cotillon para fiestas infantiles
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MICROEMPRENDIMIENTO
ELABORACINDECOTILLNPARAFIESTAS
DireccindeInnovacinyDesarrolloProductivo
SecretaradePymes,CooperativasySocialAgropecuario
Diciembre2009
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ModeloMicroemprendimiento:CotillnparaFiestas 1
RESUMEN
Elpresenteinformedetallalosaspectosdemercado,tcnicosyeconmicosde
un microemprendimiento destinado a la elaboracin de artculos de cotilln;principalmente sombreros, de diversosmateriales, vinchas y centros demesas. Losprincipales clientes a los que se apunta con ste proyecto son las empresas quebrindanserviciosdecatering,salonesdefiestas,ytodotipodefiestasorganizadas.
El emprendimiento brindar adems servicios de reparto a los clientes, sincostoalgunoparastosltimos.Adems losclientes tendrn laposibilidaddehacersus pedidos va telefnica, desde la web o en forma personal en la oficina de laempresa.
Semuestranlosaspectosmsrelevantesdemercado,organizativosytcnicos.Es necesario contar con conocimientos en artesanas y manualidades. Se proyectatrabajar con 4 empleados (uno de ellos destinado a la elaboracin de moldes yatencinalpblico)yselistaelequipamientobsiconecesarioparaelfuncionamientodel emprendimiento. La inversin inicial asciende a $20.531 correspondiente alequipamientonecesario(noincluyevehculoutilitario),yelcapitaldetrabajoparaunmesdetrabajo.
Teniendo en cuenta stos aspectos mencionados se confeccion el flujo defondos proyectado a 48 meses (4aos). La inversin se recupera en dos aos,alcanzandounVAN=$32.883(paraunatasadecortedel25%)yunTIRdel48%.
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INTRODUCCINLafabricacindecotillnesunnegocioquecrecienormementedesdeelao2001.Requieredetalentoenmanualidades,creatividadeimaginacinparaeldiseodelosproductosrequeridosporelmercado.Laexplosinporlamodatelevisivayelintersporeldiseodediferentesproductos,sondostendenciasqueauguranunbuen futuropara laelaboracindecotilln.Esteemprendimientopuedeestarrelacionadoconunserviciodedistribucinminoristadeelementosdecotillnsumadoalaelaboracindeproductosartesanales.
ASPECTOSDELMERCADOMERCADOOBJETIVOLa diversificacin y el aumento de la demanda a partir del 2001, hicieron que losnmeros del sector crecieran, ya que, desde hace un tiempo, serpentinas, gorros,matracasyotrosimplementosdejarondeseraccesoriosypasaronaserunamodaquereclamacreatividadysonpartefundamentalencualquiertipodefiesta.Losprincipalesclientesalosqueestarndestinadaslasactividadesdelnegociosern:
EmpresasdedicadasabrindarserviciosdeCatering Salonesdefiestas Fiestas en general:Casamientos, Cumpleaos,Despedidas, Egresados, Fin de
ao,Bautismos,entreotras.CARACTERSTICAESTACIONALDELADEMANDACabedestacarque losserviciosdecotillnpresentanun incrementoapartirdelmesdeSeptiembrede cadaaoayudadopor las caractersticas climticasdeesapoca.Cadafindeaosedaunpicoestacionaldebidoalasfiestasdedespedidaenjardines,colegiosyempresasaumentanlademanda.COMPETENCIASeinvestiglospreciosdeloscompetidores,loscualessetranscriben:
SombrerosGomaEva:$15$20 SombrerosGomaEspuma$20$28 SombrerosPaolenci$20$30 Vinchas$7$9 CentrodeMesas$25
Algunascasasdecotilln,quevendenproductossimilares (yeventualmentepodranvenderlosproductosofrecidosenesteemprendimiento)son:
Empresa Domicilio TelfonoAcuarelaCotilln Ituzaingo393 4215963CotillnBlancanieves EntreRos1681 CarisolCotilln Urquiza766
HiperLibertadLocal294314085
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ASPECTOSTCNICOSYORGANIZATIVOSDISEODECOTILLNEs propicia, para la realizacin de este proyecto, la obtencin de revistas, libros ydemsbibliografademodode inmiscuirseeneldiseoespecficode losmodelosdecotilln.Tambin sepodr realizar cursosdecotilln,dediseoodedecoracindefiestas. De tal modo de adquirir los conocimientos tcnicos para llevar a cabo elproyecto.Acontinuacinsemuestranalgunosdelosmodelosqueseplanteanelaborarconesteemprendimiento:
GomaEvaGomaEspumaPaolanci
CentrosdeMesasMATERIASPRIMASEINSUMOSLasmateriasprimaseinsumosnecesariosparaproducirson:
GomaEva GomaEspuma Paolenci Telas Moldes Vasostragolargo Piedrasdecorativas Velasflotantes Pegamentos:Colavinlica,pegamentouniversal Elementodedecoracin:adornos,brillos,etc. Tinturas:acrlicos,pinturaparatela,etc.
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BIENESAADQUIRIREquipos
2PistolaEncoladora:Destinadosapegar losdistintos tiposdegomasparaelarmadodelossombreros,comoastambinparaunirlosaccesorios.
Tijeras 2MquinasdeCortarTelasManual:Seemplearnparacortarlasgomasydar
losdistintostiposdeformasegnlosmodelosdesombrerosaproducir. 1Mquinade coser recta:Destinada a coser los accesorios ydetallesde los
diferentestiposdesombrerosydems.Mobiliario:
3MesasdeTrabajo,dosdeellasdeporlomenosde2mts 5Estanterastextilde3bandejas1029x926x621mm.:Dosdeellasdestinadas
acontenerinsumoscomo:gomas,telas,moldes,etc. 1Escritorio 1Computadora 6Sillas
Indumentariayequipodetrabajo:
2Matafuegosde10kgclaseABCconselloIRAM GabinetesparaMatafuegos RopadeTrabajo Guantes
Vehculo:Se prev comprar un vehculo Volkswagen Caddy 1.6 Mi nafta, 0 Km, el cual sedestinararealizarlasentregasalosclientesyeltransportedelosinsumos.RECURSOSHUMANOS:Elpersonalque se requierepara llevara cabo todas lasactividadesnecesariasparahacerlosproductospretendidosson:
Encargado de diseo y comercializacin: es necesario que sta personacuenteconunperfildestacadoenartesanas,manualidadesydecoraciones.Tambinsermenestercontarconunalicenciadeconduciryaquerealizarlastareasderepartirlosmateriales.
Cuadrillasdetrabajo:formadoportrespersonasconhabilidadesmanuales,incluyendoconocimientosencosturasamquinas.
Preferentemente se preferir que las personas que integren la cuadrilla de trabajoseandelsexofemenino,yaquegeneralmentesedestacanenelrubroartstico.Resultaimportante a su vez que los empleados tengan la suficiente capacidad como paraproducir losdiversosproductosqueseplaneanproducir.Tambines importantequeestnactualizadosensusconocimientoscomoen lastendenciasdeestilosdediseodelosproductos.
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ModeloMicroemprendimiento:CotillnparaFiestas 5
Acontinuacinsedetallanlashoraslaboralesporcadatrabajador:
Jornadalaboral(hr/dia) de9a13 4 hr/dade14a18 4 hr/daPuestaapunto 0,5 hr/daCap.DiariaEfectiva 7,5 hr/daDasLaborables 240 das/aoCap.AnualTotal 1.800 hr/ao
La escala salarial que se tomo como base para el clculo de los asalariadoscorrespondealConvenioTextil,vigentedesdeJuliode2009:
Salarios Cantidad TarifaxHr($) S/cargasSoc. C/cargasSoc.Encargado 1 8,72 1395,2 1813,76Empleado1 1 7,6 1216 1580,8Empleado2 1 7,6 1216 1580,8Empleado3 1 7,6 1216 1580,8Total 5043,2 6556,16
CronogramadeActividades:dadoqueelmayorconsumodeelementosdecotillnsedaa findeao,serapropiciorealizaractividadesadministrativasduranteelperiododelaoenelquedisminuyeelconsumoanual.CAPACIDADDEPRODUCCINLacapacidaddeproduccinparastaempresadependedirectamentedelasunidadesdeproduccindesombreros(gomaespuma,paolenci,gomaeva),centrosdemesayvinchas.Para determinar la capacidad productiva, se realiz una divisin de los centros detrabajosqueestarndeterminadospor laoperacinqueserealizaraencadaunodeellos. Es as que los centros de trabajo resultan tres, distinguindose las siguientesoperaciones:
Recorte UninyPegado Costuras
Horaslaboralespordadestinadasacadaproducto:JornadaLaboralSombreros(*) 5,0Vinchas 0,5CentrosdeMesa 2,0Hsefectivas 7,5
(*)Todotipodemodelosdesombreros
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El tiempo estimado para producir una unidad de cada producto se detalla acontinuacin:
ProductoTiempo
P/Unid(min) UnidxhrProduccin
diariaProduccinMensual
Sombreros 8 8 40 800Vinchas 3 20 10 200CentrosdeMesa 8 8 16 320
TotaldeUnidades 1320REQUERIMIENTOSLEGALESYPROTECCINLaempresadebecumplirconlaHabilitacinMunicipal(Ordenanza12.689),inscribirseen Direccin General de Rentas para el pago de Impuestos a las ActividadesEconmicas.AsimismodebecomprometerseainscribirsecomoMonotributistayenelRgimendeAutnomoparapodercubrirlasCargasSocialesdesusempleados.Entre la documentacin a presentar para la habilitacin se encuentran: planosaprobadosporlaSecretariadeObrasPublicasdelaMunicipalidaddeSalta(ordenanza13.284),CertificadodeDesinfeccinyCertificadodeBomberos,entreotros.
ASPECTOSECONMICOSYFINANCIEROSINVERSIONESInversionesenActivosFijosElsiguientecuadroresumelasinversionesnecesariasparaelmicroemprendimiento:
INVERSIONESPrecio
Unitario($)Cantidad(unidad) Inversin($)
EquiposPistolaEncoladora 210 2 420Tijera 100 5 500MquinasdeCortarTelasM 320 2 640Mquinadecoserrecta 1250 1 1250MobiliarioMesasdeTrabajo 800 3 2400Estanterastextilde3band. 400 5 2000Escritorio 500 1 500Computadora 3300 1 3300Sillas 90 6 540IndumentariayequiposdeSeguridadRopadetrabajo 200 3 600Guantes 30 3 90Gabinetep/matafuego 100 2 200Matafuegosde10kgABC 250 2 500VehculoVWCaddy1,6MInafta0km 43800 1 43800Imprevistos(2%) 1134,8
Total 57874,8
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InversionesenCapitaldeTrabajo:
MaterialeseInsumoCosto
UnitarioCantidadMensual
CostoMensual
Cant.Anual
CostoAnual
Gomaeva1x1 4,5 230 1035 2760 12420Paolenci1,6x30 369 4 1476 48 17712Gomaespuma2x1 10 200 2000 2400 20000Pegamentokg 10 2 20 24 240Pinturas200ml 15 20 300 360 5400BrillantinaGibre3,5gr 3,5 30 105 360 1260Velasx4unid. 7 80 560 960 6720Vasotragolargo 2 320 640 3840 7680PiedrasDecorativas500g 6 50 300 600 3600Cartn 20 1 20 12 240Total 6456 75272
InversionesTotalesAcontinuacinsepresentaunatablaconunresumende losmontosde inversinenActivoFijoyCapitaldeTrabajo,yelmontototaldelainversindelproyecto.
InversintotalActivoFijo 57875CapitaldeTrabajo 6456Total 64331
INGRESOSANUALESCon la finalidaddeestimarelmontode ingresosanuales sepresentaprimeramenteunatablaconlasproyeccionesdelademanda,yluegootratabladondeseencuentranlosingresosconlosrespectivospreciospropuestos.
AnlisisdelaDemandaProducto Ao1 Ao2 Ao3 Ao4S.GomaEva 2400 2640 2905 3195SPaolenci 2400 2640 2905 3195SGomaEspuma 4800 5280 5808 6388Vincha 2400 2640 2905 3195CentrodeMesa 3840 4224 4646 5110
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INGRESOSTOTALESProducto Preciounitario Ao1 Ao2 Ao3 Ao4SombreroGomaEva 12 28800 31680 34860 38340SombreroPaolenci 18 43200 47520 52290 57510SombreroGomaEspuma 14 67200 73920 81312 89432Vincha 4 9600 10560 11620 12780CentrodeMesa 16 61440 67584 74336 81760TOTAL 210240 231264 254418 279822
ELpreciodeVentafuedeterminadoenbasealcriteriodecostounitarioy lospreciosdelacompetencia.Elprimerodependedelniveldeproduccin.
CostoVariableUnitarioS.GomaEva 7,00SPaolenci 9,47SGomaEspuma 7,50Vincha 2,50CentrodeMesa 8,40
Asimismo,unavezdeterminadoelpreciodeventapropuesto,seinvestiglospreciosde los competidores, para determinar si nuestro precio resulta competitivo en elmercado. sta investigacin arroj resultados favorables, ya que la competenciacuenta conprecios superiores, siendo susproductosmenoselaborados.El rangodepreciosdeloscuatroproductosprincipaleseselsiguiente:
SombrerosGomaEva:$15$20 SombrerosGomaEspuma$20$28 SombrerosPaolenci$20$30 Vinchas$7$9 CentrodeMesas$25
COSTOSVARIABLESLoscostosoperativosvariablesestnconstituidospor lasmateriasprimase insumosnecesariosparallevaracabolaproduccindelosdiferentesartculos.Acontinuacinse presenta una tabla donde se detallan los datos ms relevantes de los insumoscuandolacapacidadproductivafuncionaal100%.
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ModeloMicroemprendimiento:CotillnparaFiestas 9
Producto Presentacin PrecioUnitario($)
Cantidad(/unid)
CantidadAnual
CostoTotal($/ao)
GomaEva 1x1 m 4,5 1m2 2760m2 12420GomaEspuma 2x1 m 10 1m2 4800m2 24000Paolenci 1,60x30 m 369 1m2 2400m2 17720Pegamento 1 kg 10 0,02kg 240kg 240Pinturas 200 ml 15 5ml 48000ml 3600BrillantinaGibre 3,5 gr 3,5 0,2gr 1200gr 1200Velas 4 Unid 7 1 320 6740Vasos 1 Unid 2 1 320 7680Piedras 500 gr 6 78gr 6000gr 3600
Total 77200COSTOSFIJOS:Loscostosoperativosfijosestnconstituidosporaquelloscostosquenovaranconelniveldeproduccinsinoquesemantienenconstantesalolargodeltiempo.Elcuadropresentandodichoscostosysusmontossepresentaacontinuacin:
Item Ao1($) Ao2($) Ao3($) Ao4($)ManodeObra 85228 85228 85228 85228Electricidad 3000 3000 3000 3000Gas 840 840 840 840Telfono 3600 3600 3600 3600Agua 600 600 600 600Combustible 4800 4800 4800 4800Publicidady/oPromocin 7400 7400 7400 7400Total 105468 105468 105468 105468
Costos de Comercializacin Anual: Los costos de comercializacin sern aquellosrelacionados con las publicidades, en tv, diarios y revistas. Tambin ser deimportancia contar con una pagina web en la que se mostrara un catalogo de losdistintosdiseodeproductos;desdelapaginasepodrnrecibirpedidosdeclientessincostoalgunoparastosltimos.
ComercializacinDiseoweb 2000PublicidadesTV 3000DiariosyRevistas 2400Total 7400
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ModeloMicroemprendimiento:CotillnparaFiestas 10
FLUJODEFONDOSPROYECTADOTeniendo en cuenta todo lo presupuestado previamente relativo a los costos deoperacin, la inversin en maquinaria y herramientas, mobiliario y equipos deseguridad , seelaborael siguienteestadoeconmico,el cual refleja la situacindelemprendimientoenlosprximos4aos.
Actual Ao1 Ao2 Ao3 Ao4
TOTALDEINGRESOS $210.240 $231.264 $254.418 $279.822
EGRESOS
Materiasprimas $75.272 $82.800 $91.080 $100.188ManodeObra+CargasSociales $85.228 $85.228 $85.228 $85.228Electricidad $3.000 $3.000 $3.000 $3.000GasNatural $840 $840 $840 $840Agua $600 $600 $600 $600Telfono $3.600 $3.600 $3.600 $3.600Alquiler $0 $0 $0 $0Publicidady/opromocin $7.400 $7.400 $7.400 $7.400Depreciaciones $11.575 $11.575 $11.575 $11.575
Imp.AlasAct.Econmicas(3%) $6.307 $6.938 $7.633 $8.395
TotaldeEgresos $193.822 $201.981 $210.956 $220.826
RESULTADOECONOMICO $16.418 $29.283 $43.462 $58.996
Impuestosalasganancias(fijo+%) $1.342 $2.814 $4.854 $7.459AjusteDepreciaciones $11.575 $11.575 $11.575 $11.575CapitaldeTrabajo $6.456
InversionesenMaquinasyEquipos $57.875
FFDELPROYECTO $64.331 $26.651 $38.044 $50.183 $63.112
FFACUMULADO $64.331 $37.680 $364 $50.548 $113.660
Prstamo $0
AmortizacindelCrdito $0 $0 $0 $0
FLUJODECAJA $64.331 $26.651 $38.044 $50.183 $63.112
CRITERIOSDEEVALUACION
FFdelProyectoTasadecorte= 25%VAN= $32.882,67TIR= 47,69%PERIODODEREPAGO(aos)= 2Rentabilidadsobrelainversin= VAN/InversinInicial= 51,11%FFA/InversinInicial= 176,68%
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ModeloMicroemprendimiento:CotillnparaFiestas 11
Se plantea trabajar al 70% al primer ao, es decir, presentando capacidadociosa instalada. Luego seguir creciendo, ocupando la capacidad ociosa del taller,ayudadosporlacurvadeexperienciadelosempleados;conellosepretendealcanzarun80%delacapacidad,90%enelterceroyfinalmentealcanzarel100%enelcuartoao.
En estas condiciones y para el flujo de Fondos Proyectado a 48 meses, lainversinserecuperaenelsegundoao,alcanzandounVAN=$32.883(paraunatasadecortedel20%)yunaTIRdel47.69%.
El presente modelo fue formulado y redactado por personal de la Direccin deInnovacinyDesarrolloProductivo.Alosfinesdeampliarlainformacindelpresenteproyecto, por favor srvase contactarse con la Secretara de Pymes, Cooperativas ySocial Agropecuaria, sita en Rivadavia 429 (Salta) Tel. (0387) 4315779 Email:[email protected]