Tema: Operaţiuni de decontări1. Mecanismul decontarilor interbancare 2. Ordinul de plată3. Achitarile prin cec.4. Cambia si biletul la ordin.5. Acreditivul documentar.6. Incasoul documentar7. Cardul bancar

-1-Decontarile interbancare sint un sistem de realizare si reglare a platilor fara numerar

conform obligatiunilor aparute in urma afacerilor dintre clientela bancilor sau nemijlocit intre banci.

Regimul juridic al deconărilor interbancare în RM se reglementează de :-Regulamentul privind decontările interbancare pe teritoriul RM aprobat de BNM la 05.05.1995 № : 12003-39

Evidenta decontarilor interbancare in Banca Nationala se efectueaza in conformitate cu Planul de conturi al evidentei contabile a Bancii Nationale a Moldovei din 27 iunie 1995

În p 1-10 din Regulament este expus principiul de funcţionare a sistemului de decontări interbancare şi anume: aceste decontări se efectiuiază prin intermediul BNM , toate operaţiunile fiind înregistrate în contul „Nostro” al băncii comerciale deschis şi gestionat de BNM . acest sistem este analogic cu Sistema clearingului interbancar. Iar nemijlocit între bănci se utilizează sistema contuirlor de corespondent.

Decontările interbancare pot fi efectuate prin doua modalităţi principale:Sistema clearingului bancar care presupune încheierea unor acorduri atit bilaterale cit si multilaterale intre bănci de Banca centrală, care au scopul de a ordona sistema de plati intre agentii economici. In aceste acorduri se stipulează tipul de instrumente de plata acreditiv , incasou, cambii, etc), , pentru ce servicii sau tipuri de contracte, modul de acoperire asigurarea soldului negativ etc.

Acest sistein presupune deschiderea centrului de clearing pe lăngă BNM (prin băncile centrale) care urmează sa efectueze compensaţiile reciproce care rezulta din transferul plaţilor interbancare .

Sistema conturilor de corespondent - presupune încheierea unui acord de cont de corespondent dintre doua banci comerciale din aceiaşi ţară sau din tari diferite, care prevede deschiderea în altă banca a unui cont special de corespondent - "contul nostro" în valuta straina, si a unui cont de corespondent al băncii străine m banca noastră "contul loro" in lei.

Atunci cind întreprinderea din RM doreşte prin banca noastră să transfere o suma de bani partenerului străin care are cont in banca de peste hotare , banca din RM creditează "contul loro" al băncii străine din banca noastra si da o dispozitie de a debita "contul nostro" din banca straina m valuta necesara transferind-o pe contul firmei străine.

2.

Ordinul de plata (dispoziţie de plata) este dispoziţia data de o persoana (ordonator) unei banci (banca ordonatoare) de a plati o anumita suma in favoarea unei alte persoane (beneficiar) pentru stingerea unei obligaţii banesti a ordonatorului fata de beneficiar.

Codul civil (Art 1256-1258) aduce reglementările OP în concordanţă cu practicile internaţionale. Ordinul de plata poate fi:

- simplu, cînd incasarea sumei nu este condiţionata de prezentarea vreunui document privind scopul platii,

1

- documentar, in cazul in care încasarea sumei este condiţionata de prezentarea de catre beneficiar a unor do ordonator.

Banca ordonatoare executa ordinul de plata prin transferul sumei indicate din contul ordonatorului in contul beneficiarului in aceeaşi sau in o alta banca (banca plătitoare). Banca va executa ordinul de plata in termenul stabilit prin lege, acordul pârtilor sau practicile bancare. Ordonatorul poate revoca sau modifica ordinul de plata atit timp cit banca nu l-a executat.

Ordinul de plata cuprinde: a) numele, adresa si numărul contului bancar al ordonatorului; b) numele, adresa si numărul contului bancar al beneficiarului; c) denumirea, codul si adresa băncii ordonatoare; d) ordinul de plata; e) suma in cifre si litere; f) motivul efectuarii platii; g) indicaţia documentelor care trebuie prezentate de beneficiar (la OP documentar); h) data emiterii; i) semnătura ordonatorului;

-3-

Cecul este un titlu de valoare si un instrument de plata supus unor condiţii de forma plătibila la vedere si care reprezintă un ordin necondiţionat al trăgătorului (emitent) dat trasului (banca plătitoare) de a asigura plata unei sume de bani beneficiarului acestui cec.

Conform codului civil nou (Art 1259) cecul este un titlu negociabil ce reprezintă o creanţa scrisa, cuprinzind ordinul necondiţionat dat de emitent ( trăgător ) către plătitor (tras) de a plati la vedere o anumita suma beneficiarului de cec, sau la ordinul acestei persoane.

Derularea cecului intern se reglementează prin: Codul civil (nou) art.1259-1282;- Regulamentul cu privire la decontările prin virament ( 25 iulie 1996 R.M.).Decontările internaţionale se reglementează de "Legea unificata a cecului" adoptata prin

Convenţia de la Geneva '1931; Fiind un titlu de valoare si un instrument de plata supus unor condiţii de forma cecul trebuie

sa aibă următoarele rechizite :• denumirea de cec;• ordinul simplu si necondiţionat de a plati o suma de bani determinata ( platiti suma de __ $ • numele băncii trase (banca plătitoare);• domiciliul plătii (locul platii- adresa băncii);• data si locul emiterii;• semnătura trăgătorului.;

Orice mentiune in cec referitoare la accept, la dobinda sau la exonerarea trăgătorului de raspundere pentru efectuarea platii se considera nescrise.

Cecul trebuie sa fie acoperit adică emitentul cecului trebuie a aiba mijloace de unde plati cecul, altfel daca se eliberează intenţionat un cec fara acoperire ( nu-s bani pe cont), in unele tari este prevăzuta si răspunderea penala.

Cecul este platibil la vedere, adica atunci cind doreste beneficiarul. Termeni de incasare a cecului conform Legii unificate a cecului este de:

- 8 zile in interiorul unei tari- -20 zile in tari diferite;

2

-70 zile pe continente diferite. Art. 1271 al.2 C.C. RM presupune că termenul de prezentare a cecului pentru efectuarea

platii este de 8 zile. Termenul incepe sa curga din momentul emiterii cecului.Daca beneficiarul nu se prezintă sa încaseze cecul, el pierde dreptul de regres fata de

trăgător. Revocarea cecului este valabila doar dupa expirarea termenului de prezentare pentru plata. Daca cecul nu este revocat, trasul poate efectua plata si dupa expirarea termenului de prezentare pentru plata.

Cecurile pot fi de mai multe feluri Art. 1263:• - cecuri la purtator -nu este indicat numele beneficiarului cecului , si incasarea o poate

face persoana care detine cecul. El poate fi transmis (vindut, donat) liber oricarei persoane;• - cecuri la ordin - beneficiarul este indicat pe cec si il poate transmite altei persoane prin

andosament sau gir,• cecuri nominative - contin numele beneficiamlui , si pot fi transmise (înstrăinate) numai

prin cesiunea de creanta efectuata notarial.Cecul la ordin este transmis prin gir Art. 1264. Girantul răspunde pentru plata

cecului.Cecul nominativ poate fi transmis printr-o cesiune simplă (prin notar).

Cecul partial sau integral, poate fi garantat prin aval (garant), adică o persoana sau o banca solida poate garanta achitarea cecului prin semnatura pusa pe cec (verso) sau pe alonja, " El se exprima prin mentiunile ca aval - suma $ , semnatura"

Avalistul răspunde solidar ca si toate persoanele obligate prin cec. Cind plateste cecul, avalistul dobindeste drepturile care decurg din cec fata de cel pentru care a garantat, precum si fata de cei care, conform cecului, sint obligati fata de persoana in a carei favoare este avalizat cecul

În sistemul bancar internaţional sint cunoscute mai multe varietati de cecuri: - cecuri barate, cecuri de calatorie, cecuri platibile in cont etc.

In cazul refuzului de achitare a cecului, beneficiarul poate exercita dreptul de acţiune impotriva trăgătorului, girantului si celorlalţi obligaţi (Art 1274 CC ) daca cecul prezentat in termen legal nu este platit si refuzul de plata este probat prin : - un protest notarial despre neplata direct pe cec, - printr-o declaratie despre neplată făcută de tras

Protestul sau orice alt act similar trebuie intocmit inainte de expirarea termenului de prezentarespre plată a cecului. in a doua zi lucratoare după expirarea termenului de prezentarea

Titularul cecului trebuie sa notifice girantul si trăgătorul cecului despre refuzul de plata in decursul a 4 zile lucratoare dupa ziua protestului. Fiecare girant la fel avizează, in termen de 2 zile lucratoare, girantul precedent (de la care a primit cecul), avalistul respectiv despre refuzul plăţii.

Toate persoanele obligate prin cec sint debitori solidari îm faţa beneficiarului (Art. 1277 CC ). Acţiunea iniţiata împotriva unei din persoanele obligate conform cecului nu constituie obstacol pentru iniţierea acţiunii contra celorlalti debitori solidari. Titularul cecului poate cere persoanei împotriva căreia este intentata acţiunea judiciara achitarea: - suma indicata in cec;- chetuielile legate de protest;- dobinda medie bancara ( 6% ) pentru perioada neachitarii cecului.

Convenţia internaţională în materie de cec , şi legislaţiile interne ale altor state prevăd o procedură simplificată de incasare a cecului în caz de neplată şi anume . Protestul împreună cu cecul neplătit se depune la judecătorie şi printr-o închiere ( care nu poate fi atacată) judecătorul

3

investeşte cecul protestat cu titlu executoriu care-i permite beneficiarului de a se adresa in ordine de regres fata de obligaţii prin cec cu cerinta de al achita.

În RM Codul civil pînă cînd pevede numai înaintarea acţiunii în judecată cu aceleaşi drepturi ale beneficiarului .

Fiecare persoana care a achitat acete sume poate in ordine de regres sa ceara de alta persoana obligata prin cec restituire tuturor cheltuielilor.

-4-Cambia este un angajament neconditionat supus unei reguli de forma , prin care trasul se

obliga la insarcinarea tragătorului sa achite o suma de bani la scadenta beneficiarului cambiei.Circulatia cambiei in cometul interrnaţional este reglementata de: Legea unificata a cambiei , adoptata prin Conventia de la Geneva v 1930; iar în RM se reglementează de Legea cambiei a R.M. N 1 iulie 93, Codul Cvil (Art. 1279.)

şi Regulamentul cu privire la decontările prin virament ( 25 iulie 1996 R.M.).Cambia trebuie sa cuprinda urmatoarele mentiuni:• denumirea de "cambie", "bill of exchange"• ordinul simplu si neconditionat de a plati o suma de bani;• numele trasului (platitor);• scadenta (temenul de plata);• domiciliul platii (locul platii);• numele beneficiarului- cel carui sau la ordinul carui trebuie facuta plata ;• data si locul emiterii;• semnatura trîgatorului (emitentul).

Scadenta- termenul cind trebuie onorata plata cambiei. Ea se indica in textul cambiei si poate fi: • la vedere - plata se face la prezentare cambiei in orice moment cind doreste beneficiarul:- la un anumit termen dupâ data emiterii (platiti la 6 luni de la emitere);-la un anumit termen de la vedere ( platiti dupâ 3 luni din momentul acceptarii)-la o data precisa (platiti la Imartie 1998).

Prologarea cambiei - posibilitatea de prelungire a scadentei cambiei prin acordul partilor.

Cambii sint de 3 feluri.• cambii la purtator -nu este indicat numele beneficiarului, si incasarea o poate face

persoana care detine cambia. Ea poate fi transmisa (vindut, donat) liber oricarei persoane;• cambii la ordin - beneficiarul cambiei este indicat si el poate transmite cambia altei

persoane prin andosament sau gir. Andosamentul (girul) este modalitate de instraina un titlu de valoare negociabil prin inscrierea si confirmarea inscrierii prin semnatura detinatorului cambiei (girant) a acestui fapt pe partea dorsala(pe dos) a documentului.

• cambii nominative - contin numele beneficiarului , si pot fi trasnsmise (instrainate) numai prin cesiunea de creanta efectuata notarial.

Acceptarea cambiei - este o procedura prin care beneficiarul cambei se prezinta la tras pentru ca acesta sa recunoasca datoria (accept). Se foloseste formula "acceptat" urmata de semnatura trasului pusa pe fata cambiei. Trasul care a acceptat cambia devine debitor principal, putind fi obligat la executarea silitaDaca trasul refnza sa accepte cambia, benefîciarului are posibilitate de a face un "protest de neacceptare55 la notar apoi sa intenteaza o procedura de regres impotriva girantilor, trăgătorului, avalistilor care au semnat cambia , acestea fiind obligati sa-i achite beneficiarului suma din cambie

4

si cheltuielile aferente. Toti girantii, avalistii si trăgătorul poarta raspundere solidara in bata beneficiarului. Persoana care a achitat cambia neaceptta are dreptul sa ceara restituirea tuturor cheltuielilor efectuate .

Avalul sau cautiunea cambiala este un mecanism de asigurarea a obligatiunilor asumate prin cambie. Prin aval o persoana terta - "avalist" - se obliga sa plateasca total sau partial suma de bani indicata m cambie , la scadenta , solidar cu debitorul principal (trăgător sau girant). Fiecare debitor din cambie poate avea un avalist care va fi obligat sa achite suma din cambie daca trasul nu va plati la scadenta.

Scontarea cambiei este operaţiunea prin care beneficiarul acesteia dotrind sa primeasca suma indicata in cambie inainte de scadenta, se adreseaza la o banca sau o companie de factorinf cu rugamintea , ca aceasta sa o cumpere (sconteze). Daca banca are incredere in beneficiar sau persoanele nominalizate in cambie ea sconteaza cambia platind-ui beneficiarului suma din cambie minus o dobinda de scont, care este caleulata in dependenta de termenul de plata (scadenta) si dobinda medie bancara de creditare. Dupâ aceasta banca singura se prezinta la scadenta pentru a incasa banii de la beneficiar.

Rescontaea - operaţiunea prin care banca comerciala vinde (sconteaza) cambia deja scontata Bancii Centrale incasind suma indicata minus o dobinda de rescont.

Plata cambiei se face la scadenta de catre tras. In cazul refuzului de a plati cambia acceptata, beneficiarul face un "protest de neplata" la notar, care permite posesorului cambiei de intenta o actiune cambiala directa fata de tras si o actiune de regres impotriva girantilor si trăgătorului.

Incasarea banilor se face prin investirea cambiei protestate cu titlu executoriu la judecata care da posibilitate de a urmari bunurile debitorului si al obliga sa plateasca:-suma indicata in cambie;-cheltuielile de protest;- dobinda bancara pentru periuada de neplata;

Persoana care a achitat acasta suma poate inainta actiunea de regres fata de celelate persoane obligate prin cambie, restituindu-si cheltuielile.

Biletul la ordin - este o cambie simpla. El este un titlu care cuprinde obligatia asumata de emitent (trăgător) de a plati in calitate de debitor la scadenta o suma de bani determinata Aici apar numai doua persoane: emitentul(tras) -care se obliga fata de benefîciar de a plati banii. Forma ,drepturile si obligatiile partilor precum si avalul, girul,scontarea etc. sint aplicate sint asemeni cu cambia , cu deosebirea, ca biletu la ordin este emis de tras , si nu necesita acceptare. Toate procedurile actiunii cambiale se atribuie la biletul la ordin.

-5-Acreditiv documentar (letter of credit)- o modalitate de plata, ce reprezinta un angajament

al bancii de a plati din ordinul clientului (importator) in condiţiile stipulate în cererea de acreditiv o suma de bani beneficiarului, care trebuie sa prezinte un set de documente determinate.

In RM in calittate de act normativ se utilizeaza "Regulamentul cu privire la decontarile prin virament55 din 25 iulie 1996 aprobat de BNM, Codul Civil (Art1280-1284).

Sub egida Camerei de Comerţ de la Paris in 1993 au fost elaborate "Reguli si uzante uniforme privind acreditivele documentare " ultima editie - publicatia 500, care este utilizat deja de băncile din RM pentru deservirea acreditivelor.

Codul civil al RM defineşte acreditivul documentar ”ca un aranjament, oricum ar fi denumit sau descris, prin care o banca (banca emitenta), acţionând la cererea clientului sau (ordonatorului) si conform instrucţiunilor acestuia sau in nume propriu, efectuează o plata către un terţ (beneficiar) ori la ordinul acestuia sau accepta si plăteşte cambii trase de către

5

beneficiar, sau autorizează o alta banca sa efectueze o astfel de plata ori sa accepte si sa plătească asemenea cambii”.

Definiţia dată este mai completă şi reflectă majoritatea elementelor şi funcţiilor AD. Acreditivul documentar este un contract separat de actul juridic care sta la baza lui. Toate

pârtile implicate (băncile mai ales) operează cu documente si nu cu bunuri, servicii sau alte prestaţii la care documentele pot sa se refere.

Etapele derulării plaţii prin acreditive documentare:

l. Intre cumpărător si vînzător se încheie un contract de vinzare-cumparare unde se specifica ca plata se va efectua prin acreditiv documentar.

2. Cumpărătorul (importatorul) da ordin (cerere de acreditiv) băncii sale ca sa deschidă un acreditiv de o anumita suma , la anumite condiţii pe numele vînzătorului.

3. Banca cumpărătorului (emitenta) deschide un acreditiv pe numele vînzătorului m banca acestuia (la dinsul m tara).

4. Banca vânzătorului (avizatoare ) il avizează pe acesta despre faptul ca pe numele lui a fost deschis un acreditiv.

5. Vînzătorul se prezintă la banca sa si verifica condiţiile acreditivului cu condiţiile contractului si daca sint întocmai accepta acreditivul.

6. Acceptind acreditivul vînzătorul livreaua marfa la transportator conform termenilor si condiţiilor din contract, avind ca confirmare documentele de transport.

7. Cu aceste documente de transport (...........................)vînzătorul se prezintă la banca pentru a incasa preţul mărfii.8. Banca plătitoare examinează toate documentele si daca acestea sunt m regula achita plata in dependenta de condiţia de plata stabilita ( la vedere, termen, acceptarea..).

9.Achitand suma indicata banca vizatorului remite documentele băncii cumpărătorului si debitează contul corespondent al acesteia.

10.Primind documentele banca cumpărătorului le controlează si le transmite cumpărătorului, debitindui suma indicata din cont lui.

11 primind documentele vânzătorul se prezintă la transportator de unde i-si primeşte mărfurile.Acreditivul poate fi utilizabil (plătit)prin :-plata la vedere, -plata la un termen-acceptarea de cambii

Acreditivele documentare sunt de mai multe tipuri:- acreditive revocabile (care pot fi rechemate de plătitor) si irevocabile Acreditivul trebuie sa indice clar daca este revocabil. In caz contrar, acreditivul este considerat irevocabil (art 1281);- acreditive confirmate ,-, se confirma de o banca terţa şi constituie un angajament ferm al bancii conformatoare, adăugat la cel al băncii emitente, ca o garanţie suplimentară de plata (art 1283); - acreditive transferabile - care la solicitare beneficiarului pot fi transferate parţial sau integral pe contul altor persoane;- acreditive reînnoibil (revolving) - se folosesc la livrarea mărfurilor m transe si acreditivul se deschide pentru intreaga suma , dar se plateste in rate proporţional cu volumul marfii livrate, automat reinoinduse(completinduse) pentru urmatoarea transa după fiecare plata.

Acreditivul documentar - se considera cea mai sigura modalitate de plata utilizata in comerţul internaţionalal, deoarece

6

-vinzatoml este sigur ca marfa nu va nimeri la cumparator fara ca acesta sa achite pretul ei, iar atunci cind vînzătorul livrind marfa in conformitate cu pevederile contractului, va prezenta la banca documentele necesare m regula ,banca este obligata sa platesca indiferent de alte circumstanţe.

- cumpărătorul este convins ca banca va achita preţul mărfii numai după ce va controla documentele prezentate, care dovedesc livrarea mărfurilor in conformitate cu condiţiile contractului.

-6-

Incasoul documentar este o modalitate de plata , care consta dintr-o însărcinare data unei bănci spre a se incasa o anumita suma de bani pentru anumite servicii prestate sau mărfuri livrate contra unor documente determinate.

Derularea incasoul documentar in comerţul internaţional este reglementata de "Reguli uniforme privind incasourile documentare55 aprobate de către Camera Internaţionala de Comerţ de la Paris. Ultima ediţie din 1995 se numeşte "Publicaţia 522"Deosebirea dintre acreditivul documentar si incaso : - acreditivul documentar este deschis de cel care plă teşte (plătitor); iar incasoul documentar este deschis de cel care primeşte banii Beneficiar.

Incasoul documentar este un contract separat de tranzactia c are sta la baza lui. Etapele de derulare a incasoului documentar:

l. încheierea unui contract de vânzare-cumpărare intre pârtile contractante unde se specifica achitarea plătii prin incaso documentar;

2.vanzatorul livrează marfa la transportator si ia la mina documentele de transport semnate de transportator, care confirma ca mărfurile sunt livrate m conformitate cu prevederile contractului;

5.Vanzatorul se prezintă' la banca sa si da o dispoziţie (cerere) de încasare care trebuie sa conţină ........... si depune documentele de

transport (factura comerciala, conosamentul maritim sau scrisoarea de trăsura, certificatul de analiza, certificatul de origine si de calitate , packing list, polita de asigurarea etc.);

4.Banca vânzătorului expediază băncii cumpărătorului documentele de transport si dispoziţia încasare;

5.Banca cumpărătorului il avizează pe cumpărător despre sosirea documentelor;6.cumparatorul vine la banca controlează documentele, si daca acestea sunt in ordine accepta

dispoziţia de încasare adică achita plata .7.Achitand plata cumpărătorul i-si ia documentele si se duce la

transportator unde isi primeste marfa ;8.Banca cumpărătorului transfera suma achitata băncii

vânzătorului pe contul corespondent;9.primind banii pe cont, banca vânzătorului creditează (transfera pe) contul cumpărătorului

Cererea de incasare trebuie sa contina informatii cu privire la: a) emitent si tras b) banca de la care s-a primit incasoul si banca prezentatoare ; c) suma si valuta incasoului; d) documentele anexate si numarul de exemplare pentru fiecare document; e) termenele si conditiile de efectuare a platii si acceptarii; f) cheltuielile care trebuie suportate;

g) metoda de plata si forma avizului de plata;instructiunile in caz de neplata, de neacceptare

Bancile nu isi asuma nici o obligatie ori responsabilitate pentru autenticitatea documentelor primite.

Plata poate fi efectuata prin acceptarea unei cambii.

7

-7-Cardul bancar este un instrument de plata emis de o banca (emitent) care permite

titularului cardului sa retraga bani in numerar, sa efectueze transfer de sume banesti in limitele disponibilului din contul sau in banca emitenta ori din contul liniei de credit acordata de aceasta.

Deţinătorului cardului bancar poate efectua plati pentru bunurile si serviciile prestate de intreprinderile comerciale care, in baza contractelor incheiate cu emitentul, accepta sa fie platite prin card.

Intreprinderea comerciala isi restituie banii pentru prestaţiile efectuate titularului cardului prin cesiunea catre emitent a creantelor fata de titularul cardului. Plaţile prin card bancar se reglementează de codul Civil, şi in special de reglementarile privind ordinul de plata, contul curent bancar, creditul in cont curent, de alte acte bancare.

8