costo del sistema de transporte público audiencia pública – municipalidad de resistencia...

Costo del Sistema de Transporte

Público

Audiencia Pública – Municipalidad de Resistencia 17-04-2015

17-04-2015

CALCULO DE COSTO A MARZO /2015% %

a COSTOS ESPECIFICOS VARIABLES

1 COMBUSTIBLE 1,21512 26,33 7,03

2 LUBRICANTES 0,14569 3,16 0,84

3 NEUMATICOS 0,51270 11,11 2,97

4 CONSERVACION DE NEUMATICOS 0,07178 1,56 0,42

5 LAVADO Y MANTENIMIENTO 0,20343 4,41 1,18

6 DEPRECIACION DEL MATERIAL RODANTE 1,26512 27,41 7,32

7 REPARACION DEL MATERIAL RODANTE 1,20187 26,04 6,95

TOTAL COSTOS ESPECIFICOS VARIABLES 4,61570 100,00

b COSTOS ESPECIFICOS FIJOS INDIRECTOS

8 SEGURO DEL VEHICULO 0,67737 8,25 3,92

9 PATENTES Y TASAS 0,07470 0,91 0,43

10 DISPOSICION DEL CAPITAL INVERTIDO EN VEHICULOS 0,58059 7,07 3,36

11 COSTO ESPECIFICO PERSONAL DE CONDUCCION 6,88023 83,77 39,81

TOTAL COSTOS ESPECIFICOS FIJOS INDIRECTOS 8,21288 100,00

c COSTOS ESPECIFICOS FIJOS DIRECTOS

12 PERSONAL DE TRAFICO 0,48754 19,56 2,82

13 PERSONAL DE ADMINISTRACION 0,69692 27,96 4,03

14 PERSONAL DE MANTENIMIENTO Y VIGILANCIA 0,55837 22,41 3,23

15 SEGUROS DEL PERSONAL 0,29918 12,00 1,73

16 GASTOS GENERALES 0,36683 14,72 2,12

17 DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES 0,01072 0,43 0,06

18 CONSERVACIÓN DE LOS INMUEBLES 0,00322 0,13 0,02

19 DEPRECIACIÓN DE MÁQUINAS, HERRAMIENTAS Y MUEBLES 0,02645 1,06 0,15

20 CONSERVACIÓN DE MÁQUINAS, HERRAMIENTAS Y MUEBLES 0,00735 0,29 0,04

21 DISPOSICIÓN DEL CAPITAL INVERTIDO EN INMUEBLES 0,02382 0,96 0,14

22 DISPOSICIÓN DEL CAP. INVERTIDO EN MAQ., HERRAM.Y MUEBLES 0,01175 0,47 0,07

TOTAL COSTOS ESPECIFICOS FIJOS DIRECTOS 2,49215 100,00

COSTO BÁSICO DE EXPLOTACIÓN (a+b+c) 15,32

FONDO REPARACION Y MANTENIMIENTO 0,518468

TRISC - TASA REG INS Y SS CONTRALOR - MUNICIP RESISTENCIA 0,06

RETRIBUCION A LA GESTION EMPRESARIA 1,38 8,00

IMPUESTO AL PATRIMONIO EXENTO

COSTO KILOMETRO 17,28 96,65

COMPENSACION SUBSIDIOS -7,77

COSTO COMPENSADO 9,51

FONDO PROVINCIAL DEL TRANSPORTE 0,00

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO 1,00

COSTO FINAL DEL KM 10,51

CARGA MEDIA DEL SISTEMA (IPK) 2,15

PRECIO DEL PASAJE 4,89


COSTOS

ESPECÍFICOS

VARIABLES


A – Subtotal Costos Específicos Variables

1 COMBUSTIBLE 1,21512 26,33 7,03

2 LUBRICANTES 0,14569 3,16 0,84

3 NEUMATICOS 0,51270 11,11 2,97

4 CONSERVACION DE NEUMATICOS 0,07178 1,56 0,42

5 LAVADO Y MANTENIMIENTO 0,20343 4,41 1,18

6 DEPRECIACION DEL MATERIAL RODANTE 1,26512 27,41 7,32

7REPARACION DEL MATERIAL RODANTE 1,20187 26,04 6,95

SUB TOTAL COSTOS ESPECIFICOS VARIABLES 4,61570 100,00


1 – COMBUSTIBLE

Ce = Bc* Ppc

Ce: Costo específico combustible.

Bc: Consumo aparente de Gas Oil.

Pcp: Precio presupuestado del Gas Oil.

Donde: Bc = A * B= 0,307249 litros / km

A:Consumo específico neto Gas Oil por kilómetros = 0,2983 litros / km

B: kilometraje improductivo = adiciona 3% al total

Nota: Se considera el 90% del consumo de Gas-Oil a precio subsidiado y

el 10% restante a precio a consumidor final

Combustible a precio diferencial l. $ 3,300530

Combustible a precio normal l. $ 9,843505

CeSubsidiado= Be* Precio Gas-Oil Subsidiado *90 % = $ 0,912676 $/Km

CeS/Susidio= Be* Precio Gas-Oil S/Subsidio * 10 % = $ 0,302441 $/KmTotal Ce = 1,21512$/Km


2 – LUBRICANTES

Clg = Cr * Bc * Ppl

Clg: Costos especifico de aceites y grasas

Cr: Coeficiente de relación entre consumo de lubricantes y consumo de combustible = 0,015

Bc: Consumo de combustible.

Ppl: Precio presupuestado de lubricantes, se adopta aceite

para motor de 1ra. calidad de la marca YPF en tambores de 205 Its.= $ 6.480,24

Clg= 0,145686$/Km


3 – NEUMÁTICOS

3. Neumáticos

Cn = 0.8 * Bn * Ppn

Cn: Costo específico de neumáticos. 0,8 : Representa un valor residual del 20% ( se consume 80%)

Bn: Consumo específico de neumáticos.Ppn: Precio presupuestado del juego de neumáticos de un vehículo.Bn: 1/ C. C: Duración en kilómetros aparentes: A *( 1-b ) = 56454 KmA: Km. 58200b: Kilometraje improductivo = 3%Bn = 0,0000177Precio Neumático S/C $ 5.168,60 El juego de neumáticos se integra con: 7 cubiertas sin cámara = 36.180,17 $

Cn= 0,51270$/Km


4 – CONSERVACIÓN DE NEUMÁTICOS

Ccn = Bn * Cn

Ccn: Consumo específico de conservación de neumáticos.

Bn: Consumo específico, se adopta un porcentaje del rubro neumáticos.

Bn = 0,14

Cn: Costo específico de neumáticos = 0,512702948

Ccn = 0,07178$/Km


5 – LAVADO Y MANTENIMIENTO

Cc = Ppe / 10.000

Cc: Costo especifico de lavado y mantenimiento.

Ppe: ∑ precios presupuestados de los elementos y servicios

Periodicidad en km 10000

El número de elementos y servicios de lavado y mantenimiento, cada 10.000 km., son los siguientes:

Filtro de aceite Nº 2 $ 297,52

Filtro de gas-oil Nº 4 $ 942,15

Filtro de aire Nº 1 $ 462,81

Pre filtro de aire Nº 1 $ 309,92

Lavado carrocería Nº 1 $ 82,64

Lavado motor Nº 1 $ 165,29

Ppe = $ 2.260,33

Cc= 0,20343$/Km


6 – DEPRECIACIÓN del MATERIAL RODANTE

Cd = Vd / Ku

Cd: Costo específico de depreciación del material rodante.

Vd: Valor a depreciar.

Vd = (Ppv - Ppn) * A

Ppv: Precio presupuestado del vehículo tipo Mercedes Benz OF 1418/52, 0 Km, Carrozado = 1.147.167,42 $

Ppn: Precio presupuestado del juego de neumáticos = Neumático X7 = $ 5.168,60 X 7 = 36.180,17 $

A. Coeficiente que contempla el valor residual = 0,9

Ku: Vida económica del vehículo = Ka* vida útil = 790.350 Km.

Ka: Kilometraje anual de un vehículo = 79.035 Km

Vida útil = 10 años

Cd = 1,26512$/Km


Audiencia Pública – Municipalidad de Resistencia

7 – REPARACIÓN del MATERIAL RODANTE

17-04-2015

Cr = 0,95 Cd

Cr: Costo especifico de reparación del material rodante.

0,95 = Consumo especifico, se considera un porcentaje del costo especifico de depreciación

Cd: Costo especifico de depreciación = 1,2651212 $/Km

Cr = 1,20187$/Km

COSTOS

ESPECÍFICOS

FIJOS INDIRECTOS


b – Subtotal Costos Específicos Fijos Indirectos

b COSTOS ESPECIFICOS FIJOS INDIRECTOS

8 SEGURO DEL VEHICULO 0,67737 8,25 3,92

9 PATENTES Y TASAS 0,07470 0,91 0,43

10DISPOSICION DEL CAPITAL INVERTIDO EN VEHICULOS 0,58059 7,07 3,36

11 COSTO ESPECIFICO PERSONAL DE CONDUCCION 6,88023 83,77 39,81

SUB TOTAL COSTOS ESPECIFICOS FIJOS INDIRECTOS 8,21288 100,00


8 – SEGURO DEL VEHÍCULO

El costo global anual de los seguros de los vehículos de la Empresa Tipo ,

será el precio de una póliza con una franquicia de $40.000 para los riesgos y coberturas que

se detallan a continuación:

● Responsabilidad civil por daños a pasajeros y sus efectos,

con un límite de cobertura de PESOS DIEZ MILLONES ($ 10.000.000,00).

● Responsabilidad civil por daños a terceros, con un límite de cobertura de

PESOS DIEZ MILLONES ($ 10.000.000,00).

● Robo parcial y total, destrucción total por incendio o accidente.

Cs = Pps * 2 / Ka

Cs: Costo específico de seguro de vehículo.

Pps: Precio anual presupuestado de la póliza indicada. $ 1.127,98 X 12 meses = $ 13.535,72 $

Ka: Kilometraje anual de un vehículo: 79.035 Km

Franquicia 40000

Cs = 0,67737$/Km


9 – PATENTES Y TASAS

En este rubro se computa exclusivamente el valor de la chapa patente del

vehículo tipo definido, el que corresponde a una antigüedad media de CUATRO (4) años.

Cp = Tp / Ka

Cp: Costo específico patente y tasas.

Tp: Valor de la chapa patente anual del vehículo de CUATRO (4) años de antigüedad.

Tp: $ 5.904,00

Ka: Kilometraje anual de un vehículo = 79.035 Km

Cp = 0,07470$/Km


10 – DISPOSICIÓN DEL CAPITAL INVERTIDO EN VEHÍCULOS

CI= Civ *T / Ka

CI: Costo específico de disposición del capital invertido en vehículos.

Civ: Capital invertido en vehículos = 1.147.167,42 $

T: Tasa anual, se considera el Cuatro por Ciento (4%) = 0,04

Ka: Kilometraje anual de un vehículo = 79.035 km.

Cl = 0,58059$/Km


11 – COSTO ESPECÍFICO EN PERSONAL DE CONDUCCIÓN

Ccond = Gac / Ka

Ccond: Costo específico en personal de conducción.

Gac: Gasto total por año y por vehículo: fi *fc * Ra= $ 543.778,94 Fi: Factor de incremento por horas extras y extraordinarias = 1,1Fc: Factor de incidencia de carga sociales = 1,235Ra: Retribución anual de la dotación de conductores de un vehículo, se aceptan 2,5 conductores por cada unidad, con una antigüedad media de 5años.Total Personal de Condución = 55 ChoferesRa: 13 * Sm * 2,5 * 1,075 = 400.278,94 $13: 12 meses más aguinaldo.12: 12 mesesSM: Sueldo mensual = 11.457,00 $2,5: Dotación de conductores por vehículo.1,075: Coeficiente que contempla los 5 años de antigüedad.

Ka: Kilometraje anual de un vehículo = 79.035 km

Ccond = 6,88023$/Km


COSTOS

ESPECÍFICOS

FIJOS DIRECTOS


c – Subtotal Costos Específicos Fijos Directos

c COSTOS ESPECIFICOS FIJOS DIRECTOS

12PERSONAL DE TRAFICO 0,48754 19,56 2,82

13PERSONAL DE ADMINISTRACION 0,69692 27,96 4,03

14PERSONAL DE MANTENIMIENTO Y VIGILANCIA 0,55837 22,41 3,23

15SEGUROS DEL PERSONAL 0,29918 12,00 1,73

16GASTOS GENERALES 0,36683 14,72 2,12

17DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES 0,01072 0,43 0,06

18CONSERVACIÓN DE LOS INMUEBLES 0,00322 0,13 0,02

19DEPRECIACIÓN DE MÁQUINAS, HERRAMIENTAS Y MUEBLES 0,02645 1,06 0,15

20CONSERVACIÓN DE MÁQUINAS, HERRAMIENTAS Y MUEBLES 0,00735 0,29 0,04

21DISPOSICIÓN DEL CAPITAL INVERTIDO EN INMUEBLES 0,02382 0,96 0,14

22DISPOSICIÓN DEL CAP. INVERTIDO EN MAQ., HERRAM.Y MUEBLES 0,01175 0,47 0,07

SUB TOTAL COSTOS ESPECIFICOS FIJOS DIRECTOS 2,49215 100,00


12 – PERSONAL DE TRÁFICO

Plantel:Inspector general 1 10.030,63 $Inspector de primera 1 9.908,43 $Inspectores auxiliares 3 29.178,36 $

Total 5 49.117,42 $

Cpt = Rat / Ke

Cpt: Costo específico en personal de tráfico.Rat: Retribución anual del personal considerado, en el que incluyen:cargas sociales , antigüedad media de cinco (5) años y aguinaldo Rat = Total Sueldos*Fc*13*Coef.AntigüedadFc: Factor de incidencia de carga sociales = 1,23513: 12 meses más 1 mes por aguinaldo.12: 12 meses Coeficiente que contempla los 5 años de antigüedad = 1,075

Rat = 847.723,69 $Ke: Kilometraje anual de la Empresa Tipo definidaKe= 1.738.769 KmKa: Kilometraje anual de un vehículo: 79.035 Km

Cpt = 0,48754$/Km


13 – PERSONAL DE ADMINISTRACIÓN

Plantel:Gerente 1 22.914,00 $Administrativo de 1° 2 19.208,88 $Administrativo de 2° 2 18.965,76 $Cadete 1 9.122,96 $

Total 6 70.211,60 $

Cpa = RaA / Ke

Cpa: Costo especifico en personal de administración.RaA: Retribución anual del personal considerado, en el que se incluyen: cargas sociales, antigüedad media de cinco (5) años, aguinaldo y viaticos.RaA = Total Sueldos*Fc*13*Coef.Antigüedad + 12 VtFc: Factor de incidencia de carga sociales = 1,23513: 12 meses más aguinaldo.12: 12 meses Coeficiente que contempla los 5 años de antigüedad = 1,075

RaA = $ 1.211.790,78 Ke: Kilometraje anual de la Empresa definida: 1.870.000 km.Ke: 22 coches X Ka = 1.738.770KmKa: Kilometraje anual de un vehículo: 85.000 Km

Cpa = 0,69692$/Km


14 – PERSONAL DE MANTENIMIENTO Y VIGILANCIA

Plantel :Oficial mecánico 1 10.030,11 $Medio oficial mecánico 2 18.844,38 $Peón 2 18.236,30 $Sereno 1 9.142,33 $

Total 6 56.253,12 $

Cpmv = Ramv / Ke

Cpmv: Costo específico en personal de mantenimiento y vigilancia.Ramv: Retribución anual del personal considerado, en el que se incluye: cargas sociales, antigüedad media de cinco (5) años y aguinaldoRamv = Total Sueldos*Fc*13*Coef.AntigüedadFc: Factor de incidencia de carga sociales = 1,23513: 12 meses más aguinaldo. Coeficiente que contempla los 5 años de antigüedad = 1,075

Ramv = $ 970.879,63 Ke: Kilometraje anual de la Empresa definidaKe = 1.738.769 KmKa: Kilometraje anual de un vehículo: 79.035 Km

Cmpv = 0,55837$/Km


15 – SEGUROS DEL PERSONAL

Csp = Ppsp / Ke

Csp: Costo específico en seguros del personal.

Ppsp: Precio presupuestado del seguro de la totalidad del personal definido.

Ppsp = Cantidad personal asegurado X Prima

Prima Anual = Cta. Mens.Seguro x 12 = $ 43.350,60 X12 $ 520.207,24

Cantidad Personal Asegurado = 72

Ke: Kilometraje anual de la Empresa Tipo

Ke = 1.738.769 Km


CSP = 0,29918 $/Km


16 - GASTOS GENERALES

Cg: Bg *Ppv / Ke

Cg : Costos específicos en gastos generales.

Bg: Coeficiente de relación = 0,556

Ppv: Precio presupuestado del vehículo tipo 0Km. 1.147.167,42

Ke: Kilometraje anua de la Empresa Tipo

Ke = 1.738.769 Km


Cg = 0,36683$/Km


17 – DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES

Cdr: Cde

Cdr: Costo específico en depreciación de inmueble.Cde: Costo específico depreciación del edificio.Se considera la valuación fiscal del inmueble en su conjunto Cde: 0.90 * Ve /(Vue*Ke) = 0,010718Vue: Vida util de edificios, se estima cincuenta años = 50

0,9 :Contempla valor residual del diez por ciento (10%).

Ve: Valor de edificios (galpon y oficinas) = $ 1.035.336,93 Ke: Kilometraje anual de la Empresa TipoKe = 1.738.769 Km

Cdi = 0,01072$/Km


18 – CONSERVACIÓN de los INMUEBLES

Cci = 030 *Cdi

Cci : Costo específico de conservación de los inmuebles

0.30: Coeficiente de relación

Cdi: Costo específico de depreciación de inmuebles 0,01071796

Cci = 0,00322$/Km


Audiencia Pública – Municipalidad de Resistencia

19 – DEPRECIACIÓN de MÁQUINAS, HERRAMIENTAS y MUEBLES

17-04-2015

19 - Depreciación de Máquinas, Herramientas y Muebles

Cdm = 0,090 * Imo / Ke

Cdm: Costo específico de depreciación del ítem.

0,09 : Coeficiente que contempla : valor residual del diez por

ciento (10%) y vida útil de diez (10) años.

Imo: Inversión en máquinas, herramientas y muebles. 510.967,88 $

Ke: Kilometraje anual de la Empresa Tipo: 1.738.769 Km.

Cdm = 0,02645$/Km

20 – CONSERVACIÓN DE MÁQUINAS, HERRAMIENTAS y MUEBLES

20 - Conservación de Máquinas, Herramientas y Muebles

Ccm = 0,025 * Imo / Ke

Ccm: Costo específico del ítem.

0,025 : Coeficiente relación porcentual .

Imo: Inversión en máquinas, herramientas y muebles. 510.967,88 $


Ccm = 0,00735$/Km


21 – DISPOSICIÓN DEL CAPITAL INVERTIDO EN INMUEBLES

Cdci: (Ve )*T / Ke

Se asegura al capital invertido en inmuebles, calculado en la

definición de la Empresa Tipo un rendimiento anual del Cuatro por Ciento (4%) .

Cdci: Costo específico del ítem.

Ve: Valor del edificio. 1.035.337$

T: Tasa del Cuatro por Ciento = 0,04


Cdci = 0,02382$/Km


22 – DISPOSICIÓN CAPITAL INVERTIDO EN MAQUINAS, HERRAMIENTAS y MUEBLES

Cdcm: Imo * T / Ke

Se asegura al capital invertido en máquinas, herramientas y muebles,

un rendimiento anual del Cuatro por Ciento (4%).

Cdcm: Costo especifico del ítem.

Imo: Inversión en máquinas, herramientas y muebles = 510.967,88$

T: Tasa del Cuatro por Ciento = 0,04


Cdcm = 0,011755$/Km


Valores Auxiliares - INSUMOS

Valores Auxiliares utilizados en el Cálculo

INSUMOS

Combustible a precio diferencial l. 3,3005298

Combustible a precio normal l. 9,8435050

Lubricante x 205 l. $ 6.480,24

Neumáticos x unidad 5.168,60

Filtro Gasoil 235,54

Filtro Aceite 148,76

Filtro Aire 462,81

Pre Filtro 309,92

Lavado carroceria 82,64

Lavado Motor 165,29

Mercedes Benz OF 1418/52 0 km $ 1.147.167,42

Poliza mensual Seguro $ 1.127,98

Patente vehículo (4 años antigüedad) Anual $ 5.904,00


Valores Auxiliares - SUELDOS


SUELDOS

Sueldo Pers. Conduccion $ 11.457,00

Inspector general 1 $ 10.030,63

Inspector de primera 1 $ 9.908,43

Inspectores auxiliares 3 $ 9.726,12

Administrativo de 1° 2 $ 9.604,44

Administrativo de 2° 2 $ 9.482,88

Cadete 1 $ 9.122,96

Oficial mecánico 1 $ 10.030,11

Medio oficial mecánico 2 $ 9.422,19

Peón 2 $ 9.118,15

Sereno 1 $ 9.142,33

ART - Seguro personal - porcentaje s/ total haberes 4,62%

Seguro Personal Mensual $ 43.350,60

Cantidad Km recorridos x unidad 79.035 Km

Total km recorridos anual 1.738.769 Km

Cantidad de vehículos 22 Unidades


Valores Auxiliares


Recaudacion Anual Sistema = $ 77.845.792,16

Unidades del Sistema (Nº de coches)= 146

Subsidios Nacionales (SISTAU+CCP) = $ 83.947.714,88

Pasajeros Transportados= 23.899.214

Kilometros = 12.773.418

Recaudacion = $ 77.845.792,16

Recaudacion/Tarifa Vigente= Pasaj.Equivalente = 21.600.433,59

IPK(Indice Pasajero/Kilometro)= 1,69

Compensacion Subsidios / Km = (SISTAU+CCP)/Kilometro 6,57206

Valor Inmueble - Valuación fiscal

Valor Edificación $ 1.035.336,93

Valor Terreno $ 174.839,59

VALOR MAQUINAS; HERRAMIENTAS Y EQUIPOS

Inver en máq, her y muebles. $ 510.967,88


Valores Auxiliares

Calculo Seguro del Personal (ART)

Cuota Mensual ART= [(Total masa salarial anual* 4,309% )+ $0,60 p/Empleado]/12meses

Total masa Salarial =

Personal de Conduccion = Cant. De Choferes X Sueldo X 13 X Incidencia Antigüedad

Personal de Conduccion = $ 8.806.136,63

Personal de Trafico = $ 686.415,94

Personal Administrativo= $ 981.207,11

Personal Mant. Y Vigil.= $ 786.137,35

Total masa Salarial = $ 11.259.897,03

Cantidad de empleados= 72

Pago anual ART $ 520.207,24

Cuota mensual ART $ 43.350,60

Cuota por personal = $ 602,09


costo del sistema de transporte público audiencia pública – municipalidad de resistencia...

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