curs online management bancar

7/22/2019 CURS ONLINE MANAGEMENT BANCAR

1/129

MANAGEMENT BANCAR

suport de curs pentru IFR/ID

Autor:Prof.univ.dr. Dan [email protected]

Bucureti2012


2/129


3/129


4/129

1

CUPRINS

pag.

Ghid de studiere a cursuluiScopul cursuluiStructura cursuluiStudiul cursului

EvaluareaOportunitiAlte instrumente pentru studiuSpecificaii tehnice

Cursul 1. Repere conceptualeSistemul bancar din RomniaActiviti specifice instituiilor de credit

Cursul 2. Managementul riscurilor bancareRiscurile bancare; definiii i clasificriReglementri privind riscurile bancare

Proceduri i politici utilizate n managementul riscului

Cursul 3. Instrumente, produse si servicii bancareInstrumente bancareProduse i servicii bancare concept i structurPrincipalele categorii de produse i servicii bancare

Cursul 4. Sisteme de pli i decontareSistemul de pli i importana sa economicSistemul de compensri i decontri interbancare

Cursul 5. Managementul trezoreriei

Trezoreria - concept i spaii de operarePiaa monetari relaiile instituiilor de credit cu banca centralManagementul lichiditiiRezervele minime obligatorii

Cursul 6. Capitalul bancarCapitalul bancar; funcii i structurAdecvarea capitalului i semnificaia ei n privina limitrii riscului

Cursul 7. Managementul operatiunilor cu depoziteDepozitele bancare i gestiunea acestoraGarantarea depozitelor bancare

Cunoaterea clientelei i prevenirea splrii banilor murdari

3333

4555

77

11

151522

26

34344042

464649

54

54556367

727275

797981

83


5/129

2

Cursul 8. Managementul operatiunilor de creditareCreditul bancar; tipologia creditelorCoordonate de bazprivind operaiunile de creditare bancarMetode de analizutilizate n fundamentarea deciziei de creditareDecizia de creditare i administrarea creditului

Cursul 9. Managementul operatiunilor valutare

Poziia de schimb: indicatori i utilitatea ei n monitorizarea risculuivalutarOperaiuni valutare pentru clienii bncilorOperaiuni de schimb valutar; swap-ul valutar

Cursul 10. Venituri i performane bancareMarja de dobnd- principala sursde venituri a bncilorEvaluarea i analiza performanelor bancare

Rezultatele testelor-gril

89899194

101

106

106

108109

114114119

126


6/129

3

GHID DE STUDIERE A CURSULUI

Bine ai venit la acest curs de nvmnt la distan privindmanagementul bancar !

Scopul cursuluiCursul i propune sofere, n primul rnd studenilor care se pregtesc

s devin specialiti n domeniul economic i financiar, cunotinele necesarepentru nelegerea i familiarizarea cu principalele repere ale sistemului bancar,precum i cu cele mai importante teorii i metode de analiz, prevenire icontrol al riscurilor bancare, privite att n individualitatea lor ct i dinperspectiva globala riscului sistemic.

De asemenea, sunt prezentate modalitile de fundamentare a deciziilorpentru fiecare categorie de operaiuni bancare, n ideea controlului riscurilor,precum i criteriile de evaluare a performanelor instituiilor de credit.

Prin coninutul de idei teoretice i al utilitii practice, lucrarea seadreseaz, n egal msur, tuturor celor care doresc s-i mbogeasccunotinele n acest domeniu i poate fi de folos oricrei persoane ce dorete o

nelegere a fenomenelor i proceselor specifice managementului bancar.

Structura cursuluiAm structurat cursul n 10 uniti de nvare (seciuni, lecii), iar durata

de asimilare a fiecrei seciuni este indicatla nceputul acesteia.Fiecare unitate de nvare ncepe prin prezentarea obiectivelor i

descriptorilor seciunii n cauz, informaii care au drept scop formareaunei imagini despre ceea ce studenii vor nva pe parcursul seciunii,indicnd totodat cunotinele, competenele i abilitile de care vordispune dupparcurgerea acesteia.

La finalul fiecrei lecii sunt prezentate o serie de ntrebri pentru

verificarea cunotinelor acumulate, precum i testele-grilaferente unitii denvare respective.Cursul se poate parcurge att n ntregime, respectnd ordinea leciilor,

ct i parial, prin studierea numai a acelei pri pe care o considerai util.Pentru evaluarea finaleste, ns, necesarparcurgerea tuturor leciilor

i efectuarea exerciiilor practice i a testelor-grilpropuse spre rezolvare.

Studiul cursuluiEstimm cdurata medie de studiere a cursului va fi de 30 de ore. n

mod normal, se considercun asemenea curs se poate studia aproximativ 10ore pe sptmn, deci este de ateptat ca studiul sdureze circa 3 sptmni, ntimp ce pentru examen ar mai fi necesar circa o sptmn.


7/129

4

Nu fii ngrijorai dac, la nceput, unii termeni vi se par necunoscui,deoarece ei vor fi explicai n leciile din cadrul cursului. Nivelul cursului esteastfel gndit pentru a fi utilizat de persoane ca dumneavoastr, ce vor lucra nacest domeniu, sau care vor fi poteniali apropiai de acesta.

Este de dorit s studiai leciile pe calculator sau din manual. Totodatsuntei invitai srspundei la ntrebrile de autoevaluare, sefectuai lucrrilei exerciiile practice. Dacntr-o anumitlecie se regsesc referine ctre alte

resurse i materiale tiprite sau n format electronic, pe Internet, vsugerm sle parcurgei.Aa cum am artat anterior, fiecare seciune ncepe prin prezentarea

cunotinelor, competenelor i abilitilor pe care le cptai dup studierearespectivului material. Citii-le la nceput pentru a vface o imagine despre ceeace vei nva i mai citii-le la sfritul leciei pentru a vasigura c ai atinsaceste obiective.

Pentru a testa cunotinele asimilate avei la dispoziie o serie dentrebri, teste i exerciii practice. Acestea sunt menite s v ajute s fiiconvini c ai asimilat cunotinele prezentate. Testai-v cunotinele doardupce parcurgei lecia i nu vuitai la rspunsuri dect dacai epuizat toateposibilitile de a rspunde de unul singur la acea ntrebare sau problem.

Subliniem caceste teste sunt pentru uzul personal, atta vreme ct rspunsurilepe care le dai sunt vzute doar de dumneavoastr.Noi am ncercat sfacem materialele de curs ct mai clare cu putin,

dar este inevitabil sgsii unele pri mai greu de neles dect altele. n cazuln care dorii un ajutor suplimentar nu ezitai s cerei acest lucru att de lacadrele didactice i tutorii pe care-i avei la curs i la activitile de seminar ilaborator. n msura posibilitilor, noi, autorii v rspundem la solicitriledumneavoastr.

Pe durata cursului putei transmite ntrebrile prin e-mail titularuluicursului, la adresa indicat. Rspunsurile le vei primi n aproximativ dou-treizile pe adresa dvs. de e-mail.

EvaluareaExamenul final va consta dintr-un test grilcu 20 de ntrebri irspunsuri multiple, precum i din susinerea, n ziua testrii finale, aunui proiect/referat/eseu.

nainte de examen pstrai-v circa o sptmn n care s revedeimaterialele studiate i exerciiile practice pe care le-ai realizat prin studiuindividual. Totodat parcurgei nsemnrile luate n sala de curs, la seminariisau n laboratoare.

Nu n ultimul rnd, mprtii experiena dumneavoastrcu ali colegidin grupsau alte cunotine care studiazsau au studiat aceastdisciplin.

Succes!!!


8/129

5

OportunitiDup ncheierea programului de studii, acest curs v ofer accesul pe

piaa forei de muncn ocupaii din domeniul financiar1,de exemplu:- administrator credite- agent de compensare- analist bancar- analist credite

- consilier financiar-bancar;- consultant bancar- economist banca- expert financiar-bancar- inspector financiar-bancar;- ofier bancar (credite, marketing, produse si servicii bancare)- proiectant produse bancare- referent bancar.- specialist control risc- trezorier

Ctigul pe care l-ai putea obine din practicarea acestor meserii sepoate situa n intervalul: 200-800 euro/lun

Alte intrumente pentru studiuLa prezentul curs se adaug suportul electronic pe CD i web site-ul

http://www.elearning.ueb.roAtt pe CD, ct i pe site-ul dedicat disciplinei de Management bancar

putei gsi alte aplicaii foarte utile n aprofundarea cunotinelor acumulate dincursul tiprit.

Specificaii tehniceWeb-site-ul cursului este realizat spoatfi vizualizat cu un minim de

cerine tehnice. V rugm s reinei c suportul tehnic poate fi oferit deadministratorul cursului doar dacsunt ndeplinite aceste cerine minime.

Cerine minimale pentru PC:Hardware:Pentium Procesor sau echivalent, 500 MHzMemorie de 512 MB RamSpaiu pe hard-disk de 10 Mb.Conexiune la Internet

Software:Windows 98, XP, NT or 2000, Vista, Win7Acrobat ReaderMicrosoft Internet Explorer 6 (or later)E-mail

1

Conform Clasificrii Ocupaiilor din Romnia (COR)


9/129

6


10/129

7

Cursul 1. REPERE CONCEPTUALEDurata medie de parcurgere recomandat: 1,5 ore

Obiectivele cursului- prezentarea principalelor categorii de instituii care formeazarhitectura

sistemului bancar;- delimitarea funciunilor i activitilor bancare de alte activiti din sfera

comercial;

Coninutul cursului- Sistemul bancar din Romnia- Activiti specifice instituiilor de credit- ntrebri de verificare- Teste gril

1.1. Sistemul bancar din Romnian literatura de specialitate regsim mai multe noiuni prin care se

denumete ansamblul instituiilor care opereazpe segmente specifice ale pieeifinanciare, cuprinznd piaa monetar, piaa valutar i piaa creditului, dintre

care cele mai utilizate sunt noiunile de sistem bancari aparat bancar.Evident c ntre cele dou concepte exist o relaie de incluziune,sistemul bancar cuprinznd i ansamblul relaional dintre instituiile ceformeazaparatul bancar, ansamblu dominat de operaiile i tranzaciile activei pasive desfurate de entitile componente.

Din punctul de vedere al funciunilor specifice i al modului departicipare la activitile sistemului, aparatul bancar poate fi structurat n treimari categorii de instituii:

- instituii de credit;- instituii conexe;- instituii de reglementare i supraveghere.

Noiunea de instituie de credit este specific Uniunii Monetare

Europene i grupeaz, la rndul ei, o serie destul de largde entiti, dintre careenumerm: bncile universale, bncile mutuale sau cooperativele de credit,casele de economii, casele de credit municipal i alte instituii specializate.

Dacmodelul bncii universale, ca instituie ce ofero gamdiversicompletde servicii financiare, este predominant n Europa continental, spaiulanglo-american este caracterizat printr-o specializare mult mai strict ainstituiilor bancare, model care se aplic- cu unele specificiti - i n Japonia.

Chiar i pentru rile n care bncile universale predomin, termenul deuniversal nu trebuie considerat ntr-o accepiune fetiizant, ntruct i n acestcaz putem vorbi despre o anumitdiversitate instituional.

Profesorul Costin Kiriescu definete, n funcie de specificulactivitilor desfurate, urmtoarele categorii de bnci [3]:


11/129

8

- bnci de afaceri, care se ocup- n principal -cu investirea depunerilorpe termen lung, primite de la clieni, n participaii la ntreprinderileexistente sau n formare, contribuind astfel la crearea i reorganizareade mari ntreprinderi;

- bnci de depozit (bnci comerciale), axate pe colectarea depunerilor lavedere sau pe termen scurt, orict de mici i de numeroase, pe care lefructific prin acordarea de credite cu scadene foarte apropiate att

industriei, ct i comerului;- bnci electronice, care utilizeazserviciile calculatorului electronic n

operaiunile obinuite efectuate;- bnci industriale, care i procur fondurile pe baza unor forme de

economisire pe termen lung (engl. investment share) i acordcreditepe termene, de asemenea, mai ndelungate, ntreprinderilor industriale.Ali autori [2], studiind procesul de globalizare financiar care se

traduce prin emergena progresiva unei industrii bancare mondiale, definescmai multe modele de banc, dintre care amintim:

- modelul bncii dividende, propus n 1995 de ctre Henry de Carmoy, alcrui obiectiv prioritar este rentabilitarea fondurilor proprii;

- modelul bncii fragmentate, al crui autor L. Bryan opteaz spre o

separare completa activitilor de depozit i creditare, diferitele funciiale unei bnci urmnd a fi exercitate de entiti juridice distincte, carealctuiesc - de sine stttor - o banc;

- modelul bncii la distan, care va afecta relaia banc-clieni prinutilizarea unor instrumente intermediare specifice tehnologiei informaiilor;

- modelul bncii virtuale, care va antrena distanarea clientului fa debanc i depersonalizarea relaiilor cu clienii, facilitnd migraiaconsumatorilor.O altstructurare a bncilor poate fi realizatn funcie de domeniile de

specializare generate de predominana diferitelor categorii de operaiuni. Vomdistinge, n acest sens:

- bnci specializate n operaiuni de retail, caracterizate printr-un numr

mare de clieni, operaiuni frecvente i de valori relativ reduse,comisioane i taxe nedifereniate, produse standardizate, marjridicati costuri operaionale semnificative;

- bnci specializate n operaiuni de tip corporate, avnd ca specific: oclientelredusnumeric, operaiuni de valoare mare, comisioane i taxenegociabile, servicii i produse adecvate, marj redus, intervenieconsistentpe piaa interbancari pe pieele internaionale;

- bnci specializate n activiti dedicate (private banking), care seadreseaz - n principal - marilor fonduri de pensii, funda iilor iclienilor cu proprieti numeroase i a cror dedicare instituionalinclude activiti de consulting i sintezinformaional;

- bnci specializate n activiti de investiii financiar-bancare

(investment banking), caracterizate printr-o penetrare semnificativ a


12/129

9

pieei de capital i prin dezvoltarea aciunilor de marketing financiar-bancar, asigurnd clienilor inclusiv relaii de parteneriat n afaceri;

- bnci specializate n activiti de asigurri bancare (insurancebanking), care utilizeaz att produse proprii, ct i produse ale unorcompanii de asigurri cu care se stabilesc relaii de parteneriat.Potrivit legislaiei bancare n vigoare, n Romnia pot fi autorizate s

desfoare activiti bancare patru categorii de instituii de credit, ale cror

elemente definitorii sunt atragerea de depozitesau alte fonduri rambursabile dela public i plasarea disponibilitilor sub form de credite n nume i contpropriu. Acestea sunt:

- bncile comerciale romneti i sucursalele bncilor strine;- organizaiile cooperatiste de credit;- instituiile emitente de monedelectronic;- bncile de economii pentru domeniul locativ;- bancile ipotecare.

Din gama instituiilor conexesistemului bancar se pot enumera:- fondurile de garantare a depozitelor;- societile de transfer de fonduri i decontare;- fondurile de garantare a creditelor.

Scopul Fondului de garantare a depozitelor n sistemul bancar esteacela de a garanta rambursarea depozitelor constituite la societile bancare dectre deponeni persoane fizice, potrivit condiiilor i limitelor stabilite n legeasa de funcionare. Societile bancare autorizate s primeasc fonduri de lapersoane fizice n conformitate cu prevederile legii bancare sunt obligate sparticipe la constituirea resurselor financiare ale Fondului de garantare.

Fondul compenseaz plata depozitelor atunci cnd acestea devinindisponibile, respectiv de la data prevzut n hotrrea judectoreascdefinitivi executorie de ncepere a procedurii falimentului bncii. n acelaitimp, fondul se subrogn drepturile deponenilor pentru o sumegalcu plilepe care le-a efectuat pentru depozitele garantate.

n Romnia, transferul de fonduri ntre instituiile de credit, ntre

instituiile de credit i Banca Naionala Romniei, ntre instituiile de credit iTrezoreria statului, ntre Trezoreria statului i Banca Naional a Romniei,ntre instituiile de credit i casele de compensaii interbancare i/sau titulariiconturilor de decontare autorizai de Banca Naional a Romniei, precum idecontarea fondurilor se efectueazde ctre Societatea Naionalde Transfer deFonduri i Decontri - TransFonD S.A., n calitatea sa de agent al BnciiNaionale a Romniei, n numele i pe contul Bncii Naionale a Romniei.

n calitate de agent al Bncii Naionale a Romniei, TransFond asiguractivitatea de eviden a garaniilor aferente decontrii operaiunilor compensatemultilateral i bilateral, a operaiunilor cu valori mobiliare i a celor cu carduri n lei.

Fondurile de garantare a creditelorau ca principal obiect de activitateasigurarea parial a garaniilor directe i indirecte aferente creditelor

contractate de ntreprinzatori, n vederea sprijinirii acestora n realizarea


13/129

10

criteriilor de eligibilitate pentru obinerea creditelor necesare i a minimizriicosturilor aferente.

Fondul Romn de Garantare a Creditelor pentru ntreprinztorii Privaia fost constituit iniial cu sprijinul statului - prin intermediul Ageniei Naionalepentru Privatizare i Dezvoltarea ntreprinderilor Mici i Mijlocii - ca societatecomercialpe aciuni, prevederile statutare permind extinderea acionariatuluiprin includerea de societi comerciale bancare i de asigurare, a unor

organisme neguvernamentale, romne i strine, precum i a ageniloreconomici romni sau strini.Fondul de Garantare a Creditului Rural este organizat pe aceleai repere

funcionale, adaptate desigur - la specificul potenialilor si clieni. El seadreseaza IMM-urilor care solicit credite n lei sau n valut de la bncicomerciale i nu dein garanii materiale suficiente. Garania emisde Fond sepoate utiliza n procesul de negociere a creditelor la bancile cu care Fondul arencheiate convenii de mprire a riscului.

Fondul naional de garantare a creditelor pentru ntreprinderile mici imijlocii a fost nfiinat tot ca o societate comercialpe aciuni, de ctre Ministerulpentru ntreprinderile Mici i Mijlocii i Cooperaie, n calitate de reprezentant alstatului n exerciiul tuturor drepturilor i ndeplinirea tuturor obligaiilor ce i revin

n calitate de acionar unic. El are ca obiect de activitate exclusiv garantareacreditelor sau a altor instrumente de finanare care pot fi obinute de ctrentreprinderile mici i mijlocii de la bncile comerciale ori din alte surse.

n ceea ce privete instituiile de reglementare i supraveghere, rolulprimordial i revine Bncii Naionale a Romnieicare, potrivit Statutului su,rspunde de autorizarea i supravegherea prudenialbancar, n cadrul politiciigenerale a statului, urmrind funcionarea normal a sistemului bancar iparticiparea la promovarea unui sistem financiar specific economiei de pia.

n cadrul politicii sale monetare, valutare, de credit i pli, BancaNaionala Romniei poate acorda bncilor credite garantate, pe termene ce nupot depi 90 de zile.

Banca Naional a Romniei deschide cte un cont curent pentru

Trezoreria statului, pentru fiecare banci pentru fiecare sucursala unei bnci- persoanjuridicstrin, autorizatsfuncioneze n Romnia.Banca Naional a Romniei emite reglementri generale privind

instrumentele de plat, coordoneaz i supravegheaz sistemele de pli deinteres naional i stabilete msurile necesare pentru prevenirea i eliminareaoricrei situaii care pericliteazbuna funcionare a sistemelor de pli. Ea poateasigura, de asemenea, servicii de compensare, depozitare i plat prinintermediul conturilor deschise n evidenele sale.

n contextul interdependenei diferitelor segmente ale pieei financiare,Comisia Naional a Valorilor Mobiliare colaboreaz cu Banca Naional aRomniei i cu alte autoriti i instituii publice n vederea ndeplinirii obiectivelorprevzute de lege. Atribuiile sale n domeniul bancar privesc, fr a se limita la


14/129

11

acestea, reglementarea, autorizarea i supravegherea activitii bncilor n calitatede depozitar al organismelor de plasament colectiv n valori mobiliare.

Trebuie reinut faptul c- n afarde depozitarea activelor fondurilor deinvestiii i societilor de investiii, distribuirea de titluri de participare lafonduri de investiii i aciuni ale societilor de investiii - bncile au dreptul stranzacioneze, n cont propriu sau n contul clienilor, cu contracte futures ioptions, instrumente avnd la baz cursul de schimb i rata dobnzii, valori

mobiliare i alte instrumente financiare. Ele pot, de asemenea, s efectuezeoperaiuni de intermediere n oferta de valori mobiliare i alte instrumentefinanciare, prin subscrierea i plasamentul acestora ori prin plasament i spresteze serviciile aferente, s administreze portofoliile clienilor i s ofereconsultan legat de aceasta, sau s pstreze n custodie i s administrezevalori mobiliare i alte instrumente financiare. Toate aceste operaiuni permisebncilor fiind specifice pieei de capital, este firesc ca ele sse desfoare subautoritatea CNVM.

n acelai context i innd seama de parteneriatul care se realizeaz nderularea activitilor de tip bancassurance, Comisia de Supraveghere aAsigurrilor colaboreaz i ea la supravegherea sectorului bancar, evident pedomeniul ei concret de reglementare, autorizare i control.

Mai recent, Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Privateafost mputernicit, prin legea ei de nfiinare, s intervin n calitate desupraveghetor specializat, n legturcu calitatea de depozitar al fondurilor depensii pe care o dein bncile comerciale.

1.2.Activiti specifice instituiilor de creditLa o privire, fie ea i fugitiv, a istoriei sistemului bancar se pot

identifica trei coordonate perene de aciune ale entitilor componente, constndn atragerea de resurse, finanarea prin intermediul creditelor i efectuareatransferurilor monetare.

Detalierea acestor coordonate, n contextul evoluiei fireti a instituiilorde credit, ne poate configura ceea ce astzi numimfunciile principaleale unei

bnci i anume:- atragerea mijloacelor bneti temporar disponibile ale clienilor nconturile deschise de ctre acetia;

- acordarea de credite pe diferite termene i efectuarea altor tipuri deplasamente;

- gestiunea riscurilor specifice sistemului bancar;- emiterea de moned i punerea ei n circulaie (moned de hrtie i

divizionar; monedde cont);- efectuarea de viramente ntre conturile deschise la alte bnci i a plilor

n numerar;- emiterea i cumprarea de instrumente de credit i a altor titluri

negociabile;

-

vnzarea-cumprarea de valuti alte operaiuni valutare;


15/129

12

- sinteza informaiilor privind micrile de fonduri i de valute;- asisteni consultanfinanciar-bancar.

Desigur c, innd cont i de specificitile instituiilor de credit prezentaten subcapitolul anterior, gama de operaiuni poate fi extinssau limitat, diferenelede la o arla alta i de la o perioadla alta innd, n special, de politicile naionalen domeniu i de cerinele integrrii economice internaionale.

Potrivit legislaiei romneti n vigoare, bncile pot desfura, n limita

autorizaiei acordate de ctre banca central (Banca Naional a Romniei),urmtoareleactiviti:a. atragere de depozite i de alte fonduri rambursabile;b. contractare de credite, incluznd printre altele: credite de consum,

credite ipotecare, finanarea tranzaciilor comerciale, operaiuni defactoring, scontare, forfetare;

c. leasing financiar;d. servicii de transfer monetar;e. emitere i administrare de mijloace de plat, cum ar fi: cri de credit,

cecuri de cltorie i altele asemenea, inclusiv emitere de monedelectronic;

f. emitere de garanii i asumare de angajamente;

g. tranzacionare n cont propriu sau n contul clienilor, n condiiile legii, cu:- instrumente ale pieei monetare, cum sunt: cecuri, cambii, bilete laordin, certificate de depozit;

- valut;- contracte futures i options;- instrumente avnd la bazcursul de schimb i rata dobnzii;- valori mobiliare i alte instrumente financiare;

h. intermediere, n condiiile legii, n oferta de valori mobiliare i alteinstrumente financiare, prin subscrierea i plasamentul acestora ori prinplasament i prestarea de servicii aferente;

i. acordare de consultancu privire la structura capitalului, strategia deafaceri i alte aspecte legate de aceasta, consultan i prestare de

servicii cu privire la fuziuni i achiziii de societi comerciale;j. intermediere pe piaa interbancar;k. administrare de portofolii ale clienilor i consultanlegatde aceasta;l. pstrare n custodie i administrare de valori mobiliare i alte

instrumente financiare;m. prestare de servicii privind furnizarea de date i referine n domeniul

creditrii;n. nchiriere de casete de siguran.

Bncile pot desfura, n limita autorizaiei acordate, i alte activitipermise de legislaia n vigoare, cum ar fi: depozitarea activelor fondurilor deinvestiii i societilor de investiii, distribuirea de titluri de participare lafonduri de investiii i aciuni ale societilor de investiii, acionarea ca operator

al arhivei electronice de garanii reale mobiliare, operaiuni cu metale i pietre


16/129

13

preioase i obiecte confecionate din acestea, operaiuni n mandat, servicii deprocesare de date, administrare de baze de date ori alte asemenea servicii pentruteri, participare la capitalul social al altor entiti.

Bncile pot presta servicii auxiliare sau conexe legate de activitiledesfurate, cum ar fi: deinerea i administrarea de bunuri mobile i imobilenecesare desfurrii activitii sau pentru folosina salariailor, i pot efectuaorice alte activiti ori operaiuni necesare pentru realizarea obiectului de

activitate autorizat, fra fi necesarincluderea lor n autorizaia acordat.Dei nu se circumscriu specificului activitii bancare, instituiile de creditpot desfura i operaiuni cu bunuri mobilei imobile, cum ar fi, de pild:

a. operaiuni necesare desfurrii activitii, potrivit legislaiei n vigoare;b. operaiuni cu bunuri mobile i imobile destinate perfecionrii pregtirii

profesionale a salariailor, organizrii unor spaii de odihni recreeresau asigurrii de locuine pentru salariai i familiile acestora;

c. nchiriere de bunuri mobile i imobile ctre tere pri, cu condiia cavaloarea bunurilor mobile i imobile nchiriate snu depeasc5% dinfondurile proprii ale bncii i ca totalul veniturilor obinute din acesteoperaiuni snu depeasc5% din totalul veniturilor bncii, mai puinveniturile obinute din aceste operaiuni; aceste niveluri pot fi depite

n cazuri bine justificate, numai cu aprobarea Bncii Naionale aRomniei;d. operaiuni cu bunuri mobile i imobile dobndite ca urmare a executrii

silite a creanelor bncii.Bunurile mobile i imobile dobndite n urma executrii silite a

creanelor bncii trebuie sfie vndute de ctre bancn termen de un an de ladata dobndirii, dac aceste bunuri nu sunt utilizate pentru desfurareaactivitii curente. Pentru motive justificate, termenul poate fi prelungit cuaprobarea Bncii Naionale a Romniei.

Dei se insistpe caracterul exhaustiv al activitilor permise, pentru aprentmpina orice interpretare neconform cu spiritul normelor n vigoare,legea prevede explicit o serie de interdicii, rezultnd, probabil, din experiena

departamentului de supraveghere.Astfel, sunt interzise urmtoarele categorii de activiti:a) operaiuni cu bunuri mobile i imobile, cu excepia celor reglementate,

aa cum s-a artat mai sus;b) gajarea propriilor aciuni n contul datoriilor bncii;c) acordarea de credite sau furnizarea altor servicii clienilor, condiionat

de vnzarea sau cumprarea aciunilor bncii;d) acordarea de credite garantate cu aciunile emise de banc;e) primirea de depozite, titluri sau alte valori, cnd banca se afl n

ncetare de pli;f) acordarea de credite condiionat de acceptarea de ctre client de alte

servicii care nu au legturcu operaiunea de creditare respectiv.


17/129

14

Bibliografie1) D. Constantinescu,Management bancar, Editura Mustang, Bucureti, 20092) N. Dardac, T. Vcu,Moned- Credit 2, Editura ASE, Bucureti, 20033) C. C. Kiriescu, E. M. Dobrescu, Bncile - Micenciclopedie, Editura

Expert, Bucureti, 1998

ntrebri pentru verificarea cunotinelor acumulate (autoevaluare)

- Care sunt elementele definitorii ale instituiilor de credit ?- Care sunt principalele instituii de credit reglementate n legislaiabancarromneasc?

- Enumerai principalele categorii de instituii conexe sistemului bancar.- Specificai diferena dintre Banca Naional a Romniei i celelalte

instituii de reglementare i supraveghere.- Care sunt principalele categorii de activiti desfurate de instituiile de

credit ?- Exemplificai activitile interzise instituiilor de credit.

Teste gril(rspunsurile corecte se gsesc la sfritul suportului de curs)1. Elementele definitorii ale instituiilor de credit sunt:

a. Atragerea de depozite i operaiunile de compensareb. Atragerea de depozite i operaiunile de leasingc. Atragerea de depozite i acordarea de credited. Acordarea de credite i operaiunile de compensaree. Acordarea de credite i operaiunile de casierie bancar

2. Societile de leasing fac parte din categoria:a. Instituiilor de creditb. Instituiilor conexe sistemului bancarc. Instituiilor de reglementare i supraveghered. Instituiilor financiare non-bancaree. Instituiilor non-financiare

3. Care dintre urmtoarele instituii nu pot fi autorizate sdesfoare

activiti bancare, potrivit legislaiei romneti ?a. Organizaiile cooperatiste de creditb. Bncile de investiiic. Bncile de economisire i creditare n domeniul locativd. Bncile de credit ipotecare. Instituiile emitente de monedelectronic

4. Instituiile de credit pot desfura:a. Numai activiti pe pieele financiare reglementateb. Numai activiti pe piaa monetari piaa valutarc. Orice tip de activiti financiared. Activitai de asigurri i pe piaa de capitale. Numai activitile prevzute n legislaia bancar


18/129


19/129

16

Pornind de la principalii factori generatori de risc, n literatura despecialitate s-au conturat mai multe tipologii, bazate pe gruparea diferitelorcategorii de risc n funcie de modul concret de manifestare a acestora.

Astfel, pornind de la variaia rentabilitii capitalului (ROE), factorii derisc se pot structura dupcum urmeaz[5]:

Ali autori discern ntre riscurile proprii oricrei ntreprinderi (de

organizare, de material i de mediu ambiental) i riscurile bancare clasiceaferente parteneriatului (de credit, al lichiditii, al dobnzii), la care mai adaugriscul de pia, riscul de schimb, riscul de solvabilitate al bncii i riscurileoperaionale.

Fr pretenia de a epuiza definitiv acest subiect, n cele ce urmeazvom opta pentru urmtoarea structur:

a) Riscuri generale de intreprindere, a cror manifestare n sistemulbancar nu difer n mod substanial fa de alte genuri de companii.Acestea pot fi, la rndul lor, detaliate n:- riscul aferent strategiei;- riscul de organizare;- riscul tehnologic (material);

- riscul de afiliere (de subordonare).b) Riscuri comune oricrei ntreprinderi, dar care - n sistemul bancar - semanifest mai acut, sau n forme specifice, din rndul crora vommeniona:- riscul de solvabilitate;- riscul de pia;- riscul operaional;- riscul de reglementare;- riscul reputaional.

c) Riscuri bancare aferente parteneriatului, cunoscute i sub numele deriscuri de contrapartid, de bilan, sau de portofoliu, structurate nurmtoarele categorii:-

riscul de lichiditate;

Risc de bilan, Risc de creditare

sau de portofoliu Riscul ratei dobnziiRisc de lichiditate

Risc Risc valutar(variaia Risc de reglementare

rentabilitii Risc tehnologiccapitalului - Risc de eficiena

- ROE) operrii Riscul evaziuniiRisc strategic capitalului prinRisc de afiliere inflaie


20/129

17

- riscul de creditare (sau, mai general, riscul de plasament);- riscul ratei dobnzii;- riscul valutar.Este de menionat faptul c ntre categoriile enumerate mai sus exist

numeroase relaii de interdependen, bazate pe faptul corice produs, serviciu,sau activitate pot expune banca la riscuri multiple.

Nu vom insista asupra riscurilor generale de ntreprindere, ele fiind

studiate i n cadrul altor discipline, ci ne vom opri asupra celorlalte doucategorii, a cror relevan pentru mediul bancar ne oblig s le tratm ncuprinsul lucrrii de fa.

Riscul de solvabilitate are ca baz de referin (in)capacitatea de aacoperi angajamentele privind resursele atrase pe seama capitalului propriu sau,la modul general, nivelul de acoperire final a pasivelor existente prin activevalorificabile. Materializarea lui poate conduce la imposibilitatea acopeririidin fondurile disponibile a eventualelor pierderi. Pe cale de consecin ,dimensiunea riscului de solvabilitate depinde att de nivelul fondurilor propriidisponibile, ct i de mrimea i gradul de risc al plasamentelor efectuate [1].Specificitatea sa pentru mediul bancar este dat de ecartul semnificativ ntresumele atrase de ctre entitile bancare i dimensiunea fondurilor proprii.

Probabilitatea de insolvabilitate a unei bnci se determin pe bazaindicatorului de risc - g, avnd ca ipotezde lucru distribuia normala veniturilor:

( )

S

EMROAE

g

1+

= , n care:

- E(ROA) este venitul prognozat din active;- EM este gradul de ndatorare;- S este abaterea standard a rentabilitii activelor (ROA).Dispunerea indicatorilor n cadrul formulei de mai sus arat c

probabilitatea de insolvabilitate este invers proporional cu dimensiuneaindicatorului de risc g.

Riscul de piase referla evoluiile nefavorabile ale valorii de piaapoziiilor unei bnci i este generat de instabilitatea unor parametri specifici denatura dobnzilor, cursurilor de schimb, a indicilor bursieri .a. Msurainstabilitii factorilor de mai sus poart numele de volatilitate. Bncileparticip, n cadrul funcionrii lor, pe mai multe segmente ale pieei financiare(monetar, valutar, a creditului, de capital, asigurri). n plus, prin intermediulclientelei i partenerilor de afaceri, ele sunt supuse influenelor din alte categoriide piee, cum ar fi - de pild- bursele de mrfuri.

Pornind de la internaionalizarea tot mai accentuat a pieelorfinanciare, numeroi autori includ n aceast categorie i riscul de ar,determinat de mediul economic, social i politic al rii mprumutatului.

Riscul de ar este evident n cazul acordrii de mprumuturi externeguvernelor sau diferitelor agenii guvernamentale, n special atunci cnd aceste


21/129

18

mprumuturi sunt negarantate i trebuie avut n vedere n toate cazurile n carese acordun mprumut extern, indiferent dacmprumutatul este entitate de statsau privat.

Riscul operaional, determinat de calitatea funcionrii structurilororganizatorice ale companiei comport o monitorizare special n cadrulinstituiilor de credit i a celor conexe (ex. TransFond), innd cont de faptul cacestea opereaz cu precdere asupra resurselor clienilor. Evident c avem n

vedere att sistemul de transfer al fondurilor ct i modul de operare a diferitelorinstrumente de platn back office-ul bncilor, ntruct aa-numitele scurtcircuiteinterne pot determina pierderi datorate erorii, fraudei, eecului de a realiza oaciune la timp sau altor forme de a compromite n vreun fel interesele bncii

Riscul de reglementare, numit i riscul legalpornete de la realitateainstabilitii cadrului legislativ referitor la activitatea bancar, inclusiv anormelor n materie i a altor elemente de legislaie secundar. Bncile suntsensibile la acest risc mai cu seam atunci cnd se implic n noi tipuri detranzacii sau n situaia n care participarea celeilalte pri contractuale la oanumit tranzacie nu este reglementat. Tot aici putem include riscul unorevaluri incorecte a elementelor de activ i pasiv, pornind de la avize juridicesuperficiale, sau de la norme ambigue ori contradictorii.

Riscul reputaional semnific deprecierea calitii semnturii (arating-ului) i se poate converti uor ntr-o criz de imagine. El poate firezultatul unui eec operaional, a nerespectrii legilor i reglementrilor, aefectului de halou legat de reputaia managerilor, dar i a unei campanii de presnegative. Riscul reputaional este deosebit de periculos, avnd n vedere faptulc natura activitii bancare reclam meninerea ncrederii depuntorilor, acreditorilor i a celorlali operatori pe pia, n vederea participrii n condiiinormale la circuitul financiar.

Riscul de lichiditatese referla dificultatea de a procura, n timp util ila costuri rezonabile, resursele necesare pentru onorarea angajamentelor iobligaiilor bncii la un moment dat. Pierderile asociate acestui tip de risc se potdatora unor costuri excesive pentru procurarea lichiditii de pe pieele

ofertante, scontrii precipitate a unor plasamente altminteri profitabile, dar isanciunilor bncii centrale, spre exemplu, pentru nerespectarea niveluluirezervelor minime obligatorii. n cazuri extreme, insuficiena lichiditilor poateconducechiarla insolvabilitatea bncii.

Un element favorizant n apariia riscului de lichiditate l reprezintfaptul c activele instituiilor de credit au, de regul, o lichiditate mai redusdect cea aferent pasivelor. Din acest motiv i lund n calculinterdependenele multiple ntre componentele sistemului bancar, n absenaunei supravegheri adecvate, riscul de lichiditate se poate propaga cu uurin,cptnd anvergura unui risc de sistem.

Riscul de creditare (de contrapartid) se refer la posibilitatea cacealalt parte contractual s nu-i ndeplineasc obligaiile prevzute n

contractul de credit. Avem n vedere faptul cacordarea de credite este una din


22/129

19

activitile de baz ale majoritii instituiilor bancare. Dei activitatea decreditare implicevaluarea bonitii clienilor, pot aprea situaii cnd aceastevaluare nu se dovedete pe deplin obiectiv, ori n care bonitatea clienilor sedeterioreazn timp, datoritinfluenei diverilor factori, iar bncile nu i iaumsurile de prevedere necesare. Acest risc nu este caracteristic numai creditelor,ci implic i alte elemente din bilan i extrabilaniere, cum ar fi de pildinvestiiile n titluri de valoare, garaniile acordate .a.).

Ca mod de manifestare vom ntlni riscul imobilizrii resurselor, cu efecti asupra lichiditii - cnd debitorul ntrzie plile fade data scadenei, risculdeprecierii inflaioniste- n condiiile n care dobnzile i penalitile nu acoperdeprecierea monedei de referini riscul insolvabilitii debitorului- care poateconduce la pierderea ntregii sume mprumutate i a beneficiilor conexe.

Riscul ratei dobnziiconstn expunerea situaiei financiare a bncii lamodificrile intervenite n ratele dobnzilor. Acest risc are impact att asupraveniturilor bncii, ct i asupra valorii economice a activelor, pasivelor ielementelor n afara bilanului.

Principalele forme de manifestare ale acestui tip de risc sunt: evoluiaratelor fixe n funcie de scaden, reevaluarea activelor, pasivelor i elementelorn afara bilanului purttoare de rate flotante de dobnd; riscul curbei

randamentului; riscul de bazcare rezultdin necorelarea ratelor dobnzii activei pasive; risc opional care rezultdin opiunile bncii cu privire la portofoliul deactive, pasive sau elemente extrabilaniere; riscul rambursrilor anticipate i aldenunrilor contractelor de depozit nainte de termen.

Dei un asemenea risc este firesc pentru activitatea bancar,concentrarea excesiva acestuia poate constitui o ameninare pentru veniturilei capitalul bncii. Gestionarea lui devine cu att mai importantntr-un mediufinanciar sofisticat, n care clienii i gestioneaz, ei nii, n mod efectivexpunerea la riscul dobnzii.

Riscul valutar,sau riscul de schimb, aflat n conexiune directcu risculratei dobnzii, se manifestatt n procesul de apreciere/depreciere a diferitelormonede, ct i n contextul devalorizrii sau revalorizrii acestora, n funcie de

poziia de activ sau de pasiv asupra cruia influeneaz. n plus, bncileacioneaz ca dealeri pe piaa valutar, prin oferirea de cotaii clienilor iacceptarea de poziii deschise pentru diferite valute, iar riscurile inerenteactivitii de schimb valutar, n special cele referitoare la poziiile valutaredeschise, sunt mult mai considerabile n perioadele de fluctuaie accentuat aratelor de schimb.

Nu vom insista asupra sistemului de indicatori utilizat pentru evaluareadiferitelor categorii de risc, ntruct acetia fac parte i din instrumentarulanalizelor financiare specifice, prezentate - pe larg - n celelalte capitole dincadrul lucrrii.

Vom aminti, ns, posibilitatea evalurii situaiei generale a instituiilorde credit, pe baza unor indicatori globali de apreciere a poziiei de risc, pornind


23/129

20

de la sistemul de calificative CAMELS, utilizat n SUA i de la care s-auinspirat mai toate abordrile ulterioare n acest domeniu.

Principalele variabile ale modelului, care se constituie n criterii deperformanprivind managementul riscului sunt:

- solvabilitatea (Capital adequacy);- calitatea activelor (Asset quality);- calitatea conducerii (Management);

- nivelul veniturilor (Earnings);- lichiditatea (Liquidity);- senzitivitatea (Sensitivity).

Aprecierea performanei unei bnci se face pe baza unui calificativcompozit reprezentnd media punctajelor obinute dup evaluarea fiecruicriteriu de performan, pe o scar de la 1 la 5, n ordinea cresctoare apreocuprii autoritii de supraveghere fade entitatea n cauz, astfel:

- bncile care au un calificativ compozit de 1 sunt considerate instituiifinanciare solide din majoritatea punctelor de vedere;

- bncile care au un calificativ compozit de 2 sunt i ele instituiifundamental solide, dar pot avea unele probleme de moment, sau demic anvergur, ce pot fi corectate prin derularea normal a

operaiunilor de supraveghere;- bncile care au un calificativ compozit de 3 manifest o serie dedeficiene reflectnd condiii de operare ce variaz de la potrivit desevere la nesatisfctoare. Bncile din aceast categorie suntconsiderate vulnerabile i necesit mai mult dect supraveghereanormal;

- bncile care au un calificativ compozit de 4 au un volum substanial deactive ndoielnice, sau o combinaie de alte condiii care sunt mai puinsatisfctoare. Este prezent, dar nu pronunat, un potenial de faliment.

- bncile care au un calificativ compozit apropiat de 5 manifestdeficiene de o natur i de o amploare care impun sprijin urgent dinpartea acionarilor sau din alte surse, probabilitatea unui faliment pentru

aceste bnci fiind destul de ridicat.n general, bncile care au un calificativ compozit peste 4 suntconsiderate bnci cu probleme i sunt monitorizate mult mai atent de autoritateade supraveghere, ntruct opereaz ntr-o manier ce nu poate fi apreciat caprudenti sunt expuse falimentului.

Un alt model de cuantificare a riscurilor, folosit de ctre autoritile desupraveghere este matricea riscurilor bancare. Structura acesteia esteprezentatn figura 2.1.

n cadrul riscurilor aferente activitii bancare, pot fi detaliate: riscul decredit, riscul de lichiditate, riscul operaional, riscul reputaional, alte categoriide risc. Pentru fiecare dintre operaiunile enumerate n subiectul tabelului, vomasocia calificative de risc corespunztoare categoriilor detaliate anterior, astfel


24/129

21

Operaiunibancare

Riscuri posibileaferente activitii

Riscuri aferenteadministrrii societii Risc

compustotal

............

............

............

Risccompus

.............

.............

.............

Risccompus

Trezorerie

Creditare..

Figura 2.1.Structura generala matricei riscurilor bancare

- risc ridicat, n cazul n care poziia analizatare o pondere importantn cadrul activitii, sau n totalul resurselor, sau are o pondere mai maredect cea nregistrata n cadrul grupului de referin (peer grup). Oasemenea apreciere poate fi determinat i de un numr mare de

tranzacii de un anumit tip, sau de efectuarea de tranzacii cu grad marede complexitate (peste cel uzual). Urmare factorilor enunai, bancapoate nregistra o pierdere important;

- risc moderat, n cazul n care poziia analizatare o pondere medie nvolumul de activitate, sau n total resurselor, sau cnd aceastpondere oaproximeaz pe cea nregistrat n cadrul grupului de referin. Unasemenea nivel de risc mai este asociat i n cazul realizrii unui volumrezonabil de tranzacii de un anumit tip sau n cazul efecturii detranzacii uzuale. Ca urmare, pierderile poteniale rezultate dinactivitatea desfaurat, avnd un nivel rezonabil, pot fi acoperite nperioadele urmatoare;

- risc sczut,n condiiile n care, datoritvolumului sau naturii poziiei

analizate, potenialul de producere a unei pierderi este redus, chiar ncazul unui control intern ineficient; pierderea potenial aferentpoziiei analizate are, n asemenea circumstane, un impact neglijabilasupra poziiei financiare a bancii.Riscurile aferente administrrii societii pot fi, la rndul lor, structurate

n: riscuri legate de supravegherea realizat de conducerea bncii, riscuriprivind strategiile, politicile, procedurile i limitele de expunere, riscuri legatede administrarea sistemului informatic i riscuri privind organizarea ifuncionarea controlului intern. Calificativele acordate acestor categorii de riscpot reflecta:

- o administrare bun, caz n care managementul bncii identific icontroleaz toate tipurile de riscuri aferente activitii desfaurate de

banc. Consiliul de Administraie particip la administrarea riscurilor,


25/129

22

se asigurde existena unei strategii sntoase pentru activitatea bnciii a politicilor de aplicare a limitelor maxime de expunere i aplafoanelor de lucru, pe care le aprob, le revizuiete i le actualizeazperiodic. De asemenea, procedurile de audit i de control intern suntadecvate mrimii i dimensiunii activitii bncii;

- o administrare acceptabil indica faptul c managementul banciimanifestunele carene, dar are capabilitatea de a face faexpunerilor

inerente i previzibile ce pot s apar pe parcursul desfurriiactivitii. Aceast situaie este cunoscut i se fac eforturi pentrurezolvarea ei. Supravegherea realizatde conducerea bncii, politicile ilimitele de expunere stabilite, raportrile i administrarea sistemuluiinformatic sunt considerate adecvate pentru meninerea stabilitii isntii bncii;

- o administrare proast indic faptul c managementul bncii arelipsuri serioase i se impune o supraveghere atentdin partea autoritiide supraveghere. Indicii ale unui management defectuos sunt ncalcareapropriilor proceduri i politici sau aprobarea, cu titlu de regul, aexcepiilor de la acestea. Managementul realizat n asemenea condiiipoate afecta stabilitatea i sntatea bncii, n cazul n care nu sunt luate

msuri de remediere.Aprecierea sintetica riscului unei bnci este dat, ns, de calificativelecorespunztoare riscului compus total, care nsumeaz efectele decurgnd dinderularea activitii propriu-zise cu cele privind administrarea firmei.

- un risc compus ridicatvafi asociat unei activitati n care administrareabncii nu reuete sreducriscurile mari aferente diferitelor operaiuniefectuate, sau managementul bncii nu posed o nelegere corect ariscurilor aferente mediului de afaceri i nu poate anticipa sau rspundeschimbrilor suferite de acesta;

- un risc compus moderat va fi asociat unei activiti al crei risc estediminuat de practicile de administrare a societii sau, dei bancadesfaoaractiviti cu grad scazut de risc, practicile de administrare a

societii nregistrazslbiciuni majore. n orice caz, pierderile posibilear avea un impact moderat asupra situaiei financiare a bancii;- un risc compus sczut este specific, activitilor cu risc cobort, dar

poate fi asociat i unei activitti cu risc moderat, n cazul n carepracticile de administrare i controlul intern sunt eficiente i n masursasigure o diminuare acceptabila gradului de risc.

2.2. Reglementri privind riscurile bancareFaptul c - spre deosebire de alte domenii, dar asemntor cu celelalte

segmente ale pieei financiare - n sistemul bancar coordonatele prudeniale suntimpuse prin lege i prin normele autoritii de reglementare i supraveghere sedatoreaz, n egal msur, specificului activitii desfurate de ctre bnci,

conexiunilor dintre acestea i influenei exercitate asupra spaiului economiei reale.


26/129

23

Calitatea serviciilor bancare genereazefecte semnificative n situaiafinanciara companiilor i indivizilor. Orice perturbare n sistem este de naturscontribuie la apariia fenomenelor de crizeconomicsau sociali, din acestmotiv, funcionarea normal a bncilor, reflectat n stabilitatea sistemuluibancar, constituie un reper esenial pentru asigurarea stabilitii economiei, luatn ansamblul su.

n contextul interconectrii instituiilor de credit pe piaa monetar,

dereglrile din activitatea unei singure bnci pot determina un puternic pericolde diseminare n cadrul ntregului sistem bancar.Reglementrile prudeniale reprezint, n acelai timp, o msur

necesari utili pentru a preveni nclinaia managerilor ctre profituri mari irapide de genul marii lovituri, care adesea implic renunarea la cele maielementare msuri preventive. Crearea prin lege a unui lande limitri menite sdescurajeze riscurile extreme, spiritul aventurier i angajrile riscante constituieo piedicimportantmpotriva asumrii unor riscuri nejustificate.

Din aceste motive spunem c, att comerul de banc, ct i profesia debancher sunt activiti reglementate. Cu alte cuvinte, exist o reglementare -prin legi i alte norme asimilate - pentru a asigura un cadru legal necesardesfurrii acestei profesiuni i pentru statuarea unor relaii bine conturate i

responsabile ntre bnci i numeroii lor parteneri, clienii bncii.

Zona de protecie - asiguratde lege i normele prudeniale - poate fistructurat, din punctul de vedere al entitilor acoperite, dupcum urmeaz:

- instituiile de credit sunt protejate mpotriva riscurilor determinate decalitatea clienilor i de potenialele aciuni potrivnice ale acestora;

- clientela bncii este protejat fade erorile manageriale rezultnd dinincompetensau din asumarea hazardata unor riscuri excesive;

- acionarii sunt protejai fa de potenialul distructiv al unuimanagement defectuos;

- sistemul bancar i mediul de afaceri sunt protejate fa de efecteleconexe i colaterale derivnd dintr-o deteriorare a situaiei economico-financiare a bncilor aflate n dificultate;

- societatea, n ansamblul ei, este protejat de posibila instabilitate asistemului bancar, dar i de apariia unui deficit de imagine a acestuia [1].Principalele reglementri impuse de lege i de normele bncii centrale

date n aplicarea acesteia vizeaz, n principal: accesul capitalului i alresurselor umane n industria de profil; limitele i condiiile operaionale dedesfurare a activitilor specifice bncilor; posibilitile de conexare la altesegmente ale pieei financiare; relaia client-banc, inclusiv sub raportulcerinelor de confidenialitate impuse de secretul bancar; transparenaoperaiunilor desfurate, sistemul de raportri i controlul autoritilor dereglementare i supraveghere.

Mult vreme reglementrile prudeniale au avut ca sfer deaplicabilitate spaiul naional, fiecare aravnd propriile coordonate legale i

normative de organizare i funcionare a sistemului bancar. n ultima vreme,


27/129

24

ns, asistm la un proces de internaionalizare a reglementrilor n domeniu,concretizat n acomodarea legislaiilor naionale, pe baza unor principii unanimacceptate, precum i n acceptarea unor norme comune mai multor ri.

Motivul este legat de creterea continu a riscurilor bancare,concomitent cu intensificarea relaiilor de colaborare internaional.

Pentru Romnia, procesul de integrare n structurile Uniunii Europene afost condiionat de aplicarea normelor comunitare, elaborate sub forma

directivelor europene n materie, n paralel cu acomodarea unor cerine irecomandri emise de Banca Reglementelor Internaionale de la Basel.n cele ce urmeaz, vom trece n revist cteva din reglementrile

prudeniale prevzute de legislaia n vigoare, cu specificaia c fiecare dintreacestea este menitsoptimizeze, direct sau indirect, o paletdestul de largderiscuri specifice. Mai mult, vom observa c, pe lngparametrizarea exact aunor cerine, se pot ntlni i unele determinri calitative, lsate la apreciereaconducerii bncii centrale.

Reglementrile privind protecia sistemului bancar, n ansamblul su,privesc - n principal - evitarea riscului reputaional datorat interferenei nsistem a unor entiti ce nu sunt supuse reglementrii i supravegheriiautoritilor competente.

Astfel, este interzis oricrei entiti - care nu este autorizat cainstituie de credit - s desfoare activitate de atragere de depozite ori altefonduri rambursabile de la public, ntr-o activitate de emitere de monedelectronic, sau o activitate de atragere i/sau de administrare a unor sume debani rezultate din asocierea n vederea economisirii i acordrii de credite ntr-un sistem colectiv. Mai mult, chiar i denumirea de banc este protejat prinlege, fiind interzis oricrei persoane, care nu are autorizaie emis de BancaNaionala Romniei, sutilizeze aceastdenumire sau derivatele ei.

Tot la acest subiect, vom aminti faptul cpuritatea sistemului bancar esteprivit n mod reciproc, n sensul cnici bncile nu pot desfura alte activiti nafara celor prevzute de lege, aa cum s-a artat n capitolul anterior.

Reglementrile privind accesul capitalului i al resurselor umane n

industria de profilse regsesc n condiiile n care poate fi acordatautorizaiade funcionare a instituiilor de credit i, n afara riscului reputaional, aureverberaii i asupra altor categorii de risc, cum ar fi - de pild - riscul delichiditate, de solvabilitate, sau cel operaional. Aceste reglementri se refer, nprincipal, la urmtoarele aspecte:

- calificarea i experiena profesionala conductorilor bncii;- nivelul minim al capitalului iniial;- studiul de fezabilitate (cuprinde cel puin tipul de operaiuni prevzute a

se desfura i structura organizatorica bncii);- acionarii semnificativi i fondatorii bncii;- structura acionariatului;- sediile bncii;

-

auditorul financiar.


28/129

25

Reglementrile privind activitile permise bncilor, au fost tratate ncursul I. Ele au n vedere, n primul rnd, limitarea riscului opera ional, dar sunt denatursatenueze - direct sau indirect - i alte componente ale riscurilor bancare.

Reglementrile privind organizarea intern pornesc de la principiulpotrivit cruia bncile trebuie s-i organizeze ntreaga activitate nconformitate cu regulile unei practici bancare prudente i sntoase, cu cerinelelegii i ale reglementrilor Bncii Naionale a Romniei. n acest sens ele

trebuie sdispunde proceduri de administrare i contabile corespunztoare ide sisteme adecvate de control intern.Existena unui regulament propriu de funcionare este obligatorie, legea

detaliind un coninut minim de reglementri interne, din care nu pot lipsi:- structura organizatorica bncii;- atribuiile fiecrui compartiment i relaiile dintre acestea;- atribuiile sucursalelor i ale altor sedii secundare ale bncii;- atribuiile comitetului de audit, comitetului de administrare a riscurilor,

ale cror constituire i funcionare se stabilesc prin reglementrileBncii Naionale a Romniei;

- atribuiile comitetului de administrare a activelor i pasivelor, alecomitetului de credite i altor organisme specializate ale bncii, ale cror

constituire i funcionare se stabilesc n baza deciziei organelor statutare;- competenele conductorilor bncii, ale persoanelor care asigurconducerea compartimentelor din cadrul bncii, a sucursalelor i a altorsedii secundare i ale altor salariai care efectueazoperaiuni n numelei pe contul bncii;

- sistemul de control intern i organizarea i funcionarea activitii deaudit intern.Deschiderea de sucursale i alte sedii secundare, ca i desfurarea de

activiti bancare i financiare n strintate sunt supuse autorizrii bnciicentrale. Evident caceste din urm reglementri, ca i cele privind divizarea ifuziunea bncilor, au incideni asupra riscului de afiliere.

Cerinele prudeniale reglementate prin lege i prin normele

subsecvente au ca principal obiectiv limitarea riscurilor specifice sistemuluibancar i n special a riscului de contrapartid. Ele se refer, fra fi limitative,la: solvabilitate; lichiditate; expunerea maxim fa de un singur debitor iexpunerea maxim agregat; expunerea fa de persoanele aflate n relaiispeciale cu banca; riscul valutar; calitatea activelor, constituirea i utilizareaprovizioanelor de risc; organizarea i controlul intern. Indicatorii aferenicerinelor prudeniale se calculeazn funcie de nivelul fondurilor proprii, carenu poate cobor sub nivelul minim al capitalului ini ial, stabilit prinreglementrile Bncii Naionale a Romniei.

n condiiile existenei holdingurilor financiare, cerinele prudeniale trebuierespectate i la nivel consolidat, acestea viznd, n principal, urmtoarele aspecte:

- solvabilitatea;

-

adecvarea fondurilor proprii pentru acoperirea riscului de pia;


29/129

26

- controlul expunerilor mari;- limitarea participaiilor n entiti care nu desfoaractiviti financiare;- organizarea i controlul intern, care s asigure mecanisme adecvate

pentru producerea i transmiterea oricror date i informaii necesarepentru scopul supravegherii consolidate;

- controlul expunerilor fa de persoanele aflate n relaii speciale cubanca.

Tot n sensul diminurii riscului funcioneaz i sistemul deprovizionare a crediteloracordate, n funcie de categoria acestora. Clasificareacreditelor se realizeazpe baza unui sistem complex de indicatori ce include:performanele financiare ale beneficiarilor, serviciul datoriei i garaniileacceptate, n cinci categorii:

- credite standard, frprovizion;- credite n observare, provizionate cu 5%;- credite substandard, provizionate cu 20%;- credite de tip ndoielnic, provizionate cu 50%;- credite din categoriapierdere, provizionate integral.

mprumuturile acordate persoanelor aflate n relaii speciale cu bancasau personalului acesteia, inclusiv familiilor acestora, pot fi permise numai n

condiiile stabilite de reglementrile Bncii Naionale a Romniei.n contextul cerinelor legate de supravegherea prudenial a bncilormai pot fi amintite reglementrile cu impact asupra: ntocmirii i publicriisituaiilor financiare, activitii de audit financiar, atribuiilor auditorilor icolaborrii acestora cu Banca Naionala Romniei.

O gam specific de reglementri vizeaz secretul profesional,concretizat n pstrarea confidenialitii asupra tuturor faptelor, datelor iinformaiilor referitoare la activitatea desfurat, precum i asupra oricruifapt, dat sau informaie, aflate la dispoziia bncii, care privesc persoana,proprietatea, activitatea, afacerea, relaiile personale sau de afaceri ale clienilorori informaii referitoare la conturile clienilor - solduri, rulaje, operaiuniderulate - la serviciile prestate sau la contractele ncheiate cu clienii.

Obligaia pstrrii secretului profesional revine, deopotriv,membrilor consiliilor de administraie, angajailor bncilor i oricreipersoane care, sub o formsau alta, participla conducerea, administrarea oriactivitatea entitilor bancare.

2.3. Proceduri i politici utilizate n managementul risculuiNoiunea de management, sau de gestionare a riscurilor bancare

include ntreaga gamde instrumente, metode, tehnici i repere organizatoriceutilizate pentru msurarea i controlul riscurilor n condiii de profitabilitate.

Cum riscurile bancare sunt, ele nsele, diverse i cu efecte multiple,instrumentarul aferent managementului acestora trebuie scomporte o dinamicadecvat, n sensul diversificrii sale i creterii gradului de precizie n

identificarea diferitelor categorii de risc i minimizrii potenialului distructiv.


30/129

27

Direciile de aciune n managementul global al riscurilor pot fistructurate dupcum urmeaz:

- evaluarea riscurilor asumate prin activitatea anterioar, al cror efect sepoate traduce n pierderi poteniale;

- estimarea riscurilor aferente noilor categorii de operaiuni, produse iservicii prevzute n planul de dezvoltare al bncii;

- monitorizarea binomului risc-performan pe diviziuni organizatorice,

categorii de clieni, produse i servicii;- restructurarea portofoliului de plasamente i a gamei de activiti,pornind de la rezultatele analizelor anterior amintite.Se poate sesiza faptul c, ntr-o asemenea perspectiv, decizia privind

practicarea unei activiti, a unui produs sau serviciu nu se bazeazexclusiv pecriteriul rentabilitii individuale ci are n vedere, cel puin n aceeai msur,contribuia la reducerea riscului global.

n literatura de specialitate, managementul riscurilor bancare este tratatdintr-o dubl perspectiv i anume aceea a conexiunii dintre managementulglobal i cel sectorial, pe de o parte, respectiv a legturii dintre sfera financiari sfera comercial, pe de altparte.

Conexiunea managementului global cu cel sectorial are la bazmodelul

ierarhic, potrivit cruia abordarea top-down privete convertirea obiectivelor ia limitelor globale ale riscurilor, n semnale adresate responsabililoroperaionali, n timp ce printr-o abordare de tip bottom-up se realizeazconsolidarea rezultatelor i riscurilor generate de operaiuni, urmrirearealizrilor i compararea lor cu obiectivele.

Este vorba, n ultim instan, de a asigura un circuit dublu alinformaiilor privind factorii de risc, ctre subunitile operaionale i ctrevrful ierarhiei, privind riscurile poteniale i incidena riscurilor efective -figura 2.2 [4]. Schimbul de informaii se refer, n principal, la:

- repartizarea pe centre de responsabilitate a preurilor interne de cesiunereprezentnd competenele privind asumarea riscului n condiii deperformanprestabilite;

- alocarea capitalului i riscurilor ntre aceste centre de responsabilitate,altfel nct performanele i riscurile spoat fi comparate;- sistemul de alocare a fondurilor proprii, privit ca un mecanism de

distribuire a riscurilor pe centre de responsabilitate, produse, clieni ioperaiuni individuale.n ceea ce privete realizarea legturii dintre sfera financiar i sfera

comercial, vom observa c, dacpolitica comercialse formuleazn termeniibinomului produse-clieni, politica financiar se exprim prin raportulrentabilitate-risc. Din acest motiv, problema de baza managementului sectorialprivete alocarea coordonatelor comune risc-rentabilitate pe secvenele n cauz:centre de responsabilitate, produse, categorii de clieni (figura 2.3).


31/129

28

Figura 2.2. Conexiunea managementului global cu cel sectorialn gestiunea riscurilor bancare

Figura 2.3. Alocarea pe coordonate comerciale a parametrilor risc irentabilitate

Managementul riscurilor nu impune identificarea tuturor abaterilorprevizibile de la standardele considerate, ci doar anticiparea acelor evoluiiadverse care nu se justific sub aspectul ctigurilor poteniale. Dintr-oasemenea perspectiv, n mediul bancar nu putem vorbi despre o aversiune, nicimcar despre o reticen fade risc, ci, mai curnd, despre o rentabilizare ariscurilor bine definite i calculate. Cu alte cuvinte, prin nsi activitatea lor,

Binomul

rentabilitate - risc

Centre deresponsabilitate

Produsei servicii

Categorii

de clieni

Managementglobal

Preuri de cesiune

Alocare

riscuri/fonduri proprii

Managementsectorial


32/129

29

bncile preiau riscurile, le transform i le ncorporeaz n serviciile iprodusele cu care opereaz.

Un model de balansare simultana ctigurilor cu riscurile asociate esteprezentat n figura de mai jos, fiind cunoscut sub denumirea sistemul de analizDu Pont (figura 2.4).

Figura 2.4. Sistemul de analizDu Pont

Exist ns i proceduri specifice viznd minimizarea i controlulfiecrei categorii de risc n parte.

Astfel, n cadrul politicilor formale stabilite de consiliul deadministraie i implementate sau administrate de ctre managementul bnciiprivind portofoliul de crediteputem aminti:

a) Politici i proceduri menite s limiteze sau sreducriscul de credit.Acestea se refer, n principal, la urmtoarele aspecte:- limitarea volumului total de credite;- evitarea concentrrii creditelor i limitarea expunerilor mari;

Performana

global

Risc(volatilitateactigurilor)

Ratarentabilitiifinanciare

Efectul de

levier

Totalactive

Ratarentabilitiieconomice

Capital

propriu

Randamentulactivelor

Marjaprofitului

Venituri

Totalactive

Profitnet

Totalvenituri


33/129

30

- creditarea persoanelor i prilor implicate sau afiliate;- diversificarea corespunztoare a creditelor;- limite de expunere pe zone geografice i sectoare economice.

b) Politici i proceduri de clasificare a activelor, viznd evaluareaperiodic a capacitii clienilor de rambursare a creditelor dinportofoliu i a altor instrumente de credit, inclusiv a dobnzilor angajatei nencasate, care expun banca la riscul de credit.

c) Politici i proceduri privind provizionarea pierderilor sau constituireaprovizioanelor la un nivel adecvat, pentru a absorbi pierderile anticipate.Literatura de specialitate consacr ideea revizuirii funciei i a

operaiunilor de creditare, n sensul asigurrii permanente privind ndeplinireacelor trei obiective fundamentale:

- acordarea creditelor pe o bazsntoas, astfel nct acestea spoatfirambursate;

- investirea profitabila fondurilor, n beneficiul acionarilor i pentru aasigura protecia deponenilor;

- satisfacerea necesitilor legitime de creditare ale agenilor economicii/sau ale persoanelor fizice.Revizuirea procesului de creditare trebuie scuprindanaliza manualului

de creditare i a altor instruciuni scrise, aplicate de diferitele departamente alebncii, precum i a capacitii i rezultatelor efective ale tuturor departamentelorimplicate n funcia de creditare. De asemenea, trebuie s conin proceduriprivind iniierea, evaluarea, aprobarea, monitorizarea, ncasarea creditelor,precum i administrarea diverselor funcii de credit oferite de banc.

Politicile de management al lichiditiicuprind, de regul, o structurde luare a deciziilor, un model de abordare a operaiunilor de finanare iobinere a lichiditii, un set de limite pentru expunerea la riscul de lichiditate iun ansamblu de proceduri pentru planificarea lichiditii dup scenariialternative, inclusiv n situaii de criz.

Pornind de la faptul cmanagementul lichiditii este legat de cerinele definanare nete, n mod practic, politicile i procedirile viznd atenuarea riscului de

lichiditate se realizeaz prin intermediul managementului activelor, prinmanagementului datoriilor sau, cel mai frecvent, printr-o mbinare a celor dou.Bncile care se bazeaz, n principal, pe managementul activelorpentru

a menine lichiditatea se concentreaz pe ajustarea preului i disponibilitiicreditului precum i pe nivelul activelor lichide pe care le pstreaz, n ideea dea face fafluctuaiilor la nivelul depozitelor, dar i pentru a satisface cretereacererii de credite.

Managementul datoriilor poate suplimenta lichiditatea activelor, saupoate interveni cu surse alternative de lichiditate atunci cnd activele nu suntdisponibile spre lichidizare. n acest sens, trebuie avute n vedere i datoriilecontingente, cum ar fi acreditivele sau garaniile financiare, ntruct elereprezint ieiri poteniale de numerar care pot fi semnificative, chiar dacnu

depind de situaia financiara bncii.


34/129

31

n condiiile unei presiuni simultane legat att de managementulriscului ct i de maximizarea rentabilitii bancare, obiectivul comun constnoptimizarea poziiei lichiditii bancare, prin echilibrarea celor douelementeprincipale: activele lichide i pasivele imediate.

Astfel, dac poziia lichiditii este pozitiv, din punctul de vedere algestiunii riscului de lichiditate, situaia este de apreciat, dar nu putem neglijainfluena mrimii excedentului de lichiditate asupra profitabilitii. Activele

lichide sunt cel mai prost plasament bancar, n termeni de rentabilitate inivelul lor trebuie minimizat.Dar cum elementele n baza crora se realizeazcalculele de lichiditate

sunt mrimi anticipate, estimate i nu certe, este de preferat savem o rezervde lichiditate, astfel c, dei teoretic poziia lichiditii trebuie sfie nul, putemadmite un excedent limitat, justificat de un comportament prudent.

Politicile privind riscul de piasunt formulate n funcie de restriciileprevzute de cadrul legal i prudenial aplicat i, din acest motiv, numeroasetipuri de proceduri sunt prezente la toate bncile.

Marcarea la piaconstn evaluarea i reevaluarea portofoliilor uneiinstituii de credit, pentru a reflecta ct mai exact nivelul preurilor activelor,nivel datorat preului pe pia. Frecvena evalurii depinde, n mare parte, de

volumul i natura activitilor n care se angajeazo banc, o practicprudentn domeniu fiind aceea de a evalua poziiile aferente portofoliului de investiiicu lichiditate stabilcel puin lunar. Alte aspecte viznd procedura n cauzserefer la responsabilitatea evalurii i la metodologia utilizat pentru adetermina noul prede piaal fiecrui activ. n acest context, banca trebuie scapete informaiile cele mai recente privind preurile i performanele activelordeinute n portofoliile sale, n mod regulat i din surse externe.

Limitele poziiilor au n vedere riscul de lichiditate care ar putea sapar la executarea tranzaciilor nerealizate cum ar fi contractele deschise sauangajamentele de cumprare i vnzare de titluri. n cadrul managementuluiriscului de pia, limitele prevzute asupra poziiilor (lungi, scurte sau nete)trebuie raportate la capitalul disponibil pentru acoperirea riscului de pia.

Provizioanele stop-pierdere fac parte i ele din procedurile demanagement al riscului de pia, alturi de cerinele privind vnzarea stop-pierdere i se constituie pornind de la o limitpredeterminat de expunere lapierdere numitbuget de risc. Limita de expunere stop-pierdere se determinnfuncie de structura capitalului bncii i de trend-urile ctigurilor precum i nraport cu profilul general de risc asumat.

Limitele pentru prezena pe piee noiau ca motivaie faptul c inovareaimplico formspecialde asumare a riscului, cernd ca banca sinvesteascsau stranzacioneze un instrument nou, chiar dacrentabilitatea i variana sanu au fost testate pe pia, sau chiar dac, nu existnco piacorespunztoarepentru acel instrument. Desigur c, inovaiile financiare implicprofituri multmai mari dect cele ale instrumentelor standard, ntruct profitul este un factor

motivaional cheie pentru inovare, dar o bancprudent trebuie sdispunde


35/129

32

politici de gestionare a acestui risc, care scircumstanieze prezena sa pe noilepiee i tranzacionarea noilor instrumente financiare.

Asigurarea unui management coerent al riscului ratei dobnziipresupune nu doar o supraveghere sistematic i adecvat a fenomenului dectre factorii decizionali, ci i existena unor politici i proceduri de gestionare ariscului, clar stabilite i coroborate cu complexitatea i natura activitii bnciiprecum i cu nivelul expunerii la aceastcategorie de risc. Nu trebuie omise nici

procedurile de evaluare, monitorizare i control adecvat al riscului n cauz,inclusiv din perspectiva existenei unui sistem de control intern corespunztor.Pentru stabilirea unei politici proprii n materia dobnzilor, banca

trebuie sidentifice mrimea portofoliilor active i pasive care vor fi contractatesau reevaluate ntr-o perioaddat, perioadn care veniturile i cheltuielile cudobnzile se pot modifica. Aceast modificare fa de un echilibru anteriordetermin apariia unei diferene, a crei denumire a fost consacrat prinpreluarea din limba engleza noiunii de GAP.

Bibliografie1) C. Basno, N. Dardac, Management bancar, Editura Economic,

Bucureti, 2002

2) D. Constantinescu,Management bancar, Editura Mustang, Bucureti, 20093) M. Coea, L. Nastovici, Evaluarea riscurilor Metode i tehnici deanalizla nivel micro i macro economic, Editura Lux Libris, Braov,1997

4) V. Dedu, Gestiune i audit bancar, Editura Economic, Bucureti, 20045) A. Olteanu,Management bancar, Editura Dareco, Bucureti, 2003

ntrebri pentru verificarea cunotinelor acumulate (autoevaluare)- Precizai coninutul economic al noiunii de risc.- Structurai riscurile cunoscute duplegtura lor cu activitatea bancar.- Care sunt metodele de identificare a poziiei flobale de risc a unei

instituii de credit ?

- Realizai o coresponden ntre reglementrile bancare i principalelecategorii de risc la care acestea se refer.- Exemplificai coninutul procedurilor interne de control al riscurilor

bancare (pe categorii de riscuri).

Teste gril(rspunsurile corecte se gsesc la sfritul suportului de curs)5. Riscul X are ca bazde referinincapacitatea bncii de a acoperi

angajamentele privind resursele atrase pe seama capitalului propriu sau,la modul general, nivelul de acoperire finala pasivelor existente prinactive valorificabile. Ce reprezintriscul X ?

a. Riscul de lichiditateb. Riscul ratei dobnzii

c.

Riscul de solvabilitate


36/129

33

d. Riscul de creditaree. Riscul ratei de schimb (valutar)

6. Riscul Y se referla dificultatea unei bnci de a procura, n timp util ila costuri rezonabile, resursele necesare pentru onorarea angajamentelori obligaiilor sale la un moment dat. Ce reprezintriscul Y ?

a. Riscul de lichiditateb. Riscul ratei dobnzii

c. Riscul de solvabilitated. Riscul de creditaree. Riscul ratei de schimb (valutar)

7. Riscul Z se referla pierderile poteniale ce se pot nregistra atunci cndcealaltparte contractualnu-i ndeplinete obligaiile prevzute ncontractul de credit. Ce reprezintriscul Z ?

a. Riscul de lichiditateb. Riscul ratei dobnziic. Riscul de solvabilitated. Riscul de creditaree. Riscul ratei de schimb (valutar)

8. Riscul W se manifestatt n procesul de apreciere/depreciere a

diferitelor monede, ct i n contextul devalorizrii sau revalorizriiacestora, n funcie de poziia de activ sau de pasiv asupra cruiainflueneaz. Ce reprezintriscul W ?

a. Riscul de lichiditateb. Riscul ratei dobnziic. Riscul de solvabilitated. Riscul de creditaree. Riscul ratei de schimb (valutar)

9. Care dintre perechile urmtoare constituie metode de apreciere ariscului global, la nivelul instituiei de credit ?

a. Marja de dobndi sistemul de calificative CAMELSb. Sistemul de analizDu Pont i matricea riscurilor bancare

c. Matricea riscurilor bancare i norma lui Cooked. Sistemul de calificative CAMELS i norma lui Cookee. Sistemul de analizDu Pont i norma lui Cooke

10.Politicile i procedurile specifice viznd minimizarea i controlulfiecrei categorii de risc sunt:

a. Prevzute de legislaia bancarb. Stabilite prin norme ale bncii centralec. Recomandate instituiilor de credit, dupaderarea la UEd. Stabilite de Asociaia Romna Bncilor, implementate de

ctre managementul bncii i obligatoriie. Stabilite de consiliul de administraie/supraveghere,

implementate de ctre managementul bncii i obligatorii


37/129


38/129

35

- denumirea emitentului, codul fiscal i numrul de cont precum i bancala care este deschis;

- denumirea beneficiarului, numrul de cont i banca acestuia;- suma de plat, semnificaia plii i instruciuni privind banca prin care

se face plata sau data plii;- data emiterii, semntura i, eventual, tampila emitentului.

Participanii la operaiunile desfurate prin intermediul ordinului de

plat, denumite transfer-credit, sunt:- emitentul: persoana care emite pe cont propriu un ordin de plat(agent

economic, instituie, banc);- pltitorul: un client al bncii iniiatoare, sau banca n cauz, n

responsabilitatea cruia cade plata spezelor bancare aferente procesriiordinului de plat;

- beneficiarul: persoana desemnatde ctre pltitor pentru a primi o sumde bani (un client al bncii destinatare sau nsi banca respectiv);

- banca iniiatoare: societatea bancar care emite ordinul de plat ncadrul unui transfer-credit;

- banca destinatar: societatea bancar sau o subunitate a acesteia carerecepioneazordinul de plati pune la dispoziia beneficiarului suma

de plat;- banca receptoare: societatea bancar care primete spre executare un

ordin de plat(poate fi i banca destinatar);- bnci intermediare implicate n derularea operaiunile de transfer-credit.

Procedurile utilizate de ctre bncile implicate n operaiunile detransfer-credit derulate pentru ndeplinirea dispoziiei exprimatde pltitor prinemiterea ordinului de platinclud:

- recepia: recunoaterea de ctre banc a primirii ordinului de plat nvederea autentificrii, acceptrii i executrii lui;

- autentificarea calitii de emitent a persoanei specificate pe ordinulde plat;

- acceptarea: angajamentul de a executa serviciul de transfer al

fondurilor, la termenele i n condiiile stipulate de emitent, n urmarecunoaterii valabilitii ordinului de platrecepionat;- refuzul: decizia bncii receptoare de a nu executa un ordin de plat, din

cauza imposibilitii derulrii operaiunilor respective, a unor costuriexcesive sau a ntrzierii n finalizarea transferului-credit;

- executarea: emiterea de ctre banca receptoare a unui ordin de plat, nvederea aplicrii unui ordin de platacceptat anterior.Pentru serviciile prestate privind prelucrarea ordinelor de plat,

instituiile bancare percep, de regul, comisioanei spezecare sunt prevzute ndocumentele proprii referitoare la sistemul de tarife i comisioane. Acestea au nvedere: emiterea propriu-zis a ordinelor de plat, modificrile sau anulrileulterioare, efectuarea plilor dispuse, transmiterea ctre client sau banca

destinatara copiei ordinului de plat.a.


39/129


40/129


41/129


42/129

39

existente (girani, avaliti, identitate posesor, meniune de achitare). Plata poatefi efectuati nainte de scaden, pe riscul trasului, integral sau parial. Dacsuma de plateste n valut, trgtorul va meniona n scris condiiile de schimbvalutar: cursul zilei din data plii, sau un curs predeterminat.

Protestul reprezintoperaiunea de constatare a refuzului acceptrii sauplii cambiei fcut de posesorul ei i dresat de executorul bancar saujudectoresc. El se nscrie ntr-un registru special la judectorie i astfel devine

public, permind posesorului cambiei s fac recurs mpotriva celorlalisemnatari, solidari obligai fade el.Aciunea cambial de regres se declaneaz de posesor mpotriva

celorlali obligai i a avalitilor acestora i este condiionatde existena unuiprotest anterior sau a unei alte forme de constatare a refuzului de platsau deacceptare. Rspunderea solidar permite regresul fa de oricare obligat ncambie, fr o ordine prestabilit. Evident c operaiunea este purttoare dedobnzi i de costuri suplimentare, care se certificprintr-un document numitcont de ntoarcere, n vederea recuperrii lor de la obligant.

Biletul la ordineste instrumentul prin care o persoannumitemitenti asumobligaia de a plti beneficiarului sau posesorului legitim al nscrisuluio sumdeterminat, la un anumit moment reprezentat de scadena titlului.

Este evident similitudinea procedural i de coninut cu cambia, decare l difereniazfaptul cemitentul-trgtor este i tras, motiv pentru care nuvom mai ntlni operaiunea de acceptare.

Cardul este un instrument bancar concretizat ntr-un suport deinformaie standardizat, securizat i individualizat, care se utilizeaz ncondiiile existenei unui sistem organizat pe baze contractuale ntre emitent,deintor i comerciant sau prestator de servicii.

Dezvoltarea sistemelor tehnice i perfecionarea procedurilor bancare aucondus la o tipologie complex a acestor instrumente, n cadrul creia vomdeosebi: carduri magnetice i carduri cu microprocesor; carduri de credit, dedebit, de garantare a cecurilor i multifuncionale; carduri naionale iinternaionale; carduri bancare, carduri comerciale emise de companii private,

sau ale altor instituii i furnizori de utiliti (carduri de acces, de fidelitate,telefonice, de abonament).Funcionalitatea cardurilor este - la rndul ei - divers, pornind de la

identificarea posesorului i continund cu calitatea de instrument de plat, decredit i chiar de economisire.

ntruct managementul operaiunilor cu carduri va face obiectul uneitratri detaliate ntr-un capitol urmtor, nu vom insista asupra procedurilor icircuitelor operaionale, menionnd doar cprincipalele activitiale bncilor,n acest context, se referla emiterea cardurilor, operaionalizarea relaiilor deacceptare a acestora i procesarea lor.

Evident cpe fluxul operaional mai apar i alte operaiuni, din rndulcrora vom meniona: verificarea tranzaciilor, autorizarea sau refuzul de plat,

decontarea .a.


43/129

40

3.2. Produse i servicii bancare concept i structurDin punct de vedere conceptual, diferenierea celor dou noiuni este

destul de greu de realizat, ambele avnd ca substanfacilitile oferite clienilorde ctre instituiile de credit, derivnd din nsi activitatea specifica acestora.

Existi alte caracteristici comune, dintre care le vom meniona pe celemai relevante:

- caracterul imaterial al produselor i serviciilor bancare nu este contrazis

de eventualul suport informaional (vezi cazul certificatelor de depozit)i stla baza perenitii acestora, uzura fizicfiind practic inexistent,iar cea moralfoarte lent;

- caracterul exclusiv al prestaiei privete nu doar circumstanierea exacta gamei de activiti permise bncilor ci i protejarea prin lege aactivitilor n cauz, care sunt permise numai instituiilor de credit isubunitilor autorizate;

- caracterul reglementat al produselor bancare vizeaz, att prevederilelegale n materie, ct i normele bncii centrale sau ale altor instituii desupraveghere;

- unitatea de coninut a produselor bancare pornete de la baza comunde reglementare i vizeaz complexul de relaii multiple pe care se

bazeazsistemul bancar;- caracterul interactiv al utilizrii produselor i serviciilor bancare constn implicarea activ a clientelei pe parcursul derulrii operaiunilorbancare, ncepnd ncdin faza de concepie a acestora, prin stabilireaparametrilor de colaborare.O deosebire posibil ar putea fi realizat pornind de la aportul de

valoare adugataferent prestaiilor analizate. Ali autori considerc, n timpce produsele bancare sunt oferite de instituiile n cauzclientelei lor, serviciilesunt solicitate de ctre clienii bncilor cu care sunt n relaie. Existi opiniapotrivit creia, pentru bnci, produsele reprezint- de fapt - servicii, care pot fidifereniate, n funcie de natura lor, n:

- servicii pure, obinute exclusiv prin munca personalului;

- servicii mixte, care mbinmunca personalului i utilizarea bunurilor denatura echipamentelor;- servicii care au ca suport capitalul (credite/depozite) [1].

La fel de dificileste i structurarea dupalte criterii. Astfel, pornind dela binomul clasic-modern, se poate observa c- att revoluia informaionalcti interferena diferitelor segmente ale pieei financiare - au fcut ca o serie deproduse i servicii de ultimgeneraie cu civa ani n urmsfie, n prezent,considerate de uz comun i firesc.

Vom considera, totui, n cadrul specificului activitii bancare, treicategorii deproduse i servicii de baz, aparinnd urmtoarelor domenii deactivitate:

- colectarea de resurse financiare prin intermediul conturilor i altor

instrumente de depozit bancar;


44/129

41

- acordarea de credite i garanii;- operaiuni de ncasri i pli, inclusiv servicii de transfer al unor sume

ntre diferite persoane i/sau ntre diferite categorii de moned.Alturi de acestea se pot pune n evideno serie deproduse i servicii

conexedin rndul crora vom meniona:- servicii privind operaiunile aferente instrumentelor de plati de credit;- servicii valutare;

- servicii tehnice pentru accesarea produselor bancare;- servicii de consiliere financiar-bancar.

Interferena sistemului bancar cu celelalte segmente ale pieei financiarei chiar cu spaiul economiei reale a condus la apariia unorproduse i serviciide grani,cum ar fi de pild:

- servicii privind piaa de capital, sau n legturcu aceasta;- produse de tip bancassurance i legate de fondurile de pensii;- consultani suport n afaceri.

n privina duratei de via a produselor i serviciilor bancare,caracteristicile acestora - unele dintre ele menionate anterior - conduc la unciclu de existenmult mai ndelungat dect cel al produselor i serviciilor dinsfera economiei reale i la o altalura curbei corespunztoare (figura 3.1).

Figura 3.13.Ciclul de viaal produselor

Astfel, procesul de inovare este, de regul, cunoscut din timp, fiind unproces reglementat, iar potenarea reciproca politicilor de promovare la nivelulntregului sistem bancar le sporete eficiena. n cazul n care nu avem de-a facecu noi parametri operaionali, ci doar cu ameliorarea celor existeni,modificrile sunt efectuate n orizontul de ateptare al pieei i sunt rapidasimilate de competitori, fa de care nu se pot institui msurile clasice deprotecie (brevete, drepturi de autor).

Faptul crareori avem de-a face cu apariia unor produse similare celorexistente, precum i caracterul multifuncional al multora din noile produse,

frecvena

utilizrii

tim

roduse non-bancare

roduse bancare


45/129

42

alturi de conservatorismul specific clientelei bancare, conduc la prelungireaduratei medii de viaa produselor din acest sistem.

Desigur casta nu exclude posibilitatea nlocuirii unor produse, fie n urmaunor modificri legislative, fie legat de apariia unor produse mai performante, maiales sub raport tehnologic, sau datoritreducerii rentabilitii lor.

Evident c nu toate instituiile de credit practic ntreaga palet deservicii permise, dup cum nu ofer nici ntreg pachetul de produse bancare.

Principalul motiv l reprezint, desigur, specializarea bancar, potrivitstrategiilor i politicilor proprii de dezvoltare.Astfel, bncile specializate n operaiuni de retail vor utiliza, cu

precdere, conturi curente i de depozit, conturi de economii; credite de consumi imobiliare (pentru persoane fizice), linii de credit, credite pentru stocuri,pentru export i pe cecuri remise spre ncasare (pentru persoane juridice);servicii de ncasri, pli i transferuri, tranzacii cu titluri, schimb valutar,custodie de valori, servicii aferente cardurilor i cecurilor.

Bncile specializate n operaiuni de tip corporate utilizeaz, ntr-omsurmai larg, produse cu parametri negociabili, cum ar fi: conturi de platasalariilor, depozite negociate, credite pentru investiii i pentru finanareaoperaiunilor externe, scrisori de garanie, tranzacii cu titluri de crean

(scontare, factoring), tranzacii valutare, servicii de carduri tip corporate,managementul trezoreriei .a.n mod corespunztor, instituiile de tip private banking se vor axa pe

deschiderea de conturi pentru clienii partenerilor de afaceri; pe ncasri i pli,inclusiv plile de comisioane, impozite i taxe pentru acetia, sau n favoarea lor,pe servicii de administrare a proprietilor, de evaluare a portofoliilor, de cash-management, de consultanfinanciari consiliere n domeniul investiiilor.

O adecvare asemntoare a st

curs online management bancar

Documents