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Dña. Matilde Díaz Rojo Especialista de Comercio Exterior para

A Coruña-Lugo

CaixaBank

Confianza, compromiso social y calidad

Herramientas y soluciones

para la exportación

Area de Comercio Exterior

AREA DE COMERCIO EXTERIOR 2

Calidad, confianza y compromiso social

INDICE

9638 - Área de Comercio Exterior

1.- La importancia de la información. Mercado, país, sector

2.- Aspectos fundamentales que debemos conocer

3.- Riesgos que asumimos cuando vendemos al exterior

4.- Medios de cobro y seguridad que aportan

5.- Anexos:

5.1.- Tabla consulta InCoTerms

5.2.- Campos de un crédito documentario. Cómo revisarlos

5.3.- Modalidades de garantías internacionales: Qué garantizan y cómo se ejecutan.


INDICE


LA IMPORTANCIA DE LA INFORMACION. PAIS, MERCADO, SECTOR, ETC.


DONDE PUEDO BUSCAR INFORMACION DE PAIS / MERCADO / ETC


Algunos ejemplos:

1.- ICEX

2.- Cámaras de Comercio

3.- Oficinas comerciales de España en el país de destino

4.- Ministerios de Industria, Comercio, Inversión, etc del país de destino

5.- Embajadas

6.- Páginas web Aduanas

7.- Empresas de informes comerciales (Dun & Bradstreet)


FICHAS PAIS

Información sobre aquellos países donde Caixabank tiene presencia internacional o gestiona a través de sus

Oficinas de Representación o Sucursales.

Incluye, entre otros, los sgtes contenidos:

1.- Datos clave

2.- Política económica

3.- Condiciones financieras y situación política

4.- Pespectivas a largo plazo

5.- Entorno empresarial

6.- Condiciones arancelarias

7.- Protocolo

8.- Ferias y webs de interés

9.- Medios de cobro y pago más utilizados.



ICIE. INDICE CAIXABANK PARA LA INTERNACIONALIZACION EMPRESARIAL

Ranking que mide la Facilidad para establecer relaciones comerciales. Estudio de 67 países.

El estudio se compone de cinco pilares:

1.- Accesibilidad

2.- Facilidad para operar

3.- Atractivo comercial

4.- Entorno financiero

5.- Estabilidad



EXTRACTO RESUMEN ICIE



BANCA INTERNACIONAL CAIXABANK. DONDE ESTAMOS



INDICE


ALGUNOS ASPECTOS FUNDAMENTALES. CCI. SWIFT.


LA CCI: PAPEL FUNDAMENTAL EN OPERACIONES INTERNACIONALES

La Cámara de Comercio Internacional (ICC), con sede central en Paris y presencia en más de 100 Países

a través de su Comités Nacionales es fundamental en Comercio Exterior. Sus Publicaciones conocidas y

aplicadas en todos los países han conseguido establecer el marco regulatoria de Créditos, Remesas, Avales,

Contratos, Incoterms, Disputas, Arbitraje, etc.

Las reglamentaciones de CCI no son leyes internacionales (son derecho privado internacional ), pero tienen

tal reconocimiento internacional derivado de su uso en todos los países y bancos que les confiere carácter

casi de ley

Es fundamental para las entidades financieras y de gran interés para las empresas Exportadoras-

Importadoras conocer y disponer de las mismas y por tanto no solo instrumentos normativos sino de también

de “actuación comercial”

La Caixa es miembro activo de la CCI de París y su Comité Español

Las principales publicaciones relacionadas en materia de medios de cobro son las siguientes:

Publicación 600 - Reglas Uniformes de Créditos Documentarios.

Publicación 522 - Reglas Uniformes sobre Remesas

Publicación 715 –Incoterms 2010

Publicación 758 –Garantías bancarias a Primer Requerimiento)



PRINCIPALES REGLAMENTACIONES CCI.



SWIFT

SWIFT: Abreviatura de ‘Society for Worldwide Interbank Financial Telecomunications’. Sistema de transmisión

utilizado por las entidades financieras para sus comunicaciones de operaciones internacionales y

transferencias de fondos. Es un circuito de interconexión de ordenadores de alta seguridad que confirma la

identificación de los intervinientes, el envío y recepción de mensajes y fondos, y garantiza la confidencialidad.


Los mensajes SWIFT se estructuran en Grupos o Categorías y dentro de ellas en “n” tipos de mensajes

para cada situación determinada según el objeto de la comunicación que se desea efectuar.

Entre los mensajes más utilizados ligados a medios de cobro/pago de comercio exterior se encuentran los

siguientes:

MT103: Transferencias de clientes

MT202/MT205: Movimiento de Fondos entre entidades (Coberturas)

MT400: Pago de remesas documentarias

MT700: Apertura de crédito documentario

MT707: Modificación de crédito documentario

MT760: Apertura de Garantía Internacional

MT767: Modificación de Garantía Internacional


INDICE


PRINCIPALES RIESGOS DE LAS VENTAS AL EXTERIOR


PRINCIPALES RIESGOS PARA LAS EMPRESAS


1.Riesgo de Insolvencia/Impago

2.Riesgo Comercial:

Pérdida o necesidad de revender/repatriar mercancía

Riesgos en la entrega y Transporte

3. Riesgos "Técnicos“ (Créditos Documentarios, Remesas y Garantías)

4. Riesgo de Cambio Divisas

5. Riesgo Bancario

6. Riesgo País


RIESGO PAIS / POLITICO



RIESGO POLITICO/PAIS Y RIESGO COMERCIAL O BANCARIO



CONDICIONANTES PARA LA ELECCION DEL MEDIO DE COBRO.

La elección del medio de cobro se determina según:

1.Grado de confianza

2. Posición dominante en la negociación comercial

3. Seguridad que ofrece el medio

4. Costes financieros


Para valorar las ventajas, inconvenientes y riesgos hay que tener en cuenta:

Relación comprador/vendedor (nivel de confianza y experiencia)

Imposición del medio por la parte con posición más favorable en la negociación

La seguridad y/o rapidez y otros condicionantes financieros

La solvencia del país comprador (Riesgo País)

Los costes financieros que representa para ambos


INDICE


MEDIOS DE COBRO INTERNACIONALES Y SU SEGURIDAD


PRINCIPALES MEDIOS DE COBRO



CREDITO DOCUMENTARIO

Es un medio de pago bancario de “garantía irrevocable” por el que una entidad financiera

(emisor), por cuenta de su cliente (importador/ordenante) y siguiendo sus instrucciones, se

compromete a pagar al exportador/beneficiario contra la presentación de unos documentos

determinados, que cumplan los requisitos solicitados y sean presentados dentro del plazo estipulado

a dicho banco emisor.

La Confirmación de un crédito consiste en añadir la responsabilidad de pago irrevocable del banco

confirmador a la existente del Emisor. Es por tanto unan garantía complementaria para el

beneficiario

Existen diversas figuras y modalidades especiales de créditos documentarios(Interiores,

Transferibles, Standby, Revolvings, etc.)

Además de garantía de cobro/pago es también el mejor Instrumento Financiero

Compromiso Bancario de pago que es independiente de:

Los Contratos sobre los que se basan

Las mercancías y su situación, calidad, etc

Basado completamente en “Cumplimiento Documental”

Regulados Internacionalmente por las UCP600 de la CCI (en vigor desde 1-7-2007)

La Esencia…



VENTAJAS Y RIESGOS PARA EL EXPORTADOR. CREDITO DOCUMENTARIO


CRÉDITOS DOCUMENTARIOS: EXPORTADOR

SEGURIDAD / VENTAJAS RIESGOS / DESVENTAJAS

Es confirmación de pedido sin posibilidad de

anulación de forma unilateral

Valoración de posible Riesgo Bancario y/o

Riesgo País, situaciones que no siempre

pueden cubrirse con seguros de crédito a la

exportación

Excelente para la logística (compras,

aprovisionamiento, almacenaje, etc.)

Riesgo de incumplimiento de términos

/plazos/documentos (Riesgo Técnico)

Puede decidirse no preparar la mercancía

hasta la recepción y repaso del Crédito

Coste financiero más elevado que otros

medios de cobro

Posibilidad de obtención de prefinanciación /

postfinanciación o negociación sin recurso

Seguridad “casi total” de cobro y puntualidad

en la fecha del mismo


LA FUNCION FINANCIERA DEL CREDITO DOCUMENTARIO


El crédito documentario, además de su utilización como uno de los medios de cobro/pago

principales, es también el mejor instrumento financiero , ya que permite una gran variedad de

alternativas, como son:

Compra sin recurso de derechos de cobro

Forfaiting del efecto cambiario (si lo hay)

Transferibilidad del crédito

Cesión del producto del crédito


COMPRA SIN RECURSO CREDITO DOCUMENTARIO

Ventajas para el Exportador:

Liquidez: transforma el derecho de cobro aplazado en cobro al contado.

Seguridad: Elimina posibilidad de impago ya que la entidad financiera asume el mismo

mediante la condición "sin recurso“.

Liberación de Líneas de Financiación: Liberan sus límites de riesgo disponibles al no

computarse en las financiaciones habituales (anticipos de pre/post).

Libera “cargas de balance” (Dotaciones, etc.)

Elimina Riesgo de Cambio si la operación es en divisa

No necesita instrumentos de Cobertura: Transforma en circulante su derecho de cobro.



MENSAJE SWIFT MT700: APERTURA CREDITO DOCUMENTARIO

Mensaje MT 700 ISSUE OF A DOCUMENTARY CREDIT

Cabecera mensaje F 01 CAIXESBBA609 9412 470316 RECIBIDO

Cabecera aplicación O 700 1605 140811 BKCHCNBJA110 2418 320220 140811 1005 N

Message User Reference 108 GTSV140811503530

Sequence of Total 27 1/1

Form Documentary Credit 40A IRREVOCABLE

Doc. Credit Number 20 LC0225814000115

Date of Issue 31C 140811

Applicable Rules 40E UCP LATEST VERSION

Date and Place of Expir 31D 141016SPAIN

Applicant 50 CHINA NATIONAL INSTRUMENTS IMPORT

BEIJING

Beneficiary 59 XXXXXXX.

MADRID SPAIN

Currency/Transac. Amoun 32B USD 488000,00

Perc.Credit Amount Tole 39A 00/00

Available With... By... 41D CAIXESBBXXX

BY PAYMENT




Partial Shipments 43P NOT ALLOWED

Transhipment 43T NOT ALLOWED

Port Loading/Airport De 44E

AIRPORT OF MADRID

Port Disc./Airport Dest 44F

BEIJING AIRPORT CHINA

Latest Date of Shipment 44C 140925

Descrip.Goods or Servic 45A

ENGINE 1 SET

PRICE TERM: FCA MADRID, SPAIN

THE SHIPPING MARK: 13ID-031692-101

----------------------

BEIJING, CHINA

PACKING: STANDARD EXPORT PACKING




Documents Required 46A

1.MANUALLY SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN 1 ORIGINAL AND 2 COPIES

INDICATING L/C NO. AND CONTRACT NO. 13ID-031692-101

(PHOTO COPY AND CARBON COPY NOT ACCEPTABLE AS ORIGINAL)

.

2.AIR WAYBILLS SHOWING 'FREIGHT PREPAID' AND CONSIGNED TO

APPLICANT

.

3.PACKING LIST IN 2 ORIGINALS AND 2 COPIES ISSUED BY

BENEFICIARY INDICATING QUANTITY/GROSS AND NET WEIGHTS OF EACH

PACKAGE

.

4.CERTIFICATE OF QUALITY IN 1 ORIGINAL AND 1 COPY

.

5.BENEFICIARY'S CERTIFIED COPY OF FAX/TELEX DISPATCHED TO THE

APPLICANT WITHIN 24 HOURS AFTER SHIPMENT ADVISING FLIGHT NO.,

DATE, QUANTITY, WEIGHT AND VALUE OF SHIPMENT .

.

Principales Modalidades de Garantías Internacionales




47A: Additional conditions

1. DISCREPANCY FEE FOR USD 150/- (OR EQUIVALENT IN L/C CURRENCY) PLUS ALL RELATIVE SWIFT CHARGES

WILL BE DEDUCTED FROM REIMBURSEMENT CLAIM FOR EACH PRESENTATION OF DISCREPANT DOCUMENTS

UNDER THIS CREDIT, NOTWITHSTANDING ANY INSTRUCTIONS TO THE CONTRARY. THESE CHARGES SHALL BE

FOR BENEFICIARY'S ACCOUNT.

2. ALL REQUIRED DOCUMENTS MUST INDICATED OUR CREDIT NUMBER

3. ALL REQUIRED DOCUMENTS SHOULD BE ISSUED IN ENGLISH AND MUST BE SIGNED.

4. VALUE DATE OF THE AMOUNT CLAIMED UNDER L/CS AVAILABLE BY PAYMENT SHOULD BE AT LEAST VALUE

FOUR WORKING DAYS AFTER DATE OF YOUR ADVICE TO US BY SWIFT MT(754).

5. REIMBURSEMENT UNDER THIS CREDIT IS SUBJECT TO U.R.R.(725).





Charges 71B ALL BANKING CHARGES OUTSIDE

ISSUING BANK ARE FOR ACCOUNT OF

BENEFICIARY.

Period for Presentation 48 DOCUMENTS MUST BE PRESENTED WITHIN

21 DAYS AFTER THE DATE OF ISSUANCE

OF THE TRANSPORT DOCUMENTS BUT

WITHIN THE VALIDITY OF THIS CREDIT.

Confirmation Instructio 49 WITHOUT

Instruction to the Bank 78

UPON OUR RECEIPT OF THE DOCUMENTS IN ORDER, WE SHALL HONOUR THE

PRESENTATION AS INSTRUCTED.

MAC 00000000

CHK 91E4CFD5899C



GARANTIAS INTERNACIONALES. CONCEPTOS FUNDAMENTALES


Garantía Independiente

• Obligación Asumida por el Banco/Caja Garante de pagar a requerimiento del beneficiario la suma garantizada en base a contrato u obligación subyacente

A Primer Requerimiento

(o primera

demanda)

Garantía Independiente

• El Garante realiza el pago al beneficiario sin necesidad de demostrar incumplimiento de la obligación subyacente (el beneficiario “manifiesta” el incumplimiento pero no está obligado a justificarlo o probarlo


TIPOS DE GARANTIAS SEGÚN SU FORMA DE EMISIÓN



CREDITO CONTINGENTE (STAND BY LETTER OF CREDIT )

Su finalidad es garantizar el pago de obligaciones contraída por el ordenante a favor del beneficiario, como

consecuencia de operaciones tanto comerciales de compra-venta, como cumplimiento de pago de

servicios, garantía de pagos de índole financiera. Es adaptable para:

Garantizar cumplimiento de contratos de suministros y obras

Cumplimiento de todo tipo de contratos de servicios, etc.

Impagos de efectos mercantiles

Garantizar impagos de operaciones financieras de índole diversa

Aunque se menciona dentro de las garantías por su orientación y naturaleza, debe tenerse en cuenta que

puede ser considerado también como una Modalidad Especial de Crédito Documentario regido bajo las

“UCP600” de la CCI.

La diferencia fundamental con un crédito documentario es que este es un instrumento de cobro (si se

cumple el condicionado se cobra) mientras que el Standby es un “Un Instrumento de Soporte” ( si no se

cobra por la vía establecida se “ejecuta” y se cobra). De ahí su definición de Crédito Contingente




MEDIOS DE COBRO INTERNACIONALES: SEGURIDAD DE COBRO


MUCHAS GRACIAS POR SU ATENCIÓN

[email protected]


ANEXO 1.

TABLA CONSULTA INCOTERMS



TABLA RESUMEN INCOTERMS



ANEXO 2.

CAMPOS A REVISAR EN UN CREDITO

DOCUMENTARIO



CAMPOS Y CONCEPTOS DE UN CREDITO DOCUMENTARIO


CAMPO DESCRIPCION OBSERVACIONES

40A:Form Documentary Credit Tipo de Crédito Documentario:

Irrevocable

Irrevocable Transferible

Comprobar si el CD tiene alguna calificación

además de irrevocable

40E: Applicable Rules Reglas de Aplicación UCPURR LATEST VERSION

31D: Date and Place of expiry Fecha límite de presentación de

documentos y lugar de presentación

Deberá presentarse la documentación en el

lugar que se indica no más tarde de la fecha

fijada.

50 : Applicant Datos del ordenante (importador):

Nombre y dirección completa

Comprobar que los datos son correctos

59: Beneficiary Datos del beneficiario (exportador):

Nombre y dirección completa

Comprobar que los datos son correctos

32B: Currency/Transac. Amount Moneda (divisa) e importe Comprobar que los datos son correctos según

el acuerdo comercial

39A: Percentage credit amount tolerance Tolerancia permitida sobre el importe

del crédito

Ej. 5/5. Hace referencia a si el crédito puede

ser superado o disminuido en cuanto a

importe, cantidad o precio unitario.

39B: Máximum Credit Amount Importe del que no debe excederse





41A: Available with … by… Banco donde estará disponible el Crédito

Documentario y el tipo de pago:

By Acceptence

By DEF Payment

By Mixed Pymt

By Negotiation

By Payment

Se determina cómo y cuando se efectuará el pago

al beneficiario:

-Pago a la vista: a la recepción de los documentos

-Pago diferido: se establece un vencimiento.

-Pago mixto: el pago se hará en dos o más partes.

Una parte a la vista y el resto con pago diferido

-Negociación

-Aceptación: a la entrega de documentos se

acepta un efecto y el pago se produce al

vencimiento del efecto.

42P: Deferred Payment Detail Detalle del pago diferido Ej. 60 days from invoice date

43P: Partial shipments Embarques parciales:

Allowed (permitidos)

Not Allowed (permitidos)

Hace referencia a que puedan ser efectuados

varios envíos parciales de las mercancías en un

mismo crédito

43T: Transhipment Transbordos

Allowed (permitidos)

Not Allowed (permitidos)

Hace referencia al cambio de un medio de

transporte a otro durante el transcurso del

transporte desde el lugar de envío al de destino.





44E:Port of Loading/Airport of Departure Puerto de carga o aeropuerto de salida

44F: Port of Discharge/Airport of

Destination

Puerto de descarga o aeropuerto de

destino

44C: Latest Date of Shipment Última fecha de embarque Recordar que deberá presentar la

documentación no más tarde de lo indicado

en el campo 48 y si en éste no se indica nada

el plazo de presentación es 21 días desde la

fecha de embarque siempre dentro del

periodo de validez del crédito.




CAMPO DESCRIPCION OBSERVACIONES 45A: Description of goods and/or

services

Descripción de los bienes o servicios Comprobar que se corresponde con lo acordado con

su cliente.

46A: Documents required Descripción de los documentos

requeridos

- Que se pueden obtener todos los documentos

- Que no se solicitan documentos a emitir por el

ordenante o por personas incorrectas

- Tener en cuenta aquellos documentos a emitir por

terceras personas y los plazos para ser obtenidos

- En cuanto a la factura comprobar que la clausula

INCOTERM es la adecuada para el medio de

transporte utilizado.

47A: Additional conditions Condiciones adicionales del Crédito -Que no se hace referencia a penalizaciones o

descuentos por incumplimientos o demoras

-Que no hay exclusiones en la aplicación de

artículos de la UCP 600 que puedan afectarles.

-Que el banco emisor requiere una copia extra de

los documentos.

71B: Charges Especifica por cuenta de quien son los

gastos

- Si se indica que los gastos y comisiones del banco

emisor son a su cargo desconoceremos el importe

de los mismos





49: Confirmation

instruction

Instrucciones de confirmación para el

banco receptor

53A: Reimbursing Bank Banco autorizado a reembolsar los

pagos efectuados

78: Instructions to the

paying/accepting/negotiating bank

Instrucciones para el banco autorizado Se indica información entre bancos solamente

72: Sender to Receiver Information Información adicional para el banco


ANEXO 2.

PRINCIPALES MODALIDADES DE GARANTIAS

INTERNACIONALES



GARANTÍA DE LICITACIÓN ( TENDER O BID GUARANTEE )

Cuando una empresa acude a una licitación o concurso público o semipúblico para la adjudicación de

contrato de obras, suministro de equipos, materias primas, etc suele estar obligada a acompañar su oferta

con una garantía emitida por un banco ante el comprador, que puede ser un gobierno, ente público, o

semipúblico

Su propósito es asegurar que quien concurre a una licitación no retirará o alterará su oferta hasta el

momento de su definitiva adjudicación y que, en caso de obtener la licitación, aceptará y firmará el contrato

de conformidad con los términos ofertados.

Esta garantía se ejecutará en caso de:

Retirada de la oferta antes de la fecha de validez de la misma

Si adjudicado el contrato, éste no es aceptado por la empresa.

Si adjudicado el contrato, la garantía de licitación no es sustituida por otra de cumplimento de

contrato según lo previsto en las condiciones/concurso de licitación.




GARANTÍA DE BUEN FIN O BUENA EJECUCIÓN (PERFORMANCE BOND / PERFORMANCE GUARANTEE )

Esta modalidad de garantía se utiliza para garantizar el cumplimiento y buen fin de un contrato

de acuerdo con las condiciones estipuladas en el mismo:

Su finalidad es:

Sustituir a la de licitación, una vez adjudicado el contrato al que concurría.

Garantizar cumplimientos de contratos, funcionamiento de equipos, instalaciones, obras,

etc. aunque no hubiese previa licitación

El Banco/Caja “garante”, a petición del vendedor, emite este tipo para garantizar al comparador

el cobro de un importe determinado en el caso de que no cumpla las obligaciones estipuladas en

el contrato.

La validez suele ser hasta la finalización del contrato y puede incluir períodos de garantía

adicionales dependiendo del bien/servicios garantizado como objeto del contrato

Hay que prestar especial atención a las condiciones que se incluyen en las garantías

principalmente si se someten a legislaciones de países que no son conocidas




GARANTÍA DE DEVOLUCIÓN PAGOS ANTICIPAGOS (DOWN PAYMMENT / ADVANCED PPAYMENT)

Esta garantía se emite cuando el contrato estipula pagos anticipados por parte del comprador.

Para realizar la parte de pago anticipado, el comprador quiere asegurar su posible devolución en

caso de que no se cumpliese el contrato

En este caso, el Banco/Caja garantiza al comprador el recobro de los importes anticipados, en el

caso de que el vendedor incumpla sus obligaciones contractuales.

La Emisión de este tipo de Garantía suele vincularse en cuanto a su inicio de validez a que se

hayan recibido de los fondos anticipados, de forma que su vigencia “está condicionada”. De esa

forma el pago no se hará hasta que el comprador reciba la garantía, pero la misma no entrará en

vigor hasta que exista constancia de haberse realizado el pago.

La garantía se emite por el mismo importe que el pago anticipado.




GARANTÍA DE COBRO / PAGO DE SUMINSITROS

Todas las garantías anteriores garantizan un cobro / pago en base a “ejecutar” la misma en base al

incumplimiento de las obligaciones contractuales.

Estas modalidad se utiliza para garantizar el cobro / pago de operaciones comerciales de bienes y

servicios a corto/medio plazo en el caso de que el vendedor no haya recibido el cobro en el plazo

estipulado y por la vía acordada en la factura/contrato

Normalmente se trata de garantía ejecutable a primera demanda, es decir contra

manifestación/certificación del beneficiario indicando que no se ha cumplido la operación garantizada. Al

ser utilizadas principalmente para suministros de mercancías, es habitual que junto a la demanda de

ejecución se suela solicitar acompañar copia/fotocopia de los documentos principales de la operación

vinculada (factura y documento de transporte)




CREDITO CONTINGENTE (STAND BY LETTER OF CREDIT )

Su finalidad es garantizar el pago de obligaciones contraída por el ordenante a favor del beneficiario, como

consecuencia de operaciones tanto comerciales de compra-venta, como cumplimiento de pago de

servicios, garantía de pagos de índole financiera. Es adaptable para:

Garantizar cumplimiento de contratos de suministros y obras

Cumplimiento de todo tipo de contratos de servicios, etc.

Impagos de efectos mercantiles

Garantizar impagos de operaciones financieras de índole diversa

Aunque se menciona dentro de las garantías por su orientación y naturaleza, debe tenerse en cuenta que

puede ser considerado también como una Modalidad Especial de Crédito Documentario regido bajo las

“UCP600” de la CCI.

La diferencia fundamental con un crédito documentario es que este es un instrumento de cobro (si se

cumple el condicionado se cobra) mientras que el Standby es un “Un Instrumento de Soporte” ( si no se

cobra por la vía establecida se “ejecuta” y se cobra). De ahí su definición de Crédito Contingente

