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COSTIGLIOLE SALUZZO
RELAZIONE AL RENDICONTO DI GESTIONE ESERCIZIO 2016
Articolo 11 comma 6 D.Lgs. nr. 118 del 23 giugno 2011
●●●● Sipal Informatica
INTRODUZIONE
In relazione a quanto previsto dall'art. 11 c. 1 e 4 del Decreto Legislativo 118 del 23.06.2011, dall'art. 151 c.6 e dall'art. 231 del "Testo unico delle leggi sull'ordinamento degli Enti Locali" e dal vigente Regolamento diContabilità, la Giunta Comunale predispone e presenta all’esame ed approvazione del Consiglio Comunale ilrendiconto della gestione per l’esercizio finanziario 2016, corredato della presente “Relazione al rendicontodella gestione”.La finalità principale del Rendiconto della gestione è quella di illustrare l'operato dell'Amministrazionenell'esercizio appena concluso evidenziando i risultati conseguiti in funzione degli indirizzi espressi dalConsiglio con l'approvazione del Bilancio di Previsione.Il rendiconto della gestione, predisposto sulla base delle disposizioni previste dall'articolo nr. 11 c. 6 delmedesimo decreto, è composto da:
1. Conto del Bilancio2. Quadro generale riassuntivo3. Verifica degli equilibri4. Conto del patrimonio5. Conto Economico
ed è corredato dagli allegati obbligatori previsti dal D.Lgs. 118/2011
La relazione al Rendiconto della gestione esprime le valutazioni di efficacia dell’azione condotta sulla basedei risultati conseguiti, evidenzia i criteri di valutazione e le principali voci del conto di bilancio e del contoeconomico-patrimoniale. In altre parole si può considerare il momento conclusivo del processo diprogrammazione e controllo e ne esplicita in termini descrittivi, dettagliati e prospettici l'andamento.
Si dà infine atto che:
• il tesoriere, l'economo, gli agenti contabili e i consegnatari di beni hanno regolarmente depositato ipropri rendiconti ai sensi degli art. 226 e 233 del "Testo unico delle leggi sull'ordinamento degli EntiLocali";
• si rileva che i prospetti delle Entrate e delle Spese dei dati SIOPE del mese di dicembre , allegati alRendiconto e contenti i valori cumulati dell’esercizio in corso e il prospetto relativo alle disponibilitàliquide, coincidono con i dati contabili e le rilevazioni del Tesoriere.
• dalle attestazioni rese dai Dirigenti di Dipartimento e agli atti dell’ufficio Ragioneria non si rilevanodebiti fuori bilancio relativi all’esercizio in corso.
• l'Ente si avvale del sistema informativo integrato Sipal per la gestione della Contabilità Finanziaria,Economica e Patrimoniale. Le procedure per la registrazione delle Entrate e delle Spese rilevanocontestualmente ed in modo automatico tutti gli aspetti contabili interessati e sono conformi alledisposizioni e ai modelli previsti dalla vigente normativa.CONTABILITÀ FINANZIARIA: il ruolo fondamentale della Contabilità Finanziaria è quellodell'autorizzazione della gestione; essa è uno strumento di rilevazione indispensabile per soddisfarele esigenze di controllo e legittimità dell'azione amministrativa delle Pubbliche Amministrazioni. Ilrisultato della gestione finanziaria determina l'avanzo o il disavanzo di amministrazione.CONTABILITÀ ECONOMICA: è invece il sistema contabile tipico in Italia delle aziende private cheprescinde dall'autorizzazione, ma rileva in modo più ampio i fatti della gestione nel momento dellaloro effettiva realizzazione potendo in tal modo stimolare l'adozione di logiche manageriali nellagestione degli Enti.CONTABILITÀ PATRIMONIALE: riassume la consistenza del Patrimonio al termine dell'esercizio evidenziando le variazioni intervenute nel corso dello stesso rispetto ai valori del precedente Rendiconto.
SOMMARIO
INTRODUZIONE .....................................................................................................................................2
CONTO DEL BILANCIO ............................................................................................................................6
1 - ANALISI DEI RISULTATI DELLA GESTIONE ............................................................................................7
1.1 RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE ................................................................................................7DIMOSTRAZIONE DEL RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE .............................................................9PROSPETTO ANALITICO DEL RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE..................................................10GESTIONE DI COMPETENZA..........................................................................................................10PROSPETTO PLURIENNALE DEL RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE ............................................11
1.2 FONDO PLURIENNALE VINCOLATO .............................................................................................12FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DA ESERCIZI PRECEDENTI ....................................................13FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DI NUOVA ISTITUZIONE .......................................................14
1.3 FONDO CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITÀ ......................................................................................15ANDAMENTO PLURIENNALE DEL FONDO CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITÀ .................................15ACCANTONAMENTI AL FONDO CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITÀ .................................................17
1.4 EQUILIBRIO DI BILANCIO .............................................................................................................18ANDAMENTO DELL'EQUILIBRIO ...................................................................................................18
1.5 INDICATORI FINANZIARI ED ECONOMICI ....................................................................................20GRADO DI AUTONOMIA FINANZIARIA.........................................................................................20PRESSIONE FISCALE LOCALE E RESTITUZIONE ERARIALE PRO-CAPITE ........................................21GRADO DI RIGIDITÀ DEL BILANCIO ..............................................................................................21GRADO DI RIGIDITÀ PRO-CAPITE .................................................................................................22COSTO DEL PERSONALE ...............................................................................................................23PARAMETRI DI DEFICIT STRUTTURALE ........................................................................................23
1.6 VERIFICA RISPETTO DEI VINCOLI DI FINANZA PUBBLICA.............................................................24III° MONITORAGGIO DELLE RISULTANZE DEL SALDO DI FINANZA PUBBLICA...............................26
1.7 TEMPESTIVITÀ DI PAGAMENTO...................................................................................................28PROSPETTO DELL'INDICE TRIMESTRALE E ANNUALE DI TEMPESTIVITÀ DEI PAGAMENTI ...........29PROSPETTO PLURIENNALE DELL'INDICE ANNUALE DI TEMPESTIVITÀ DEI PAGAMENTI .............31
2 - ANALISI DEGLI STANZIAMENTI..........................................................................................................32
2.1 PREVISIONI APPROVATE ..............................................................................................................322.2 VARIAZIONI DI BILANCIO .............................................................................................................33
VARIAZIONI DI BILANCIO..............................................................................................................33VARIAZIONI DI BILANCIO CHE COINVOLGONO L'AVANZO DI AMMINISTRAZIONE......................34VARIAZIONI DI BILANCIO CHE COINVOLGONO IL FONDO DI RISERVA.........................................34VARIAZIONI DI BILANCIO CHE COINVOLGONO L'ANTICIPAZIONE DI CASSA................................35
2.3 ASSESTAMENTO DI BILANCIO......................................................................................................36ASSESTATO DI COMPETENZA........................................................................................................36ASSESTATO DI RESIDUO ...............................................................................................................38ASSESTATO DI CASSA ....................................................................................................................40ANDAMENTO DELL'ASSESTATO PLURIENNALE DELLE ENTRATE DI COMPETENZA ......................42ANDAMENTO DELL'ASSESTATO PLURIENNALE DELLE SPESE DI COMPETENZA ...........................43
3 - ANALISI DELLA GESTIONE DELLA COMPETENZA ..............................................................................44
3.1 QUADRO GENERALE RIASSUNTIVO DELLA GESTIONE DI COMPETENZA ....................................443.2 ANALISI DELL'ENTRATA ...............................................................................................................45
PROSPETTO PLURIENNALE DELL'ACCERTATO DI COMPETENZA...................................................46ANALISI DELLE ENTRATE DI COMPETENZA PER TITOLO...............................................................47TITOLO 1 - ENTRATE CORRENTI DI NATURA TRIBUTARIA,CONTRIBUTIVA E PEREQUATIVA.........47TITOLO 2 - TRASFERIMENTI CORRENTI.........................................................................................49TITOLO 3 - ENTRATE EXTRATRIBUTARIE........................................................................................51TITOLO 4 - ENTRATE IN CONTO CAPITALE.....................................................................................53TITOLO 5 - ENTRATE DA RIDUZIONE DI ATTIVITÀ FINANZIARIE....................................................55TITOLO 6 - ACCENSIONE DI PRESTITI............................................................................................57
TITOLO 7 - ANTICIPAZIONI DA ISTITUTO TESORIERE/CASSIERE....................................................59TITOLO 9 - ENTRATE PER CONTO DI TERZI E PARTITE DI GIRO.....................................................61
3.3 ANALISI DELLA SPESA ..................................................................................................................63PROSPETTO PLURIENNALE DELL'IMPEGNATO DI COMPETENZA .................................................64ANALISI DELLE SPESE DI COMPETENZA PER TITOLO ...................................................................65TITOLO 1 - SPESE CORRENTI.........................................................................................................65TITOLO 2 - SPESE IN CONTO CAPITALE..........................................................................................68TITOLO 3 - SPESE PER INCREMENTO DI ATTIVITÀ FINANZIARIE...................................................70TITOLO 4 - RIMBORSO DI PRESTITI...............................................................................................72TITOLO 5 - CHIUSURA ANTICIPAZIONI DA ISTITUTO TESORIERE/CASSIERE..................................74TITOLO 7 - SPESE PER CONTO TERZI E PARTITE DI GIRO...............................................................76
4 - ANALISI DELLA GESTIONE DEI RESIDUI .............................................................................................78
4.1 ANALISI DELL'ENTRATA ...............................................................................................................79PROSPETTO PLURIENNALE DEI RESIDUI ATTIVI DA RIPORTARE ...................................................81
4.2 ANALISI DELLA SPESA ..................................................................................................................82PROSPETTO PLURIENNALE DEI RESIDUI PASSIVI DA RIPORTARE..................................................83
5 - ANALISI DELLA GESTIONE DELLA CASSA ...........................................................................................84
5.1 QUADRO GENERALE RIASSUNTIVO DELLA GESTIONE DI CASSA .................................................845.2 ANALISI DELL'ENTRATA ...............................................................................................................85
PROSPETTO PLURIENNALE DELLE RISCOSSIONI ..........................................................................865.3 ANALISI DELLA SPESA ..................................................................................................................87
PROSPETTO PLURIENNALE DEI PAGAMENTI ................................................................................886 - ANALISI DEL BUDGET DI COMPETENZA PER RESPONSABILE ............................................................89
6.1 ANALISI DELL'ENTRATA ...............................................................................................................89PROSPETTO PLURIENNALE DELL'ACCERTATO DI COMPETENZA PER RESPONSABILE ..................91
6.2 ANALISI DELLA SPESA ..................................................................................................................92PROSPETTO PLURIENNALE DELL'IMPEGNATO DI COMPETENZA PER RESPONSABILE..................94
7 - APPROFONDIMENTI .........................................................................................................................95
7.1 OPERE PUBBLICHE ......................................................................................................................95INVESTIMENTI REALIZZATI E IN CORSO DI REALIZZAZIONE..........................................................96
7.2 RICORSO, SOSTENIBILITÀ E ANDAMENTO DELL'INDEBITAMENTO .............................................98NUOVI MUTUI APERTI DURANTE L'ESERCIZIO .............................................................................98ANDAMENTO PLURIENNALE DELL'INDEBITAMENTO...................................................................99SOSTENIBILITÀ INDEBITAMENTO A MEDIO/LUNGO TERMINE ....................................................99INDEBITAMENTO A BREVE TERMINE .........................................................................................100INDEBITAMENTO DA STRUMENTI DERIVATI...............................................................................100
7.3 TRIBUTI E TARIFFE .....................................................................................................................101IUC .............................................................................................................................................101IMPOSTA MUNICIPALE PROPRIA (IMU) .....................................................................................101TRIBUTO PER I SERVIZI INDIVISIBILI (TASI) .................................................................................101TASSA SUI RIFIUTI (TARI) ............................................................................................................102ADDIZIONALE COMUNALE IRPEF ...............................................................................................104IMPOSTA COMUNALE SULLA PUBBLICITÀ .................................................................................104POLITICA TARIFFARIA DEI SERVIZI ..............................................................................................105
SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE.................................................................................................1057.4 ANALISI DELLE ENTRATE DA TRASFERIMENTI CORRENTI .........................................................1067.5 REPERIMENTO E IMPIEGO DI RISORSE STRAORDINARIE ..........................................................113
ENTRATE STRAORDINARIE .........................................................................................................113SPESE STRAORDINARIE ..............................................................................................................113ALIENAZIONE DIRITTI REALI DI GODIMENTO.............................................................................114PROSPETTO PLURIENNALE DELL'ACCERTATO PER L'ALIENAZIONE DI DIRITTI REALI DI GODIMENTO ..............................................................................................................................114
7.7 PERMESSI DI COSTRUIRE...........................................................................................................1157.8 RISORSE UMANE .......................................................................................................................116
CONTABILITA'ECONOMICO PATRIMONIALE..........................................................................................117
1 - CONTO ECONOMICO.......................................................................................................................121
............................................................................................................................................121
2 – CONTO DEL PATRIMONIO ATTIVO ..................................................................................................123
3 – CONTO DEL PATRIMONIO PASSIVO ................................................................................................125
4 - APPROFONDIMENTI........................................................................................................................126
4.1 ELENCO DEGLI ORGANISMI, ENTI STRUMENTALI E SOCIETÀ CONTROLLATE E PARTECIPATE ...126CONCLUSIONE....................................................................................................................................128
CONTO DEL BILANCIO
COSTIGLIOLE SALUZZO Relazione al Rendiconto di Gestione Esercizio 2016
1 - ANALISI DEI RISULTATI DELLA GESTIONE
1.1 RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE Il risultato di amministrazione è calcolato secondo i dettami della sezione 9.2 del principio contabileapplicato concernente la Contabilità Finanziaria allegato al D.Lgs. 118/11: al Fondo di Cassa è necessariosommare i residui attivi e sottrarre i residui passivi e il Fondo Pluriennale Vincolato risultanti dalprocedimento di ricognizione e riaccertamento.L’eventuale avanzo o disavanzo che ne risulta è composto da due distinte componenti: il risultato dellagestione degli anni precedenti (o dei residui) e il risultato della gestione di competenza; di seguito, a titoloprettamente informativo, è stato implementato il prospetto ufficiale D.Lgs. 118/11 in modo da evidenziarnela ripartizione. Si precisa che un eventuale disavanzo della gestione di competenza, lungi dall’evidenziare criticitàrelativamente alla sana gestione finanziaria, rappresenta la differenza tra gli accertamenti - con l’esclusionequindi dell’avanzo di amministrazione applicato - e gli impegni e il Fondo Pluriennale Vincolato, comprensividi quelli finanziati con il predetto avanzo.
Gestione
Residui Competenza Totale
Fondo di cassa al 1 Gennaio 2016 1.070.191,30
Riscossioni + 307.520,47 2.454.731,58 2.762.252,05
Pagamenti - 934.550,36 2.294.341,26 3.228.891,62
Saldo di cassa al 31 Dicembre 2016 = 443.161,41 160.390,32 603.551,73
Pagamenti per azioni esecutive non regolarizzate al 31 Dicembre 2016
- 0,00 0,00 0,00
Fondo di cassa al 31 Dicembre 2016 = 443.161,41 160.390,32 603.551,73
Residui Attivi + 191.594,01 307.704,17 499.298,18
Residui Passivi - 36.609,87 352.447,12 389.056,99
Saldo = 598.145,55 115.647,37 713.792,92
Fondo Pluriennale Vincolato per Spese Correnti - 50.974,34
Fondo Pluriennale Vincolato per Spese in Conto Capitale - 137.341,55
Risultato di Amministrazione al 31 Dicembre 2016 = 525.477,03
Il vigente D.Lgs. 118/11 richiede una ripartizione del risultato di amministrazione in fondi accantonati,vincolati, destinati e liberi, a loro volta suddivise in base alla derivazione o alla destinazione. La parte accantonata è così composta:
1) Fondo crediti di dubbia esigibilità : calcolato facendo riferimento all'importo complessivo dei residuiattivi e secondo i criteri indicati nel principio applicato n. 3.3 e nell'esempio n. 5 in appendice delsuddetto principio contabile applicato, è il risultato dell’omonimo prospetto allegato al Rendiconto.Ai sensi di quanto previsto dal TUEL, in caso di incapienza del risultato di amministrazione la quotadel Fondo Crediti di Dubbia Esigibilità non compresa nel risultato di amministrazione è iscritta comeposta a se stante della Spesa nel Bilancio di Previsione. Per maggiori informazioni relative al fondo, si rimanda alla rispettiva sessione.
COSTIGLIOLE SALUZZO Relazione al Rendiconto di Gestione Esercizio 2016
2) Fondo indennità di fine mandato : la liquidazione al Sindaco è una spesa potenziale dell'Ente per laquale si ritiene opportuno un apposito accantonamento tra le spese del Bilancio di Previsione; sutale posta non è possibile né impegnare né pagare e, a fine esercizio, la conseguente economia dibilancio confluisce nella quota accantonata del risultato di amministrazione, immediatamenteutilizzabile.
3) Fondo rinnovi contrattuali : per la liquidazione dei rinnovi contrattuali si ritiene opportuno unapposito accantonamento tra le spese del Bilancio di previsione; su tale posta non è possibile néimpegnare né pagare e, a fine esercizio, la conseguente economia di bilancio confluisce nella quotaaccantonata del risultato di amministrazione, immediatamente utilizzabile.
Parte vincolata: nel rendiconto 2016 non sono previste quote vincolate.Parte destinata agli investimenti: la quota destinata agli investimenti è pari ad euro 172.987,54.
Composizione del Risultato di Amministrazione al 31 Dicembre 2016
Fondo Crediti di Dubbia Esigibilità al 31 Dicembre 2016 84.899,82
Fondo indennità di fine mandato del Sindaco al 31/12/2016 4.867,50
Fondo rinnovi contrattuali al 31/12/2016 2.000,00
Totale Parte Accantonata 91.767,32
Vincoli derivanti da leggi e dai principi contabili 0,00
Vincoli derivanti da trasferimenti 0,00
Vincoli derivanti dalla contrazione di mutui
Vincoli formalmente attribuiti dall'Ente 0,00
Altri Vincoli 0,00
Totale Parte Vincolata 0,00
Totale Parte Destinata agli investimenti 172.987,54
Totale Parte Disponibile 260.722,17
COSTIGLIOLE SALUZZO Relazione al Rendiconto di Gestione Esercizio 2016
DIMOSTRAZIONE DEL RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE Di seguito è riportato un calcolo alternativo del risultato di amministrazione suddiviso tra competenza eresiduo. I valori ottenuti coincidono con quelli del prospetto sopra riportato, dimostrando la correttezzadel risultato di amministrazione.
Saldo gestione di competenza Competenza
Accertamenti di competenza + 2.762.435,75
Impegni di competenza - 2.646.788,38
Differenza = 115.647,37
Accantonamento Fondo Pluriennale Vincolato di Parte Corrente 2016 + 55.275,19
Accantonamento Fondo Pluriennale Vincolato in Conto Capitale 2016 + 11.439,12
Impegni confluiti nel FPV - 188.315,89
Saldo della gestione di competenza = -5.954,21
Dettaglio gestione di competenza Competenza
Riscossioni + 2.454.731,58
Pagamenti - 2.294.341,26
Differenza = 160.390,32
Fondo Pluriennale Vincolato di entrata applicato al bilancio + 66.714,31
Fondo Pluriennale Vincolato di spesa - 188.315,89
Differenza = -121.601,58
Residui attivi + 307.704,17
Residui passivi - 352.447,12
Saldo della gestione di competenza = -5.954,21
Risultato della gestione di competenza Competenza
Saldo della gestione di competenza + -5.954,21
Avanzo di amministrazione dell'esercizio 2015 applicato al bilancio 2016 + 240.078,00
Risultato di Amministrazione dell'esercizio 2016 derivante dalla gestione di competenza = 234.123,79
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Saldo gestione residui Residuo
Fondo iniziale di cassa + 1.070.191,30
Riscossione in conto residui + 307.520,47
Pagamenti in conto residui - 934.550,36
Differenza = 443.161,41
Residui attivi dalla gestione residui + 191.594,01
Residui passivi dalla gestione residui - 36.609,87
Saldo della gestione residui = 598.145,55
Fondo pluriennale vincolato di entrata - 66.714,31
Avanzo di amministrazione dell'esercizio 2015 applicato al bilancio 2016 - 240.078,00
Risultato di Amministrazione dell'esercizio 2016 derivante dalla gestione conto residui = 291.353,24
PROSPETTO ANALITICO DEL RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE
Risultato di amministrazione
gestione di competenza
Risultato di Amministrazione dell'esercizio 2016 derivante dalla gestione conto residui = 291353,24
Risultato di Amministrazione dell'esercizio 2016 derivante dalla gestione di competenza = 234.123,79
Risultato di Amministrazione dell'esercizio 2016 = 525.477,03
In sede di approvazione del bilancio di previsione 2017 non è stato applicato l'avanzo di amministrazione.
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PROSPETTO PLURIENNALE DEL RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE
2015 2016
Risultato di Amministrazione 531.658,42 525.477,03
di cui Parte Accantonata 45.515,02 91.767,32
di cui Parte Vincolata 0,00 0,00
di cui Parte Destinata agli investimenti 192.409,34 172.987,54
di cui Parte Disponibile 293.734,06 260.722,17
Nota: per rappresentare in modo omogeneo e veritiero l’andamento del risultato di amministrazione, il prospetto prende in considerazione solo gli
anni in cui vige l’attuale decreto D.Lgs. 118/11.
2015 2016 0
100000
200000
300000
400000
500000
600000
Risultato di Amministrazione di cui Parte Accantonata
di cui Parte Vincolata di cui Parte Destinata agli investimenti
di cui Parte Disponibile
COSTIGLIOLE SALUZZO Relazione al Rendiconto di Gestione Esercizio 2016
1.2 FONDO PLURIENNALE VINCOLATO Il Fondo Pluriennale Vincolato
• è un saldo finanziario costituito da risorse già accertate destinate al finanziamento di obbligazionipassive dell'Ente già impegnate, ma esigibili in esercizi successivi a quello in cui è accertata l'Entrata.Trattasi quindi di un saldo finanziario che garantisce la copertura di spese imputate agli esercizisuccessivi a quello in corso, che nasce dall'esigenza di applicare il principio della competenzafinanziaria e rendere evidente la distanza temporale intercorrente tra l'acquisizione deifinanziamenti e l'effettivo impiego di tali risorse. In altre parole, il principio della competenza potenziata prevede che il Fondo Pluriennale Vincolatosia uno strumento di rappresentazione della programmazione e previsione delle spese pubblicheterritoriali, sia correnti sia di investimento, che evidenzi con trasparenza e attendibilità ilprocedimento di impiego delle risorse acquisite dall'Ente che richiedono un periodo di tempoultrannuale per il loro effettivo impiego ed utilizzo per le finalità programmate e previste. Suglistanziamenti di Spesa intestati ai singoli Fondi Pluriennali Vincolati non è possibile assumereimpegni ed effettuare pagamenti.
• è alimentato solo da entrate correnti vincolate e da entrate destinate al finanziamento diinvestimenti, accertate e imputate agli esercizi precedenti a quelli di imputazione delle relativespese. Il fondo pluriennale vincolato costituito in occasione del riaccertamento ordinario dei residuiprescinde dalla natura vincolata o destinata delle entrate che lo alimentano, al fine di consentire lareimputazione di un impegno che, a seguito di eventi verificatisi successivamente alla registrazione,risulta non più esigibile nell'esercizio cui il rendiconto si riferisce.
Il Fondo Pluriennale Vincolato stanziato tra le spese è costituito da due componenti logicamente distinte:1) la quota di risorse accertate negli esercizi precedenti che costituiscono la copertura di spese già
impegnate e imputate all'esercizio in corso o a quelli successivi; 2) le risorse accertate nel corso dell'esercizio destinate a costituire la copertura di spese impegnate nel
corso dell'esercizio cui si riferisce il bilancio, con imputazione agli esercizi successivi.
COSTIGLIOLE SALUZZO Relazione al Rendiconto di Gestione Esercizio 2016
FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DA ESERCIZI PRECEDENTI Il prospetto riporta il Fondo Pluriennale Vincolato accantonato l'esercizio precedente risultante dai singoliprogrammi di Spesa del Rendiconto e il suo relativo utilizzo durante l'esercizio in corso.L’importo rimandato ad esercizi successivi che ne deriva confluisce nuovamente nel Fondo PluriennaleVincolato del Rendiconto dell’esercizio in corso.
Utilizzo F.P.V.
Iniziale
Variazioni
intervenute
Utilizzo F.P.V.
Assestato
Impegnato
nell'anno
di cui pagato
nell'anno
Economie Rimandato ad
Es. successivi
Titolo 1 - Spese correnti
101 - Redditi da lavoro dipendente 0,00 38.147,23 38.147,23 34.468,63 25.519,95 3.678,60 0,00
102 - Imposte e tasse a carico dell'ente 0,00 1.997,46 1.997,46 1.973,51 1.117,37 23,95 0,00
103 - Acquisto di beni e servizi 0,00 12.814,28 12.814,28 11.142,49 9.637,49 1.671,79 0,00
110 - Altre spese correnti 0,00 2.316,22 2.316,22 0,00 0,00 0,00 2.316,22
Totale Titolo 1 0,00 55.275,19 55.275,19 47.584,63 36.274,81 5.374,34 2.316,22
Titolo 2 - Spese in conto capitale
202 - Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni
0,00 11.439,12 11.439,12 6.002,35 2.989,00 5.436,77 0,00
Totale Titolo 2 0,00 11.439,12 11.439,12 6.002,35 2.989,00 5.436,77 0,00
TOTALE FPV DA ESERCIZI PRECEDENTI 0,00 66.714,31 66.714,31 53.586,98 39.263,81 10.811,11 2.316,22
COSTIGLIOLE SALUZZO Relazione al Rendiconto di Gestione Esercizio 2016
FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DI NUOVA ISTITUZIONE La parte più consistente del Fondo Pluriennale Vincolato risultante dal Rendiconto dell’esercizio in corso èrelativa alle risorse accertate nel corso dell'esercizio destinate a costituire la copertura di spese imputateagli esercizi successivi. L’elenco che segue suddivide tale importo – a differenza dei riepiloghi di Spesa del Rendiconto - perMacroaggregato di destinazione.
F.P.V. Iniziale Variazioni
intervenute
F.P.V. Assestato Utilizzo F.P.V.
2017
Utilizzo F.P.V.
2018
Utilizzo F.P.V.
2019
Titolo 1 - Spese correnti
101 - Redditi da lavoro dipendente
0,00 29.218,55 29.218,55 29.218,55 0,00 0,00
102 - Imposte e tasse a carico dell'ente
0,00 1.885,00 1.885,00 1.885,00 0,00 0,00
103 - Acquisto di beni e servizi
0,00 17.554,57 17.554,57 17.554,57 0,00 0,00
Totale Titolo 1 0,00 48.658,12 48.658,12 48.658,12 0,00 0,00
Titolo 2 - Spese in contocapitale
202 - Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni
65.000,00 72.341,55 137.341,55 137.341,55 0,00 0,00
Totale Titolo 2 65.000,00 72.341,55 137.341,55 137.341,55 0,00 0,00
TOTALE FPV DI NUOVAISTITUZIONE
65.000,00 120.999,67 185.999,67 185.999,67 0,00 0,00
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1.3 FONDO CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITÀ
La novità più impattante del D.Lgs. 118/11 riferita all’Entrata è senza dubbio l’obbligo di accertare i creditiper l’intero importo, anche se si prevede che l’incasso sarà di dubbia o difficile esazione. Di conseguenza l’exFondo Svalutazione Crediti D.Lgs. 267/00 ora Fondo Crediti di dubbia esigibilità riveste un ruolodrasticamente più centrale nelle fasi di programmazione e rendicontazione di un Bilancio.A tal fine è stanziata nel Bilancio di Previsione un’apposita posta contabile denominata "Accantonamento alFondo Crediti di Dubbia Esigibilità", il cui ammontare è determinato in considerazione della dimensionedegli stanziamenti relativi ai crediti che si prevede si formeranno nell'esercizio, della loro natura edell'andamento del fenomeno negli ultimi cinque esercizi precedenti (la media del rapporto tra incassi eaccertamenti per ciascuna tipologia di Entrata). L'accantonamento al Fondo Crediti di Dubbia Esigibilità nonè oggetto di Impegno e genera un'economia di bilancio che confluisce per l’intero importo nel risultato diamministrazione come quota accantonata. In sede di Rendiconto, l'importo complessivo del fondo e' calcolato applicando i criteri indicati nel principiocontabile applicato della contabilità finanziaria.
ANDAMENTO PLURIENNALE DEL FONDO CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITÀ Come si può notare dal prospetto che segue, per effetto della gestione ordinaria che, annualmente,comporta la formazione di nuovi residui attivi e la riscossione o cancellazione dei vecchi crediti, lo stockcomplessivo dei residui attivi tende ad aumentare per effetto delle differenti modalità dicontabilizzazione delle entrate in dipendenza dell'applicazione delle nuove norme e dei nuovi principicontabili di cui al D.Lgs. 118/2011 e DPCM 28.12.2011, armonizzazione dei sistemi contabili.Pertanto, se l'ammontare dei residui attivi aumenta nel tempo, anche la quota del risultato diamministrazione accantonata al fondo crediti di dubbia esigibilità tende ad aumentare.
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2015 2016
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria,contributiva e perequativa
Tipologia 0101 - Imposte tasse e proventi assimilati 16.168,98 47.619,19
Totale Titolo 1 16.168,98 47.619,19
Titolo 3 - Entrate extratributarie
Tipologia 0100 - Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni 9.134,15 36.500,00
Tipologia 0200 - Proventi derivanti dall'attività di controllo e repressione delle irregolarità e degli illeciti 2.875,80 500,00
Tipologia 0500 - Rimborsi e altre entrate correnti 123,59 280,63
Totale Titolo 3 12.133,54 37.280,63
2015 2016
Fondo Crediti di Dubbia Esigibilità di Parte Corrente 28.302,52 84.899,82
Fondo Crediti di Dubbia Esigibilità in Conto Capitale 0,00 0,00
Totale Fondo Crediti di Dubbia Esigibilità 28.302,52 84.899,82
Nota:il prospetto prende in considerazione solo gli anni in cui vige l’attuale decreto D.Lgs. 118/11.
2015 2016
0
10000
20000
30000
40000
50000
60000
70000
80000
90000
Fondo Crediti di Dubbia Esigibilità di Parte Corrente Fondo Crediti di Dubbia Esigibilità in Conto Capitale
Totale Fondo Crediti di Dubbia Esigibilità
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ACCANTONAMENTI AL FONDO CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITÀ Il fondo crediti di dubbia esigibilità è stato determinato per le entrate e gli importi, le cui risultanze sonosintetizzate nel seguente prospetto. Si precisa che si è ritenuto di vincolare a fondo crediti di dubbiaesigibilità un importo superiore al minimo in modo che le eventuali insussistenze sui residui sianoampiamente coperte dal fondo crediti accantonato:
Capitolo Tipologia Importo
Accantonato
Cap. 140/21 - IMPOSTA COMUNALE SULLA PUBBLICITA' E DIRITTI SULLE PUBBLICHE AFFISSIONI
0101 - Imposte tasse e proventi assimilati 9.255,76
Cap. 156/21 - IMPOSTA COMUNALE IMMOBILIARE - RECUPERO EVASIONE
0101 - Imposte tasse e proventi assimilati 1.000,00
Cap. 290/21 - TARI - TRIBUTO COMUNALE SUI RIFIUTI - ATTIVITA' ORDINARIA
0101 - Imposte tasse e proventi assimilati 37.363,43
Cap. 1390/21 - SANZIONI AMMINISTRATIVE PER VIOLAZIONE DI REGOLAMENTI COMUNALI, ORDINANZE, NORME
0200 - Proventi derivanti dall'attività dicontrollo e repressione delle irregolarità e
degli illeciti
500,00
Cap. 1690/21 - FITTI REALI DI FABBRICATI 0100 - Vendita di beni e servizi e proventiderivanti dalla gestione dei beni
7.000,00
Cap. 1690/22 - FITTI REALI DI TERRENI 0100 - Vendita di beni e servizi e proventiderivanti dalla gestione dei beni
2.000,00
Cap. 1690/23 - FITTI REALI CASA DI RIPOSO: CANONE APPALTO
0100 - Vendita di beni e servizi e proventiderivanti dalla gestione dei beni
25.000,00
Cap. 1720/21 - PROVENTI BENI EX IPAB: OSPEDALE RICOVERO CASA DI RIPOSO
0100 - Vendita di beni e servizi e proventiderivanti dalla gestione dei beni
2.500,00
TOTALE ACCANTONAMENTI 84.619,19
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1.4 EQUILIBRIO DI BILANCIO Il prospetto degli equilibri di bilancio consente di verificare gli equilibri dei saldi finanziari in sede diRendiconto. Infatti oltre ad essere deliberato in pareggio finanziario di competenza tra tutte le entrate e le spese,comprensivo dell'utilizzo dell'avanzo di amministrazione o del recupero del disavanzo di amministrazione edegli utilizzi del Fondo Pluriennale Vincolato, e a garantire un fondo di cassa finale non negativo, il Bilanciodeve prevedere:
• l'equilibrio di parte corrente in termini di competenza finanziaria tra le spese correnti (incrementatedelle spese per trasferimenti in conto capitale e dalle quote di capitale delle rate di ammortamentodei mutui e prestiti) e le entrate correnti (incrementate dai contributi destinate al rimborso deiprestiti, dal fondo pluriennale vincolato di parte corrente e dall'utilizzo dell'avanzo di competenzaamministrazione di parte corrente . E' un indicatore importante delle condizioni di salute dell'ente,in quanto dimostra la capacità di sostenere le spese necessarie per la gestione corrente (personale,mutui, utenze, riscaldamento, manutenzioni ordinarie...) con le sole entrate correnti ovveroderivanti dai tributi comunali, dai servizi e dagli ormai sempre più ridotti trasferimenti pubblici.
• l'equilibrio in conto capitale in termini di competenza finanziaria tra le spese di investimento e tuttele risorse acquisite per il loro finanziamento costituite dalle entrate in conto capitale,dall'accensione di prestiti, dal fondo pluriennale vincolato in c/capitale, dall'utilizzo dell'avanzo dicompetenza in c/capitale e da quelle risorse di parte corrente destinate agli investimenti dalla leggeo dai principi contabili.
ANDAMENTO DELL'EQUILIBRIO
EQUILIBRIO ECONOMICO FINANZIARIO 2016
Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio 1.070.191,30
A) Fondo pluriennale vincolato di entrata per spese correnti (+) 55.275,19
AA) Recupero disavanzo di amministrazione esercizio precedente (-) 0,00
B) Entrate Titoli 1.00 - 2.00 - 3.00 (+) 1.907.213,70
di cui per estinzione anticipata di prestiti 11.196,39
C) Entrate Titolo 4.02 06 - Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso dei prestiti da amministrazioni pubbliche
(+) 0,00
D) Spese Titolo 1.00- Spese correnti (-) 1.597.703,19
DD) Fondo pluriennale vincolato di parte corrente (di spesa) 50.974,34
E) Spese Titolo 2.04 - Altri trasferimenti in conto capitale (-) 0,00
F) Spese Titolo 4.00 - Quote di capitale amm.to dei mutui e prestiti obbligazionari (-) 176.911,22
di cui per estinzione anticipata di prestiti 65.216,19
G) Somma finale (G=A-AA+B+C-D-E-F) 136.900,14
H) Utilizzo avanzo di amministrazione per spese correnti (+) 75.378,00
di cui per estinzione anticipata di prestiti 75.378,00
I) Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili (+) 0,00
di cui per estinzione anticipata di prestiti 0,00
L) Entrate di parte corrente destinate a spese di investimento in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili
(-) 0,00
M) Entrate da accensione di prestiti destinate a estinzione anticipata dei prestiti (+) 0,00
EQUILIBRIO DI PARTE CORRENTE (O=G+H+I-L+M) 212.278,14
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P) Utilizzo avanzo di amministrazione per spese di investimento (+) 164.700,00
Q) Fondo pluriennale vincolato per spese in conto capitale iscritto in entrata (+) 11.439,12
R) Entrate Titoli 4.00-5.00-6.00 (+) 487.557,63
C) Entrate Titolo 4.02 06 - Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso dei prestiti da amministrazioni pubbliche
(-) 0,00
I) Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili (-) 0,00
S1) Entrate Titolo 5.02 per Riscossione crediti di breve termine (-) 0,00
S2) Entrate Titolo 5.03 per Riscossione crediti di medio-lungo termine (-) 0,00
T) Entrate titolo 5.04 relative a Altre entrate per riduzioni diattività finanziaria
(-) 0,00
L) Entrate di parte corrente destinate a spese di investimento in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili
(+) 0,00
M) Entrate da accensione di prestiti destinate a estinzioneanticipata dei prestiti
(-) 0,00
U) Spese Titolo 2.00 - Spese in conto capitale (-) 504.509,55
UU) Fondo pluriennale vincolato in c/capitale (di spesa) (-) 137.341,55
V) Spese Titolo 3.01 per Acquisizione di attività finanziarie (-) 0,00
E) Spese Titolo 2.04 - Trasferimenti in conto capitale (+) 0,00
EQUILIBRIO DI PARTE CAPITALE (Z=P+Q+R-C-I-S1-S2-T+L-M-U-V+E) 21.845,65
S1) Entrate Titolo 5.02 per Riscossione crediti di breve termine (+) 0,00
S2) Entrate Titolo 5.03 per Riscossione crediti di medio-lungo termine (+) 0,00
T) Entrate titolo 5.04 relative a Altre entrate per riduzioni di attività finanziaria (+) 0,00
X1) Spese Titolo 3.02 per Concessione crediti di breve termine (-) 0,00
X2) Spese Titolo 3.03 per Concessione crediti di medio-lungo termine (-) 0,00
Y) Spese Titolo 3.04 per Altre spese per acquisizione di attività finanziarie (-) 0,00
EQUILIBRIO FINALE (W=O+Z+S1+S2+T-X1-X2-Y) 234.123,79
EQUILIBRIO DI PARTE CORRENTE (O) 212.278,14
H) Utilizzo avanzo di amministrazione per spese correnti (-) 75.378,00
Entrate non ricorrenti che non hanno dato copertura a impegni (-) 0,00
EQUILIBRIO DI PARTE CORRENTE AI FINI DELLA COPERTURA DI INVESTIMENTI PLURIENNALI 136.900,14
Nota:il prospetto prende in considerazione solo gli anni in cui vige l’attuale decreto D.Lgs. 118/11.
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1.5 INDICATORI FINANZIARI ED ECONOMICI
L’analisi dello stato strutturale dell'Ente è effettuata attraverso una serie di indicatori che interessano aspettidiversi della gestione dell’Ente, definendo rapporti tra valori finanziari e fisici (ad esempio la pressionetributaria per abitante o la spesa corrente per abitante) o rapporti tra valori esclusivamente finanziari (adesempio il grado di autonomia impositiva o il grado di autonomia finanziaria). Il raffronto dei valori del Rendiconto della Gestione 2016 con i dati relativi ai Rendiconti 2015 e 2014permette di valutare i risultati conseguiti dall'Amministrazione nel triennio, sebbene sia necessario tenerconto della riclassificazione di alcune voci che rende tali valori non omogenei e quindi non perfettamenteconfrontabili.
GRADO DI AUTONOMIA FINANZIARIALe entrate correnti costituiscono le risorse destinate alla gestione dei servizi comunali; di questo importocomplessivo le entrate tributarie ed extratributarie indicano la parte direttamente o indirettamente reperitadall’Ente. I trasferimenti correnti dello Stato, regione ed altri Enti formano invece le entrate derivate, qualirisorse di terzi destinate a finanziare parte della gestione corrente.Il grado di autonomia finanziaria rappresenta un indice della capacità dell’Ente di reperire con mezzi proprile risorse necessarie al finanziamento di tutte le spese di funzionamento dell’apparato comunale,erogazione di servizi ecc…L’analisi dell’autonomia finanziaria assume una crescente rilevanza in un periodo di forte decentramento edi progressiva fiscalizzazione locale. Il sistema finanziario degli Enti locali, in passato basatoprevalentemente sui trasferimenti statali, è ora basato sull’autonomia finanziaria dei Comuni, ossia sullacapacità dell’Ente di reperire, con mezzi propri, le risorse da destinare al soddisfacimento dei bisogni dellacollettività. L’Ente per mantenere in essere i propri servizi istituzionali e non può contare sempre meno sui trasferimentiche gli derivano dallo Stato e da altri Enti pubblici; deve quindi focalizzare la propria attenzione sulle entrateproprie e sulla gestione di servizi in modo da realizzare il massimo delle economicità ed efficienza al fine diliberare risorse per altri servizi.
INDICE 2014 2015 2016
Autonomia Finanziaria=Entrate Tributarie + Extratributarie
91,332% 89,694% 90,685%Entrate Correnti
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PRESSIONE FISCALE LOCALE E RESTITUZIONE ERARIALE PRO-CAPITE Sono indicatori che consentono di individuare l’onere che grava sul cittadino per usufruire dei servizi fornitidall’Ente.
INDICE 2014 2015 2016
Pressione entrateproprie pro-capite =
Entrate Tributarie + Extratributarie588,81 500,09 516,90
N.Abitanti
INDICE 2014 2015 2016
Pressione tributariapro-capite =
Entrate Tributarie 486,42 399,84 425,61
N.Abitanti
GRADO DI RIGIDITÀ DEL BILANCIO L’amministrazione dell’Ente nell’utilizzo delle risorse comunali è libera nella misura in cui il bilancio non èprevalentemente vincolato da impegni di spesa a lungo termine già assunti in precedenti esercizi.Conoscere, pertanto, il grado di rigidità del bilancio permette di individuare quale sia il margine dioperatività per assumere nuove decisioni o iniziative economiche e finanziarie.
INDICE 2014 2015 2016
Rigidità strutturale=
Spese Personale + Rimborso mutui einteressi 35,634% 58,583% 38,750%
Entrate Correnti
Le spese fisse impegnate, per prassi, sono le spese del personale, le spese per il rimborso della quotacapitale e interesse dei mutui. Quanto più il valore si avvicina all’unità tanto minori sono le possibilità dimanovra dell’amministrazione che si trova con gran parte delle risorse correnti già utilizzate per ilfinanziamento delle spese per il personale e il rimborso della quota capitale e interessi dei mutui inscadenza.In realtà, il grado di rigidità strutturale è notevolmente superiore all’indice sopra calcolato, in quantosarebbero da considerare anche tutti i costi di funzionamento delle strutture (costi per consumo acqua, gas,energia elettrica, spese telefoniche, le imposte ecc..).
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Volendo scomporre il grado di rigidità strutturale complessivo sopra evidenziato nelle due voci relative alcosto del personale e al costo dei mutui si possono ottenere questi ulteriori indici:
INDICE 2014 2015 2016
Rigidità per costopersonale=
Spese Personale 24,170% 27,563% 26,253%
Entrate Correnti
INDICE 2014 2015 2016
Rigidità perindebitamento=
Rimborso mutui e interessi11,464% 31,021% 12,498%
Entrate Correnti
GRADO DI RIGIDITÀ PRO-CAPITE Come accennato precedentemente, per prassi, i principali fattori di rigidità a lungo termine sono il costo delpersonale ed il livello di indebitamento. Questi fattori devono essere riportati alla dimensione sociale delComune individuandone la ricaduta diretta sul cittadino
INDICE 2014 2015 2016
Rigidità strutturalepro-capite=
Spese Personale + Rimborso mutui einteressi 229,73 326,63 220,88
N.Abitanti
INDICE 2014 2015 2016
Rigidità costo delpersonale pro-capite=
Spese Personale 155,82 153,68 149,64
N.Abitanti
INDICE 2014 2015 2016
Rigidità indebitamentopro-capite=
Rimborso mutui e interessi73,91 172,96 71,24
N.Abitanti
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COSTO DEL PERSONALE
L’erogazione dei servizi è essenzialmente basata sulla struttura organizzativa dell’Ente, nella quale l’oneredel personale assume un’importanza preponderante su ogni altro fattore produttivo impiegato.Il costo del personale può essere visto come:
• parte del costo complessivo del totale delle spese correnti: in questo caso si evidenzia l’incidenzadel costo del personale sul totale delle spese correnti del titolo 1°, oppure come costo medio pro-capite dato dal rapporto costo del personale/n° abitanti:
• rigidità costo del personale dato dal rapporto tra il totale delle spese per il personale e il totale delleentrate correnti; in pratica viene analizzato quanto delle entrate correnti è utilizzato per ilfinanziamento delle spese per il personale.
Gli indicatori sotto riportati, analizzano la spesa per il personale negli aspetti sopra descritti.
INDICE 2014 2015 2016
Incidenza spesapersonale sulla spesa
corrente=
Spesa Personale
29,815% 30,183% 31,338%Spese Correnti del titolo 1°
INDICE 2014 2015 2016
Rigidità per costopersonale pro-capite=
Spesa Personale 155,82 153,68 149,64
N.Abitanti
Si ricorda che dal 2014 il D.L. n. 90/2014 ha modificato la disciplina in materia di spese di personalestabilendo:
a) per gli enti soggetti a patto di stabilità che il tetto di riferimento è costituito dalla media del triennio2011-2013;
b) la modifica dei limiti di spesa (dal 50% al 100% della spesa sostenuta nel 2009) per il personale a tempodeterminato, limitatamente agli enti locali che rispettano i limiti di spesa previsit dasi commi 557 e 562 dellalegge n. 296/2006.
In relazione ai limiti di spesa del personale a tempo indeterminato previsti dal comma 562 (ovvero daicommi 557 e seguenti) della legge n. 296/2006, si dà atto che questo ente ha rispettato i vincoli di legge.
PARAMETRI DI DEFICIT STRUTTURALE I parametri di deficit strutturale, meglio individuati come indicatori di sospetta situazione di deficitarietàstrutturale, sono dei particolari tipi di indice previsti dal legislatore e applicati nei confronti di tutti gli Entilocali. Lo scopo di questi indici è fornire agli organi centrali un indizio, anche statistico, che riveli il grado disolidità della situazione finanziaria dell’Ente, o per meglio dire, che indichi l’assenza di una condizione dipre-dissesto strutturale. Secondo la norma, infatti, sono considerati in condizioni strutturalmente deficitarie gli Enti locali chepresentano gravi e incontrovertibili condizioni di squilibrio individuate dalla presenza di almeno la metàdegli indicatori con un valore non coerente (fuori media) con il corrispondente dato di riferimentonazionale.L’Ente non è mai risultato essere in deficit strutturale.
COSTIGLIOLE SALUZZO Relazione al Rendiconto di Gestione Esercizio 2016
1.6 VERIFICA RISPETTO DEI VINCOLI DI FINANZA PUBBLICA
Equilibrio Entrate Finali - Spese Finali Competenza
2016
Competenza
2017
Competenza
2018
A) Fondo pluriennale vincolato di entrata per spese correnti (solo per l'esercizio 2016) (+) 55.275,00 0,00 0,00
B) Fondo pluriennale vincolato di entrata in conto capitale al netto delle quote finanziate da debito (solo per l'esercizio 2016)
(+) 11.439,00 0,00 0,00
C) Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa (+) 1.428.283,00 1.430.783,00 1.436.183,00
D1) Titolo 2 - Trasferimenti correnti (+) 193.368,00 129.555,00 122.452,00
D2) Contributo di cui all'art. 1, comma 20, legge di stabilità 2016 (solo 2016 per i comuni)
(-) 0,00 0,00 0,00
D3) Contributo di cui all'art. 1, comma 683, legge di stabilità 2016 (solo 2016 per le regioni)
(-) 0,00 0,00 0,00
D) Titolo 2 - Trasferimenti correnti validi ai fini dei saldi finanza pubblica (D=D1-D2-D3)
(+) 193.368,00 129.555,00 122.452,00
E) Titolo 3 - Entrate extratributarie (+) 411.246,00 360.963,00 369.223,00
F) Titolo 4 - Entrate in c/capitale (+) 2.732.901,00 240.000,00 122.000,00
G) Titolo 5 - Entrate da riduzione di attività finanziarie (+) 0,00 0,00 0,00
H) ENTRATE FINALI VALIDE AI FINI DEI SALDI DI FINANZA PUBBLICA (H=C+D+E+F+G) (+) 4.765.798,00 2.161.301,00 2.049.858,00
I1) Titolo 1 - Spese correnti al netto del fondo pluriennale vincolato (+) 1.965.655,00 1.832.095,00 1.815.598,00
I2) Fondo pluriennale vincolato di parte corrente (solo per il 2016) (+) 17.894,00 0,00 0,00
I3) Fondo crediti di dubbia esigibilità di parte corrente al netto delle quote finanziate da avanzo (1)
(-) 33.600,00 27.700,00 28.000,00
I4) Fondo contenzioso (destinato a confluire nel risultato di amministrazione) (-) 0,00 0,00 0,00
I5) Altri accantonamenti (destinati a confluire nel risultato di amministrazione) (2) (-) 4.655,00 2.655,00 2.655,00
I6) Spese correnti per interventi di bonifica ambientale di cui all'art. 1, comma 716, Legge di stabilità 2016 (solo 2016 per gli enti locali)
(-) 0,00 0,00 0,00
I7) Spese correnti per sisma maggio 2012, finanziate secondo le modalità di cui all'art. 1, comma 441, Legge di stabilità 2016 (solo 2016 per gli enti locali dell'Emilia Romagna, Lombardia e Veneto)
(-) 0,00 0,00 0,00
I) Titolo 1 - Spese correnti valide ai fini dei saldi di finanza pubblica (I=I1+I2-I3-I4-I5-I6-I7)
(+) 1.945.295,00 1.801.740,00 1.784.943,00
L1) Titolo 2 - Spese in c/ capitale al netto del fondo pluriennale vincolato (+) 2.909.040,00 240.000,00 122.000,00
L2) Fondo pluriennale vincolato in c/capitale al netto delle quote finanziate da debito (solo per il 2016)
(+) 0,00 0,00 0,00
L3) Fondo crediti di dubbia esigibilità in c/capitale al netto delle quote finanziate da avanzo (1)
(-) 0,00 0,00 0,00
L4) Altri accantonamenti (destinati a confluire nel risultato di amministrazione) (2) (-) 0,00 0,00 0,00
L5) Spese per edilizia scolastica di cui all'art. 1, comma 713, Legge di stabilità 2016 (solo 2016 per gli enti locali)
(-) 22.205,00 0,00 0,00
L6) Spese in c/capitale per interventi di bonifica ambientale di cui all'art. 1, comma 716, Legge di stabilità 2016 (solo 2016 per gli enti locali)
(-) 0,00 0,00 0,00
L7) Spese in c/capitale per sisma maggio 2012, finanziate secondo le modalità di cui all'art. 1, comma 441, Legge di stabilità 2016 (solo 2016 per gli enti locali dell'Emilia Romagna, Lombardia e Veneto)
(-) 0,00 0,00 0,00
L8) Spese per la realizzazione del Museo Nazionale della Shoah di cui all'art. 1, comma (-) 0,00 0,00 0,00
COSTIGLIOLE SALUZZO Relazione al Rendiconto di Gestione Esercizio 2016
750, Legge di stabilità 2016 (solo 2016 per Roma Capitale)
L) Titolo 2 - Spese in c/capitale valide ai fini dei saldi di finanza pubblica (L=L1+L2-L3-L4-L5- L6-L7-L8)
(+) 2.886.834,00 240.000,00 122.000,00
M) Titolo 3 - Spese per incremento di attività finanziaria (+) 0,00 0,00 0,00
N) SPESE FINALI VALIDE AI FINI DEI SALDI DI FINANZA PUBBLICA (N=I+L+M) (-) 4.832.129,00 2.041.740,00 1.906.943,00
O) SALDO TRA ENTRATE E SPESE FINALI VALIDE AI FINI DEI SALDI DI FINANZA PUBBLICA (O=A+B+H-N)
382,00 119.560,00 142.915,00
Spazi finanziari ceduti o acquisiti ex art. 1, comma 728, Legge di stabilità 2016 (patto regionale)(3)
(-)/(+) 0,00 0,00 0,00
Spazi finanziari ceduti o acquisiti ex art. 1, comma 732, Legge di stabilità 2016 (patto nazionale orizzontale)(solo per gli enti locali)(4)
(-)/(+) 0,00 0,00 0,00
Patto regionale orizzontale ai sensi del comma 141 dell'articolo 1 della legge n. 220/2010 anno 2014 (solo per gli enti locali)(5)
(-)/(+) 0,00 0,00 0,00
Patto regionale orizzontale ai sensi del comma 480 e segg. dell'articolo 1 della legge n. 190/2014 anno 2015 (solo per gli enti locali)(5)
(-)/(+) 0,00 0,00 0,00
Patto nazionale orizzontale ai sensi dei commi 1-7 dell'art. 4-ter del decreto legge n. 16/2012 anno 2014 (solo per gli enti locali)(5)
(-)/(+) 0,00 0,00 0,00
Patto nazionale orizzontale ai sensi dei commi 1-7 dell'art. 4-ter del decreto legge n. 16/2012 anno 2015 (solo per gli enti locali)(5)
(-)/(+) 0,00 0,00 0,00
EQUILIBRIO FINALE (compresi gli effetti dei patti regionali e nazionali) (6) 382,00 119.560,00 142.915,00
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III° MONITORAGGIO DELLE RISULTANZE DEL SALDO DI FINANZA PUBBLICA
Saldo tra Entrate Finali e Spese in termini di competenza Previsioni di
Competenza
2016
Dati gestionali
(stanziamenti F.P.V./
accertamenti e
impegni) al 2016
A) Fondo pluriennale vincolato di entrata per spese correnti (2) (+) 55.275,00 55.275,00
B) Fondo pluriennale vincolato di entrata in conto capitale al netto delle quote finanziate da debito (2)
(+) 11.439,00 11.439,00
C) Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa (+) 1.428.283,00 1.424.092,00
D1) Titolo 2 - Trasferimenti correnti (+) 193.368,00 177.651,80
D2) Contributo di cui all'art. 1, comma 20, legge di stabilità 2016 (solo 2016 per i comuni) (-) 0,00 ,00
D) Titolo 2 - Trasferimenti correnti validi ai fini dei saldi finanza pubblica (D=D1-D2) (+) 193.368,00 177.651,80
E) Titolo 3 - Entrate extratributarie (+) 411.246,00 305.469,90
F) Titolo 4 - Entrate in c/capitale (+) 2.732.901,00 487.557,63
G) Titolo 5 - Entrate da riduzione di attività finanziarie (+) 0,00 ,00
H) ENTRATE FINALI VALIDE AI FINI DEI SALDI DI FINANZA PUBBLICA (H=C+D+E+F+G) (+) 4.765.798,00 2.394.711,33
I1) Titolo 1 - Spese correnti al netto del fondo pluriennale vincolato (+) 1.965.655,00 ,09
I2) Fondo pluriennale vincolato di parte corrente (2) (+) 17.894,00 50.974,34
I3) Fondo crediti di dubbia esigibilità di parte corrente al netto delle quote finanziate da avanzo (3) (-) 33.600,00 ,00
I4) Fondo contenzioso (destinato a confluire nel risultato di amministrazione) (-) 0,00 ,00
I5) Altri accantonamenti (destinati a confluire nel risultato di amministrazione) (4) (-) 4.655,00 ,00
I6) Spese correnti per interventi di bonifica ambientale di cui all'art. 1, comma 716, Legge di stabilità 2016
(-) 0,00 ,00
I7) Spese correnti per sisma maggio 2012, finanziate secondo le modalità di cui all'art. 1, comma 441, legge di stabilità 2016 (per gli enti locali dell'Emilia Romagna, Lombardia e Veneto)
(-) 0,00 ,00
I) Titolo 1 - Spese correnti valide ai fini dei saldi di finanza pubblica (I=I1+I2-I3-I4-I5-I6-I7) (+) 1.945.295,00 1.648.677,53
L1) Titolo 2 - Spese in c/ capitale al netto del fondo pluriennale vincolato (+) 2.909.040,00 504.509,55
L2) Fondo pluriennale vincolato in c/capitale al netto delle quote finanziate da debito (2) (+) 0,00 137.341,55
L3) Fondo crediti di dubbia esigibilità in c/capitale al netto della quota finanziata da avanzo (3) (-) 0,00 ,00
L4) Altri accantonamenti (destinati a confluire nel risultato di amministrazione) (4) (-) 0,00 ,00
L5) Spese per edilizia scolastica di cui all'art. 1, comma 713, Legge di stabilità 2016 (-) 22.205,00 22.204,60
L6) Spese in c/capitale per interventi di bonifica ambientale di cui all'art. 1, comma 716, Legge di stabilità 2016
(-) 0,00 ,00
L7) Spese in c/capitale per sisma maggio 2012, finanziate secondo le modalità di cui all'art. 1, comma 441, Legge di stabilità 2016 (solo per gli enti locali dell'Emilia Romagna, Lombardia e Veneto)
(-) 0,00 ,00
L8) Spese per la realizzazione del Museo Nazionale della Shoah di cui all'art. 1, comma 750, Legge di stabilità 2016
(-) 0,00 ,00
L) Titolo 2 - Spese in c/capitale valide ai fini dei saldi di finanza pubblica (L=L1+L2-L3-L4-L5-L6-L7-L8)
(+) 2.886.834,00 619.646,50
M) Titolo 3 - Spese per incremento di attività finanziaria (+) 0,00 ,00
N) SPESE FINALI VALIDE AI FINI DEI SALDI DI FINANZA PUBBLICA (N=I+L+M) 4.832.129,00 ,07
O) SALDO TRA ENTRATE E SPESE FINALI VALIDE AI FINI DEI SALDI DI FINANZA PUBBLICA (O=A+B+H-N)
382,00 193.161,61
P) OBIETTIVO DI SALDO FINALE DI COMPETENZA 2016 0,00 ,00
COSTIGLIOLE SALUZZO Relazione al Rendiconto di Gestione Esercizio 2016
Q) DIFFERENZA TRA IL SALDO TRA ENTRATE E SPESE FINALI E OBIETTIVO DI SALDO FINALE DI COMPETENZA (O-P) (5)
382,00 193.161,61
R) Impegni di spesa in conto capitale di cui all'articolo 1, comma 728, legge n. 208/2015 (PATTO REGIONALIZZATO - rif. par. C.2)
0,00 ,00
S) Impegni di spesa in conto capitale di cui all'articolo 1, comma 732, legge n. 208/2015 (PATTO ORIZZONTALE NAZIONALE - rif. par. C.2)
0,00 ,00
Sezione 2 - Informazioni Aggiuntive Previsioni annuali
aggiornate 2016
Previsioni annuali
aggiornate 2017
Previsioni annuali
aggiornate 2018
1) Fondo pluriennale vincolato di entrata di parte corrente 55.275,00 50.974,34 0,00
2) Fondo pluriennale vincolato di entrata in conto capitale 11.439,00 137.341,55 0,00
3) Quota del Fondo pluriennale vincolato di entrata in c/capitale finanziata da debito
0,00 0,00 0,00
4) Fondo pluriennale vincolato di spesa di parte corrente 17.894,00 0,00 0,00
5) Fondo pluriennale vincolato di spesa in conto capitale 0,00 0,00 0,00
6) Quota del Fondo pluriennale vincolato di spesa in c/capitale finanziata da debito
0,00 0,00 0,00
7) Fondo crediti di dubbia esigibilità di parte corrente iscritto nella spesa del bilancio di previsione
33.600,00 31.000,00 31.000,00
8) Fondo crediti di dubbia esigibilità di parte corrente di cui al punto 7) al netto della quota finanziata da avanzo
33.600,00 31.000,00 31.000,00
9) Fondo crediti di dubbia esigibilità di parte corrente di cui al punto 7) determinato in assenza di gradualità
27.074,00 27.655,00 27.981,00
10) Fondo crediti di dubbia esigibilità in c/capitale iscritto nella spesa del bilancio di previsione
0,00 0,00 0,00
11) Fondo crediti di dubbia esigibilità in c/capitale di cui al punto 10) al nettodella quota finanziata da avanzo
0,00 0,00 0,00
12) Fondo crediti di dubbia esigibilità in c/capitale di cui al punto 10) determinato in assenza di gradualità
0,00 0,00 0,00
13) Risultato di amministrazione al 31 dicembre 2015 531.658,00
14) parte accantonata (FCDE + Altri fondi) 45.515,00
15) parte vincolata 0,00
16) parte destinata agli investimenti 192.409,00
17) parte disponibile 293.734,00
18) disavanzo di amministrazione al 31 dicembre 2015 da ripianare 0,00
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1.7 TEMPESTIVITÀ DI PAGAMENTO
Come istituito dalla L. 89/2014 (già DL 66/2014) e dal D.P.C.M del 22/09/2014, le pubbliche amministrazionielaborano un indicatore trimestrale e annuale dei propri tempi medi di pagamento relativi agli acquisti dibeni, servizi e forniture, denominato: «indicatore trimestrale o annuale di tempestività dei pagamenti».L'indicatore di tempestività dei pagamenti è calcolato come la somma, per ciascuna fattura emessa a titolocorrispettivo di una transazione commerciale, dei giorni effettivi intercorrenti tra la data di scadenza dellafattura o richiesta equivalente di pagamento e la data di pagamento ai fornitori moltiplicata per l'importodovuto, rapportata alla somma degli importi pagati nel periodo di riferimento.Ai fini del calcolo dell'indicatore si intende per:
a) "transazione commerciale": i contratti, comunque denominati, tra imprese e pubblicheamministrazioni, che comportano, in via esclusiva o prevalente, la consegna di merci o laprestazione di servizi contro il pagamento di un prezzo;
b) "giorni effettivi": tutti i giorni da calendario, compresi i festivi;c) "data di pagamento": la data di trasmissione dell'ordinativo di pagamento in tesoreria; d) "data di scadenza": i termini previsti dall'art. 4 del decreto legislativo 9 ottobre 2002, n. 231, come
modificato dal decreto legislativo 9 novembre 2012, n. 192;e) "importo dovuto": la somma da pagare entro il termine contrattuale o legale di pagamento,
comprese le imposte, i dazi, le tasse o gli oneri applicabili indicati nella fattura o nella richiestaequivalente di pagamento.
Sono esclusi dal calcolo i periodi in cui la somma era inesigibile essendo la richiesta di pagamento oggetto dicontestazione o contenzioso.
Come si evince dai dati risultanti dai grafici esposti di seguito, l'Ente si è prefissato da tempo l'intento dimigliorare costantemente le tempistiche di pagamento, facendo sopratutto ricorso a tecnologie emeccanismi quali la fattura elettronica, gli atti di liquidazione informatico e la firma digitale che permettonouno snellimento dei tempi operativi di pagamento.
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PROSPETTO DELL'INDICE TRIMESTRALE E ANNUALE DI TEMPESTIVITÀ DEI PAGAMENTI
I Trimestre 2016 II Trimestre 2016 III Trimestre 2016 IV Trimestre 2016 Anno 2016
4,11 -4,12 -6,53 -10,64 -2,17
Nota:il prospetto prende in considerazione solo gli anni in cui vige l’istituzione del calcolo sancito dal D.P.C.M del 22/09/2014
I Trimestre 2016 II Trimestre 2016 III Trimestre 2016 IV Trimestre 2016
-12
-10
-8
-6
-4
-2
0
2
4
6
COSTIGLIOLE SALUZZO Relazione al Rendiconto di Gestione Esercizio 2016
DETTAGLIO DELLE TRANSAZIONI COMMERCIALI EFFETTUATE IN SEGUITO ALLA SCADENZA DEITERMINI DI PAGAMENTO PREVISTI
Data
Scadenza
Data
PagamentoDifferenza
NON SI RILEVANO TRANSAZIONI COMMERCIALI EFFETTUATE IN SEGUITO ALLA SCADENZA DEI TERMINI DIPAGAMENTO PREVISTI.
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PROSPETTO PLURIENNALE DELL'INDICE ANNUALE DI TEMPESTIVITÀ DEI PAGAMENTI
Anno 2014 Anno 2015 Anno 2016
-6,93 -1,41 -2,17
Nota:il prospetto prende in considerazione solo gli anni in cui vige l’istituzione del calcolo sancito dal D.P.C.M del 22/09/2014
Anno 2014 Anno 2015 Anno 2016
-8
-7
-6
-5
-4
-3
-2
-1
0
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2 - ANALISI DEGLI STANZIAMENTI
2.1 PREVISIONI APPROVATE
ENTRATA SPESA
Competenza Residuo Cassa Competenza Residuo Cassa
Fondo di Cassa 1.059.184,41
Utilizzo Avanzo
di Amm.ne0,00 0,00 0,00
F.P.V. parte
corrente0,00 0,00 0,00
F.P.V. c/capitale0,00 0,00 0,00
Disavanzo di
Amm.ne 0,00 0,00 0,00
Titolo 1 1.421.500,00 86.251,12 1.507.751,12
Titolo 1 1.850.783,00 499.857,81 2.207.441,28
Titolo 2 153.405,00 68.713,34 222.118,34
Titolo 3 389.878,00 22.931,88 412.359,88
Titolo 4 2.189.370,00 820.849,39 3.010.219,39 Titolo 2 2.189.370,00 1.357.923,60 3.482.293,60
Titolo 5 0,00 0,00 0,00 Titolo 3 0,00 0,00 0,00
Titolo 6 0,00 52.122,94 52.122,94 Titolo 4 114.000,00 0,00 37.486,56
Titolo 7 0,00 0,00 0,00 Titolo 5 0,00 0,00 0,00
Titolo 9 680.000,00 6.945,00 686.945,00 Titolo 7 680.000,00 99.331,06 779.331,06
TOTALE 4.834.153,00 1.057.813,67 6.950.701,08 TOTALE 4.834.153,00 1.957.112,47 6.506.552,50
●●●● Sipal Informatica 32
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2.2 VARIAZIONI DI BILANCIO
VARIAZIONI DI BILANCIO
Provvedimento Numero Data Tipo Descrizione Saldo
GIUNTA COMUNALE 18 08/03/2016 Competenza 507.000,00
GIUNTA COMUNALE 24 17/03/2016 Competenza 591.245,43
GIUNTA COMUNALE 25 17/03/2016 Competenza 0,00
CONSIGLIO COMUNALE 6 29/04/2016 Competenza 179.757,00
DETERMINA UFFICIO TECNICO 176 12/05/2016 Competenza 0,00
PROPOSTA 4 20/06/2016 Competenza 0,00
PROPOSTA 9 29/06/2016 Competenza VARIAZIONE FPV 0,00
GIUNTA COMUNALE 54 13/07/2016 Competenza 22.700,00
CONSIGLIO COMUNALE 10 21/07/2016 Competenza 7.654,00
DETERMINA SERVIZIO FINANZIARIO 350 12/10/2016 Competenza 0,00
CONSIGLIO COMUNALE 15 25/10/2016 Competenza 111.531,00
GIUNTA COMUNALE 87 25/10/2016 Competenza 0,00
DETERMINA SERVIZIO FINANZIARIO 371 26/10/2016 Competenza 0,00
DETERMINA SERVIZIO FINANZIARIO 380 04/11/2016 Competenza 0,00
DETERMINA SERVIZIO FINANZIARIO 387 15/11/2016 Competenza 0,00
GIUNTA COMUNALE 90 15/11/2016 Competenza -1.450,00
GIUNTA COMUNALE 126 20/12/2016 Competenza 0,00
GIUNTA COMUNALE 28 14/03/2017 Competenza 0,00
●●●● Sipal Informatica 33
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VARIAZIONI DI BILANCIO CHE COINVOLGONO L'AVANZO DI AMMINISTRAZIONE
Provvedimento Numero Data Descrizione Saldo
CONSIGLIO COMUNALE 6 29/04/2016 143.000,00
GIUNTA COMUNALE 54 13/07/2016 22.700,00
CONSIGLIO COMUNALE 15 25/10/2016 69.000,00
GIUNTA COMUNALE 90 15/11/2016 5.378,00
VARIAZIONI DI BILANCIO CHE COINVOLGONO IL FONDO DI RISERVA
Provvedimento Numero Data Descrizione Saldo
CONSIGLIO COMUNALE 10 21/07/2016 -10.000,00
GIUNTA COMUNALE 126 20/12/2016 -2.500,00
●●●● Sipal Informatica 34
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VARIAZIONI DI BILANCIO CHE COINVOLGONO L'ANTICIPAZIONE DI CASSA
Provvedimento Numero Data Descrizione Saldo
GIUNTA COMUNALE 18 08/03/2016 500.000,00
GIUNTA COMUNALE 25 17/03/2016 500.000,00
●●●● Sipal Informatica 35
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2.3 ASSESTAMENTO DI BILANCIO
ASSESTATO DI COMPETENZA
ENTRATA
Previsione Percentuale
sul totale
Assestato Percentuale
sul totale
Differenza Percentuale
di variazione
Utilizzo
Avanzo di
Amm.ne
0,00 0,000% 240.078,00 3,840% 240.078,00
F.P.V. di
parte
corrente
0,00 0,000% 55.275,19 0,884% 55.275,19
F.P.V. in
c/capitale
0,00 0,000% 11.439,12 0,183% 11.439,12
Titolo 1 1.421.500,00 29,405% 1.428.283,00 22,843% 6.783,00 0,477%
Titolo 2 153.405,00 3,173% 193.368,00 3,093% 39.963,00 26,051%
Titolo 3 389.878,00 8,065% 411.246,00 6,577% 21.368,00 5,481%
Titolo 4 2.189.370,00 45,290% 2.732.901,12 43,708% 543.531,12 24,826%
Titolo 5 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
Titolo 6 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
Titolo 7 0,00 0,000% 500.000,00 7,997% 500.000,00
Titolo 9 680.000,00 14,067% 680.000,00 10,875% 0,00 0,000%
TOTALE 4.834.153,00 100,000% 6.252.590,43 100,000% 1.418.437,43 29,342%
SPESA
Previsione Percentuale
sul totale
Assestato Percentuale
sul totale
Differenza Percentuale
di variazione
Disavanzo
di Amm.ne 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
Titolo 1 1.850.783,00 38,286% 1.983.550,19 31,724% 132.767,19 7,174%
Titolo 2 2.189.370,00 45,290% 2.909.040,24 46,525% 719.670,24 32,871%
Titolo 3 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
Titolo 4 114.000,00 2,358% 180.000,00 2,879% 66.000,00 57,895%
Titolo 5 0,00 0,000% 500.000,00 7,997% 500.000,00
Titolo 7 680.000,00 14,067% 680.000,00 10,875% 0,00 0,000%
TOTALE 4.834.153,00 100,000% 6.252.590,43 100,000% 1.418.437,43 29,342%
●●●● Sipal Informatica 36
COSTIGLIOLE SALUZZO Relazione al Rendiconto di Gestione Esercizio 2016
ENTRATA
Assestato di Competenza
Utilizzo Avanzo di Amm.ne F.P.V. di parte corrente F.P.V. in c/capitale
Titolo 1 Titolo 2 Titolo 3
Titolo 4 Titolo 5 Titolo 6
Titolo 7 Titolo 9
SPESA
Assestato di Competenza
Disavanzo di Amm.ne Titolo 1 Titolo 2 Titolo 3
Titolo 4 Titolo 5 Titolo 7
●●●● Sipal Informatica 37
COSTIGLIOLE SALUZZO Relazione al Rendiconto di Gestione Esercizio 2016
ASSESTATO DI RESIDUO
ENTRATA
Previsione Percentuale
sul totale
Assestato Percentuale
sul totale
Differenza Percentuale
di variazione
Titolo 1 86.251,12 8,154% 69.498,28 13,617% -16.752,84 -19,423%
Titolo 2 68.713,34 6,496% 68.713,34 13,463% 0,00 0,000%
Titolo 3 22.931,88 2,168% 22.917,96 4,490% -13,92 -0,061%
Titolo 4 820.849,39 77,599% 290.183,94 56,856% -530.665,45 -64,648%
Titolo 5 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
Titolo 6 52.122,94 4,927% 52.122,94 10,213% 0,00 0,000%
Titolo 7 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
Titolo 9 6.945,00 0,657% 6.945,00 1,361% 0,00 0,000%
TOTALE 1.057.813,67 100,000% 510.381,46 100,000% -547.432,21 -51,751%
SPESA
Previsione Percentuale
sul totale
Assestato Percentuale
sul totale
Differenza Percentuale
di variazione
Titolo 1 499.857,81 25,541% 288.395,97 29,362% -211.461,84 -42,304%
Titolo 2 1.357.923,60 69,384% 594.816,44 60,560% -763.107,16 -56,197%
Titolo 3 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
Titolo 4 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
Titolo 5 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
Titolo 7 99.331,06 5,075% 98.987,62 10,078% -343,44 -0,346%
TOTALE 1.957.112,47 100,000% 982.200,03 100,000% -974.912,44 -49,814%
●●●● Sipal Informatica 38
COSTIGLIOLE SALUZZO Relazione al Rendiconto di Gestione Esercizio 2016
ENTRATA
Assestato di Residuo
Titolo 1 Titolo 2 Titolo 3 Titolo 4 Titolo 5 Titolo 6
SPESA
Assestato di Residuo
Titolo 1 Titolo 2 Titolo 3 Titolo 4 Titolo 5 Titolo 7
●●●● Sipal Informatica 39
COSTIGLIOLE SALUZZO Relazione al Rendiconto di Gestione Esercizio 2016
ASSESTATO DI CASSA
ENTRATA
Previsione Percentuale
sul totale
Assestato Percentuale
sul totale
Differenza Percentuale
di variazione
Fondo di
Cassa
1.059.184,41 15,239% 1.070.191,30 14,219% 11.006,89 1,039%
Titolo 1 1.507.751,12 21,692% 1.497.781,28 19,900% -9.969,84 -0,661%
Titolo 2 222.118,34 3,196% 262.081,34 3,482% 39.963,00 17,992%
Titolo 3 412.359,88 5,933% 434.163,96 5,769% 21.804,08 5,288%
Titolo 4 3.010.219,39 43,308% 3.023.085,06 40,167% 12.865,67 0,427%
Titolo 5 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
Titolo 6 52.122,94 0,750% 52.122,94 0,693% 0,00 0,000%
Titolo 7 0,00 0,000% 500.000,00 6,643% 500.000,00
Titolo 9 686.945,00 9,883% 686.945,00 9,127% 0,00 0,000%
TOTALE 6.950.701,08 100,000% 7.526.370,88 100,000% 575.669,80 8,282%
SPESA
Previsione Percentuale
sul totale
Assestato Percentuale
sul totale
Differenza Percentuale
di variazione
Titolo 1 2.207.441,28 33,926% 2.228.251,43 31,269% 20.810,15 0,943%
Titolo 2 3.482.293,60 53,520% 3.438.856,68 48,257% -43.436,92 -1,247%
Titolo 3 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
Titolo 4 37.486,56 0,576% 180.000,00 2,526% 142.513,44 380,172%
Titolo 5 0,00 0,000% 500.000,00 7,016% 500.000,00
Titolo 7 779.331,06 11,978% 778.987,62 10,931% -343,44 -0,044%
TOTALE 6.506.552,50 100,000% 7.126.095,73 100,000% 619.543,23 9,522%
●●●● Sipal Informatica 40
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Entrata
Assestato di Cassa
Titolo 1 Titolo 2 Titolo 3 Titolo 4 Titolo 5 Titolo 6 Titolo 7 Titolo 9
SPESA
Assestato di Cassa
Titolo 1 Titolo 2 Titolo 3 Titolo 4 Titolo 5 Titolo 7
●●●● Sipal Informatica 41
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ANDAMENTO DELL'ASSESTATO PLURIENNALE DELLE ENTRATE DI COMPETENZA
2015 2016
Utilizzo Avanzo di Amministrazione 722.500,00 240.078,00
F.P.V. di parte corrente 117.080,52 55.275,19
F.P.V. in conto capitale 165.795,95 11.439,12
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa 1.444.900,00 1.428.283,00
Titolo 2 - Trasferimenti correnti 239.434,60 193.368,00
Titolo 3 - Entrate extratributarie 397.689,00 411.246,00
Titolo 4 - Entrate in conto capitale 3.013.260,00 2.732.901,12
Titolo 5 - Entrate da riduzione di attività finanziarie 0,00 0,00
Titolo 6 - Accensione di prestiti 0,00 0,00
Titolo 7 - Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere 0,00 500.000,00
Titolo 9 - Entrate per conto di terzi e partite di giro 660.000,00 680.000,00
TOTALE 6.760.660,07 6.252.590,43
Nota:il prospetto prende in considerazione solo gli anni in cui vige l’attuale decreto D.Lgs. 118/11.
2015 2016
0
500000
1000000
1500000
2000000
2500000
3000000
3500000
Uti l i zzo Ava nzo di Amminis tra zione
F.P.V. di pa rte corrente
F.P.V. i n conto ca pi tal e
Ti tolo 1 - Entra te correnti di na tura tributa ria , contributiva e perequa tiva
Ti tolo 2 - Tra s ferimenti correnti
Ti tolo 3 - Entra te extra tributa ri e
Ti tolo 4 - Entra te in conto ca pi ta le
Ti tolo 5 - Entra te da riduzione di a tti vi tà fina nzia rie
Ti tolo 6 - Accens ione di presti ti
Ti tolo 7 - Anti cipa zi oni da i s ti tuto tesoriere/ca s s iere
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ANDAMENTO DELL'ASSESTATO PLURIENNALE DELLE SPESE DI COMPETENZA
2015 2016
Disavanzo di amministrazione 0,00 0,00
Titolo 1 - Spese correnti 2.110.104,12 1.983.550,19
Titolo 2 - Spese in conto capitale 3.489.555,95 2.909.040,24
Titolo 3 - Spese per incremento di attività finanziarie 0,00 0,00
Titolo 4 - Rimborso di prestiti 501.000,00 180.000,00
Titolo 5 - Chiusura Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere 0,00 500.000,00
Titolo 7 - Spese per conto terzi e partite di giro 660.000,00 680.000,00
TOTALE 6.760.660,07 6.252.590,43
Nota:il prospetto prende in considerazione solo gli anni in cui vige l’attuale decreto D.Lgs. 118/11.
2015 2016
0
500000
1000000
1500000
2000000
2500000
3000000
3500000
4000000
Disavanzo di amministrazione
Titolo 1 - Spese correnti
Titolo 2 - Spese in conto capitale
Titolo 3 - Spese per incremento di attività finanziarie
Titolo 4 - Rimborso di prestiti
Titolo 5 - Chiusura Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere
Titolo 7 - Spese per conto terzi e partite di giro
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3 - ANALISI DELLA GESTIONE DELLA COMPETENZA
3.1 QUADRO GENERALE RIASSUNTIVO DELLA GESTIONE DI COMPETENZA
ENTRATEAccertato
2015
Accertato
2016
Utilizzo Avanzo di Amm.ne 0,00 0,00
F.P.V. di parte corrente 0,00 0,00
F.P.V. in c/capitale 0,00 0,00
Titolo 1 1.349.450,54 1.424.092,00
Titolo 2 193.925,57 177.651,80
Titolo 3 338.365,62 305.469,90
Titolo 4 978.462,77 487.557,63
Titolo 5 0,00 0,00
Totale Entrate Finali 2.860.204,50 2.394.771,33
Titolo 6 0,00 0,00
Titolo 7 0,00 0,00
Titolo 9 352.357,98 367.664,42
Totale dell'Esercizio 3.212.562,48 2.762.435,75
TOTALE COMPLESSIVO 4.217.938,95 3.069.228,06
DISAVANZO DELL'ESERCIZIO 0,00 0,00
TOTALE A PAREGGIO 4.217.938,95 3.069.228,06
SPESEImpegnato
2015
Impegnato
2016
Disavanzo di Amm.ne 0,00 0,00
Titolo 1 1.718.403,09 1.597.703,19
F.P.V. di parte corrente 55.275,19 50.974,34
Titolo 2 1.277.280,26 504.509,55
F.P.V. in c/capitale 11.439,12 137.341,55
Titolo 3 0,00 0,00
Totale spese Finali 3.062.397,66 2.290.528,63
Titolo 4 499.520,90 176.911,22
Titolo 5 0,00 0,00
Titolo 7 352.357,98 367.664,42
Totale dell'Esercizio 3.914.276,54 2.835.104,27
TOTALE COMPLESSIVO 3.914.276,54 2.835.104,27
AVANZO DI COMPETENZA 303.662,41 234.123,79
TOTALE A PAREGGIO 4.217.938,95 3.069.228,06
Nota:il prospetto prende in considerazione solo gli anni in cui vige l’attuale decreto D.Lgs. 118/11.
●●●● Sipal Informatica 44
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3.2 ANALISI DELL'ENTRATA
Assestato Percentuale
sul totale
Accertato Percentuale
sul totale
Maggiori/
Minori Entrate
Percentuale
di realizzazione
Incassato Percentuale sul
totale
Da riportare Percentuale di
incasso
Utilizzo Av. Amm.ne 240.078,00 3,840% 240.078,00 7,822% 0,00 100,000% 240.078,00 8,694% 0,00 100,000%
F.P.V. di parte corrente 55.275,19 0,884% 55.275,19 1,801% 0,00 100,000% 55.275,19 2,002% 0,00 100,000%
F.P.V. in c/capitale 11.439,12 0,183% 11.439,12 0,373% 0,00 100,000% 11.439,12 0,414% 0,00 100,000%
Titolo 1 1.428.283,00 22,843% 1.424.092,00 46,399% -4.191,00 99,707% 1.345.993,23 48,741% 78.098,77 94,516%
Titolo 2 193.368,00 3,093% 177.651,80 5,788% -15.716,20 91,872% 115.364,74 4,178% 62.287,06 64,939%
Titolo 3 411.246,00 6,577% 305.469,90 9,953% -105.776,10 74,279% 239.290,38 8,665% 66.179,52 78,335%
Titolo 4 2.732.901,12 43,708% 487.557,63 15,885% -2.245.343,49 17,840% 386.418,81 13,993% 101.138,82 79,256%
Titolo 5 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
Titolo 6 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
Titolo 7 500.000,00 7,997% 0,00 0,000% -500.000,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
Titolo 9 680.000,00 10,875% 367.664,42 11,979% -312.335,58 54,068% 367.664,42 13,314% 0,00 100,000%
TOTALE 6.252.590,43 100,000% 3.069.228,06 100,000% -3.183.362,37 49,087% 2.761.523,89 100,000% 307.704,17 89,975%
Accertato di Competenza
Titolo 2 Titolo 3Titolo 4 Titolo 5Titolo 6 Titolo 7Titolo 9
●●●● Sipal Informatica 45
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PROSPETTO PLURIENNALE DELL'ACCERTATO DI COMPETENZA
2015 2016
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa 1.349.450,54 1.424.092,00
Titolo 2 - Trasferimenti correnti 193.925,57 177.651,80
Titolo 3 - Entrate extratributarie 338.365,62 305.469,90
Titolo 4 - Entrate in conto capitale 978.462,77 487.557,63
Titolo 5 - Entrate da riduzione di attività finanziarie 0,00 0,00
Titolo 6 - Accensione di prestiti 0,00 0,00
Titolo 7 - Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere 0,00 0,00
Titolo 9 - Entrate per conto di terzi e partite di giro 352.357,98 367.664,42
TOTALE 3.212.562,48 2.762.435,75
Nota:il prospetto prende in considerazione solo gli anni in cui vige l’attuale decreto D.Lgs. 118/11.
2015 2016 0
200000
400000
600000
800000
1000000
1200000
1400000
1600000
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa
Titolo 2 - Trasferimenti correnti
Titolo 3 - Entrate extratributarie
Titolo 4 - Entrate in conto capitale
Titolo 5 - Entrate da riduzione di attività finanziarie
Titolo 6 - Accensione di prestiti
Titolo 7 - Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere
Titolo 9 - Entrate per conto di terzi e partite di giro
COSTIGLIOLE SALUZZO Relazione al Rendiconto di Gestione Esercizio 2016
ANALISI DELLE ENTRATE DI COMPETENZA PER TITOLO
TITOLO 1 - ENTRATE CORRENTI DI NATURA TRIBUTARIA,CONTRIBUTIVA E PEREQUATIVAAssestato Percentuale
sul totale
Accertato Percentuale
sul totale
Maggiori/
Minori Entrate
Percentuale
di realizzazione
Incassato Percentuale
sul totale
Da riportare Percentuale
di incasso
Tipologia 0101 - Imposte tasse e proventi assimilati 1.074.300,00 75,216% 1.070.153,02 75,146% -4.146,98 99,614% 1.021.317,31 75,878% 48.835,71 95,437%
Tipologia 0104 - Compartecipazioni di tributi 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
Tipologia 0301 - Fondi perequativi da Amministrazioni Centrali
353.983,00 24,784% 353.938,98 24,854% -44,02 99,988% 324.675,92 24,122% 29.263,06 91,732%
Tipologia 0302 - Fondi perequativi dalla Regione o Provincia autonoma
0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
TOTALE 1.428.283,00 100,000% 1.424.092,00 100,000% -4.191,00 99,707% 1.345.993,23 100,000% 78.098,77 94,516%
Accertato di Competenza
Tipologia 0101 - Imposte tasse e proventi assimilati
Tipologia 0104 - Compartecipazioni di tributi
Tipologia 0301 - Fondi perequativi da Amministrazioni Centrali
Tipologia 0302 - Fondi perequativi dalla Regione o Provincia autonoma
●●●● Sipal Informatica 47
COSTIGLIOLE SALUZZO Relazione al Rendiconto di Gestione Esercizio 2016
PROSPETTO QUINQUENNALE DELL'ACCERTATO DI COMPETENZA DEL TITOLO 1
2015 2016
Tipologia 0101 - Imposte tasse e proventi assimilati 1.003.050,54 1.070.153,02
Tipologia 0104 - Compartecipazioni di tributi 0,00 0,00
Tipologia 0301 - Fondi perequativi da Amministrazioni Centrali 346.400,00 353.938,98
Tipologia 0302 - Fondi perequativi dalla Regione o Provincia autonoma 0,00 0,00
TOTALE 1.349.450,54 1.424.092,00
Nota:il prospetto prende in considerazione solo gli anni in cui vige l’attuale decreto D.Lgs. 118/11.
2015 2016
0
200000
400000
600000
800000
1000000
1200000
Tipologia 0101 - Imposte tasse e proventi assimilati
Tipologia 0104 - Compartecipazioni di tributi
Tipologia 0301 - Fondi perequativi da Amministrazioni Centrali
Tipologia 0302 - Fondi perequativi dalla Regione o Provincia autonoma
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TITOLO 2 - TRASFERIMENTI CORRENTI
Assestato Percentuale
sul totale
Accertato Percentuale
sul totale
Maggiori/
Minori Entrate
Percentuale
di realizzazione
Incassato Percentuale
sul totale
Da riportare Percentuale
di incasso
Tipologia 0101 - Trasferimenti correnti da Amministrazioni pubbliche
190.038,00 98,278% 174.541,80 98,249% -15.496,20 91,846% 113.254,74 98,171% 61.287,06 64,887%
Tipologia 0102 - Trasferimenti correnti da Famiglie 1.500,00 0,776% 1.500,00 0,844% 0,00 100,000% 1.500,00 1,300% 0,00 100,000%
Tipologia 0103 - Trasferimenti correnti da Imprese 1.830,00 0,946% 1.610,00 0,906% -220,00 87,978% 610,00 0,529% 1.000,00 37,888%
Tipologia 0104 - Trasferimenti correnti da Istituzioni Sociali Private
0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
Tipologia 0105 - Trasferimenti correnti dalla UE e dal Resto del Mondo
0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
TOTALE 193.368,00 100,000% 177.651,80 100,000% -15.716,20 91,872% 115.364,74 100,000% 62.287,06 64,939%
Accertato di Competenza
Tipologia 0101 - Trasferimenti correnti da Amministrazioni pubbliche
Tipologia 0102 - Trasferimenti correnti da Famiglie
Tipologia 0103 - Trasferimenti correnti da Imprese
Tipologia 0104 - Trasferimenti correnti da Istituzioni Sociali Private
Tipologia 0105 - Trasferimenti correnti dalla UE e dal Resto del Mondo
●●●● Sipal Informatica 49
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PROSPETTO QUINQUENNALE DELL'ACCERTATO DI COMPETENZA DEL TITOLO 2
2015 2016
Tipologia 0101 - Trasferimenti correnti da Amministrazioni pubbliche 189.125,57 174.541,80
Tipologia 0102 - Trasferimenti correnti da Famiglie 1.500,00 1.500,00
Tipologia 0103 - Trasferimenti correnti da Imprese 3.300,00 1.610,00
Tipologia 0104 - Trasferimenti correnti da Istituzioni Sociali Private 0,00 0,00
Tipologia 0105 - Trasferimenti correnti dalla UE e dal Resto del Mondo 0,00 0,00
TOTALE 193.925,57 177.651,80
Nota:il prospetto prende in considerazione solo gli anni in cui vige l’attuale decreto D.Lgs. 118/11.
2015 2016
0
20000
40000
60000
80000
100000
120000
140000
160000
180000
200000
Tipologia 0101 - Trasferimenti correnti da Amministrazioni pubbliche
Tipologia 0102 - Trasferimenti correnti da Famiglie
Tipologia 0103 - Trasferimenti correnti da Imprese
Tipologia 0104 - Trasferimenti correnti da Istituzioni Social i Private
Tipologia 0105 - Trasferimenti correnti dalla UE e dal Resto del Mondo
COSTIGLIOLE SALUZZO Relazione al Rendiconto di Gestione Esercizio 2016
TITOLO 3 - ENTRATE EXTRATRIBUTARIE
Assestato Percentuale
sul totale
Accertato Percentuale
sul totale
Maggiori/
Minori Entrate
Percentuale
di realizzazione
Incassato Percentuale
sul totale
Da riportare Percentuale
di incasso
Tipologia 0100 - Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni
280.336,00 68,167% 256.642,82 84,016% -23.693,18 91,548% 193.441,46 80,840% 63.201,36 75,374%
Tipologia 0200 - Proventi derivanti dall'attività di controllo e repressione delle irregolarità e degli illeciti
14.000,00 3,404% 13.908,74 4,553% -91,26 99,348% 12.208,74 5,102% 1.700,00 87,777%
Tipologia 0300 - Interessi attivi 500,00 0,122% 38,85 0,013% -461,15 7,770% 38,85 0,016% 0,00 100,000%
Tipologia 0400 - Altre entrate da redditi da capitale 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
Tipologia 0500 - Rimborsi e altre entrate correnti 116.410,00 28,307% 34.879,49 11,418% -81.530,51 29,963% 33.601,33 14,042% 1.278,16 96,335%
TOTALE 411.246,00 100,000% 305.469,90 100,000% -105.776,10 74,279% 239.290,38 100,000% 66.179,52 78,335%
Accertato di Competenza
Tipologia 0100 - Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni
Tipologia 0200 - Proventi derivanti dall'attività di controllo e repressione delle irregolarità e degli illeciti
Tipologia 0300 - Interessi attivi
Tipologia 0400 - Altre entrate da redditi da capitale
Tipologia 0500 - Rimborsi e altre entrate correnti
●●●● Sipal Informatica 51
COSTIGLIOLE SALUZZO Relazione al Rendiconto di Gestione Esercizio 2016
PROSPETTO QUINQUENNALE DELL'ACCERTATO DI COMPETENZA DEL TITOLO 3
2015 2016
Tipologia 0100 - Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni 247.008,90 256.642,82
Tipologia 0200 - Proventi derivanti dall'attività di controllo e repressione delle irregolarità e degli illeciti 7.378,58 13.908,74
Tipologia 0300 - Interessi attivi 143,94 38,85
Tipologia 0400 - Altre entrate da redditi da capitale 0,00 0,00
Tipologia 0500 - Rimborsi e altre entrate correnti 83.834,20 34.879,49
TOTALE 338.365,62 305.469,90
Nota:il prospetto prende in considerazione solo gli anni in cui vige l’attuale decreto D.Lgs. 118/11.
2015 2016
0
50000
100000
150000
200000
250000
300000
Tipologia 0100 - Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni
Tipologia 0200 - Proventi derivanti dall'attività di controllo e repressione delle irregolarità e degli illeciti
Tipologia 0300 - Interessi attivi
Tipologia 0400 - Altre entrate da redditi da capitale
Tipologia 0500 - Rimborsi e altre entrate correnti
COSTIGLIOLE SALUZZO Relazione al Rendiconto di Gestione Esercizio 2016
TITOLO 4 - ENTRATE IN CONTO CAPITALE
Assestato Percentuale
sul totale
Accertato Percentuale
sul totale
Maggiori/
Minori Entrate
Percentuale
di realizzazione
Incassato Percentuale
sul totale
Da riportare Percentuale
di incasso
Tipologia 0100 - Tributi in conto capitale 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
Tipologia 0200 - Contributi agli investimenti 2.598.901,12 95,097% 412.161,61 84,536% -2.186.739,51 15,859% 330.022,79 85,405% 82.138,82 80,071%
Tipologia 0300 - Altri trasferimenti in conto capitale 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
Tipologia 0400 - Entrate da alienazione di beni materiali e immateriali
44.000,00 1,610% 39.508,82 8,103% -4.491,18 89,793% 20.508,82 5,307% 19.000,00 51,909%
Tipologia 0500 - Altre entrate in conto capitale 90.000,00 3,293% 35.887,20 7,361% -54.112,80 39,875% 35.887,20 9,287% 0,00 100,000%
TOTALE 2.732.901,12 100,000% 487.557,63 100,000% -2.245.343,49 17,840% 386.418,81 100,000% 101.138,82 79,256%
Accertato di Competenza
Tipologia 0100 - Tributi in conto capitale
Tipologia 0200 - Contributi agli investimenti
Tipologia 0300 - Altri trasferimenti in conto capitale
Tipologia 0400 - Entrate da alienazione di beni materiali e immateriali
Tipologia 0500 - Altre entrate in conto capitale
●●●● Sipal Informatica 53
COSTIGLIOLE SALUZZO Relazione al Rendiconto di Gestione Esercizio 2016
PROSPETTO QUINQUENNALE DELL'ACCERTATO DI COMPETENZA DEL TITOLO 4
2015 2016
Tipologia 0100 - Tributi in conto capitale 0,00 0,00
Tipologia 0200 - Contributi agli investimenti 847.807,88 412.161,61
Tipologia 0300 - Altri trasferimenti in conto capitale 0,00 0,00
Tipologia 0400 - Entrate da alienazione di beni materiali e immateriali 28.688,60 39.508,82
Tipologia 0500 - Altre entrate in conto capitale 101.966,29 35.887,20
TOTALE 978.462,77 487.557,63
Nota:il prospetto prende in considerazione solo gli anni in cui vige l’attuale decreto D.Lgs. 118/11.
2015 2016
0
100000
200000
300000
400000
500000
600000
700000
800000
900000
Tipologia 0100 - Tributi in conto capitale
Tipologia 0200 - Contributi agli investimenti
Tipologia 0300 - Altri trasferimenti in conto capitale
Tipologia 0400 - Entrate da alienazione di beni materiali e immateriali
Tipologia 0500 - Altre entrate in conto capitale
COSTIGLIOLE SALUZZO Relazione al Rendiconto di Gestione Esercizio 2016
TITOLO 5 - ENTRATE DA RIDUZIONE DI ATTIVITÀ FINANZIARIE
Assestato Percentuale
sul totale
Accertato Percentuale
sul totale
Maggiori/
Minori Entrate
Percentuale
di realizzazione
Incassato Percentuale
sul totale
Da riportare Percentuale
di incasso
Tipologia 0100 - Alienazione di attività finanziarie 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
Tipologia 0200 - Riscossione crediti di breve termine 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
Tipologia 0300 - Riscossione crediti di medio-lungo termine 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
Tipologia 0400 - Altre entrate per riduzione di attività finanziarie
0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
TOTALE 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
Accertato di Competenza
Tipologia 0100 - Alienazione di attività finanziarie
Tipologia 0200 - Riscossione crediti di breve termine
Tipologia 0300 - Riscossione crediti di medio-lungo termine
Tipologia 0400 - Altre entrate per riduzione di attività finanziarie
●●●● Sipal Informatica 55
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PROSPETTO QUINQUENNALE DELL'ACCERTATO DI COMPETENZA DEL TITOLO 5
2015 2016
Tipologia 0100 - Alienazione di attività finanziarie 0,00 0,00
Tipologia 0200 - Riscossione crediti di breve termine 0,00 0,00
Tipologia 0300 - Riscossione crediti di medio-lungo termine 0,00 0,00
Tipologia 0400 - Altre entrate per riduzione di attività finanziarie 0,00 0,00
TOTALE 0,00 0,00
Nota:il prospetto prende in considerazione solo gli anni in cui vige l’attuale decreto D.Lgs. 118/11.
2015 2016
0
0,1
0,2
0,3
0,4
0,5
0,6
0,7
0,8
0,9
1
Tipologia 0100 - Alienazione di attività finanziarie
Tipologia 0200 - Riscossione crediti di breve termine
Tipologia 0300 - Riscossione crediti di medio-lungo termine
Tipologia 0400 - Altre entrate per riduzione di attività finanziarie
COSTIGLIOLE SALUZZO Relazione al Rendiconto di Gestione Esercizio 2016
TITOLO 6 - ACCENSIONE DI PRESTITI
Assestato Percentuale
sul totale
Accertato Percentuale
sul totale
Maggiori/
Minori Entrate
Percentuale
di realizzazione
Incassato Percentuale
sul totale
Da riportare Percentuale
di incasso
Tipologia 0100 - Emissione di titoli obbligazionari 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
Tipologia 0200 - Accensione Prestiti a breve termine 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
Tipologia 0300 - Accensione Mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine
0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
Tipologia 0400 - Altre forme di indebitamento 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
TOTALE 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
Accertato di Competenza
Tipologia 0100 - Emissione di titoli obbligazionari
Tipologia 0200 - Accensione Prestiti a breve termine
Tipologia 0300 - Accensione Mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine
Tipologia 0400 - Altre forme di indebitamento
●●●● Sipal Informatica 57
COSTIGLIOLE SALUZZO Relazione al Rendiconto di Gestione Esercizio 2016
PROSPETTO QUINQUENNALE DELL'ACCERTATO DI COMPETENZA DEL TITOLO 6
2015 2016
Tipologia 0100 - Emissione di titoli obbligazionari 0,00 0,00
Tipologia 0200 - Accensione Prestiti a breve termine 0,00 0,00
Tipologia 0300 - Accensione Mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine 0,00 0,00
Tipologia 0400 - Altre forme di indebitamento 0,00 0,00
TOTALE 0,00 0,00
Nota:il prospetto prende in considerazione solo gli anni in cui vige l’attuale decreto D.Lgs. 118/11.
2015 2016
0
0,1
0,2
0,3
0,4
0,5
0,6
0,7
0,8
0,9
1
Tipologia 0100 - Emissione di titoli obbligazionari
Tipologia 0200 - Accensione Prestiti a breve termine
Tipologia 0300 - Accensione Mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine
Tipologia 0400 - Altre forme di indebitamento
COSTIGLIOLE SALUZZO Relazione al Rendiconto di Gestione Esercizio 2016
TITOLO 7 - ANTICIPAZIONI DA ISTITUTO TESORIERE/CASSIERE
Assestato Percentuale
sul totale
Accertato Percentuale
sul totale
Maggiori/
Minori Entrate
Percentuale
di realizzazione
Incassato Percentuale
sul totale
Da riportare Percentuale
di incasso
Tipologia 0100 - Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere 500.000,00 100,000% 0,00 0,000% -500.000,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
TOTALE 500.000,00 100,000% 0,00 0,000% -500.000,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
Accertato di Competenza
Tipologia 0100 - Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere
●●●● Sipal Informatica 59
COSTIGLIOLE SALUZZO Relazione al Rendiconto di Gestione Esercizio 2016
PROSPETTO QUINQUENNALE DELL'ACCERTATO DI COMPETENZA DEL TITOLO 7
2015 2016
Tipologia 0100 - Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere 0,00 0,00
TOTALE 0,00 0,00
Nota:il prospetto prende in considerazione solo gli anni in cui vige l’attuale decreto D.Lgs. 118/11.
2015 2016
0
0,1
0,2
0,3
0,4
0,5
0,6
0,7
0,8
0,9
1
Tipologia 0100 - Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere
COSTIGLIOLE SALUZZO Relazione al Rendiconto di Gestione Esercizio 2016
TITOLO 9 - ENTRATE PER CONTO DI TERZI E PARTITE DI GIRO
Assestato Percentuale
sul totale
Accertato Percentuale
sul totale
Maggiori/
Minori Entrate
Percentuale
di realizzazione
Incassato Percentuale
sul totale
Da riportare Percentuale
di incasso
Tipologia 0100 - Entrate per partite di giro 590.000,00 86,765% 346.544,01 94,256% -243.455,99 58,736% 346.544,01 94,256% 0,00 100,000%
Tipologia 0200 - Entrate per conto terzi 90.000,00 13,235% 21.120,41 5,744% -68.879,59 23,467% 21.120,41 5,744% 0,00 100,000%
TOTALE 680.000,00 100,000% 367.664,42 100,000% -312.335,58 54,068% 367.664,42 100,000% 0,00 100,000%
Accertato di Competenza
Tipologia 0100 - Entrate per partite di giro
Tipologia 0200 - Entrate per conto terzi
●●●● Sipal Informatica 61
COSTIGLIOLE SALUZZO Relazione al Rendiconto di Gestione
PROSPETTO QUINQUENNALE DELL'ACCERTATO DI COMPETENZA DEL TITOLO 9
2015 2016
Tipologia 0100 - Entrate per partite di giro 312.261,18 346.544,01
Tipologia 0200 - Entrate per conto terzi 40.096,80 21.120,41
TOTALE 352.357,98 367.664,42
Nota:il prospetto prende in considerazione solo gli anni in cui vige l’attuale decreto D.Lgs. 118/11.
2015 2016
0
50000
100000
150000
200000
250000
300000
350000
400000
Tipologia 0100 - Entrate per partite di giro Tipologia 0200 - Entrate per conto terzi
Sipal Informatica 62
COSTIGLIOLE SALUZZO Relazione al Rendiconto di Gestione Esercizio 2016
3.3 ANALISI DELLA SPESA
AssestatoPercentuale
sul totaleImpegnato
Percentuale
sul totaleF.P..V.
Percentuale
sul totaleMinori Spese
Percentuale
di realizzazione Pagato
Percentuale
sul totaleDa riportare
Percentuale di
pagamento
Disavanzo di Amm.ne 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
Titolo 1 1.983.550,19 31,724% 1.597.703,19 60,364% 50.974,34 27,069% 334.872,66 83,118% 1.399.784,77 61,010% 197.918,42 87,612%
Titolo 2 2.909.040,24 46,525% 504.509,55 19,061% 137.341,55 72,931% 2.267.189,14 22,064% 376.654,74 16,417% 127.854,81 74,658%
Titolo 3 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
Titolo 4 180.000,00 2,879% 176.911,22 6,684% 0,00 0,000% 3.088,78 98,284% 176.911,22 7,711% 0,00 100,000%
Titolo 5 500.000,00 7,997% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 500.000,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
Titolo 7 680.000,00 10,875% 367.664,42 13,891% 0,00 0,000% 312.335,58 54,068% 340.990,53 14,862% 26.673,89 92,745%
TOTALE 6.252.590,43 100,000% 2.646.788,38 100,000% 188.315,89 100,000% 3.417.486,16 45,343% 2.294.341,26 352.447,12 86,684%
Impegnato di Competenza
Disavanzo di Amm.ne
Titolo 1
Titolo 2
Titolo 3
Titolo 4
Titolo 5
Titolo 7
●●●● Sipal Informatica 63
COSTIGLIOLE SALUZZO Relazione al Rendiconto di Gestione Esercizio 2016
PROSPETTO PLURIENNALE DELL'IMPEGNATO DI COMPETENZA
2015 2016
Titolo 1 - Spese correnti 1.718.403,09 1.597.703,19
Titolo 2 - Spese in conto capitale 1.277.280,26 504.509,55
Titolo 3 - Spese per incremento di attività finanziarie 0,00 0,00
Titolo 4 - Rimborso di prestiti 499.520,90 176.911,22
Titolo 5 - Chiusura Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere 0,00 0,00
Titolo 7 - Spese per conto terzi e partite di giro 352.357,98 367.664,42
TOTALE 3.847.562,23 2.646.788,38
Nota:il prospetto prende in considerazione solo gli anni in cui vige l’attuale decreto D.Lgs. 118/11.
2015 2016
0
200000
400000
600000
800000
1000000
1200000
1400000
1600000
1800000
2000000
Titolo 1 - Spese correnti
Titolo 2 - Spese in conto capitale
Titolo 3 - Spese per incremento di attività finanziarie
Titolo 4 - Rimborso di prestiti
Titolo 5 - Chiusura Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere
Titolo 7 - Spese per conto terzi e partite di giro
COSTIGLIOLE SALUZZO Relazione al Rendiconto di Gestione Esercizio 2016
ANALISI DELLE SPESE DI COMPETENZA PER TITOLO
TITOLO 1 - SPESE CORRENTI
AssestatoPercentuale
sul totaleImpegnato
Percentuale
sul totaleF.P.V.
Percentuale
sul totaleMinori Spese
Percentuale
di
realizzazione
PagatoPercentuale
sul totaleDa riportare
Percentuale
di
pagamento
Macroaggregato 101 - Redditi da lavoro dipendente
542.787,23 27,364% 465.345,91 29,126% 29.218,55 57,320% 48.222,77 91,116% 449.134,88 32,086% 16.211,03 96,516%
Macroaggregato 102 - Imposte e tasse acarico dell'ente
51.547,46 2,599% 38.374,99 2,402% 1.885,00 3,698% 11.287,47 78,103% 36.880,78 2,635% 1.494,21 96,106%
Macroaggregato 103 - Acquisto di beni e servizi
1.006.934,50 50,764% 799.797,06 50,059% 19.870,79 38,982% 187.266,65 81,402% 637.875,14 45,570% 161.921,92 79,755%
Macroaggregato 104 - Trasferimenti correnti
192.196,00 9,689% 163.797,42 10,252% 0,00 0,000% 28.398,58 85,224% 155.996,22 11,144% 7.801,20 95,237%
Macroaggregato 107 - Interessi passivi 63.960,00 3,225% 61.446,16 3,846% 0,00 0,000% 2.513,84 96,070% 61.446,16 4,390% 0,00 100,000%
Macroaggregato 108 - Altre spese per redditi da capitale
13.000,00 0,655% 11.196,39 0,701% 0,00 0,000% 1.803,61 86,126% 11.196,39 0,800% 0,00 100,000%
Macroaggregato 109 - Rimborsi e poste correttive delle entrate
32.570,00 1,642% 30.355,03 1,900% 0,00 0,000% 2.214,97 93,199% 19.864,97 1,419% 10.490,06 65,442%
Macroaggregato 110 - Altre spese correnti
131.529,34 6,631% 27.390,23 1,714% 0,00 0,000% 104.139,11 20,824% 27.390,23 1,957% 0,00 100,000%
TOTALE 1.983.550,19 100,000% 1.597.703,19 100,000% 50.974,34 100,000% 334.872,66 83,118% 1.399.784,77 100,000% 197.918,42 87,612%
●●●● Sipal Informatica 65
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Impegnato di Competenza
Macroaggregato 101 - Redditi da lavoro dipendente
Macroaggregato 102 - Imposte e tasse a carico dell'ente
Macroaggregato 103 - Acquisto di beni e servizi
Macroaggregato 104 - Trasferimenti correnti
Macroaggregato 107 - Interessi passivi
Macroaggregato 108 - Altre spese per redditi da capitale
Macroaggregato 109 - Rimborsi e poste correttive delle entrate
Macroaggregato 110 - Altre spese correnti
●●●● Sipal Informatica 66
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PROSPETTO QUINQUENNALE DELL'IMPEGNATO DI COMPETENZA DEL TITOLO 1
2015 2016
Macroggregato 101 - Redditi da lavoro dipendente 482.175,73 465.345,91
Macroggregato 102 - Imposte e tasse a carico dell'ente 41.710,32 38.374,99
Macroggregato 103 - Acquisto di beni e servizi 821.731,55 799.797,06
Macroggregato 104 - Trasferimenti correnti 148.353,81 163.797,42
Macroggregato 107 - Interessi passivi 84.208,00 61.446,16
Macroggregato 108 - Altre spese per redditi da capitale 54.748,85 11.196,39
Macroggregato 109 - Rimborsi e poste correttive delle entrate 58.209,32 30.355,03
Macroggregato 110 - Altre spese correnti 27.265,51 27.390,23
TOTALE 1.718.403,09 1.597.703,19
Nota:il prospetto prende in considerazione solo gli anni in cui vige l’attuale decreto D.Lgs. 118/11.
2015 2016
0
100000
200000
300000
400000
500000
600000
700000
800000
900000
Macroggregato 101 - Redditi da lavoro dipendente
Macroggregato 102 - Imposte e tasse a carico dell'ente
Macroggregato 103 - Acquisto di beni e servizi
Macroggregato 104 - Trasferimenti correnti
Macroggregato 107 - Interessi passivi
Macroggregato 108 - Altre spese per redditi da capitale
Macroggregato 109 - Rimborsi e poste correttive delle entrate
Macroggregato 110 - Altre spese correnti
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TITOLO 2 - SPESE IN CONTO CAPITALE
AssestatoPercentuale
sul totaleImpegnato
Percentuale
sul totaleF.P.V.
Percentuale
sul totaleMinori Spese
Percentuale
di
realizzazione
PagatoPercentuale
sul totaleDa riportare
Percentuale
di
pagamento
Macroaggregato 201 - Tributi in conto capitale a carico dell'ente
0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
Macroaggregato 202 - Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni
2.909.040,24 100,000% 504.509,55 100,000% 137.341,55 100,000% 2.267.189,14 22,064% 376.654,74 100,000% 127.854,81 74,658%
Macroaggregato 203 - Contributi agli investimenti
0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
Macroaggregato 204 - Altri trasferimenti in conto capitale
0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
Macroaggregato 205 - Altre spese in conto capitale
137.341,55 4,721% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 137.341,55 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
TOTALE 2.909.040,24 100,000% 504.509,55 100,000% 137.341,55 100,000% 2.267.189,14 22,064% 376.654,74 100,000% 127.854,81 74,658%
Impegnato di Competenza
Macroaggregato 201 - Tributi in conto capitale a carico dell'ente
Macroaggregato 202 - Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni
Macroaggregato 203 - Contributi agli investimenti
Macroaggregato 204 - Altri trasferimenti in conto capitale
Macroaggregato 205 - Altre spese in conto capitale
●●●● Sipal Informatica 68
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PROSPETTO QUINQUENNALE DELL'IMPEGNATO DI COMPETENZA DEL TITOLO 2
2015 2016
Macroggregato 201 - Tributi in conto capitale a carico dell'ente 0,00 0,00
Macroggregato 202 - Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni 1.276.420,26 504.509,55
Macroggregato 203 - Contributi agli investimenti 860,00 0,00
Macroggregato 204 - Altri trasferimenti in conto capitale 0,00 0,00
Macroggregato 205 - Altre spese in conto capitale 0,00 0,00
TOTALE 1.277.280,26 504.509,55
Nota:il prospetto prende in considerazione solo gli anni in cui vige l’attuale decreto D.Lgs. 118/11.
2015 2016
0
200000
400000
600000
800000
1000000
1200000
1400000
Macroggregato 201 - Tributi in conto capitale a carico dell'ente
Macroggregato 202 - Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni
Macroggregato 203 - Contributi agli investimenti
Macroggregato 204 - Altri trasferimenti in conto capitale
Macroggregato 205 - Altre spese in conto capitale
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TITOLO 3 - SPESE PER INCREMENTO DI ATTIVITÀ FINANZIARIE
AssestatoPercentuale
sul totaleImpegnato
Percentuale
sul totaleF.P.V.
Percentuale
sul totaleMinori Spese
Percentuale
di
realizzazione
PagatoPercentuale
sul totaleDa riportare
Percentuale
di
pagamento
Macroaggregato 301 - Acquisizioni di attività finanziarie
0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
Macroaggregato 302 - Concessione crediti di breve termine
0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
Macroaggregato 303 - Concessione crediti di medio-lungo termine
0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
Macroaggregato 304 - Altre spese per incremento di attività finanziarie
0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
TOTALE 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
Impegnato di Competenza
Macroaggregato 301 - Acquisizioni di attività finanziarie
Macroaggregato 302 - Concessione crediti di breve termine
Macroaggregato 303 - Concessione crediti di medio-lungo termine
Macroaggregato 304 - Altre spese per incremento di attività finanziarie
●●●● Sipal Informatica 70
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PROSPETTO QUINQUENNALE DELL'IMPEGNATO DI COMPETENZA DEL TITOLO 3
2015 2016
Macroggregato 301 - Acquisizioni di attività finanziarie 0,00 0,00
Macroggregato 302 - Concessione crediti di breve termine 0,00 0,00
Macroggregato 303 - Concessione crediti di medio-lungo termine 0,00 0,00
Macroggregato 304 - Altre spese per incremento di attività finanziarie 0,00 0,00
TOTALE 0,00 0,00
Nota:il prospetto prende in considerazione solo gli anni in cui vige l’attuale decreto D.Lgs. 118/11.
2015 2016
0
0,1
0,2
0,3
0,4
0,5
0,6
0,7
0,8
0,9
1
Macroggregato 301 - Acquisizioni di attività finanziarie
Macroggregato 302 - Concessione crediti di breve termine
Macroggregato 303 - Concessione crediti di medio-lungo termine
Macroggregato 304 - Altre spese per incremento di attività finanziarie
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TITOLO 4 - RIMBORSO DI PRESTITI
AssestatoPercentuale
sul totaleImpegnato
Percentuale
sul totaleF.P.V.
Percentuale
sul totaleMinori Spese
Percentuale
di
realizzazione
PagatoPercentuale
sul totaleDa riportare
Percentuale
di
pagamento
Macroaggregato 401 - Rimborso di titoli obbligazionari
0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
Macroaggregato 402 - Rimborso prestiti a breve termine
0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
Macroaggregato 403 - Rimborso mutuie altri finanziamenti a medio lungo termine
180.000,00 100,000% 176.911,22 100,000% 0,00 0,000% 3.088,78 98,284% 176.911,22 100,000% 0,00 100,000%
Macroaggregato 404 - Rimborso di altre forme di indebitamento
0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
TOTALE 180.000,00 100,000% 176.911,22 100,000% 0,00 0,000% 3.088,78 98,284% 176.911,22 100,000% 0,00 100,000%
Impegnato di Competenza
Macroaggregato 401 - Rimborso di titoli obbligazionari
Macroaggregato 402 - Rimborso prestiti a breve termine
Macroaggregato 403 - Rimborso mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine
Macroaggregato 404 - Rimborso di altre forme di indebitamento
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PROSPETTO QUINQUENNALE DELL'IMPEGNATO DI COMPETENZA DEL TITOLO 4
2015 2016
Macroggregato 401 - Rimborso di titoli obbligazionari 0,00 0,00
Macroggregato 402 - Rimborso prestiti a breve termine 0,00 0,00
Macroggregato 403 - Rimborso mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine 499.520,90 176.911,22
Macroggregato 404 - Rimborso di altre forme di indebitamento 0,00 0,00
TOTALE 499.520,90 176.911,22
Nota:il prospetto prende in considerazione solo gli anni in cui vige l’attuale decreto D.Lgs. 118/11.
2015 2016
0
100000
200000
300000
400000
500000
600000
Macroggregato 401 - Rimborso di titol i obbligazionari
Macroggregato 402 - Rimborso prestiti a breve termine
Macroggregato 403 - Rimborso mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine
Macroggregato 404 - Rimborso di altre forme di indebitamento
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TITOLO 5 - CHIUSURA ANTICIPAZIONI DA ISTITUTO TESORIERE/CASSIERE
AssestatoPercentuale
sul totaleImpegnato
Percentuale
sul totaleF.P.V.
Percentuale
sul totaleMinori Spese
Percentuale
di
realizzazione
PagatoPercentuale
sul totaleDa riportare
Percentuale
di
pagamento
Macroaggregato 501 - Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere
500.000,00 100,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 500.000,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
TOTALE 500.000,00 100,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 500.000,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
Impegnato di Competenza
Macroaggregato 501 - Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere
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PROSPETTO QUINQUENNALE DELL'IMPEGNATO DI COMPETENZA DEL TITOLO 5
2015 2016
Macroggregato 501 - Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere 0,00 0,00
TOTALE 0,00 0,00
Nota:il prospetto prende in considerazione solo gli anni in cui vige l’attuale decreto D.Lgs. 118/11.
2015 2016
0
0,1
0,2
0,3
0,4
0,5
0,6
0,7
0,8
0,9
1
Macroggregato 501 - Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere
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TITOLO 7 - SPESE PER CONTO TERZI E PARTITE DI GIRO
AssestatoPercentuale
sul totaleImpegnato
Percentuale
sul totaleF.P.V.
Percentuale
sul totaleMinori Spese
Percentuale
di
realizzazione
PagatoPercentuale
sul totaleDa riportare
Percentuale
di
pagamento
Macroaggregato 701 - Uscite per partite di giro
590.000,00 86,765% 346.544,01 94,256% 0,00 0,000% 243.455,99 58,736% 329.788,65 96,715% 16.755,36 95,165%
Macroaggregato 702 - Uscite per contoterzi
90.000,00 13,235% 21.120,41 5,744% 0,00 0,000% 68.879,59 23,467% 11.201,88 3,285% 9.918,53 53,038%
TOTALE 680.000,00 100,000% 367.664,42 100,000% 0,00 0,000% 312.335,58 54,068% 340.990,53 100,000% 26.673,89 92,745%
Impegnato di Competenza
Macroaggregato 701 - Uscite per partite di giro
Macroaggregato 702 - Uscite per conto terzi
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PROSPETTO QUINQUENNALE DELL'IMPEGNATO DI COMPETENZA DEL TITOLO 7
2015 2016
Macroggregato 701 - Uscite per partite di giro 312.261,18 346.544,01
Macroggregato 702 - Uscite per conto terzi 40.096,80 21.120,41
TOTALE 352.357,98 367.664,42
Nota:il prospetto prende in considerazione solo gli anni in cui vige l’attuale decreto D.Lgs. 118/11.
2015 2016
0
50000
100000
150000
200000
250000
300000
350000
400000
Macroggregato 701 - Uscite per partite di giro Macroggregato 702 - Uscite per conto terzi
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4 - ANALISI DELLA GESTIONE DEI RESIDUI
In ossequio al principio contabile generale della prudenza e a quello applicato della contabilità finanziariaallegato al D.Lgs. 118/11, l'Ente ha effettuato la ricognizione dei residui attivi e passivi diretta a verificare:
• la fondatezza giuridica dei crediti accertati e dell'esigibilità del credito;
• l'affidabilità della scadenza dell'obbligazione prevista in occasione dell'accertamento odell'impegno;
• il permanere delle posizioni debitorie effettive degli impegni assunti;
• la corretta classificazione e imputazione dei crediti e dei debiti in bilancio.
La ricognizione annuale dei residui attivi e passivi ha quindi consentito di individuare: a) i crediti di dubbia e difficile esazione; b) i crediti riconosciuti insussistenti, per l'avvenuta legale estinzione o per indebito o erroneo
accertamento del credito; c) i debiti insussistenti;d) i crediti e i debiti non imputati correttamente in bilancio a seguito di errori materiali o di revisione
della classificazione del bilancio, per i quali è stato necessario procedere ad una lororiclassificazione;
e) i crediti e i debiti imputati all'esercizio di riferimento che non risultano di competenza finanziaria ditale esercizio, per i quali è stato necessario procedere alla reimputazione contabile all'esercizio incui il credito o il debito sarà esigibile.
Con riferimento ai crediti di dubbia e difficile esazione accertati nell'esercizio, sulla base della ricognizioneeffettuata, si è provveduto all'accantonamento al Fondo Crediti di Dubbia e Difficile Esigibilità,accantonando a tal fine una quota dell'avanzo di amministrazione; al riguardo, si rinvia alla sezione 1.3 ditale relazione.
Il riaccertamento dei residui può infine riguardare crediti e debiti:
• non correttamente classificati in bilancio: si riporta che durante la ricognizione non sono risultatierrori di classificazioni di Entrate o Spese;
• non correttamente imputati all'esercizio in quanto risultano non di competenza dell'esercizio cuisono stati imputati e non esigibili nel corso di tale esercizio. In tali casi si è proceduto come segue: 1) nel bilancio dell'esercizio in corso si è provveduto a costituire (o a incrementare) il Fondo
Pluriennale Vincolato per un importo pari a quello dell'impegno cancellato;2) nel primo esercizio del Bilancio di Previsione si è incrementato il Fondo Pluriennale iscritto tra le
Entrate per un importo pari all'incremento del Fondo Pluriennale di cui al punto 1);3) nel Bilancio dell'esercizio cui la Spesa è reimputata si incrementano o si iscrivono gli
stanziamenti di Spesa necessari per la reimputazione degli impegni.
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4.1 ANALISI DELL'ENTRATA
Residui InizialiPercentuale
sul totale
Maggiori/
Minori Entrate
Percentuale
sul totale
Residui
conservati
Percentuale di
conservazioneIncassato
Percentuale
sul totaleDa riportare
Percentuale
di incasso
di cui con
anzianità
superiore a 5
anni
Percentuale di
anzianità
superiore a 5
anni
Titolo 1 69.498,28 13,617% 6,50 -0,058% 69.504,78 100,009% 34.994,19 11,379% 34.510,59 50,353% 0,00 0,000%
Titolo 2 68.713,34 13,463% 4.335,31 -38,478% 73.048,65 106,309% 73.048,65 23,754% 0,00 106,309% 0,00 0,000%
Titolo 3 22.917,96 4,490% -3.962,07 35,165% 18.955,89 82,712% 18.547,65 6,031% 408,24 80,931% 0,00 0,000%
Titolo 4 290.183,94 56,856% -11.405,18 101,227% 278.778,76 96,070% 125.448,22 40,793% 153.330,54 43,231% 0,00 0,000%
Titolo 5 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
Titolo 6 52.122,94 10,213% 0,00 0,000% 52.122,94 100,000% 52.122,94 16,949% 0,00 100,000% 0,00 0,000%
Titolo 7 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
Titolo 9 6.945,00 1,361% -241,54 2,144% 6.703,46 96,522% 3.358,82 1,092% 3.344,64 48,363% 0,00 0,000%
TOTALE 510.381,46 100,000% -11.266,98 100,000% 499.114,48 97,792% 307.520,47 100,000% 191.594,01 60,253% 0,00 0,000%
●●●● Sipal Informatica 79
COSTIGLIOLE SALUZZO Relazione al Rendiconto di Gestione Esercizio 2016
Residui Attivi da riportare
Titolo 1
Titolo 2
Titolo 3
Titolo 4
Titolo 5
Titolo 6
Titolo 7
Titolo 9
●●●● Sipal Informatica 80
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PROSPETTO PLURIENNALE DEI RESIDUI ATTIVI DA RIPORTARE
2015 2016
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa 5.152,00 34.510,59
Titolo 2 - Trasferimenti correnti 8.180,89 0,00
Titolo 3 - Entrate extratributarie 0,00 408,24
Titolo 4 - Entrate in conto capitale 47.899,87 153.330,54
Titolo 5 - Entrate da riduzione di attività finanziarie 0,00 0,00
Titolo 6 - Accensione di prestiti 52.122,94 0,00
Titolo 7 - Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere 0,00 0,00
Titolo 9 - Entrate per conto di terzi e partite di giro 3.237,52 3.344,64
TOTALE 116.593,22 191.594,01
Nota:il prospetto prende in considerazione solo gli anni in cui vige l’attuale decreto D.Lgs. 118/11.
2015 2016 0,00
20.000,00
40.000,00
60.000,00
80.000,00
100.000,00
120.000,00
140.000,00
160.000,00
180.000,00
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa
Titolo 2 - Trasferimenti correnti
Titolo 3 - Entrate extratributarie
Titolo 4 - Entrate in conto capitale
Titolo 5 - Entrate da riduzione di attività finanziarie
Titolo 6 - Accensione di prestiti
Titolo 7 - Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere
Titolo 9 - Entrate per conto di terzi e partite di giro
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4.2 ANALISI DELLA SPESA
Residui InizialiPercentuale
sul totale Minori Spese
Percentuale
sul totale
Residui
conservati
Percentuale di
conservazionePagato
Percentuale
sul totaleDa riportare
Percentuale
di
pagamento
di cui con
anzianità
superiore a 5
anni
Percentuale di
anzianità
superiore a 5
anni
Titolo 1 308.391,45 31,398% 10.242,42 92,777% 298.149,03 96,679% 272.250,22 29,132% 5.903,33 88,281% 0,00 0,000%
Titolo 2 650.006,05 66,179% 797,38 7,223% 649.208,67 99,877% 592.282,05 63,376% 1.737,01 91,119% 0,00 0,000%
Titolo 3 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
Titolo 4 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
Titolo 5 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
Titolo 7 98.987,62 10,078% 0,00 0,000% 98.987,62 100,000% 70.018,09 7,492% 28.969,53 70,734% 8.294,90 28,633%
TOTALE 982.200,03 100,000% 11.039,80 100,000% 971.160,23 98,876% 934.550,36 100,000% 36.609,87 0,000% 8.294,90 22,658%
Residui Passivi da riportare
Titolo 1
Titolo 2
Titolo 3
Titolo 4
Titolo 5
Titolo 7
●●●● Sipal Informatica 82
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PROSPETTO PLURIENNALE DEI RESIDUI PASSIVI DA RIPORTARE
2015 2016
Titolo 1 - Spese correnti 0,00 5.903,33
Titolo 2 - Spese in conto capitale 0,00 1.737,01
Titolo 3 - Spese per incremento di attività finanziarie 0,00 0,00
Titolo 4 - Rimborso di prestiti 0,00 0,00
Titolo 5 - Chiusura Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere 0,00 0,00
Titolo 7 - Spese per conto terzi e partite di giro 9.844,27 28.969,53
TOTALE 9.844,27 36.609,87
Nota:il prospetto prende in considerazione solo gli anni in cui vige l’attuale decreto D.Lgs. 118/11.
2015 2016 0
5000
10000
15000
20000
25000
30000
35000
Titolo 1 - Spese correnti
Titolo 2 - Spese in conto capitale
Titolo 3 - Spese per incremento di attività finanziarie
Titolo 4 - Rimborso di prestiti
Titolo 5 - Chiusura Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere
Titolo 7 - Spese per conto terzi e partite di giro
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5 - ANALISI DELLA GESTIONE DELLA CASSA
5.1 QUADRO GENERALE RIASSUNTIVO DELLA GESTIONE DI CASSA
ENTRATEIncassato
2015
Incassato
2016
Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio 1.059.184,41 1.070.191,30
Titolo 1 1.389.602,21 1.380.987,42
Titolo 2 183.425,41 188.413,39
Titolo 3 356.780,51 257.838,03
Titolo 4 913.831,06 511.867,03
Titolo 5 0,00 0,00
Totale Entrate Finali 2.843.639,19 2.339.105,87
Titolo 6 0,00 52.122,94
Titolo 7 0,00 0,00
Titolo 9 349.440,44 371.023,24
Totale dell'Esercizio 3.193.079,63 2.762.252,05
TOTALE COMPLESSIVO 4.252.264,04 3.832.443,35
TOTALE A PAREGGIO 4.252.264,04 3.832.443,35
SPESEPagato
2015
Pagato
2016
Titolo 1 1.618.198,93 1.672.034,99
Titolo 2 801.138,28 968.936,79
Titolo 3 0,00 0,00
Totale spese Finali 2.419.337,21 2.640.971,78
Titolo 4 499.520,90 176.911,22
Titolo 5 0,00 0,00
Titolo 7 263.214,63 411.008,62
Totale dell'Esercizio 3.182.072,74 3.228.891,62
TOTALE COMPLESSIVO 3.182.072,74 3.228.891,62
FONDO DI CASSA 1.070.191,30 603.551,73
TOTALE A PAREGGIO 4.252.264,04 3.832.443,35
●●●● Sipal Informatica 84
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5.2 ANALISI DELL'ENTRATA
AssestatoPercentuale sul
totale
Incassato di
competenza
Incassato a
residuoTotale Incassato
Percentuale di
competenza
Percentuale
a residuo
Percentuale
su totale
Percentuale
di incasso
Fondo di Cassa 1.070.191,30 16,576% 0,00 1.070.191,30 1.070.191,30 0,000% 77,679% 27,925% 100,000%
Titolo 1 1.497.781,28 23,199% 1.345.993,23 34.994,19 1.380.987,42 54,833% 2,540% 36,034% 92,202%
Titolo 2 262.081,34 4,059% 115.364,74 73.048,65 188.413,39 4,700% 5,302% 4,916% 71,891%
Titolo 3 434.163,96 6,725% 239.290,38 18.547,65 257.838,03 9,748% 1,346% 6,728% 59,387%
Titolo 4 3.023.085,06 46,825% 386.418,81 125.448,22 511.867,03 15,742% 9,106% 13,356% 16,932%
Titolo 5 0,00 0,000% 0,00 0,00 0,00 0,000% 0,000% 0,000% 0,000%
Titolo 6 52.122,94 0,807% 0,00 52.122,94 52.122,94 0,000% 3,783% 1,360% 100,000%
Titolo 7 500.000,00 7,745% 0,00 0,00 0,00 0,000% 0,000% 0,000% 0,000%
Titolo 9 686.945,00 10,640% 367.664,42 3.358,82 371.023,24 14,978% 0,244% 9,681% 54,011%
TOTALE 6.456.179,58 100,000% 2.454.731,58 1.377.711,77 3.832.443,35 100,000% 100,000% 100,000% 59,361%
Incassi
Fondo di Cassa Titolo 1
Titolo 2 Titolo 3
Titolo 4 Titolo 5
Titolo 6 Titolo 7
Titolo 9
●●●● Sipal Informatica 85
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PROSPETTO PLURIENNALE DELLE RISCOSSIONI
2015 2016
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa 1.389.602,21 1.380.987,42
Titolo 2 - Trasferimenti correnti 183.425,41 188.413,39
Titolo 3 - Entrate extratributarie 356.780,51 257.838,03
Titolo 4 - Entrate in conto capitale 913.831,06 511.867,03
Titolo 5 - Entrate da riduzione di attività finanziarie 0,00 0,00
Titolo 6 - Accensione di prestiti 0,00 52.122,94
Titolo 7 - Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere 0,00 0,00
Titolo 9 - Entrate per conto di terzi e partite di giro 349.440,44 371.023,24
TOTALE 3.193.079,63 2.762.252,05
Nota:il prospetto prende in considerazione solo gli anni in cui vige l’attuale decreto D.Lgs. 118/11.
2015 2016 0
200000
400000
600000
800000
1000000
1200000
1400000
1600000
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa
Titolo 2 - Trasferimenti correnti
Titolo 3 - Entrate extratributarie
Titolo 4 - Entrate in conto capitale
Titolo 5 - Entrate da riduzione di attività finanziarie
Titolo 6 - Accensione di prestiti
Titolo 7 - Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere
Titolo 9 - Entrate per conto di terzi e partite di giro
COSTIGLIOLE SALUZZO Relazione al Rendiconto di Gestione Esercizio 2016
5.3 ANALISI DELLA SPESA
AssestatoPercentuale sul
totale
Pagato di
competenzaPagato a residuo Totale Pagato
Percentuale di
competenza
Percentuale
a residuo
Percentuale
su totale
Percentuale di
pagamento
Titolo 1 2.228.251,43 31,269% 1.399.784,77 272.250,22 1.672.034,99 61,010% 29,132% 51,784% 75,038%
Titolo 2 3.438.856,68 48,257% 376.654,74 592.282,05 968.936,79 16,417% 63,376% 30,008% 28,176%
Titolo 3 0,00 0,000% 0,00 0,00 0,00 0,000% 0,000% 0,000% 0,000%
Titolo 4 180.000,00 2,526% 176.911,22 0,00 176.911,22 7,711% 0,000% 5,479% 98,284%
Titolo 5 500.000,00 7,016% 0,00 0,00 0,00 0,000% 0,000% 0,000% 0,000%
Titolo 7 778.987,62 10,931% 340.990,53 70.018,09 411.008,62 14,862% 7,492% 12,729% 52,762%
TOTALE 7.126.095,73 100,000% 2.294.341,26 934.550,36 3.228.891,62 100,000% 100,000% 100,000% 45,311%
Pagamenti
Titolo 1
Titolo 2
Titolo 3
Titolo 4
Titolo 5
Titolo 7
●●●● Sipal Informatica 87
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PROSPETTO PLURIENNALE DEI PAGAMENTI
2015 2016
Titolo 1 - Spese correnti 1.618.198,93 1.672.034,99
Titolo 2 - Spese in conto capitale 801.138,28 968.936,79
Titolo 3 - Spese per incremento di attività finanziarie 0,00 0,00
Titolo 4 - Rimborso di prestiti 499.520,90 176.911,22
Titolo 5 - Chiusura Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere 0,00 0,00
Titolo 7 - Spese per conto terzi e partite di giro 263.214,63 411.008,62
TOTALE 3.182.072,74 3.228.891,62
Nota:il prospetto prende in considerazione solo gli anni in cui vige l’attuale decreto D.Lgs. 118/11.
2015 2016 0
200000
400000
600000
800000
1000000
1200000
1400000
1600000
1800000
Titolo 1 - Spese correnti
Titolo 2 - Spese in conto capitale
Titolo 3 - Spese per incremento di attività finanziarie
Titolo 4 - Rimborso di prestiti
Titolo 5 - Chiusura Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere
Titolo 7 - Spese per conto terzi e partite di giro
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6 - ANALISI DEL BUDGET DI COMPETENZA PER RESPONSABILE
6.1 ANALISI DELL'ENTRATA
Assestato Percentuale
sul totale
Accertato Percentuale
sul totale
Maggiori/
Minori Entrate
Percentuale
di realizzazione
Incassato Percentuale
sul totale
Da riportare Percentuale
di incasso
Resp. di Servizio AREA AMMINISTRATIVA
Resp. di Capitolo SEGRETERIA GENERALE 67.371,00 1,077% 61.490,64 2,003% -5.880,36 91,272% 17.572,32 0,636% 43.918,32 28,577%
Resp. di Capitolo SERVIZI DEMOGRAFICI 24.800,00 0,397% 20.227,88 0,659% -4.572,12 81,564% 20.227,88 0,732% 0,00 100,000%
Resp. di Capitolo PERSONALE 54.755,00 0,876% 32.511,07 1,059% -22.243,93 59,376% 9.456,50 0,342% 23.054,57 29,087%
Resp. di Capitolo BIBLIOTECA MAN.CULTURALI ESPORT
23.270,00 0,372% 5.227,27 0,170% -18.042,73 22,464% 5.227,27 0,189% 0,00 100,000%
Resp. di Capitolo POLIZIA LOCALE 14.000,00 0,224% 13.908,74 0,453% -91,26 99,348% 12.208,74 0,442% 1.700,00 87,777%
Resp. di CapitoloFIERE,MERCATI,COMMERCIO,AGRIC.
1.000,00 0,016% 702,00 0,023% -298,00 70,200% 702,00 0,025% 0,00 100,000%
Resp. di Capitolo ISTRUZIONE E DIRITTO ALLOSTUDIO
82.000,00 1,311% 79.833,66 2,601% -2.166,34 97,358% 79.833,66 2,891% 0,00 100,000%
Totale Resp. di Servizio AREA AMMINISTRATIVA 267.196,00 4,273% 213.901,26 6,969% -53.294,74 80,054% 145.228,37 5,259% 68.672,89 67,895%
Resp. di Servizio AREA TECNICA
Resp. di Capitolo LAVORI PUBBLICI 3.023.048,12 48,349% 679.840,54 22,150% -2.343.207,58 22,489% 523.530,03 18,958% 156.310,51 77,008%
Resp. di Capitolo URBANISTICA TERRIT. EDILIZIAPRIVATA E P.C.
0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
Totale Resp. di Servizio AREA TECNICA 3.023.048,12 48,349% 679.840,54 22,150% -2.343.207,58 22,489% 523.530,03 18,958% 156.310,51 77,008%
Resp. di Servizio AREA ECONOMICO-FINANZIARIA
Resp. di Capitolo RAGIONERIA 2.040.176,31 32,629% 947.555,32 40,869% -479.036,37 61,482% 947.555,32 44,152% 35.068,60 97,204%
Resp. di Capitolo ECONOMATO 3.870,00 0,062% 749,68 0,024% -3.120,32 19,372% 749,68 0,027% 0,00 100,000%
Resp. di Capitolo TRIBUTI 918.300,00 14,687% 920.388,95 29,988% 2.088,95 100,227% 872.736,78 31,603% 47.652,17 94,823%
●●●● Sipal Informatica 89
COSTIGLIOLE SALUZZO Relazione al Rendiconto di Gestione Esercizio 2016
Resp. di Capitolo ELETTORALE 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
Totale Resp. di Servizio AREA ECONOMICO-FINANZIARIA
2.962.346,31 47,378% 1.868.693,95 70,881% -480.067,74 73,438% 1.785.973,18 75,783% 82.720,77 96,198%
TOTALE 6.252.590,43 100,000% 2.762.434,75 100,000% -3.183.362,37 49,087% 2.454.731,58 100,000% 307.704,17 89,975%
●●●● Sipal Informatica 90
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PROSPETTO PLURIENNALE DELL'ACCERTATO DI COMPETENZA PER RESPONSABILE
2015 2016
Resp. di Servizio AREA AMMINISTRATIVA
Resp. di Capitolo SEGRETERIA GENERALE 42.395,79 61.490,64
Resp. di Capitolo SERVIZI DEMOGRAFICI 12.913,20 20.227,88
Resp. di Capitolo PERSONALE 29.907,25 32.511,07
Resp. di Capitolo BIBLIOTECA MAN.CULTURALI E SPORT 7.039,20 5.227,27
Resp. di Capitolo POLIZIA LOCALE 7.378,58 13.908,74
Resp. di Capitolo FIERE,MERCATI,COMMERCIO,AGRIC. 1.240,00 702,00
Resp. di Capitolo ISTRUZIONE E DIRITTO ALLO STUDIO 75.397,54 79.833,66
Totale Resp. di Servizio AREA AMMINISTRATIVA 176.271,56 213.901,26
Resp. di Servizio AREA TECNICA
Resp. di Capitolo LAVORI PUBBLICI 1.136.882,09 679.840,54
Resp. di Capitolo URBANISTICA TERRIT. EDILIZIA PRIVATA E P.C. 125.025,51 0,00
Totale Resp. di Servizio AREA TECNICA 1.261.907,60 679.840,54
Resp. di Servizio AREA ECONOMICO-FINANZIARIA
Resp. di Capitolo RAGIONERIA 1.881.595,52 947.555,32
Resp. di Capitolo ECONOMATO 1.178,95 749,68
Resp. di Capitolo TRIBUTI 896.985,32 920.388,95
Resp. di Capitolo ELETTORALE 0,00 ,00
Totale Resp. di Servizio AREA ECONOMICO-FINANZIARIA 2779759,79 1.868.693,95
TOTALE 4.217.938,95 2.762.434,75
Nota:il prospetto prende in considerazione solo gli anni in cui vige l’attuale decreto D.Lgs. 118/11.
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6.2 ANALISI DELLA SPESA
AssestatoPercentuale
sul totaleImpegnato
Percentuale
sul totaleF.P.V.
Percentuale
sul totaleMinori Spese
Percentuale
di
realizzazione
PagatoPercentuale
sul totaleDa riportare
Percentuale
di
pagamento
Resp. di Servizio AREAAMMINISTRATIVA
Resp. di Capitolo SEGRETERIAGENERALE
191.411,00 3,061% 165.428,05 6,250% 0,00 0,000% 25.982,95 86,426% 165.125,94 7,197% 302,11 99,817%
Resp. di Capitolo SERVIZIDEMOGRAFICI
6.800,00 0,109% 5.283,42 0,200% 0,00 0,000% 1.516,58 77,697% 2.817,11 0,123% 2.466,31 53,320%
Resp. di Capitolo PERSONALE 649.777,49 10,392% 559.898,15 21,154% 32.019,77 17,003% 57.859,57 91,095% 519.182,17 22,629% 40.715,98 92,728%
Resp. di Capitolo BIBLIOTECAMAN.CULTURALI E SPORT
41.520,00 0,664% 22.773,71 0,860% 0,00 0,000% 18.746,29 54,850% 18.941,07 0,826% 3.832,64 83,171%
Resp. di Capitolo RAGIONERIA 19.700,00 0,315% 19.627,06 0,742% 0,00 0,000% 72,94 99,630% 19.627,06 0,855% 0,00 100,000%
Resp. di Capitolo POLIZIA LOCALE 9.500,00 0,152% 6.989,44 0,264% 0,00 0,000% 2.510,56 73,573% 431,35 0,019% 6.558,09 6,171%
Resp. di CapitoloFIERE,MERCATI,COMMERCIO,AGR
IC.5.000,00 0,080% 3.550,18 0,134% 0,00 0,000% 1.449,82 71,004% 3.550,18 0,155% 0,00 100,000%
Resp. di Capitolo ISTRUZIONE EDIRITTO ALLO STUDIO
109.880,05 1,757% 95.043,82 3,591% 0,00 0,000% 14.836,23 86,498% 75.214,09 3,278% 19.829,73 79,136%
Resp. di Capitolo ELETTORALE 7.800,00 0,125% 4.829,71 0,182% 0,00 0,000% 2.970,29 61,919% 2.617,71 0,114% 2.212,00 54,200%
Totale Resp. di Servizio AREAAMMINISTRATIVA
1.041.388,54 16,655% 883.423,54 33,377% 32.019,77 17,003% 125.945,23 87,906% 807.506,68 35,196% 75.916,86 91,407%
Resp. di Servizio AREA TECNICA
Resp. di Capitolo LAVORIPUBBLICI
3.622.747,89 57,940% 1.108.241,47 41,871% 75.396,44 40,037% 2.439.109,98 32,672% 864.705,98 37,689% 243.535,49 78,025%
Resp. di Capitolo URBANISTICATERRIT. EDILIZIA PRIVATA E P.C.
101620 1,63% 23103,32 0,87% 78.399,68 41,632% 117 99,900% 22825,56 0,988% 277,76 99,127%
Totale Resp. di Servizio AREATECNICA
3.724.367,89 59,565% 1.131.344,79 42,744% 153.796,12 81,669% 2.439.226,98 34,506% 887.531,54 38,684% 243.813,25 78,449%
●●●● Sipal Informatica 92
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Resp. di Servizio AREAECONOMICO-FINANZIARIA
Resp. di Capitolo RAGIONERIA 1.440.934,00 23,045% 606.073,43 22,898% 0,00 0,000% 834.860,57 42,061% 577.720,91 25,180% 28.352,52 95,322%
Resp. di Capitolo ECONOMATO 36.400,00 0,582% 23.628,07 0,893% 0,00 0,000% 12.771,93 64,912% 19.263,58 0,840% 4.364,49 81,528%
Resp. di Capitolo TRIBUTI 9.500,00 0,152% 2.318,55 0,088% 2.500,00 1,328% 4.681,45 50,722% 2.318,55 0,101% 0,00 100,000%
Totale Resp. di Servizio AREAECONOMICO-FINANZIARIA
1.486.834,00 23,779% 632.020,05 23,879% 2.500,00 1,328% 852.313,95 42,676% 599.303,04 26,121% 32.717,01 94,823%
TOTALE 6.252.590,43 100,000% 2.646.788,38 100,000% 188.315,89 100,000% 3.417.486,16 45,343% 2.294.341,26 100,000% 352.447,12 86,684%
●●●● Sipal Informatica 93
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PROSPETTO PLURIENNALE DELL'IMPEGNATO DI COMPETENZA PER RESPONSABILE
2015 2016
Resp. di Servizio AREA AMMINISTRATIVA
Resp. di Capitolo SEGRETERIA GENERALE 172.183,81 165.428,05
Resp. di Capitolo SERVIZI DEMOGRAFICI 2.486,75 5.283,42
Resp. di Capitolo PERSONALE 581.445,28 559.898,15
Resp. di Capitolo BIBLIOTECA MAN.CULTURALI E SPORT 12.506,07 22.773,71
Resp. di Capitolo RAGIONERIA ,00 19.627,06
Resp. di Capitolo POLIZIA LOCALE 1.956,91 6.989,44
Resp. di Capitolo FIERE,MERCATI,COMMERCIO,AGRIC. 3.831,38 3.550,18
Resp. di Capitolo ISTRUZIONE E DIRITTO ALLO STUDIO 99.773,76 95.043,82
Resp. di Capitolo ELETTORALE 2.853,38 4.829,71
Totale Resp. di Servizio AREA AMMINISTRATIVA 877.037,34 883.423,54
Resp. di Servizio AREA TECNICA
Resp. di Capitolo LAVORI PUBBLICI 1.903.446,84 1.108.241,47
Resp. di Capitolo URBANISTICA TERRIT. EDILIZIA PRIVATA E P.C. 19.763,90 23.103,32
Totale Resp. di Servizio AREA TECNICA 1.923.210,74 1.131.344,79
Resp. di Servizio AREA ECONOMICO-FINANZIARIA
Resp. di Capitolo RAGIONERIA 979.427,69 606.073,43
Resp. di Capitolo ECONOMATO 25.246,56 23.628,07
Resp. di Capitolo TRIBUTI 42.639,90 2.318,55
Totale Resp. di Servizio AREA ECONOMICO-FINANZIARIA 1.047.314,15 632.020,05
Resp. di Servizio AREA URBANISTICA EDILIZIA PRIVATA E P.C.
TOTALE 3.847.562,23 2.646.788,38
Nota:il prospetto prende in considerazione solo gli anni in cui vige l’attuale decreto D.Lgs. 118/11.
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7 - APPROFONDIMENTI
7.1 OPERE PUBBLICHE
●●●● Sipal Informatica 95
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INVESTIMENTI REALIZZATI E IN CORSO DI REALIZZAZIONE
ResiduiIniziali
MinoriSpese
Pagato Da Riportare Assestato Impegnato F.P.V. MinoriSpese
Pagato Da Riportare
Cap. 5870/21 ATTREZZATURE E MOBILI PER UFFICI 0,00 0,00 0,00 0,00 1.000,00 119,56 0,00 880,44 0,00 119,56
Cap. 5870/41 INFORMATIZZAZIONE UFFICI E INNOVAZIONI TECNOLOGICHE 3.938,76 280,60 3.658,16 0,00 6.000,00 5.039,81 0,00 960,19 4.875,12 164,69
Cap. 6130/44 MANUTENZIONE STRAORDINARIA AL PALAZZO COMUNALE (RIQUALIFICAZIONE ENERGETICA)
36.601,68 516,78 35.850,24 234,66 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Cap. 6130/101 MANUTENZIONE STRAORDINARIA DEL PATRIMONIO (EDIFICI COM.) - 6.514,80 0,00 6.514,80 0,00 22.000,00 1.586,00 0,00 20.414,00 1.586,00 0,00
Cap. 6230/41 LAVORI DI PRONTO INTERVENTO E FONDO ACCORDI BONARI 0,00 0,00 0,00 0,00 15.000,00 0,00 0,00 15.000,00 0,00 0,00
Cap. 6600/22 VIDEOSORVEGLIANZA 0,00 0,00 0,00 0,00 35.000,00 0,00 33.881,08 1.118,92 0,00 0,00
Cap. 7130/61 MANUTENZIONE STRAORD. E ADEGUAMENTO ALLE NORME DI SICUREZZA IGIENE ERENDIMENTO ENERGETICO DELL'ISTITUTO COMPRENSIVO (CONTR. STATO)
0,00 0,00 0,00 0,00 800.000,00 0,00 0,00 800.000,00 0,00 0,00
Cap. 7130/101 MANUTENZIONE STRAORDINARIA EDILIZIA SCOLASTICA - PROGETTO SCUOLE SICURE
33.913,72 0,00 33.391,44 522,28 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Cap. 7230/21 MANUTENZIONE STRAORDINARIA EDIFICI SCUOLA 0,00 0,00 0,00 0,00 23.000,00 22.203,74 0,00 796,26 22.203,74 0,00
Cap. 7270/21 ACQUISTO BENI MOBILI E ATTREZZATURE PER LA SCUOLA 0,00 0,00 0,00 0,00 1.700,00 1.444,48 0,00 255,52 1.444,48 0,00
Cap. 7570/41 ACQUISTO LIBRI PER BIBLIOTECA 519,19 0,00 519,19 0,00 2.500,00 2.470,99 0,00 29,01 2.174,41 296,58
Cap. 7570/42 ACQUISTO LIBRI PER BIBLIOTECA FINANZIATI CON CONTRIBUTO REGIONALE 0,00 0,00 0,00 0,00 2.370,00 1.459,75 0,00 910,25 1.459,75 0,00
Cap. 7830/21 MANUTENZIONE STRAORDINARIA IMPIANTI SPORTIVI 0,00 0,00 0,00 0,00 100.000,00 21.600,32 78.399,68 0,00 21.600,32 0,00
Cap. 7830/61 INTERVENTI DI IMPIANTISTICA SPORTIVA 21.000,00 0,00 21.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Cap. 7830/62 INTERVENTI DI IMPIANTISTICA SPORTIVA 8.774,25 0,00 8.438,05 336,20 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Cap. 7830/161 REALIZZAZIONE NUOVA BOCCIOFILA 803,52 0,00 803,52 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Cap. 8030/141 RESTAURO PALAZZO LA TOUR - RECUPERO FUNZIONALE CASCINA SORDELLO (FINANZIATO CON CONTRIBUTO DELLO STATO)
0,00 0,00 0,00 0,00 907.000,00 0,00 0,00 907.000,00 0,00 0,00
Cap. 8030/142 RESTAURO PALAZZO LA TOUR - RECUPERO FUNZIONALE DI CASCINA SORDELLO 13.172,72 0,00 13.172,72 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Cap. 8030/143 RESTAURO PALAZZO LA TOUR - RECUPERO CASCINA SORDELLO 107.975,44 0,00 107.975,44 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Cap. 8230/58 RIQUALIFICAZIONE PIAZZA ALBERTO DALLA CHIESA 239.146,64 0,00 239.146,64 0,00 8.901,52 3.464,75 0,00 5.436,77 2.989,00 475,75
●●●● Sipal Informatica 96
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ResiduiIniziali
MinoriSpese
Pagato Da Riportare Assestato Impegnato F.P.V. MinoriSpese
Pagato Da Riportare
Cap. 8230/59 RIQUALIFICAZIONE PIAZZA ALBERTO DALLA CHIESA 2.978,76 0,00 2.978,76 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Cap. 8230/261 MANUTENZIONE E SISTEMAZIONE STRAORDINARIA STRADE, MARCIAPIEDI, PIAZZE 21.908,47 0,00 21.264,60 643,87 29.500,00 19.848,18 0,00 9.651,82 11.461,90 8.386,28
Cap. 8230/262 MANUTENZIONE STRAORDINARIA STRADE - ABBATTIMENTO BARRIERE ARCHITETTONICHE DI VIA PIASCO
0,00 0,00 0,00 0,00 19.000,00 0,00 19.000,00 0,00 0,00 0,00
Cap. 8230/263 MANUTENZIONE STRAORDINARIA STRADE - ABBATTIMENTO BARRIERE ARCHITETTONICHE DI VIA PIASCO
0,00 0,00 0,00 0,00 5.000,00 0,00 5.000,00 0,00 0,00 0,00
Cap. 8230/321 MIGLIORAMENTO DELLA SEGNALETICA STRADALE 0,00 0,00 0,00 0,00 5.000,00 0,00 0,00 5.000,00 0,00 0,00
Cap. 8230/661 PIANO DI RIQUALIFICAZIONE URBANA 1.268,80 0,00 1.268,80 0,00 3.537,60 3.524,15 0,00 13,45 0,00 3.524,15
Cap. 8230/662 PIANO DI RIQUALIFICAZIONE URBANA (CONTRIBUTO REGIONE) 0,00 0,00 0,00 0,00 499.013,45 410.694,11 0,00 88.319,34 304.188,32 106.505,79
Cap. 8250/21 ARREDO URBANO 0,00 0,00 0,00 0,00 2.500,00 0,00 0,00 2.500,00 0,00 0,00
Cap. 8730/143 CONSOLIDAMENTO STRADA COMUNALE SALITA AL BORGO - INTERVENTO DI MESSA IN SICUREZZA DISSESTO IDROGEOLOGICO
0,00 0,00 0,00 0,00 365.000,00 0,00 0,00 365.000,00 0,00 0,00
Cap. 8730/151 STUDI DI MICROZONIZZAZIONE SISMICA LIVELLO 1 0,00 0,00 0,00 0,00 18.000,00 0,00 0,00 18.000,00 0,00 0,00
Cap. 8970/21 ACQUISTO DI CONTENITORI PER SMALTIMENTO RIFIUTI 839,36 0,00 839,36 0,00 1.500,00 189,10 0,00 1.310,90 189,10 0,00
Cap. 9030/41 MANUTENZIONE STRAORDINARIA VERDE URBANO 0,00 0,00 0,00 0,00 4.000,00 0,00 0,00 4.000,00 0,00 0,00
Cap. 9070/21 ACQUISTO BENI E/O ATTREZZATURE PER AREE VERDI 1.150,00 0,00 1.150,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Cap. 9330/65 MANUTENZIONE STRAORDINARIA ALLA CASA DI RIPOSO 0,00 0,00 0,00 0,00 4.000,00 3.226,90 0,00 773,10 1.683,60 1.543,30
Cap. 9370/21 ACQUISTO BENI MOBILI, MACCHINE ED ATTREZZATURE CASA DI RIPOSO 0,00 0,00 0,00 0,00 1.000,00 799,00 0,00 201,00 799,00 0,00
Cap. 9530/22 MANUTENZIONE STRAORDIARIA AL CIMITERO FINANZIATO CON PROVENTI CIMITERIALI
9.567,24 0,00 9.567,24 0,00 20.000,00 6.838,71 1.060,79 12.100,50 0,00 6.838,71
Cap. 10050/21 RIQUALIFICAZIONE AREA MERCATALE - FINANZIATO CON CONTRIBUTO REGIONALE 82.205,49 0,00 82.205,49 0,00 7.517,67 0,00 0,00 7.517,67 0,00 0,00
Cap. 10050/22 RIQUALIFICAZIONE AREA MERCATALE 2.537,60 0,00 2.537,60 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTALE INTERVENTI REALIZZATI E IN CORSO DI REALIZZAZIONE 594.816,44 797,38 592.282,05 1.737,01 2.909.040,24 504.509,55 137.341,55 2.267.189,14 376.654,74 127.854,81
●●●● Sipal Informatica 97
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7.2 RICORSO, SOSTENIBILITÀ E ANDAMENTO DELL'INDEBITAMENTO
La mole dell’indebitamento, insieme al costo del personale, è la componente più rilevante della rigidità diun bilancio comunale.Come si può notare, l'intenzione dell'Ente è quella di migliorare progressivamente tali risultati.
NUOVI MUTUI APERTI DURANTE L'ESERCIZIO
L'Ente non è ricorso all'accensione di nuovi mutui.
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ANDAMENTO PLURIENNALE DELL'INDEBITAMENTO
2015 2016
Debiti da finanziamento 0,00 0,00
Nota:il prospetto prende in considerazione solo gli anni in cui vige l’attuale decreto D.Lgs. 118/11.
2015 2016 0
0,1
0,2
0,3
0,4
0,5
0,6
0,7
0,8
0,9
1
Debiti da finanziamento
SOSTENIBILITÀ INDEBITAMENTO A MEDIO/LUNGO TERMINE
Analisi delle quote capitale e interessi
Previsione Assestato Impegnato Minori Spese Pagamenti Da riportare
Quota Interessi 63.460,00 63.960,00 61.446,16 2.513,84 61.446,16 0,00
Quota Capitale 114.000,00 180.000,00 176.911,22 3.088,78 176.911,22 0,00
Totale 177.460,00 243.960,00 238.357,38 5.602,62 238.357,38 0,00
Nella quota capitale è compresa la quota destinata all'estinzione anticipata di mutui.Nel corso del 2016 l'Ente ha effettuato l'estinzione anticipata di n. 6 mutui contratti con la Cassa Depositi ePrestiti corrispondendo l'importo di euro 65.216,19 per rimborso debito residuo ed euro 11.439,12 a titolodi indennizzo, somma rimborsata dallo Stato tramite contributo.
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Incidenza degli interessi sulle entrate correnti
Previsione Assestato Impegnato
Accertato
Pagamenti
Incassi
Quota Interessi 63.460,00 63.960,00 61.446,16 61.446,16
Entrate Correnti 1.964.783,00 2.032.897,00 1.907.213,70 1.700.648,35
% su Entrate Correnti 3,230% 3,146% 3,222% 3,613%
Limite art. 204 TUEL 8,00% 8,00% 8,00% 8,00%
INDEBITAMENTO A BREVE TERMINE Le anticipazioni di cassa erogate dal tesoriere dell'Ente sono contabilizzate nel titolo istituito appositamenteper tale tipologia di Entrate che, ai sensi dell'articolo all'art. 3, comma 17, della legge 350/2003, noncostituiscono debito dell'Ente, in quanto destinate a fronteggiare temporanee esigenze di liquidità dell'Entee destinate ad essere chiuse entro l'esercizio.Pertanto, alla data del 31 dicembre di ciascun esercizio, l'ammontare delle Entrate accertate e riscossederivanti da anticipazioni deve corrispondere all'ammontare delle Spese impegnate e pagate per la chiusuradelle stesse. Le Entrate derivanti dalle anticipazioni di tesoreria e le corrispondenti Spese riguardanti lachiusura delle anticipazioni di tesoreria sono contabilizzate nel rispetto del principio contabile generaledell'integrità, per il quale le Entrate e le Spese devono essere registrate per il loro intero importo, al lordodelle correlate Spese e Entrate.Nel corso dell’esercizio la buona disponibilità di cassa ha permesso di non ricorrere all’anticipazione ditesoreria, come si evince dal prospetto seguente.
Previsione Assestato Impegnato
Accertato
Pagamenti
Incassi
Entrate Titolo VII 0,00 500.000,00 0,00 0,00
Spese Titolo V 0,00 500.000,00 0,00 0,00
Saldo 0,00 0,00 0,00 0,00
INDEBITAMENTO DA STRUMENTI DERIVATI
Analisi delle quote capitale e interessi
Previsione Assestato Impegnato Minori Spese Pagamenti Da riportare
Quota Interessi 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Quota Capitale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Totale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0
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7.3 TRIBUTI E TARIFFE
IUC Dal 1° gennaio 2014 è in vigore l’Imposta Unica Comunale (IUC) che si compone dell’Imposta MunicipalePropria (IMU), di natura patrimoniale, dovuta dal possessore di immobili, escluse le abitazioni principali, e diuna componente riferita ai servizi, che si articola nel Tributo per i Servizi Indivisibili (TASI), a carico sia delpossessore che dell’utilizzatore dell’immobile, e nella Tassa sui Rifiuti (TARI), destinata a finanziare i costi delservizio di raccolta e smaltimento dei rifiuti, a carico dell’utilizzatore. La disciplina della IUC è contenuta nella legge 27 dicembre 2013, n. 147, (Legge di Stabilità per l’anno 2014)art. 1 comma 639 ed è stata integrata con il Regolamento per l'applicazione dell’imposta unica comunale(IUC) .
IMPOSTA MUNICIPALE PROPRIA (IMU) L’IMU è dovuta dal possessore di immobili, esclusa l’abitazione principale e loro pertinenze (C2, C6 e C7 inmisura di uno per tipologia) ad eccezione degli immobili di lusso (A1, A8 e A9), esclusi i fabbricatistrumentali.
ALIQUOTE IMU ANNO 2016
Aliquota prima casa e pertinenze (Cat A1 - A8 -A9 e relative pertinenze) 4 per milleAliquota altri fabbricati 7,6 per milleAliquota terreni 7,6 per milleAliquota aree fabbricabili e fabbricati sfitti da più di due anni 9,2 per mille
Assestato Accertato Maggiori/Minori
entrate
Incassato Da Riportare
Categoria 1010106 - Imposta municipale propria
Residuo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Competenza 367.500,00 380.656,94 13.156,94 380.656,94 0,00
Totale 367.500,00 380.656,94 13.156,94 380.656,94 0,00
TRIBUTO PER I SERVIZI INDIVISIBILI (TASI) La TASI è dovuta da chiunque possieda o detenga a qualsiasi titolo fabbricati e aree edificabili, come definitiai sensi dell’imposta municipale propria (IMU), esclusa l’abitazione principale e loro pertinenze (C2, C6 e C7in misura di uno per tipologia) ad eccezione degli immobili di lusso (A1, A8 e A9). La base imponibile èquella prevista per l’applicazione dell’imposta municipale propria (IMU).
ALIQUOTE TASI ANNO 2016
Aliquota prima casa e pertinenze (Cat A1 - A8 -A9 e relative pertinenze) 1,4 per milleAliquota altri fabbricati 1,4 per milleAliquota fabbricati strumentali 1 per milleAliquota aree fabbricabili 1,4 per mille
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Assestato Accertato Maggiori/Minori
entrate
Incassato Da Riportare
Categoria 1010176 - Tassa sui servizi comunali (TASI)
Residuo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Competenza 105.800,00 112.901,60 7.101,60 112.901,60 0,00
Totale 105.800,00 112.901,60 7.101,60 112.901,60 0,00
TASSA SUI RIFIUTI (TARI) Dal 1° gennaio 2014 in base all'art. 1 L. 27 dicembre 2013, n. 147 e s.m.i., è istituita in tutti i Comuni delterritorio nazionale la tassa sui rifiuti (TARI) , a copertura dei costi del servizio di raccolta e smaltimento deirifiuti, a carico dell’utilizzatore, in sostituzione della TARES. Presupposto per l'applicazione del tributo è il possesso o la detenzione, a qualsiasi titolo e anche di fatto, dilocali o unità immobiliari suscettibili di produrre rifiuti urbani in qualità di utenze non domestiche.La tariffa è determinata applicando alla superficie imponibile le tariffe per unità di superficie riferite allatipologia di attività svolta, sulla base dei criteri determinati con il Regolamento per l’istituzione el’applicazione della tassa sui rifiuti.
ALIQUOTE TARI ANNO 2016 - UTENZE DOMESTICHE
OccupantiQuota fissa
TARIFFA €/MQ.Quota variabile
TARIFFA PER NUCLEO FAMILIARE
0 0,63000 86,92000
1 0,54000 43,46000
2 0,63000 86,92000
3 0,69000 108,64000
4 0,74000 141,24000
5 0,80000 173,83000
6 0,83000 200,99000
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ALIQUOTE TARI ANNO 2016 - UTENZE NON DOMESTICHE
Categoria AttivitàQuota fissa
TARIFFA €/MQ.Quota variabileTARIFFA €/MQ.
1 MUSEI, BIBLIOTECHE, SCUOLE, ASSOCIAZIONI, LUOGHI DI CULTO 0,21000 0,65000
2 Campeggi, distributori carburanti 0,37000 1,15000
3 Stabilimenti balneari 0,25000 0,79000
4 Esposizioni, autosaloni 0,18000 0,57000
5 Alberghi con ristorante 0,60000 1,88000
6 Alberghi senza ristorante 0,43000 1,34000
7 Case di cura e riposo 0,49000 1,52000
8 Uffici, agenzie, studi professionali 0,53000 1,67000
9 Banche ed istituti di credito 0,28000 0,88000
10Negozi abbigliamento, calzature, libreria, cartoleria, ferramenta e
altri beni durevoli0,50000 1,54000
11 Edicola, farmacia, tabaccaio, plurilicenze 0,65000 2,02000
12AttivitÓ artigianali tipo botteghe (falegname, idraulico, fabbro,
elettricista parrucchiere)0,44000 1,37000
13 Carrozzeria, autofficina, elettrauto 0,52000 1,62000
14 AttivitÓ industriali con capannoni di produzione 0,34000 1,05000
15 AttivitÓ artigianali di produzione beni specifici 0,41000 1,28000
16 Ristoranti, trattorie osterie, pizzerie 2,43000 7,55000
17 Bar, caffÞ, pasticceria 1,83000 5,68000
18Supermercato, pane e pasta, macelleria, salumi e formaggi,
generi alimentari0,88000 2,75000
19 Plurilicenze alimentari e/o miste 0,77000 2,40000
20 Ortofrutta, pescherie, fiori e piante 3,04000 9,46000
21 Discoteche, night club 0,67000 2,09000
Assestato Accertato Maggiori/Minori
entrate
Incassato Da Riportare
Categoria 1010151 - Tassa smaltimento rifiuti solidiurbani
Residuo 37.491,00 37.491,00 0,00 10.127,57 27.363,43
Competenza 393.000,00 379.339,22 -13.660,78 344.196,31 35.142,91
Totale 430.491,00 416.830,22 -13.660,78 354.323,88 62.506,34
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ADDIZIONALE COMUNALE IRPEF Nel quadro della fiscalità locale si colloca inoltre l’Addizionale Comunale IRPEF, tale risorsa deriva dalla baseimponibile del reddito delle persone fisiche residenti sul territorio comunale. Si tratta tuttavia di un tributoche non viene gestito direttamente dall'ente impositore ma segue il regime principale dell'Imposta sullepersone fisiche, gestita e controllata direttamente dall'Agenzia delle Entrate. Questo tributo è soggetto alrischio di forti oscillazioni, in quanto è determinato sulla base del reddito prodotto dai lavoratori e che a suavolta è influenzato dalle dinamiche del mercato del lavoro. La complessità nella determinazione del gettitoderiva anche dal fatto che soltanto a consuntivo è possibile verificare i gettiti previsti.
ADDIZIONALE COMUNALE IRPEF - ANNO 2016
Fascia di Reddito Aliquota
Reddito fino a 15.000,00€ 0,40%
Reddito da 15.000,01 a 28.000,00€ 0,45%
Reddito da 28.000,01 a 55.000,00€ 0,50%
Reddito da 55.000,01 a 75.000,00€ 0,55%
Reddito oltre 75.000,01€ 0,60%
Assestato Accertato Maggiori/Minori
entrate
Incassato Da Riportare
Categoria 1010116 - Addizionale comunale IRPEF
Residuo 9.605,67 9.612,17 6,50 9.612,17 0,00
Competenza 170.000,00 163.000,00 -7.000,00 161.816,46 1.183,54
Totale 179.605,67 172.612,17 -6.993,50 171.428,63 1.183,54
IMPOSTA COMUNALE SULLA PUBBLICITÀ Sulla base del Decreto Legislativo 15 novembre 1993, n. 507, l’imposta sulla pubblicità si applica alladiffusione di messaggi pubblicitari, attraverso forme di comunicazione visive e/o acustiche diverse da quelleassoggettate al diritto sulle pubbliche affissioni, in luoghi pubblici o aperti al pubblico o da tali luoghipercepibile. Ai fini dell’imposizione si considerano rilevanti i messaggi diffusi nell’esercizio di una attivitàeconomica allo scopo di promuovere la domanda di beni o servizi, ovvero finalizzati a migliorare l’immaginedel soggetto pubblicizzato.
Assestato Accertato Maggiori/Minori
entrate
Incassato Da Riportare
Categoria 1010153 - Imposta comunale sullapubblicità e diritto sulle pubbliche affissioni
Residuo 7.147,16 7.147,16 0,00 0,00 7.147,16
Competenza 13.000,00 9.255,26 -3.744,74 0,00 9.255,26
Totale 20.147,16 16.402,42 -3.744,74 0,00 16.402,42
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POLITICA TARIFFARIA DEI SERVIZI Il sistema tariffario, diversamente dal tributario, è rimasto generalmente stabile nel tempo, garantendo cosìsia all’ente che al cittadino un quadro di riferimento duraturo, coerente e di facile comprensione. Ladisciplina di queste entrate è semplice ed attribuisce alla P.A. la possibilità o l’obbligo di richiedere albeneficiario il pagamento di una controprestazione. Le regole variano a seconda che si tratti di un servizioistituzionale piuttosto che a domanda individuale. L'ente disciplina con proprio regolamento la materiaattribuendo a ciascun tipo di servizio una diversa articolazione della tariffa unita, dove ritenuto meritevoledi intervento sociale, ad un sistema di abbattimento selettivo del costo per il cittadino.
SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE
DETTAGLIO DEI PROVENTI E DEI COSTI DEI SERVIZI
RENDICONTO 2016 Proventi Costi Saldo
Impianti sportivi 147,60 15.731,02 -15.583,42 0,94%Mense scolastiche 62.414,10 78.386,10 -15.972,00 79,62%pesa pubblica 702,00 1.082,71 -380,71 64,84%Trasporto alunni 5.356,35 12.909,03 -7.552,68 41,49%
7.091,08 17.883,24 -10.792,16 39,65%
Totali 75.711,13 125.992,10 -50.280,97 60,09%
% di copertura realizzata
Trasporti funebri, pompe funebri, illuminazioni votive
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7.4 ANALISI DELLE ENTRATE DA TRASFERIMENTI CORRENTI
Accertato Percentuale
sul totale
Incassato Percentuale
sul totale
Da riportare Percentuale
di incasso
E.2.01.01.01.001 - Trasferimenti correnti da Ministeri
61.671,21 24,600% 58.049,21 30,809% 3.622,00 94,127%
E.2.01.01.01.002 - Trasferimenti correnti da Ministero dell'Istruzione - Istituzioni Scolastiche
10.541,42 4,205% 10.541,42 5,595% 0,00 100,000%
E.2.01.01.01.003 - Trasferimenti correnti da Presidenza del Consiglio dei Ministri
0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
E.2.01.01.01.004 - Trasferimenti correnti da Organi Costituzionali e di rilievo costituzionale
0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
E.2.01.01.01.005 - Trasferimenti correnti da Agenzie Fiscali
0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
E.2.01.01.01.006 - Trasferimenti correnti da enti di regolazione dell'attività economica
0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
E.2.01.01.01.007 - Trasferimenti correnti da Gruppo Equitalia
0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
E.2.01.01.01.008 - Trasferimenti correnti da AnasS.p.A.
0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
E.2.01.01.01.009 - 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
●●●● Sipal Informatica 106
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Accertato Percentuale
sul totale
Incassato Percentuale
sul totale
Da riportare Percentuale
di incasso
Trasferimenti correnti da altri enti centrali produttori di servizi economici
E.2.01.01.01.010 - Trasferimenti correnti da autorità amministrative indipendenti
0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
E.2.01.01.01.011 - Trasferimenti correnti da enti centrali a struttura associativa
0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
E.2.01.01.01.012 - Trasferimenti correnti da enti centrali produttori di servizi assistenziali, ricreativi e culturali
0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
E.2.01.01.01.013 - Trasferimenti correnti da enti e istituzioni centrali di ricerca e Istituti e stazioni sperimentali per la ricerca
0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
E.2.01.01.01.999 - Trasferimenti correnti da altreAmministrazioni Centrali n.a.c.
0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
E.2.01.01.02.001 - Trasferimenti correnti da Regioni e province autonome
24.592,37 9,809% 18.696,54 9,923% 5.895,83 76,026%
E.2.01.01.02.002 - Trasferimenti correnti da Province
40.381,42 16,107% 31.181,62 16,550% 9.199,80 77,218%
E.2.01.01.02.003 - Trasferimenti correnti da Comuni
13.854,77 5,526% 0,00 0,000% 13.854,77 0,000%
●●●● Sipal Informatica 107
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Accertato Percentuale
sul totale
Incassato Percentuale
sul totale
Da riportare Percentuale
di incasso
E.2.01.01.02.004 - Trasferimenti correnti da Cittàmetropolitane e Roma capitale
0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
E.2.01.01.02.005 - Trasferimenti correnti da Unioni di Comuni
0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
E.2.01.01.02.006 - Trasferimenti correnti da Comunità Montane
68.590,11 27,359% 39.875,45 21,164% 28.714,66 58,136%
E.2.01.01.02.007 - Trasferimenti correnti da Camere di Commercio
0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
E.2.01.01.02.008 - Trasferimenti correnti da Università
0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
E.2.01.01.02.009 - Trasferimenti correnti da Parchi nazionali e consorzi ed enti autonomi gestori di parchi e aree naturali protette
0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
E.2.01.01.02.010 - Trasferimenti correnti da Autorità Portuali
0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
E.2.01.01.02.011 - Trasferimenti correnti da Aziende sanitarie locali
0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
E.2.01.01.02.012 - Trasferimenti correnti da Aziende ospedaliere e Aziende ospedaliere universitarie integrate con il SSN
0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
●●●● Sipal Informatica 108
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Accertato Percentuale
sul totale
Incassato Percentuale
sul totale
Da riportare Percentuale
di incasso
E.2.01.01.02.013 - Trasferimenti correnti da Policlinici
0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
E.2.01.01.02.014 - Trasferimenti correnti da Istituti di ricovero e cura a carattere scientifico pubblici
0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
E.2.01.01.02.015 - Trasferimenti correnti da altreAmministrazioni Locali produttrici di servizi sanitari
0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
E.2.01.01.02.016 - Trasferimenti correnti da Agenzie regionali per le erogazioni in agricoltura
0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
E.2.01.01.02.017 - Trasferimenti correnti da altri enti e agenzie regionali e sub regionali
0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
E.2.01.01.02.018 - Trasferimenti correnti da Consorzi di enti locali
27.959,15 11,152% 27.959,15 14,839% 0,00 100,000%
E.2.01.01.02.019 - Trasferimenti correnti da Fondazioni e istituzioni lirichelocali e da teatri stabili di iniziativa pubblica
0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
E.2.01.01.02.999 - Trasferimenti correnti da altreAmministrazioni Locali n.a.c.
0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
E.2.01.01.03.001 - Trasferimenti correnti da INPS
0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
E.2.01.01.03.002 - 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
●●●● Sipal Informatica 109
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Accertato Percentuale
sul totale
Incassato Percentuale
sul totale
Da riportare Percentuale
di incasso
Trasferimenti correnti da INAIL
E.2.01.01.03.999 - Trasferimenti correnti da altri Enti di Previdenza n.a.c.
0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
E.2.01.01.04.001 - Trasferimenti correnti da organismi interni e/o unità locali della amministrazione
0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
E.2.01.02.01.001 - Trasferimenti correnti da famiglie
1.500,00 0,598% 1.500,00 0,796% 0,00 100,000%
E.2.01.03.01.001 - Sponsorizzazioni da imprese controllate
0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
E.2.01.03.01.002 - Sponsorizzazioni da altre imprese partecipate
0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
E.2.01.03.01.999 - Sponsorizzazioni da altre imprese
0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
E.2.01.03.02.001 - Altri trasferimenti correnti da imprese controllate
0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
E.2.01.03.02.002 - Altri trasferimenti correnti da altreimprese partecipate
0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
E.2.01.03.02.003 - Altri trasferimenti correnti da imprese: pay-back sanità per il superamento del tetto della spesa farmaceutica territoriale
0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
●●●● Sipal Informatica 110
COSTIGLIOLE SALUZZO Relazione al Rendiconto di Gestione Esercizio 2016
Accertato Percentuale
sul totale
Incassato Percentuale
sul totale
Da riportare Percentuale
di incasso
E.2.01.03.02.004 - Altri trasferimenti correnti da imprese: pay-back sanità per il superamento del tetto della spesa farmaceutica ospedaliera
0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
E.2.01.03.02.005 - Altri trasferimenti correnti da imprese: ulteriore pay-back sanità
0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
E.2.01.03.02.999 - Altri trasferimenti correnti da altreimprese
1.610,00 0,642% 610,00 0,324% 1.000,00 37,888%
E.2.01.04.01.001 - Trasferimenti correnti da Istituzioni Sociali Private
0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
E.2.01.05.01.001 - Trasferimenti correnti dall'Unione Europea
0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
E.2.01.05.01.002 - Fondo europeo agricolo per lo sviluppo rurale (FEASR)
0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
E.2.01.05.01.003 - Fondo europeo per la pesca (FEP)
0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
E.2.01.05.01.004 - Fondo europeo di sviluppo regionale(FESR)
0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
E.2.01.05.01.005 - Fondo Sociale Europeo (FSE)
0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
E.2.01.05.01.006 - Fondo Europeo Agricolo di Orientamento e di Garanzia
0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
●●●● Sipal Informatica 111
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Accertato Percentuale
sul totale
Incassato Percentuale
sul totale
Da riportare Percentuale
di incasso
E.2.01.05.01.007 - Strumento finanziario di orientamento della pesca (SFOP)
0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
E.2.01.05.01.999 - Altri trasferimenti correnti dall'Unione Europea
0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
E.2.01.05.02.001 - Trasferimenti correnti dal Resto del Mondo
0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%
TOTALE TRASFERIMENTICORRENTI
250.700,45 100,000% 188.413,39 100,000% 62.287,06 75,155%
●●●● Sipal Informatica 112
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7.5 REPERIMENTO E IMPIEGO DI RISORSE STRAORDINARIE
Questa sezione riporta le Entrate e le Spese indicate come non ricorrenti, identificabili quindi come limitatea uno o più esercizi e non previste a regime, come da indicazioni sull'allegato 7 del D.Lgs. 118/11.
ENTRATE STRAORDINARIE
Accertato
TOTALE ENTRATE STRAORDINARIE 65.207,59
SPESE STRAORDINARIE
Impegnato
TOTALE SPESE STRAORDINARIE 61.237,09
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ALIENAZIONE DIRITTI REALI DI GODIMENTO
ResiduiIniziali
Maggiori/MinoriEntrate
Incassato Da Riportare Assestato Accertato Maggiori/MinoriEntrate
Incassato Da Riportare
Cap. 2580/21 PROVENTI DERIVANTI DA CONCESSIONI CIMITERIALI (LOCULI - COLOMBARI) 0,00 0,00 0,00 0,00 25.000,00 20.508,82 -4.491,18 20.508,82 0,00
Cap. 2590/21 CONCESSIONE AREE CIMITERIALI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTALE ALIENAZIONE DIRITTI REALI DI GODIMENTO 0,00 0,00 0,00 0,00 25.000,00 20.508,82 -4.491,18 20.508,82 0,00
PROSPETTO PLURIENNALE DELL'ACCERTATO PER L'ALIENAZIONE DI DIRITTI REALI DI GODIMENTO
2015 2016
Cap. 2580/21 PROVENTI DERIVANTI DA CONCESSIONI CIMITERIALI (LOCULI - COLOMBARI) 28.688,60 20.508,82
Cap. 2590/21 CONCESSIONE AREE CIMITERIALI 0,00 0,00
TOTALE ALIENAZIONE DIRITTI REALI DI GODIMENTO 28.688,60 20.508,82
Nota:il prospetto prende in considerazione solo gli anni in cui vige l’attuale decreto D.Lgs. 118/11.
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7.7 PERMESSI DI COSTRUIRE
ResiduiIniziali
Maggiori/MinoriEntrate
Incassato Da Riportare Assestato Accertato Maggiori/MinoriEntrate
Incassato Da Riportare
Cap. 3240/21 PERMESSI DI COSTRUIRE 0,00 0,00 0,00 0,00 90.000,00 35.887,20 0,00 35.887,20 0,00
Cap. 3245/21 PROVENTI DELLA SANATORIA EDILIZIA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTALE PERMESSI DI COSTRUIRE 0,00 0,00 0,00 0,00 90.000,00 35.887,20 0,00 35.887,20 0,00
PROSPETTO PLURIENNALE DELL'ACCERTATO DA PERMESSI DI COSTRUIRE
2015 2016
Cap. 3240/21 PERMESSI DI COSTRUIRE 101.966,29 35.887,20
Cap. 3245/21 PROVENTI DELLA SANATORIA EDILIZIA 0,00 0,00
TOTALE ACCERTATO DA PERMESSI DI COSTRUIRE 101.966,29 35.887,20
Nota:il prospetto prende in considerazione solo gli anni in cui vige l’attuale decreto D.Lgs. 118/11.
●●●● Sipal Informatica 115
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7.8 RISORSE UMANE
●●●● Sipal Informatica 116
Spese per il personale anno 2016
COMPONENTI CONSIDERATE
465.345,91
32.496,50
41.020,70
31.959,69
TOTALE 570.822,80
COMPONENTI ESCLUSE TOTALE 46.974,79
Totale spesa 2016 523.848,01
Totale spesa triennio 2011-2013 528.321,28
Spesa di personale/spesa corrente anno 2016 36,81%
macroaggregato 101 - Personale (compresi gli oneri per il nucleo
familiare, i buoni pasto)
Irap relativo alle spese di cui al punto 1
ALTRE SPESE intervento 03 (collaborazioni, co.co.co, cantieri di
lavoro, formazione)
reimputazioni all'esercizio successivo
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CONTABILITA'ECONOMICO PATRIMONIALE
●●●● Sipal Informatica 117
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L'articolo 2 del decreto legislativo 23 giugno 2011 n. 118 prevede, per gli Enti in Contabilità Finanziaria, l'adozione di un sistema contabile integrato che garantiscala rilevazione unitaria dei fatti gestionali nei loro profili finanziario ed economico-patrimoniale.
L'Ente con deliberazione del Consiglio Comunale n. 28 del 12/11/2015 ha optato per il rinvio della contabilità economico-patrimoniale al 2017, per cui al rendiconto2016 vengono allegati i prospetti della contabilità economico-patrimoniale previsti dal D.P.R. 194/96: il prospetto di conciliazione, il conto economico ed il contodel patrimonio. Questi documenti e rispondono ad esigenze diverse:
- Il prospetto di conciliazione ha lo scopo di essere uno strumento di raccordo tra la contabilità finanziaria e la contabilità economica. Il conto economico edil conto del patrimonio vengono redatti attraverso il prospetto di conciliazione, il quale partendo dai dati finanziari e rilevando le rettifiche edintegrazioni influenti dal punto di vista economico-patrimoniale permette di rilevare il risultato economico patrimoniale dell’Ente.
- Il conto economico ha lo scopo di mettere in evidenza il risultato della gestione economica dell’ente, rappresentato dall’utile o perdita di esercizio.
Il risultato economico rappresenta il valore di sintesi dell’intera gestione economica dell’ente locale così come risultante dal conto economico. Ilrisultato economico dell’esercizio, calcolato quale differenza tra proventi e costi, permette di ottenere un primo giudizio sull’andamento dell’esercizio emisura l’incremento o il decremento del patrimonio netto.
- Il conto del patrimonio mette in evidenza la consistenza finale del patrimonio dell’ente e le sue variazioni per effetto della gestione. Il patrimonio èl’insieme dei beni e dei rapporti giuridici attivi e passivi suscettibili di valutazione, intesa in senso economico-gestionale. Nel patrimonio degli entilocali, assume rilevanza il valore dei beni e dei rapporti giuridici in quanto suscettibili di una valutazione economica ai fini di una rappresentazionecontabile degli stessi, rispetto alla loro rilevazione non solo più finanziaria, ma altresì economico-patrimoniale.
IL RISULTATO DELLA GESTIONE PATRIMONIALE
La gestione patrimoniale nel suo complesso è direttamente correlata con quella economica e si propone di evidenziare non solo la variazione nella consistenza delle varie voci dell’attivo e del passivo ma, in particolare, di correlare l’incremento o il decremento del patrimonio netto con il risultato economico dell’esercizio, così come risultante dal conto economico.
I criteri di valutazione delle attività e passività patrimoniali sono previsti dall’art. 230, comma 4, del TUEL n. 267/2000. In particolare si segnala:
Immobilizzazioni immateriali:
Comprendono l’acquisto di pacchetti software e sono state iscritte al costo storico di acquisizione, al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi.
Immobilizzazioni materiali:
●●●● Sipal Informatica 118
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- I beni demaniali acquisiti prima dell’entrata in vigore dell’ex D.Lgs. 77/95 sono esposti al valore nominale del residuo debito dei mutui ancora inestinzione, mentre quelli acquisiti successivamente all’entrata in vigore del predetto ex D.Lgs. 77/95 sono valutati al costo di acquisizione o direalizzazione. I valori sono incrementati degli importi relativi ad eventuali lavori di manutenzione straordinaria ed esposti al netto degli ammortamentieffettuati nel corso degli esercizi.
La voce beni demaniali comprende le voci indicate nell’art. 822 del codice civile. Considerato che il servizio di acquedotto, fognatura, depurazione èconsiderato servizio idrico integrato, si sono considerati beni demaniali oltre all’acquedotto, come previsto dall’art. 822 del Codice civile, anche lemanutenzioni relative a fognatura e depurazione.
- I terreni acquisiti prima dell’entrata in vigore dell’ex D.Lgs. 77/95 sono esposti al valore catastale rivalutato secondo le norme fiscali. Quelli acquisiti dopol’entrata in vigore dell’ex D.Lgs. 77/95, sono valutati al costo di acquisizione. Il valore iscritto viene ridotto dell’importo relativo alle vendite.
- I fabbricati acquisiti prima dell’entrata in vigore dell’ex D. Lgs 77//95 sono esposti al valore catastale rivalutato secondo le norme fiscali, mentre quelliacquisiti successivamente sono iscritti al costo di acquisizione. I valori iscritti sono incrementati degli importi relativi ad eventuali lavori dimanutenzione straordinaria ed esposti al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi.
- I macchinari, le attrezzature e gli impianti sono stati iscritti al valore di acquisto, incrementati degli importi relativi ad eventuali lavori di manutenzionestraordinaria e/o di acquisto ed al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi tenuto conto dell’aggiornamento dell’inventario
- Le attrezzature ed i sistemi informatici, gli automezzi, i motomezzi ed i mobili e macchine di ufficio sono iscritti al costo di acquisto, incrementato degliimporti relativi ad eventuali lavori di manutenzione straordinaria e/o di acquisto ed al netto dei relativi fondi di ammortamento tenuto contodell’aggiornamento dell’inventario.
- Le universalità di beni sono iscritte al costo di acquisizione, incrementato degli importi relativi ad eventuali acquisti ed al netto del relativo fondo diammortamento.
- Le immobilizzazioni in corso, sono generalmente valutate al costo di acquisizione o di produzione del bene non ancora immesso nel ciclo di produzione.
Rimanenze:
Le rimanenze di beni fungibili sono iscritte al costo di acquisto.
Crediti:
I crediti iscritti sono valutati al valore nominale.
Crediti per Iva
●●●● Sipal Informatica 119
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Al 31/12/2016 il credito Iva ammonta ad € 13.028,00.
Ratei e risconti:
Sono stati determinati secondo il criterio di effettiva competenza economica e temporale dei ricavi e dei costi cui si riferiscono.
Netto Patrimoniale
Rappresenta il valore netto del patrimonio del Comune dato dalla differenza tra le attività e le passività (comprendendo in questa ultima categoria anche iconferimenti).
La variazione del patrimonio netto ammonta a complessivi € 74.826,85 e corrisponde al risultato economico dell’esercizio.
Conferimenti
In questa particolare voce sono ricompresi i contributi in conto capitale, nonché i contributi di concessione (oneri di urbanizzazione). La normativa prevede chequeste voci particolari che costituiscono entrate straordinarie per il Comune e che nella contabilità finanziaria sono finalizzate al finanziamento delle spese in contocapitale, non costituiscono poste di ricavo di esercizio da inserire nel conto economico, ma vanno riportate nella parte del passivo del conto del patrimonio,costituendo in sostanza una posta di ricavo pluriennale.
Debiti:
Debiti di finanziamento per mutui e prestiti:
E’ stato indicato l’importo per residuo debito per mutui.
Debiti di funzionamento:
Sono stati iscritti al valore residuo.
Per quanto riguarda infine le quote di ammortamento sono stati applicati i coefficienti previsti nel comma 7 dell’art. 229 del T.U.E.L. n. 267/2000.
Risultato economico dell'esercizio
Il risultato economico complessivo dell’esercizio è pari ad € 74.826,85.
●●●● Sipal Informatica 120
COSTIGLIOLE SALUZZO Relazione al Rendiconto di Gestione Esercizio 2016
1 - CONTO ECONOMICO
Voce di Stampa 2016
A) COMPONENTI POSITIVI DELLA GESTIONE
Proventi da tributi 1.424.794,00
Proventi da trasferimenti e contributi 175.541,80
Ricavi delle vendite e prestazioni e proventi da servizi pubblici 83.326,62
Proventi derivanti dalla gestione dei beni 166.479,10
Altri ricavi e proventi diversi 224.041,62
TOTALE COMPONENTI POSITIVI DELLA GESTIONE (A) 2.074.183,14
B) COMPONENTI NEGATIVI DELLA GESTIONE
Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 29.543,13
Prestazioni di servizi 787.575,67
Utilizzo beni di terzi 1.800,32
Trasferimenti e contributi 204.036,44
Personale 465.247,51
Ammortamenti e svalutazioni 412.096,60
Oneri diversi di gestione 35.885,55
TOTALE COMPONENTI NEGATIVI DELLA GESTIONE (B) 1.936.185,22
●●●● Sipal Informatica 121
COSTIGLIOLE SALUZZO Relazione al Rendiconto di Gestione Esercizio 2016
DIFFERENZA FRA COMP. POSITIVI E NEGATIVI DELLA GESTIONE (A-B) 137.997,92
C) PROVENTI ED ONERI FINANZIARI
Proventi finanziari
Altri proventi finanziari 38,85
Totale proventi finanziari 38,85
Oneri finanziari
Interessi ed altri oneri finanziari
Interessi passivi 72.642,55
Altri oneri finanziari
Totale oneri finanziari 72.642,55
TOTALE PROVENTI ED ONERI FINANZIARI (C) 72.603,70
E) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI
Proventi straordinari
Sopravvenienze attive e insussistenze del passivo 15.191,03
Totale proventi straordinari 15.191,03
Oneri straordinari
Altri oneri straordinari 5.758,40
Totale oneri straordinari 5.758,40
TOTALE PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI (E) 9.432,63
RISULTATO DELL'ESERCIZIO 74.826,85
●●●● Sipal Informatica 122
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2 – CONTO DEL PATRIMONIO ATTIVO
Voce di Stampa 2016
B) IMMOBILIZZAZIONI
Immobilizzazioni immateriali
Totale immobilizzazioni immateriali 11.600,63
Immobilizzazioni materiali
Totale immobilizzazioni materiali 13.405.632,94
Immobilizzazioni Finanziarie
Totale immobilizzazioni finanziarie 0,00
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI (B) 13.420.578,21
C) ATTIVO CIRCOLANTE
Rimanenze 0,00
Crediti 508.981,54
Totale crediti 508.981,54
ATTIVITA' FINANZIARIE CHE NON COSTITUISCONO IMMOBILIZZI
partecipazioni 0,00
●●●● Sipal Informatica 123
COSTIGLIOLE SALUZZO Relazione al Rendiconto di Gestione Esercizio 2016
altri titoli 0,00
Totale attivita finanziarie che non costituiscono immobilizzi 0,00
DISPONIBILITA' LIQUIDE
Fondo di cassa 603.351,73
Totale disponibilita liquide 603.351,73
TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE (C) 1.112.533,27
D) RATEI E RISCONTI
Ratei attivi 0,00
Risconti attivi 13.590,74
TOTALE RATEI E RISCONTI D) 13.590,74
TOTALE DELL'ATTIVO 14.546.702,22
CONTI D'ORDINE
Opere da realizzare 129.591,82
TOTALE CONTI D'ORDINE 129.591,82
●●●● Sipal Informatica 124
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3 – CONTO DEL PATRIMONIO PASSIVO
Voce di Stampa 2016
A) PATRIMONIO NETTO
Netto patrimoniale 4.967.059,63
Netto da beni demaniali 1.806.495,78
TOTALE PATRIMONIO NETTO (A) 6.773.555,41
B) CONFERIMENTI
Conferimenti da trasferimenti in conto capitale 4.356.766,19
Conferimenti da concessioni di edificare 1.826.135,22
TOTALE CONFERIMENTI (B) 6.182.901,41
D) DEBITI
Debiti 1.553.935,79
TOTALE DEBITI (D) 1.553.935,79
E) RATEI E RISCONTI E CONTRIBUTI AGLI INVESTIMENTI
Ratei passivi 0,00
●●●● Sipal Informatica 125
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Risconti passivi 36.309,61
TOTALE RATEI E RISCONTI (E) 36.309,61
TOTALE DEL PASSIVO 14.546.702,22
CONTI D'ORDINE
Impegni per opere da realizzare 129.591,82
TOTALE CONTI D'ORDINE 129.591,82
4 - APPROFONDIMENTI
4.1 ELENCO DEGLI ORGANISMI, ENTI STRUMENTALI E SOCIETÀ CONTROLLATE E PARTECIPATE
E’ stata effettuata la verifica dei crediti e debiti reciproci alla data del 31/12/2015, con le società partecipate ai sensi dell’art. 6 del D.L. 95/2012, come da notainformativa asseverata allegata al rendiconto. Da tale verifica non è risultata alcuna discordanza.
Gli enti e organismi partecipati del comune di Costigliole Saluzzo sono i seguenti:
●●●● Sipal Informatica 126
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ENTI e SOCIETA'PARTECIPATE
NATURA GIURIDICA OGGETTO SOCIALEQUOTAPARTECIPAZIONE
ONERE COMPLESSIVOBILANCIO 2016
RISULTATO DI BILANCIO2013
RISULTATO DI BILANCIO2014
RISULTATO DI BILANCIO2015
ACDA Spa – Aziendacuneese dell'acqua –Cuneo – C.F80012250041
SpA Gestione del ciclo idricointegrato
0,02% 0,00 2.104.078,00 2.599.052,00 3.296.379,00
CSEA – Consorzioservizi ecologia eambiente – Saluzzo –C.F. 94010350042
Consorzio difunzioni ai sensidella L.R. Piemonten. 24/2002 didiritto pubblico –art. 31 Tuel
Gestione dei servizipubblici relativi ai rifiutiurbani
1,93% 279.298,75 55.279,00 58.695,00 59.448,00
CONSORZIO MONVISOSOLIDALE – Fossano –C.F. 02539930046
Consorzio di dirittopubblico – art. 31Tuel
Gestione dei servizi socio-assistenziali
1,90% 97.637,61 63.472,05 157.758,57 153.472,01
CONSORZIO BIM DELVARAITA - Frassino - C.F. 85001990044
Consorzio art. 1 c.2 L. 27/12/1953 n.959
Provvedere all’impiegnodel sovracanone di cui al14° comma dell’art. 1 dellaL. 959/1953.
2,20% 0,00 478.670,84 693.284,05 357.555,47
CONSORZIO ISTITUTOSTORICO DELLA RESIST.E SOCIETA' CONTEM.DELLA PROVINCIA DICUNEO – Cuneo . C.F80017990047
Consorzio di dirittopubblico – art. 131Tuel
Promozione dellaconoscenza della storia edella societàcontemporanea
0,397% 361,36 38.743,53 46.634,99 31.087,44
●●●● Sipal Informatica 127
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CONCLUSIONE
Tenuto conto di tutto quanto esposto, si attesta che il rendiconto della gestione per l'esercizio finanziario2016 rileva:
- un risultato di amministrazione pari ad € 525.477,03 articolato nelle seguenti quote:
€ 91.767,32 parte accantonata
€ 172.987,54 parte destinata ad investimenti
€ 260.722,17 avanzo disponibile
- un fondo pluriennale vincolato di € 188.315,89
- il rispetto degli obblighi derivanti dal pareggio di bilancio per l'anno 2016;
- il rispetto dei vincoli in merito alla spesa di personale per l'anno 2016;
- il rispetto dei vincoli relativi al contenimento della spesa corrente e circa la tempestività dei pagamenti aisensi del D.L. 66/2014;
- un conto economico che chiude con un risultato positivo di € 74.826,85;
- un conto del patrimonio che chiude evidenziando un patrimonio netto di € 6.773.555,41.
COSTIGLIOLE SALUZZO, 5 aprile 2017