ 7,602.0 $ 4,625.1


Al 30 de abril 2013 el capital social está representado por 40,979,491 acciones


El capital social a valor nominal al 30 de abril de 2013 se integra como sigue:



Total $ 17,004.7 $ 23,974.7 $ 41,520.1










5 de 13


2013 2012

Cancelación pasivo laboral $ 0.0 $ 3,892.6

Sanciones a proveedores 130.4 264.9



Otros 14.5 3.0

Total $ 222.7 $ 4,230.7






2013 2012

Limpieza $ 77.3 $ 71.3


Gasolina 23.9 20.9




Otros 34.7 71.2

Total $ 174.8 $ 242.4

6 de 13




sigue:

Concepto 2013 2012




2013 2012


$ -3,652.1

$ -2,648.7


Depreciación 1,101.8 1,337.0





Clientes 32,402.4 64,781.2


Inventarios -8,637.2 -11,268.9




-490.7

-3,462.1

Proveedores -21,042.3 -51,125.5

Acreedores 6,858.6 -4,532.4

Otras cuentas por pagar -2,575.5 -8,553.8

Anticipo de clientes -19.7 14,465.8




-3,425.8

0.0


35,129.2

34,098.2


$ 30,386.3

$ 28,937.9

7 de 13



El presupuesto programado autorizado al mes de abril del ejercicio de 2013 fue de $203,993.0 y el total del presupuesto ejercido fue de $37,686.0 por lo que se tuvo una variación del 82% en los siguientes rubros de gasto:


El presupuesto programado autorizado al mes de abril para el pago de remuneraciones al personal, así como otros gastos derivados de los servicios personales fue de $27,306.0; de los cuales se ejercieron $15,879.0.


El presupuesto programado autorizado al mes de abril en este capítulo fue de $158,208.0, de ellos se encuentran ejercidos $10,442.0. En este importe se incluye principalmente la adquisición de materia prima para producción de impresos y mercancía para comercialización.


El presupuesto programado autorizado al mes de abril en este capítulo es de $18,334.0, de los cuales se encuentran ejercidos $11,294.0, que comprenden los servicios que se requieren para la operación normal de COMISA, entre otros: agua potable, luz, telefonía, fotocopiado, asesoría en materia laboral, arrendamiento de maquinaria, capacitación, seguros, otros impuestos y derechos, servicios de vigilancia, limpieza, mantenimiento a muebles, inmuebles y vehículos propiedad de la empresa y pasajes al interior del Distrito Federal.


El presupuesto programado autorizado al mes de abril en este capítulo es de $136.0, de los cuales se ejercieron $71.0. Estos recursos fueron destinados al pago de dos médicos y apoyo a estudiantes que prestaron su servicio social.


La variación del presupuesto programado con el ejercido se debe a que no se ocuparon todas las plazas de confianza y operativas, a que están comprometidos recursos, principalmente en materia prima y mercancías para su comercialización por los requerimientos solicitados de las diversas Dependencias y Entidades del Gobierno del Distrito Federal, a que se tienen servicios que se encuentra en integración documental para su pago y a que no se presentaron los prestadores de servicio social como se tenía programado, así mismo, no se utilizó la totalidad de los recursos programados, ya que no fueron requeridos como estaban programados originalmente.

8 de 13


El presupuesto de ingresos programado al mes de abril autorizado para el ejercicio de 2013 fue de $203,993.0 y el total de los ingresos recaudados fue de $68,072.0 por lo que se tuvo una variación del 67% en los siguientes rubros de gasto:

Venta de Bienes.


Otros Ingresos.





No aplican


Introducción

Corporación Mexicana de Impresión, S. A. de C. V. (COMISA), Es una Entidad Paraestatal, constituida el 8 de agosto de 1978 de acuerdo con la leyes mexicana como una Sociedad Anónimo de Capital Variable con una duración de 99 años, ante el Lic. Luis Ibarra Cervantes, titular de la Notaria número 12 del Estado de México, según acta constitutiva número 14081. Durante el ejercicio 2013 COMISA no ha sufrido cambios en su estructura.

Objeto Social


9 de 13

Actividad Principal


Consideraciones fiscales La Compañía por ser una Sociedad Anónima, es contribuyente del Impuesto Sobre la Renta (ISR). COMISA causó $57.0 y $366.0 de ISR en el mes de abril de 2013 y 2012 respectivamente.

De igual forma COMISA está sujeta al IETU. Tanto los ingresos como las deducciones y ciertos créditos fiscales se determinan con base en flujos de efectivo que se generan en cada año. El impuesto por pagar se calcula restando al impuesto del ejercicio ciertos créditos fiscales, contra la diferencia que se obtenga se acreditará una cantidad equivalente al Impuesto Sobre la Renta del mismo ejercicio, hasta por el monto de dicha diferencia. La tasa de IETU es de 17.5% a partir del 2010. En abril 2013 y 2012 la empresa no causó IETU.


C O N C E P T O

2 0 1 2



$ 12,492


956

Activo Fijo

-

Otro Activo

-

Provisiones

2,563


5,328


361

PTU por pagar

2,308


$ 26,273


Pagos anticipados

874

10 de 13

PTU Diferida

1,865


2,739


23,534

-


23,534

Tasa de impuesto.

30%


7,060


7,132


$ 72






COMISA cuenta con un sistema de Planificación de Recursos Empresariales (ERP) que le permite llevar el registro simultaneo de las operaciones presupuestarias y contables sobre la base acumulativa de las transacciones, e identificando los momentos contables del gasto aprobado, modificado, comprometido, devengado, ejercido y pagado. Por lo que respecta al ingreso el sistema permite identificar los momentos contables de los ingresos estimados, modificado, devengado y recaudado.

El sistema permite la generación de estados financieros, de información generada por las áreas que originan la información contable y presupuestaria permitiendo con ello llevar a cabo la evaluación de su desempeño.



11 de 13



2012 11.77% 2011 8.21% 2010 4.40%


Inventarios y costo de ventas- Los inventarios se valúan utilizando la formula de asignación del costo (antes método) denominado costos promedio o están valuados al menor de su costo o valor neto de realización.



Beneficios a los empleados por terminación al retiro y otros- El pasivo por primas de antigüedad pensiones e indemnizaciones por terminación de la relación laboral se registra conforme se devenga, el cual se calcula por actuarios independientes de forma anual con base en el método de crédito unitario proyectado utilizando tasas de interés nominales. Las remuneraciones al término de la relación laboral, por causas distintas a restructuración, se presentan en los resultados como parte de operaciones ordinarias, en el costo y/o en gastos generales, según corresponda.

Para el ejercicio 2013 los beneficios a los empleados por terminación al retiro y otros se determinará al cierre del ejercicio. Sin a continuación se muestran los valores presentes al cierre del ejercicio 2012 de estos beneficios:

CONCEPTO

2 0 1 2


$ 6,294

Activos del plan

871


-96

5,328


0

12 de 13


47

Total

47


5,463


4,339


$ 1,124

C O N C E P T O

2 0 1 2


$ 490

Costo financiero

392


-71


266


47


0


$ 1,124

Provisiones - Se reconocen cuando se tiene una obligación presente como resultado de un evento pasado, que probablemente genere en la salida de recursos económicos y que pueda ser estimada razonablemente. Reclasificaciones - Los estados financieros al 30 de abril de 2012 han sido reclasificados en ciertos rubros para unificar su presentación con la que se utilizó en abril 2013 debido a los formatos de presentación de los estados financiero publicados por el CONAC.




Deterioro de activos de larga duración - COMISA revisa periódicamente el valor en libros de los activos de larga duración en uso, para determinar la existencia de algún indicio de deterioro que pudiera generar que el valor en libros no sea recuperable. Los indicios de deterioro que se consideran para determinar alguna posible pérdida, son entre otros, las pérdidas de operación o flujos de efectivo negativos, efectos de obsolescencia, reducción en la demanda de los productos ó servicios que se comercializan, competencia y otros factores económicos y legales.

13 de 13

Durante abril 2013 y 2012 respectivamente la empresa no efectuó cambios en el






Partes Relacionadas



Director General





1 de 13


AL 31 DE MAYO DE 2013 Y 2012 (Cifras en miles de pesos)




Activo






adquisición.



El vencimiento de la cartera al 31 de mayo 2013 y 2012, es la siguiente:


90 días $ 62,020.0 $ 47,936.7

180 días 15,300.6 13,563.2 365 días 42,353.0 41,189.4

Más de 365 días 152,814.1 123,191.6


Neto $ 259,995.5 $ 212,697.1


2013

2012





Total $ 7,961.5 $ 6,688.9


2 de 13




Al 31 de mayo 2013 y 2012 se integra como sigue:

DEPRECIACIÓN NETO


ADQUISICIÓN

DEL EJERCICIO

ACUMULADA

2013

2012


Terrenos $ 6,989.3 $ 0.0 $ 0.0 $ 6,989.3 $ 6,989.3


Bienes Muebles


31,136.3 146.5 30,117.8 1,018.6 991.3



228,781.2

1,118.0

216,606.0

12,175.2

11,044.5

Total $ 311,406.6 $ 1,387.1 $ 290,891.6 $ 20,515.2 $ 19,782.5


C O N C E P T O 2 0 13


El monto de la depreciación registrada en resultados en mayo 2013 y 2012 asciende a

$1,387.1 y $1,664.9 respectivamente.







3 de 13




2013 2012

ISR diferido $ 7,060.2 $ 7,132.5

PTU diferida 2,133.8 2,167.6


Fianzas 44.6 0.0

Otros 0.0 170.0

Total $ 9,246.5 $ 9,518.1

Pasivo




Neto $ 60,862.0 $ 46,600.2



2013 2012

IVA $ 32,737.1 $ 28,475.8

IETU 0.0 0.0

ISPT 401.5 1,020.1

ISR 142.0 410.6

IMSS 373.9 350.7



TOTAL $ 34,315.6 $ 30,758.0


recibidos.

4 de 13







2013 2012

Provisión demandas laborales $ 2,274.3 $ 285.8


Total $ 7,602.0 $ 4,625.1


Al 31 de mayo 2013 el capital social está representado por 40,979,491 acciones


El capital social a valor nominal al 31 de mayo de 2013 se integra como sigue:


de Pasajeros (ruta100) 0.1 0.0 0.1

Futuros aumentos de capital 540.7

Total $ 17,004.7 $ 23,974.7 $ 41,520.1










5 de 13


2013 2012





Otros 54.4 12.8

Total $ 268.6 $ 4,268.7






2013 2012

Limpieza $ 96.8 $ 86.8


Gasolina 34.2 27.2




Otros 45.0 87.7

Total $ 219.3 $ 299.8

6 de 13




sigue:

Concepto 2013 2012




2013 2012


$ (197.4) $ (280.6)





Beneficios a empleados 0.0 (3,891.5)


Clientes (4,186.3) 59,551.7

Deudores diversos (26.2) 68.3

Inventarios (2,305.8) (16,070.9)




726.9 (3,994.1)

Proveedores (5,886.0) (37,820.3)

Acreedores 7,182.4 (3,750.1)

Otras cuentas por pagar (3,803.8) (11,762.2)

Anticipo de clientes 11,310.4 14,328.6

Provisiones (1,373.8) (1,165.5)



(3,425.8) (15.8)


35,129.2 34,098.2


$ 34,624.6 $ 31,137.2

7 de 13



El presupuesto programado autorizado al mes de mayo del ejercicio de 2013 fue de $214,097.0, el total del presupuesto ejercido fue de $44,357.0 por lo que se tuvo una variación del 79% en los siguientes rubros de gasto:


El presupuesto programado autorizado al mes de mayo para el pago de remuneraciones al personal, así como otros gastos derivados de los servicios personales fue de $34,246.0, de los cuales se ejercieron $20,016.0.


El presupuesto programado autorizado al mes de mayo en este capítulo fue de $158,433.0, de ellos se encuentran ejercidos $11,570.0. En este importe se incluye principalmente la adquisición de materia prima para producción de impresos y mercancía para comercialización.


El presupuesto programado autorizado al mes de mayo en este capítulo es de $21,248.0, de los cuales se encuentran ejercidos $12,679.0, que comprenden los servicios que se requieren para la operación normal de COMISA, entre otros: agua potable, luz, telefonía, fotocopiado, asesoría en materia laboral, arrendamiento de maquinaria, capacitación, seguros, otros impuestos y derechos, servicios de vigilancia, limpieza, mantenimiento a muebles, inmuebles y vehículos propiedad de la empresa y pasajes al interior del Distrito Federal.


El presupuesto programado autorizado al mes de mayo en este capítulo es de $170.0, de los cuales se ejercieron $91.0. Estos recursos fueron destinados al pago de dos médicos y apoyo a estudiantes que prestaron su servicio social.


La variación del presupuesto programado con el ejercido se debe a que no se ocuparon todas las plazas de confianza y operativas, a que están comprometidos recursos por un monto de $127,215.0 en el capítulo 2000 materiales y suministros, principalmente en materia prima y mercancías para su comercialización por los requerimientos solicitados de las diversas Dependencias y Entidades del Gobierno del Distrito Federal, a que se tienen servicios que se encuentra en integración documental para su pago y a que no se presentaron los prestadores de servicio social como se tenía programado, así mismo, no se utilizó la totalidad de los recursos programados, ya que no fueron requeridos como estaban programados originalmente.

8 de 13


El presupuesto de ingresos programado al mes de mayo autorizado para el ejercicio de 2013 fue de $214,097.0, y el total de los ingresos recaudados fue de $78,977 por lo que se tuvo una variación del 63% en los siguientes rubros de gasto:

Venta de Bienes.


Otros Ingresos.

El monto programado en este rubro fue de $927.0 y se obtuvieron $766.0. Estos ingresos se integran por los Intereses Bancarios y bases de licitación principalmente.


La variación de la captación de ingresos con los programados se debe a que fueron menores los servicios de impresos otorgados y la cobranza del presente ejercicio fiscal y de años anteriores por esta Entidad a las diversas Dependencias y entidades del Gobierno del Distrito Federal, como se tenía programado en el ejercicio fiscal.


No aplican


Introducción


Objeto Social


9 de 13

Actividad Principal


Consideraciones fiscales La Compañía por ser una Sociedad Anónima, es contribuyente del Impuesto Sobre la Renta (ISR). COMISA causó $578.9 y $410.6 de ISR en el mes de mayo de 2013 y 2012 respectivamente.

De igual forma COMISA está sujeta al Impuesto Empresarial a Tasa Única (IETU). Tanto los ingresos como las deducciones y ciertos créditos fiscales se determinan con base en flujos de efectivo que se generan en cada año. El impuesto por pagar se calcula restando al impuesto del ejercicio ciertos créditos fiscales, contra la diferencia que se obtenga se acreditará una cantidad equivalente al Impuesto Sobre la Renta del mismo ejercicio, hasta por el monto de dicha diferencia. La tasa de IETU es de 17.5% a partir del 2010. En mayo 2013 y 2012 la empresa no causó IETU.


C O N C E P T O

2 0 1 2



$ 12,492


956

Activo Fijo

2,132

Otro Activo

133

Provisiones

2,563


5,328


361

PTU por pagar

2,308


$ 26,273

10 de 13


Pagos anticipados

874

PTU Diferida

1,865


2,739


23,534


23,534

Tasa de impuesto.

30%


7,060


7,132


$ 72








11 de 13




2012 11.77% 2011 8.21% 2010 4.40%

Operaciones en moneda extranjera- Las operaciones en moneda extranjera se registran al tipo de cambio vigente a la fecha en que se celebra la operación. Los activos y pasivos monetarios en moneda extranjera se valúan al tipo de cambio vigente a la fecha de los estados financieros. Los efectos por fluctuación cambiaria se registran en el Resultado Integral de Financiamiento (RIF).





Para el ejercicio 2013 los beneficios a los empleados por terminación al retiro y otros se determinará al cierre del ejercicio. A continuación se muestran los valores presentes al cierre del ejercicio 2012 de estos beneficios:

12 de 13

CONCEPTO

2 0 1 2


$ 6,294

Activos del plan

(871)


(96)

5,328


0


47

Total

47


5,463


4,339


$ 1,124

C O N C E P T O

2 0 1 2


$ 490

Costo financiero

392


(71)


266


47


0


$ 1,124

Provisiones - Se reconocen cuando se tiene una obligación presente como resultado de un evento pasado, que probablemente genere en la salida de recursos económicos y que pueda ser estimada razonablemente. Reclasificaciones - Los estados financieros al 31 de mayo de 2012 han sido reclasificados en ciertos rubros para unificar su presentación con la que se utilizó en mayo 2013 debido a los formatos de presentación de los estados financiero publicados por el CONAC.


Operaciones en moneda extranjera - Las operaciones en moneda extranjera se registran al tipo de cambio vigente a la fecha en que se celebra la operación. Los activos y pasivos monetarios en moneda extranjera se valúan al tipo de cambio vigente a la fecha de los estados financieros. Los efectos por fluctuación cambiaria se registran en el Resultado Integral de Financiamiento (RIF).

13 de 13



Durante mayo 2013 y 2012 respectivamente la empresa no efectuó cambios en el






Partes Relacionadas



Director General





1 de 13


AL 30 DE JUNIO DE 2013 Y 2012 (Cifras en miles de pesos)




Activo






adquisición.



El vencimiento de la cartera al 30 de junio 2013 y 2012, es la siguiente:


90 días $ 69,389.9 $ 60,402.0

180 días 15,225.7 6,041.6 365 días 38,102.7 47,309.2

Más de 365 días 158,693.5 125,265.7


Neto $ 268,919.6 $ 225,834.7


2013

2012

Saldo a favor de I.S.R. $ 848.1 $ 848.1



Pagos provisionales de I.S.R. 125.7 2,851.8


Total $ 6,449.6 $ 7,497.9

2 de 13





Al 30 de junio 2013 y 2012 se integra como sigue:

DEPRECIACIÓN NETO


ADQUISICIÓN

DEL EJERCICIO

ACUMULADA

2013

2012


Terrenos $ 6,989.3 $ 0.0 $ 0.0 $ 6,989.3 $ 6,989.3


Bienes Muebles


31,136.3 173.5 30,144.8 991.6 951.4



228,781.2

1,353.1

216,841.1

11,940.0

10,802.0

Total $ 311,406.6 $ 1,673.8 $ 291,178.2 $ 20,228.4 $ 19,454.5


C O N C E P T O 2 0 13


El monto de la depreciación registrada en resultados en junio 2013 y 2012 asciende a $1,673.8 y $1,992.9 respectivamente.






b) Estimación para obsolescencia- La Compañía registra las estimaciones necesarias para reconocer disminuciones en el valor de sus inventarios por

3 de 13

deterioro, obsolescencia, lento movimiento y otras causas que indiquen que el aprovechamiento o realización de los artículos que forman parte del inventario resultará inferior al valor registrado.



2013 2012

ISR diferido $ 7,060.2 $ 7,132.5

PTU diferida 2,133.8 2,167.6


Fianzas 44.6 0.0

Otros 0.0 165.1

Total $ 9,246.5 $ 9,547.5

Pasivo



90 días $ 46,230.5 $ 31,370.5 180 días 7,189.0 1,820.7 365 días 161.8 911.5 Más de 365 días 17,016.4 10,426.2

Neto $ 70,597.7 $ 44,528.9



2013 2012

IVA $ 30,695.0 $ 28,811.7

IETU 0.0 0.0

ISPT 366.9 317.4

ISR 142.0 775.4

IMSS 410.7 378.8

INFONAVIT 1,043.8 1,020.2


TOTAL $ 32,731.7 $ 31,303.5


recibidos.

4 de 13







2013 2012



Total $ 7,602.0 $ 4,625.1


Al 30 de junio 2013 el capital social está representado por 40,979,491 acciones


El capital social a valor nominal al 30 de junio de 2013 se integra como sigue:




Total $ 17,004.7 $ 23,974.7 $ 41,520.1










5 de 13


2013 2012





Otros 85.0 173.3

Total $ 311.0 $ 4,538.0





Otros gastos- Esta cuenta está integrada de la siguiente manera:

2013 2012

Limpieza $ 116.7 $ 103.1


Gasolina 43.8 35.2




Otros 84.6 96.9

Total $ 288.7 $ 343.4

6 de 13




sigue:

Concepto 2013 2012




2013 2012


$ 1,976.7 $ 4,766.3







Clientes (13,110.4) 46,414.7

Deudores diversos (22.8) 50.5

Inventarios (4,273.0) (7,627.6)




2,235.5 (4,874.9)

Proveedores 3,563.5 (39,853.2)

Acreedores 7,860.1 (3,446.8)

Otras cuentas por pagar (3,368.2) (11,786.9)


Provisiones (3,416.0) (829.5)



(3,425.8) (15.8)


35,129.2 34,098.2


$ 31,321.7 $ 23,065.6

7 de 13



El presupuesto programado autorizado al mes de junio del ejercicio de 2013 fue de $222,083.0 y el total del presupuesto ejercido fue de $60,393.0 por lo que se tuvo una variación del 73% en los siguientes rubros de gasto:


El presupuesto programado autorizado al mes de junio para el pago de remuneraciones al personal, así como otros gastos derivados de los servicios personales fue de $39,878.0; de los cuales se ejercieron $23,059.0.


El presupuesto programado autorizado al mes de junio en este capítulo fue de $158,659.0, de ellos se encuentran ejercidos $22,702.0. En este importe se incluye principalmente la adquisición de materia prima para producción de impresos y mercancía para comercialización.


El presupuesto programado autorizado al mes de junio en este capítulo es de $23,342.0, de los cuales se encuentran ejercidos $14,524.0, que comprenden los servicios que se requieren para la operación normal de COMISA, entre otros: agua potable, luz, telefonía, fotocopiado, asesoría en materia laboral, arrendamiento de maquinaria, capacitación, seguros, otros impuestos y derechos, servicios de vigilancia, limpieza, mantenimiento a muebles, inmuebles y vehículos propiedad de la empresa y pasajes al interior del Distrito Federal.


El presupuesto programado autorizado al mes de junio en este capítulo es de $204.0, de los cuales se ejercieron $108.0. Estos recursos fueron destinados al pago de dos médicos y apoyo a estudiantes que prestaron su servicio social.


La variación del presupuesto programado con el ejercido se debe a que no se ocuparon todas las plazas de confianza y operativas, a que están comprometidos y devengado recursos por un monto de $124,847.0 en el capítulo 2000 materiales y suministros, principalmente en materia prima y mercancías para su comercialización por los requerimientos solicitados de las diversas Dependencias y Entidades del Gobierno del Distrito Federal, a que se tienen servicios que se encuentra en integración documental para su pago y a que no se presentaron los prestadores de servicio social como se tenía programado, así mismo, no se utilizó la totalidad de los recursos programados, ya que no fueron requeridos como estaban programados originalmente.

8 de 13


El presupuesto de ingresos programado al mes de junio autorizado para el ejercicio de 2013 fue de $222,083.0 y el total de los ingresos recaudados fue de $91,608.0 por lo que se tuvo una variación del 59% en los siguientes rubros de gasto:

Venta de Bienes.

Los ingresos obtenidos en el periodo por la venta de bienes y cobranza fueron de $90,695.0.

Otros Ingresos.

El monto programado en este rubro fue de $1,017.0 y se obtuvieron $913.0. Estos ingresos se integran por los Intereses Bancarios, bases de licitación y venta de desperdicio principalmente.




No aplican


Introducción


Objeto Social


9 de 13

Actividad Principal


Consideraciones fiscales La Compañía por ser una Sociedad Anónima, es contribuyente del Impuesto Sobre la Renta (ISR). COMISA causó $823.0 y $410.6 de ISR en el mes de junio de 2013 y 2012 respectivamente.

De igual forma COMISA está sujeta al Impuesto Empresarial a Tasa Única (IETU). Tanto los ingresos como las deducciones y ciertos créditos fiscales se determinan con base en flujos de efectivo que se generan en cada año. El impuesto por pagar se calcula restando al impuesto del ejercicio ciertos créditos fiscales, contra la diferencia que se obtenga se acreditará una cantidad equivalente al Impuesto Sobre la Renta del mismo ejercicio, hasta por el monto de dicha diferencia. La tasa de IETU es de 17.5% a partir del 2010. En junio 2013 y 2012 la empresa no causó IETU.


C O N C E P T O

2 0 1 2



$ 12,492


956

Activo Fijo

2,132

Otro Activo

133

Provisiones

2,563


5,328


361

PTU por pagar

2,308


$ 26,273

10 de 13


Pagos anticipados

874

PTU Diferida

1,865


2,739


23,534


23,534

Tasa de impuesto.

30%


7,060


7,132


$ 72








11 de 13




2012 11.77%

2011 8.21%

2010 4.40%







12 de 13

CONCEPTO

2 0 1 2


$ 6,294

Activos del plan

(871)


(96)

5,328


0


47

Total

47


5,463


4,339


$ 1,124

C O N C E P T O

2 0 1 2


$ 490

Costo financiero

392


(71)


266


47


0


$ 1,124

Provisiones - Se reconocen cuando se tiene una obligación presente como resultado de un evento pasado, que probablemente genere la salida de recursos económicos y que pueda ser estimada razonablemente. Reclasificaciones - Los estados financieros al 30 de junio de 2012 han sido reclasificados en ciertos rubros para unificar su presentación con la que se utilizó en junio 2013 debido a los formatos de presentación de los estados financiero publicados por el CONAC.


Operaciones en moneda extranjera - Las operaciones en moneda extranjera se registran al tipo de cambio vigente a la fecha en que se celebra la operación. Los activos y pasivos monetarios en moneda extranjera se valúan al tipo de cambio

13 de 13

vigente a la fecha de los estados financieros. Los efectos por fluctuación cambiaria se registran en el Resultado Integral de Financiamiento (RIF).



Durante junio 2013 y 2012 respectivamente la empresa no efectuó cambios en el






Partes Relacionadas



Director General





1 de 13


AL 31 DE JULIO DE 2013 Y 2012 (Cifras en miles de pesos)




Activo






adquisición.



El vencimiento de la cartera al 31 de julio 2013 y 2012, es la siguiente:


90 días $ 50,210.2 $ 57,391.3

180 días 15,179.7 11,072.3 365 días 31,576.2 31,131.1

Más de 365 días 165,742.0 139,829.5


Neto $ 250,215.9 $ 226,240.3


2013

2012




Pagos Provisionales de I.S.R. 355.2 3,459.8


Total $ 6,681.1 $ 8,094.8

2 de 13





Al 31 de julio 2013 y 2012 se integra como sigue:

DEPRECIACIÓN NETO


ADQUISICIÓN

DEL EJERCICIO

ACUMULADA

2013

2012


Terrenos $ 6,989.3 $ 0.0 $ 0.0 $ 6,989.3 $ 6,989.3


Bienes Muebles


31,136.3 200.5 30,171.8 964.5 952.9



228,781.2

1,587.3

217,075.2

11,705.9

10,554.1

Total $ 311,406.6 $ 1,959.5 $ 291,463.7 $ 19,942.8 $ 19,162.6


C O N C E P T O 2 0 13


El monto de la depreciación registrada en resultados en julio 2013 y 2012 asciende a

$1,959.5 y $2,320.2 respectivamente.






3 de 13

b) Estimación para obsolescencia- La Compañía registra las estimaciones necesarias para reconocer disminuciones en el valor de sus inventarios por deterioro, obsolescencia, lento movimiento y otras causas que indiquen que el aprovechamiento o realización de los artículos que forman parte del inventario resultará inferior al valor registrado.



2013 2012

ISR diferido $ 7,060.2 $ 7,132.5

PTU diferida 2,133.8 2,167.6


Fianzas 44.6 0.0

Otros 0.0 160.3

Total $ 9,246.5 $ 9,529.0

Pasivo




Neto $ 66,062.6 $ 51,131.7



2013 2012

IVA $ 28,850.2 $ 28,575.8

ISPT 399.7 1,123.3

ISR 339.3 547.3

IMSS 636.4 551.6



TOTAL $ 30,655.1 $ 31,107.3

4 de 13


recibidos.







2013 2012



Total $ 7,602.0 $ 4,625.1


Al 31 de julio 2013 el capital social está representado por 40,979,491 acciones


El capital social a valor nominal al 31 de julio de 2013 se integra como sigue:




Total $ 17,004.7 $ 23,974.7 $ 41,520.1







5 de 13





2013 2012





Otros 99.9 89.7

Total $ 346.3 $ 4,466.9






2013 2012

Limpieza $ 135.7 $ 121.3


Gasolina 49.1 38.3




Otros 97.5 109.6

Total $ 333.4 $ 398.9

6 de 13




sigue:

Concepto 2013 2012




2013 2012


$ 3,396.9 $ 4,897.5






Movimientos de partidas (o rubros) que

afectaron al efectivo.

5,487.5

3,457.2

Cuentas por cobrar 5,593.3 46,008.5

Deudores Diversos (31.9) 30.5

Inventarios (21,830.7) (15,514.3)




0.00 0.00

Proveedores 4.539.5 (38,925.6)

Servicios Personales 2,846.2 2,581.2

Otras pasivos a corto plazo (2,320.9) (4,309.4)


Retenciones y Contribuciones (4,526.6) (13,723.7)

Diferidos 0.0 (92.6)


(3,425.8) (51.3)


35,129.2 34,098.2


$ 27,847.2 $ 21,372.3

7 de 13



El presupuesto programado autorizado al mes de julio del ejercicio de 2013 fue de $231,073.6 y el total del presupuesto ejercido fue de $101,165.4 por lo que se tuvo una variación del 44% en los siguientes rubros de gasto:


El presupuesto programado autorizado al mes de julio para el pago de remuneraciones al personal, así como otros gastos derivados de los servicios personales fue de $46,364.4; de los cuales se ejercieron $27,656.1.


El presupuesto programado autorizado al mes de julio en este capítulo fue de $158,388.3, de ellos se encuentran ejercidos $57,712.3. En este importe se incluye principalmente la adquisición de materia prima para producción de impresos y mercancía para comercialización.


El presupuesto programado autorizado al mes de julio en este capítulo es de $25,586.8, de los cuales se encuentran ejercidos $15,671.4, que comprenden los servicios que se requieren para la operación normal de COMISA, entre otros: agua potable, luz, telefonía, fotocopiado, asesoría en materia laboral, arrendamiento de maquinaria, capacitación, seguros, otros impuestos y derechos, servicios de vigilancia, limpieza, mantenimiento a muebles, inmuebles y vehículos propiedad de la empresa y pasajes al interior del Distrito Federal.


El presupuesto programado autorizado al mes de julio en este capítulo es de $238.0, de los cuales se ejercieron $125.6. Estos recursos fueron destinados al pago de dos médicos y apoyo a estudiantes que prestaron su servicio social.


La variación del presupuesto programado con el ejercido se debe a que no se ocuparon todas las plazas de confianza y operativas; así como a recursos por 160,588.2 que están comprometidos y devengado en el capítulo 2000 “Materiales y Suministros”, y que corresponden principalmente a materia prima y mercancías para su comercialización necesarias para satisfacer los requerimientos solicitados por las diversas Dependencias y Entidades del Gobierno del Distrito Federal; igualmente se debe a que se tienen servicios que se encuentra en proceso de integración documental para su pago y a que no se presentaron los prestadores de servicio social como se tenía programado. Finalmente, no se utilizó la totalidad de los recursos programados ya que no fueron requeridos como estaban programados originalmente.

8 de 13


El presupuesto de ingresos programado al mes de julio autorizado para el ejercicio de 2013 fue de $231,073.6 y el total de los ingresos recaudados fue de $128,904.3 por lo que se tuvo una variación del 56% en los siguientes rubros de gasto:

Venta de Bienes.

Los ingresos obtenidos en el periodo por la venta de bienes y cobranza fueron de $127,844.9

Otros Ingresos.

El monto programado en este rubro fue de $1,116.7 y se obtuvieron $1,079.4. Estos ingresos se integran por los Intereses Bancarios, bases de licitación y venta de desperdicio principalmente.




No aplican


Introducción


Objeto Social


9 de 13

Actividad Principal


Consideraciones fiscales La Compañía por ser una Sociedad Anónima, es contribuyente del Impuesto Sobre la Renta (ISR). COMISA causó $205.3 y $547.3 de ISR en el mes de julio de 2013 y 2012 respectivamente.

De igual forma COMISA está sujeta al Impuesto Empresarial a Tasa Única (IETU). Tanto los ingresos como las deducciones y ciertos créditos fiscales se determinan con base en flujos de efectivo que se generan en cada año. El impuesto por pagar se calcula restando al impuesto del ejercicio ciertos créditos fiscales, contra la diferencia que se obtenga se acreditará una cantidad equivalente al Impuesto Sobre la Renta del mismo ejercicio, hasta por el monto de dicha diferencia. La tasa de IETU es de 17.5% a partir del 2010. En julio 2013 y 2012 la empresa no causó IETU.


C O N C E P T O

2 0 1 2



$ 12,492


956

Activo Fijo

2,132

Otro Activo

133

Provisiones

2,563


5,328


361

PTU por pagar

2,308


$ 26,273

10 de 13


Pagos anticipados

874

PTU Diferida

1,865


2,739


23,534


23,534

Tasa de impuesto.

30%


7,060


7,132


$ 72








11 de 13




2012 11.77%

2011 8.21%

2010 4.40%







12 de 13

CONCEPTO

2 0 1 2


$ 6,294

Activos del plan

871


(96)

5,328


0


47

Total

47


5,463


4,339


$ 1,124

C O N C E P T O

2 0 1 2


$ 490

Costo financiero

392


(71)


266


47


0


$ 1,124

Provisiones - Se reconocen cuando se tiene una obligación presente como resultado de un evento pasado, que probablemente genere en la salida de recursos económicos y que pueda ser estimada razonablemente. Reclasificaciones - Los estados financieros al 31 de julio de 2012 han sido reclasificados en ciertos rubros para unificar su presentación con la que se utilizó en julio 2013 debido a los formatos de presentación de los estados financiero publicados por el CONAC.



13 de 13




Durante julio 2013 y 2012 respectivamente la empresa no efectuó cambios en el






Partes Relacionadas



Director General





1 de 13


AL 31 DE AGOSTO DE 2013 Y 2012 (Cifras en miles de pesos)




Activo






adquisición.



El vencimiento de la cartera al 31 de agosto 2013 y 2012, es la siguiente:


90 días $ 57,271.8 $ 52,684.0

180 días 8,577.1 10,787.3 365 días 24,983.9 23,739.3

Más de 365 días 176,258.7 146,533.7


Neto $ 254,599.3 $ 220,560.4


2013

2012




Pagos Provisionales de I.S.R. 952.7 4,191.3


Total $ 7,302.3 $ 8,826.3

2 de 13





Al 31 de agosto 2013 y 2012 se integra como sigue:

DEPRECIACIÓN NETO


ADQUISICIÓN

DEL EJERCICIO

ACUMULADA

2013

2012


Terrenos $ 6,989.3 $ 0.0 $ 0.0 $ 6,989.3 $ 6,989.3


Bienes Muebles


31,136.3 227.4 30,198.8 937.5 913.6



229,006.8

1,821.3

217,309.2

11,697.6

10,311.6

Total $ 311,632.2 $ 2,244.9 $ 291,749.3 $ 19,882.9 $ 18,835.2


C O N C E P T O 2 0 13


El monto de la depreciación registrada en resultados en agosto 2013 y 2012 asciende

a $2,245.2 y $2,647.5 respectivamente.






3 de 13




2013 2012

ISR diferido $ 7,060.2 $ 7,132.5

PTU diferida 2,133.8 2,167.6


Fianzas 44.6 0.0

Otros 53.0 200.0

Total $ 9,444.0 $ 9,554.9

Pasivo




Neto $ 62,638.4 $ 47,899.2



2013 2012

IVA $ 31,503.4 $ 28,273.2

ISPT 370.7 1,166.1

ISR 739.5 715.3

IMSS 829.4 752.6



TOTAL $ 34,169.4 $ 31,529.6

4 de 13


recibidos.







2013 2012



Total $ 7,602.0 $ 6,611.8


Al 31 de julio 2013 el capital social está representado por 40,979,491 acciones


El capital social a valor nominal al 31 de julio de 2013 se integra como sigue:




Total $ 17,004.7 $ 23,974.7 $ 41,520.1







5 de 13





2013 2012





Otros 113.0 140.1

Total $ 377.2 $ 4,572.5






2013 2012

Limpieza $ 155.6 $ 139.8


Gasolina 53.8 54.2




Indemnización Laboral 0 2,082.6

Otros 126.6 109.3

Total $ 407.4 $ 2,541.9

6 de 13




sigue:

Concepto 2013 2012




2013 2012


$ 6,444.5 $ 3,351.8







8,839.5

4,341.1


Deudores Diversos (29) 25.1

Inventarios (9,322.9) (18,671.4)



Otros Activos No Circulantes (197.6) (118.6)

Proveedores 1,115.4 (42,158.1)





Provisiones 0.0 (96.7)


(3,651.6) (51.3)


35,129.2 34,098.2


$ 36,982.4 $ 21,450.1

7 de 13



El presupuesto programado autorizado al mes de agosto del ejercicio de 2013 fue de 256,961.7 miles de pesos y el total del presupuesto ejercido fue de 127,849.8 miles de pesos por lo que se tuvo una variación del 50.2% en los siguientes rubros de gasto:


El presupuesto programado autorizado al mes de agosto para el pago de remuneraciones al personal, así como otros gastos derivados de los servicios personales fue de 51,996.7 miles de pesos; de los cuales se ejercieron 31,232.6 miles de pesos.


El presupuesto programado autorizado al mes de agosto en este capítulo fue de 176,925.4 miles de pesos, de ellos se encuentran ejercidos 78,807.9 miles de pesos. En este importe se incluye principalmente la adquisición de materia prima para producción de impresos y mercancía para comercialización.


El presupuesto programado autorizado al mes de junio en este capítulo es de 27,767.7 miles de pesos, de los cuales se encuentran ejercidos 17,666.2 miles de pesos, que comprenden los servicios que se requieren para la operación normal de COMISA, entre otros: agua potable, luz, telefonía, fotocopiado, asesoría en materia laboral, arrendamiento de maquinaria, capacitación, seguros, otros impuestos y derechos, servicios de vigilancia, limpieza, mantenimiento a muebles, inmuebles y vehículos propiedad de la empresa y pasajes al interior del Distrito Federal.


El presupuesto programado autorizado al mes de junio en este capítulo es de 272.0 miles de pesos, de los cuales se ejercieron 143.1 miles de pesos. Estos recursos fueron destinados al pago de dos médicos y apoyo a estudiantes que prestaron su servicio social.


La variación del presupuesto programado con el ejercido se debe a que no se ocuparon todas las plazas de confianza y operativas, en el capítulo 2000 materiales y suministros, principalmente en materia prima y mercancías para su comercialización por los requerimientos solicitados de las diversas Dependencias y Entidades del Gobierno del Distrito Federal, a que se tienen servicios que se encuentra en integración documental para su pago y a que no se presentaron los prestadores de servicio social como se tenía programado, así mismo, no se utilizó la totalidad de los recursos programados, ya que no fueron requeridos como estaban programados originalmente.

8 de 13


El presupuesto de ingresos programado al mes de agosto autorizado para el ejercicio de 2013 fue de 256,961.7 miles de pesos y el total de los ingresos recaudados fue de $164,806.9 miles de pesos por lo que se tuvo una variación del 55.9% en los siguientes rubros:

Venta de Bienes.

Los ingresos obtenidos en el periodo por la venta de bienes y cobranza fueron de $163,628.8 miles de pesos.

Otros Ingresos.

El monto programado en este rubro fue de $1,217.2 miles de pesos y se obtuvieron $1,178.2 miles de pesos. Estos ingresos se integran por los Intereses Bancarios, bases de licitación y venta de desperdicio principalmente.




No aplican


Introducción


Objeto Social

El objeto social de COMISA es la impresión por cualquiera de los medios conocidos actualmente o por implantarse, utilizando toda clase de papeles, cartones, plásticos, tintas y en especial, los destinados a la lectura electrónica de los boletos de transportación y de espectáculos, calcomanías, papeles de seguridad o cualquier otro

9 de 13

elemento. Así como atender en forma oportuna las necesidades de impresos que demanden las instancias del Gobierno del Distrito Federal.

Actividad Principal


Consideraciones fiscales La Compañía por ser una Sociedad Anónima, es contribuyente del Impuesto Sobre la Renta (ISR). COMISA causó $581.3 y $608.0 de ISR en el mes de agosto de 2013 y 2012 respectivamente.

De igual forma COMISA está sujeta al Impuesto Empresarial a Tasa Única (IETU). Tanto los ingresos como las deducciones y ciertos créditos fiscales se determinan con base en flujos de efectivo que se generan en cada año. El impuesto por pagar se calcula restando al impuesto del ejercicio ciertos créditos fiscales, contra la diferencia que se obtenga se acreditará una cantidad equivalente al Impuesto Sobre la Renta del mismo ejercicio, hasta por el monto de dicha diferencia. La tasa de IETU es de 17.5% a partir del 2010. En agosto 2013 y 2012 la empresa no causó IETU.


C O N C E P T O

2 0 1 2



$ 12,492


956

Activo Fijo

2,132

Otro Activo

133

Provisiones

2,563


5,328


361

PTU por pagar

2,308


$ 26,273

10 de 13


Pagos anticipados

874

PTU Diferida

1,865


2,739


23,534


23,534

Tasa de impuesto.

30%


7,060


7,132


$ 72








11 de 13




2012 11.77%

2011 8.21%

2010 4.40%







12 de 13

CONCEPTO

2 0 1 2


$ 6,294

Activos del plan

871


(96)

5,328


0


47

Total

47


5,463


4,339


$ 1,124

C O N C E P T O

2 0 1 2


$ 490

Costo financiero

392


(71)


266


47


0


$ 1,124

Provisiones - Se reconocen cuando se tiene una obligación presente como resultado de un evento pasado, que probablemente genere en la salida de recursos económicos y que pueda ser estimada razonablemente. Reclasificaciones - Los estados financieros al 31 de julio de 2012 han sido reclasificados en ciertos rubros para unificar su presentación con la que se utilizó en julio 2013 debido a los formatos de presentación de los estados financiero publicados por el CONAC.



13 de 13




Durante julio 2013 y 2012 respectivamente la empresa no efectuó cambios en el






Partes Relacionadas



Director General





1 de 13

CORPORACIÓN MEXICANA DE IMPRESIÓN, S.A. DE C.V. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013 Y 2012

(Cifras en miles de pesos)




Activo






adquisición.



El vencimiento de la cartera al 30 de septiembre 2013 y 2012, es la siguiente:


90 días $ 62,349.1 $ 57,997.5

180 días 6,954.7 14,870.5 365 días 15,863.5 20,502.7

Más de 365 días 181,687.4 151,626.4


Neto $ 254,362.5 $ 231,813.2


2013

2012




Pagos Provisionales de I.S.R. 1,057.2 4,191.3


Total $ 7,458.3 $ 10,051.9

2 de 13





Al 30 de septiembre 2013 y 2012 se integra como sigue:

DEPRECIACIÓN NETO


ADQUISICIÓN

DEL EJERCICIO

ACUMULADA

2013

2012


Terrenos $ 6,989.2 $ 0.0 $ 0.0 $ 6,989.2 $ 6,989.2


Bienes Muebles


31,136.3 254.5 30,225.8 910.5 873.3



229,006.8

2,055.4

217,543.5

11,463.5

10,069.1

Total $ 311,632.1 $ 2,530.6 $ 292,034.8 $ 19,597.3 $ 18,506.9


C O N C E P T O 2 0 13


El monto de la depreciación registrada en resultados en septiembre 2013 y 2012

asciende a $2,530.6 y $2,975.4 respectivamente.






3 de 13




2013 2012

ISR diferido $ 7,060.2 $ 7,132.5

PTU diferida 2,133.8 2,167.6


Fianzas 44.6 0.0

Otros 52.8 181.6

Total $ 9,299.3 $ 9,536.5

Pasivo




Neto $ 61,955.4 $ 56,516.4



2013 2012

IVA $ 31,115.7 $ 29,369.0

ISPT 464.4 1,190.3

ISR 286.9 702.1

IMSS 615.9 530.1



TOTAL $ 32,894.6 $ 32,057.3

4 de 13


recibidos.







2013 2012



Total $ 7,602.0 $ 6,613.6


Al 30 de septiembre 2013 el capital social está representado por 40,979,491 acciones


El capital social a valor nominal al 30 de septiembre de 2013 se integra como sigue:




Total $ 17,004.7 $ 23,974.7 $ 41,520.1







5 de 13





2013 2012





Otros 124.4 138.4

Total $ 409.6 $ 4,580.0






2013 2012

Limpieza $ 175.6 $ 161.3


Gasolina 67.9 58.7





Otros 161.7 125.5

Total $ 476.8 $ 2,584.3

6 de 13




sigue:

Concepto 2013 2012




2013 2012


$ 9,975.8 $ 7,583.8







12,709.4

9,125.7


Deudores Diversos (36.3) (178.8)

Inventarios (7,982.7) (19,124.3)




Proveedores 845.8 (33,540.9)





Provisiones 0.0 (96.7)


(3,651.6) 926.3


35,129.3 34,098.2


$ 38,613.8 $ 20,079.4

7 de 13



El presupuesto programado autorizado al mes de septiembre del ejercicio de 2013 fue de 266,793.0 miles de pesos y el total del presupuesto ejercido fue de 151,040.0 miles de pesos por lo que se tuvo una variación del 43% en los siguientes rubros de gasto:

Capítulo 1000 “Servicios Personales”

El presupuesto programado autorizado al mes de septiembre para el pago de remuneraciones al personal, así como otros gastos derivados de los servicios personales fue de 59,337.0 miles de pesos; de los cuales se ejercieron 36,079.0 miles de pesos.

Capítulo 2000 "Materiales y Suministros"

El presupuesto programado autorizado al mes de septiembre en este capítulo fue de 177,151.0 miles de pesos, de ellos se encuentran ejercidos 93,743.0 miles de pesos. En este importe se incluye principalmente la adquisición de materia prima para producción de impresos y mercancía para comercialización.


El presupuesto programado autorizado al mes de septiembre en este capítulo es de 29,999.0 miles de pesos, de los cuales se encuentran ejercidos 21,058.0 miles de pesos, que comprenden los servicios que se requieren para la operación normal de COMISA, entre otros: agua potable, luz, telefonía, fotocopiado, asesoría en materia laboral, arrendamiento de maquinaria, capacitación, seguros, otros impuestos y derechos, servicios de vigilancia, limpieza, mantenimiento a muebles, inmuebles y vehículos propiedad de la empresa y pasajes al interior del Distrito Federal.


El presupuesto programado autorizado al mes de septiembre en este capítulo es de 306.0 miles de pesos, de los cuales se ejercieron 159.0 miles de pesos. Estos recursos fueron destinados al pago de dos médicos y apoyo a estudiantes que prestaron su servicio social.

Se presentarán las explicaciones a las variaciones presupuestarias.

La variación del presupuesto programado con el ejercido se debe a que no se ocuparon todas las plazas de confianza y operativas, en el capítulo 2000 materiales y suministros, se debe a que están comprometidos y devengado recursos principalmente en materia prima y mercancías para su comercialización por los requerimientos solicitados de las diversas Dependencias y Entidades del Gobierno del Distrito Federal, a que se tienen servicios que se encuentra en integración documental para su pago y a que no se presentaron los prestadores de servicio social como se tenía programado, así mismo, no se utilizó la totalidad de los recursos programados, ya que no fueron requeridos como estaban programados originalmente.

8 de 13


Informar el monto de los ingresos recaudados y su variación porcentual con relación al estimado en la Ley de Ingresos, destacando los rubros de ingresos que incidieron en dicha variación.

El presupuesto de ingresos programado al mes de septiembre autorizado para el ejercicio de 2013 fue de 266,793 miles de pesos y el total de los ingresos recaudados fue de $189,529 miles de pesos por lo que se tuvo una variación del 29% en los siguientes rubros:

Venta de Bienes.

Los ingresos obtenidos en el periodo por la venta de bienes y cobranza fueron de $188,218 miles de pesos.

Otros Ingresos.

El monto programado en este rubro fue de $1,331 miles de pesos y se obtuvieron $1,311 miles de pesos. Estos ingresos se integran por los Intereses Bancarios, bases de licitación y venta de desperdicio principalmente.

Se presentarán las explicaciones a las variaciones presupuestarias.



No aplican


Introducción


Objeto Social


9 de 13


Actividad Principal


Consideraciones fiscales La Compañía por ser una Sociedad Anónima, es contribuyente del Impuesto Sobre la Renta (ISR). COMISA causó $144.9 y $702.5 de ISR en el mes de septiembre de 2013 y 2012 respectivamente.

De igual forma COMISA está sujeta al Impuesto Empresarial a Tasa Única (IETU). Tanto los ingresos como las deducciones y ciertos créditos fiscales se determinan con base en flujos de efectivo que se generan en cada año. El impuesto por pagar se calcula restando al impuesto del ejercicio ciertos créditos fiscales, contra la diferencia que se obtenga se acreditará una cantidad equivalente al Impuesto Sobre la Renta del mismo ejercicio, hasta por el monto de dicha diferencia. La tasa de IETU es de 17.5% a partir del 2010. En septiembre 2013 y 2012 la empresa no causó IETU.


C O N C E P T O

2 0 1 2



$ 12,492


956

Activo Fijo

2,132

Otro Activo

133

Provisiones

2,563


5,328


361

PTU por pagar

2,308


$ 26,273

10 de 13


Pagos anticipados

874

PTU Diferida

1,865


2,739


23,534


23,534

Tasa de impuesto.

30%


7,060


7,132


$ 72








11 de 13




2012 11.77%

2011 8.21%

2010 4.40%







12 de 13

CONCEPTO

2 0 1 2


$ 6,294

Activos del plan

871


(96)

5,328


0


47

Total

47


5,463


4,339


$ 1,124

C O N C E P T O

2 0 1 2


$ 490

Costo financiero

392


(71)


266


47


0


$ 1,124

Provisiones - Se reconocen cuando se tiene una obligación presente como resultado de un evento pasado, que probablemente genere en la salida de recursos económicos y que pueda ser estimada razonablemente. Reclasificaciones - Los estados financieros al 30 de septiembre de 2012 han sido reclasificados en ciertos rubros para unificar su presentación con la que se utilizó en septiembre 2013 debido a los formatos de presentación de los estados financiero publicados por el CONAC.



13 de 13




Durante septiembre 2013 y 2012 respectivamente la empresa no efectuó cambios en

el porcentaje de depreciación o valor residual de los activos, no efectuó

capitalizaciones financieras ni de investigación y desarrollo, no existieron

circunstancias de carácter significativo que afecten el activo, tales como bienes en

garantía, señalados en embargos, litigios, títulos de inversiones entregados en

garantías, baja significativa del valor de inversiones financieras, desmantelamiento de

activos.

Partes Relacionadas



Director General





1 de 13


AL 31 DE OCTUBRE DE 2013 Y 2012 (Cifras en miles de pesos)




Activo






adquisición.



El vencimiento de la cartera al 31 de octubre 2013 y 2012, es la siguiente:


90 días $ 58,621.0 $ 64,006.2

180 días 13,700.5 19,433.8 365 días 10,946.3 15,832.9

Más de 365 días 185,697.0 156,095.8


Neto $ 256,472.6 $ 242,253.0


2013

2012






Total $ 7,823.6 $ 10,832.8

2 de 13





Al 31 de octubre 2013 y 2012 se integra como sigue:

DEPRECIACIÓN NETO


ADQUISICIÓN

DEL EJERCICIO

ACUMULADA

2013

2012


Terrenos $ 6,989.2 $ 0.0 $ 0.0 $ 6,989.2 $ 6,989.2


Bienes Muebles


31,136.3 281.5 30,252.8 883.5 833.8



229,006.8

2,289.5

217,777.5

11,229.3

10,225.3

Total $ 311,632.1 $ 2,816.1 $ 292,320.6 $ 19,311.5 $ 18,578.0


C O N C E P T O 2 0 13


El monto de la depreciación registrada en resultados en octubre 2013 y 2012 asciende

a $2,816.1 y $3,279.6 respectivamente.






3 de 13




2013 2012

ISR diferido $ 7,060.2 $ 7,132.5

PTU diferida 2,133.8 2,167.6


Fianzas 44.6 0.0

Otros 75.2 198.6

Total $ 9,321.7 $ 9,553.5

Pasivo




Neto $ 54,657.1 $ 52,530.6



2013 2012

IVA $ 30,995.8 $ 31,497.6

ISPT 420.5 401.1

ISR 352.3 780.1

IMSS 775.1 730.9



TOTAL $ 33,261.1 $ 33,978.9

4 de 13


recibidos.







2013 2012



Total $ 7,601.9 $ 6,613.6


Al 31 de octubre 2013 el capital social está representado por 40,979,491 acciones


El capital social a valor nominal al 31 de octubre de 2013 se integra como sigue:




Total $ 17,004.7 $ 23,974.7 $ 41,520.1




Ventas- COMISA genera sus propios ingresos con la venta de bienes a las diferentes

instancias del Gobierno del Distrito Federal en virtud de que no recibe recursos

presupuestales.

5 de 13





2013 2012





Otros 215.7 138.4

Total $ 607.2 $ 4,601.4






2013 2012

Limpieza $ 195.5 $ 180.6


Gasolina 84.7 67.1





Otros 439.7 151.4

Total $ 799.8 $ 2,639.0

6 de 13




sigue:

Concepto 2013 2012




2013 2012


$ 11,689.9 $ 11,641.7







14,894.6

13,637.2

Cuentas por cobrar (663.4) 30,063.9


Inventarios (6,793.8) (7,392.2)




Proveedores (6,866.00) (37,526.7)



Anticipo de clientes 2,485.6 500.3


Provisiones 0.0 0.00


(3,164.3) 551.6


35,129.2 34,098.2


$ 32,836.3 $ 19,778.2

7 de 13



El presupuesto programado autorizado al mes de octubre el ejercicio de 2013 fue de 256,961.7 miles de pesos y el total del presupuesto ejercido fue de 127,849.8 miles de pesos por lo que se tuvo una variación del 50.2% en los siguientes rubros de gasto:


El presupuesto programado autorizado al mes de octubre para el pago de remuneraciones al personal, así como otros gastos derivados de los servicios personales fue de 51,996.7 miles de pesos; de los cuales se ejercieron 31,232.6 miles de pesos.


El presupuesto programado autorizado al mes de agosto en este capítulo fue de 176,925.4 miles de pesos, de ellos se encuentran ejercidos 78,807.9 miles de pesos. En este importe se incluye principalmente la adquisición de materia prima para producción de impresos y mercancía para comercialización.


El presupuesto programado autorizado al mes de junio en este capítulo es de 27,767.7 miles de pesos, de los cuales se encuentran ejercidos 17,666.2 miles de pesos, que comprenden los servicios que se requieren para la operación normal de COMISA, entre otros: agua potable, luz, telefonía, fotocopiado, asesoría en materia laboral, arrendamiento de maquinaria, capacitación, seguros, otros impuestos y derechos, servicios de vigilancia, limpieza, mantenimiento a muebles, inmuebles y vehículos propiedad de la empresa y pasajes al interior del Distrito Federal.


El presupuesto programado autorizado al mes de junio en este capítulo es de 272.0 miles de pesos, de los cuales se ejercieron 143.1 miles de pesos. Estos recursos fueron destinados al pago de dos médicos y apoyo a estudiantes que prestaron su servicio social.


La variación del presupuesto programado con el ejercido se debe a que no se ocuparon todas las plazas de confianza y operativas, en el capítulo 2000 materiales y suministros, principalmente en materia prima y mercancías para su comercialización por los requerimientos solicitados de las diversas Dependencias y Entidades del Gobierno del Distrito Federal, a que se tienen servicios que se encuentra en integración documental para su pago y a que no se presentaron los prestadores de servicio social como se tenía programado, así mismo, no se utilizó la totalidad de los recursos programados, ya que no fueron requeridos como estaban programados originalmente.

8 de 13


El presupuesto de ingresos programado al mes de agosto autorizado para el ejercicio de 2013 fue de 256,961.7 miles de pesos y el total de los ingresos recaudados fue de $164,806.9 miles de pesos por lo que se tuvo una variación del 55.9% en los siguientes rubros:

Venta de Bienes.

Los ingresos obtenidos en el periodo por la venta de bienes y cobranza fueron de $163,628.8 miles de pesos.

Otros Ingresos.

El monto programado en este rubro fue de $1,217.2 miles de pesos y se obtuvieron $1,178.2 miles de pesos. Estos ingresos se integran por los Intereses Bancarios, bases de licitación y venta de desperdicio principalmente.




No aplican


Introducción


Objeto Social


9 de 13


Actividad Principal


Consideraciones fiscales La Compañía por ser una Sociedad Anónima, es contribuyente del Impuesto Sobre la Renta (ISR). COMISA causó $210.3 y $638.2 de ISR en el mes de octubre de 2013 y 2012 respectivamente.

De igual forma COMISA está sujeta al Impuesto Empresarial a Tasa Única (IETU). Tanto los ingresos como las deducciones y ciertos créditos fiscales se determinan con base en flujos de efectivo que se generan en cada año. El impuesto por pagar se calcula restando al impuesto del ejercicio ciertos créditos fiscales, contra la diferencia que se obtenga se acreditará una cantidad equivalente al Impuesto Sobre la Renta del mismo ejercicio, hasta por el monto de dicha diferencia. La tasa de IETU es de 17.5% a partir del 2010. En octubre 2013 y 2012 la empresa no causó IETU.


C O N C E P T O

2 0 1 2



$ 12,492


956

Activo Fijo

2,132

Otro Activo

133

Provisiones

2,563


5,328


361

PTU por pagar

2,308


$ 26,273

10 de 13


Pagos anticipados

874

PTU Diferida

1,865


2,739


23,534


23,534

Tasa de impuesto.

30%


7,060


7,132


$ 72








11 de 13




2012 11.77%

2011 8.21%

2010 4.40%







12 de 13

CONCEPTO

2 0 1 2


$ 6,294

Activos del plan

871


(96)

5,328


0


47

Total

47


5,463


4,339


$ 1,124

C O N C E P T O

2 0 1 2


$ 490

Costo financiero

392


(71)


266


47


0


$ 1,124

Provisiones - Se reconocen cuando se tiene una obligación presente como resultado de un evento pasado, que probablemente genere en la salida de recursos económicos y que pueda ser estimada razonablemente. Reclasificaciones - Los estados financieros al 31 de octubre de 2012 han sido reclasificados en ciertos rubros para unificar su presentación con la que se utilizó en octubre 2013 debido a los formatos de presentación de los estados financiero publicados por el CONAC.



13 de 13




Durante octubre 2013 y 2012 respectivamente la empresa no efectuó cambios en el






Partes Relacionadas



Director General





1 de 13

CORPORACIÓN MEXICANA DE IMPRESIÓN, S.A. DE C.V. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013 Y 2012

(Cifras en miles de pesos)




Activo






adquisición.



El vencimiento de la cartera al 30 de noviembre 2013 y 2012, es la siguiente:


90 días $ 56,633.3 $ 71,814.7

180 días 22,740.4 26,767.1 365 días 6,662.5 15,132.7

Más de 365 días 190,005.2 141,491.4


Neto $ 263,549.2 $ 242,090.2


2013

2012






Total $ 8,204.9 $ 11,359.6

2 de 13





Al 30 de noviembre 2013 y 2012 se integra como sigue:

DEPRECIACIÓN NETO


ADQUISICIÓN

DEL EJERCICIO

ACUMULADA

2013

2012


Terrenos $ 6,989.2 $ 0.0 $ 0.0 $ 6,989.2 $ 6,989.2


Bienes Muebles


31,156.6 308.5 30,279.7 876.9 844.9



229,067.5

2,523.6

218,011.1

11,055.9

10,012.8

Total $ 311,713.1 $ 3,087.3 $ 292,591.7 $ 19,121.4 $ 18,331.4


C O N C E P T O 2 0 13


El monto de la depreciación registrada en resultados en noviembre 2013 y 2012







3 de 13




2013 2012

ISR diferido $ 7,060.2 $ 7,132.5

PTU diferida 2,133.8 2,167.6


Fianzas 44.6 0.0

Otros 22.9 151.7

Total $ 9,291.6 $ 9,506.6

Pasivo




Neto $ 67,405.1 $ 48,078.7



2013 2012

IVA $ 29,614.7 $ 31,828.4

ISPT 478.0 438.4

ISR 350.9 635.5

IMSS 583.3 537.7



TOTAL $ 31,439.4 $ 33,706.2

4 de 13


recibidos.







2013 2012



Total $ 7,602.1 $ 6,613.6


Al 30 de noviembre 2013 el capital social está representado por 40,979,491 acciones


El capital social a valor nominal al 30 de noviembre de 2013 se integra como sigue:




Total $ 17,004.7 $ 23,974.7 $ 41,520.1






presupuestales.

5 de 13





2013 2012





Otros 250.4 138.4

Total $ 1,000.1 $ 4,687.2



2013 2012

Limpieza $ 215.5 $ 196.5


Gasolina 96.7 78.3





Otros 933.6 224.5

Total $ 1,326.1 $ 2,739.5

6 de 13




sigue:

Concepto 2013 2012

Efectivo en Bancos- Dependencias $ 816.8 $ 531.2



2013 2012


$ 15,005.7 $ 18,435.9







18,529.1

20,319.3

Cuentas por cobrar (7,740.4) 30,063.9


Inventarios (23,948.9) (7,392.2)




Proveedores 5,883.0 42,003.3







(3,710.7) 551.6


35,129.2 34,098.2


$ 22,210.9 $ 24,090.8

7 de 13

I.II Información Presupuestal. (Miles de pesos)


El presupuesto programado autorizado al mes de noviembre del ejercicio de 2013 fue de 386,869 miles de pesos y el total del presupuesto ejercido fue de 203,194 miles de pesos por lo que se tuvo una variación del 47% en los siguientes rubros de gasto:


El presupuesto programado autorizado al mes de noviembre para el pago de remuneraciones al personal, así como otros gastos derivados de los servicios personales fue de 70,550 miles de pesos; de los cuales se ejercieron 44,654 miles de pesos.


El presupuesto programado autorizado al mes de noviembre en este capítulo fue de 279,185 miles de pesos, de ellos se encuentran ejercidos 132,754 miles de pesos. En este importe se incluye principalmente la adquisición de materia prima para producción de impresos y mercancía para comercialización.


El presupuesto programado autorizado al mes de noviembre en este capítulo es de 36,760 miles de pesos, de los cuales se encuentran ejercidos 25,594 miles de pesos, que comprenden los servicios que se requieren para la operación normal de COMISA, entre otros: agua potable, luz, telefonía, fotocopiado, asesoría en materia laboral, arrendamiento de maquinaria, capacitación, seguros, otros impuestos y derechos, servicios de vigilancia, limpieza, mantenimiento a muebles, inmuebles y vehículos propiedad de la empresa y pasajes al interior del Distrito Federal.


El presupuesto programado autorizado al mes de noviembre en este capítulo es de 374 miles de pesos, de los cuales se ejercieron 192 miles de pesos. Estos recursos fueron destinados al pago de dos médicos y apoyo a estudiantes que prestaron su servicio social.

Explicación a las Variaciones Presupuestarias.

La variación del presupuesto programado con el ejercido se debe a que no se ocuparon todas las plazas de confianza y operativas, en el capítulo 2000 materiales y suministros, se debe a que están comprometidos y devengado recursos principalmente en materia prima y mercancías para su comercialización por los requerimientos solicitados de las diversas Dependencias y Entidades del Gobierno del Distrito Federal, a que se tienen servicios que se encuentra en integración documental para su pago y a que no se presentaron los prestadores de servicio social como se tenía programado, así mismo, no se utilizó la totalidad de los recursos programados, ya que no fueron requeridos como estaban programados originalmente.

8 de 13


El presupuesto de ingresos programado al mes de noviembre autorizado para el ejercicio de 2013 fue de 386,869 miles de pesos y el total de los ingresos recaudados fue de $225,515 miles de pesos por lo que se tuvo una variación del 42% en los siguientes rubros:

Venta de Bienes.

Los ingresos obtenidos en el periodo por la venta de bienes y cobranza fueron de $223,962 miles de pesos de un programado de $385,318 miles de pesos.

Otros Ingresos.



La variación de la captación de ingresos con los programados se debe a que fueron menores los servicios de impresos otorgados y la cobranza del presente ejercicio fiscal y de años anteriores por esta Entidad a las diversas Dependencias y entidades del Gobierno del Distrito Federal, como se tenía programado en el ejercicio fiscal. En lo que respecta a los otros ingresos, la mayor captación a lo programado se debe a que se obtuvieron mayores por intereses bancarios, ventas de desperdicio y bases de licitación.


No aplican


Introducción


Objeto Social


9 de 13

Actividad Principal


Consideraciones fiscales La Compañía por ser una Sociedad Anónima, es contribuyente del Impuesto Sobre la Renta (ISR). COMISA causó $208.9 y $486.1 de ISR en el mes de noviembre de 2013 y 2012 respectivamente.

De igual forma COMISA está sujeta al Impuesto Empresarial a Tasa Única (IETU). Tanto los ingresos como las deducciones y ciertos créditos fiscales se determinan con base en flujos de efectivo que se generan en cada año. El impuesto por pagar se calcula restando al impuesto del ejercicio ciertos créditos fiscales, contra la diferencia que se obtenga se acreditará una cantidad equivalente al Impuesto Sobre la Renta del mismo ejercicio, hasta por el monto de dicha diferencia. La tasa de IETU es de 17.5% a partir del 2010. En noviembre 2013 y 2012 la empresa no causó IETU.


C O N C E P T O

2 0 1 2



$ 12,492


956

Activo Fijo

2,132

Otro Activo

133

Provisiones

2,563


5,328


361

PTU por pagar

2,308


$ 26,273

10 de 13


Pagos anticipados

874

PTU Diferida

1,865


2,739


23,534


23,534

Tasa de impuesto.

30%


7,060


7,132


$ 72


En apego a la Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG), COMISA ha adoptado e implementado la normatividad emitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), así como las disposiciones legales aplicables.






11 de 13




2012 11.77%

2011 8.21%

2010 4.40%






12 de 13


CONCEPTO

2 0 1 2


$ 6,294

Activos del plan

871


(96)

5,328


0


47

Total

47


5,463


4,339


$ 1,124

C O N C E P T O

2 0 1 2


$ 490

Costo financiero

392


(71)


266


47


0


$ 1,124

Provisiones - Se reconocen cuando se tiene una obligación presente como resultado de un evento pasado, que probablemente genere en la salida de recursos económicos y que pueda ser estimada razonablemente. Reclasificaciones - Los estados financieros al 31 de noviembre de 2012 han sido reclasificados en ciertos rubros para unificar su presentación con la que se utilizó en noviembre 2013 debido a los formatos de presentación de los estados financiero publicados por el CONAC.


13 de 13




Durante noviembre 2013 y 2012 respectivamente la empresa no efectuó cambios en

el porcentaje de depreciación o valor residual de los activos, no efectuó

capitalizaciones financieras ni de investigación y desarrollo, no existieron

circunstancias de carácter significativo que afecten el activo, tales como bienes en

garantía, señalados en embargos, litigios, títulos de inversiones entregados en

garantías, baja significativa del valor de inversiones financieras, desmantelamiento de

activos.

Partes Relacionadas



Director General





1 de 13


AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 (Cifras en miles de pesos)




Activo






adquisición.


a) Cuentas por cobrar- Derivadas en su totalidad por los bienes y servicios prestados a sus partes relacionadas, se presentan a su valor de realización, neto de provisiones para devoluciones y descuentos y de la estimación para pérdidas en su recuperación.

El vencimiento de la cartera al 31 de diciembre 2013 y 2012, es la siguiente:


90 días $ 162,177.1 $ 82,287.3

180 días 13,966.3 25,389.9 365 días 6,359.3 12,476.1

Más de 365 días 187,344.3 148,148.1


Neto $ 357,355.0 $ 255,809.2


2013

2012






Total $ 6,894.5 $ 8,662.3

2 de 13



Inventarios - Los inventarios se valúan utilizando la fórmula de asignación del costo (antes método) denominado costos promedio o están valuados al menor de su costo o valor neto de realización.


Al 31 de diciembre 2013 y 2012 se integra como sigue:

DEPRECIACIÓN NETO


ADQUISICIÓN

DEL EJERCICIO

ACUMULADA

2013

2012


Terrenos $ 6,989.2 $ 0.0 $ 0.0 $ 6,989.2 $ 6,989.3


Bienes Muebles


31,156.6 335.5 30,306.7 849.9 1,165.1



229,067.5

2,757.4

218,225.1

10,842.5

9,867.4

Total $ 311,713.1 $ 3,358.1 $ 292,842.1 $ 18,871.0 $ 18,476.5


C O N C E P T O 2 0 13


El monto de la depreciación registrada en resultados en diciembre 2013 y 2012



a) Estimación para cuentas incobrables- COMISA al cumplir con su

objetivo social de satisfacer las necesidades de impresos que demanden los

diferentes entes del Gobierno del Distrito Federal, realiza básicamente sus

operaciones con dichas partes relacionadas vigentes, cuyos derechos de cobro

por la prestación de los servicios de impresión no se pierden con el transcurso del

3 de 13

tiempo, sin embargo, algunas cuentas por cobrar pueden considerarse como de

lenta recuperación, por tal motivo, y en vista de que no se ha cumplido con los

supuestos contables y fiscales para incrementar la Estimación de Cuentas

Incobrables, la reserva no ha sufrido incrementos importantes.

Para tal efecto las Reglas Específicas del Registro y Valoración del Patrimonio del

Distrito Federal, precisan las Entidades cuando menos anualmente analizará las

cuentas por cobrar y procederá a identificar y relacionar aquellas con

características de incobrabilidad las cuales deberán ser aprobadas por la

autoridad correspondiente.




2013 2012

ISR diferido $ 6,968.3 $ 7,132.5

PTU diferida 2,712.7 2,114.0

Otros 30.2 0.0

Total $ 9,711.2 $ 9,246.5

Pasivo



90 días $ 99,453.6 $ 41,119.7 180 días 543.5 859.4 365 días 191.8 1,249.8 Más de 365 días 18,543.1 18,294.1

Neto $ 118,732.0 $ 61,523.0



4 de 13

2013 2012

IVA $ 36,855.1 $ 34,110.8

ISPT 1,470.8 1,130.7

ISR 9,644.9 651.3

IMSS 812.9 701.2



TOTAL $ 49,597.3 $ 37,195.0


recibidos.







2013 2012



Total $ 8,062.8 $ 7,602.0


Al 31 de diciembre 2013 el capital social está representado por 40,979,491 acciones


El capital social a valor nominal al 31 de diciembre de 2013 se integra como sigue:




Total $ 17,004.7 $ 23,974.7 $ 41,520.1

5 de 13






presupuestales.





2013 2012





P.T.U. Diferida 578.8 0.0

Otros 696.6 170.3

Total $ 2,346.4 $ 4,719.1



2013 2012

Limpieza $ 235.4 $ 214.4

Impuestos a la utilidad 14,676.8 5,517.9

Prima de Antigüedad 460.8 1,124.5

Elaboración de trabajos para consumo

interno

464.6 256.4


6 de 13

Gasolina 121.0 0.0





Otros 1,639.2 1,244.4

Total $ 17,680.2 $ 10,440.2




sigue:

Concepto 2013 2012




2013 2012


$ 15,090.3 $ 19,470.8




ISR y PTU diferidos (486.9) 0.0



18,476.1

22,145.6

Cuentas por cobrar (101,525.8) 30,063.9

Deudores Diversos 1,767.8 (178.2)

Inventarios (4,327.3) (7,388.2)



Otros Activos No Circulantes 22.2 (117.2)

Proveedores 5,883.0 (32,791.2)

Servicios Personales ( 239.2) 3,849.0

Otras pasivos a corto plazo 51,174.0 (4,326.3)


7 de 13

Retenciones y Contribuciones 12,402.0 (11,274.3)



(3,710.7) 551.6


35,129.2 34,098.2


$ 17,283.7 $ 35,129.2

I.II Información Presupuestal. (Miles de pesos)


El presupuesto programado autorizado al mes de diciembre del ejercicio de 2013 fue de 278,244 miles de pesos y el total del presupuesto ejercido fue de 277,027 miles de pesos por lo que se tuvo una variación del 1% en los siguientes rubros de gasto:


El presupuesto programado autorizado al mes de diciembre para el pago de remuneraciones al personal, así como otros gastos derivados de los servicios personales fue de 54,452 miles de pesos; de los cuales se ejercieron 54,452 miles de pesos.


El presupuesto programado autorizado al mes de diciembre en este capítulo fue de 193,052 miles de pesos, de ellos se encuentran ejercidos 191,834 miles de pesos. En este importe se incluye principalmente la adquisición de materia prima para producción de impresos y mercancía para comercialización.


El presupuesto programado autorizado al mes de diciembre en este capítulo es de 30,523 miles de pesos, de los cuales se encuentran ejercidos los 30,523 miles de pesos, que comprenden los servicios que se requieren para la operación normal de COMISA, entre otros: agua potable, luz, telefonía, fotocopiado, asesoría en materia laboral, arrendamiento de maquinaria, capacitación, seguros, otros impuestos y derechos, servicios de vigilancia, limpieza, mantenimiento a muebles, inmuebles y vehículos propiedad de la empresa y pasajes al interior del Distrito Federal.


El presupuesto programado autorizado al mes de diciembre en este capítulo es de 217 miles de pesos, de los cuales se ejercieron 217 miles de pesos. Estos recursos fueron destinados al pago de dos médicos y apoyo a estudiantes que prestaron su servicio social.

La variación del presupuesto programado con el ejercido se debe a que no se realizaron la totalidad de pagos a proveedores en mercancías para comercialización por los

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requerimientos solicitados de las diversas Dependencias y Entidades del Gobierno del Distrito Federal derivado de que no se realizo la comprobación de la documentación en tiempo y forma para su pago.


El presupuesto de ingresos programado al mes de diciembre autorizado para el ejercicio de 2013 fue de 278,244 miles de pesos y el total de los ingresos recaudados fue de $278,244 miles de pesos por lo que no se tuvo variación.

Venta de Bienes.

Los ingresos obtenidos en el periodo por la venta de bienes y cobranza fueron de $276,625 miles de pesos de un programado de $276,625 miles de pesos.

Otros Ingresos.



No existe variación de la captación de ingresos con los programados.


No aplican


Introducción

Corporación Mexicana de Impresión, S. A. de C. V. (COMISA), Es una Entidad Paraestatal de la Administración Pública del Gobierno del Distrito Federal, constituida el 8 de agosto de 1978 de acuerdo con la leyes mexicana como una Sociedad Anónimo de Capital Variable con una duración de 99 años, ante el Lic. Luis Ibarra Cervantes, titular de la Notaria número 12 del Estado de México, según acta constitutiva número 14081. Durante el ejercicio 2013 COMISA no ha sufrido cambios en su estructura.

Objeto Social


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Actividad Principal


Consideraciones fiscales La compañía en 2013 estuvo sujeta al pago del Impuesto Sobre la Renta (ISR) del 30%. El impuesto causado en 2013 fue de $ 10,031.5, mientras que en 2012 ascendió a $3,109.0

De igual forma COMISA estuvo sujeta al Impuesto Empresarial a Tasa Única (IETU). Tanto los ingresos como las deducciones y ciertos créditos fiscales se determinan con base en flujos de efectivo que se generan en cada año. El impuesto por pagar se calcula restando al impuesto del ejercicio ciertos créditos fiscales, contra la diferencia que se obtenga se acreditará una cantidad equivalente al Impuesto Sobre la Renta del mismo ejercicio, hasta por el monto de dicha diferencia. La tasa de IETU es de 17.5% a partir del 2010. En diciembre 2013 y 2012 la empresa no causó IETU.

Impuesto a la utilidad diferido- Con base en proyecciones financieras, de acuerdo con lo que se menciona en la INIF 8, Efectos del Impuesto Empresarial a Tasa Única, la Compañía identificó que esencialmente pagará ISR, por lo tanto, reconoce únicamente ISR diferido. El impuesto a la utilidad diferido se calcula sobre saldos finales del ejercicio A continuación se muestran los principales conceptos que originaron el saldo del activo por ISR diferido 2013:

C O N C E P T O

2 0 1 3



$ 12,492


956

Otro Activo

2,497

Provisiones

5,967


5,788


PTU por pagar

3,824


$ 31,524


Activo fijo

$ 5,507

Pagos anticipados

125

PTU Diferida

2,667


$ 8,299

10 de 13


23,226


23,226

Tasa de impuesto.

30%


6,968


7,060


$ ( 92)


En apego a la Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG), COMISA ha adoptado e implementado la normatividad emitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), así como las disposiciones legales aplicables. Asimismo, dentro del proceso de armonización contable a nivel local se crea el Consejo de Armonización Contable del Distrito Federal (CONSAC- DF), mediante Acuerdo emitido por el Jefe de Gobierno de Distrito Federal, en apego a lo establecido en el artículo Décimo Séptimo Transitorio del Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2011, cuyo objetivo es coadyuvar en el proceso de implementación de los acuerdos aprobados en el CONAC, para lo cual contará con el apoyo para el análisis y elaboración de las propuestas de procedimientos para la instrumentación con un Comité Operativo y Grupos de Trabajo. En el ámbito de su competencia el CONSAC- DF las denominadas Reglas Específicas del Registro y Valoración del Patrimonio del Distrito Federal, misma que en los casos procedentes se han reconocido por COMISA.





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AÑO INFLACIÓN

2013 3.97%

2012 3.57%

2011 3.82%

Acumulada 11.36%


Inventarios y costo de ventas- Los inventarios se valúan utilizando la fórmula de asignación del costo (antes método) denominado costos promedio o están valuados al menor de su costo o valor neto de realización.




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CONCEPTO

2 0 1 3


$ 6,694

Activos del plan

(918.4)


12.1

5,788.5


0


(540.4)

Total

(540.4)


5,788.5


(5,463.9)


$ 324.6

C O N C E P T O

2 0 1 3


$ 558.2

Costo financiero

391.7


(56.6)


(28.3)


(540.4)


0


$ 324.6

Provisiones - Se reconocen cuando se tiene una obligación presente como resultado de un evento pasado, que probablemente genere en la salida de recursos económicos y que pueda ser estimada razonablemente. Reclasificaciones - Los estados financieros al 31 de diciembre de 2012 han sido reclasificados en ciertos rubros para unificar su presentación con la que se utilizó en diciembre 2013 debido a los formatos de presentación de los estados financiero publicados por el CONAC.



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Durante 2013 y 2012 respectivamente la empresa no efectuó cambios en el






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Director General





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