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GLOSARIO DE TÉRMINOS

SISTEMA DE LIQUIDACIÓN DIRECTA(Cret@)

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@sistema_cretaGLOSARIO DE TÉRMINOS

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ÍNDICE

¿QUÉ ES EL SISTEMA CRETA? .............................................................................................................................................................................2 PRINCIPIOS BÁSICOS DEL SISTEMA CRET@.................................................................................................................................................2| B .................................................................................................................................................................................................................................3

BORRADOR DE RELACIÓN NOMINALDE TRABAJADORES (RNT) .......................................................................................................3| C .................................................................................................................................................................................................................................3

CRETA .........................................................................................................................................................................................................................3 CIERRE DE OFICIO ..................................................................................................................................................................................................4 CONFIRMACIÓN DE LIQUIDACIONES ...........................................................................................................................................................5| D .................................................................................................................................................................................................................................6

DATO Y TIPO DE DATO ..........................................................................................................................................................................................6 DISCREPANCIAS (parte I) .....................................................................................................................................................................................6 DISCREPANCIAS (parte II) ....................................................................................................................................................................................8 DOCUMENTO DE CÁLCULO DE LA LIQUIDACIÓN ..................................................................................................................................9| F ............................................................................................................................................................................................................................... 10

FACTURACIÓN ...................................................................................................................................................................................................... 10 FICHERO DE BASES ............................................................................................................................................................................................. 10 FICHERO DE RESPUESTA ................................................................................................................................................................................... 11 FICHERO DE CÁLCULOS.................................................................................................................................................................................... 11 FICHERO DE SOLICITUD DE BORRADOR ................................................................................................................................................... 13 FICHERO DE SOLICITUD DE CÁLCULOS ..................................................................................................................................................... 13 FICHERO GENERAL DE AFILIACIÓN (FGA) ................................................................................................................................................. 14| L ............................................................................................................................................................................................................................... 14

LIQUIDACIÓN TOTAL O PARCIAL .................................................................................................................................................................. 14| N ............................................................................................................................................................................................................................. 15

NIVELACIÓN DE LA BASE DE DATOS .......................................................................................................................................................... 15 PAGO ........................................................................................................................................................................................................................ 15 PLAZO DE PRESENTACIÓN .............................................................................................................................................................................. 15| R ............................................................................................................................................................................................................................... 16

RECIBO DE LIQUIDACIÓNDE COTIZACIÓN (RLC).................................................................................................................................. 16 RECTIFICACIÓN .................................................................................................................................................................................................... 16 RELACIÓN NOMINAL DE TRABADORES (RNT) ....................................................................................................................................... 17 SERVICIO CAMBIO MODALIDAD DE PAGO .............................................................................................................................................. 17 SERVICIO DE COMUNICACIÓN DE DATOS BANCARIOS .................................................................................................................... 17SILTRA ....................................................................................................................................................................................................................... 18 SIMPLIFICACIÓN DE DATOS A COMUNICAR ........................................................................................................................................... 19 SISTEMA DE DATOS ÚNICO ............................................................................................................................................................................ 20| T ............................................................................................................................................................................................................................... 20

TRAMO ..................................................................................................................................................................................................................... 20| X .............................................................................................................................................................................................................................. 22

XML .......................................................................................................................................................................................................................... 22


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¿QUÉ ES EL SISTEMA CRETA?

El Sistema Creta o Sistema de Liquidación Directa es una reforma del sistema de cotización y recaudación impulsado por la Tesorería General de la Seguridad Social (TGSS) que modifica todos los trámites y gestiones actuales a través del uso intensivo de medios telemáticos y que supondrá pasar de un sistema en el cual las empresas autoliquidaban las cotizaciones a un sistema en el cual la TGSS va a facturar a las empresas cotizantes. Con esta reforma se pretende, básicamente, simplificar los procesos, reducir los errores y tener un mayor control de la recaudación.

PRINCIPIOS BÁSICOS DEL SISTEMA CRET@


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| B BORRADOR DE RELACIÓN NOMINAL DE TRABAJADORES (RNT)

Este fichero contendrá las relaciones nominales de traba-jadores, pendientes de confirmación por parte del usuario. Sustituye al actual Tc2 previo.

La relación nominal de trabajadores podrá contener:

- La totalidad de los trabajadores de la liquidación (liquida-ción total).

- Solo los trabajadores conciliados (liquidación parcial). Este caso solo será posible si, después del día 24, se solicita mediante el servicio online una solicitud de borrador y el usuario confirma la liquidación sin tener a todos los traba-jadores conciliados.

Por ejemplo, supongamos hemos enviado el fichero de base de un trabajador para el mes de julio de 2014.

¿Cómo se refleja el trabajador en el borrador de la relación nominal de trabajadores?

| C CRETA

Es el nombre con el que se conoce el proyecto de reforma del sistema de cotización y recaudación de laTGSS. Las si-glas se corresponden con la denominación que tenía inicial-mente (Control de Recaudación a nivel de Trabajador) y que actualmente ha sido sustituida por Sistema de Liquidación Directa.

Desde Wolters Kluwer, compañía líder en el desarrollo de Soluciones Integrales para Despachos Profesionales y Empresas, te pre-sentamos este Glosario de términos del Sistema Creta con sus definiciones y los ejemplos que necesitas conocer para su correcta implantación en tu negocio.


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CIERRE DE OFICIO

Las liquidaciones no confirmadas por las empresas a fecha 24, 28 y diariamente a partir del día 28 y hasta el penúltimo día del mes, serán cerradas de oficio por parte de la TGSS.

La confirmación de liquidaciones con pago electrónico se puede hacer a instancia del usuario, mediante la confección del fichero de solicitud de confirmación. Si no han sido con-firmadas por el usuario, serán cerradas de oficio por parte de

la TGSS. Con esta acción, la Tesorería remite al autorizado los documentos definitivos de cotización RNT y RLC.

Las liquidaciones con pago electrónico se deben confirmar por parte del usuario.

Si no han sido confirmadas por el usuario, serán cerradas de oficio por parte de la TGSS. El calendario para el cierre será el siguiente:


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CONFIRMACIÓN DE LIQUIDACIONES

Las liquidaciones se tendrán que confirmar por parte del usuario para la obtención de los documentos definitivos de cotización. Si este no las confirma, la TGSS lo hará de oficio.

La confirmación de liquidaciones con pago electrónico se pue-de hacer a instancia del usuario, mediante la confección del fichero de solicitud de confirmación que enviará a la Tesorería. Con esta acción, el usuario da por correctos el Documento de Cálculo de la Liquidación – DCL y la Relación Nominal de Trabajadores – RNT, remitidos por la Tesorería. Las liquidacio-nes, si no se confirman por parte del usuario, se confirmarán

de oficio por parte de la Tesorería. La confirmación sobre una liquidación que puede estar compuesta de varios envíos, si existen liquidaciones parciales de la cotización.

Como respuesta a esta solicitud, la TGSS hace una última comprobación y validación de los datos con el FGA para comprobar si los datos de afiliación han cambiado y, por tanto, existen errores. En caso que la información del FGA no haya variado, como respuesta a la confirmación de liqui-daciones, la Tesorería remitirá al autorizado los documentos definitivos de cotización RNT y RLC.

El formato del fichero es el que observará a continuación, a modo de ejemplo:


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| D DATO Y TIPO DE DATO

Es la nueva codificación que se utilizará en el fichero de ba-ses para comunicar el tipo de base de cotización que consig-nar, el tipo de hora y determinados indicadores.

Los datos a comunicar podrán ser de 3 tipos en función del tipo de dato que se informe:

H: horaI: indicadorC: concepto

En la siguiente tabla le ampliamos los valores posibles para cada tipo de dato.

DISCREPANCIAS

Cuando la información almacenada en los sistemas de ges-tión de personal de una empresa y la información en poder de la TGSS no coinciden, se generan las denominadas dis-crepancias en los tramos de cotización y, por tanto, en el cálculo de cotizaciones.

A continuación te relacionamos algunas situaciones que ge-neran discrepancias, tal como vienen en el fichero de res-puesta, así como el motivo del error:

Caso 1: Supongamos que hemos calculado la nómina de un trabajador en situación de alta todo el mes de julio y hemos generado el fichero de bases para su cotización:

NUEVA CODIFICACIÓN DE LOS DATOS


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Caso 2: Supongamos que hemos calculado la nómina de un trabajador en situación de IT con pago directo del INSS de la prestación, correspondiente al mes de julio, y hemos genera-do el fichero de bases para su cotización:

Los errores asociados al trabajador nos indican que a la TGSS le consta que el trabajador está en situación de IT por contingencias comunes con pago delegado, mientras que la

empresa ha comunicado que se trata de una IT en situación de pago directo del INSS. Por este motivo, nos rechaza el concepto 509 correspondiente a la base de contingencias comunes en situación de pago directo, y nos solicita los con-ceptos 500 y 563 correspondientes a la base de contingen-cias comunes en situación de IT y el pago delegado de la prestación, respectivamente.

EJEMPLO CASO 1

EJEMPLO CASO 2


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Caso 3: Supongamos que la empresa ha comunicado la con-tratación de un trabajador a día 23 de julio, por lo que le hemos calculado la nómina con fecha de alta del día 23 y hemos generado el fichero de bases para su cotización:

Los errores asociados al trabajador nos indican que a la TGSS le consta que el trabajador está dado de alta desde el día 22 de julio, mientras que la empresa ha comunicado el tramo de cotización del 23 al 31 de julio. Por este motivo, nos soli-cita el tramo de cotización del día 22.

Caso 4: Supongamos que generamos la cotización de un tra-bajador en alta durante todo el mes. En la solución laboral está informado que el trabajador tiene un grupo de cotización 8:

Los errores asociados al trabajador nos indican que a la TGSS le consta que el trabajador tiene un grupo de cotización del

1 al 7. Por este motivo, nos indica que el valor “M”, para modalidad mensual, que solo se informa en grupos de coti-zación diarios (del 08 al 11), no es un dato requerido, por lo que no deberás consignarlo.

Caso 5: Supongamos que generamos la cotización de un trabajador en alta durante todo el mes. En la solución está informado que el trabajador está a jornada parcial:

Los errores asociados al trabajador nos indican que a TGSS le consta que el trabajador está en situación de tiempo com-pleto. Por este motivo, nos indica que el valor “H 01”, co-rrespondiente al número de horas Contrato Tiempo Parcial o Reducción de Jornada, no es un dato requerido, por lo que no deberás consignarlo.

EJEMPLO CASO 3

EJEMPLO CASO 4

EJEMPLO CASO 5


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DOCUMENTO DE CÁLCULO DE LA LIQUIDACIÓN

Este fichero contendrá los recibos de liquidación de cotiza-ciones asociados a las liquidaciones, pendientes de confir-mación por parte del usuario. Sustituye al actual documento Tc1 previo.

El documento de cálculo de liquidación contendrá:

• La totalidad de los trabajadores de la liquidación pendien-te de confirmar (liquidación total).

• La totalidad de los trabajadores de la liquidación confirma-da (liquidación total) en los casos en los que la liquidación esté afectada por moratorias, diferimientos o exoneracio-nes y todos o parte de los trabajadores estén afectados por esta circunstancia.

• Solo en los casos en que se haya solicitado, un borrador parcial de la liquidación, con los trabajadores conciliados (liquidación parcial). El documento no contendrá los cál-culos de aquellos trabajadores no conciliados.

Por ejemplo, supongamos que hemos enviado el fichero de bases de una empresa para el mes de julio de 2014.

¿Cómo se reflejan los datos en el documento de cálculo de liquidación?

Recuerda que el cálculo de cuotas lo realiza íntegramente la TGSS y que, antes de confirmar una liquidación, deberás comprobar que los importes calculados coinciden con los listados de costes de la solución de nóminas.


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| F FACTURACIÓN

Actualmente, con el Sistema Red de cotización, las empresas aplican la normativa de cotización y calculan todas las cuo-tas de cotización a la Seguridad Social y el total a ingresar o a deducir de las liquidaciones. Con el nuevo Sistema de Liquidación Directa se pasa a un sistema de facturación por varios motivos:

• La normativa de cotización pasa a aplicarse directamente por parte de la Seguridad Social.

• La Tesorería dispone de toda la información en el FGA (Fi-chero General de Afiliación) para poder calcular las cotiza-ciones que resulten de aplicación a cada trabajador, según el criterio de cotización a aplicar en cada caso.

• Las empresas tan sólo deberán comunicar los datos de los que no disponga o no pueda calcular, con lo que la obliga-ción de cotizar de las empresas se simplifica.

Las empresas contarán con las siguientes ventajas en la apli-cación del nuevo sistema:

• Reducción de cargas administrativas para el empresario al comunicar menos datos.

• Mayor seguridad jurídica.

• Incremento de la autogestión de la empresa.

FICHERO DE BASES

Este tipo de fichero será el que utilice el usuario para infor-mar a la TGSS de las bases de cotización de cada uno de los tramos de la liquidación en tratamiento y toda aquella infor-mación adicional necesaria para el cálculo de la liquidación. Sustituye al actual Fichero FAN.

Con el envío de este fichero, las empresas informarán a la TGSS básicamente de las bases de cotización de cada uno

de los tramos de la liquidación en tratamiento. Además, se comunicará también la siguiente información cuando pro-ceda:

• Datos a comunicar (en cada tramo)• Prestaciones por Incapacidad Temporal (pagos delegados)• Subvención por Formación• Bonificación por Formación Continua• Horas a jornada parcial, complementarias, de formación y

coeficiente de jornada no afectado por el ERE.• Indicador de modalidad de salario para grupos de cotiza-

ción diarios (GC del 08 al 11)

Todos estos datos permitirán que la TGSS realice el cálculo de las liquidaciones.

La Seguridad Social aceptará únicamente la información de los trabajadores y tramos que sean exactamente coinciden-tes con los obtenidos de Afiliación. En caso de que el usuario proporcione información de algún trabajador o tramo inexis-tente en el Fichero General de Afiliación (FGA), se rechazará la información inconsistente y se comunicará a través del fichero de respuestas.

El nuevo sistema no obliga al usuario a presentar los datos de todos los trabajadores simultáneamente, como ocurre en el sistema Red actual, por lo que, mediante el envío de su-cesivos ficheros de bases, el usuario podrá proporcionar solo la información de los trabajadores no disponibles aún en la TGSS.

Por ejemplo, supongamos que un trabajador causa baja por accidente de trabajo el día 25 de septiembre de 2014. Tiene un grupo de cotización 8 con cotización mensual. Además, su contrato es a jornada parcial.

• Base de cotización por los 25 días de trabajo: 1.396,64€• Base de cotización por los 5 días de IT: 279,33€• Importe de la prestación por accidente: 209,50€• Horas trabajadas a tiempo parcial: 72 horas


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FICHERO DE RESPUESTA

Este fichero será el que utilice la TGSS para informar a los usuarios de los errores detectados (discrepancias) en cual-quiera de los ficheros remitidos por ellos.

En el fichero de respuesta encontrará varios tipos de comu-nicación a nivel de liquidación:

El fichero de respuesta, además, relacionará a los trabajado-res con discrepancias indicando el código y la descripción del error, el tramo que es incorrecto, así como aquellos tramos y datos requeridos que no se hayan consignado y los tramos y datos que se hayan consignado y no hayan sido tratados por parte de la TGSS.

Estado de la liquidación Situaciones

La liquidación se ha procesado correctamente

Hay discrepancias en determinados trabajadores que no impiden el cálculo de la liquidación

Todos los trabajadores se han conciliado correctamente

Tc2 no totalizadoHay discrepancias en determinados trabajadores que impiden el cálculo de la liquidación

FICHERO DE CÁLCULOS

Con este fichero, la TGSS responderá a una solicitud de cál-culos para notificar al usuario los cálculos detallados por tra-mos de una liquidación. Contiene un detalle del cálculo de la liquidación realizado por la Tesorería, en respuesta a la soli-citud realizada por parte del usuario. El cálculo se detalla por cada trabajador y a nivel de código de cuenta de cotización. Tenga en cuenta que, con el Sistema de Liquidación Directa, la Tesorería calculará un Tc1 por trabajador. El resultado de la cotización será la suma de los Tc1 calculados por cada traba-jador de la cuenta de cotización.


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Por ejemplo, supongamos hemos solicitado los cálculos de una cuenta de cotización para el mes de septiembre de 2014. Las bases de cotización de los dos trabajadores de la empresa son de 565,35€ y 296,81€, respectivamente. El Cnae de la empresa es el 5610 – Restaurantes y puestos de comida.

¿Cómo se refleja la información del cálculo de la liquida-ción en el fichero de cálculos?


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FICHERO DE SOLICITUD DE BORRADOR

Este tipo de fichero será el que utilice el usuario para pedir a la TGSS los borradores (totales) de las liquidaciones que deseen tratar. Se podrá solicitar solo si no existe ninguna va-riación de datos de cotización con respecto a lo consignado en el mes anterior.

La solicitud de borrador es, además, la única forma de instar la cotización de determinados colectivos que cotizan por bases fijas o por bases mínimas, por ejemplo, los trabajadores con contrato para la formación, becarios de investigación o de-terminados colectivos religiosos, entre otros. El requisito para poder solicitar el borrador de estos trabajadores (y no enviar-losa través del fichero de bases) es que únicamente proceda el envío de las bases de cotización y no contengan otros datos a comunicar, como puedan ser importes de subvención por formación o determinados tramos en situación de IT.

Por ejemplo, supongamos que tenemos una cuenta de cotiza-ción de programas de formación con 3 trabajadores. Al estar de alta todo el mes y sin otros datos a comunicar excepto las bases de cotización, construiríamos un fichero borrador para instar el procedimiento de cotización, con los siguientes datos:

Las soluciones laborales de Wolters Kluwer | A3 Software construyen de forma automática el fichero borrador sin que tengas que hacer ninguna acción específica. Simplemente, introduce la información del cambio de la forma habitual (incidencias de IT, huelga, ERE, etc.).

FICHERO DE SOLICITUD DE CÁLCULOS

El usuario tendrá que utilizar este fichero para solicitar a la TGSS información detallada sobre los cálculos de los tramos de una liquidación, cuando detecte descuadres en los borradores de la Relación Nominal de Trabajadores y/o el Documento de Cálculo de la Liquidación. Cuando el envío de cotizaciones es correc-to, la Tesorería remite al usuario los borradores RNT (Relación Nominal de Trabajadores) y DCL (Documento de Cálculo de Li-quidación) para que el usuario los confirme y, de este modo, se generen los documentos definitivos de cotización.

Es recomendable revisar estos borradores antes de su confirma-ción para verificar que la información sea correcta. Es decir, que el RNT contiene todos los trabajadores de la cuenta de cotiza-ción y que el DCL se ajusta al importe a ingresar o a devolver de la liquidación, calculado en su software de gestión laboral.

En el caso de que el DCL no le cuadre, puede solicitar un detalle de los cálculos realizados por la Seguridad Social mediante el envío del Fichero de solicitud de cálculos. El formato del fichero es el que observará a continuación, a modo de ejemplo:


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FICHERO GENERAL DE AFILIACIÓN (FGA)

Este fichero almacenará toda la información necesaria para el contraste de los datos que enviarán las empresas con los datos de que dispondrá la TGSS en colaboración con entida-des externas.

En esta base de datos se almacenará el Sistema de Datos Único que utilizará la TGSS para el contraste de información. Cuando el usuario envíe las cotizaciones, la Tesorería validará los tramos y contrastará la información con el FGA. A partir de aquí, determinará si los datos enviados por el usuario son correctos o si existen discrepancias en algún trabajador.

Pongamos un ejemplo:

Supongamos que en una empresa hay un trabajador en si-tuación de incapacidad temporal por accidente de trabajo durante el mes, pero a ti, como asesor, no te consta esta si-tuación de IT, por lo que envía las cotizaciones del trabajador en situación de alta todo el mes.

La mutua ha comunicado a la TGSS el periodo de situación de IT del trabajador, por lo que, al validar la información y los tramos, se detectan datos incongruentes. Como consecuen-cia, la TGSS te informará, mediante fichero, del trabajador y tramos con discrepancias para que subsanes la información.

Se harán dos tipos de contraste con el FGA:

1. En el momento en que las empresas envíen las cotizacio-nes para comprobar si éstas son correctas.

2. Antes de entregar los documentos definitivos de cotiza-ción, para confirmar que no haya ningún nuevo dato alma-cenado en el Fichero General de Afiliación que provoque discrepancias.

| L LIQUIDACIÓN TOTAL O PARCIAL

El cálculo de las liquidaciones pasa a hacerse de forma total o parcial, por cada uno de los trabajadores, en lugar de ha-cerse por código de cuenta de cotización. Con la liquidación parcial, las discrepancias detectadas para un trabajador no supondrán el rechazo automático de toda la cuenta de coti-zación de una empresa, sino que solo se deberán corregir los errores del trabajador en cuestión.

El recibo de liquidación de cotizaciones y la relación nominal de trabajadores podrán contener el cálculo de:

• La totalidad de los trabajadores de la liquidación (alcance de cálculo total).

• Una parte de ellos (alcance de cálculo parcial). Este caso solo será posible si, después del día 24, se solicita median-te el servicio online una solicitud de borrador, la siguiente acción que realiza el usuario.

UsuarioSolicitud de

Borrador

Informa los trabajadores con errores

Fichero de Bases

Fichero de respuestas

Validar tramos e información

BORRADORRELACIÓN NOMINAL

DE TRABAJADORES

DOCUMENTO DE CÁLCULO DE LA LIQUIDACIÓN

Fuente: TGSS

Todo OK

Faltan datos para el cálculo

FGA

!

CONTRASTE TIPO 2 CON EL FGA

CONTRASTE TIPO 1 CON EL FGA


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El proceso para la obtención de liquidaciones parciales de cotización sería:

1. El autorizado insta el procedimiento para la facturación con el envío del fichero de bases y/o el fichero borrador de la liquidación.

2. La TGSS comunica al autorizado los errores y la informa-ción que necesita para completar el cálculo de la liquida-ción.

3. Aunque no estén todos los trabajadores correctos, la TGSS permite consultar aquellos trabajadores calculados.

4. El autorizado podrá subsanar los errores que impiden el cálculo antes de finalizar el periodo de presentación. No obstante, si el autorizado no consigue corregir los errores, a partir del día 24 la TGSS emite un Recibo de Liquida-ción parcial con los trabajadores que haya podido calcular, siempre y cuando el autorizado lo solicite previamente.

| N NIVELACIÓN DE LA BASE DE DATOS

Las empresas tendrán que nivelar sus bases de datos con las bases de datos de la TGSS para que el contraste de informa-ción sea correcto. De lo contrario, se generarán discrepancias que las empresas deberán subsanar para poder conciliar las liquidaciones.

En el Sistema Red actual, prácticamente no es necesario el contraste de la información. Sin embargo, a partir del Sistema de Liquidación Directa, las empresas necesitarán equilibrar sus datos con los almacenados en el Fichero General de Afiliación de la Tesorería, para evitar errores en las liquidaciones.

Por ejemplo, el grupo de tarifa o el coeficiente de parcialidad pueden provocar errores en el envío de cotizaciones. Por otro lado, un código de ocupación informado en un trabajador de forma incorrecta provocará diferencias en las cuotas de IT e IMS en el Recibo de Liquidación de Cotización.

El usuario puede solicitar determinados informes desde la Oficina Virtual del Sistema Red, que le darán a conocer la información de la que dispone la Tesorería para contrastarla con sus datos. De esta forma, podrá corregir aquellos datos que sean incorrectos.

Algunos de los informes para la verificación de discrepancias son:

• Informe datos de cotización-Trabajador Cuenta Ajena• Informe datos de cotización/Período liquidación-CCC• Informe de trabajadores en alta en un CCC

| P

PAGO

El pago de las liquidaciones no cambia, se mantiene como hasta ahora hasta el último día del mes.

El calendario de liquidaciones varía con el nuevo sistema. El plazo de presentación se reduce en un día y aparece el concepto de cierre de oficio, por el que la Tesorería da por confirmadas liquidaciones en estado borrador, siempre que el usuario no haya formalizado esta confirmación.

Pese a estos cambios en las fechas de presentación, el plazo actual para hacer efectivo el ingreso de las cuotas se mantie-ne hasta el último día natural del mes de liquidación, como hasta ahora.

PLAZO DE PRESENTACIÓN

Se reduce el plazo de presentación, hasta el penúltimo día del mes de recaudación.

El último día para la presentación de liquidaciones cambia. Con el Sistema de liquidación directa, el procedimiento mo-difica el plazo de presentación, reduciéndolo un día respecto del plazo actual (hasta las 23:59 del penúltimo día natural del mes de liquidación). La finalidad es garantizar la respues-ta del sistema ante las diferentes actuaciones realizadas por el usuario para permitirles el ingreso dentro del plazo regla-mentario.

No obstante, el plazo actual para hacer efectivo el ingreso de las cuotas se mantiene hasta el último día natural del mes de liquidación, como hasta ahora.


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| R RECIBO DE LIQUIDACIÓN DE COTIZACIÓN (RLC)

Este fichero será el que utilice la TGSS para informar a los usuarios de los recibos de liquidación de cotizaciones aso-ciados a las liquidaciones en el momento de su confirma-ción. Sustituye al actual Tc1.

Este fichero contendrá el cálculo de las cuotas calculadas por parte de la Seguridad Social, de las liquidaciones con-firmadas por parte del usuario o de oficio por parte de la Tesorería. Sustituye al actual documento Tc1.

El recibo de liquidación de cotización (RLC) podrá contener el cálculo de:

• La totalidad de los trabajadores de la liquidación (alcance de cálculo total).

• Una parte de ellos (alcance de cálculo parcial). Este caso solo será posible si, después del día 24, se solicita median-te el servicio online una solicitud de borrador, la siguiente acción que realiza el usuario es la confirmación de la liqui-dación y no todos los trabajadores están conciliados.

En el siguiente esquema puedes observar cómo se plasman los datos en el recibo de liquidación de cotización.

La información se detalla igual que en el documento de cál-culo de liquidación (DLC). La única diferencia radica en que el fichero RLC consolidado contiene la huella de certificación. (Ver cuadro página 9)

RECTIFICACIÓN

Ante una liquidación cerrada, es posible rectificarla remi-tiendo un nuevo fichero de bases con la marca “Rectifica-ción”. En este caso, la liquidación inicial será sustituida por la nueva liquidación.

Se podrán rectificar liquidaciones dentro del plazo regla-mentario establecido para su presentación. En este caso, la Tesorería sustituirá la liquidación inicial por la nueva liqui-dación, remitiendo al autorizado los borradores para que los confirme y, de este modo, obtenga los documentos de liqui-dación definitivos.

Si se realizó el ingreso de la liquidación inicial, el autorizado podrá descargar un recibo de liquidación de cotización por diferencias. Llo podrá solicitar a través del servicio corres-pondiente habilitado en la página web de la Seguridad Social (www.seg-social.es)

La diferencia con respecto al modelo actual es que en el Sis-tema RED Internet, para rectificar una liquidación, esta debe anularse y volverse a remitir en su totalidad.

CÓMO SE REFLEJAN LOS DATOS EN EL RECIBO DE LIQUIDACIÓN DE COTIZACIÓN


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RELACIÓN NOMINAL DE TRABADORES (RNT)

Este tipo de fichero será el que utilice la TGSS para informar a los usuarios de las relaciones nominales de trabajadores tras la confirmación total o parcial de las liquidaciones. Sus-tituye al actual Tc2.

Este fichero contendrá las relaciones nominales de trabaja-dores, confirmadas por parte del usuario o de oficio por par-te de la Tesorería. Sustituye al actual documento Tc2.

La relación nominal de trabajadores podrá contener:• La totalidad de los trabajadores de la liquidación (liquida-

ción total).• Solo los trabajadores conciliados (liquidación parcial). Este

caso solo será posible si, después del día 24, se tramita mediante el servicio online una solicitud de borrador y el usuario confirma la liquidación sin tener a todos los traba-jadores conciliados.

¿Cómo se reflejan los trabajadores en la relación nominal de trabajadores?

La información se detalla igual que en el borrador de la rela-ción nominal de trabajadores. La única diferencia radica en que el fichero RNT consolidado contiene la huella de certifi-cación. (Ver cuadro página 3)

| S SERVICIO CAMBIO MODALIDAD DE PAGO

Este servicio online, ya existente en el sistema RED directo, será la única vía para que el usuario modifique la modalidad de pago de las liquidaciones.

En los casos en que sea preciso cambiar la modalidad de pago (de cargo en cuenta a pago electrónico, o viceversa), la Tesorería habilitará un servicio específico de cambio de mo-dalidad de pago a través de su página web www.seg-social.es. El autorizado que se incorpore a este nuevo sistema, si necesita realizar este cambio, deberá conectarse a este ser-vicio, no siendo posible el trámite a través de fichero.

SERVICIO DE COMUNICACIÓN DE DATOS BANCARIOS

Este nuevo servicio online será la única vía para que el usua-rio comunique los datos bancarios asociados al CCC para los trámites de Cargo en Cuenta y Saldos Acreedores (una única cuenta para cada modalidad que puede coincidir).

COMUNICACIÓN DE DATOS BANCARIOS


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SILTRA

SILTRA

SILTRA es una aplicación que permite el intercambio de fi-cheros de cotización (formato XML), afiliación e INSS entre el usuario y la TGSS mediante certificado SILCON.

Transcurrida la prueba piloto del Sistema de Liquidación Directa o Sistema Cret@ realizada con WinCret@, el nuevo sistema de cotización a la Seguridad Social pasa este año a denominarse Sistema de Liquidación Directa de Cotizaciones y usará la aplicación SILTRA, que será obligatoria para todas las empresas a los tres meses de haber recibido una notifi-cación de la TGSS.


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SIMPLIFICACIÓN DE DATOS A COMUNICAR

La existencia de una base de datos única conllevará una sim-plificación de los datos a comunicar por parte de las empre-sas a la TGSS, que únicamente deberán transmitirle aquellos datos que esta no disponga o que no pueda calcular, como, por ejemplo, las horas de trabajadores a tiempo parcial, el importe de formación continua, la subvención por forma-ción, las prestaciones de IT de pago delegado o las bases de cotización.

En la actualidad, con el Sistema Red, las empresas envían información que ya existe en la base de datos de la TGSS, en los ficheros de cotizaciones.

Por ejemplo, en el fichero FAN se envían el código de contra-to o el código de ocupación que las empresas ya han trans-mitido al Sistema de Afiliación en el momento de formalizar el alta o realizar una modificación de datos.

A partir del Sistema de Liquidación Directa, las empresas tan solo deberán comunicar aquella información de la que la TGSS no disponga o no pueda calcular, evitando así la du-plicidad de datos.

En la siguiente tabla comparativa puede comprobar los da-tos que básicamente se transmiten con cada sistema:


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SISTEMA DE DATOS ÚNICO

La TGSS calculará directamente las cotizaciones porque dis-pondrá de una base de datos única que nivelará con orga-nismos como el Servicio Público de Empleo Estatal (SEPE), las mutuas a través de Delt@, el Sistema de Afiliación y el Instituto Nacional de la Seguridad Social, lo cual te permi-tirá conocer la situación del trabajador en todo momento y validar los datos de cotización.

Cada una de las entidades externas que colaboran en este proyecto con la TGSS aportará determinada información que permitirá a la Tesorería conocer, a priori, si los datos de cotización que envían las empresas, dentro del mes de liqui-dación, son correctos. Así, por ejemplo:

• El Servicio Público de Empleo Estatal (SEPE) generará da-tos sobre el contrato de trabajo o expedientes de regula-ción de empleo.

• El INSS o las mutuas de accidentes de trabajo (a través de Delt@) te notificarán datos de incapacidad transitoria.

• El Sistema de Afiliación te confirmará si un trabajador está dado de alta en la Seguridad Social o si se ha acogido a una reducción de jornada por guarda legal.

• La Agencia Tributaria y las Diputaciones Forales comunica-rán las posibles deudas generadas, que impiden a las em-presas aplicarse determinados beneficios.

Este intercambio de información deberá ser constante para el mantenimiento de este Sistema de Datos Único, lo que hará posible la implementación del nuevo Sistema de Liqui-dación Directa.

| T TRAMO

Es cada una de las partes en las que se fracciona un periodo de cotización para la liquidación de cuotas de un trabajador, en la que las condiciones de cotización del trabajador son coincidentes en su totalidad. Las bases de cotización se frac-cionarán en condiciones homogéneas y los tramos se iden-tificarán con las correspondientes fechas de inicio (desde) y de final (hasta).

La cotización a la Seguridad Social, respecto de los traba-jadores por cuenta ajena o asimilados a estos, depende de múltiples factores. La variación de uno de estos parámetros puede determinar una modificación en la base de cotización, tipo de cotización, coeficientes correctores o reductores, de-ducciones o compensaciones de cuotas, o en cualquiera del resto de elementos determinantes de la cuota a ingresar. Si bien hasta ahora, con la confección de ficheros FAN, los pe-ríodos de cotización con condiciones homogéneas se suma-ban a efectos de cotización, con el Sistema de Liquidación Directa los distintos tramos en los que se pueda fraccionar un período de liquidación no se pueden acumular entre sí, aunque las condiciones de cotización de todos ellos sea idénticas, si dichos tramos no son consecutivos o, aun sién-dolos, concurra una situación que determine la generación del correspondiente tramo.

Por ejemplo, supongamos que un trabajador está en IT por accidente de trabajo del 16 al 20 de junio. En esta situación, el trabajador se identifica en el FGA (Fichero General de Afi-liación) con la peculiaridad de cotización 23, y la empresa debe tramitar el parte de baja médica mediante la comuni-cación del fichero FDI.


A


¿Cómo se refleja esta información actualmente en el fi-chero FAN del Sistema Red?

Se muestran dos segmentos: uno con 26 días de alta y otro con 4 días de IT:


A


¿Cómo se reflejará esta información en el fichero XML co-nel Sistema de Liquidación Directa?

• Se mostrarán 3 tramos:• Tramo 1: del 01/06/2014 al 16/06/2014• Tramo 2: del 17/06/2014 al 20/06/2014• Tramo 3: del 21/06/2014 al 30/06/2014

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XML

Es el nuevo formato de los ficheros de cotizaciones, que sustituye el formato TXT o de fichero plano que se utiliza actualmente.

Los ficheros de intercambio que se utilizarán a partir del nuevo sistema tendrán formato XML. No obstante, la impre-sión de documentos definitivos RNT y RLC la podrá obtener en formato papel, como hasta ahora.

Uno de los objetivos principales que persigue la Tesorería con la puesta en marcha de este sistema es la facturación proactiva. Por ello, apuesta por la eliminación total de so-porte papel y necesidad de atención presencial, ofreciendo un procedimiento integral a través de servicios dinámicos y telemáticos.

Sin embargo, por el momento, las comunicaciones de fiche-ros de afiliación, partes de IT y ficheros CRA mantienen el mismo formato plano utilizado actualmente.

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