departamento de aduanas e ii - adau.com.uy · – han de apoyar cualquier mejora necesaria para la...

Departamento de Aduanas e II.EE


OEA

• ENTORNO DE LAS ADMINISTRACIONES DE ADUANAS– CRECIMIENTO DEL COMERCIO

INTERNACIONAL– NUEVAS TÉCNICAS DE TRABAJO– GESTIÓN DE RIESGO


O.E.A.

• ENTORNO(2)– INCREMENTO DE FUNCIONES

ADUANERAS(público-privado;privado-privado)– INADECUACIÓN DE ALGUNOS

PROCEDIMIENTOS– PLANEACIÓN INADECUADA DE LA

INFORMATIZACIÓN– ZONAS LOGÍSTICAS: ZAL, ADTS, LAMES,

DEPÓSITOS ADUANEROS, RECEPTORES DE TRÁNSITO, ETC


O.E.A

• ENTORNO(3)– JUSTO A TIEMPO Y PEQUEÑOS ENVÍOS– EXIGENCIA DE ENTES PÚBLICOS:

CRECIMIENTO Y FLEXIBILIDAD. PLANES DE CALIDAD

– DESTINOS ADUANEROS: PROBLEMA– DECLARACIÓN DE ADUANAS:VALORACIÓN


O.E.A.

• ESTRATEGIA:– AUTOEVALUACIÓN:

• PROCEDIMENTOS ADUANEROS OBSOLETOS E INADECUADOS

• LEGISLACIÓN INADECUADA• CREENCIA QUE LA INFORMÁTICA LO RESUELVE

TODO• ESCASA ATENCIÓN DE LAS ORGANIZACIONES A

LA DOTACIÓN DE PERSONAL


O.E.A

• TRAS LA AUTOEVALUCIÓN: REACCIÓN– LEGISLACIÓN APROPIADA– CONVENIOS INTERNACI0NALES– PROCEDIMIENTO SENCILLOS Y

ACTUALIZADOS– DESPLAZAMIENTO DE CONTROLES EN

LÍNEA A CONTROL A POSTERIORI: SISTEMA DE DESPACHO EXPRESS


NUEVOS HITOS

• ADUANA SIGLO XXI• KYOTO• MARCO NORMATIVO• ADUANA ESPAÑOLA POSICIÓN• UE: POSICIÓN:

– MODERNIZADO– OEA


.1. Aduana en siglo XXI: retos para los gobiernos

�Fomentar el desarrollo socieconómico

�Crear condiciones favorables para el

crecimiento

�Controlar las fronteras

�Proporcionar seguridad

�Proteger a los ciudadanos

�Fomentar el desarrollo socieconómico

�Crear condiciones favorables para el

crecimiento

�Controlar las fronteras

�Proporcionar seguridad

�Proteger a los ciudadanos


1. Aduanas en siglo XXI: Nuevo cometido dinámico

�Fomentar la certidumbre, previsibilidad y seguridad

�Suprimir la duplicación y retrasos en cadena logíst ica

�Respaldar el sistema comercial internacional

�Favorecer la colaboración internacional

�Fomentar la certidumbre, previsibilidad y seguridad

�Suprimir la duplicación y retrasos en cadena logíst ica

�Respaldar el sistema comercial internacional

�Favorecer la colaboración internacional


1. Aduanas siglo XXI. Requerimientos

�Aduanas conectadas a nivel mundial�Mejor coordinación de la gestión de las fronteras�Gestión de riesgos basada en la información�Colaboración aduanas-empresas�Implantación de métodos de trabajo, de procedimientos y técnicas mocernas�Uso de tecnología y de instrumentos de alto rendimiento�Atribución de poderes�Cultura profesional basada en conocimiento�Refuerzo de capacidades

�Aduanas conectadas a nivel mundial�Mejor coordinación de la gestión de las fronteras�Gestión de riesgos basada en la información�Colaboración aduanas-empresas�Implantación de métodos de trabajo, de procedimientos y técnicas mocernas�Uso de tecnología y de instrumentos de alto rendimiento�Atribución de poderes�Cultura profesional basada en conocimiento�Refuerzo de capacidades


2. KYOTO

• La divergencia entre regímenes y prácticas aduaneras puede obstaculizar el comercio

• El comercio se desarrolla con la simplificación y armonización y estimulando la cooperación internacional

• Aparecen beneficios significativos facilitando el comercio internacional


2. KYOTO

• Programas de modernización permanente para aumentar eficiencia y eficacia

• Procesos fiables, consistentes y trasparentes

• Suministro de información sobre normativa, criterios, procedimientos y práctica

• Aplicación de técnicas de gestión de riesgo y auditorias y tecnologías de información


2. KYOTO

Cooperación con otras autoridades y operadores

Aplicación de normas internacionalesProcesos de revisión administrativa y judicial

de fácil acceso


MARCO NORMATIVO PARA ASEGURAR EL COMERCIO GLOBAL

(3)

DICIEMBRE 2011


Marco normativo

• El consejo de cooperación aduanera decide adoptar el convenio en junio de 2005 lo que implica que – Los miembros han de aplicar los antes posible los principios,

normas y otras disposiciones del marco– Han de apoyar cualquier mejora necesaria para la integridad

y la capacitación de las aduanas– Identificar las medidas para la formación sostenible– Prever la asistencia técnica– Presentar un calendario para implementar las medidas– etc


OBJETIVOS Y PRINCIPIOS

• Establecer normas que garanticen la seguridad de la cadena y faciliten el comercio

• Permitir la gestión integral de la cadena logística• Ampliar las capacidades y funciones de la aduana• Reforzar la cooperación entre aduanas• Reforzar la cooperación entre aduanas y empresas• Fomentar la circulación fluida de mercancía a través

de cadena logísticas internacionales seguras


Elementos básicos

• El marco armoniza los requisitos relativos a la información electrónica previa de los envíos destinados al interior, exterior y tránsito

• Cada país se compromete a utilizar un enfoque coherente de análisis de riesgo

• Reconocimientos en países de embarque a requerimiento de países de destino en condiciones de metodología comparable de detección de riesgos

• Se fijan las ventajas que se obtendrán de las aduanas por parte de los operadores económicos


ELEMENTOS BASICOS DEL MARCO NORMATIVO DE LA OMA

1. Información electrónica previa armonizada sobre la carga en envíos transfronterizos.

• Importación• Exportación• Transito

ADUANAADUANAADUANAADUANA

TransportistasTransportistasTransportistasTransportistas PuertoPuertoPuertoPuerto



2. Análisis Coherente de Riesgos



3. A peticion, inspección de la carga destinada al exterior utilizando equipos de detección no invasivos



4. Ventajas aduaneras para los medios comerciales


VENTAJAS

1. Países / Gobiernos

2. Aduanas

3. Empresas

Objetivo:” Asegurar y facilitar elcomercio global”


Países /Gobiernos

• Mejora en la recaudación de ingresos fiscales

• Mejor aplicación de la legislación y normativas nacionales

• Protección Social y económica

• Inversión extranjera directa

• Acuerdos de cooperación entre la aduanas y otros organismos del gobierno

• Garantizar a los gobiernos una gestión y un control integrado en las fronteras.


Aduanas

• Intercambio de información oportuna y precisa (Análisis de riesgo sobre bases eficaces)

• Aumenta la capacidad para detectar envíos de alto riesgo

• Mejorar los controles a lo largo de la cadena logística

• Anticipar controles

• Fortalece la colaboración entre Administraciones Aduaneras


EMPRESAS

• Facilitación del comercio

• Fácil envio de productos de un país a otro

• Tramitación más rápida de los productos en las aduanas (operadores económicos)

• Reducción en tiempo y costos

• Reducción de múltiples y complejos requisitos

• Reducción de evaluaciones e inspecciones de control de riesgos.


PILARES DEL MARCO

• Aduanas – Aduanas(11 Normas)

• Aduanas- Empresa(6 normas)


PILAR ADUANAS - ADUANAS


ESTRUCTURA:2 PILARES Y 17ESTÁNDARES

Pilar 1: Cooperación Aduana-Aduana:� 11 estándares� Basado en los siguientes principios:• Armonización en el requerimiento de

información electrónica de la carga de forma anticipada.

• Gestión de riesgo para el aseguramiento de la carga ante amenazas.

• Inspección de la carga de exportación.


Pilar Aduanas - Aduanas

Principio Básico:

“Transmisión previa de la Informaciónpor medios electrónicos a fin deidentificar contenedores o carga de altoriesgo”


Normas pilar aduana-aduana

• Gestión integrada de la cadena logística• Autorización para inspeccionar la carga• Tecnología moderna de los equipos de inspección• Sistemas de análisis de riesgos• Cargas o contenedores de alto riesgo• Información electrónica previa• Selección y comunicación• Evaluación del rendimiento• Evaluación de la seguridad• Integridad de los funcionarios• Inspección de seguridad de mercancías destinadas al exterior


PILARADUANAS - EMPRESAS


Estructura:2 Pilares y 17 Estándares

Pilar 2: Cooperación Aduanas-Sector-Privado� 6 estándares� Basado en los siguientes principios:• Participación de todos los entes de la cadena logística.• El Sector Privado usa mejores prácticas de seguridad.• Aduana otorga beneficios tangibles.• Trabajando juntos se logra seguridad y facilitación.

* Es importante destacar que para ser efectivo, el segundo pilar requiere del primer pilar


ADUANA ESPAÑOLA

• 3 principios: • 1. Eficacia: para responder a las exigencias

de la sociedad se establecen prioridades claras y se dotan recursos( rf OEA)

• 2. Transparencia: acceso a la documentación, información pública y simplificación

• 3. Responsabilidad: objetividad e imparcialidad, profesionalidad y exigencia de responsabilidad financiera, administrativa y penal


ADUANA ESPAÑOLA

• Vocación de servicio público para atender a los requerimientos frente a una administración aduanera moderna:

• FACIL– Ejemplos:

• Oficina virtual• Despacho centralizado• Despacho escaneado


ADUANA ESPAÑOLA

• 1. Mantener aciertos:– Declaraciones electrónicas– Diferir controles– Centralización – Análisis de riesgo– Despacho centralizado– Despacho escaneado:


ADUANA ESPAÑOLA

• 2. Reforzar colaboración con operadores– Convertir OEA en realidad( situación)– Acuerdos de entendimiento– Foros– Web– Abrirnos a la sociedad


ADUANA ESPAÑOLA

• 3. Incrementar eficiencia:– Transparencia– Racionalizar el uso de recursos– Compartir costes– Simplificación de trámites– Ley 11/2007


ADUANA ESPAÑOLA

• 4. Mejorar control– Reconocimiento no intrusivo– Reconocimiento unitario– Nuevas fuentes de información– Colaboración internacional– Anticipación de decisiones


Estrategia UE

• Mejorar legislación– Modernizado

• Redefinición de regímenes • Ventanilla única• Control basado en los sistemas• Autoevaluación• Liderazgo de la aduana


EL OPERADOR ECONÓMICO AUTORIZADO

EN LA UNIÓN EUROPEA- ANTECEDENTES -


EN LA UNIÓN EUROPEA- ANTECEDENTES -

Departamento de Aduanas e Impuestos Especiales


MISIÓN DE LAS ADUANAS: RESULTADOMISIÓN DE LAS ADUANAS: RESULTADO


MISIÓN DE LAS ADUANAS: art. 2 CAM.MISIÓN DE LAS ADUANAS: art. 2 CAM.� Protección de intereses financieros ;

� Protección del comercio desleal e ilegal ;

� Garantizar la seguridad y protección de laComunidad y de sus residentes;

� Equilibrio adecuado entre los controlesaduaneros y la facilitación del comercio legítimo.


UE – ENMIENDA SEGURIDADUE – ENMIENDA SEGURIDAD

Reglamento 648/2005, del Consejo, que modifica el CAC.

Reglamento 1875/2006, de la COM, que modifica las DACAC.

OEA1/Enero/

2008

ENS/

EXS

Análisis de

riesgos de

seguridad

y

protección

EORI


O.E.A.

• ANTECEDENTES:– ADTS– DEPÓSITOS ADUANEROS– PROCEDIMIENTO DE DOMICILIACIÓN– REGÍMENES ADUANEROS

ECONÓMICOS– SON ANTECEDENTE DE UN TRATO

DIFERENTE A LOS DIFERENTES


O.E.A.

• LA FIGURA EN EUROPA:– REGLAMENTO 648-2005– REGLAMENTO 1878/2006– RAZONES DE SU ESCASA ACEPTACIÓN:

• DESCONOCIMIENTO• VENTAJAS EN UN SISTEMA SENCILLO• CREENCIA SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS• ALGUNOS OPERADORES NO SE SIENTEN INCLUIDOS• EVALUACIÓN DEL CUESTIONARIO• VENTAJAS TANGIBLES


Contexto

• Importancia de la seguridad y protección.

• Crecimiento del comercio internacional.• Colaboración• Marco normativo OMA


� Reglamento 648/2005 del Consejo, por el que se modifica elReglamento 2913/1992 por el que se establece el Código Aduan eroComunitario (art. 5bis): operadores establecidos* en el territorio aduanerocomunitario.

� Reglamento 1875/2006 de la Comisión, por el que se modifica p or elque se modifica el Reglamento 2454/93 por el que se fijandeterminadas disposiciones de aplicación del Reglamento 2 913/92 delConsejo por el que se establece el Código Aduanero Comunitar io (art.1.12): actividades reguladas por normativa aduanera.

* Salvo excepciones articulo 14g (14 octies): Cías, aéreas o marítimas

Normativa


Definición de OEA

Operador de confianza que trascumplir una serie de requisitos, podrá

disfrutar de ventajas aduaneras entodo el territorio comunitario y tendrá

la consideración de operador seguroy fiable para el resto de integrantesde la cadena logística en todo la UniónEuropea y, cuando se desarrolle elmecanismo del reconocimiento mutuo,en buena parte del mundo


Debe disponerse que los operadoreseconómicos autorizados se beneficien no

sólo de simplificaciones de losprocedimientos aduaneros sino

también (…) de facilitaciones en loscontroles de seguridad. Es necesarioestablecer condiciones y criterios comunesen todos los Estados miembros para laconcesión (…) o para la suspensión delestatuto de operador económicoautorizado, así como normas sobre lasolicitud y la expedición de certificadosOEA.

Definición de OEA


¿Qué no es el OEA?

• No es una nueva modalidad de representación aduanera.

• No supone una alteración en el funcionamiento de los procedimientos aduaneros.

• No es una exigencia (salvo PSD).• No debe suponer una mayor carga

administrativa a largo plazo.


Errores comunes

• Sólo es para empresas grandes.• Si no soy OEA no podré gozar de

simplificaciones• Tengo que ser necesariamente OEA• Si mi casa matriz es OEA yo ya lo soy.• La seguridad es una moda.• Puede tener repercusiones negativas en mi

negocio.


Completo

Seguridad y protección

Simplificaciones

Modalidades


Importadores

Transportistas

Almacenistas

Representantes aduaneros

Expedidores

Exportadores

Fabricantes

Colectivos potenciales


Ventajas y Certificados OEA

AEOCSimpl.

AEOSSeg.

AEOFComp.

Entrada en vigor

Menor nº de controles físicos y documentales √√√√ √√√√ √√√√ 01/01/08

Prioridad en los controles √√√√ √√√√ √√√√ 01/01/08

Posibilidad de elegir el lugar de la inspección (despacho centralizado nacional)

√√√√ √√√√ √√√√ 01/01/08

Mayor facilidad para acogerse a procedimientos aduaneros simplificados

√√√√ √√√√ 01/01/08

Declaraciones sumarias de entrada o salida con datos reducidos

√√√√ √√√√01/07/09

Notificación previa de control físico √√√√ √√√√

01/07/09

Ventajas


Requisitos AEOCSimpl.

AEOSSeg.

AEOFComp.

Historial de cumplimiento

√√√√ √√√√ √√√√

Gestión comercial y logística

√√√√ √√√√* √√√√

Solvencia √√√√ √√√√ √√√√

Seguridad √√√√ √√√√

*Salvo sistema logístico que diferencia mercancías comunitarias y no comunitarias (artículo 14 decies c).

Requisitos


O.E.A.

• ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA– CUESTIONARIO– PROCEDIMIENTOS: CLASIFICACIÓN,

ORIGEN, VALOR, CONTROL DE IIEE, IRREGULARIDADES, CONTROL INTERNO DEL CUMPLIMIENTO DE OEA, SEGURIDAD EN LA INFORMACIÓN, DETECCIÓN DE DIFICULTADES OEA, PROTECCIÓN DE SISTEMAS INFORMÁTICOS, CONTROL DE SOCIOS COMERCIALES Y CONTRATACIÓN DE NUEVOS TRABAJADORES


O.E.A.

• OTROS PROCEDIMIENTOS: – RECOMENDADOS: RÉGIMEN COMERCIAL,

PODERES DE REPRESENTACIÓN, ARCHIVO, INTRASTAR, FICHEROS ESCANEADOS, DESPACHO CENTRALIAADO, INSPECCIÓN EN FRONTERA, TRÁNSITOS, DEPÓSITOS ADUANEROS, C-5, MANUAL DE REPRESENTANTE, REVISIÓN DE ACTOS ADMINISTRATIVOS, ETC


O.E.A.

• VENTAJAS– MENOR NÚMERO DE CONTROLES– PRIORIDAD EN LOS MISMOS– POSIBILIDAD DE ELEGIR EL LUGAR DE

INSPECCIÓN– MAYOR FACILIDAD PARA PROCEDIMIENTOS

SIMPLIFICADOS– DECLARARIONES SUMARIAS CON DATOS

REDUCIDOS– NOTIFICACIÓN PREVIA DEL CONTROL


O.E.A.

• TRES TEMAS A CONSIDERAR– VENTAJAS ESPECIALES– ALGUNAS OPINIONES– Evolución de la figura


Ventajas Nacionales

• Solicitud de la asociación– Cambio de circuito– Presentación de duas de exportación

previos– Autorización automática de depósitos tipo

E– Plazos reducidos resolución de recursos– Concesión automática de prórrogas de

pendencias origen y valor


Ventajas Nacionales

• Reducción de la garantía del 102 hasta un 50%

• Despachos centralizados nacionales y solución a Apoderados

• Presentación de Dua con provisionalidad de origen sin prueba

• Archivo Edi escaneado• Resolución vinculantes con prioridad


Ventajas Nacionales

• Liberar garantía post-pendencia con mayor celeridad

• Uso logotipo• Sello específico• Descarga inmediata• Difusión de la figura a Guardia Civil, Puertos,

Aeropuertos, Consorcios y Servicios de Inspección en Frontera


Ventajas Nacionales

• Nombramiento de persona de contacto• Activación anticipada• Embarque directo de pertrechos y

provisiones


A considerar

• Beneficios en el ámbito de IIEE• ¿ Cuantificación de los beneficios?

– Programa del Departamento


EL OPERADOR ECONÓMICO AUTORIZADO EN LA UNIÓN EUROPEA*EL OPERADOR ECONÓMICO AUTORIZADO EN LA UNIÓN EUROPEA*

AEOC AEOS AEOF TOTAL

Certificados

expedidos UE

(España)

3.349

(85)

228

(14)

4.136

(191)

7713

(290)

Certificados

revocados UE

(España)

2

-

1

- 208

(3)

* A 18/09/2001


(AEOC)

EL OEA EN LA UE-IMPLANTACIÓNEL OEA EN LA UE-IMPLANTACIÓN

FASE PREVIA

LANZAMIENTO: ARMONIZACIÓN

• Adaptación normativa: procedimiento.

• Organización interna.• Proyectos pilotos• Aplicaciones

informáticas.

• Network OEA• Monitoring.• Seminarios. • Cuestionario.


(AEOC)

EL OEA EN LA UE-CONCLUSIONESEL OEA EN LA UE-CONCLUSIONES

COLABORACIÓN CON SECTOR PRIVADO

CAMBIO MENTALIDAD ADUANA

MANTENIMIENTO



EN LA UNIÓN EUROPEA- RECONOCIMIENTO

MUTUO -


EN LA UNIÓN EUROPEA- RECONOCIMIENTO

MUTUO -

Departamento de Aduanas e Impuestos Especiales


OEA Y RECONOCIMIENTO MUTUO (OMA)OEA Y RECONOCIMIENTO MUTUO (OMA)


OEA Y RECONOCIMIENTO MUTUO - PROCESOOEA Y RECONOCIMIENTO MUTUO - PROCESO

COMPARACIÓN NORMATIVA

VISITAS DE VERIFICACIÓN

FIRMA


OEA Y RECONOCIMIENTO MUTUO - SITUACIÓN EN LA UEOEA Y RECONOCIMIENTO MUTUO - SITUACIÓN EN LA UE

JAPÓN

NORUEGA

ANDORRA

SUIZA

CHINAEE.UU.

EN NEGOCIACIÓN


• Datos– 12.010.000 operaciones– operaciones liquidatorias– EUROS LIQUIDADOSeuros liquidados

• Recursos y reclamaciones• Experiencia OEA

• Datos– 12.010.000 operaciones– operaciones liquidatorias– EUROS LIQUIDADOSeuros liquidados

• Recursos y reclamaciones• Experiencia OEA

Aduana de Española


OMA Y OPERADOR ECONÓMICO AUTORIZADO (OEA)


OPERADOR ECONÓMICO AUTORIZADO

• Definición:“El Operador Económico Autorizado es una parte involucrada en el movimiento internacional de mercancías cualquiera que sea la función que haya asumido o en nombre de una Administración de Aduanas nacional y que cumpla las normas de la OMA o normas equivalentes de seguridad de la cadena logística”

• Consistente con CKR y OMC.


Comentarios habituales

• El OEA discrimina entre los operadores…• El OEA implica “privatizar la fiscalización”..• El OEA es una excusa para hacer

desaparecer a los despachantes de Aduana…

• El OEA aumentará la brecha entre las grandes empresas y las pymes …..


Programas OEA funcionandoPAIS NOMBRE DEL PROGRAMA

Argentina Operador Económico Confiable

Canadá Partners in Protection (PIP)

China Classified Management of Enterprises

Corea OEA

Guatemala OEA

Japón OEA

Jordania Golden List

Nueva Zelanda Secure Exports Partnership Scheme (SES)

Noruega OEA

Singapur Secure Trade Partnership (STP)

Suiza OEA

UE (27 países) OEA

USA C-TPAT


Programas OEA próximo a entrar en funcionamiento

PAIS NOMBRE DEL PROGRAMA

Botswana Trans Kalahari Accreditation Scheme

Chile OEA

Mexico OEA

Former Yugoslav Republic of Macedonia

OEA

Israel OEA

Marruecos OEA

Túnez OEA

Turquía OEA


ARM (a julio 2011)PAISES FECHA

Nueva Zelanda-USA Junio 2007

Japón-Nueva Zelanda Mayo 2008

Canadá-USA Junio 2008

Jordania-USA Junio 2008

Japón-USA Junio 2009

Noruega-USA Julio 2009

Suiza-USA Julio 2009

Canadá-Japón Junio 2010

Canadá-Corea Junio 2010

Canadá-Singapur Junio 2010

Japón-UE Junio 2010

Corea-Singapur Junio 2010

Corea-USA Junio 2010

Andorra-UE Enero 2011

Japón-Corea Mayo 2011

Japón-Singapur Junio 2011

Corea-Nueva Zelanda Junio 2011


ARM en proceso de negociación

PAISES

China-Japón

China-Singapur

San Marino-UE

UE-USA

Nueva Zelanda-Singapur

China-UE

Singapur-USA


NOVEDADES SAFE Y OEA

Grupo de Trabajo SAFE: discute las modificaciones,actualizaciones y desarrollo de nuevas herramientasdel paquete SAFE, incluyendo el OEA.

Consejo OMA 2011:‒ Guía para implementación de OEA‒ Guía para ARM‒ Actualización Compendio OEAAportes del Sector Privado:• Un listado de beneficios• Una guía para solicitudes de ingreso a programas

OEA


IV. Reflexiones Finales


REFLEXIONES FINALES

• Hay tres elementos no escritos, peroesenciales para lograr nuestro objetivo:

‒ Rigurosidad: Única forma de lograr ARM‒ Convicción que solo es posible tener éxito si

trabajamos unidos, combinando nuestrostalentos.

‒ Confianza

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