departamento de ciencias econÓmicas,...
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DEPARTAMENTO DE CIENCIAS ECONÓMICAS,
ADMINISTRATIVAS Y DE COMERCIO
CARRERA DE INGENIERÍA EN FINANZAS Y AUDITORÍA
TRABAJO DE TITULACIÓN, PREVIO A LA OBTENCIÓN DEL
TÍTULO DE INGENIERAS EN FINANZAS, CONTADORAS
PÚBLICAS – AUDITORAS
SELECCIÓN Y ADAPTACIÓN DE UN MODELO DE
EVALUACIÓN DE RESPONSABILIDAD SOCIAL
EMPRESARIAL - UNA APLICACIÓN PRÁCTICA
AUTORAS:
LEÓN TERÁN, ERIKA NATHALY
SANTANA RIBADENEIRA, MÓNICA ALEJANDRA
DIRECTOR:
ING. RIVADENEIRA GARCÉS, PEDRO FELIPE
SANGOLQUÍ
2018
ii
CERTIFICACIÓN
iii
AUTORÍA DE RESPONSABILIDAD
iv
AUTORÍA DE RESPONSABILIDAD
v
AUTORIZACIÓN
vi
AUTORIZACIÓN
vii
DEDICATORIA
A Dios por habernos permitido culminar esta etapa, por darnos la oportunidad de
vivir y guiar nuestros pasos, por su infinita bondad y amor, y por haber puesto a las
personas indicadas en nuestro camino que han sido soporte y compañía en este
período.
A nuestros padres quienes han sido nuestro pilar fundamental y siempre han velado
por nuestro bienestar, gracias por su esfuerzo, dedicación, apoyo, consejos y
especialmente por su amor. Depositando su entera confianza en cada reto que se nos
presentaba sin dudar ni un solo momento en nuestra inteligencia y capacidad, es por
ello quienes somos ahora, los amamos con nuestra vida.
A nuestros hermanos por su apoyo y motivación diaria, y por estar con nosotros en
los buenos y malos momentos.
A nuestra familia en general por ser las personas con las cuales hemos compartido
muchos momentos especialmente a nuestros abuelitos quienes siempre han estado
dispuestos a darnos todo su amor y cariño, a nuestros amigos que nos han apoyado
en nuestra formación profesional y que hasta ahora seguimos siendo amigos y a
todas las personas que han sido partícipes de esta etapa.
“No le pongas excusas a lo que no puedes terminar. Enfócate en todas aquellas
razones por las que debes hacer que eso suceda” Ralph Marston
viii
AGRADECIMIENTO
A la Universidad de las Fuerzas Armadas – ESPE por habernos permitido formar
parte de esta prestigiosa institución y darnos la oportunidad de llegar a ser
profesionales.
A todos nuestros maestros quienes a lo largo de nuestra vida universitaria nos han
formado con sus enseñanzas y experiencias, desarrollando nuestras mejores
habilidades y capacidades, por compartir su sabiduría e impulsarnos a ser cada día
mejores.
A nuestro director de tesis Ing. Pedro Rivadeneira Garcés por su oportuna ayuda y
disponibilidad, por su conocimiento que ha contribuido significativamente al
desarrollo de esta tesis, y por la paciencia y compromiso hacia nosotros que nos ha
permitido culminar este trabajo.
“Uno recuerda con aprecio a los maestros brillantes, pero con gratitud a los que
tocaron nuestros sentimientos” Carl Jung
ix
ÍNDICE DE CONTENIDOS
CERTIFICACIÓN ..................................................................................................... ii
AUTORÍA DE RESPONSABILIDAD .................................................................... iii
AUTORIZACIÓN ...................................................................................................... v
DEDICATORIA ....................................................................................................... vii
AGRADECIMIENTO ............................................................................................ viii
ÍNDICE DE CONTENIDOS .................................................................................... ix
ÍNDICE DE FIGURAS ............................................................................................ xii
ÍNDICE DE TABLAS ............................................................................................. xiii
RESUMEN ................................................................................................................ xv
ABSTRACT ............................................................................................................. xvi
INTRODUCCIÓN ..................................................................................................... 1
JUSTIFICACIÓN ...................................................................................................... 2
DELIMITACIÓN DEL ESTUDIO .......................................................................... 3
Objeto del estudio ..................................................................................................... 3
Planteamiento del problema ..................................................................................... 3
OBJETIVOS ............................................................................................................... 5
Objetivo general ....................................................................................................... 5
Objetivos específicos ................................................................................................ 5
CAPÍTULO I .............................................................................................................. 6
1. MARCO TEÓRICO ........................................................................................... 6
1.1. Teorías de soporte ......................................................................................... 6
1.1.1. Enfoque histórico de responsabilidad social empresarial ...................... 6
1.1.2. Enfoque moderno de responsabilidad social empresarial ...................... 8
1.1.3. Ventajas de responsabilidad social empresarial ..................................... 8
1.1.4. Grupos de interés de la responsabilidad social empresarial ................. 10
1.1.5. Enfoques de la responsabilidad social empresarial .............................. 11
1.2. Marco referencial......................................................................................... 12
1.3. Marco conceptual ........................................................................................ 19
CAPÍTULO II .......................................................................................................... 23
2. MARCO METODOLÓGICO ......................................................................... 23
2.1. Enfoque de investigación ............................................................................ 23
2.2. Tipología de la investigación....................................................................... 23
2.2.1. Por su finalidad .................................................................................... 23
x
2.2.2. Por las fuentes de información ............................................................. 23
2.2.3. Por las unidades de análisis .................................................................. 24
2.2.4. Por el control de las variables .............................................................. 24
2.2.5. Por el alcance ....................................................................................... 24
2.3. Instrumentos de recolección de información ............................................... 24
2.4. Procedimiento para la recolección de datos ................................................ 25
2.5. Procedimiento para tratamiento y análisis de información ......................... 25
2.6. Marco contextual o situacional .................................................................... 25
CAPÍTULO III ......................................................................................................... 27
3. GUÍAS, NORMAS Y MODELOS DE EVALUACIÓN DE
RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL .............................................. 27
3.1. Guías ............................................................................................................ 27
3.1.1. Pacto Mundial ...................................................................................... 27
3.1.2. Libro Verde .......................................................................................... 35
3.2. Normas ........................................................................................................ 37
3.2.1. SA8000 ................................................................................................. 37
3.2.2. AA1000 ................................................................................................ 52
3.2.3. SGE 21 ................................................................................................. 61
3.2.4. ISO 26000 ............................................................................................ 69
3.3. Modelos ....................................................................................................... 77
3.3.1. Indicadores Ethos para Negocios Sustentables y Responsables .......... 77
3.3.2. Global Reporting Initiative (GRI) ........................................................ 84
3.4. Organismos que promueven la RSE en Ecuador ....................................... 101
3.4.1. Consorcio Ecuatoriano para la Responsabilidad Social CERES ....... 101
3.4.2. Instituto de Responsabilidad Social Empresarial IRSE ..................... 102
3.4.3. Consejo Metropolitano de Responsabilidad Social del Distrito
Metropolitano de Quito ..................................................................................... 102
3.5. Selección del modelo ................................................................................. 103
CAPÍTULO IV ....................................................................................................... 106
4. MODELO SELECCIONADO CON MODIFICACIONES ACORDE A LA
REALIDAD EMPRESARIAL DEL PAÍS .......................................................... 106
4.1. Funcionamiento del modelo ETHOS adaptado a la realidad empresarial del
país 106
4.1.1. Organización del modelo ................................................................... 106
xi
4.1.2. Validación de las modificaciones propuestas acorde a la realidad
empresarial del país e Instructivo ..................................................................... 108
4.1.3. Cuestionario Ethos para Negocios Sustentables y Responsables
adaptado a la realidad el país ............................................................................ 115
4.1.4. Instructivo .......................................................................................... 166
4.1.5. Aplicabilidad del Cuestionario Ethos para Negocios Sustentables y
Responsables adaptado a la realidad el país en los diferentes sectores
económicos ....................................................................................................... 180
CAPÍTULO V ......................................................................................................... 182
5. APLICACIÓN DEL CUESTIONARIO ETHOS PARA NEGOCIOS
SUSTENTABLES Y RESPONSABLES ADAPTADO A LA REALIDAD
EL PAÍS ................................................................................................................. 182
5.1. Historia de Chaide y Chaide S.A. .............................................................. 182
5.2. Resultados ................................................................................................. 183
5.2.1. Forma de valorar los resultados ......................................................... 183
5.2.2. Informe de la aplicación ..................................................................... 185
5.2.3. Informe de la aplicación del modelo .................................................. 208
CAPÍTULO VI ....................................................................................................... 210
6. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ........................................... 210
6.1. Conclusiones ............................................................................................. 210
6.2. Recomendaciones ...................................................................................... 211
BIBLIOGRAFÍA .................................................................................................... 213
xii
ÍNDICE DE FIGURAS
Figura 1: Enfoques de RSE ....................................................................................... 11
Figura 2: Actividades por sectores productivos en el cantón Rumiñahui................. 26
Figura 3: Aportes a la Corporación Pacto Global Ecuador de acuerdo al tamaño de
la empresa.................................................................................................. 28
Figura 4: Organizaciones certificadas SA800 por región ......................................... 38
Figura 5: Áreas de gestión de la SGE 21 .................................................................. 62
Figura 6: Descripción de los Estándares GRI ........................................................... 85
Figura 7: Selección de indicadores de acuerdo al nivel de madurez de las
organizaciones según ETHOS................................................................. 107
Figura 8: Sectores económicos del Ecuador ........................................................... 180
Figura 9: Forma de evaluar los resultados .............................................................. 184
xiii
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1: Identificación de variables ........................................................................... 5
Tabla 2: Ventajas de aplicar responsabilidad social empresarial ............................. 9
Tabla 3: Guías, normas y modelos de evaluación de responsabilidad social
empresarial ................................................................................................ 14
Tabla 4: Principios del Pacto Mundial ..................................................................... 28
Tabla 5: Método tradicional y responsable hacia el medio ambiente ...................... 33
Tabla 6: Principios para mejorar la tecnología hacia el medioambiente ................ 34
Tabla 7: Calificación del lineamiento sistema de gestión de la Norma SA8000
según Social Fingerprint. ............................................................................ 47
Tabla 8: Principios para la elaboración de los Informes de Sostenibilidad según
GRI .............................................................................................................. 85
Tabla 9: Proceso de elaboración de los Informes de Sostenibilidad según GRI ...... 86
Tabla 10: Secciones y contenidos del Estándar 102: Contenidos Generales según
GRI ............................................................................................................ 87
Tabla 11: Requerimiento y contenidos del Estándar 103: Enfoque de gestión
según GRI ................................................................................................. 88
Tabla 12: Ventajas y desventajas del GRI y de los Indicadores Ethos ................... 103
Tabla 13: Diferencias y semejanzas del GRI y de los Indicadores Ethos ............... 104
Tabla 14: Evolución de prácticas de RSE por estados según ETHOS.................... 106
Tabla 15: Datos de expertos ................................................................................... 108
Tabla 16: Resultados de la validación de las modificaciones propuestas acorde
a la realidad empresarial del país .......................................................... 111
Tabla 17: Resultados de la validación del Instructivo ............................................ 114
Tabla 18: Indicador 1: Estrategias para la sustentabilidad ................................... 115
Tabla 19: Indicador 2: Propuesta de valor ............................................................. 116
Tabla 20: Indicador 3: Modelo de negocios ........................................................... 117
Tabla 21: Indicador 4: Código de conducta ........................................................... 118
Tabla 22: Indicador 5: Gobernabilidad corporativa - empresas de capital
cerrado .................................................................................................... 119
Tabla 23: Indicador 5: Gobernabilidad corporativa - empresas de capital
abierto ...................................................................................................... 120
Tabla 24: Indicador 6: Compromisos voluntarios y participación en iniciativas
de RSE y sustentabilidad ......................................................................... 122
Tabla 25: Indicador 7: Participación de las partes interesadas ............................ 122
Tabla 26: Indicador 8: Relaciones con inversores y reportes financieros ............. 123
Tabla 27: Indicador 9: Reportes de sustentabilidad y reportes integrados ............ 124
Tabla 28: Indicador 10: Comunicación con responsabilidad social ...................... 125
Tabla 29: Indicador 11: Competencia leal ............................................................. 126
Tabla 30: Indicador 12: Prácticas anticorrupción ................................................. 127
Tabla 31: Indicador 13: Contribuciones para campañas políticas ........................ 129
Tabla 32: Indicador 14: Participación en el desarrollo de políticas públicas ....... 129
Tabla 33: Indicador 15: Gestión participativa ....................................................... 130
xiv
Tabla 34: Indicador 16: Sistema de gestión integrado ........................................... 131
Tabla 35: Indicador 17: Sistemas de gestión de proveedores ................................ 132
Tabla 37: Indicador 19: Gestión de responsabilidad social / sustentabilidad ....... 134
Tabla 38: Indicador 20: Monitoreo de los impactos del negocio en los derechos
humanos .................................................................................................. 135
Tabla 39: Indicador 21: Trabajo infantil en la cadena de proveedores ................. 136
Tabla 40: Indicador 22: Trabajo forzoso en la cadena de proveedores ................. 137
Tabla 41: Indicador 23: Promoción de la Diversidad y Equidad........................... 138
Tabla 42: Indicador 24: Relación con empleados .................................................. 140
Tabla 43: Indicador 25: Relaciones con sindicatos ................................................ 141
Tabla 44: Indicador 26: Remuneración y beneficios .............................................. 142
Tabla 45: Indicador 27: Compromiso con el desarrollo profesional ..................... 143
Tabla 46: Indicador 28: Comportamiento frente a los despidos y la jubilación .... 144
Tabla 47: Indicador 29: Salud y seguridad de los empleados ................................ 145
Tabla 48: Indicador 30: Condiciones de trabajo, calidad de vida y jornada de
trabajo ..................................................................................................... 146
Tabla 49: Indicador 31: Relacionamiento con el Consumidor ............................... 147
Tabla 50: Indicador 32: Impacto derivado del uso de productos y/o servicios ...... 148
Tabla 51: Indicador 33: Estrategia de comunicación responsable para el
consumo consciente ................................................................................. 149
Tabla 52: Indicador 34: Gestión de los impactos de la organización en la
comunidad ............................................................................................... 150
Tabla 53: Indicador 35: Compromiso con el desarrollo de la comunidad y
gestión de las acciones sociales .............................................................. 152
Tabla 54: Indicador 36: Apoyo al desarrollo de proveedores ................................ 153
Tabla 55: Indicador 37: Enfoque de gestión de las acciones relacionadas con el
cambio climático ..................................................................................... 154
Tabla 56: Indicador 38: Adaptación a los cambios climáticos .............................. 155
Tabla 57: Indicador 39: Sistema de gestión ambiental .......................................... 156
Tabla 58: Indicador 40: Prevención de la contaminación ..................................... 157
Tabla 59: Indicador 41: Uso sustentable de recursos: Materiales ......................... 158
Tabla 60: Indicador 42: Uso sustentable de recursos: Agua.................................. 159
Tabla 61: Indicador 43: Uso sustentable de recursos: Energía ............................. 160
Tabla 62: Indicador 44: Uso sustentable de la biodiversidad y restauración de
los hábitats naturales .............................................................................. 162
Tabla 63: Indicador 45: Educación y concientización ambiental .......................... 163
Tabla 64: Indicador 46: Impactos de transporte, logística y distribución ............. 164
Tabla 65: Indicador 47: Logística reversa ............................................................. 165
Tabla 66: Guía de responsables para responder el Cuestionario Ethos para
Negocios Sustentables y Responsables adaptado a la realidad del país 178
xv
RESUMEN
En la actualidad la Responsabilidad Social Empresarial (RSE) se ha integrado cada
vez más en las organizaciones ya que les permite lograr sus objetivos planteados
tomando en cuenta impactos económicos, sociales y ambientales; y, para alcanzar
este fin realizan acciones puntuales de forma voluntaria buscando añadir valor a sus
stakeholders. La presente investigación tiene por objeto identificar si las empresas
están aplicando o no prácticas de RSE a través del modelo utilizado en el
observatorio de RSE del Departamento de Ciencias Económicas, Administrativas y
de Comercio en la Universidad de las Fuerzas Armadas – ESPE. Para este fin se
analizaron las diferentes guías, normas y modelos de evaluación de RSE, se
seleccionó uno de ellos, se propuso modificaciones acorde a la realidad empresarial
del país, las mismas fueron validadas por expertos en el tema, dando como resultado
el Cuestionario Ethos para Negocios Sustentables y Responsables adaptado a la
realidad el país; el mismo fue aplicado en Chaide & Chaide, empresa del sector
industrial del cantón Rumiñahui, los resultados de la aplicación se emitieron a través
de un informe, a fin de comunicar a las partes interesadas lo que corresponda,
facilitándoles la toma de decisiones que les permita re direccionar sus políticas
empresariales en temas económicos, sociales y ambientales.
PALABRAS CLAVE
- RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL
- CUESTIONARIO ETHOS PARA NEGOCIOS SUSTENTABLES Y
RESPONSABLES
- STAKEHOLDERS
- EVALUACIÓN
xvi
ABSTRACT
Nowadays the Corporate Social Responsibility (CSR) has been integrated into
organizations since it allows them to achieve their objectives taking into
consideration economic, social and environmental impacts; and, to achieve this end,
they do specific actions voluntarily, in order to add value to their stakeholders. The
purpose of this research is to identify whether or not companies are applying this
practices through the model that is going to be used in the observatory of Corporate
Social Responsibility of the Economic, Administrative and Trade Sciences
Department at the University of the Armed Forces - ESPE. For this purpose, the
different guides, norms and models of CSR evaluation were analyzed, one of them
was selected, we proposed modifications according to the business reality of the
country, they were validated by experts in the subject, resulting in the Ethos
Questionnaire for Sustainable and Responsible Businesses adapted to the reality of
our country; the same was applied in Chaide & Chaide, a company of the industrial
sector of Rumiñahui, the results of the application were published through a report,
in order to communicate to the stakeholdres what corresponds, facilitating their
decisions and redirect their business policies on economic, social and environmental
issues.
KEYWORDS
- CORPORATE SOCIAL RESPONSIBILITY
- ETHOS QUESTIONNAIRE FOR SUSTAINABLE AND
RESPONSIBLE BUSINESS
- STAKEHOLDERS
- EVALUATION
1
INTRODUCCIÓN
La presente investigación tiene por objeto analizar los diferentes modelos de
evaluación de responsabilidad social empresarial (RSE), seleccionar uno de ellos y
proponer modificaciones acorde a la realidad empresarial del país, aplicable en el
observatorio de RSE del CEAC en la Universidad de las Fuerzas Armadas – ESPE,
con el propósito de identificar si las empresas están aplicando o no prácticas de RSE,
y comunicar a las partes interesadas los resultados obtenidos y las respectivas
recomendaciones.
La investigación se desarrolla en seis capítulos, el primer capítulo incluye marco
teórico, que contiene teorías de soporte, marco referencial y marco conceptual de
RSE y de las guías, normas y modelos de evaluación.
El segundo capítulo presenta el marco metodológico, que contiene el enfoque y
tipología de la investigación, instrumentos de recolección de información,
procedimiento para la recolección de datos, tratamiento y análisis de información;
sirve como una guía para el desarrollo de la investigación.
El tercer capítulo incluye el análisis de las diferentes guías, normas y modelos
existentes que son utilizados para evaluar responsabilidad social empresarial,
detallando su función, características, componentes de medición, organismo que lo
emitió y su aplicabilidad; y, la selección de uno de ellos.
El cuarto capítulo presenta modificaciones al modelo seleccionado de acuerdo a la
realidad del país para la evaluación de responsabilidad social empresarial que será
utilizado en el observatorio de RSE del CEAC en la Universidad de las Fuerzas
Armadas – ESPE, las modificaciones serán validadas con expertos sobre el tema;
además se establecerá la aplicabilidad del modelo en los diferentes sectores
económicos; y, finalmente el modelo definitivo con las modificaciones propuestas
con las recomendaciones de los expertos.
El quinto capítulo incluye la aplicación del modelo definitivo con las
modificaciones propuestas en una empresa del sector industrial del cantón
Rumiñahui como un plan piloto, el cual permite tener un diagnóstico inicial tanto de
la empresa como del modelo; además incluye el diseño del informe para comunicar
2
los resultados de la evaluación de la empresa, lo que será publicado en la página web
del observatorio de RSE del CEAC en la Universidad de las Fuerzas Armadas –
ESPE; y, el informe de la validación del modelo.
El sexto capítulo incluye las conclusiones y recomendaciones obtenidas en el
desarrollo de la investigación.
JUSTIFICACIÓN
El observatorio es un “sistema de información que incorpora diferentes metodologías
e instrumentos para aplicarlos a un grupo de instituciones o actividades afines en
forma sistemática, periódica y objetiva con el fin de controlar la evolución en el
tiempo de determinadas estructuras, variables y procesos” (Vallejo , Echavarría, &
Uribe , 2008, pág. 52). La responsabilidad social empresarial es un “modelo de
gestión de las organizaciones que buscan la transparencia, la rendición de cuentas e
incorporar dentro de sus planes estratégicos y actividades el reconocimiento de los
impactos que sus actividades generan en el sociedad y el ambiente…” (Distrito
metropolitano de Quito, 2010, pág. 8). El observatorio de responsabilidad social
empresarial es una unidad que busca medir el grado de aplicación de las políticas de
este ámbito, a través de los modelos y herramientas propuestas.
El cumplimiento de prácticas de RSE permiten agregar valor a la empresa, a
través de la obtención de beneficio propio y de todos los grupos de interés; además
genera una ventaja competitiva en su entorno debido a que mejora su imagen,
logrando fidelizar al cliente e incrementando la inversión, debido al mínimo riesgo
reputacional existente; bajo este precepto se garantiza la sostenibilidad y
consolidación de la empresa.
La presente investigación tiene por objeto analizar las diferentes guías, normas y
modelos de evaluación de RSE, seleccionar uno de ellos y proponer modificaciones
acorde a la realidad empresarial del país, que se aplique en el observatorio de RSE
del CEAC en la Universidad de las Fuerzas Armadas – ESPE.
Con el modelo con modificaciones acorde a la realidad empresarial del país , una
vez aplicado en las organizaciones, se pretende identificar las desviaciones en cuanto
a este tema, a fin de determinar las necesidades de capacitación y comunicar a las
3
partes interesadas lo que corresponda, para facilitar la toma de decisiones que les
permita re direccionar sus políticas empresariales en temas económicos, sociales y
medioambientales, así como también fortalecer su presencia en el mercado, sobre la
base de reestructurar su filosofía, priorizando la responsabilidad social empresarial y
contribuyendo a un mejor desarrollo de la sociedad.
No obstante lo indicado, se debe recalcar que el observatorio propuesto en el
CEAC para la Universidad de las Fuerzas Armadas – ESPE, contará con un modelo
con modificaciones acorde a la realidad empresarial del país de evaluación validado
y no propuesto por los organismos que fomentan las prácticas de RSE en el Ecuador,
el cual servirá para obtener la información que permita guiar a las empresas a un
mejor cumplimiento de estas obligaciones.
DELIMITACIÓN DEL ESTUDIO
Objeto del estudio
El enfoque a utilizar dentro de la investigación es sistémico – cualitativo, busca una
interdependencia entre las variables; en la primera parte, a partir del análisis
realizado de los diferentes modelos actuales para evaluar RSE, se seleccionará uno
de ellos y se adaptará a la realidad empresarial del país, las modificaciones realizadas
serán validadas por expertos; y en la segunda parte, los datos obtenidos de las
empresas serán evaluados a través del modelo adaptado a la realidad del país en un
plan piloto; estos resultados determinarán cómo se gestiona la responsabilidad social
empresarial; y, cartesiano – cuantitativo, puesto que a partir de lo anterior se
determina el grado de cumplimiento de responsabilidad empresarial para la toma de
decisiones de las partes interesadas.
Planteamiento del problema
Antiguamente las empresas eran consideradas como unidades funcionales dedicadas
a actividades comerciales, industriales y de servicios, cuyo fin era maximizar sus
ganancias, cumpliendo así las expectativas de los accionistas. En los últimos años
esta percepción ha evolucionado, puesto que las empresas además de cumplir con su
función tradicional, han enfocado su gestión en la satisfacción al cliente, contratación
de proveedores de calidad, mejorar su imagen y clima organizacional, gestionar el
4
riesgo y cumplir buenas prácticas 1medio-ambientales; incluyendo en su accionar
aspectos sociales, económicos y ambientales, buscando transformarse en
organizaciones socialmente responsables que actúen de forma ética.
La RSE se refiere al “compromiso que tiene la empresa en mantener un
comportamiento transparente y competitivo basado en valores éticos, además de un
buen gobierno corporativo que permita responder a las expectativas de los diferentes
grupos de interés con los que se relaciona” (Escamilla, Jiménez, & Prado, 2013, pág.
40); la incorporación de este concepto ha permitido lograr el desarrollo social y
empresarial, ya que la interacción con los stakeholders2 permite conocer sus
necesidades e intereses, y así definir el comportamiento de la empresa en cuanto a su
contribución a la sociedad, ya que por sí sola no puede determinar cómo actuar de
manera socialmente responsable.
En el Ecuador existen instituciones como el Consorcio Ecuatoriano para la
Responsabilidad Social (CERES), el Instituto Ecuatoriano de Responsabilidad Social
(IRSE), el Consejo Metropolitano de Responsabilidad Social, las cuales se encargan
de promover y fomentar esta temática dentro de las organizaciones que acuden
buscando su consejo, a través de planes, programas de capacitación y proyectos con
el fin de lograr replicar las buenas prácticas, las mismas que incentivan a alcanzar
una sociedad justa y sostenible.
Conociendo la importancia de la aplicación de prácticas de RSE, nace la
necesidad de evaluar el cumplimiento de la misma; es por ello que el objetivo de la
presente investigación es adaptar un modelo de evaluación de RSE a la realidad
empresarial del país”, puesto que la incorporación de este concepto permite lograr el
desarrollo social y empresarial; el mismo que será utilizado en el observatorio de
RSE del CEAC en la Universidad de las Fuerzas Armadas – ESPE.
1 Conjunto de principios, procedimientos, medidas, pautas y experiencias que han permitido alcanzar
resultados positivos para la organización y sirve como modelo para otras. 2 Partes interesadas internas y externas afectadas por las actividades de la organización.
5
Tabla 1:
Identificación de variables
Todo Interdependientes Covariables Categorías de las
variables
Responsabilidad
social empresarial
Modelo
Social
- Comunidad
- Público interno
- Gobierno y sociedad
Económico
- Valores,
transparencia y
gobierno corporativo
- Consumidores y
clientes
- Proveedores
Ambiental - Medio ambiente
Fuente: (Ojeda, Jimenéz, Quintana, Crespo, & Viteri, 2016, pág. 9)
OBJETIVOS
Objetivo general
Seleccionar y adaptar un modelo a la realidad del país mediante el cual se evaluará la
responsabilidad social empresarial desde el observatorio del CEAC en la
Universidad de las Fuerzas Armadas – ESPE y aplicarlo en un plan piloto.
Objetivos específicos
Analizar los modelos actuales que se utilizan para evaluar responsabilidad social
empresarial y seleccionar uno de ellos.
Proponer, en el modelo seleccionado, modificaciones acorde a la realidad del país, y
validar las mismas por expertos en responsabilidad social empresarial.
Aplicar el modelo con las modificaciones validadas en un plan piloto, en una
empresa del sector industrial del cantón Rumiñahui, como un diagnóstico inicial.
Diseñar y emitir el informe, de acuerdo a los resultados obtenidos al aplicar el
modelo adaptado a la realidad del país, para evaluar responsabilidad social
empresarial.
Comunicar los resultados del modelo aplicado a través de la página web del
observatorio de RSE del CEAC en la Universidad de las Fuerzas Armadas – ESPE.
6
CAPÍTULO I
1. MARCO TEÓRICO
1.1. Teorías de soporte
1.1.1. Enfoque histórico de responsabilidad social empresarial
Bowen inicio los estudios sobre responsabilidad social empresarial y los plasmó
en su libro Social Responsabilities of the Businessman, publicado en 1953, y se
refiere a la RSE como “las obligaciones de los empresarios de perseguir las políticas,
tomar aquellas decisiones o seguir aquellas líneas de acción que son deseables en
función de los objetivos y valores de nuestra sociedad” (Bowen, 1953, pág. 6); es
decir, todas las acciones tomadas tienen un impacto tanto en la empresa como en la
sociedad.
En los años sesenta, el concepto de RSE se mantiene en la postura de que los
beneficios económicos deben estar ligados con los beneficios sociales, para Frederick
“implica una postura pública hacia los recursos económicos y humanos de la
sociedad y una buena voluntad de considerar que esos recursos están utilizados para
fines sociales y no simplemente para los intereses de personas privadas y de
empresas” Frederick 1960 citado en (Duque, Cardona, & Rendón, 2013, pág. 198).
Keith Davis formuló la “Ley de Oro de la Responsabilidad” en la que sostiene que
“la responsabilidad social de los empresarios debe ser acorde al poder social de las
empresa”, es un término aplicable a aquellas decisiones y acciones adoptadas por los
empresarios debido a “motivaciones que van más allá del interés económico o
técnico” (Paladino, 2006, pág. 39), por lo tanto las decisiones que se tomen en la
empresa deben buscar el beneficio no solo de los accionistas sino también de las
partes interesadas.
En los años setenta, Friedman contradice el concepto de RSE y mantiene que el
accionar de una empresa tiene como objetivo maximizar las utilidades, a fin de
incrementar los beneficios para los accionistas; además sostiene que los empresarios
no son responsables de los problemas sociales, sino del sistema de libre mercado en
7
el que se desarrolla (Duque, Cardona, & Rendón, 2013, pág. 198). En 1979 Carroll
incluye al concepto de RSE cuatro responsabilidades:
(1) Económicas que tratan la obtención de beneficios tanto para los accionistas
como para los empleados y clientes;
(2) Legales en cuanto al cumplimiento de la normativa legal vigente;
(3) Éticas mediante prácticas correctas y justas sin hacer daño al entorno
empresarial; y,
(4) Filantrópicas que responden a las necesidades y expectativas de la sociedad,
como actividad voluntaria.
Por otro lado, en los años ochenta, Drucker establece que:
La real RSE es domar el dragón, que es cambiar los problemas sociales a una
oportunidad y beneficio económico, en capacidad productiva, en competencia
humana, en empleos bien pagados y en riqueza. A través de esta definición,
Drucker define la RSE como una estrategia competitiva donde la empresa basa su
fortaleza en el desarrollo social de la comunidad donde se establece, de esta forma
la empresa se convierte en un ente legítimo y sostenible (Orozco, 2010, pág. 180).
En la misma década, Freeman “propone formalmente que las acciones de
negocios representan actividades en red que integran a los distintos actores como una
cadena en que se afectan unos a otros” (Cancino & Morales, 2008, pág. 37); es decir,
propone la teoría de los grupos de interés o stakeholders, en la cada uno de forma
directa o indirecta contribuye a la continuidad del negocio y generación de valor.
En la década de los noventa, Wood plantea “la idea básica de la responsabilidad
social corporativa es que las empresas y la sociedad están entretejidas más que
entidades diferentes; por lo tanto, la sociedad tiene ciertas expectativas para el
comportamiento y resultados de negocios apropiados” (Duque, Cardona, & Rendón,
2013, pág. 198); además toma en cuenta el comportamiento de las empresas en
relación al medioambiente.
En el año 2002, Porter y Kramer “argumentan que las actividades filantrópicas
podrían ser una forma de mejorar el contexto competitivo de una empresa y
usualmente crea un mayor valor social que lo que un gobierno o un donante
8
individual lo puede hacer” (Orozco, 2010, pág. 181); ya que mediante estas
acciones, la marca y reputación de las empresas se consolidan en el mercado.
1.1.2. Enfoque moderno de responsabilidad social empresarial
El concepto de RSE ha evolucionado durante los últimos cincuenta años, puesto
que antes las empresas se sentían socialmente responsables por el hecho de cumplir
con la distribución de dividendos a sus accionistas, y por lo tanto defendiendo que su
principal actividad económica es la producción de bienes o servicios de calidad a fin
de generar utilidad, cuestionando el papel de la empresa en la sociedad; no obstante,
en la actualidad deben responder con los diferentes grupos de interés o stakeholders,
que se dividen en las categorías de primarios, públicos y secundarios, de la siguiente
manera:
Los primarios son aquellos sin cuya participación constante la empresa no podría
subsistir, como los accionistas, inversores, empleados y clientes; los públicos
refieren al Gobierno y los organismos públicos del Estado; y los secundarios,
quienes pueden tener injerencia o ser influidos por la empresa, pero que no
necesariamente participan de sus operaciones, por ejemplo los consumidores, los
medios de comunicación, las organizaciones empresariales, los sindicatos y las
organizaciones de la sociedad civil (Garrido, Winicki, Vidal, Urquieta, & Pinto,
2009, pág. 24).
A partir de lo antes mencionado, es importante conocer cómo gestionan las
empresas la RSE, mediante la evaluación de la misma.
La medición es una tarea fundamental para conocer el grado de cumplimiento de
los objetivos empresariales, porque si no se mide, no se conoce. Gestionar sin
medir supone hacerlo sin ningún tipo de criterio para determinar si se están
alcanzando o no los objetivos y sin saber qué se necesita cambiar o mejorar
(Montoya & Martínez, 2012, pág. 82).
1.1.3. Ventajas de responsabilidad social empresarial
La RSE “no puede ser ni debe contemplarse como una complicada red de
obligaciones, ni como el cumplimiento de reportes sin sentido. Tampoco se trata del
desarrollo de un conjunto de actuaciones solidarias, que más parecen medidas de
9
posicionamiento en el mercado” (Montoya & Martínez, 2012, pág. 19). Sin embargo,
el que una empresa sea socialmente responsable trae consigo ventajas, puesto que
“maneja mejor sus procesos, recursos naturales y de personal; gracias a las políticas
y programas aumenta su rendimiento, reduce sus costos, es atractiva al mercado y
potencia la preferencia y fidelidad de éste a sus productos y servicios” (Montoya &
Martínez, 2012, pág. 50).
Según Reficco, Austin y Ezequiel (2002), citado en Zambrana (2015) existen
otros beneficios tras la aplicación de responsabilidad social empresarial como:
Tabla 2:
Ventajas de aplicar responsabilidad social empresarial
Aspecto Beneficio
Otorga licencia
para operar
Permite obtener y mantener la licencia social equivalente a
una aprobación o aceptación por parte de una comunidad y
sus partes interesadas.
Mejora el clima
organizacional
Las prácticas responsables con respecto al recurso humano,
como las de seguridad, salud personal y familiar, las
prácticas de desarrollo profesional, implementación de
guarderías, entre otras, permitirán una mejora del clima
organizacional y, en consecuencia, una mayor eficiencia
operativa.
Mejora la imagen
de la empresa
La imagen empresarial tiene un alto valor; una imagen
positiva permite el acceso a nuevos mercados o clientes.
Incrementa las
ventas y la fidelidad
del cliente
Los consumidores están cada vez más informados y en sus
criterios de elección consideran las prácticas de RSE, por
ejemplo, no al trabajo infantil, comercio justo, no utilización
de animales.
Permite atraer
colaboradores de
calidad
Una empresa que mantiene una buena imagen o reputación
atraerá a los colaboradores más calificados. También,
motivará su mayor permanencia en la institución.
Permite el acceso a
nuevos capitales
La mayoría de las bolsas de valores a nivel mundial
consideran las prácticas responsables como un requisito para
acceder a ellas. De igual manera, es un requisito de los
bancos internacionales para conseguir préstamos.
CONTINÚA
10
Mejora la gestión
del riesgo
La implementación de altos estándares de trabajo como
prácticas responsables permite establecer controles ante
riesgos externos.
Fuente: (Zambrana, 2015, pág. 48)
1.1.4. Grupos de interés de la responsabilidad social empresarial
La aplicación de responsabilidad social empresarial se encuentra enfocada en
cinco grupos Perrini (2009) citado en (Montoya & Martínez, 2012, pág. 69), cada
uno con diferentes actividades:
(1) La organización que incluye satisfacción y estructura en el trabajo,
conocimientos gerenciales, seguridad y estabilidad.
(2) Los clientes que incluye la transparencia y confiabilidad, mantener un diálogo
abierto, entendimiento mutuo, calidad en innovación.
(3) La sociedad que incluye compromiso y diálogo, desarrollo comunitario y
cadena de suministros sustentable.
(4) El medio ambiente que incluye control de impacto, prevención y evaluación,
herramientas administrativas y estrategias.
(5) El grupo de los accionistas que incluye gobernanza y compromiso.
Estos grupos permiten a la empresa tener oportunidades de crecimiento, mejorar
su posicionamiento competitivo, desarrollar la marca, eficiencia operativa, costo de
capital y mejorar la administración de riesgos.
A pesar que la implementación de buenas prácticas de responsabilidad social
empresarial representa un costo para las empresas, los accionistas deben visualizarlas
como una inversión, ya que un programa de RSC bien implementado puede
disminuir los costos operativos en el largo plazo.
11
1.1.5. Enfoques de la responsabilidad social empresarial
Figura 1: Enfoques de RSE
Una empresa socialmente responsable es aquella en la cual los tres enfoques
interactúan de manera conjunta; el enfoque económico incluye maximizar las
ganancias y entregar productos de calidad a los clientes; el enfoque social hace
referencia a la preocupación que tiene la empresa en cuanto a sus empleados y el
impacto de sus acciones en la sociedad; y el medioambiental constituye la
preservación del medio ambiente.
Para Cajiga, los enfoques se dividen en dimensiones internas y externas, así:
1.1.5.1. Enfoque social
En su dimensión interna implica la responsabilidad compartida y subsidiaria de
inversionistas, directivos, colaboradores y proveedores para el cuidado y fomento
de la calidad de vida en el trabajo y el desarrollo integral y pleno de todos ellos.
En su dimensión sociocultural y política externa conlleva a la realización de
acciones y aportaciones propias y gremiales seleccionadas para contribuir con
tiempo y recursos a la generación de condiciones que permitan y favorezcan la
expansión del espíritu empresarial y el pleno desarrollo de las comunidades y, por
tanto, a un entorno de mercado favorable para el desarrollo de su negocio (Cajiga,
2013, págs. 5-6).
El comportamiento de la empresa de forma interna está direccionado al beneficio
de quienes participan directamente en la continuidad de la misma; y de forma
Enfoques de RSE
Medio-ambiental
SocialEconó-mico
12
externa sus acciones están dirigidas a la comunidad y entorno en la que se desarrolla,
dando como resultado satisfacción propia y también para las partes interesadas.
1.1.5.2. Enfoque económico
En su dimensión económica interna, su responsabilidad se enfoca a la generación
y distribución del valor agregado entre colaboradores y accionistas, considerando
no sólo las condiciones de mercado sino también la equidad y la justicia. Se
espera de la empresa que genere utilidades y se mantenga viva y pujante
(sustentabilidad). En su dimensión económica externa, implica la generación y
distribución de bienes y servicios útiles y rentables para la comunidad, además de
su aportación a la causa pública vía la contribución impositiva. Asimismo, la
empresa debe participar activamente en la definición e implantación de los planes
económicos de su región y su país (Cajiga, 2013, pág. 5).
La dimensión interna tiene su enfoque en lo que antiguamente las empresas
consideraban como la única función (maximizar ganancias) y se complementa con la
externa en cuanto a la contribución económica con el fisco a través del pago de
impuestos.
1.1.5.3. Enfoque medioambiental
En su dimensión medioambiental interna, implica la responsabilidad total sobre
las repercusiones ambientales de sus procesos, productos y subproductos; y, por lo
tanto, la prevención y en su caso remedio de los daños que causen o pudieran
causar. En su dimensión medioambiental externa, conlleva a la realización de
acciones específicas para contribuir a la preservación y mejora de la herencia
ecológica común para el bien de la humanidad actual y futura (Cajiga, 2013, pág.
6).
El comportamiento de la empresa de forma interna se enfoca al accionar en sus
procesos dirigidos a la preservación del medio ambiente en que se desenvuelve; y de
forma externa contribuye el mismo fin para la humanidad en general.
1.2. Marco referencial
Las exigencias para que cada vez más los grupos de interés se inclinen por solicitar o
exigir a las empresas información no financiera sobre el ejercicio de su RSE han
13
provocado un incremento en la infraestructura de RSE: “creación de normas y leyes,
institutos y organizaciones encargados de promoverla, centros de investigación,
cursos académicos, capacitación en la materia” (Montoya & Martínez, 2012, pág.
80); con el fin de incentivar a las empresas a incorporar el concepto de RSE en sus
actividades cotidianas. Debido a estas exigencias, las empresas están en la necesidad
de elaborar dichos informes; paralelamente, organizaciones de la sociedad civil y
foros de grupos de interés han desarrollado recomendaciones o normas para la
elaboración de estos informes, las cuales sirven como guía para las organizaciones en
relación a la evaluación de su responsabilidad social; que se presentan en la siguiente
tabla:
14
Tabla 3:
Guías, normas y modelos de evaluación de responsabilidad social empresarial
Guía, norma o
modelo
Organismo que
emitió
Función Características
Pacto Mundial
Principios que
orientan a las
organizaciones para
que apliquen de
forma voluntaria
aspectos
relacionados a RSE
Naciones
Unidas, en el
año 2000
Impulsar una política de RSE; dividida en diez principios
relacionados con declaraciones y convenciones aceptadas a
nivel mundial, abarcando cuatro áreas principales:
(1) Derechos Humanos
(2) Ámbito laboral
(3) Medio ambiente
(4) Anticorrupción
Puede utilizarse en cualquier
tipo de organización a nivel
mundial.
Las organizaciones que
acogen estos principios deben
presentar un informe anual de
avance en cuanto al tema
dirigidos a los stakeholders a
fin de comunicar sus logros.
Global Reporting
Initiative GRI
Guía para la
elaboración de
reportes de RSE /
sustentabilidad
GRI traducido al
español como
Iniciativa de
Reporte Global
Es una guía que emite estándares para la elaboración de
reportes de RSE / sustentabilidad, dividido en cuatro series:
(1) Serie 100: Incluye tres estándares universales el 101
Fundamentos, 102 Contenidos Generales y 103
Enfoque de Gestión.
(2) Serie 200: Incluye estándares relacionados a temas
económicos.
(3) Serie 300: Incluye estándares relacionados a temas
ambientales.
(4) Serie 400: Incluye estándares relacionados a temas
Sociales.
Puede utilizarse en cualquier
tipo de organización a nivel
mundial; no obstante existen
guías sectoriales
CONTINÚA
15
SA 8000
Norma certificable
que prioriza las
condiciones de
trabajo
En 1997 Social
Accountability
International
(SAI),
organización
con sede en
Estados Unidos
que impulsa los
derechos
humanos en el
trabajo
Establece nueve lineamientos:
- Trabajo infantil
- Trabajo forzoso y obligatorio
- Seguridad y la salud en el trabajo
- Derechos de sindicación y de negociación colectiva
- Discriminación,
- Medidas disciplinarias
- Horario de trabajo
- La remuneración
- Sistemas de gestión.
Puede utilizarse en cualquier
tipo de organización a nivel
mundial.
La última versión es la emitida
en el 2014.
AA1000
AccountAbility
Proporciona
estándares para
fomentar RSE con
la participación de
los diferentes
grupos de interés
Instituto
AccountAbility
Los estándares se encuentran divididos en :
(1) Norma de Principios de AcountAbility (AA1000APS):
Con su última versión en el 2008, proporciona los
principios para que las organizaciones comprendan,
incorporen y evalúen su desempeño en relación a
RSE.
(2) Norma de Aseguramiento de Sostenibilidad de
AccountAbility (AA1000AS): Con su última versión
en el 2008, incluye la metodología para medir el nivel
de adopción de los principios establecidos en la
norma anterior.
(3) Norma de compromiso con los grupos de interés
(AA1000SES): Con su última versión en el 2011, hace
referencia a la participación de los grupos de interés
Los estándares son aplicables
para cualquier tipo de
organización.
CONTINÚA
16
Fuente: (Strandberg, 2010)
en la consecución de los objetivos de RSE y
sustentabilidad.
SGE 21
Norma de sistema
de gestión ética y
socialmente
responsable
Fue emitida en
el año 2000 por
Forética
La norma establece nueve requisitos compuestos en nueve
áreas:
- Gobierno de la organización
- Personas que integran la organización
- Clientes
- Proveedores y cadena de suministro
- Entorno social e impacto en la comunidad
- Entorno ambiental
- Inversores
- Competencia
- Administraciones públicas
Norma certificable para
cualquier tipo de organización
a nivel mundial.
Su última actualización fue en
el 2017.
ISO 26000
Es una guía que
contribuye a las
organizaciones a
aplicar buenas
prácticas de RSE
Emitida por
International
Organization for
Standardization)
en noviembre de
2010
La norma establece siete materias fundamentales de RSE:
- Gobernanza organizativa
- Derechos humanos
- Prácticas laborales
- Medio ambiente
- Prácticas justas de operación
- Asuntos de los consumidores
- Participación activa y el desarrollo de la comunidad
La norma es aplicable a
cualquier tipo de organización
a nivel mundial; no es
certificable.
.
17
Las organizaciones existentes a nivel mundial también han elaborado guías,
normas y modelos para fomentar y evaluar la responsabilidad social empresarial, este
es el caso de la Comisión Europea, órgano ejecutivo, políticamente independiente de
la Unión Europea, que es la única instancia responsable de elaborar propuestas de
nueva legislación europea (Unión Europea, 2012).
En el año 2000, la Cumbre de Lisboa, realizada por el Consejo Europeo, establece
como objetivo convertir a Europa en una economía competitiva capaz de lograr un
crecimiento económico sostenible con una mayor cohesión social. Con el fin de
cumplir este objetivo, se acuerda iniciar un proceso de diálogo entre todas las partes
interesadas y se publica, en julio de 2001, el llamado “Libro Verde”, que plasma las
líneas de la política gubernamental europea en Responsabilidad Social Corporativa;
convirtiéndose en el marco europeo para promover la calidad y coherencia de las
prácticas de responsabilidad social (Observatorio de Responsabilidad Social
Corporativa, 2004). El marco Libro Verde se fundamenta en dos dimensiones:
(1) Dimensión interna
(a) Gestión de recursos humanos: Incluye capacitación permanente; mayor
equilibrio entre trabajo, familia y ocio; igualdad de sueldos, salarios para
las mujeres; participación en los beneficios y utilidades de la empresa;
capacidad de inserción profesional (Comisión de las Comunidades
Europeas, 2001, pág. 9).
(b) Salud y seguridad en el lugar de trabajo: Su finalidad es incrementar el
nivel de la salud y la seguridad en el lugar de trabajo (Comisión de las
Comunidades Europeas, 2001, pág. 9).
(c) Adaptación al cambio: Las empresas deben incorporar prácticas
socialmente responsables y tomar en cuenta las necesidades de los
stakeholders (Comisión de las Comunidades Europeas, 2001, pág. 10).
(d) Gestión del impacto ambiental y de los recursos naturales: Gestionar las
emisiones contaminantes y los desechos a fin de disminuirlos (Comisión
de las Comunidades Europeas, 2001, pág. 11).
(2) Dimensión externa
18
(a) Comunidades locales: Apoyo a las comunidades en donde operan,
mediante la contratación de trabajadores del sector (Comisión de las
Comunidades Europeas, 2001, pág. 12).
(b) Socios comerciales, proveedores y consumidores: Mantener buenas
relaciones con sus socios comerciales, proveedores y consumidores a fin
de disminuir costos y aumentar la calidad de sus productos y servicios
(Comisión de las Comunidades Europeas, 2001, pág. 13).
(c) Derechos humanos: Respetar los derechos humanos tomando en cuenta
marcos de trabajo nacionales e internacionales (Comisión de las
Comunidades Europeas, 2001, pág. 14).
(d) Problemas ecológicos mundiales: Incentivar la disminución de impactos
ambientales en la cadena de valor de las organizaciones (Comisión de las
Comunidades Europeas, 2001, pág. 16).
En América Latina, el Instituto Ethos de Brasil representa una de las instituciones
más destacadas en responsabilidad social empresarial con mayor influencia en la
región. Su creación, en 1998, se produjo por la iniciativa de un grupo de empresas de
diferentes tamaños con el objeto de movilizar, sensibilizar y ayudar a las
corporaciones a dirigir sus negocios en forma socialmente responsable para así
colaborar con la formación de una sociedad sustentable y más justa (Capriotti &
Schulze, 2010, pág. 57).
El Instituto mencionado presenta los Indicadores Ethos para Negocios
Sustentables y Responsables, como un instrumento para las empresas asociadas al
mismo, a fin de cooperar en el compromiso de aplicar prácticas socialmente
responsables y alcanzar el desarrollo sostenible; con su última versión al 2013. El
instrumento es un cuestionario, llenado por las organizaciones mediante el sistema en
línea gratuito que presenta el Instituto a través del cual se obtienen informes de
diagnóstico que le permiten a la organización conocer su gestión relacionada con
RSE.
El cuestionario está estructurado por cuatro dimensiones:
(1) Visión y estrategia
(2) Gobierno corporativo y gestión
19
(3) Social
(4) Ambiental
Las dimensiones se dividen en temas los mismo que a su vez se dividen en
subtemas y finalmente estos se dividen en 47 indicadores, que abarcan tres
cuestiones: de profundidad, binarias y cuantitativas (Instituto Ethos - IARSE, 2013)
1.3. Marco conceptual
Observatorio: “no son solo manifestaciones de la política comunicativa sino lugares
de la construcción de ciudadanía. Esta constatación está sostenida en los propósitos
con que aparecen todas las experiencias… su mayor interés es lograr articularse a
proyectos sociales y políticos más amplios” (Rey, 2003, pág. 1).
Responsabilidad social: Conjunto de responsabilidades que la empresa asume ante la
sociedad, que irán cambiando, como es lógico, porque cambian las circunstancias y
la misma sensibilidad de los actores (Argandoña, 2012, pág. 2).
Responsabilidad social empresarial: Es una aportación de análisis y conocimiento de
la empresa, que parte primeramente de la reflexión interna para aflorar, definir y
reafirmar los objetivos y principios con los que se lleva adelante el proyecto
empresarial, tomando en cuenta las vías de interacción con sus trabajadores; la
evolución de las relaciones con los proveedores; la comunicación y búsqueda de
satisfacción de los clientes; la retribución a los accionistas, si los tuviere; así como,
por último, las múltiples relaciones con la comunidad en que ejerce la actividad y el
entorno en el que opera (Montoya & Martínez, 2012, pág. 20).
Stakeholders: No será interpretado solo como un afectado por la actividad
empresarial sino como un interlocutor válido. En este sentido se afirma que no es un
simple reclamante pasivo sino que trata de influir en las decisiones y actividades de
la empresa…, se exige que todos los afectados por la actividad de la empresa, cuyos
intereses es preciso tener en cuenta en la toma de decisiones (Navarro, 2012, pág.
99); entre los grupos de interés están empleados, proveedores, clientes, comunidad,
estado, entre otros.
Enfoque social: Aspectos relacionados con los trabajadores tales como igualdad,
conciliación laboral y familiar, la comunicación y participación en la empresa o la
20
salud laboral. También aspectos relacionados con la sociedad, tales como la creación
de empleo, la atención a la discapacidad o las relaciones con las organizaciones no
gubernamentales (Gallardo & Sánchez, 2013, pág. 21).
Enfoque económico: Se centra en la distribución de los beneficios y en la
determinación de la curva que optimice, tanto el rendimiento, como la eficiencia
económica, entendida esta como la transformación de inputs en outputs con el
mínimo consumo de los recursos disponibles (Escamilla, Jiménez, & Prado, 2013,
pág. 49).
Enfoque ambiental: Hace referencia al ciclo de vida de los productos y servicios que
ofrecen las organizaciones, fomentando un análisis sobre los impactos ambientales
de éstos, desde la extracción de las materias primas necesarias, las actividades en las
cadenas productivas, la generación de energía y los impactos directos en la
producción del bien o servicio y en el uso y disposición final de los mismos
(Consorcio de Consejos Provinciales del Ecuador , 2011, pág. 241).
Comunidad: Es un grupo de individuos de una o más especies que viven juntos en un
lugar determinado; es también un tipo de organización social cuyos miembros se
unen para lograr objetivos comunes. Los individuos de una comunidad están
relacionados porque tienen las mismas necesidades (EcuRed, 2017).
Público Interno: Son aquellos que tienen una relación directa con la organización,
incluye empleados a fin de potencializar sus capacidades e incrementar la
satisfacción y productividad del mismo; accionistas, incluso proveedores y en cierto
casos la comunidad.
Gobierno: Es la base del Estado cuyo fin es conducir, vigilar y administrar sus
instituciones; “órgano superior del poder ejecutivo de un Estado o de una comunidad
política, constituido por el presidente y los ministros o consejeros” (Real Academia
Española (RAE), 2017).
Proveedores: Los proveedores elegidos son los que se escogen por libre elección,…
los habituales son aquellos proveedores básicos que cubren las necesidades de forma
cotidiana y habitual, los ocasionales son los que surgen por necesidades especiales,
21
como escasez de productos; y los potenciales los cuales pueden realizar su función
para futuros pedidos (Cabrera, 2014, pág. 19).
Valores: Es una energía, una fuerza que acompaña los acontecimientos de la vida…,
se encuentra en las dimensiones de la vida (Gallo, 2006, pág. 12).
Sociedad: La sociedad debe entenderse como un sistema constituido por cuatro
subsistemas: biológico, económico, político y cultural. Además en la vida real los
intereses materiales se combinan con los sentimientos morales (Gintis et al., 2005)
citado en (Bunge, 2008, pág. 10).
Consumidores Personal: Es el individuo que adquiere bienes y servicios para su
propio uso, para uso del hogar, para uso de un tercero, consumidor de una compra
que se realiza con la intención de efectuar un uso final por parte de los individuos,
por lo que a menudo podemos denominarlo consumidor o usuario final (Solé, 2000,
pág. 15).
Consumidor organizacional: Se trata de la compra y consumo, por parte de las
empresas y de otras entidades o instituciones, de bienes y servicios que éstas
incorporan a sus procesos productivos con el fin de desarrollar productos y servicios
que posteriormente ofrecen al mercado, de forma lucrativa o no (Solé, 2000, pág.
15).
Medio ambiente: Sistema global complejo, de múltiples y variadas interacciones,
dinámico y evolutivo, formado por los sistemas físico, biológico, social, económico,
político y cultural en que vive el hombre y demás organismos (Hajek) citado en
(Sabalain, 2009).
Gobierno corporativo: Abarca toda una serie de relaciones entre el cuerpo directivo
de una empresa, su consejo, sus accionistas y otras partes interesadas, también
proporciona una estructura para el establecimiento de objetivos por parte de la
empresa y determina los medios que pueden utilizarse para alcanzar dichos objetivos
y para supervisar su cumplimiento (Organización para la cooperación y el desarrollo
económicos , 2004, pág. 11).
Modelo: Representación de la realidad, explicación de un fenómeno, ideal digno de
imitarse, paradigma, canon, patrón o guía de acción; idealización de la realidad;
22
arquetipo, prototipo, uno entre una serie de objetos similares, un conjunto de
elementos esenciales o los supuestos teóricos de un sistema social (Caracheo, 2002)
citado en (Sesento, 2008, pág. 30).
Indicadores: Herramientas cuantitativas o cualitativas que permite mostrar indicios o
señales de una situación, actividad o resultado.
Evaluación: Tiene por objeto descubrir hasta qué punto las experiencias de
aprendizaje, tales como se las proyectó, producen realmente los resultados apetecidos
(Tyller 1973) citado en (Cariaga, 2001, pág. 346).
Plan piloto: Puesta en práctica de un experimento tendiente a considerar las
posibilidades de un determinado desarrollo posterior.
Libro verde: Marco europeo para promover la calidad y la coherencia de las prácticas
de responsabilidad social, y el verdadero inicio del debate sobre cómo la Unión
Europea podría fomentar la responsabilidad social de las empresas a nivel europeo e
internacional (Observatorio de Responsabilidad Social Corporativa, 2004).
Instituto ETHOS: Es una Organización de la Sociedad Civil de Interés Público
(OSCIP) cuya misión es la de movilizar, estimular y ayudar a las empresas a
gestionar su negocio socialmente responsable, lo que los socios en la construcción de
una sociedad justa y sostenible (Instituto Ethos, 2016).
Global Reporting Initiative GRI: Es una organización creada por la Convocatoria de
la Coalición de Economías Responsables del Medio Ambiente (CERES) y el
Programa de Medioambiente de las Naciones Unidas (PNUMA), su misión es
mejorar la calidad, rigor y utilidad de los reportes de sustentabilidad (Consorcio de
Consejos Provinciales del Ecuador , 2011, pág. 223); además ha elaborado un marco
que aporta directrices sobre la elaboración de memorias de RSE incluyendo los
impactos económicos, sociales y ambientales de una empresa (Strandberg, 2010).
23
CAPÍTULO II
2. MARCO METODOLÓGICO
2.1. Enfoque de investigación
El enfoque de la investigación será mixto; cuantitativo porque “se fundamenta en la
medición de las características de los fenómenos sociales, lo cual supone derivar de
un marco conceptual pertinente al problema analizado, una serie de postulados que
expresen relaciones entre las variables estudiadas de forma deductiva” (Bernal, 2010,
pág. 60); y cualitativa de acuerdo con Bonilla y Rodríguez (2000) citado en Bernal
“se orienta a profundizar casos específicos y no a generalizar. Su preocupación no es
prioritariamente medir, sino cualificar y describir el fenómeno social a partir de
rasgos determinantes, según sean percibidos por los elementos mismos que están
dentro de la situación estudiada” (Bernal, 2010, pág. 60). La naturaleza de los datos
se obtendrá de forma cualitativa (textos, preguntas) y el análisis de los mismos se lo
realizará mediante la medición de las características obtenidas de forma sistémica, a
través de la aplicación del plan piloto.
2.2. Tipología de la investigación
2.2.1. Por su finalidad
La investigación por su finalidad es aplicada ya que “Pretenden la solución de
problemas prácticos inmediatos donde la contribución al conocimiento teórico de las
ciencias tiene carácter secundario” (Cué, 2016, pág. 9), parte de un marco teórico y
su finalidad es aplicar y utilizar los conocimientos; ya que a partir del análisis de los
modelos existentes de RSE, se seleccionará uno y se adaptará a la realidad
empresarial del país.
2.2.2. Por las fuentes de información
El tipo de investigación a realizarse es documental ya que de acuerdo con Casares
Hernández (1995), la misma “depende fundamentalmente de la información que se
obtiene o se consulta en documentos, entendiendo por estos todo material al que se
puede acudir como fuente de referencia, sin que se altere su naturaleza o sentido…”
(Bernal, 2010, pág. 111); es por ello que se analizarán las diferentes guías, normas y
24
modelos establecidos en las fuentes documentales como libros, papers y documentos
de sitio web para proponer modificaciones acorde a la realidad empresarial del país.
Al momento de aplicar el modelo con las modificaciones propuestas en un plan
piloto para validarlo se complementará con la investigación de campo según Ramírez
1998 “consiste en la recolección de datos directamente de la realidad donde ocurren
los hechos sin manipular o controlar variables. Estudia los fenómenos sociales en su
ambiente natural” (Palella & Martins, 2012, pág. 88).
2.2.3. Por las unidades de análisis
La investigación es in situ ya que el modelo con las modificaciones propuestas de
acuerdo a la realidad empresarial del país se realizará en el observatorio del CEAC
en la Universidad de las Fuerzas Armadas – ESPE; para validar las modificaciones
se acudirá a expertos en el tema y, se aplicará en una empresa industrial del cantón
Rumiñahui.
2.2.4. Por el control de las variables
La investigación se desarrollará con un diseño no experimental por cuanto que “es
el que se realiza sin manipular en forma deliberada ninguna variable…las variables
independientes ya han ocurrido y no pueden ser manipuladas, lo que impide influir
sobre ellas para modificarlas” (Palella & Martins, 2012, pág. 87).
2.2.5. Por el alcance
El tipo de investigación será descriptiva puesto que “buscan especificar las
propiedades, las características y los perfiles de personas, grupos, comunidades,
procesos, objetos o cualquier otro fenómeno que se someta a un análisis”
(Hernandez, Fernandez, & Baptista, 2010, pág. 80), algunos ejemplos son modelos,
guías, productos, prototipos, estudio de carácter diagnóstico.
2.3. Instrumentos de recolección de información
Sobre la base de las guías, normas y modelos objeto de estudios ya existentes, se
seleccionará uno y se propondrán modificaciones ajustadas a la realidad empresarial
ecuatoriana; las modificaciones serán validadas acudiendo a expertos en
responsabilidad social empresarial, utilizando entrevistas, encuestas, y/o cualquier
otro instrumento que se considere necesario según los resultados de la investigación.
25
2.4. Procedimiento para la recolección de datos
Para la selección del modelo a aplicarse se revisarán referentes bibliográficos,
documentos de sitios web de las guías, normas y modelos existentes; las
modificaciones propuestas a la realidad empresarial del país se plantearán en base a
la normativa vigente, cultura y características de la población; y, para la validación
de las mismas se acudirá a los expertos en el tema. La aplicación del plan piloto se
desarrollará en las instalaciones de la empresa posteriormente seleccionada, como un
diagnóstico inicial.
2.5. Procedimiento para tratamiento y análisis de información
A fin de comunicar lo obtenido en el modelo aplicado, se emitirá un informe final de
la compilación de resultados de la empresa en la que se realizó el plan piloto, a través
de la página web del observatorio del CEAC en la Universidad de las Fuerzas
Armadas – ESPE.
2.6. Marco contextual o situacional
Para definir el lugar donde se aplicó el plan piloto se consideró el área más cercana
de influencia de la Universidad de las Fuerzas Armadas – ESPE que es el cantón
Rumiñahui.
Las actividades económicas productivas del cantón Rumiñahui se encuentran
divididas en 4 ejes importantes como se aprecia en el siguiente gráfico. El sector de
comercio y servicios presentan una participación significativa, con un 46,82% y
41,19% respectivamente; sin embargo la investigación no está enfocado en dichos
sectores puesto que los mismos están direccionados al sector minorista que incluye
tiendas de alimentos y ropa, bazares, lavanderías; servicios de alimentación, salud,
jurídicos, contables, estéticos, entre otros; las mismas que no están constituidas como
empresas sólidas. El sector industrial cuenta con una participación del 11,97%, no
obstante este sector se dedica a la fabricación de prendas de vestir, productos
elaborados de metal, alimenticios, muebles, madera y productos textiles, entre otros;
destacándose fábricas como Cerámicas Graiman, NIFA, DANEC, La Favorita, Franz
Viegener, Chaide y Chaide, Lechera Andina, Textiles San Pedro, Banchisfood. S.A.,
Falimensa, Zaymella; empresas que contribuyen al crecimiento económico y social
del cantón, además de tener un alto nivel de madurez. Por tanto la aplicación del
26
modelo propuesto estará enfocada en el cantón Rumiñahui dentro del sector
industrial.
Figura 2: Actividades por sectores productivos en el cantón Rumiñahui Fuente: (Instituto Nacional de Estadísticas y Censos, 2011)
11,97%
41,19%
46,82%
0,02%
Actividades por sectores productivos cantón
Rumiñahui
Industrial
Servicios
Comercio
Otros (Agricultura,
Minas, Organizaciones y
Órganos
Extraterritoriales)
27
CAPÍTULO III
3. GUÍAS, NORMAS Y MODELOS DE EVALUACIÓN DE
RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL
Este capítulo incluye la función, características, componentes de medición,
organismos que los emitieron y la aplicabilidad de las diferentes guías, normas y
modelos existentes para evaluar responsabilidad social empresarial; y la selección de
uno de ellos, detallados a continuación:
3.1. Guías
3.1.1. Pacto Mundial
En el año 2000 las Naciones Unidas emite el Pacto Mundial a fin de lograr que
las empresas apliquen responsabilidad social de forma voluntaria; “supone un lugar
que busca poner en práctica una serie de principios que ayuden, fomenten soluciones
y prácticas en cada uno de los pilares y sean destinados para los participantes, donde
puedan interactuar y compartir información” (Escamilla, Jiménez, & Prado, 2013,
pág. 52).
Además ha conformado redes locales a nivel mundial para las empresas que
mantienen actividades en diferentes países con el fin de conocer lo que sucede en su
entorno global y local, ubicadas en África, Asia, Europa, América Latina y el
Caribe, Mena3, Norteamérica y Oceanía; las mismas actúan de forma independiente,
tienen una administración autónoma, y son autogobernadas, pero trabajan
conjuntamente con el Pacto Mundial de la ONU.
En el año 2011 se creó la Red del Pacto Global de las Naciones Unidas en
Ecuador buscando que las empresas públicas, privadas, GAD`s, fundaciones y
organizaciones no gubernamentales incorporen en sus políticas y estrategias los diez
principios; esta red tuvo el apoyo del Consorcio Ecuatoriano para la Responsabilidad
Social (CERES) hasta el año 2016. A partir del año 2017 la misma se constituye
como persona jurídica con el nombre de Corporación Pacto Global Ecuador
3 Sigla que se refiere al Medio Oriente y Norte de África incluye los países Egipto, Marruecos, Iraq,
Túnez, Jordán; Emiratos Árabes Unidos y Líbano.
28
continuando con su fin creado. Las empresas que se adhieren deben aportar un valor
establecido de acuerdo a su tamaño, bajo los siguientes parámetros.
Figura 3: Aportes a la Corporación Pacto Global Ecuador de acuerdo al tamaño de
la empresa Fuente: (Pacto Global Red Ecuador , 2011)
Se encuentra conformada por entidades de diferentes sectores académico,
fundaciones, sector público, empresas, asociación de empresas locales, asociación
global business4, ONG´s locales y globales, que están adheridas a su red local de
forma voluntaria y se comprometen a presentar un informe anual de progreso que
describa las acciones realizadas en pro del cumplimiento de los diez principios.
Su misión tiene por objeto brindar soporte en lograr que sus objetivos y
estrategias estén alineados a los diez principios divididos en cuatro enfoques así:
Tabla 4:
Principios del Pacto Mundial
Derechos
Humanos
Principio 1 Apoyar y respetar la protección de los derechos
humanos.
Principio 2 No ser cómplice de abusos de los derechos
humanos.
Ámbito
Laboral
Principio 3 Apoyar los principios de la libertad de asociación y
sindical y el derecho a la negociación colectiva.
Principio 4 Eliminar el trabajo forzoso y obligatorio.
Principio 5 Abolir cualquier forma de trabajo infantil.
4 Asociaciones profesional formada por personas que tienen el mismo oficio
Organizaciones grandes +249
empleados
• $1500 + IVA
Organizaciones medianas 25 a 249 empleados
• $500 + IVA
Organizaciones pequeñas hasta 24 empleados
• $250 + IVA
CONTINÚA
29
Principio 6 Eliminar la discriminación en materia de empleo y
ocupación.
Medio
Ambiente
Principio 7 Apoyar el enfoque preventivo frente a los retos
medioambientales.
Principio 8 Promover mayor responsabilidad medioambiental.
Principio 9 Alentar el desarrollo y la difusión de tecnologías
respetuosas del medio ambiente.
Anticorrupción
Principio 10 Las empresas deben trabajar contra la corrupción
en todas sus formas, incluidas la extorsión y el
soborno.
Fuente: (Álvarez, y otros, 2010, págs. 291-292)
Cada uno de los principios engloba diferentes actividades
(1) Principio 1: Se encuentra enfocado en el respeto a los derechos humanos
mediante medidas que garanticen su cumplimiento evitando la violación de
los mismos, que incluye actividades como:
(a) Incluir políticas para cuidar la salud y seguridad de los trabajadores.
(b) Cumplir con la normativa legal vigente relacional al trato de los
trabajadores.
(c) Garantizar un trabajo digno sin ningún tipo de discriminación.
(d) Interactuar con la sociedad y las partes interesadas a fin de proteger la
economía.
(e) Mantener una participación activa con los trabajadores.
(2) Principio 2: Hace referencia a los actos que puedan realizar las empresas
para vulnerar los derechos humanos, para ello el Pacto Mundial estableció
una clasificación de formas de complicidad:
(a) Complicidad directa: Circunstancia que se deriva de una actuación
consciente de violación de derechos humanos.
(b) Complicidad indirecta: Beneficio directo de una empresa aun cuando los
abusos sobre derechos humanos ha sido cometido por un tercero.
30
(c) Complicidad silenciada: Aceptación por parte de los defensores de los
derechos humanos a prácticas que van en contra de dichos valores de
manera sistemática o continuada (Escamilla, Jiménez, & Prado, 2013,
pág. 55).
Las acciones para promover este principio son:
(a) Sancionar los abusos de los derechos humanos.
(b) Contar con un sistema de control que le permita medir el cumplimiento de
los derechos humanos.
(c) Establecer políticas que defiendan los derechos humanos.
(3) Principio 3: Busca la participación activa de los empleados con la empresa a
través del diálogo y la asociación libre a afiliaciones, grupos sindicales; con
el fin de conocer sus necesidades, problemas y expectativas para llegar a un
mutuo acuerdo, las actividades a realizar son:
(a) Empresa y lugar de trabajo
i. Garantizar el libre acceso a los sindicatos existentes en la empresa que
los trabajadores decidan.
ii. Proporciona un lugar de trabajo a los representantes de los trabajadores
que ayuden al desarrollo del convenio.
(b) Mesas de negociación
i. Reconocer y apoyar formalmente los sindicatos existentes en la
empresa.
ii. Mantener diálogo entre empleados y trabajadores para definir las
condiciones y relaciones laborales.
iii. Proporcionar la información necesaria para el desarrollo de una
negociación entre empleado y trabajador.
(c) En la comunidad donde desarrolla sus actividades
i. Comunicar a la comunidad la decisión de adherirse al Pacto Mundial.
ii. Informar a la comunidad las condiciones en las que laboran los
trabajadores.
(d) Con el Estado
i. Brindar seguridad a los sindicatos y a sus representantes en los países
que no cuentan con normativa legal suficiente.
31
ii. Otorgar información real y actualizada a los organismos que construyan
políticas públicas.
iii. Mantener diálogo político entre las instituciones públicas y las
empresas para llegar a acuerdos beneficiosos entre las partes.
(4) Principio 4: Busca que los trabajadores laboren de forma voluntaria y no
bajo un régimen impositivo; el hecho de que exista un pago por la
contraprestación de su servicio no exime que el mismo sea exigido. Las
actividades para erradicar el trabajo forzoso u obligatorio son:
(a) En el lugar del trabajo
i. Elaborar contratos en los que se establezcan derechos, obligaciones,
cláusulas y condiciones de ambas partes.
ii. No contratar personal que adeude a la organización.
iii. No confiscar documentos de los trabajadores a fin de mantenerlos en la
organización.
(b) En la comunidad donde desarrolla sus actividades
i. Contribuir a las organizaciones del sector industrial y a pequeñas y
medianas empresas en las cuales se practica el trabajo forzoso por las
actividades propias de la organización, con directrices generales de
cómo actuar.
ii. Ayudar al desarrollo de proyectos y programas educativos que permitan
la formación profesional de niños que han sido excluidos de trabajos
forzosos.
iii. Promover programas y proyectos de salud y nutrición a empleados que
han sido excluidos del trabajo forzoso.
(5) Principio 5: Trata la erradicación del trabajo infantil puesto que pone en
peligro su salud además del desarrollo físico y mental; además de que esta
práctica los priva de vivir plenamente su infancia y adolescencia. Las
actividades para erradicar el trabajo infantil son:
(a) En el lugar del trabajo
i. Cumplir con las edades mínimas establecidas en la legislación laboral
de cada país.
ii. Verificar la edad de los postulantes para su admisión en la empresa.
32
iii. Desarrollar instrumentos para la detección del trabajo infantil.
iv. Promover la erradicación del trabajo infantil con sus proveedores,
contratistas y socios empresariales.
v. Garantizar que los trabajadores adultos reciban un salario justo y digno
que les permita mantener su hogar y no tengan la necesidad de que sus
hijos trabajen.
(b) En la comunidad donde desarrolla sus actividades
i. Contribuir a las organizaciones del sector industrial y a pequeñas y
medianas empresas con directrices generales para eliminar el trabajo
infantil.
ii. Ayudar al desarrollo de proyectos y programas educativos que permitan
la formación profesional de niños trabajadores.
iii. Promover programas y proyectos de salud y nutrición a niños que han
sido excluidos del trabajo.
(6) Principio 6: Hace referencia a la erradicación de la discriminación en el
trabajo que incluye distinción por raza, sexo, religión, ideología política,
cultura, idioma, nacionalidad, edad, orientación sexual y discapacidad;
además en temas como selección del personal, cláusulas de los contratos de
trabajo que incluyen igualdad en la remuneración, horario de trabajo y
descansos, permisos por maternidad, enfermedad o emergencias, seguridad
ocupacional y social. Las actividades para erradicar la discriminación del
trabajo son:
(a) En el lugar del trabajo
i. Establecer políticas de selección de personal y determinar las
capacidades, conocimientos y experiencias para la correcta asignación
del puesto de trabajo.
ii. Fijar medidas en los niveles superiores para promover la igualdad del
empleo.
iii. Incluir programas de capacitación para el desarrollo profesional.
iv. Analizar si los requisitos particulares de cada puesto de trabajo son
necesarios para el funcionamiento de las actividades del mismo y no
llegan a ser un requisito discriminatorio.
33
v. Implementar un sistema que permita localizar casos de discriminación a
través de denuncias.
vi. Atender denuncias por parte de los trabajadores a fin de dar respuesta y
seguimiento a las mismas.
(b) En la comunidad donde desarrolla sus actividades
i. Apoyar los programas realizados por la comunidad en temas de
capacitaciones y centros de cuidado de niños para promover la igualdad
en el acceso a un empleo.
ii. Acoplarse a las tradiciones culturales de otros países a fin de garantizar
la igualdad del acceso al empleo en mujeres y grupos minoritarios.
(7) Principio 7: Trata de implementar medidas preventivas para salvaguardar el
medio ambiente y lograr un desarrollo sostenible. Las actividades a realizar
son:
(a) Crear y mantener un código de conducta para los procesos y el desarrollo
de nuevos productos que garantice el cuidado del medio ambiente.
(b) Restringir actividades cuyo impacto ambiental sea alto.
(c) Adquirir nueva tecnología para el desarrollo de sus actividades.
(d) Implementar enfoques ecológicos en las operaciones de la empresa.
(e) Supervisar la aplicación de buenas prácticas medioambientales.
(8) Principio 8: Busca que las empresas desarrollen sus actividades cuidando el
medio ambiente cambiando su mentalidad tradicional a una más responsable
como lo indica la siguiente tabla:
Tabla 5:
Método tradicional y responsable hacia el medio ambiente
Método tradicional Método responsable
Uso de recursos ineficiente Productividad de recurso
Tecnología de punta Producción más limpia
Relaciones públicas Gobierno corporativo
Actitud defensiva Actitud proactiva
Sistemas de gestión Ciclo de vida, diseño empresarial
Una sola forma, comunicación pasiva Grupos de interés múltiples, diálogo activo
Fuente: (Pacto Global en Argentina, 2004)
34
Las medidas de responsabilidad medioambiental son:
(a) Incluir en la visión de la empresa, en las políticas y estrategias
actividades que contribuyan al desarrollo ambiental, social y económico
de la misma.
(b) Crear objetivos e indicadores que evalúen temas económicos, sociales y
ambientales.
(c) Incluir la responsabilidad hacia el medio ambiente en toda la cadena de
valor de la empresa.
(d) Acoger marcos de trabajo, códigos de conducta nacionales e
internacionales de medidas de responsabilidad medioambiental.
(e) Mantener un diálogo con las partes interesadas.
(9) Principio 9: Hace referencia a incluir en sus actividades tecnología que
disminuya la contaminación, utilice efectivamente los recursos, recicle
desechos y maneje residuos a fin de que la empresa sea responsable con el
medioambiente; mediante la práctica de cuatro principios:
Tabla 6:
Principios para mejorar la tecnología hacia el medioambiente
Cambios en el proceso o en
las técnicas de fabricación
Desde modificaciones sencillas hasta cambios más
avanzados que requieren esfuerzos de investigación y
desarrollo.
Sustitución de unas materias
primas por otras
A fin de utilizar materias primas menos tóxicas.
Variaciones en los productos Cambio de pinturas fabricadas con solvente por
pinturas al agua.
Reutilización de materiales
en la propia planta de
fabricación
Separación, tratamiento y recubrimiento de materiales
útiles a partir de residuos, las así llamadas “sinergias
de productos derivados”.
Fuente: (Pacto Global en Argentina, 2004)
Las medidas a nivel estratégico son:
(a) Incluir políticas sobre el uso de tecnologías verdes.
35
(b) Comunicar a las partes interesadas sobre la conducta medioambiental y
los beneficios que trae consigo el uso de tecnologías verdes.
(c) Evaluar el ciclo de vida de los productos a fin de redireccionarlo tomando
en cuenta el impacto ambiental de su elaboración.
(10) Principio 10: Fue incluido al Pacto Mundial en el año 2004 buscando evitar
el soborno y la extorsión, además de implementar políticas contra la lucha
de la corrupción de forma interna y externa. La razón para implementar
estas medidas es evitar riesgos legales, reputaciones y costos financieros en
los que incurriría la empresa en caso de existir actos de corrupción. Las
empresas pueden combatir la corrupción dentro de tres ámbitos:
(a) Interna: Incluir políticas y programas contra la corrupción dentro de la
organización.
(b) Externa: Presentar el informe anual sobre el avance de la lucha contra la
corrupción a las partes interesadas.
(c) Acción colectiva: Establecer alianzas estratégicas con empresas del sector
y partes interesadas para luchar contra la corrupción.
(United Nations Global Compact, 2011)
3.1.2. Libro Verde
En la Cumbre de Lisboa realizada en marzo del año 2000 por el Consejo Europeo,
los jefes de estado y de gobierno de la Unión Europea se ratifican en el compromiso
y aplicación de prácticas de responsabilidad social empresarial, sobre la base de esto
la Comisión Europea publica en julio de 2001 el Libro Verde, marco para promover
la responsabilidad social en las empresas a nivel nacional e internacional a través de
dos dimensiones:
(1) Dimensión interna: Se refiere a las prácticas responsables en temas sociales y
medioambientales dentro de la organización tomando en cuenta las siguientes
cuestiones:
(a) Gestión de recursos humanos: Medidas por parte de la organización en
relación a sus trabajadores que incluyen capacitación mediante programas
de educación y formación, permanencia en el puesto de trabajo, equidad
hacia los grupos vulnerables, armonía entre familia, trabajo y ocio;
36
medidas no discriminatoria en el proceso de selección y contratación del
personal.
(b) Salud y seguridad en el lugar de trabajo: La organización además de
garantizar la salud y seguridad en el trabajo de acuerdo a la normativa
existente, puede también de manera voluntaria promover este criterio
estableciendo condiciones en la subcontración de productos y servicios,
garantizando mayores niveles de salud y seguridad.
(c) Adaptación al cambio: En casos de reestructuración, se debería tener una
visión socialmente responsable, analizando quienes son los afectados de
estos cambios y que riesgos trae consigo.
(d) Gestión del impacto ambiental y de los recursos naturales: Reducir el uso
de recursos o desechos y de emisiones contaminantes para preservar el
medioambiente; la disminución del consumo de materia prima contribuye
a incrementar el rendimiento y competitividad de las organizaciones.
(2) Dimensión externa: Se refiere a las prácticas responsables en temas sociales
y medioambientales fuera de la organización tomando en cuenta las
siguientes cuestiones:
(a) Comunidades locales: Colaborar con el desarrollo de la comunidad en
donde opera ofreciendo empleos, remuneraciones justas y cumpliendo
con su deber fiscal; educar a la comunidad en temas medioambientales;
otorgar puestos de trabajo a grupos excluidos; cooperar con
organizaciones de protección ambiental; crear guarderías para los hijos de
sus trabajadores; promover actividades deportivas y culturales.
(b) Socios comerciales, proveedores y consumidores: Cooperar con los socios
comerciales se traduce en disminución de costos y aumento de calidad;
mantener alianzas con proveedores a fin de realizar acuerdos beneficiosos
para ambos en relación a precios, tiempos de pago, volumen de pedido,
descuentos; otorgar productos y servicios de forma efectiva, ética y
ecológica buscando satisfacer las necesidades de los clientes y su
compromiso de compra.
(c) Derechos humanos: Respetar los derechos humanos, crear y mantener
códigos de conducta en todos los niveles de la organización y en la
37
cadena productiva; cumplir con la normativa referente a los derechos
humanos y laborales.
(d) Problemas ecológicos mundiales: Promover la disminución de las
repercusiones ambientales de sus actividades en la cadena productiva,
mediante la disminución de uso de recursos.
(Comisión de las Comunidades Europeas, 2001)
3.2. Normas
3.2.1. SA8000
En 1997 nace la Social Accountability International (SAI), entidad no
gubernamental con sede en Estados Unidos que fomenta los derechos humanos en el
trabajo a través de diferentes programas como:
(1) Social Fingerprint5 cuyo fin es contribuir a que las empresas a conozcan el
impacto social que generan, a través de calificaciones, capacitaciones e
instrumentos de medición;
(2) TenSquared6 que brinda medidas para mejorar la salud y seguridad
ocupacional a fin de reducir las estadísticas existentes de accidentes laborales.
La SAI creó el estándar SA8000 de certificación del cumplimiento de
responsabilidad social en el ámbito laboral a nivel mundial, para todo tipo de
organización, que ha tenido varias versiones, la última actualizada al 2014. Este
estándar se fundamenta en la Declaración Universal de los Derechos Humanos,
Convención de las Naciones Unidas sobre los Derechos del Niño, Convención de las
Naciones Unidas sobre la Eliminación de todas las formas de Discriminación contra
la Mujer, y de convenios de la OIT relacionados con la igualdad social y laboral.
El proceso de certificación para las organizaciones inicia con una autoevaluación
en línea de su sistema de gestión, la misma que permite conocer cómo se encuentran
las organizaciones de acuerdo a los lineamientos de la norma y si cumplen pueden
solicitar la certificación a los organismos acreditados por la Social Accountability
5 Programa que en su traducción en español significa Huella Digital Social 6 Programa con su traducción al español diez al cuadrado, que incentiva la conformación de un equipo
de diez personas entre gerentes y trabajadores para desarrollar e implementar proyectos de salud y
seguridad en el trabajo en tan solo cien días.
38
Acreditation Services (SAAS)7; esta evaluación “comprende las revisiones de la
documentación, las prácticas de trabajo, las respuestas de las entrevistas de los
empleados y los registros operacionales” (Social Accountability International ,
2017). Si la empresa cumple con los lineamientos establecidos obtiene la
certificación válida por tres años, sujeta a evaluaciones notificadas y sin notificación,
al menos dos veces al año, para asegurar el continuo cumplimiento del estándar.
A continuación se presenta el gráfico del número de empresas que se encuentran
certificadas con SA8000 por regiones:
Figura 4: Organizaciones certificadas SA800 por región Fuente: (Social Accountability Acreditation Services, 2015)
A nivel mundial las empresas certificadas con SA8000 están concentradas en Asia
y Europa; el número de empresas en Latinoamérica corresponde a 83 dentro de
países como Colombia, México, Perú, Chile, Brasil, Venezuela, Costa Rica, El
Salvador, Panamá y Honduras; sin ninguna certificación obtenida en Ecuador.
La norma SA8000 establece nueve lineamientos para el cumplimiento de la
responsabilidad social:
(1) Trabajo infantil: Se define como toda actividad que pone en peligro la salud
de los niños menores de quince años, además del desarrollo físico y mental;
7 Organización independiente que acredita organismos de certificación, autorizándoles a auditar y
emitir certificados con respecto al cumplimiento de normas sociales.
1.853
258331
8 277
1.170Asia
África
Latinoamérica
Medio Oriente
Norteamérica
Europa Occidental
Europa Oriental
39
privándolos de vivir plenamente su infancia y adolescencia. Los criterios que
deben cumplir las organizaciones son:
(a) No debe apoyar el trabajo infantil.
(b) La organización debe implementar políticas y procedimientos para la
erradicación del trabajo infantil, y proporcionar recursos económicos para
que los niños asistan a la escuela durante el periodo determinado.
(c) La organización puede contratar adolescentes siempre y cuando asistan a
un establecimiento educativo y deben trabajar después del horario de
clases, la combinación de trabajo, clases y transporte no debe exceder
diez horas al día; el trabajo no debe superar ocho horas diarias, además no
podrán realizar jornadas nocturnas.
(d) La organización debe proteger a los niños y adolescentes de situaciones
que afecten su salud, desarrollo físico y mental.
(2) Trabajo forzoso u obligatorio: Es cuando los trabajadores no laboran de
forma voluntaria sino bajo un régimen impositivo; el hecho de que exista un
pago por la contraprestación de su servicio no exime que el mismo sea
exigido. Los criterios que deben cumplir las organizaciones son:
(a) La organización no debe apoyar el trabajo forzoso u obligatorio, confiscar
documentos de los trabajadores y solicitar pagos anticipados para obtener
el empleo.
(b) La organización no debe confiscar de forma parcial o total la
remuneración, propiedad o documentos de los trabajadores para
mantenerlos laborando.
(c) La organización debe controlar que no existan pagos para la contratación
del personal.
(d) Los trabajadores tienen el derecho de abandonar su lugar de trabajo
después de completar su carga horaria, y renunciar siempre y cuando
notifiquen a la organización.
(e) La organización no debe apoyar el tráfico de personas.
(3) Salud y seguridad: La empresa debe proveer un entorno de trabajo seguro y
saludable bajo los siguientes criterios:
40
(a) La organización debe implementar acciones para prevenir riesgos y
enfermedades laborales, además de eliminar o minimizar sus causas.
(b) La organización debe eliminar o disminuir riesgos que afecten a las
mujeres embarazadas, gestantes o lactantes mediante una evaluación
previa.
(c) La organización debe proporcionar a los trabajadores implementos de
seguridad ocupacional y en el caso de suscitarse un accidente brindar los
primeros auxilios y el tratamiento necesario.
(d) La organización debe asignar un representante de la alta dirección para
mantener un entorno de trabajo seguro y saludable.
(e) La organización debe implementar y mantener un comité capacitado de
salud y seguridad, el mismo debe estar conformado al menos por uno o
más trabajadores que los representen; además las decisiones tomadas
deben impartirse a todo el personal. Su función consiste en realizar
evaluaciones periódicas a los riesgos de salud y seguridad a fin de tomar
acciones correctivas y preventivas.
(f) La organización debe capacitar a todos los trabajadores en temas de salud
y seguridad ocupacional incluyendo la adquisición de nueva maquinaria y
cambios tecnológicos.
(g) La organización debe registrar por escrito todas las eventualidades
ocurridas en salud y seguridad.
(h) La organización debe otorgar agua potable, servicios higiénicos limpios,
lugares adecuados para el consumo de alimentos.
(i) La organización debe otorgar habitaciones limpias que satisfagan las
necesidades básicas del trabajador.
(j) La organización no debe obligar a los trabajadores mantenerse en su
puesto de trabajo en el caso de que ocurra un incidente.
(4) Libertad sindical y derecho de negociación colectiva: Busca la
participación activa de los empleados a través de la libre y voluntaria
afiliación a grupos sindicales y negociación colectiva. Los criterios que deben
cumplir las empresas son:
41
(a) La organización debe respetar e informar el derecho de los trabajadores de
pertenecer a un grupo sindical de su elección y realizar un contrato
colectivo; sin interferir en el funcionamiento de la asociación.
(b) Si dentro de la normativa vigente en el país no se permite la conformación
de grupos sindicales o negociaciones colectivas, la organización debe
permitir a los trabajadores elegir a sus representantes.
(c) La organización debe controlar que dentro de los grupos sindicales o
negociaciones colectivas no exista ningún tipo de discriminación y/o
amenazas; y que los representantes de dichos grupos no interfieran en las
actividades de los miembros de la asociación.
(5) Discriminación: Hace referencia a la erradicación de la discriminación en el
trabajo bajo los siguientes criterios:
(a) La organización no debe apoyar ninguna forma de discriminación en el
trabajo que incluye distinción por raza, sexo, religión, ideología política,
cultura, idioma, nacionalidad, edad, orientación sexual y discapacidad;
además en temas como selección del personal, grupo sindical, igualdad en
la remuneración, ascensos y capacitaciones.
(b) La organización debe respetar y permitir las prácticas y principios
relacionados con su raza, sexo, religión, ideología política, cultura,
idioma, nacionalidad, edad, orientación sexual, grupo sindical y
discapacidad.
(c) La organización no debe obligar a realizar pruebas de embarazo o
virginidad a sus trabajadoras.
(6) Medidas disciplinarias: La organización debe fomentar medidas
disciplinarias bajo el criterio de:
(a) La organización debe dar a los trabajadores un trato digno, justo y
respetuoso, no debe permitir ninguna forma de agresión física, mental o
verbal.
(7) Horario de trabajo: Hace referencia a las horas destinadas al trabajo bajo
los siguientes criterios:
42
(a) La organización debe cumplir con la normativa aplicable a horarios de
trabajo, descansos obligatorios y festividades; la carga semanal de trabajo
no debe exceder las 48 horas.
(b) La organización debe otorgar al menos un día de descanso por cada seis
días trabajados excepto cuando:
i. La normativa del país permita que se exceda ese límite.
ii. El contrato de trabajo tenga otras cláusulas.
(c) Las horas extras deben ser realizadas por los trabajadores de forma
voluntaria pero no frecuente, y no deben exceder 12 horas en la semana.
(d) La organización puede solicitar a sus trabajadores que laboren horas
extras en casos necesarios para satisfacer la demanda a corto plazo.
(8) Remuneración: Dinero recibido por la contraprestación del trabajo. Los
criterios que deben cumplir las organizaciones son:
(a) Los trabajadores deben recibir al menos un salario básico digno y los
mínimos establecidos por sector conforme a la ley o contratos colectivos
en el caso que se aplique.
(b) La organización no debe descontar a sus trabajadores ningún valor por
motivo de sanción disciplinaria excepto en los casos de:
i. La normativa del país y los contratos colectivos permita este tipo de
descuentos.
(c) La organización debe cancelar a tiempo las remuneraciones de sus
trabajadores y entregar un detalle por escrito de su composición.
(d) Las horas extras deben ser canceladas conforme a lo establecido en la ley
o contrato colectivo; en caso de no existir ninguno de los parámetros
mencionados la organización debe cancelar un valor establecido o un
existente en la industria.
(e) La organización no debe realizar contratos que violen los derechos de los
trabajadores.
(9) Sistema de gestión: Permite el desarrollo y funcionamiento de los ocho
lineamientos anteriores; es la base para que la organización cumpla con los
criterios del estándar SA8000 de manera total o parcial mientras mejora
43
constantemente el desempeño social8. Los criterios que deben cumplir las
organizaciones son:
(a) Políticas, procedimientos y registros
i. La organización debe establecer una política para comunicar por escrito
a los trabajadores la decisión del cumplimiento de la SA8000 en todos
los idiomas posibles.
ii. Dentro de la política se debe establecer la conformidad por parte de la
organización en referencia a los lineamientos de la SA8000, además de
respetar y cumplir con leyes nacionales, internacionales y las aplicables
al tema.
iii. La organización debe publicar la política y la Norma SA8000 en
lugares visibles para los trabajadores.
iv. La organización debe implementar políticas, procedimientos y registros
para adoptar la Norma SA8000.
v. La organización debe comunicar a sus proveedores, contratistas y
clientes las políticas y procedimientos para adoptar la Norma SA8000,
en todos los idiomas posibles.
vi. La organización debe preservar los registros que demuestren la
adopción de la Norma SA8000; además de proporcionar los mismos a
los representantes de los trabajadores.
vii. La organización debe realizar evaluaciones periódicas a las políticas y
procedimientos para la adopción de la Norma SA8000, y los resultados
de su ejecución para la mejora continua.
viii. La organización debe facilitar al público y partes interesadas sus
políticas, cuando lo necesiten.
(b) Equipo de desempeño social
i. La organización debe establecer un Equipo de Desempeño Social EDS
para preservar todos los lineamientos de la SA8000, el mismo debe
estar conformado por representantes de los trabajadores y la dirección.
La alta dirección es la única responsable del cumplimiento de la norma.
8 Logro completo y sostenido del cumplimiento de la SA8000,según (Social Accountability
International, 2014)
44
ii. En los casos de que los grupos sindicales no elijan uno o más
representantes, o la organización no se encuentra sindicalizada; los
trabajadores están en la facultad de elegir entre ellos uno o más que los
representen en el EDS. Por ningún motivo los representantes deben ser
considerados como representantes sindicales.
(c) Identificación y evaluación de riesgos
i. El EDS debe guiar evaluaciones periódicas de riesgos y dejar por
escrito los resultados de las mismas, a fin de conocer las no
conformidades reales 9 y potenciales 10 en relación a la norma; debe
proponer acciones correctivas para minimizar los riesgos de acuerdo a
su importancia.
ii. El EDS debe utilizar bases de datos y técnicas de recolección que
considere necesarias para guiar las evaluaciones, tomando en cuenta las
sugerencias de las partes interesadas.
(d) Monitoreo
i. El EDS debe controlar las actividades de los trabajadores para verificar
el cumplimiento de la norma, tomar acciones correctivas para
minimizar los riesgos identificados y cerciorarse de la eficiencia y
eficacia de los sistemas implantados; a fin de lograr lo que establece la
norma y políticas de la organización.
ii. El EDS para las actividades de control tiene la autoridad de recopilar
información de las partes interesadas e incluirlas en las mismas; debe
mantener comunicación con los departamentos de la organización para
responder a las no conformidades.
iii. El EDS debe facilitar la realización de auditorías internas, además de
elaborar informes del desarrollo de actividades para alcanzar la norma.
iv. El EDS debe mantener reuniones continuas para evaluar el progreso de
las actividades para alcanzar la norma.
(e) Involucramiento y comunicación internas
9 Incumplimiento que ya ocurrió, afecta a un punto completo de la norma 10 Incumplimiento que aún no ha ocurrido, afecta parcialmente a la norma; si no se toma acciones
correctivas, se convertirá en un incumplimiento real.
45
i. La organización debe evidenciar que lo trabajadores comprenden los
lineamientos y criterios de la Norma SA8000, además de comunicarlos
continuamente.
(f) Gestión y resolución de quejas
i. La organización debe crear y mantener un procedimiento de quejas, en
donde los trabajadores y partes interesadas comuniquen sugerencias,
quejas, comentarios de la Norma SA8000; sin que exista represalias.
ii. La organización debe dar seguimiento a las quejas recibidas e informar
los resultados a todos los trabajadores y partes interesadas.
iii. La organización no debe tener ninguna forma de represalia o
discriminación hacia los trabajadores y partes interesadas que presentan
quejas o proveen información del cumplimiento de la Norma SA8000.
(g) Verificación externa e involucramiento de las partes interesadas
i. La organización debe ayudar al desarrollo de auditorías notificadas o
sin notificación cuyo fin sea verificar el cumplimiento de la Norma
SA8000.
ii. La organización debe involucrarse conjuntamente con las partes
interesadas para el correcto cumplimiento de la Norma SA8000.
(h) Acciones correctivas y preventivas
i. La organización debe establecer políticas, procedimientos y otorgar
recursos para la ejecución de acciones correctivas y preventivas.
ii. El EDS debe tener registros de las no conformidades de la Norma
SA8000, su causa raíz, las acciones correctivas y preventivas realizadas
y los resultados de su aplicación.
(i) Entrenamiento y capacitación
i. La organización debe crear un programa de entrenamiento hacia los
trabajadores para la correcta aplicación de la Norma SA8000,
basándose en las evaluaciones de riesgo; y medir continuamente la
efectividad del entrenamiento.
(j) Gestión de proveedores y contratistas
46
i. La organización debe garantizar que sus proveedores, subproveedores y
contratistas actuales y contratados a futuro adopten la Norma SA8000;
las actividades para cumplir este criterio son:
- Comunicar a los directivos de sus proveedores, subproveedores y
contratistas los criterios y lineamientos de la Norma SA8000.
- Evaluar si los incumplimientos por parte de sus proveedores,
subproveedores y contratistas generan riesgos significativos a la
organización.
- Mantener acciones para asegurar que sus proveedores,
subproveedores y contratistas responda los riesgos significativos
existentes.
- Controlar y dar seguimiento a las respuestas de los riesgos
significativos por parte de sus proveedores, subproveedores y
contratistas.
ii. La organización debe asegurar que los trabajadores de sus proveedores,
subproveedores y contratistas que prestan sus servicios desde casa,
reciban el mismo trato de los trabajadores que se encuentran en la
organización bajo los lineamientos de la Norma SA8000.
(Social Accountability International, 2014)
SAI ha implementado instrumentos que permiten a las organizaciones medir su
sistema de gestión para, sobre la base de su evaluación, tomar acciones correctivas.
Consiste en una autoevaluación inicial cuando se solicita la certificación de la norma,
proporcionando un diagnóstico del nivel de madurez del sistema de gestión; y una
evaluación independiente que le permite conocer las fortalezas y debilidades del
sistema de gestión, mediante una calificación por niveles de madurez en una escala
del 1 al 5, como se presenta a continuación:
47
Tabla 7:
Calificación del lineamiento sistema de gestión de la Norma SA8000 según Social Fingerprint.
NIVEL 5 4 3 2 1
Políticas,
procedimientos y
registros
Todos los del nivel 4;
políticas,
procedimientos
revisados y
actualizados
periódicamente; la
norma vinculada a la
estrategia empresarial
y planificación
demostrando mejora
continua y revisión
del proceso.
Implementación
rutinaria de políticas y
procedimientos de la
norma, como lo
demuestran los
registros; comunicados
interna y externamente;
revisión de la gestión
realizada.
Políticas y
procedimientos
escritos sobre la
norma, desarrollados
y comunicados
internamente;
mantiene registros.
Algunas políticas y
procedimientos
específicos,
separados y
relacionados con la
norma; registro
limitado.
No existen
políticas,
procedimientos ni
registros
relacionados con
la norma.
Equipo de
desempeño social
Todos los del nivel 4;
la alta gerencia revisa
la eficacia de los EDS
's; la participación de
los miembros es parte
de su revisión de
desempeño.
Revisión del
desempeño de los EDS
's, con representación
equilibrada de
directivos y
trabajadores
responsables de la
implementación de la
norma.
Las prácticas de la
norma están a cargo
de varios directivos y
al menos un
representante de los
trabajadores.
Los encargados de
recursos humanos o
de la seguridad y
salud en el trabajo
son los principales
responsables de las
prácticas de la
norma con énfasis
en el cumplimiento
de los códigos
legales.
No existe ninguna
responsabilidad
formal por la
práctica de la
norma.
Identificación y
evaluación de
Todos los del nivel 4;
proceso de evaluación
El EDS es responsable
de la evaluación del
Uno o más
administradores
Evaluaciones de
riesgos realizadas
No existe ninguna
identificación y
CONTINÚA
48
riesgos de riesgos revisado y
actualizado para la
mejora continua, con
énfasis en la
transparencia;
resultados de la
evaluación de riesgos
utilizados en la
estrategia y
planificación
empresarial.
riesgo de los procesos
internos y socios del
negocio11
significativos; la
evaluación del riesgo
incluye análisis de
causa raíz y consulta
con las partes
interesadas; EDS
recomienda acciones a
la alta dirección para
abordar los riesgos y
las causas raíces.
designados son
responsables de la
identificación,
evaluación y
priorización de
riesgos relacionados
con los procesos
internos.
para áreas
específicas, como
la salud y seguridad
en el trabajo.
evaluación formal
de los riesgos.
Monitoreo Todos los del nivel 4;
proceso de monitoreo
revisado y actualizado
para la mejora
continua; supervisión
de los resultados
utilizados para revisar
el desempeño para
cumplir con los
objetivos establecidos
como parte de la
estrategia de negocios
y la planificación.
El EDS es el
responsable del
monitoreo rutinario de
la implementación de
la norma, incluyendo la
facilitación de
auditorías internas
formales.
Procedimientos
establecidos para
vigilar las prácticas
de la norma en el
lugar de trabajo;
monitoreo realizado
irregularmente.
Monitoreo
realizado en áreas
específicas como
en la de salud y
seguridad en
respuesta a las
solicitudes de los
directivos o
clientes.
No existe
monitoreo formal
de las prácticas de
la norma.
11 Proveedores, subproveedores, contratistas
CONTINÚA
49
Involucramiento
y comunicación
interno
Todos los del nivel 4;
procedimientos de
comunicación
revisados y
actualizados basados
en evaluaciones por
quienes conocen la
norma, e incorporan
sus ideas a los planes
anuales de mejora de
implementación de la
norma.
Comunicación regular
sobre la norma entre
directivos y todos los
trabajadores;
evaluación de quienes
entienden la norma.
Comunicación
formal regular sobre
la norma entre la
dirección y los
trabajadores.
Comunicación
informal, en su
mayoría verbal
sobre la norma
entre la dirección y
algunos
trabajadores.
No existen
canales de
comunicación
relacionados con
la norma.
Gestión y
resolución de
quejas
Todos los del nivel 4;
sistema de gestión de
quejas revisado y
actualizado
periódicamente para
garantizar que es de
confianza y accesible;
las quejas se revisan
continuamente para
identificar causas raíz
y áreas para mejora
continua.
Sistema forma de
gestión de quejas en el
lugar de trabajo; el
sistema incluye
múltiples formas de
presentar una queja y
es confidencial, no
revocatoria, está
disponible para las
partes interesadas; las
resoluciones de quejas
son revisadas por la
alta dirección y los
resultados están
disponibles.
Procedimientos
escritos de gestión de
quejas para recibir y
responder a las
mismas de fuentes
internas y externas;
los procedimientos
identifican varios
canales que los
trabajadores pueden
utilizar para
presentar una queja.
Todas las quejas se
tratan caso por caso
generalmente por
supervisor
inmediato.
No existe un
sistema de gestión
de quejas.
CONTINÚA
50
Verificación
externa e
involucramiento
de las partes
interesadas
Todos los del nivel 4;
comunicación regular
y proactiva con las
partes interesadas
para la mejora
continua de la
implementación de la
norma.
Cooperación plena con
los auditores externos;
la organización
participa en el
involucramiento de las
partes interesadas para
el cumplimiento de la
norma.
Procedimientos
establecidos para
cooperar con los
auditores externos,
así como para
identificar y
responder a las partes
interesadas.
Auditores externos
con acceso al lugar
de trabajo según
sea necesario; el
acercamiento a las
partes es
principalmente
reactiva.
No existe ningún
compromiso con
los auditores
externos y partes
interesadas.
Acciones
correctivas y
preventivas
Todos los del nivel 4;
proceso de acción
correctivo y
preventivo revisado y
actualizado para la
mejora continua; la
evaluación del riesgo
es utilizado para
predecir posibles
problemas y
prevenirlos.
El EDS facilita
acciones correctivas y
preventivas, monitoreo
de plazos y asignación
de recursos; análisis de
causa raíz, determinan
las acciones
preventivas para evitar
que ocurran.
Procedimientos
establecidos para
acciones correctivas;
el proceso de acción
correcta es
responsabilidad de
los departamentos de
recursos humanos y
salud y seguridad;
mantiene registros de
acciones.
Progreso en
acciones
correctivas
impulsadas por
clientes o entidades
reguladoras.
No existen planes
para el
mejoramiento de
la norma.
Entrenamiento y
capacitación
Todos los del nivel 4;
nivel de capacitación
revisado y actualizado
para la mejora
continua y para
asegurar que se da la
capacitación necesaria
al personal; se
capacita a los socios
del negocio para
Entrenamiento
permanente para todo
el personal en la
implementación de la
norma; capacitación
especializada para el
EDS; los registros de
entrenamiento
reflejaron efectividad
del mismo; se facilitó
Plan de capacitación
a todo el personal en
temas de la norma,
con capacitación
especializada de
quienes manejan la
norma;
entrenamiento
realizado de manera
irregular.
Poca capacitación
de la norma como
lo relacionado a
salud y seguridad
laboral a nuevos
empleados.
No existe
capacitación
sobre la norma;
los directivos y
trabajadores son
capacitados en
temas
relacionados a la
norma.
CONTINÚA
51
evitar que surjan
problemas.
la capacitación para
que los socios del
negocio soluciones
problemas.
Gestión de
proveedores y
contratistas
Todos los del nivel 4;
implementación de la
norma en los socios
del negocio, en
referencia a las
decisiones de
abastecimiento;
incentivos a grupos
locales de alto
desempeño
comprometidos para
mejorar la
transparencia de la
cadena de suministro.
Comunicación con
socios sobre la norma,
el mapeo de la cadena
de suministro y la
evaluación de riesgos
se llevaron a cabo para
priorizar a ciertos
socios del negocio
existentes y futuros
para un mayor
compromiso.
Los socios del
negocio son
informados de los
requisitos de la
norma y deben
transmitir la
aceptación; se revisa
la cadena de
suministro para
identificar áreas de
alto riesgo y
monitorear las
actividades de los
socios más
significativos.
Los socios del
negocio están
informados de los
requisitos de la
norma, pero el
compromiso es
impulsado por los
clientes.
No se informa los
requisitos de la
norma a los
socios del
negocio.
Fuente: (Social Accountability International , 2017)
52
3.2.2. AA1000
AccountAbility es una organización a nivel internacional de consultoría y que
proporciona estándares para fomentar prácticas socialmente responsables dentro de
empresas, gobiernos y cualquier tipo de organización; para lo cual emitió una serie
de estándares AA1000 de AccountAbility divididos en:
(1) AA1000APS versión 2008, trata fundamentalmente los principios de
AccountAbility.
(2) AA1000AS versión 2008, incluye la metodología para medir el nivel de
adopción de los principios de AccountAbility por parte de la organización.
(3) AA1000SES versión 2011, norma de compromiso de las partes interesadas.
3.2.2.1. AA1000APS
Proporciona a las organizaciones “un conjunto de principios reconocidos
internacionalmente y de libre acceso, para enmarcar y estructurar la forma en la que
entienden, gobiernan, administran, implementan, evalúan y comunican su
accountability12” (AccountAbility, 2008). Estos principios obligan a la organización
la inclusión de sus partes interesadas en sus actividades; además de que identifiquen
y comprendan criterios de sostenibilidad que impacten en su desempeño económico,
financiero, medioambiental y social, y sobre la base de los mismos, implementen
estrategias y objetivos de prácticas responsables. Se clasifican en:
(1) Principio Básico de Inclusividad: A partir de su cumplimiento, permite
alcanzar los dos siguientes. Hace referencia a la inclusión de los grupos de
interés de una organización en el desarrollo de sus prácticas responsables para
lograr la sostenibilidad; así como ser responsables con el impacto de sus
acciones sobre ellos, involucrando a todos los niveles para lograr mejores
resultados. Los criterios para que una organización adopte el principio de
inclusividad son:
(a) Comprometerse a ser responsable con los grupos de interés, sobre los que
se genera un impacto por el desarrollo de sus actividades.
12 Reconocimiento, conducta transparente y responsabilidad del impacto de las políticas,
procedimientos, estrategias, actividades, productos y desempeño de la organización.
53
(b) Establecer un procedimiento de participación continuo de los grupos de
interés en la organización.
(c) Contar con los recursos y capacidades necesarios para implementar y
mantener el procedimiento de participación de los grupos de interés.
(d) El procedimiento de participación de los grupos de interés, incluye:
i. Determinar y entender las capacidades, expectativas, necesidades,
opiniones y recomendaciones de los grupos de interés.
ii. Implementar y mantener estrategias, programas y formas de
compromiso consistentes y equilibradas con los grupos de interés.
iii. Permitir la comprensión, aprendizaje y progreso de la organización.
iv. Implementar mecanismos para incluir a los grupos de interés en
decisiones que contribuyen al desarrollo de la sostenibilidad.
v. Reforzar la capacidad de los grupos de interés internos como externos.
vi. Tratar problemas o conflictos entre las diferencias por expectativas,
necesidades, opiniones y recomendaciones de los grupos de interés.
(2) Principio de Relevancia: Determina la relevancia e importancia de una
actividad para la organización y los grupos de interés en el desarrollo de la
sostenibilidad, a fin de tomar decisiones correctas. Para esto se necesita un
proceso de determinación de relevancia, el mismo debe estar alineado con las
estrategias y decisiones de la organización. Los criterios para que una
organización adopte el principio de relevancia son:
(a) Establecer un proceso de determinación de relevancia continuo que sea
aplicable a toda la organización.
(b) Contar con los recursos y capacidades necesarios para implementar y
mantener el proceso de determinación de relevancia.
(c) El proceso de determinación de relevancia, incluye:
i. Determinar y analizar capacidades, expectativas, necesidades, opiniones
y recomendaciones de los grupos de interés; las consideraciones
sociales, financieras, políticas, normas de sostenibilidad.
ii. Medir la relevancia y determinar el significado de los asuntos de
sostenibilidad reconocidos, bajo criterios claros, pertinentes,
amparados, replicables y asegurables.
54
iii. Tratar problemas o conflictos entre las diferencias por expectativas
relativas a la relevancia.
(d) Dar prioridad y definir un orden de los asuntos de sostenibilidad de
relevancia dentro del proceso de determinación de relevancia.
(3) Principio de Capacidad de Respuesta: Hace referencia a que los asuntos de
los grupos de interés que afectan el desarrollo sostenible son tratados bajo
actividades, políticas, estrategias, objetivos, metas y decisiones; además son
comunicados. Sin embargo, estas respuestas no pueden satisfacer las
necesidades de todos los grupos de interés ya que dependen de los recursos
disponibles de la organización. Los asuntos son priorizados a fin de
determinar el tiempo de respuesta. Los criterios para que una organización
adopte el principio de capacidad de respuesta son:
(a) Implementar y mantener un proceso continuo que sea aplicable a toda la
organización para desarrollar respuestas apropiadas que incluya a los
grupos de interés; un entendimiento claro, completo y equilibrado; un
análisis de la importancia del asunto y su capacidad de respuesta tomando
en cuenta los asuntos priorizados y los recursos disponibles de la
organización; un compromiso con el tiempo de respuesta.
(b) Contar con los recursos y capacidades necesarios para cumplir con su
compromiso de respuesta.
(c) Responder de forma clara, completa y equilibrada los asuntos relevantes.
(d) Responder oportunamente de forma que se atiendan las expectativas,
necesidades, opiniones y recomendaciones de los grupos de interés.
(e) Implementar y mantener un proceso continuo, completo y equilibrado que
sea aplicable a toda la organización para comunicar a los grupos de
interés; que incluya las necesidades y expectativas de los grupos de
interés. Además que permita la adopción de los principios de
AccountAbility.
55
3.2.2.2. AA1000AS
Proporciona los lineamientos necesarios para lograr un aseguramiento de
sostenibilidad13, el cual evalúa el cumplimiento de los principios de AccountAbility
y la calidad de la información en relación al desarrollo de sostenibilidad.
La norma establece dos tipos de encargo de aseguramiento, entendiéndose a este
término como la conclusión que proporciona el proveedor de aseguramiento de la
credibilidad de la información divulgada en relación al desempeño en sostenibilidad.
(1) Tipo I: Principios de AccountAbility: El proveedor de aseguramiento es el
encargado de evaluar el cumplimiento de los principios con la finalidad de
asegurar a los grupos de interés que la organización administra el desarrollo
de sostenibilidad y comunica dicha información, sin verificar la fiabilidad de
la misma, puesto que se la utiliza como evidencia para determinar el alcance
de los principios.
(2) Tipo II: Principios de AccountAbility e Información sobre el Desempeño: El
proveedor de aseguramiento evalúa el cumplimiento de los principios como
el tipo uno; además debe evaluar la fiabilidad de la información del desarrollo
de sostenibilidad seleccionándola de acuerdo a su importancia, puesto que si
solo evalúa la fiabilidad, no se cumple los criterios de la AA1000AS. El
proveedor de aseguramiento aporta con conclusiones y resultados para que
exista un aseguramiento de la información.
El encargo de aseguramiento proporciona dos niveles de aseguramiento:
(1) Nivel alto: Cuando la evidencia obtenida es suficiente para que el proveedor
de aseguramiento emita su informe minimizando el riesgo de que su
conclusión pueda ser errónea; proporciona un nivel de confianza alto de la
información. La evidencia para evaluar el cumplimiento de los principios es
recopilada tanto de fuentes internas como externas, en todos los niveles de la
organización.
(2) Nivel moderado: Cuando la evidencia obtenida es suficiente para que el
proveedor de aseguramiento emita su informe minimizando el riesgo en
menor proporción que el nivel alto de que su conclusión pueda ser errónea;
13 Aseguramiento de la información divulgada sobre el desempeño en sostenibilidad así como de
sistemas, datos y procesos.
56
proporciona un nivel de confianza moderado de la información. La evidencia
para evaluar el cumplimiento de los principios es recopilada tanto de fuentes
internas como de terceros, en los niveles directivos.
El proveedor de aseguramiento debe acordar el alcance del encargo que incluye
información cubierta que consiste en coordinar con la organización toda la
información disponible para el encargo de aseguramiento; criterio apropiado14 en la
que el proveedor deberá seguir los criterios de la AA100APS para medir el
cumplimiento de los Principios de AccountAbility; y, comunicar a la organización el
nivel de aseguramiento exigido que puede ser de tipo I o tipo II, o una combinación
de los dos.
En la evaluación del cumplimiento de los principios para obtener un nivel de
aseguramiento moderado la evidencia mínima debe incluir: analizar y entender los
procesos mediante un muestreo, interrogar a los altos directivos sobre la efectividad
de los procesos, a través de una muestra examinar las acciones por parte de la alta
dirección, conseguir y medir la evidencia de la alta dirección, para el cumplimiento
de los principios. Para un nivel de aseguramiento alto deberá incluir a todas las áreas
de la organización y a los grupos de interés para incrementar la evidencia.
Los resultados del proceso de aseguramiento se reflejan en un informe; el
proveedor de aseguramiento entregará un informe a la alta dirección si se ha pactado
con anterioridad.
3.2.2.3. AA1000SES
El alcance de esta norma consiste en el compromiso con las partes interesadas que
incluye el involucramiento de las mismas en el gobierno corporativo, estrategia y las
operaciones mediante la comunicación de las prácticas, acciones y decisiones para
lograr el desarrollo y sostenibilidad de la organización; además de que los grupos
interés identifiquen y entiendan dichas acciones. La organización a fin de lograr un
compromiso de calidad con sus partes interesadas debe apoyarse en los principios de
la AA1000APS, mantener un proceso de toma de decisiones, atender los aspectos
significativos de la organización y grupos de interés, implementar espacios para el
14 Criterios relevantes, exhaustivos, fiables, neutrales y comprensibles.
57
diálogo, ser transparente, pertinente, manejable y receptivo, contar con un proceso
para involucrar a los grupos de interés y disponer de recursos suficientes.
Al mantener un compromiso de calidad con sus partes interesadas se logra un
desarrollo sostenible ya que permite mantener una comunicación con las mismas a
fin de que participen en el proceso de toma de decisiones; gestionar de manera eficaz
los riesgos, oportunidades y reputación; resolver problemas y lograr objetivos
utilizando recursos (conocimientos, dinero, tecnología y personas) de los diferentes
grupos; comprender el ambiente donde desarrollan sus actividades, el
comportamiento del mercado y factores políticos y culturales; mejorar e innovar sus
procesos y productos; capacitar e influir a los grupos de interés para perfeccionar sus
acciones y decisiones; fomentar la confianza y transparencia con los grupos de
interés.
La norma es aplicable a todos los grupos de interés tanto internos como externos,
a todo tipo de organización independientemente de su tamaño.
Para lograr el compromiso y la integración con los grupos de interés se requiere
involucrarse con los Principios de AccountAbility; incluir el compromiso en el
gobierno y procesos significativos para la adecuada toma de decisiones, en las
políticas relacionadas al establecimiento de estrategias y en las operaciones.
El compromiso con las partes interesadas puede abarcar tanto para un área como
para toda la organización así como para las operaciones a nivel regional, nacional o
mundial; en referencia a sus actividades, productos y servicios puede ser total o
parcial; así mismo se debe determinar el tiempo de compromiso ya sea a corto o
largo plazo. Para identificar los grupos de interés en el proceso de compromiso es
necesario la implementación de una metodología de selección de los mismos que
cumpla con los siguientes atributos los grupos: que tengan una dependencia directa o
indirecta en las actividades de la organización; con quienes se tiene una
responsabilidad legal, comercial, operacional o ética; que tengan necesidades
económicas, sociales o medioambientales inmediatas; que tengan un impacto
significativa al momento de tomar decisiones; que aporten con sus puntos de vista
para identificar y comprender mejor oportunidades.
58
El proceso de compromiso de los grupos de interés consta de cuatro etapas:
(1) Planificar:
(a) Detallar y mapear a los grupos de interés, además de mantener una
revisión de los mismos en el proceso de compromiso; a fin de entender
quiénes son, sus características, expectativas, dependencia y relación con
la organización, lugar de influencia y la forma en cómo pueden
comprometerse.
(b) Describir el nivel y método de compromiso de los grupos de interés
detallados a continuación:
i. Nivel de compromiso consultar: la organización realiza las preguntas y
los grupos de interés responden mediante encuestas, conversaciones
individuales, reuniones, grupos de discusión.
ii. Nivel de compromiso implicar: enseñanza por parte de todos, pero la
organización y los grupos de interés trabajan de forma independiente;
mediante talleres, foros, paneles, procesos de participación para toma de
decisiones.
iii. Nivel de compromiso negociar: dos o más partes dialogan para
encontrar una solución; mediante acuerdos contractuales o acuerdos
colectivos de sindicatos.
iv. Nivel de compromiso colaborar: enseñanza, toma de decisiones y
actividades en conjunto; mediante asociaciones, negocios y proyectos
conjuntos.
v. Nivel de compromiso empoderar: Delegar decisiones a los grupos de
interés; mediante la incorporación de los mismos en el gobierno,
estrategias y operaciones.
(c) Se deben establecer los límites de la información a fin de conocer que
información puede ser divulgada a los grupos de interés y que pueden
publicar los mismos fuera del proceso, en los casos de difundir
información secreta se debe llegar a un acuerdo de confidencialidad para
poder compartirla ya que solo permita su libre acceso pero no su
divulgación.
59
(d) Implementar un plan de compromiso en el cual se tomen en cuenta las
opiniones de los grupos de interés y se establezca su alcance, objeto,
metodología de selección de los grupos de interés; debe documentar
asuntos referentes a la gestión del proceso (cronograma, personas de
contacto, riesgos y recursos); tomar en cuenta aspectos que impidan el
desarrollo de las capacidades de los grupos de interés para que
comprometerse en el plan como (accesibilidad del lugar, religión, cultura,
estilos de comunicación, conflictos sociales).
(e) Crear indicadores cuantitativos y cualitativos a fin de conocer el
cumplimento del compromiso de los grupos de interés para determinar las
secciones de mejora y mostrar el valor agregado una vez puesto en
práctica el compromiso con los grupos de interés.
(2) Preparar:
(a) Establecer los recursos necesarios (humanos, financieros y tecnológicos)
para el proceso de compromiso de las partes interesadas y los cambios
que se darán a partir de los resultados obtenidos del compromiso.
(b) Desarrollar las capacidades de los grupos de interés en áreas de
conocimiento, habilidades y oportunidad a fin de disminuir el riesgo de
compromiso debido a las diferencias por idioma, cultura, distancia,
tiempo, discapacidad, que no les permite comprometerse en su totalidad.
(c) Los propietarios del proceso y grupos de interés deben determinar y tratar
los riesgos del compromiso que pueden ser problemas entre los grupos de
interés; falta de compromiso; la organización no pueda cumplir con todas
las expectativas y necesidades de todos los grupos, falta de información,
desigualdad entre los grupos por ser fuertes o débiles.
(3) Implementar el plan del compromiso:
(a) Los propietarios del proceso deben invitar formalmente a participar en el
compromiso a los grupos de interés conociendo con anterioridad su
cultura y costumbres, la invitación debe ser enviada a personas
específicas; deben mantener un archivo de los contactos de los invitados.
(b) Los propietarios deben entregar instrumentos necesarios a los grupos de
interés para que comprendan el proceso de compromiso y este sea
60
consistente y receptivo; tomando en cuenta diferencias por idioma,
discapacidad y educación.
(c) Los propietarios y los grupos de interés deben involucrarse con las reglas
básicas para el desarrollo del proceso de compromiso que incluye el
respeto a la opinión de todos los participantes.
(d) Los propietarios deben anotar y documentar los resultados del proceso de
compromiso que incluya las expectativas, necesidades y opiniones de los
grupos de interés; participaciones principales; recomendaciones,
planteamientos y acciones.
(e) Implementar y mantener un plan de acción como respuesta a los
resultados obtenidos en el proceso de compromiso que incluya
actividades y decisiones que respondan a las expectativas e inquietudes de
los grupos de interés, garantizar que existe una segregación adecuada de
funciones, definir plazos para la ejecución de las respuestas.
(f) Informar los resultados y el plan de acción mediante un informe escrito a
los participantes del proceso, llegar a un convenio con los grupos de
interés a fin de comunicar los resultados de forma interna y externa.
(4) Actuar, revisar y mejorar:
(a) La organización debe evaluar el proceso de compromiso y los propietarios
deben medir la calidad del compromiso de los involucrados; la evaluación
puede ser mediante la medición del cumplimiento de los criterios de la
norma o a través de una escala que mide el grado de adopción de la
norma.
(b) La organización buscará mejorar sus procesos tomando en cuenta las
recomendaciones de los grupos de interés.
(c) La organización debe controlar los resultados obtenidos en el plan de
acción e informar a los grupos de interés sobre dicha evaluación.
(d) La organización debe comunicar abiertamente sus acciones para el
desarrollo del proceso de compromiso que contribuyen al logro de
objetivos y estrategias.
(AccountAbility, 2008)
61
3.2.3. SGE 21
Forética es una asociación de empresas y profesionales constituida en el año 1999
que fomenta la RSE a través del cumplimiento de la norma europea Sistema de
Gestión Ética y Socialmente Responsable (SGE) 21 emitida por primera vez en el
año 2000 con su última actualización al 2017, la misma que permite “implantar,
auditar y certificar un sistema de gestión ética y socialmente responsable” (Forética,
2017), incluyendo aspectos sociales, medioambientales y de buen gobierno(ASG);
propone una estructura razonable de cómo adoptar la RSE agrupando todas las áreas
de una organización. La norma es aplicable para cualquier tipo de organización,
puede adoptarse en una, varias o en todas las unidades de negocio ya sean
nacionales, regiones o a nivel mundial.
La evaluación de la norma puede realizarse mediante dos formas : un ciclo para
obtener la certificación que consiste en tres años, en el primer año se realiza una
auditoría inicial y en los dos posteriores auditorías de seguimiento, aprobado el ciclo
la organización recibe un certificado por cualquiera de las entidades certificadoras de
Forética; y una evaluación de la conformidad realizada por profesionales autorizados
por Forética que evalúan el cumplimiento de la norma mediante evidencias
documentales otorgándole una validación que cumple con la metodología de gestión
propuesta por la norma. La norma establece requisitos que se encuentran divididos en
nueve áreas de gestión como se muestra a continuación:
62
Figura 5: Áreas de gestión de la SGE 21 Fuente: (Forética, 2017)
(1) Gobierno de la organización que incluye los siguientes criterios
(a) La organización debe implementar y mantener una política de
responsabilidad social que debe:
i. Política de responsabilidad social: Alinear las operaciones y estrategias
de la organización con aspectos sociales, ambientales y de buen
gobierno con la finalidad de incrementar los impactos positivos de los
grupos de interés.
ii. Ser aprobada por los altos directivos, estar a disposición pública e
informar a todos los miembros de la organización.
(b) Código de conducta: La organización debe elaborar un código de
conducta el cual debe:
i. Tener relación con los valores y la política de responsabilidad social de
la organización.
ii. Ser aprobada por los altos directivos e informar a todos los miembros
de la organización.
iii. Mantener un canal de solución de dudas, denuncias, disgustos o
sugerencias sobre la gestión de la ética y responsabilidad social en la
organización asegurando la inexistencia de represalias.
Gobierno de la organización
Personas que integran la
organización
Clientes
Proveedores y cadena de suministro
Entorno social e
impacto en la comunidad
Entorno ambiental
Inversores
Competencia
Administra-ciones
públicas
63
iv. Definir sanciones por el incumplimiento del código
(c) Comité de responsabilidad social: La organización debe implementar un
Comité de responsabilidad social que:
i. Sea nombrado por los altos directivos y conformado por quienes este
designe con miembros de las áreas de gestión de la organización
además de expertos externos.
ii. Garantizar la existencia de recursos humanos, económicos y materiales
para el correcto funcionamiento del sistema de gestión ético y
socialmente responsable.
iii. Determinar un modo de comunicación con los grupos de interés.
iv. Asegure que el plan de RSE y sus actividades disminuyan los riesgos de
ASG; supervise el cumplimiento de objetivos y metas.
v. Guíe a la organización sobre el comportamiento del mercado que brinde
oportunidades a la organización en temas de ASG.
vi. Evalué y analice la política de responsabilidad social y código de
conducta.
vii. Mantenga una reunión por lo menos semestralmente.
viii. Mantener una comunicación con los altos directivos y con comisiones
que tengan relación en temas de ASG.
(d) Responsable de gestión ética/responsabilidad social: La organización
debe nombrar un responsable de la gestión ética / responsabilidad social
garantizando que:
i. Sea competente y tenga capacidades suficientes en asuntos de gestión
de ASG.
ii. Conozca el impacto de ASG en la organización.
iii. Cuide la implementación, cumplimiento, seguimiento y medición del
sistema de gestión ético y socialmente responsable conjuntamente con
el Comité de responsabilidad social.
(e) Gestión de riesgos: La organización debe gestionar los riesgos
significativos de ASG revisados anualmente e implementar un plan de
mitigación como respuesta a los mismos.
64
(f) Plan de responsabilidad social: La organización debe crear un plan de
responsabilidad social tomando en cuenta los objetivos de ASG, que
incluya responsabilidades, tiempos, recursos e indicadores.
(g) Relación y diálogo con los grupos de interés: La organización debe
examinar las consecuencias generadas por su gestión en relación a los
grupos de interés a fin de incrementar el valor.
i. Determinar y clasificar a los grupos de interés.
ii. Localizar las necesidades y expectativas de los grupos de interés
mediante la implementación de una metodología.
iii. Diseñar y clasificar los planes de acción de acuerdo a la importancia e
informar a los grupos de interés.
iv. Conservar evidencias de los resultados de las actividades realizadas.
(h) Política anticorrupción: La organización debe implementar y mantener
una política de anticorrupción que contenga:
i. Actividades para la disminución de soborno o extorsión.
ii. Pautas para la entrega y recepción de obsequios y premios.
iii. Alternativas para detectar los problemas de intereses.
iv. Instrumentos de consulta y denuncia de actividades de corrupción.
(i) Auditoría interna: La organización debe ejecutar auditorías internas
anuales del sistema de gestión ética y socialmente responsable para
controlar la aplicación del mismo de acuerdo a la norma y debe:
i. Detallar el proceso de auditoría por escrito mencionando las
responsabilidades, criterios de la auditoría.
ii. Registrar los problemas y complicaciones detectadas y sus actividades
de mejora; y un informe de auditoría que incluya conclusiones para el
Comité de responsabilidad social.
(j) Revisión por la dirección y mejora continua: Los altos directivos deben
realizar revisiones anuales del sistema de gestión ética y socialmente
responsable mediante el uso de indicadores y el desarrollo de planes de
mejora.
65
(k) Divulgación de información no financiera: La organización debe
mantener de forma pública la información de ASG relacionada a su
gestión y debe presentar un informe de desempeño ASG.
(2) Personas que integran la organización
(a) Derechos humanos: La organización debe promover, respetar y verificar
el cumplimiento los derechos humanos, para esto debe contar con:
i. Un convenio público en el que se compromete por lo menos a cumplir
con los derechos humanos de la infancia y juventud, de la asociación y
condiciones de trabajo.
ii. Un proceso para determinar, evitar y corregir su impacto en los
derechos humanos.
iii. Planes de respuesta para corregir los impactos negativos provocados en
los derechos humanos.
(b) Igualdad de oportunidades y no discriminación: La organización debe
mantener políticas y procedimientos para promover el principio de
igualdad de oportunidades en la selección del personal, capacitación y
desarrollo profesional. Debe disminuir y eliminar la discriminación en el
trabajo que incluye distinción por raza, sexo, religión, ideología política,
cultura, idioma, nacionalidad, edad, orientación sexual y discapacidad.
(c) Gestión de la diversidad e inclusión: La organización debe desarrollar una
gestión de la diversidad e inclusión mediante las siguientes actividades:
i. Determinar y examinar los perfiles de diversidad, además de sus
expectativas y necesidades con el fin de implementar un plan de
respuesta hacia los resultados obtenidos, el cual debe ser evaluado cada
tres años.
(d) Conciliación de la vida personal, familiar y laboral: La organización debe
implementar y mantener un plan de conciliación de la vida personal,
familiar y laboral tomando en cuenta las necesidades, opiniones y
expectativas de quienes laboran en la misma.
(e) Diseño y estructura: La organización debe implementar un organigrama
actualizado de su estructura, comunicar las funciones, responsabilidades,
66
líneas de autoridad y metodología de evaluación de desempeño a los
trabajadores con el fin de asegurar un trato justo.
(f) Seguimiento del clima laboral: La organización debe realizar una
evaluación del clima laboral cada tres años a fin de tomar acciones de
mejora.
(g) Salud y bienestar en el trabajo: La organización debe asegurar la salud y
bienestar de los trabajadores mediante:
i. Identificación y evaluación de los riesgos laborales y psicosociales.
ii. Proporcionar un puesto de trabajo seguro y saludable.
iii. Capacitar y educar a los trabajadores en temas de adaptación al puesto
de trabajo, salud laboral, seguridad e higiene de acuerdo a cada puesto.
iv. Entregar información referente a la seguridad de las instalaciones.
(h) Formación y fomento de la empleabilidad: La organización debe evaluar
las necesidades de educación mediante programa de capacitación para que
los trabajadores actualicen sus conocimientos.
(i) Reestructuración responsable: La organización debe minimizar los
impactos negativos en procesos de reestructuración tomando en cuenta las
necesidades e intereses de los trabajadores.
(3) Clientes
(a) Innovación responsable: La organización debe desarrollar productos y
servicios con criterios socialmente responsables.
(b) Calidad y excelencia: Asegurar que su gestión mantiene estándares de
calidad mediante:
i. Dar a conocer que los altos directivos se comprometen a cumplir con la
calidad.
ii. Comunicar a los trabajadores los principios de calidad establecidos.
iii. Medir la satisfacción de los clientes a fin de tomar acciones de mejora
en base a los resultados obtenidos.
iv. Implementar un proceso para dar respuesta a las quejas, incidentes y
reclamos a fin de determinar sus causas.
67
(c) Información responsable de productos y servicios: La organización debe
comunicar toda la información referente de sus productos y servicios a
sus clientes debe incluir:
i. Reconocimiento claro de producto o servicio.
ii. Establecer precios, condiciones de pago y tiempo de entrega.
iii. Informar sobre las características del producto o servicio, riesgos en la
salud, condiciones de uso y conservación.
(d) Acceso a productos y servicios: La organización debe conocer sus clientes
y los consumidores de sus productos y servicios con el fin de analizar las
circunstancias que obstaculizan el acceso a los mismos; y administrar los
riesgos por el uso del producto o servicio.
(e) Publicidad y marketing responsable: La organización debe mantener
políticas para la promoción de sus productos que incluyan criterios
responsables, amparo a personas vulnerables, protección de datos
personales, y vinculación con medios de comunicación.
(f) Consumo responsable: La organización debe realizar actividades para
sensibilizar a los clientes del uso y adquisición de sus productos y
servicios.
(4) Proveedores y cadena de suministro:
(a) Compras responsables: la organización debe guiar sus compras en
prácticas ASG.
(b) Sistema de evaluación: La organización debe clasificar por orden de
importancia sus proveedores a fin de llevar un control sobre los mismos.
(c) Homologación de proveedores: La organización debe homologar sus
proveedores tomando en cuentas sus prácticas responsables.
(d) Fomento de buenas prácticas, medidas de apoyo y mejora: La
organización debe comunicar a los proveedores sus expectativas y
obligaciones del acuerdo comercial; y promover prácticas de
responsabilidad social en sus procesos.
(5) Entorno social e impacto en la comunidad:
(a) Medición y evaluación del impacto social: La organización debe evaluar
anualmente el impacto de sus procesos, actividades y acciones en el
68
entorno que se desarrolla e implementar acciones correctivas a los
mismos.
(b) Inversión en la comunidad: La organización de acuerdo a sus capacidades
puede realizar actividades alineadas con la estrategia y valores de la
misma en pro de la comunidad.
(6) Entorno ambiental:
(a) Identificación de actividades e impactos ambientales: La organización
debe considerar las repercusiones de sus procesos, actividades, acciones,
productos y servicios en el medio ambiente que incluye consumo de agua,
energía y materiales; manejo de residuos; emisiones de gases y acústica; y
daño a la biodiversidad.
(b) Programa de gestión ambiental: La organización debe implementar un
programa de gestión ambiental para sus sitios de trabajo que este alineado
con el compromiso ambiental de la organización y el plan de RSE.
(c) Plan de riesgos ambientales: La organización debe crear un plan de
contingencias ambientales que evalué, prevenga y gestione las posibles
circunstancias de emergencia ambiental.
(d) Estrategia frente al cambio climático: La organización debe desarrollar
estrategias para luchar contra el cambio climático a fin de tomar acciones
correctivas para disminuir la emisión de gas de efecto invernadero.
(7) Inversores:
(a) Buen gobierno, propiedad y gestión: La organización debe mantener
relaciones con sus inversionistas bajo los principios de transparencia,
lealtad y creación de valor para lo cual ha de concretar un código de buen
gobierno y un protocolo de vínculo con sus inversionistas.
(b) Transparencia de la información: La organización debe mantener el libre
acceso de sus cuentas anuales.
(8) Competencia:
(a) Competencia leal: La organización debe respetar los derechos de
propiedad de la competencia, no divulgar información falsa en su contra.
69
(b) Cooperación y alianzas: La organización debe promover reuniones y
conferencias con sus competidores a fin de intercambiar anécdotas y
establecer parámetros de gestión responsable conjunta.
(9) Administraciones públicas:
(a) Cumplimiento de la legislación y normativa: La organización debe
asegurar el cumplimiento de la normativa legal relacionada a su actividad,
sector, entorno local, ambiental y social donde se desarrolla.
(b) Fiscalidad responsable: La organización debe dar a conocer el pago de sus
impuestos.
(c) Colaboración y alianzas público – privadas: La organización debe
comunicarse y dialogar con las administraciones públicas que se vincula
para ayudar al progreso de alianzas público privadas que promuevan la
gestión ética y responsabilidad social.
(Forética, 2017)
3.2.4. ISO 26000
En abril del año 2001 la Comisión de Política del Consumidor (COPOLCO)15 de
la Organización Internacional de Estandarización con sus siglas en inglés ISO emitió
un informe del valor de los estándares de responsabilidad social corporativa, base
sobre el cual se inició el desarrollo de la norma ISO 26000 que fue emitida
formalmente en noviembre del 2010, como una guía para “ayudar a las
organizaciones a contribuir al desarrollo sostenible, fomentar que vayan más allá del
cumplimiento legal y proporcionar orientación sobre principios, expectativas de
responsabilidad social y como integrarlas en la organización” (Consorcio de
Consejos Provinciales del Ecuador , 2011); aplicable a todo tipo de organización sin
tener un propósito de certificación.
La norma establece siete principios de responsabilidad social a fin de lograr el
desarrollo sostenible:
(1) Rendición de cuentas: La organización debería rendir cuentas sobre las
repercusiones sociales, ambientales y económicas de sus actividades;
15Promueve los intereses de los consumidores en los estándares de las normas ISO.
70
respondiendo a quienes se ven afectados, ya que esto traerá un beneficio
mutuo tanto para la organización como para la sociedad.
(2) Transparencia: La organización debería ser transparente en sus actividades
que repercuten en la sociedad y el medio ambiente, presentando información
íntegra, clara y concreta de sus políticas, acciones y decisiones sobre las que
es responsable; alcanzable y comprensible para quienes se ven afectados.
(3) Comportamiento ético: La organización debería tener un comportamiento
ético, que incluye valores de honestidad, equidad e integridad; fomento por
parte de los altos directivos a un comportamiento ético; adopción, aplicación
u cumplimiento de las normas de comportamiento ético.
(4) Respeto a los intereses de las partes interesadas: La organización debería
respetar, valorar y responder a las expectativas de las partes interesadas.
(5) Respeto al principio de legalidad: La organización debería identificar y
cumplir las leyes y normativas aplicables a responsabilidad social, además de
comunicar a los miembros de la organización que deben implementar dichas
medidas.
(6) Respeto a la normativa internacional de comportamiento: La organización
debería respetar la normativa internacional en caso de que la nacional no
considere aspectos sociales y medioambientales, y en la existencia de
problemas entre ambas.
(7) Respeto a los derechos humanos: La organización debería respetar, identificar
y promover los derechos humanos.
La norma establece siete materias fundamentales de responsabilidad social:
(1) Gobernanza de la organización: Es el procedimiento mediante el cual la
organización toma y efectúa decisiones para lograr sus objetivos; es la base
para que la organización actúe de manera socialmente responsable en
referencia a sus acciones y decisiones, y aplique los principios mencionados.
Los procesos y estructuras para la toma de decisiones permiten:
(a) Crear y mantener estrategias, objetivos y metas que ayuden al logro de
responsabilidad social.
(b) Evidenciar el compromiso y rendición de cuentas por parte de los
responsables.
71
(c) Desarrollar y mantener un ambiente en donde se ejecuten los principios
de responsabilidad social.
(d) Implementar incentivos económicos y no económicos tomando en cuenta
el cumplimiento de responsabilidad social.
(e) Utilizar los recursos financieros, naturales y humanos de forma eficiente.
(f) Apoyar a los grupos minoritas, para que desempeñen cargos directivos.
(g) Implementar líneas de comunicación con las partes interesadas, a fin de
conocer sus acuerdos y desacuerdos, para tomar acciones correctivas.
(h) Impulsar la participación de todos los empleados en las acciones de
responsabilidad social.
(2) Derechos humanos: Son los derechos que respaldan a todos los individuos;
innatos de cada persona, irrenunciables, universales, inseparables e
interdependientes; divididos en derechos civiles y políticos, y económicos,
sociales y culturales. La norma establece los siguientes asuntos para alcanzar
esta materia fundamental:
(a) Debida diligencia: Consiste en analizar las repercusiones en el
cumplimiento de los derechos humanos provocados por las actividades de
la organización, de las partes interesadas y de terceros.
(b) Situaciones de riesgo para los derechos humanos: En la organización
existen diferentes actividades y entornos con mayor grado de probabilidad
de incumplimiento de los derechos humanos como problemas políticos e
inexistencia de derechos políticos y civiles; pobreza, enfermedades
catastróficas, desastres antropogénicos16; actividades que afecten el
medioambiente, comunidades y niños; corrupción; y explotación laboral.
(c) Evitar la complicidad: La organización debería evitar la complicidad,
actos que se realizan para vulnerar los derechos humanos, divididos en :
i. Complicidad directa: La organización conoce que se vulneran los
derechos humanos, y a pesar de eso los realiza.
ii. Complicidad beneficiosa: La organización y sus sucursales se beneficia
de la vulneración de los derechos humanos por parte de terceros.
16 Conjunto de actividades realizadas por el ser humano que provocan impactos medioambientales.
72
iii. Complicidad tácita: La organización no da a conocer a las autoridades
sobre la vulneración de los derechos humanos.
(d) Resolución de reclamaciones: La organización debería implementar y
mantener instrumentos para que las partes interesadas informen de actos
de violación de derechos humanos, a fin de tener una respuesta.
(e) Discriminación y grupos vulnerables: La organización debería eliminar
cualquier forma de discriminación que incluye distinción por raza, sexo,
estado civil, religión, ideología política, cultura, idioma, nacionalidad,
edad, orientación sexual, enfermedades catastróficas, discapacidad,
embarazo o afiliación a un grupo sindical.
(f) Derechos civiles y políticos: La organización debería respetar los
derechos civiles y políticos que incluyen derecho a la vida, a liberarse de
la tortura, a la propiedad, a la libertad e integridad de la persona, al debido
proceso legal y audiencia justa en casos criminales, libertad de opinión y
expresión, libertad de practicar cualquier religión, libertad de
pensamientos, libertad para el acceso a servicios públicos.
(g) Derechos económicos, sociales y culturales: La organización debería
respetar los derechos económicos, sociales y culturales que incluyen
derecho a educación, trabajo en condiciones favorables y equitativas,
libertad de asociación, nivel de salud adecuado, alimentación, vestimenta,
vivienda, salud y protección social.
(h) Principios y derechos fundamentales en el trabajo: La organización
debería promover los derechos en el trabajo que incluyen libertad de
asociación y negociación colectiva, erradicación del trabajo forzoso u
obligatorio, trabajo infantil y discriminación en el lugar de trabajo.
(3) Prácticas laborales: La organización debería mantener prácticas laborales que
incluyen políticas, estrategias y actividades relacionadas al trabajo. La norma
establece los siguientes asuntos para alcanzar esta materia fundamental:
(a) Trabajo y relaciones laborales: La organización debería ayudar a mejorar
la calidad de vida de las personas a través del pleno empleo, continuidad
laboral y trabajo justo.
73
(b) Condiciones de trabajo y protección social: La organización debe
proporcionar buenas condiciones de trabajo que incluyen; remuneración
justa, jornada laboral de acuerdo a la ley, días de descanso, vacaciones,
permisos por maternidad y enfermedad, acceso a servicios básicos,
seguridad social.
(c) Diálogo social: La organización debería mantener diálogo y
comunicación entre los directivos, trabajadores y sus representantes a fin
de conocer los intereses en conflicto y en común de las partes, consultas,
intercambiar información y establecer un mecanismo de resolución de
controversias.
(d) Salud y seguridad ocupacional: La organización debería fomentar la salud
física, mental y social de sus trabajadores; además de prever y tratar
riesgos laborales inherentes a las actividades de la organización.
(e) Desarrollo humano y formación en el lugar de trabajo: La organización
debería mejorar la calidad de vida de las personas contribuyendo al
desarrollo de sus capacidades, mediante la implementación de políticas y
actividades en el entorno de trabajo considerando aspectos sociales, la
erradicación de la discriminación, capacidad y competencia de los
trabajadores.
(4) El medio ambiente: La organización debería mantener un enfoque integrado
que tome en cuenta las repercusiones económicas, sociales, de salud y
medioambientales de sus acciones y decisiones. La norma establece los
siguientes asuntos para alcanzar esta materia fundamental:
(a) Prevención de la contaminación: La organización debería mantener
acciones para la preservación del medio ambiente que incluye emisiones
al aire, vertidos al agua, gestión de residuos, utilización y disposición de
productos químicos tóxicos y peligros, y otras formas de contaminación
como ruidos, olores, contaminación lumínica y emisiones
electromagnéticas.
(b) Uso sostenible de los recursos: La organización debería asegurar la
optimización de los recursos a fin de garantizar su existencia en el futuro;
mediante la eficiencia energética, conservación y utilización del agua,
74
eficiencia en el uso de materiales y disminución de la exigencia de
recursos en un producto.
(c) Mitigación del cambio climático y adaptación al mismo: La organización
debería reducir la emisión de gases de efecto invernadero y adaptarse al
cambio climático.
(d) Protección del medio ambiente, la biodiversidad y restauración de los
hábitats naturales: La organización debería mantener acciones para la
protección del medio ambiente y reparación de hábitats naturales,
mediante la evaluación y protección de la biodiversidad; reparación de los
servicios de los ecosistemas como alimentos, agua y combustible; uso
sostenible de la tierra y recursos naturales; y fomento del desarrollo
urbano y rural en concordancia con el medio ambiente.
(5) Prácticas justas de operación: La organización debería mantener conductas
éticas en desarrollo de sus actividades con otras organizaciones y partes
interesadas. La norma establece los siguientes asuntos para alcanzar esta
materia fundamental:
(a) Anti-corrupción: La organización debería desarrollar y mantener políticas,
estrategias y actividades para la erradicación de distintas formas de
corrupción que incluyen sobornos, tráfico de influencias, blanqueo de
dinero y fraude.
(b) Participación política responsable: La organización puede fomentar el
desarrollo de políticas públicas que beneficien la calidad de vida de las
personas que se encuentran en su entorno.
(c) Competencia justa: Consiste en fomentar la competencia justa buscando
la igualdad de oportunidades de todas las organizaciones, innovación en
los productos, mejoras en la calidad de vida y contribución al crecimiento
económico.
(d) Promover la responsabilidad social en la cadena de valor: La organización
debería impulsar la aplicación de principios y prácticas socialmente
responsables en la cadena de valor.
(e) Respeto a los derechos de la propiedad: La organización debería
promover el respeto a los derechos de propiedad física e intelectual que
75
incluyen derechos sobre la tierra, patentes, de autor, de denominación de
origen y de fondos.
(6) Asuntos de consumidores: La organización es responsable con sus clientes y
consumidores de sus productos, otorgando educación e información;
empleando información concreta, útil y justa de marketing y de procesos de
contratación; logrando el consumo sostenible y la creación de nuevos
productos que satisfagan las expectativas y necesidades de los consumidores
vulnerables. La norma establece los siguientes asuntos para alcanzar esta
materia fundamental:
(a) Prácticas justas de marketing, información objetiva e imparcial y prácticas
justas de contratación: La organización debería otorgar información clara
y entendible sobre todos los productos y servicios, para que sobre la base
de estos los consumidores escojan la mejor opción para comprar.
(b) Protección de la salud y seguridad de los consumidores: La organización
debería abastecer de productos y servicios que no generen daños a los
consumidores y facilitar las instrucciones sobre su uso.
(c) Consumo sostenible: La organización debería fomentar niveles de
consumo relacionados con el desarrollo sostenible que incluye
preocupación por los animales, ciclo de vida de los productos, cadenas de
valor.
(d) Servicios de atención al cliente, apoyo y resolución de quejas y
controversias: La organización debería mantener e implementar un
sistema de atención al cliente que incluye instrucciones de uso, servicio
técnico y de garantía, devoluciones y un sistema de quejas en el que
comuniquen sugerencias, quejas, inquietudes y expectativas a fin de
satisfacer sus necesidades.
(e) Protección y privacidad de los datos de los consumidores: La
organización debería asegurar la protección y privacidad de la
información de los consumidores; e implementar un sistema estricto de
obtención, uso y seguridad a fin de otorgar credibilidad y confianza.
(f) Acceso a servicios esenciales: Si la organización presta servicios básicos,
puede ayudar a cumplir con el derecho a la satisfacción de necesidades.
76
(g) Educación y toma de conciencia: La organización debería comunicar a los
consumidores sus derechos y responsabilidades, para sobre la base de los
mismos elijan que producto adquirir con decisiones argumentadas.
(7) Participación activa y desarrollo de la comunidad: La organización debería
desarrollar y mantener políticas y procedimientos de ayuda hacia la
comunidad en donde realiza sus actividades a fin de cooperar al crecimiento
político, económico y social. La norma establece los siguientes asuntos para
alcanzar esta materia fundamental:
(a) Participación activa de la comunidad: La organización puede crear
alianzas con organizaciones del sector en el que opera y con las partes
interesadas a fin de prever y solucionar problemas existentes.
(b) Educación y cultura: La organización debería fomentar la educación y
cultura ya que son la base para el desarrollo social y económico.
(c) Creación de empleo y desarrollo de habilidades: La organización debería
ofrecer puestos de trabajo a fin de colaborar con la disminución de la
pobreza, además de desarrollar las habilidades de los trabajadores a fin de
alcanzar el desarrollo social y económico.
(d) Desarrollo y acceso a la tecnología: La organización puede crear alianzas
con organizaciones y asociaciones del sector a fin de promover el acceso
a las nuevas tecnologías buscando equidad entre países, regiones,
territorios y géneros.
(e) Generación de riqueza e ingresos: La organización puede ayudar a crear
programas y proyectos de emprendimientos que cooperen en el desarrollo
de los grupos vulnerables.
(f) Salud: La organización debería respetar y promover el derecho a la salud,
mediante prácticas para prever o mitigar enfermedades o daños en la
salud de la comunidad, a causa de sus actividades.
(g) Inversión social: La organización puede mantener programas de inversión
hacia la comunidad para aumentar el desarrollo social de la misma.
(International Standard Organization , 2010)
77
3.3. Modelos
3.3.1. Indicadores Ethos para Negocios Sustentables y Responsables
El Instituto Ethos de Empresas y Responsabilidad Social fue creado en el año
1998 por un grupo de empresarios y ejecutivos como una Organización de la
sociedad civil de interés público, con su sede en Sao Paulo – Brasil, cuyo fin es
movilizar, impulsar y contribuir a las empresas a comprender y aplicar prácticas
socialmente responsables para alcanzar una sociedad justa y sustentable, sin otorgar
ningún tipo de sello o certificación. Entre sus actividades están el intercambio de
conocimiento mediante charlas, eventos y seminarios de manera voluntaria y
gratuita; y desarrollo de instrumentos para las empresas a fin de que evalúen sus
prácticas y acentúen su compromiso en responsabilidad social, es por ello que el
Instituto ha desarrollado los Indicadores Ethos para Negocios Sustentables y
Responsables con su última actualización al 2013 y su versión en español traducida
por el Instituto Argentino de Responsabilidad Social Empresarial (IARSE), socio del
Instituto; y promovido por el Programa Latinoamericano de Responsabilidad Social
Empresarial PLARSE en los países de Argentina, Bolivia, Ecuador, Paraguay y Perú.
El instrumento para medir el desempeño es un cuestionario agrupado en
dimensiones dividido en temas, subtemas e indicadores; cada indicador abarca tres
cuestiones:
(1) De profundidad donde se interpreta la evolución de las prácticas de RSE en
cada indicador,
(2) Binarias que contiene preguntas con respuestas de si o no que indican en qué
estado se encuentra la organización; y,
(3) Cuantitativas que presentan cuestiones numéricas para cooperar con la
determinación de objetivos y metas para el próximo periodo de aplicación de
los indicadores.
El cuestionario es aplicable para todo tipo de organización, además de ser flexible
ya que pueden escoger los indicadores a fines a sus intereses; al finalizar el
cuestionario las repuestas son enviadas al sistema online gratuito del instituto a fin de
obtener un informe de diagnóstico para la organización. Las dimensiones del
cuestionario son:
78
(1) Visión y estrategia: Es la base sobre la cual la organización determina sus
actividades, es por esto que la visión y estrategia deben estar enfocadas en
prácticas sustentables presentes en los productos y servicios. Se dividen en
los indicadores de:
(a) Estrategias para la sustentabilidad: Integrar en las estrategias y la
planificación cuestiones relacionadas con RSE y sustentabilidad.
(b) Propuesta de valor: Alcanzar una diferenciación respecto a la competencia
aplicando prácticas de RSE y sustentabilidad.
(c) Modelo de negocios: Incorporar en el modelo de negocios y en los
procesos de gestión prácticas de sustentabilidad.
(2) Gobierno corporativo y gestión: Dividido en los temas:
(a) Gobierno corporativo: Cuestiones que conducen a la organización a
alinear su gestión con prácticas de RSE y sustentabilidad. Dividido en los
subtemas de:
i. Gobierno Corporativo y conducta: La forma de gobierno y conducta
son la base de una organización ya que atraen la atención de sus partes
interesadas. Se divide en los indicadores de:
- Código de conducta: Mantener y comunicar un código de conducta a
fin de asegurar un comportamiento ético.
- Gobernabilidad: Establecer un sistema de toma de decisiones alineado
con aspecto de RSE y sustentabilidad a fin de alcanzar los objetivos
de la organización.
- Compromisos voluntarios y participación en iniciativas de RSE y
sustentabilidad: Mantener estos compromisos para asegurar la
aplicación de aspectos de RSE y sustentabilidad y lograr un
comportamiento ético.
- Participación de los públicos de interés: Identificar y mantener un
diálogo con las partes interesadas para el mejoramiento de la
conducta de la organización.
ii. Rendición de cuentas: Informar y responsabilizarse de las repercusiones
negativas en temas medioambientales, económicos, sociales y éticos
producto del giro del negocio. Se divide en los indicadores de:
79
- Relaciones con inversores y balances financieros: Relaciones
transparentes con sus inversores y la exactitud en los balances
financieros.
- Reporte de sustentabilidad y reportes integrados: Comunicar el
desempeño ambiental, social y económico de forma clara y
equilibrada.
- Comunicación con responsabilidad social: Se logra una comunicación
efectiva cuando la organización influye positivamente en la sociedad.
(b) Prácticas de operación y gestión: La sociedad civil sigue las prácticas de
RSE y sustentabilidad de la organización como compromiso de
responsabilidad de las mismas. Dividido en los subtemas de:
i. Competencia leal: Mantener una estrategia de relación eficiente con las
empresas del sector, con el siguiente indicador:
- Competencial leal: consolidar patrones de competencia a fin de ser
líder en el sector.
ii. Prácticas de anticorrupción: Considerando al corrupción como un acto
de abuso del poder, con el siguiente indicador:
- Prácticas de anticorrupción: Políticas, estrategias y procesos para
reconocer y minimizar prácticas de corrupción.
iii. Participación política responsable: Estudiar la relación entre el gobierno
y las empresas buscando la transparencia a fin de cumplir con los
intereses de ambas partes, con los siguientes indicadores:
- Contribuciones para campañas políticas: Desarrollar espacios de
reflexión para tratar temas de donaciones a candidatos y/o partidos
políticos a fin de lograr la transparencia en dichos actos.
- Participación en políticas públicas: La sociedad y las organizaciones
deben vincularse para participar en el desarrollo de políticas públicas.
iv. Sistemas de gestión: Contribuye al giro del negocio de la organización,
con los siguientes indicadores:
- Gestión participativa: Los empleados deben participar en la solución
de sus problemas y en el desarrollo de estrategias que los favorezcan.
80
- Sistema de gestión integrado: Busca la integración de los datos
vinculados con la gestión a fin de lograr una mayor eficacia.
- Sistema de gestión de proveedores: Incluir a sus proveedores en las
prácticas de RSE y sustentabilidad.
- Mapeo de los impactos de la operación y gestión de riesgos:
Establecer medidas para minimizar repercusiones sociales y
ambientales.
- Gestión de la RSE y sustentabilidad: Incorporar la RSE y
sustentabilidad en las actividades de la organización.
(3) Social: Dividido en los temas:
(a) Derechos humanos: Respetar y asegurar el cumplimiento de los derechos
humanos. Dividido en los subtemas de:
i. Situaciones de riesgos para los derechos humanos: Analizar y
comprender las situaciones que no permiten el cumplimiento de los
derechos humanos a fin de tomar acciones correctivas, con los
siguientes indicadores:
- Monitoreo de los impactos del negocio en los derechos humanos:
Analizar las repercusiones que generan las actividades de la
organización y relacionarlos con los derechos humanos.
- Trabajo infantil en la cadena de proveedores: Establecer mecanismos
para controlar el trabajo infantil en la cadena de proveedores.
- Trabajo forzoso en la cadena de proveedores: Establecer mecanismos
para controlar el trabajo forzoso en la cadena de proveedores.
ii. Acciones afirmativas: Mantener condiciones equitativas para todos los
trabajadores que incluyen la no discriminación en el reclutamiento,
selección y capacitación del personal, remuneración justa, y cualquier
otra forma de discriminación. con el siguiente indicador:
- Promoción de la diversidad y la equidad: Implementar mecanismos
para eliminar cualquier tipo de discriminación dentro de la
organización.
81
(b) Prácticas laborales: Garantizar un empleo seguro, digno y justo para
mejorar la calidad de vida de los trabajadores. Dividido en los subtemas
de:
i. Relaciones laborales: Respetar a los empleados y a las leyes que los
ampara: con los siguientes indicadores:
- Relación con empleados: Implementar criterios para una buena
relación con sus empleados.
- Relación con sindicatos: Garantizar la libre asociación y el derecho a
asociarse y a la negociación colectiva.
ii. Desarrollo humano, beneficios y entrenamiento: Capacitar a los
trabajadores para contribuir a su desarrollo profesional, con los
siguientes indicadores:
- Remuneración y beneficios: Establecer políticas de remuneración y
beneficios acorde a sus competencias.
- Compromiso con el desarrollo profesional: Implementar planes de
capacitación a sus trabajadores.
- Comportamiento frente a desvinculaciones y jubilación: En caso de
separación o jubilación implementar medidas para asegurar el futuro
de los trabajadores.
iii. Salud y seguridad en el trabajo y calidad de vida: Garantizar la
seguridad y salud en los puestos de trabajo, con los siguientes
indicadores:
- Salud y seguridad de los empleados: Implementar medidas para
asegurar la salud y seguridad de los trabajadores.
- Condiciones de trabajo, calidad de vida y jornada laboral:
Implementar medidas para asegurar las condiciones de trabajo y
garantiza una buena calidad de vida de los trabajadores.
(c) Cuestiones relativas al consumidor: Establecer una relación transparente
con los consumidores a fin de satisfacer sus necesidades. Dividido en los
subtemas de:
i. Respeto a derecho del consumidor: Mantener una relación clara y
proactiva con los consumidores, con los siguientes indicadores:
82
- Relacionamiento con el consumidor: Impulsar la calidad de la
atención en la pre venta, durante y post venta del producto o servicio.
- Impacto derivado del uso de productos o servicios: Reconocer las
repercusiones de sus productos o servicios y dar a conocer su forma
de uso y características.
ii. Consumo consciente: Educar a los consumidores sobre las
consecuencias del consumo excesivo de un producto o servicio, con el
siguiente indicador:
- Estrategia de comunicación responsable y educación para el consumo
consciente: Comunicar información real sobre el producto o servicio y
fomentar el consumo consciente.
(d) Relación con la comunidad y participación en su desarrollo: Mantener una
relación con la comunidad y permitir la participación logando su
desarrollo. Dividido en el subtema de:
i. Gestión de impactos en la comunidad y desarrollo: Tomar en cuenta los
requerimientos de la comunidad al momento de establecer las
estrategias de la organización, con los siguientes indicadores:
- Gestión de los impactos de la empresa en la comunidad: Respetar las
costumbres, normas y tradiciones de la comunidad en donde opera.
- Compromiso con el desarrollo de la comunidad y gestión de las
acciones sociales: Apoyar en la solución de problemas existentes en
las comunidades.
- Apoyo al desarrollo de proveedores: Fomentar el desarrollo de
pequeñas y medianas empresas del entorno en el que opera
contratándolas como sus proveedores.
(4) Ambiental. Dividido en el tema:
(a) Medio ambiente: Contribuir a disminuir los problemas ambientales.
Dividido en los subtemas de:
i. Cambios climáticos: Conocer las consecuencias que trae consigo los
cambios climáticos, con los siguientes indicadores:
83
- Acciones relacionadas al cambio climático: Crear y mantener políticas
para gestionar los riesgos y oportunidades vinculadas con el cambio
climático.
- Adaptación al cambio climático: Mantener medidas y políticas para la
continuidad del negocio en caso de problemas climáticos.
ii. Gestión y monitoreo de los impactos sobre los servicios ecosistémicos y
la biodiversidad: Optimizar el uso de los recursos naturales buscando
gestionar y mitigar las repercusiones que produce, con los siguientes
indicadores:
- Sistema de gestión ambiental: Emplear mecanismos para incluir la
gestión ambiental en sus operaciones.
- Prevención de la contaminación: Mantener medidas para disminuir y
eliminar cualquier tipo de contaminación atmosférica, visual y sonora.
- Uso sustentable de los recursos materiales: Desarrollar e implementar
programas para promover el uso eficiente de materiales a fin de
disminuir las repercusiones negativas que genera su uso.
- Uso sustentable del agua: Desarrollar e implementar programas para
promover el uso eficiente del agua a fin de disminuir las repercusiones
negativas que genera su uso.
- Uso sustentable de la energía: Desarrollar e implementar programas
para promover el uso eficiente de la energía a fin de disminuir las
repercusiones negativas que genera su uso.
- Uso sustentable de la biodiversidad y restauración de los hábitats
naturales: Desarrollar e implementar programas para promover el uso
y preservación eficiente de la biodiversidad a fin de disminuir las
repercusiones negativas que genera su uso.
- Educación y concientización ambiental: Crear y mantener campañas,
proyectos y programas para capacitar a las partes interesadas sobre la
concientización ambiental.
iii. Impactos causados por el consumo: Desarrollar soluciones relacionadas
con el ciclo de vida de los productos a fin de reducir las repercusiones
ocasionadas por el consumo, con los siguientes indicadores:
84
- Impactos del transporte, logística y distribución: Analizar y responder
a las repercusiones negativas debido al transporte, logística y entrega
de sus productos.
- Logística reversa: Implementar planes y programas de gestión de
residuos ocasionados por el consumo de los productos.
(Instituto Ethos - IARSE, 2013)
3.3.2. Global Reporting Initiative (GRI)
En 1997 nace el Global Reporting Initiative17 (GRI) como una organización
independiente sin fines de lucro que coopera con las empresas y gobiernos a nivel
mundial, a que entiendan y comuniquen las repercusiones en temas de sostenibilidad
a causa de sus actividades, para lo cual han emitido los Estándares de Informes de
Sostenibilidad con su última versión al 2016, el hecho de divulgar información de
sostenibilidad permite a todo tipo de organización determinar y administrar riesgos y
aprovechar nuevas oportunidades, que progresen económicamente al mejorar su
gobernanza y su relación con las partes interesadas; además de que protegen el medio
ambiente y contribuyen al desarrollo de la sociedad.
Los Estándares se dividen en dos grupos universales y temáticos; y estos a su vez
se dividen en cuatro series, como se muestra a continuación:
17 Traducida al español como Iniciativa de Reporte Global; organización que emite estándares para la
elaboración de informes de sostenibilidad.
85
Figura 6: Descripción de los Estándares GRI Fuente: (GRI STANDARDS, 2016)
A. Estándares universales
(1) Serie 100: Incluye tres estándares universales:
(a) Estándar GRI 101 Fundamentos: Es la base para que una organización
utilice los Estándares GRI, se divide en tres secciones:
i. Sección 1: En dos grupos se incluyen los principios para la elaboración
de los Informes de Sostenibilidad según el cuadro siguiente:
Tabla 8:
Principios para la elaboración de los Informes de Sostenibilidad según GRI
Relativos a la definición del contenido
del informe
Relativos a la definición de la calidad
del informe
Inclusión de los grupos de interés Precisión
Contexto de sostenibilidad Equilibrio
Materialidad Claridad
Exhaustividad Comparabilidad
Fiabilidad y Puntualidad
Fuente: (GRI STANDARDS, 2016)
Enfoque de
Gestión
GRI
103
Contenidos
Generales
GRI
102
Fundamentos
GRI
101
Punto de partida
de uso de los
estándares GRI
Para aportar
información contextual
sobre una organización
Para informar el enfoque
de gestión de cada tema
material
Estándares
Universales
Económicos
GRI
200
Ambientales
GRI
300
Sociales
GRI
400 Estándares
Temáticos
Seleccione de entre estos para aportar contenidos
específicos sobre cada tema material
86
Los principios relativos al contenido del informe ayudan a las organizaciones a
tomar decisiones de qué contenido incluir; y los relativos a la calidad del informe
facilita la toma decisiones para asegurar la calidad de la información que se presenta.
ii. Sección 2: Trata del proceso para el uso de los Estándares GRI en la
elaboración de los Informes de Sostenibilidad, que incluye:
Tabla 9:
Proceso de elaboración de los Informes de Sostenibilidad según GRI
Actividad del
proceso
Responsabilidad de la organización.- La organización
debe:
Aplicación de los
principios
Aplicar los principios para la elaboración de informes
mencionados en la sección 1.
Notificar contenidos
generales
Realizar los informes de acuerdo a los contenidos obligatorios
emitidos en el Estándar GRI 102: Contenidos Generales.
Identificación de los
temas materiales y
sus coberturas
Reconocer y determinar sus temas materiales18 de acuerdo a
los principios relacionados al contenido del informe.
Reconocer y determinar la cobertura para cada tema material.
Informar sobre
temas materiales
Incorporar el Estándar GRI 103: Enfoque de Gestión.
Incorporar los contenidos del estándar correspondiente de
acuerdo al tema material existente en la serie 200,300 y 400.
Adoptar otros contenidos pertinentes, siempre y cuando el
tema material no sea tomado en cuenta en los Estándares.
Presentación de
información
Incluir contenidos obligatorios utilizando referencias de una
fuente específica, garantizando que las mismas contengan la
localización exacta del contenido obligatorio.
Entregar información del periodo actual y de al menos dos
periodos anteriores al recopilar y presentar la información del
Informe; utilizar medidas de general aceptación; emitir datos
absolutos y notas explicativas al momento de utilizar ratios.
Fuente: (GRI STANDARDS, 2016)
18 Temas que evidencian las repercusiones económicas, ambientales y sociales relevantes para la
organización
87
iii. Sección 3: Incluye la forma de cómo redactar las declaraciones
relacionadas con el uso de los Estándares, existen dos opciones para la
elaboración de los Informes:
- Esencial: Cuando el informe contiene la información mínima
necesaria para entender el giro de la organización, sus temas
materiales y repercusiones relacionadas, y cómo gestionar las mismas.
- Exhaustiva: Se crea a partir de la opción esencial, pero incorpora
contenidos extras sobre estrategia, ética e integridad de la
organización y su gobierno.
(b) Estándar GRI 102 Contenidos Generales: Incluye los requerimientos para
elaborar el Informe en relación a la información de la organización, se
divide en seis secciones:
Tabla 10:
Secciones y contenidos del Estándar 102: Contenidos Generales según GRI
Sección Contenidos
Perfil de la organización:
Explica el tamaño,
ubicación y actividades de la
organización.
Nombre de la organización; actividades, marcas,
productos y servicios; ubicación de la sede y
operaciones; propiedad y forma jurídica; mercados
atendidos; tamaño de la organización; información
sobre empleados y otros trabajadores; cadena de
suministro; principio o enfoque de precaución hacia el
medio ambiente; y, afiliación a asociaciones.
Estrategia: Describe la
estrategia de la organización
en relación a la
sostenibilidad
Declaración de altos ejecutivos “director general y
presidente” responsables de la toma de decisiones; e,
impactos económicos, ambientales y sociales, riesgos
y oportunidades principales.
Ética e integridad: Hace
referencia a las conductas
éticas
Valores, principios y estándares de conducta; y,
mecanismos de asesoramiento y preocupaciones
éticas.
Gobernanza: Brindan un
descripción general del
gobierno de la organización.
Estructura de gobernanza; delegación de autoridad;
responsabilidad a nivel ejecutivo de temas
económicos, ambientales y sociales; consulta a grupos
CONTINÚA
88
de interés sobre temas económicos, ambientales y
sociales; composición del máximo órgano de
gobierno y sus comités; conflictos de intereses;
políticas de remuneración; entre otros.
Participación de los grupos
de interés: Incluye el
enfoque de la organización
en relación a sus grupos de
interés.
Lista de grupos de interés; acuerdos de negociación
colectiva; identificación y selección, enfoque de
participación de los grupos de interés; temas y
preocupaciones clave.
Prácticas para la elaboración
de informe: Explica el
proceso que la organización
ha realizado para determinar
el contenido del Informe.
Entidades incluidas en los estados financieros;
definición de los contenidos de los informes y
cobertura del tema; lista de temas materiales; re
expresión de la información; cambios en la
elaboración de informes; periodo y fecha del último
informe; declaración de la elaboración del informe de
conformidad con los Estándares GRI; y, índice de
contenidos GRI.
Fuente: (GRI STANDARDS, 2016)
(c) Estándar GRI 103 Enfoque de gestión: Trata los requerimientos para
presentar información acerca del enfoque que utiliza una organización
para gestionar un tema material; se divide en:
Tabla 11:
Requerimiento y contenidos del Estándar 103: Enfoque de gestión según GRI
Estándar Requerimiento - Contenidos
Enfoque de
gestión
Requerimiento general para la presentación de información acerca
del enfoque de gestión de temas materiales.
Contenido: Explicación del tema material y su cobertura.
Contenido: El enfoque de gestión y sus componentes.
Contenido: Evaluación del enfoque de gestión.
Fuente: (GRI STANDARDS, 2016)
89
B. Estándares temáticos
(2) Serie 200: Incluye los estándares en temas económicos, dividido en seis:
(a) GRI 201 Desempeño económico: Dividido en los contenidos:
i. 201-1 Valor económico directo generado y distribuido: La organización
debe presentar información acerca del valor económico directo
generado (ingresos), distribuido (costos operacionales, salarios,
beneficios a empleados, pagos a proveedores, gobierno, e inversiones
en la comunidad) y retenido (generado menos distribuido).
ii. 201-2 Implicaciones financieras y otros riesgos y oportunidades
derivados del cambio climático: La organización debe presentar
información acerca de los riesgos y oportunidades generados por el
cambio climático que influyen en las operaciones, ingresos y gastos de
la organización.
iii. 201-3 Obligaciones del plan de beneficios definidos y otros planes de
jubilación: La organización debe presentar información acerca de la
existencia de los planes de pensiones y su valor presupuestado; si
cuenta con una asignación distinta para el pago de planes de pensiones;
y, en caso de que la asignación no sea suficiente, debe aclarar las
acciones a realizar para adquirir la diferencia.
iv. 201-4 Asistencia financiera recibida del gobierno: La organización debe
presentar información acerca del dinero recibido por parte del gobierno
en el periodo objeto de estudio y si algún gobierno es parte de la
estructura accionarial, en qué grado se encuentra.
(b) GRI 202 Presencia en el mercado: Dividido en los contenidos:
i. 202-1 Ratio del salario de categoría inicial estándar por sexo frente al
salario mínimo local: La organización debe presentar información
acerca de la relación entre el salario inicial estándar por sexo y el
salario mínimo vigente de acuerdo a actividades significativas; detallar
las razones que sustentan el pago por encima del salario mínimo;
comunicar el salario mínimo utilizado en caso de no existir el salario
mínimo local.
90
ii. 202-2 Proporción de altos ejecutivos contratados de la comunidad local:
La organización debe presentar información acerca del porcentaje de
directivos contratados de la comunidad en la que opera.
(c) GRI 203 Impactos económicos indirectos: Dividido en los contenidos:
i. 203-1 Inversiones en infraestructuras y servicios apoyados: La
organización debe presentar información acerca de las inversiones
relevantes realizadas en infraestructura y servicios que apoyan a la
comunidad en que operan; las repercusiones existentes y futuras,
positivas y negativas en la comunidad.
ii. 203-2 Impactos económicos indirectos significativos : La organización
debe presentar información acerca de las repercusiones económicas
indirectas positivas o negativos por la misma; y la relevancia de dichas
repercusiones en relación a la competencia y a las expectativas de las
partes interesadas como marcos de trabajo nacionales e internacionales.
(d) GRI 204 Prácticas de adquisición: Dividido en el contenido:
i. 204-1 Proporción de gasto en proveedores locales: La organización
debe presentar información acerca del porcentaje del valor estimado de
compras en proveedores locales definidos por la misma; y, el porcentaje
de productos y servicios adquiridos a nivel local.
(e) GRI 205 Anticorrupción: Dividido en los contenidos:
i. 205-1 Operaciones evaluadas para riesgos relacionados con la
corrupción: La organización debe presentar información acerca del total
de operaciones y el porcentaje de las mismas que se han evaluado en
referencia con riesgos de corrupción; y, de los riegos relevantes
vinculados con la corrupción reconocida en la evaluación de riesgos.
ii. 205-2 Comunicación y formación sobre políticas y procedimientos
anticorrupción: La organización debe presentar información acerca del
total y el porcentaje de los miembros del órgano de gobierno,
empleados y socios de negocio, con quienes se ha comunicado políticas
y procedimientos de anticorrupción; y en el caso de los miembros del
órgano de gobierno y empleados, el total y el porcentaje de a quienes se
ha otorgado capacitación en este tema.
91
iii. 205-3 Casos de corrupción y medidas tomadas: La organización debe
presentar información acerca del total de casos de corrupción
confirmados, si se despidió a algún empleado o si se establecieron
medidas disciplinarias, si se eliminó relaciones con socios de negocio, y
la existencia de casos jurídicos en contra de la organización o
empleados.
(f) GRI 206 Competencia desleal: Dividido en el contenido:
i. 206-1 Acciones jurídicas relacionadas con la competencia desleal y las
prácticas monopólicas y contra la libre competencia: La organización
debe presentar información acerca del número de acciones jurídicas en
proceso o culminadas relacionadas a la competencia desleal, el
incumplimiento de las prácticas monopólicas y contra la libre
competencia; además de los resultados de las acciones jurídicas
culminadas.
(3) Serie 300: Incluye los estándares en temas ambientales, dividido en ocho:
(a) GRI 301 Materiales: Dividido en los contenidos:
i. 301-1 Materiales utilizados por peso o volumen: La organización debe
presentar información acerca del peso o el volumen de los materiales
utilizados para la producción y el envasado de sus productos y
servicios, detallando los materiales renovables y no renovables.
ii. 301-2 Insumos reciclados: La organización debe presentar información
acerca del porcentaje de los insumos reciclados empleados para la
elaboración de sus productos y servicios.
iii. 301-3 Productos reutilizados y materiales de envasado: La organización
debe presentar información acerca del porcentaje de productos y
materiales para envasar que han sido reutilizados, por cada tipo de
producto.
(b) GRI 302 Energía: Dividido en los contenidos:
i. 302-1 Consumo energético dentro de la organización: La organización
debe presentar información acerca del consumo energético dentro de la
organización que incluye el total de combustible renovable y no
renovable consumido; total de electricidad, calefacción, refrigeración y
92
vapor adquiridos para consumir, autogenerados pero que no se
consumen y vendidos.
ii. 302-2 Consumo energético fuera de la organización: La organización
debe presentar información acerca del consumo energético fuera de la
organización y las metodologías o instrumentos utilizados para obtener
dicha información.
iii. 302-3 Intensidad energética: La organización debe presentar
información acerca del ratio de intensidad energética que es igual al
consumo de energía de combustible, electricidad, calefacción,
refrigeración, vapor o todos dividido para los parámetros específicos
establecidos por la organización que pueden ser número de unidades
producidas, volumen de producción, tamaño de la estructura de la
empresa, número de empleados, total de ingresos o ventas.
iv. 302-4 Reducción del consumo energético: La organización debe
presentar información acerca de la reducción de consumo energético
(electricidad, combustible, calefacción, refrigeración o vapor) debido al
rediseño en sus procesos, renovación o acondicionamiento de los
equipos, cambios en sus operaciones.
v. 302-5 Reducción de los requerimientos energéticos de productos y
servicio: La organización debe presentar información acerca de la
reducción de los requerimientos de los productos y servicios que ofrece.
(c) GRI 303 Agua: Dividido en los contenidos:
i. 303-1 Extracción de agua por fuente: La organización debe presentar
información acerca del agua total extraída de acuerdo al tipo de fuente
que incluye aguas superficiales (agua de humedales, ríos, lagos y
océanos), aguas subterráneas, aguas de lluvia recolectada, agua
residuales de otra organización, agua potable.
ii. 303-2 Fuentes de agua significativamente afectadas por la extracción de
agua: La organización debe presentar información acerca de las fuentes
de agua afectadas por la extracción, especificando el tamaño de la
fuente, si está dentro de un área protegida, su importancia para la
biodiversidad y para las comunidades locales.
93
iii. 303-3 Agua reciclada y reutilizada: La organización debe presentar
información acerca del total de agua reciclada y reutilizada.
(d) GRI 304 Biodiversidad: Dividido en los contenidos:
i. 304-1 Centros de operaciones en propiedad, arrendados o gestionados
ubicados dentro de o junto a áreas protegidas o zonas de gran valor para
la biodiversidad fuera de áreas protegidas: Si la organización opera
dentro o junto a áreas protegidas o de valor para la biodiversidad, debe
presentar información acerca de su ubicación geográfica; tierras
subsuperficiales y subterráneas arrendadas, gestionadas o propias de la
organización; tipo de actividad y el tamaño del área de trabajo; valor de
la biodiversidad.
ii. 304-2 Impactos significativos de las actividades, los productos y los
servicios en la biodiversidad: La organización debe presentar
información acerca de las repercusiones positivas y negativas a la
biodiversidad a causa de su actividad.
iii. 304-3 Hábitats protegidos o restaurados: La organización debe
presentar información acerca de su accionar en busca la protección y
restauración de hábitats.
iv. 304-4 Especies que aparecen en la lista roja de la UICN (Unión
Internacional para la Conservación de la Naturaleza) y en listados
nacionales de conservación cuyos hábitats se encuentren en áreas
afectadas por las operaciones: La organización debe presentar
información acerca del número de especies que se encuentran en el
listado de la UICN o en las listas de conservación nacionales, cuyo
hábitat se ve afectado por sus actividades.
(e) GRI 305 Emisiones: Dividido en los contenidos:
i. 305-1 Emisiones directas de gas de efecto invernadero (GEI): La
organización debe presentar información acerca del valor total de
emisiones directas de gas invernadero de CO2.
ii. 305-2 Emisiones indirectas de GEI al generar energía: La organización
debe presentar información acerca del valor total de emisiones
indirectas de gas invernadero de CO2, de acuerdo a su ubicación.
94
iii. 305-3 Otras emisiones indirectas de GEI: La organización debe
presentar información acerca del valor total de otras emisiones
indirectas de gas invernadero de CO2.
iv. 305-4 Intensidad de las emisiones de GEI: La organización debe
presentar información acerca del ratio de intensidad de las emisiones de
GEI por separado, dicho cálculo equivale a valor total de emisiones de
GEI dividido para los parámetros específicos establecidos por la
organización que pueden ser número de unidades producidas, volumen
de producción, tamaño de la estructura de la empresa, número de
empleados, total de ingresos o ventas.
v. 305-5 Reducción de las emisiones de GEI: La organización debe
presentar información acerca de su accionar en busca de la reducción de
emisiones de GEI, debido al rediseño en sus procesos, renovación o
acondicionamiento de los equipos, cambios en sus operaciones.
vi. 305-6 Emisiones de sustancias que agotan la capa de ozono (SAO): La
organización debe presentar información acerca de la creación,
importación y exportación de SAO que incluye las sustancias
generadas, destruidas por tecnologías, y empleadas como materias
primas para la producción de otras sustancias químicas.
vii. 305-7 Oxígeno de nitrógeno (NOx), óxidos de azufre (SOx) y otras
emisiones significativas al aire : La organización debe presentar
información acerca de las emisiones al aire generadas por su actividad
como NOx, SOx, contaminates órganicos persistentes, compuestos
orgánicos volátiles, contaminates del aire peligrosos y partículas.
(f) GRI 306 Efluentes y residuos: Dividido en los contenidos:
i. 306-1 Vertido de aguas en función de su calidad y destino: La
organización debe presentar información acerca del total de agua
expulsada planificada y no planificada, detallando su forma de vertido,
su rumbo, y la calidad de agua.
ii. 306-2 Residuos por tipo y método de eliminación: La organización
debe presentar información acerca del peso de los residuos peligrosos y
no peligrosos, su tratamiento y procedimiento de eliminación.
95
iii. 306-3 Derrames significativos: La organización debe presentar
información acerca del total de derrames de petróleo, combustible,
residuos y sustancias químicas; volumen y lugar del mismo.
iv. 306-4 Transporte de residuos peligrosos: La organización debe
presentar información acerca del peso total de los residuos peligrosos,
ya sean transportados, importados, exportados o tratados.
v. 306-5 Cuerpos de agua afectados por vertidos de agua y-o escorrentías:
La organización debe presentar información acerca de las repercusiones
de los vertidos de agua a las masas de agua.
(g) GRI 307 Cumplimiento ambiental: Dividido en el contenido:
i. 307-1 Incumplimiento de la legislación y normativa ambiental: La
organización debe presentar información acerca de las multas y
sanciones monetarias y no monetarias por el incumplimiento de la
normativa referente a temas ambientales.
(h) GRI 308 Evaluación ambiental de proveedores: Dividido en los
contenidos:
i. 308-1 Nuevos proveedores que han pasado filtros de evaluación y
selección de acuerdo con los criterios ambientales: La organización
debe presentar información acerca del porcentaje de los proveedores
contratados actualmente que han sido evaluados y elegidos de acuerdo
con parámetros ambientales.
ii. 308-2 Impactos ambientales negativos en la cadena de suministro y
medidas tomadas: La organización debe presentar información acerca
del número de proveedores evaluados y reconocidos como proveedores
con repercusiones ambientales negativas, las repercusiones negativas
en la cadena de suministro, porcentaje de proveedores reconocidos con
quienes se establecieron acciones de mejora o se terminó la relación
contractual.
(4) Serie 400: Incluye los estándares en temas sociales, dividido en diecinueve:
(a) GRI 401 Empleo: Dividido en los contenidos:
i. 401-1 Nuevas contrataciones de empleados y rotación de personal: La
organización debe presentar información acerca del número total y
96
porcentaje de los empleados contratados y de la rotación del personal
clasificados por edad, sexo y región.
ii. 401-2 Beneficios para los empleados a tiempo completo que no se dan a
los empleados a tiempo parcial o temporal: La organización debe
presentar información acerca de los beneficios habituales otorgados a
los empleados que trabajan tiempo completo.
iii. 401-3 Permiso parental: La organización debe presentar información
acerca del total de empleados que tienen derecho y se han amparado al
permiso parental, clasificado por sexo; y el total y porcentaje de los que
han regresado al finalizar este permiso.
(b) GRI 402 Relaciones trabajador – empresa: Dividido en el contenido:
i. 402-1 Plazos de aviso mínimos sobre cambios operacionales: La
organización debe presentar información acerca del tiempo de aviso
mínimo a los empleados cuando existan cambios representativos en su
actividad; en negociaciones colectivos este tiempo debe estar pactado
en los acuerdos colectivos.
(c) GRI 403 Salud y seguridad en el trabajo: Dividido en los contenidos:
i. 403-1 Representación de los trabajadores en comités formales
trabajador – empresa de salud y seguridad: La organización debe
presentar información acerca del funcionamiento de los comités y el
porcentaje de puestos de trabajo que necesiten un seguimiento de la
organización.
ii. 403-2 Tipos de accidentes y tasas de frecuencias de accidentes (TFA),
enfermedades profesionales (EP), días perdidos (DP), absentismo y
número de muertes por accidente laboral o enfermedad profesional: La
organización debe presentar información acerca del funcionamiento de
las clases de accidentes, TFA, tasa de incidencia de EP, tasa de DP, tasa
de absentismo laboral y muertes por accidentes laborales clasificados en
empleados y trabajadores.
iii. 403-3 Trabajadores con alta incidencia o alto riesgo de enfermedades
relacionadas con su actividad: La organización debe presentar
97
información acerca de si existe un puesto de trabajo que necesite
seguimiento de la misma puesto que su actividad es de alto riesgo.
iv. 403-4 Temas de salud y seguridad tratados en acuerdos formales con
sindicatos: La organización debe presentar información acerca de las
especificaciones de salud y seguridad en acuerdos sindicales.
(d) GRI 404 Formación y enseñanza: Dividido en los contenidos:
i. 404-1 Media de horas de formación al año por empleado: La
organización debe presentar información acerca del promedio de horas
de capacitación a los empleados, dividido por sexo y puesto de trabajo.
ii. 404-2 Programas para mejorar las aptitudes de los empleados y
programas de ayuda a la transición: La organización debe presentar
información acerca de los programas y proyectos realizados para
desarrollar las aptitudes de los empleados y para contribuir a la
transición por la terminación laboral.
iii. 404-3 Porcentaje de empleados que reciben evaluaciones periódicas del
desempeño y desarrollo profesional: La organización debe presentar
información acerca del porcentaje de evaluaciones realizadas a sus
empleados, clasificados por sexo y puesto de trabajo.
(e) GRI 405 Diversidad e igualdad de oportunidades: Dividido en los
contenidos:
i. 405-1 Diversidad en órganos de gobierno y empleados: La organización
debe presentar información acerca del porcentaje de empleados en los
órganos de gobierno y por tipo de actividad, dividido por sexo y edad.
ii. 405-2 Ratio del salario base y de la remuneración de mujeres frente a
hombres: La organización debe presentar información acerca de valor
entre la división del salario base y la remuneración entre y mujeres,
dividido por puestos de trabajo.
(f) GRI 406 No discriminación: Dividido en el contenido:
i. 406-1 Casos de discriminación y acciones correctivas emprendidas: La
organización debe presentar información acerca del total de actos de
discriminación y las acciones para corregirlos.
98
(g) GRI 407 Libertad de asociación y negociación colectiva: Dividido en el
contenido:
i. 407-1 Operaciones y proveedores cuyo derecho a la libertad de
asociación y negociación colectiva podría estar en riesgo: La
organización debe presentar información acerca de los casos en
operaciones y proveedores, en los que el derecho de la libertad de
asociación de los trabajadores se ven afectados; y las acciones
correctivas para promover este derecho.
(h) GRI 408 Trabajo infantil: Dividido en el contenido:
i. 408-1 Operaciones y proveedores con riesgo significativo de casos de
trabajo infantil: La organización debe presentar información acerca de
los casos de trabajo infantil en las operaciones y proveedores, y las
acciones correctivas realizadas para eliminar esta práctica.
(i) GRI 409 Trabajo forzoso u obligatorio: Dividido en el contenido:
ii. 409-1 Operaciones y proveedores con riesgo significativo de casos de
trabajo forzoso u obligatorio: La organización debe presentar
información acerca de los casos de trabajo forzoso u obligatorio en las
operaciones y proveedores, y las acciones correctivas realizadas para
eliminar esta práctica.
(j) GRI 410 Prácticas en materia de seguridad: Dividido en el contenido:
iii. 410-1 Personal de seguridad capacitado en políticas o procedimientos
de derechos humanos: La organización debe presentar información
acerca del porcentaje del personal de seguridad que ha sido capacitado
en temas de derechos humanos y su uso en seguridad.
(k) GRI 411 Derechos de los pueblos indígenas: Dividido en el contenido:
iv. 411-1 Casos de violaciones de los derechos de los pueblos indígenas:
La organización debe presentar información acerca del total de actos de
violación a los derechos de los pueblos indígenas; y las acciones
correctivas realizadas para eliminar esta práctica.
(l) GRI 412 Evaluación de derechos humanos: Dividido en los contenidos:
i. 412- 1 Operaciones sometidas a revisiones o evaluaciones de impactos
sobre los derechos humanos: La organización debe presentar
99
información acerca del número y porcentaje de actividades evaluadas
en temas de derechos humanos y sus repercusiones.
ii. 412-2 Formación de empleados en políticas o procedimientos sobre
derechos humanos: La organización debe presentar información acerca
de la cantidad de horas de capacitación y el porcentaje de empleados
capacitados en temas de derechos humanos relacionados con el giro del
negocio.
iii. 412-3 Acuerdos y contratos de inversión significativos con cláusulas
sobre derechos humanos o sometidos a evaluación de derechos
humanos: La organización debe presentar información acerca del
número y porcentaje de los acuerdos de inversión en los que existan
parámetros acerca de derechos humanos.
(m) GRI 413 Comunidades locales: Dividido en los contenidos:
i. 413-1 Operaciones con participación de la comunidad local,
evaluaciones del impacto y programas de desarrollo: La organización
debe presentar información acerca del porcentaje de actividades y
programas en los que colaboran la comunidad donde opera.
ii. 413-2 Operaciones con impactos negativos significativos - reales y
potenciales en las comunidades locales: La organización debe presentar
información acerca de las actividades con repercusiones negativas
relevantes en la comunidad en donde opera.
(n) GRI 414 Evaluación social de los proveedores: Dividido en los
contenidos:
i. 414-1 Nuevos proveedores que han pasado filtros de selección de
acuerdo a los criterios sociales: La organización debe presentar
información acerca del porcentaje de nuevas contrataciones de
proveedores que han sido evaluados y elegidos de acuerdo con criterios
sociales.
ii. 414-2 Impactos sociales negativos en la cadena de suministro y
medidas tomadas: La organización debe presentar información acerca
del número de proveedores evaluados en temas sociales y los que
tengan repercusiones sociales negativas relevantes; además de las
100
repercusiones negativas reconocidas en la cadena de suministro; y el
porcentaje de proveedores con los que se han establecido acciones de
mejora o con los que se terminó la relación contractual.
(o) GRI 415 Política pública: Dividido en el contenido:
i. 415-1 Contribuciones a partidos y/o representantes políticos: La
organización debe presentar información acerca del dinero
proporcionado a partidos y/o representantes políticos, clasificado por
país y destinatario.
(p) GRI 416 Salud y seguridad de los clientes: Dividido en los contenidos:
i. 416-1 Evaluación de los impactos en la salud y seguridad de las
categorías de productos o servicios: La organización debe presentar
información acerca del porcentaje de productos y servicios a los que se
realizan evaluaciones sobre las repercusiones en la salud y seguridad de
los clientes con el fin de tomar acciones correctivas.
ii. 416-2 Casos de incumplimiento relativos a los impactos en la salud y
seguridad de las categorías de productos o servicios: La organización
debe presentar información acerca del número de actos de la omisión de
la normativa relacionada con las repercusiones en salud y seguridad de
sus productos y servicios.
(q) GRI 417 Marketing y etiquetado: Dividido en los contenidos:
i. 417-1 Requerimientos para la información y el etiquetado de productos
y servicios: La organización debe presentar información acerca si
dentro de sus procesos está obligada a proporcionar datos sobre la
información y el etiquetado de los productos y servicios.
ii. 417-2 Casos de incumplimiento relacionados con la información y el
etiquetado de productos y servicios: La organización debe presentar
información acerca del número de casos que han omitido la normativa
relacionada a la información y el etiquetado de los productos y
servicios.
iii. 417-3 Casos de incumplimiento relacionados con comunicaciones de
marketing: La organización debe presentar información acerca del
101
número de casos que han omitido la normativa relacionada con la
propaganda, promoción y patrocinio.
(r) GRI 418 Privacidad del cliente: Dividido en el contenido:
i. 418-1 Reclamaciones fundamentadas relativas a violaciones de la
privacidad del cliente y pérdida de datos del cliente: La organización
debe presentar información acerca del número de reclamaciones por
parte de los clientes relacionados con la violación de su privacidad y
robo de información.
(s) GRI 419 Cumplimiento socioeconómico: Dividido en el contenido:
i. 419-1 Incumplimiento de las leyes y normativas en los ámbitos social y
económico: La organización debe presentar información acerca de las
multas y sanciones monetarias y no monetarias por el incumplimiento
de la normativa referente a temas sociales y económicos.
3.4. Organismos que promueven la RSE en Ecuador
3.4.1. Consorcio Ecuatoriano para la Responsabilidad Social CERES
Es una organización privada sin fines de lucro que promueve la RSE en el
Ecuador desde el año 2005, conformada actualmente con más de cuarenta
organizaciones entre empresas públicas, privadas, instituciones educativas y
organizaciones de la sociedad civil; mediante cuatro áreas de trabajo:
(1) Networking: Proporciona espacios de trabajo, posibilitando a sus miembros el
intercambio de conocimientos y experiencias, a fin de alcanzar buenas
prácticas de RSE.
(2) Capacitación: Busca fortalecer los conocimientos de sus miembros y de las
partes interesadas a través de capacitaciones teóricas como prácticas de
acuerdo a las expectativas y necesidades de las organizaciones. Entre sus
capacitaciones están: inducción al instrumento CERES – ETHOS, cursos para
la presentación de informes GRI, guía para la aplicación de la norma ISO
26000.
(3) Acompañamiento: Apoyo a las organizaciones en la aplicación de RSE desde
su etapa de autodiagnóstico hasta su gestión diaria.
102
(4) Comunicación: Intercambio con todos sus miembros los logros y resultados
obtenidos en relación a la RSE.
3.4.2. Instituto de Responsabilidad Social Empresarial IRSE
Es una organización privada sin fines de lucro, constituida como persona jurídica
el 29 de diciembre de 2005 por el Ministerio de Educación y Cultura de la República
del Ecuador que promueve la práctica, aplicación técnica y metodológica de la RSE;
mediante tres áreas de trabajo:
(1) Información y difusión: Comunicar y difundir el concepto real y
componentes actuales de la RSE a toda la sociedad.
(2) Formación de capacidades: Capacitar en temas de RSE tanto a las empresas
como a las instituciones académicas, gremios y cualquier tipo de
organización a través de programas, conferencias, charlas y seminarios.
(3) Investigación y desarrollo: Investigar y analizar las metodologías de
evaluación de RSE existentes a nivel mundial.
Dicha organización brinda capacitación y acompañamiento en la implementación
de los Principios del Pacto Global, Norma ISO 26000 y Norma Sistemas de Gestión
SGE 21.
3.4.3. Consejo Metropolitano de Responsabilidad Social del Distrito
Metropolitano de Quito
Es una organización pública sin fines de lucro, creada mediante la Ordenanza
Metropolita de Quito 333 en el año 2010, cuyo fin es crear un ambiente para el
diálogo de participación e integración con los diferentes grupos de interés para
promover prácticas de RSE; entre sus principales funciones están:
(1) Controlar el cumplimiento de las políticas públicas referentes con RSE y
sostenibilidad.
(2) Construir nuevas políticas públicas relacionadas a la responsabilidad social.
(3) Fomentar alianzas entre organizaciones públicas y privadas con el fin de
dialogar sus experiencias y conocimientos de RSE; y, alcanzar buenas
prácticas en cuanto a este tema.
103
(4) Impulsar la RSE en cualquier tipo de organización, especialmente en
pequeñas y medianas empresas.
(5) Crear, controlar y cooperar en programas y proyectos que impulsen la RSE.
(6) Crear directrices para dar a conocer las prácticas de RSE.
3.5. Selección del modelo
Las guías y normas mencionadas son de tipo teórico ya que brindan lineamientos que
deben seguir las organizaciones a fin de aplicar prácticas socialmente responsables;
es por esto que las mismas no son aplicables para este trabajo ya que no permiten un
autodiagnóstico de cómo se encuentra la organización en relación al tema. Para la
presente investigación se adoptará y adaptará un modelo acorde a la realidad
empresarial del país, el cual será aplicado en una empresa.
Según esto los modelos disponibles para la selección son: Global Reporting
Initiative (GRI) e Indicadores ETHOS para Negocios Sustentables y Responsables.
A continuación se presentan ventajas, desventajas, diferencias y semejanzas de estos
modelos, para sobre esta base definir al elegido.
Tabla 12:
Ventajas y desventajas del GRI y de los Indicadores Ethos
Modelo Global Reporting Initiative
(GRI)
Indicadores Ethos para
Negocios Sustentables y
Responsables.
Ventajas - Guía internacional para la
elaboración de informes de
sostenibilidad más utilizada.
- Analiza la materialidad
(aspectos relevantes) para la
elaboración del informe.
- Facilita el diálogo y la
incorporación de la
sostenibilidad en la estrategia
de la organización.
- Su punto fuerte de reporte son
los indicadores relacionados
con el medio ambiente.
- Permite a las organizaciones
el autodiagnóstico de sus
actividades en temas
económicos, sociales y
ambientales.
- Consiste en un cuestionario
con preguntas cerradas.
- Sistema online de aplicación
del cuestionario.
- El reporte del
autodiagnóstico es emitido
dividido en áreas funcionales
de la organización.
- La organización puede
identificar en qué nivel de
madurez del uso de prácticas
de RSE se encuentra en
CONTINÚA
104
relación a sus respuestas.
Desventajas - Difícil de entender la
elaboración del Estándar del
Informe de Sostenibilidad a
partir de la guía sin ningún otro
acompañamiento.
- Otorga amplia discrecionalidad
a las organizaciones sobre
cómo elaborar el informe.
- Difícil recopilación de la
información.
- No es una herramienta de
gestión.
- Son indicadores extensos,
divididos en 47 indicadores.
- No requiere a la organización
evidencia para sustentar sus
respuestas, basándose en la
información entregada por la
misma.
Tabla 13:
Diferencias y semejanzas del GRI y de los Indicadores Ethos
Modelo Global Reporting Initiative
(GRI)
Indicadores Ethos para
Negocios Sustentables y
Responsables.
Semejanzas - Son aplicables a todo tipo de organización.
- Están disponibles de forma gratuita.
- Su aplicabilidad es de tipo práctico.
- Su utilización permite a las organizaciones mejorar su imagen
y reputación en el mercado.
- Poseen indicadores divididos en temas económicos, sociales y
ambientales para medir y reportar su desempeño.
- Son flexibles en cuanto a la selección de los indicadores a
reportar y medir.
- Permiten entender los riesgos y oportunidades.
- No son certificables.
- Para su elaboración se basan en guías y normas internacionales
como la ISO 26000 y Pacto mundial.
- Permite a las empresas comparar los resultados con otras
organizaciones.
Diferencias - Estándares que permiten
informar las repercusiones de
la organización a causa de su
actividad y como se gestionan.
- Presenta un informe de
sostenibilidad acerca del
alcance de la organización en
temas económicos, sociales y
ambientales.
- Permite a las organizaciones
el autodiagnóstico de sus
actividades en temas
económicos, sociales y
ambientales.
- Es una herramienta de gestión.
- Presenta un informe basado en
un sistema de puntuación en
relación a la evaluación de los
indicadores.
105
Una vez analizadas las tablas 12 y 13, el modelo que se adopta y adapta a la
necesidad de esta investigación es el de los Indicadores ETHOS para Negocios
Sustentables y Responsables, puesto que el GRI es una guía para que las
organizaciones presenten un informe de sostenibilidad acerca de las repercusiones
sociales, ambientales y económicas; y, a pesar de ser reconocido internacionalmente,
sus requerimientos son muy exigentes con relación a la posibilidad de las empresas
ecuatorianas para reportar sus prácticas socialmente responsables. En tanto que los
Indicadores ETHOS cuentan con un cuestionario con preguntas cerradas de fácil
aplicación y adaptación, que permite realizar una evaluación mediante un sistema de
puntuación, proporcionando un autodiagnóstico para la organización en cuanto al
tema, por lo que se convierte en una herramienta de gestión.
106
CAPÍTULO IV
4. MODELO SELECCIONADO CON MODIFICACIONES ACORDE A
LA REALIDAD EMPRESARIAL DEL PAÍS
En este capítulo se desarrolla y presenta el modelo seleccionado de evaluación de
RSE con las modificaciones validadas por expertos en el tema, acorde a la realidad
empresarial del país, el cual será utilizado en el observatorio de RSE del CEAC en la
Universidad de las Fuerzas Armadas – ESPE; y la aplicabilidad del modelo en los
diferentes sectores económicos.
4.1. Funcionamiento del modelo ETHOS adaptado a la realidad
empresarial del país
4.1.1. Organización del modelo
El modelo está divido en cuatro dimensiones: visión y estrategia, gobierno
corporativo y gestión, social, y, ambiental, las mismas que incluyen temas, subtemas
e indicadores que se componen de cuestiones de profundidad que indican el estado
de las prácticas en relación a RSE reflejados en las cuestiones binarias que incluyen
preguntas cerradas y cuantitativas que incorporan cuestiones numéricas que ayudan
al establecimiento de metas y objetivos (Ver páginas: 73-80).
En la mayoría de los indicadores existen preguntas relacionadas con la normativa
vigente en cuanto al tema, para un mayor conocimiento y comprensión de la misma,
visualizar el Anexo A.
La evolución de las prácticas de RSE según las cuestiones de profundidad, se
presenta en cinco estados detallados a continuación:
Tabla 14:
Evolución de prácticas de RSE por estados según ETHOS
Estado Significado.- La organización:
Estado 1: Cumplimiento y o
tratamiento inicial
Cumple la normativa relacionada al tema tratado,
cuando corresponda.
Estado 2: Iniciativas y prácticas Desarrolla e implementa iniciativas y prácticas
relacionadas al tema tratado.
CONTINÚA
107
Estado 3: Políticas,
procedimientos y sistemas de
gestión
Incorpora políticas formales e integra procesos
fomentar valores prácticas relacionadas al tema
tratado.
Estado 4: Eficiencia Evalúa los beneficios de su gestión y los toma en
cuenta en sus decisiones y la administración de
riesgos.
Estado 5: Protagonismo Transformó e innovó sus actividades para generar
valor y actualizar sus prácticas.
Fuente: (Instituto Ethos - IARSE, 2013)
La organización de acuerdo a su nivel de madurez en la gestión de RSE y
sustentabilidad tiene la opción de escoger el grupo de indicadores detallados a
continuación:
Figura 7: Selección de indicadores de acuerdo al nivel de madurez de las
organizaciones según ETHOS
Fuente: (Instituto Ethos - IARSE, 2013)
(1) Básica: Incluye cuestiones que brindan una visión general de las prácticas de
RSE.
(2) Esencial: Contiene cuestiones significativas para la organización en relación
con sus partes interesadas.
(3) Amplia: Trae consigo cuestiones relativas a las practicas mínimas de RSE y
sustentabilidad.
Básica - (B)
12 indicadores
Esencial - (E)
24 Indicadores
Amplia - (A)
36 indicadores
Comprensiva
47 indicadores
108
(4) Comprensiva: Incorpora cuestiones actuales que le otorga a la organización
conocer su evolución en la gestión socialmente responsable y sustentable.
4.1.2. Validación de las modificaciones propuestas acorde a la realidad
empresarial del país e Instructivo
La validación de las modificaciones acorde a la realidad del país propuestas al
Cuestionario Ethos para Negocios Sustentables y Responsables, así como del
Instructivo, se realizó con la participación de 15 expertos; considerando los criterios
de autores como Gable y Wolf, Grant y Davis, y Lynn, en los años 1993, 1997 y
1986 respectivamente, quienes establecen la necesidad de validar el contenido de un
instrumento con un rango de 2 a 20 expertos, citado por (Cuervo & Escobar, 2008,
pág. 29); para la selección de los mismos se tomaron en cuenta aspectos de
formación académica, conocimiento y experiencia en RSE. A continuación se
presentan las características de los expertos que fueron partícipes de la validación:
Tabla 15:
Datos de expertos
Experto Género Institución a la que
pertenece
Cargo Nivel de
estudios
1 Femenino Valhoming S.A. Jefe de RRHH Ingeniería
2 Femenino Productos Minerva
Cía.Ltda.
Jefe de RRHH Licenciatura
3 Femenino Secretaría del Agua Perito técnico –
Centro de Atención
al Ciudadano
Riobamba
Ingeniería
4 Masculino Fiscalía General del
Estado
Analista de Salud y
Seguridad
Ocupacional
Maestría
5 Masculino Superintendencia de
Compañías, Valores y
Seguros
Supervisor de
Empresas
Economista
6 Masculino Endesa - Botrosa Jefe de RRHH Licenciatura
Técnico Ambiental Ingeniería
7 Masculino ESPE Docente
Investigador
Maestría
8 Masculino ESPE Docente Ingeniería
9 Masculino ESPE Docente
Investigador
PHD
10 Masculino Produbanco Gerente Financiero Ingeniería
11 Femenino Consultoría Privada Socióloga Licenciatura
CONTINÚA
109
12 Femenino Novacredit Jefe de Negocios Ingeniería
13 Femenino IBM Desarrollo
Profesional
Ingeniería
14 Masculino Siatilogistics S.A. Gerente Financiero Economista
15 Femenino GAD San Miguel de
los Bancos
Alcaldesa Ingeniería
Los expertos estuvieron conformados por 7 personas del género femenino
equivalente al 47% y 8 del género masculino equivalente al 53%; 2 de ellos tienen
título de licenciatura equivalente al 13%, 2 economistas equivalente al 13%, 8 con
título de ingenieros equivalente al 54%, 2 con título de maestría equivalente al 13% y
1 con título de doctorado equivalente al 7%. En cuanto al cargo que ocupan, 5
expertos, equivalente al 33%, se especializan en cuestiones económicas; 5
equivalente al 33% se especializan en cuestiones sociales; 2 equivalente al 14% se
especializan en cuestiones ambientales; y, 3 son docentes equivalente al 20%.
Los expertos realizaron la validación de las modificaciones propuestas acorde a la
realidad empresarial del país bajo los parámetros de: representatividad, comprensión,
interpretación y claridad en una escala del 1 al 3. En cuanto a la representatividad el
1 significa ¨nada representativo¨ y el 3 ¨muy representativo¨; en relación a la
comprensión el 1 indica que la pregunta o indicador es ¨incomprensible¨ y el 3 es
¨entendible¨; en el caso de la interpretación el 1 significa que las preguntas e
indicadores se pueden interpretar de varias formas y el 3 de una sola forma; en
cuanto a la claridad el 1 representa ¨nada claro¨ y el 3 ¨conciso¨. El Instructivo fue
validado bajos los parámetros aplicable, comprensible y manejable en una escala del
1 al 3, el 1 significa ¨nada¨, el 2 ¨neutro¨ y el 3 ¨muy¨.
Los datos se tabularon en Excel; según los resultados obtenidos de la validación
se eliminaron ciertas preguntas e indicadores, además se consideraron las
recomendaciones de los expertos a fin de mejorar la redacción y la comprensión de
las mismas y determinar si las preguntas estaban acorde a la dimensión e indicador.
Una vez tabulada la validación efectuada por los expertos, de las modificaciones
propuestas acorde a la realidad empresarial, se obtuvo como resultado 48 preguntas
válidas de las 55, y 15 indicadores válidos de los 23; la eliminación se realizó
110
tomando en cuenta todas aquellas que tengan una puntuación total menor al 80%,
según Hyrkas citado en (Cuervo & Escobar, 2008, pág. 29); es decir se eliminaron 7
preguntas y 8 indicadores, como se muestra en la siguiente tabla:
111
Tabla 16:
Resultados de la validación de las modificaciones propuestas acorde a la realidad empresarial del país
Representatividad Comprensión Interpretación Claridad
1: nada
representativo,
2: neutro,
3: muy
representativo
1:
incomprensible
, 2:
neutro,
3: entendible
1: varias
formas,
2: neutro,
3: única
1: nada
claro,
2: neutro,
3: conciso
1 P1 41 41 33 43 158 88%
2 P2 41 41 40 40 162 90%
3 P3 38 33 30 32 133 74%
4 P4 39 40 44 43 166 92%
5 P5 38 38 38 37 151 84%
I 3: Modelo de negocios 6 P6 40 39 36 40 155 86%
7 P7 43 44 41 43 171 95%
8 P8 41 43 41 41 166 92%
9 P9 36 42 41 42 161 89%
10 P10 41 44 43 44 172 96%
I 6: Compromisos voluntarios y participación en iniciativas de RSE y
sustentabilidad11 P11 39 35 30 30 134 74%
12 P12 30 35 32 37 134 74%
13 P13 32 33 30 34 129 72%
14 P14 40 39 39 40 158 88%
I 8: Relaciones con inversores y reportes financieros 15 P15 41 40 37 40 158 88%
I 9: Reportes de sustentabilidad y reportes integrados 16 P16 37 38 38 39 152 84%
I 10: Comunicación con responsabilidad social 17 P17 37 41 36 40 154 86%
I 11: Competencial leal 18 P18 38 38 36 37 149 83%
I 12: Prácticas anticorrupción 19 P19 45 43 42 44 174 97%
20 P20 42 45 44 43 174 97%
21 P21 37 33 29 35 134 74%
I 16: Sistema de gestión integrado 22 P22 40 40 39 40 159 88%
I 17: Sistema de gestión de proveedores 23 P23 34 40 34 39 147 82%
24 P24 44 42 41 42 169 94%
25 P25 43 42 41 43 169 94%
Indicador No. Elemento Total Porcentaje
I 14: Participación en el desarrollo de políticas públicas
I 18: Mapeo de los impactos de operación y gestión de riesgos
I 1: Estrategias para la sustentabilidad
I 4: Código de Conducta
I 5: Gobernabilidad corporativa
I 7: Participación de las partes interesadas
CONTINÚA
112
26 P26 40 38 36 39 153 85%
27 P27 42 43 40 43 168 93%
28 P28 39 38 36 38 151 84%
29 P29 40 43 39 42 164 91%
30 P30 39 40 35 37 151 84%
31 I31 26 29 30 32 117 65%
32 I32 32 33 34 35 134 74%
33 P33 40 41 36 39 156 87%
34 P34 37 39 34 37 147 82%
35 I35 30 34 33 34 131 73%
36 I36 30 33 33 33 129 72%
37 P37 40 42 40 40 162 90%
38 P38 40 41 39 41 161 89%
39 P39 33 35 31 34 133 74%
40 P40 31 33 29 32 125 69%
41 P41 40 41 41 43 165 92%
42 I42 35 36 38 36 145 81%
43 I43 36 37 39 37 149 83%
44 I44 32 34 35 33 134 74%
45 P45 41 41 42 42 166 92%
46 P46 35 36 38 38 147 82%
47 P47 39 41 41 42 163 91%
48 I48 39 40 41 41 161 89%
I 26: Remuneraciones y beneficios 49 P49 41 43 44 44 172 96%
50 P50 44 44 41 45 174 97%
51 P51 42 41 38 43 164 91%
52 P52 33 41 36 41 151 84%
53 I53 41 41 38 41 161 89%
54 I54 39 39 37 39 154 86%
I 28: Comportamiento frente a los despidos y jubilación 55 I55 38 40 39 39 156 87%
56 P56 45 43 43 41 172 96%
57 P57 45 43 43 44 175 97%
58 P58 45 44 44 44 177 98%
59 P59 40 39 39 39 157 87%
I 23: Promoción de la diversidad y equidad
I 24: Relación con empleados
I 25: Relaciones con sindicatos
I 27: Compromiso con el desarrollo profesional
I 20: Monitoreo de los impactos del negocio en los derechos humanos
I 21: Trabajo infantil en la cadena de proveedores
I 22: Trabajo forzoso en la cadena de proveedores
I 29: Salud y seguridad de los empleados
CONTINÚA
113
60 P60 35 41 39 40 155 86%
61 P61 41 41 40 41 163 91%
62 P62 43 41 38 41 163 91%
63 P63 41 41 35 41 158 88%
64 I64 39 39 34 37 149 83%
I 32: Impacto derivado del uso de productos y/o servicios 65 I65 35 34 33 32 134 74%
I 33: Estrategia de comunicación responsable para el consumo consciente 66 I66 31 34 34 35 134 74%
67 I67 39 40 38 41 158 88%
68 I68 39 39 41 39 158 88%
69 I69 38 40 40 42 160 89%
70 I70 41 40 42 40 163 91%
71 I71 41 34 36 35 146 81%
72 I72 41 34 36 35 146 81%
73 I73 35 33 33 33 134 74%
74 P74 40 44 42 44 170 94%
75 P75 40 41 38 40 159 88%
76 I76 40 42 43 39 164 91%
77 I77 40 42 40 39 161 89%
78 I78 38 40 40 39 157 87%I 40: Prevención de la contaminación
I 31: Relacionamiento con el consumidor
I 34: Gestión de los impactos de la organización en la comunidad
I 36: Apoyo al desarrollo de proveedores
I 37: Enfoque de gestión de las acciones relacionadas con el cambio
climático
I 39: Sistema de gestión ambiental
I 30: Condiciones de trabajo, calidad de vida y jornada de trabajo
114
Una vez tabulada la validación del Instructivo por los expertos, se obtuvo como
resultado, lo siguiente:
(1) Parámetros de aplicabilidad y manejable, 31% cada uno de un total de 33%.
(2) Parámetro de comprensión, 29% de un total de 33%.
Lo que resultó en una puntuación total de 91%, mayor al 80%, por lo tanto es
válido, como se muestra a continuación:
Tabla 17:
Resultados de la validación del Instructivo
Experto
Parámetros
Aplicabilidad
1: nada
aplicable,
2: neutro,
3: muy
aplicable
Comprensión
1:
incomprensible,
2: neutro,
3: entendible
Manejable
1: nada manejable,
2: neutro
3: muy manejable
1 3 3 3
2 3 3 3
3 3 2 2
4 3 2 3
5 3 3 3
6 2 3 3
7 2 2 2
8 3 3 3
9 2 2 2
10 3 3 3
11 3 3 3
12 3 3 3
13 3 3 3
14 3 2 3
15 3 2 3
TOTAL 42 39 42
TOTAL
PARÁMETROS
123
PORCENTAJE 91%
115
4.1.3. Cuestionario Ethos para Negocios Sustentables y Responsables
adaptado a la realidad el país
A continuación se presenta el Cuestionario Ethos para Negocios Sustentables y
Responsables con 47 indicadores, con las modificaciones adaptadas a la realidad del
país, y un instructivo que guiará a las organizaciones a quienes se le aplique el
cuestionario así como al encargado de aplicar el mismo; los dos instrumentos
validados por expertos. La validación se puede visualizar en los Anexos B y C.
Tabla 18:
Indicador 1: Estrategias para la sustentabilidad VISIÓN Y ESTRATEGIA 01
Estrategias para la sustentabilidad B – E – A
ESTADO 1: CUMPLIMIENTO Y/O TRATAMIENTO INICIAL SI NO
1. La organización incorpora asuntos sociales en sus estrategias.
2. La organización incorpora cuestiones ambientales en sus estrategias.
ESTADO 2: INICIATIVAS Y PRÁCTICAS SI NO
3. La organización incorpora en su planificación estratégica asuntos sociales y
cuestiones ambientales, y toma en cuenta los intereses de sus partes interesadas
no solo de sus accionistas y clientes.
4. La organización considera dentro del plan los estudios de impactos
socioambientales que realiza.
5. Las estrategias de sustentabilidad propuestas por la organización tienen el fin de
incrementar su eficiencia en el uso de recursos naturales y disminuir los impactos
negativos socioambientales.
ESTADO 3: POLÍTICAS. PROCEDIMIENTOS Y SISTEMAS DE GESTIÓN SI NO
6. La organización incorpora RSE y sustentabilidad como elemento esencial de su
estrategia a través de la integración en sus procesos decisivos.
7. La organización reconoce los riesgos financieros, estratégicos, regulatorios,
reputacionales u operacionales referentes a los impactos socioambientales de
corto y mediano plazo.
8. La organización cuenta con procedimientos para gestionar dichos riesgos.
9. Los riesgos gestionados son monitoreados periódicamente.
10. La organización reconoce oportunidades referentes a los impactos
socioambientales de corto y largo plazo.
11. La organización cuenta con procedimientos para gestionar dichas oportunidades.
12. La organización acoge marcos de trabajo, códigos de conducta nacionales o
internacionales de medidas socioambientales.
ESTADO 4: EFICIENCIA SI NO
13. La organización incorpora asuntos sociales y cuestiones ambientales en sus
decisiones de operación, inversión o financiamiento.
14. Los asuntos sociales y cuestiones ambientales se incorporan en las proyecciones
de valor económico.
15. La organización considera escenarios a largo plazo referentes a asuntos sociales y
cuestiones ambientales en su planificación estratégica.
16. La organización reconoce impactos socioambientales en su cadena de valor.
17. La organización cuenta con procedimientos para gestionar dichos impactos.
18. Los impactos gestionados son monitoreados periódicamente.
CONTINÚA
116
ESTADO 5: PROTAGONISMO SI NO
19. La organización invierte en investigación y desarrollo para la innovación en
sustentabilidad.
20. La organización crea nuevos modelos de negocio a causa de potenciales cambios
en el mercado en relación a los impactos socioambientales.
La organización no se identifica en
ningún estado
Este indicador no tiene aplicación en la
organización:
Justificar:
Fuente: (Instituto Ethos - IARSE, 2013, pág. 21)
Tabla 19:
Indicador 2: Propuesta de valor VISIÓN Y ESTRATEGIA 02
Propuesta de valor E – A
ESTADO 1: CUMPLIMIENTO Y/O TRATAMIENTO INICIAL SI NO
1. La organización considera principios de RSE y sustentabilidad en la propuesta de
valor.
ESTADO 2: INICIATIVAS Y PRÁCTICAS SI NO
2. La organización diversifica su portafolio de productos y servicios incluyendo
insumos y/o atributos de sustentabilidad.
3. La organización cuenta con productos y servicios accesibles para públicos con
menor poder adquisitivo.
ESTADO 3: POLÍTICAS. PROCEDIMIENTOS Y SISTEMAS DE GESTIÓN SI NO
4. La organización identifica las necesidades de sus clientes y consumidores
referentes a asuntos sociales y cuestiones ambientales en sus productos o
servicios.
5. La organización incorpora las necesidades de sus clientes y consumidores
referentes a asuntos sociales y cuestiones ambientales en la reposición y
promoción de nuevos productos o servicios.
6. La reposición y promoción de nuevos productos o servicios incorpora atributos de
sustentabilidad.
ESTADO 4: EFICIENCIA SI NO
7. La organización desarrolla productos y servicios encaminados a solucionar
problemas sociales, ambientales o éticos.
8. Las encuestas de satisfacción indican una buena evaluación por parte de los
consumidores y clientes de dichos productos o servicios.
9. Dichos productos y servicios, además de tener fines sociales, ambientales y
éticos, generan beneficios económicos para la organización.
10. La organización busca el mejoramiento continuo creando métodos ambientales y
sociales más eficientes para ofrecer sus productos y servicios.
ESTADO 5: PROTAGONISMO SI NO
11. La organización cuenta con mecanismos de participación de partes interesadas en
el diseño de nuevos productos y servicios.
12. La organización participa en políticas públicas que contribuyen a promover una
economía verde, inclusiva y responsable en el sector en que se desarrolla.
13. La organización participa en políticas públicas que contribuyen a un modelo
sustentable de producción y consumo.
La organización no se identifica en
ningún estado
Este indicador no tiene aplicación en la
organización:
CONTINÚA
117
Justificar:
INDICADORES CUANTITATIVOS
Indicador
Unidad
Año 2 Año 1 Año
actual
Ingresos (ventas directas + ingresos de inversiones financieras +
ventas de activos)
$
Costos operativos (pagos a proveedores, inversiones no
estratégicas, regalías y gastos de gestión)
$
EVA $
Suelos, salarios y beneficios a los empleados (total pago nómina
a empleados, compromisos actuales y futuros devengados)
$
Pagos a proveedores de capital $
Pago de impuestos $
Pago a los accionistas $
Inversiones en la comunidad (incluye donaciones) $
Fuente: (Instituto Ethos - IARSE, 2013, págs. 22,82)
Tabla 20:
Indicador 3: Modelo de negocios VISIÓN Y ESTRATEGIA 03
Modelo de negocios C
ESTADO 1: CUMPLIMIENTO Y/O TRATAMIENTO INICIAL SI NO
1. La organización da preferencia a la adquisición de insumos y/o servicios
ambientalmente legales.
2. La organización da preferencia a la adquisición de insumos y/o servicios
socialmente responsables.
ESTADO 2: INICIATIVAS Y PRÁCTICAS SI NO
3. La organización efectúa un análisis del ciclo de vida de sus productos y servicios
4. La organización cuenta con un mapeo de sus impactos socioambientales
considerando su cadena de abastecimiento.
ESTADO 3: POLÍTICAS. PROCEDIMIENTOS Y SISTEMAS DE GESTIÓN SI NO
5. La organización considera de forma sistemática las tendencias relacionadas a la
sustentabilidad que pueden redefinir su mercado o modelo de negocio.
6. La RSE y la sustentabilidad son factores que ayudan a mejorar el crecimiento
económico de la organización.
7. La organización cuantifica la disminución de costos obtenida por las iniciativas
de mitigación de impactos de sus productos y servicios.
8. La organización mantiene acuerdos con proveedores, buscando la mejora de sus
procesos de gestión.
ESTADO 4: EFICIENCIA SI NO
9. La organización incluye el costo de externalidades socioambientales en el cálculo
de los costos de producción.
10. La organización creó un nuevo modelo de negocios con el fin de conciliar el lucro
y la inclusión social.
11. La organización obtiene resultados gana-gana con el nuevo modelo de negocios.
12. Las actividades del nuevo modelo de negocio contribuyen a la mitigación de
riesgos ambientales o sociales.
13. El modelo financiero de la organización permite tomar decisiones de
sustentabilidad en el largo plazo.
ESTADO 5: PROTAGONISMO SI NO
14. La organización creó un nuevo modelo de negocios con el fin de conciliar lucro,
CONTINÚA
118
inclusión social e impacto ambiental decreciente.
15. La organización cambió de forma significativa su modelo de negocios,
incorporando objetivos sociales y ambientales en su contrato social o estatuto.
La organización no se identifica en
ningún estado
Este indicador no tiene aplicación en la
organización:
Justificar:
INDICADORES CUANTITATIVOS
Valor total de asistencia financiera recibida del gobierno, que incluya:
Indicador
Unidad
Año 2 Año 1 Año
actual
Incentivos fiscales y créditos $
Subsidios $
Subvenciones para inversiones, investigación y desarrollo y otros
tipos relevantes de concesiones.
$
Exención de pago de regalías $
Ayudas financieras de instituciones crediticias, para
exportaciones
$
Incentivos financieros $
Fuente: (Instituto Ethos - IARSE, 2013, págs. 23,82)
Tabla 21:
Indicador 4: Código de conducta GOBIERNO CORPORATIVO Y GESTIÓN – Gobernabilidad – Gobierno corporativo y
conducta 04
Código de conducta B – E – A
ESTADO 1: CUMPLIMIENTO Y/O TRATAMIENTO INICIAL SI NO
1. La organización adopta y aplica patrones de conducta para orientar el
comportamiento de sus empleados.
ESTADO 2: INICIATIVAS Y PRÁCTICAS SI NO
2. La organización cuenta con un código de conducta.
3. El código de conducta fue validado y aprobado por los altos directivos.
4. El código de conducta incluye a todos los empleados de la organización.
5. El código de conducta incorpora reglas de relacionamiento con agentes públicos.
6. El código de conducta está relacionado con valores y políticas de RSE.
7. El código de conducta incorpora la prohibición de prácticas ilegales, inmorales y
antiéticas.
8. La organización comunica sus patrones de comportamiento a sus partes
interesadas.
9. La organización cuenta con prácticas de conducta y desarrollo de valores éticos.
ESTADO 3: POLÍTICAS. PROCEDIMIENTOS Y SISTEMAS DE GESTIÓN SI NO
10. La organización desarrolla un plan de capacitación a sus empleados propios o de
terceros acerca del código de conducta.
11. La organización incluye a sus empleados en la elaboración y revisión del código
de conducta.
12. La organización cuenta con un Comité responsable por las cuestiones éticas
internas y/o externas.
13. La organización mantiene acuerdos con proveedores, buscando la mejora de sus
procesos de gestión.
14. La organización cuenta con directrices a ser tomadas en casos de incumplimiento
CONTINÚA
119
de sus patrones de comportamiento.
15. La organización verifica periódicamente la adopción de prácticas de conducta por
parte de sus empleados.
16. La organización cuenta con canales de denuncia anónimos de comportamientos
que violen el código de conducta.
17. La organización sanciona formalmente a sus empleados, en casos de violación del
código de conducta.
18. La organización cuenta con un procedimiento de divulgación periódica de
comportamientos ejemplares.
ESTADO 4: EFICIENCIA SI NO
19. La organización revisa y actualiza el código de conducta periódicamente.
20. La organización difunde su código de conducta a su cadena de abastecimiento.
21. La organización verifica el cumplimiento del código de conducta en su cadena de
abastecimiento.
22. La organización sanciona formalmente a su cadena de abastecimiento, en casos de
violación del código de conducta.
ESTADO 5: PROTAGONISMO SI NO
23. La actualización del código de conducta toma en cuenta los aportes de las partes
interesadas de la organización.
24. La organización cuenta con procedimientos y un área específica para verificar el
cumplimiento del código por parte de los actores de la cadena de valor.
La organización no se identifica en
ningún estado
Este indicador no tiene aplicación en la
organización:
Justificar:
Fuente: (Instituto Ethos - IARSE, 2013, pág. 27)
Tabla 22:
Indicador 5: Gobernabilidad corporativa - empresas de capital cerrado GOBIERNO CORPORATIVO Y GESTIÓN – Gobernabilidad – Gobierno corporativo y
conducta 05
Gobernabilidad corporativa (empresas de capital cerrado) B – E – A
ESTADO 1: CUMPLIMIENTO Y/O TRATAMIENTO INICIAL SI NO
1. La organización cumple con requisitos legales en todas sus operaciones.
2. La organización cuenta con procedimientos para que sus empleados conozcan la
legislación por la cual se rigen.
3. La organización cuenta con una estructura de administración formalizada.
ESTADO 2: INICIATIVAS Y PRÁCTICAS SI NO
4. La organización realiza auditorías internas y externas a sus resultados
periódicamente.
5. La organización establece los niveles de competencia de las personas que toman
decisiones en nombre de la misma.
6. La organización toma decisiones basadas en sus controles internos y externos.
7. La organización tiene iniciativas de diálogo y participación con sus partes
interesadas.
ESTADO 3: POLÍTICAS. PROCEDIMIENTOS Y SISTEMAS DE GESTIÓN SI NO
8. La organización cuenta con procedimientos formales de rendición de cuentas
financieras, de difusión pública.
9. Los documentos formales de rendición de cuentas son difundidos al público
externo e interno.
10. La organización tiene evidencias que aseguran que sus impactos sociales y
ambientales son validados en el proceso de toma de decisiones.
11. La organización tiene una estructura de gobierno corporativo que incluye un
CONTINÚA
120
Consejo de administración o consultivo.
12. El Consejo de administración o consultivo cuenta con normativa que garantiza el
tratamiento justo o equitativo de los socios, y, mecanismos de resolución de
conflictos societarios.
13. La organización cuenta con un Comité de Responsabilidad Social
14. La organización cuenta con políticas de RSE y sustentabilidad
ESTADO 4: EFICIENCIA SI NO
15. La organización rinde cuentas de sus resultados económicos, sociales y
ambientales.
16. La organización evalúa periódicamente sus procesos de gobierno, ajustándolos a
sus resultados y comunicando los cambios a toda la organización.
17. La organización tiene canales formales de relacionamiento con las partes
interesadas.
18. La organización tiene canales formales de relacionamiento con sus asociados y
los influencia en su gestión a fin de alinearlos al desarrollo sustentable.
19. Para nombrar a los miembros del Consejo de administración o consultivo, se
consideran sus habilidades, conocimientos, especialización e independencia a fin
de orientar la estrategia de la organización; así como su capacidad para tratar y
monitorear riesgos y oportunidades socioambientales.
ESTADO 5: PROTAGONISMO SI NO
20. La organización da oportunidades para que los representantes de grupos
minoritarios ocupen cargos de jefatura en la misma.
21. Por su actuación, la organización influye en el gobierno corporativo de otras
organizaciones.
22. El Consejo de administración o consultivo asegura que la dirección ejecutiva
incluye asuntos sociales y cuestiones ambientales en su modelo de negocio.
23. La administración de la organización tiene un proceso de autoevaluación de
asuntos sociales y cuestiones ambientales.
La organización no se identifica en
ningún estado
Este indicador no tiene aplicación en la
organización:
Justificar:
INDICADORES CUANTITATIVOS
Indicador
Unidad
Año 2 Año 1 Año
actual
Número de miembros del Consejo de administración o
consultivo
Unidad
Porcentajes de miembros externos en el Consejo de
administración o consultivo
%
Número de ejecutivos de la organización que integran el
Consejo de administración o consultivo
Unidad
Número de miembros representantes de grupos minoritarios Unidad
Fuente: (Instituto Ethos - IARSE, 2013, págs. 28,83)
Tabla 23:
Indicador 5: Gobernabilidad corporativa - empresas de capital abierto GOBIERNO CORPORATIVO Y GESTIÓN – Gobernabilidad – Gobierno corporativo y
conducta 05
Gobernabilidad corporativa (empresas de capital abierto) B – E – A
ESTADO 1: CUMPLIMIENTO Y/O TRATAMIENTO INICIAL SI NO
1. La organización cumple con requisitos legales en todas sus operaciones.
2. La organización cuenta con procedimientos para que sus empleados conozcan la
CONTINÚA
121
legislación por la cual se rigen.
3. La organización cuenta con una estructura de administración formalizada.
ESTADO 2: INICIATIVAS Y PRÁCTICAS SI NO
4. La organización realiza controles internos a sus resultados periódicamente.
5. La organización tiene una estructura de gobierno que incluye un Consejo de
administración.
6. La organización toma decisiones basadas en sus controles internos.
7. La organización tiene iniciativas de diálogo y participación con sus partes
interesadas.
8. La organización cuenta con un Comité de Responsabilidad Social
ESTADO 3: POLÍTICAS. PROCEDIMIENTOS Y SISTEMAS DE GESTIÓN SI NO
9. La organización cuenta con procedimientos formales de rendición de cuentas de
sus resultados económicos, sociales y ambientales, de difusión pública.
10. Los documentos formales de rendición de cuentas son difundidos al público
externo e interno.
11. La organización tiene evidencias que aseguran que sus impactos sociales y
ambientales son validados en el proceso de toma de decisiones.
12. Para nombrar a los miembros del Consejo de administración, se consideran sus
habilidades, conocimientos, especialización e independencia a fin de orientar la
estrategia de la organización; así como su capacidad para tratar y monitorear
riesgos y oportunidades socioambientales.
13 La organización cuenta con políticas de RSE y sustentabilidad
ESTADO 4: EFICIENCIA SI NO
14. La organización publica reportes financieros auditados de acuerdo a pautas
internacionalmente reconocidas.
15. La organización garantiza a sus accionistas el derecho a la igualdad de trato.
16. La organización asegura la participación del mínimo requerido de miembros
independientes en el Consejo de administración.
17. La organización evalúa periódicamente sus procesos de gobierno, ajustándolos a
sus resultados y comunicando los cambios a toda la organización.
18. La organización tiene canales formales de relacionamiento con sus asociados y
los influencia en su gestión a fin de alinearlos al desarrollo sustentable.
ESTADO 5: PROTAGONISMO SI NO
19. La organización da oportunidades para que los representantes de grupos
minoritarios ocupen cargos de jefatura en la misma.
20. Por su actuación, la organización influye en el gobierno corporativo de otras
organizaciones.
21. El Consejo de administración asegura que la dirección ejecutiva incluye aspectos
sociales y ambientales en su modelo de negocio.
22. La administración de la organización tiene un proceso de autoevaluación de
asuntos sociales y cuestiones ambientales.
La organización no se identifica en
ningún estado
Este indicador no tiene aplicación en la
organización:
Justificar:
INDICADORES CUANTITATIVOS
Indicador
Unidad
Año 2 Año 1 Año
actual
Número de miembros del Consejo de administración Unidad
Porcentajes de miembros externos en el Consejo de
administración
%
Número de ejecutivos de la organización que integran el
Consejo de administración
Unidad
CONTINÚA
122 Número de miembros representantes de grupos minoritarios Unidad
Fuente: (Instituto Ethos - IARSE, 2013, págs. 29,83)
Tabla 24:
Indicador 6: Compromisos voluntarios y participación en iniciativas de RSE y
sustentabilidad GOBIERNO CORPORATIVO Y GESTIÓN – Gobernabilidad – Gobierno corporativo y
conducta 06
Compromisos voluntarios y participación en iniciativas de RSE y sustentabilidad C
ESTADO 1: CUMPLIMIENTO Y/O TRATAMIENTO INICIAL SI NO
1. La organización participa en seminarios y charlas sobre compromisos voluntarios
e iniciativas de RSE y sustentabilidad.
2. La administración de la organización inspira su gestión en compromiso e
iniciativas voluntarias de RSE y sustentabilidad.
ESTADO 2: INICIATIVAS Y PRÁCTICAS SI NO
3. La organización se ha adherido a algún compromiso o iniciativa voluntaria de
RSE y sustentabilidad.
4. La organización participa activamente de los debates, iniciativas y compromisos
voluntarios de RSE y sustentabilidad.
ESTADO 3: POLÍTICAS. PROCEDIMIENTOS Y SISTEMAS DE GESTIÓN SI NO
5. La organización cuenta con políticas relacionadas a las iniciativas o compromisos
voluntarios.
6. La organización acompaña formalmente las iniciativas voluntarias o compromisos
en las que participa.
ESTADO 4: EFICIENCIA SI NO
7. La organización define estratégicamente de cuales iniciativas o compromisos
voluntarios participa.
8. La gestión de la organización está influenciada por las iniciativas o compromisos
voluntarios de los cuales es partícipe.
9. La organización efectúa evaluaciones periódicas de los resultados y los avances
de las iniciativas o compromisos voluntarios que apoya.
10. La organización influye en su cadena de abastecimientos a fin de que adopte
iniciativas o compromisos en su estrategia.
ESTADO 5: PROTAGONISMO SI NO
11. La organización participa en el desarrollo de políticas públicas relacionadas con
iniciativas y compromisos voluntarios de los cuales es partícipe.
12. Las estrategias de la organización están influenciadas por las iniciativas y
compromisos voluntarios de los cuales es partícipe.
13. La organización promueve a su cadena de valor, la adopción de iniciativas o
compromisos voluntarios de los cuales es partícipe.
La organización no se identifica en
ningún estado
Este indicador no tiene aplicación en la
organización:
Justificar:
Fuente: (Instituto Ethos - IARSE, 2013, pág. 30)
Tabla 25:
Indicador 7: Participación de las partes interesadas GOBIERNO CORPORATIVO Y GESTIÓN – Gobernabilidad – Gobierno corporativo y
conducta 07
Participación de las partes interesadas E – A
ESTADO 1: CUMPLIMIENTO Y/O TRATAMIENTO INICIAL SI NO
1. La organización cuenta con canales de comunicación formales con al menos una
CONTINÚA
123
parte interesada.
2. La organización reconoce sus principales partes interesadas para plantear su
estrategia de comunicación o participación.
3. La organización escucha a sus partes interesadas, cuenta con registros y responde
informalmente a las demandas de las mismas.
ESTADO 2: INICIATIVAS Y PRÁCTICAS SI NO
4. La organización priorizó a sus principales partes interesadas.
5. La organización cuenta con una o más canales de comunicación para relacionarse
con sus partes interesadas prioritarias.
6. La organización cuenta con un sistema de demandas y quejas para sus partes
interesadas.
7. La organización trata las demandas y quejas de sus partes interesadas prioritarias.
8. La organización cuenta con iniciativas de participación para sus partes interesadas
prioritarias en algunas áreas o unidades operativas.
ESTADO 3: POLÍTICAS. PROCEDIMIENTOS Y SISTEMAS DE GESTIÓN SI NO
9. La organización tiene un proceso de diálogo y compromiso con las partes
interesadas, monitoreado por indicadores claves de desempeño (KPI).
10. La organización desarrolla y planifica el diálogo y participación con una o más
partes interesadas.
11. Los resultados del diálogo y participación con una o más partes interesadas son
analizados sistemáticamente, interpretados y comunicados a la alta dirección.
ESTADO 4: EFICIENCIA SI NO
12. Los resultados del diálogo y participación con una o más partes interesadas son
analizados y comunicados a la alta dirección, e influyen en la toma de decisiones
de la organización.
13. La organización utiliza el diálogo y participación estratégicamente, a fin de
reducir riesgos e identificar oportunidades de innovación y desarrollo.
14. La organización incentiva a la cadena de valor, que mantenga un diálogo y se
comprometa con sus propias partes interesadas; a través, de capacitación a sus
asociados y proveedores.
ESTADO 5: PROTAGONISMO SI NO
15. La organización es reconocida dentro de su sector por sus prácticas de diálogo y
compromiso con partes interesadas.
16. Las partes internas de la organización son consultadas en decisiones estratégicas o
forman parte de Consejos consultivos o administrativos de la organización.
17. La organización involucra a sus grupos de interés en decisiones que contribuyen
al desarrollo de la sustentabilidad.
18. La organización toma en cuenta las opiniones de las partes interesadas relevantes
para el desarrollo de nuevos productos y servicios.
19. La organización compromete en prácticas de diálogo y participación a la sociedad
en general y a los gobiernos locales y/o nacionales.
La organización no se identifica en
ningún estado
Este indicador no tiene aplicación en la
organización:
Justificar:
Fuente: (Instituto Ethos - IARSE, 2013, pág. 31)
Tabla 26:
Indicador 8: Relaciones con inversores y reportes financieros GOBIERNO CORPORATIVO Y GESTIÓN – Gobernabilidad – Rendición de cuentas 08
Relaciones con inversores y reportes financieros C
ESTADO 1: CUMPLIMIENTO Y/O TRATAMIENTO INICIAL SI NO
1. La organización cumple con la legislación societaria de acuerdo a su naturaleza
CONTINÚA
124
jurídica.
2. La organización presenta reportes financieros al cierre del ejercicio fiscal.
3. Los reportes financieros están disponibles para los principales tenedores del
capital social.
ESTADO 2: INICIATIVAS Y PRÁCTICAS SI NO
4. La organización considera sus reportes financieros al cierre del ejercicio fiscal
para elaborar su planificación estratégica del siguiente año.
5. La organización promovió una reunión para la presentación y aprobación de sus
reportes financieros.
6. La organización mantiene un canal de comunicación abierto con sus partes
interesadas a fin de responder preguntas y entregar información.
ESTADO 3: POLÍTICAS. PROCEDIMIENTOS Y SISTEMAS DE GESTIÓN SI NO
7. La organización cuenta con una política de plazos y prácticas para la presentación
de sus reportes financieros.
8. La organización realiza auditorías externas a sus reportes financieros.
9. La organización presenta sus reportes financieros como un documento público, y
convoca a sus inversores a la presentación y aprobación de los mismos.
10. La organización divulga sus reportes financieros auditados, incluyendo reportes
trimestrales e informes consolidados.
11. La organización mantiene un canal de comunicación abierto con sus partes
interesadas para dar información y resolver dudas.
ESTADO 4: EFICIENCIA SI NO
12. La organización cuenta con un área responsable del análisis, presentación y
divulgación de los reportes financieros.
13. La organización divulga reportes relacionados a su desempeño ambiental, social y
de gobierno.
14. La organización utiliza otras métricas de medición de resultados para la toma de
decisiones.
15. La organización promueve la salud financiera en su cadena de abastecimiento.
ESTADO 5: PROTAGONISMO SI NO
16. La organización es reconocida por sus buenas prácticas de presentación y
transparencia de reportes financieros.
17. La organización es reconocida como referente de la relación que mantiene con sus
inversores.
18. La organización influye en el mercado y en su cadena de abastecimiento a
cumplir altos niveles de presentación de reportes financieros.
La organización no se identifica en
ningún estado
Este indicador no tiene aplicación en la
organización:
Justificar:
Fuente: (Instituto Ethos - IARSE, 2013, pág. 32)
Tabla 27:
Indicador 9: Reportes de sustentabilidad y reportes integrados GOBIERNO CORPORATIVO Y GESTIÓN – Gobernabilidad – Rendición de cuentas 09
Reportes de sustentabilidad y reportes integrados E – A
ESTADO 1: CUMPLIMIENTO Y/O TRATAMIENTO INICIAL SI NO
1. La organización elabora un reporte de sustentabilidad esporádicamente.
2. La organización presenta el reporte de sustentabilidad al público interno.
ESTADO 2: INICIATIVAS Y PRÁCTICAS SI NO
3. La organización publica su reporte de sustentabilidad periódicamente.
4. La organización incorpora datos cuantitativos en su reporte de sustentabilidad.
ESTADO 3: POLÍTICAS. PROCEDIMIENTOS Y SISTEMAS DE GESTIÓN SI NO
CONTINÚA
125 5. La organización cuenta con un proceso interno para la elaboración del reporte de
sustentabilidad.
6. La organización involucra al público interno y externo en el proceso para la
elaboración del reporte de sustentabilidad.
7. La organización cuenta con un proceso formal de recolección que es alimentado
por las diferentes áreas para la elaboración del reporte de sustentabilidad.
8. Los datos recolectados y utilizados en el reporte de sustentabilidad son analizados
por los altos directivos de la organización.
9. La organización comunica el reporte de sustentabilidad buscando oportunidades
de mejora para el próximo reporte.
ESTADO 4: EFICIENCIA SI NO
10. La organización presenta el reporte de sustentabilidad detallando sus formas de
gestión, resultados favorables y desfavorables, metas y desafíos para el próximo
periodo.
11. La organización realiza auditorías externas a su reporte de sustentabilidad.
12. La organización promueve la elaboración de reportes de sustentabilidad a su
cadena de abastecimiento.
13. La organización inició un proceso de restructuración interna para integrar el
reporte de sustentabilidad con el financiero.
ESTADO 5: PROTAGONISMO SI NO
14. La organización presenta su reporte de sustentabilidad completo e integrado,
demostrando un vínculo entre RSE/sustentabilidad en la generación del valor del
negocio.
15. La organización difunde datos sobre aspectos económicos, financieros, sociales y
ambientales de sus actividades, con actualizaciones de periodos menores al año
financiero.
16. La organización evalúa el desempeño de sustentabilidad de sus proveedores
críticos.
17. La organización involucra a sus partes interesadas en la evaluación de su
desempeño en sustentabilidad.
La organización no se identifica en
ningún estado
Este indicador no tiene aplicación en la
organización:
Justificar:
Fuente: (Instituto Ethos - IARSE, 2013, pág. 33)
Tabla 28:
Indicador 10: Comunicación con responsabilidad social GOBIERNO CORPORATIVO Y GESTIÓN – Gobernabilidad – Rendición de cuentas 10
Comunicación con responsabilidad social C
ESTADO 1: CUMPLIMIENTO Y/O TRATAMIENTO INICIAL SI NO
1. La organización cumple la legislación y códigos relacionados a sus productos y
servicios al momento de comunicar.
2. En los últimos cinco años ninguna comunicación fue retirada de circulación por
contenido inapropiado.
3. La comunicación es clara y transparente, sin la existencia de malos entendidos
por las partes interesadas.
ESTADO 2: INICIATIVAS Y PRÁCTICAS SI NO
4. La organización incorpora principios de RSE y sustentabilidad en sus
comunicaciones.
5. La organización disminuye los impactos ambientales negativos por el uso de
materiales en su comunicación.
ESTADO 3: POLÍTICAS. PROCEDIMIENTOS Y SISTEMAS DE GESTIÓN SI NO
CONTINÚA
126 6. La organización cuenta con una política de comunicación.
7. La política de comunicación sigue directrices de RSE y sustentabilidad
establecidas por la organización.
8. La organización cuenta con un área responsable de las aprobaciones de las
comunicaciones a realizar.
9. El área responsable de comunicación verifica que se cumplan las directrices y
criterios relacionados con el tema.
10. La organización demuestra a través de su comunicación cómo está cumpliendo
sus compromisos de RSE y sustentabilidad.
ESTADO 4: EFICIENCIA SI NO
11. La organización promueve cambios de comportamiento mediante su
comunicación.
12. La organización capacita a sus partes interesadas relacionadas a su gestión en
temas de RSE, a través de su comunicación.
13. La organización influye en su cadena de valor, a realizar comunicaciones
transparentes y responsables.
ESTADO 5: PROTAGONISMO SI NO
14. La organización incluye a profesionales de las áreas de comunicación en los
procesos de toma de decisiones sobre las estrategias de RSE y sustentabilidad.
15. La organización utiliza su comunicación para promover el diálogo y la
participación de sus partes interesadas.
La organización no se identifica en
ningún estado
Este indicador no tiene aplicación en la
organización:
Justificar:
Fuente: (Instituto Ethos - IARSE, 2013, pág. 34)
Tabla 29:
Indicador 11: Competencia leal GOBIERNO CORPORATIVO Y GESTIÓN – Gobernabilidad – Competencia leal 11
Competencia leal E – A
ESTADO 1: CUMPLIMIENTO Y/O TRATAMIENTO INICIAL SI NO
1. La organización solo realiza actividades contempladas en la legislación local.
2. La organización concientiza a sus empleados a que actúen conforme a la
legislación referente a la competencia.
3. La organización coopera con las autoridades en la defensa de la competencia.
4. En los últimos tres años, la organización ha sido sancionada por la autoridad de
control, al realizar prácticas de competencia desleal.
ESTADO 2: INICIATIVAS Y PRÁCTICAS SI NO
5. La organización cuenta con reglas explícitas acerca de las relaciones con la
competencia.
6. Dentro de las reglas de competencia, se prohíbe la demostración de falencias de
los productos o servicios de la competencia, a fin de promover los productos o
servicios de la organización.
7. La organización capacita a los altos directivos en cuestiones referentes a la
competencia.
8. La organización realiza evaluaciones periódicas a sus operaciones de compra y
venta.
ESTADO 3: POLÍTICAS. PROCEDIMIENTOS Y SISTEMAS DE GESTIÓN SI NO
9. La organización cuenta con una política de competencia.
10. La política de competencia es difundida a los empleados.
11. La política de competencia es evaluada y revisada periódicamente.
CONTINÚA
127 12. La política de competencia incluye derechos de propiedad intelectual y licencias
sobre productos.
13. La política de competencia prohíbe la participación de la organización en
acuerdos de anti competencia.
14. La organización mantiene un mismo patrón de operación en sus sucursales, a fin
de evitar ventajas competitivas injustas.
ESTADO 4: EFICIENCIA SI NO
15. La organización difunde su política y prácticas de competencia a su cadena de
abastecimiento.
16. La organización evalúa en su cadena de abastecimiento la incorporación de la
política y prácticas de competencia, para evitar involucrarse en competencia
desleal.
17. La organización cuenta un proceso formal para dar tratamiento a situaciones de
incumplimiento de su política y prácticas de competencia.
ESTADO 5: PROTAGONISMO SI NO
18. La organización tiene una posición de liderazgo en su segmento y en las
discusiones relacionadas a la búsqueda de patrones de competencia más elevados.
19. La organización participa en la creación de políticas públicas alineadas con su
estrategia de evitar la competencia desleal.
La organización no se identifica en
ningún estado
Este indicador no tiene aplicación en la
organización:
Justificar:
INDICADORES CUANTITATIVOS
Indicador
Unidad
Año 2 Año 1 Año
actual
Número de demandas judiciales por competencia desleal Unidad
Valor monetario de multas resultantes de las demandas
judiciales por competencia desleal.
$
Número de sanciones no monetarias resultantes de las
demandas judiciales por competencia desleal.
Unidad
Fuente: (Instituto Ethos - IARSE, 2013, págs. 35,83)
Tabla 30:
Indicador 12: Prácticas anticorrupción GOBIERNO CORPORATIVO Y GESTIÓN – Prácticas de operación y gestión –
Prácticas anticorrupción 12
Prácticas anticorrupción B – E – A
ESTADO 1: CUMPLIMIENTO Y/O TRATAMIENTO INICIAL SI NO
1. La organización encamina a los empleados al cumplimiento de la legislación local
sobre el comportamiento ético.
2. La organización conoce las situaciones de mayor riesgo de ocurrencia de
prácticas inadecuadas.
ESTADO 2: INICIATIVAS Y PRÁCTICAS SI NO
3. La organización cuenta con prácticas de prevención de corrupción para los
empleados.
4. La organización realiza controles para evitar casos de corrupción.
ESTADO 3: POLÍTICAS. PROCEDIMIENTOS Y SISTEMAS DE GESTIÓN SI NO
5. La organización cuenta con una política sobre prácticas de anticorrupción
6. La organización difunde la política sobre prácticas de anticorrupción a los
empleados.
7. La organización capacita a los empleados sobre la política de anticorrupción y
temas de integridad.
CONTINÚA
128 8. La organización realiza evaluaciones periódicas a las áreas en donde considera la
existencia de mayor riesgo de ocurrencia de prácticas de corrupción.
ESTADO 4: EFICIENCIA SI NO
9. La organización conoce las áreas internas más expuestas a prácticas de
corrupción.
10. La organización realiza auditorías a las áreas internas más expuestas a prácticas
de corrupción.
11. La organización capacita periódicamente a sus empleados en temas de corrupción
y dilemas éticos.
12. La organización cuenta con un sistema de denuncias anónimo sobre casos de
corrupción
13. La organización cuenta con un procedimiento de verificación y tratamiento de
denuncias y sanciones en el caso de hechos ocurridos.
14. La organización cuenta con un área específica para el tratamiento de temas éticos
y de corrupción.
ESTADO 5: PROTAGONISMO SI NO
15. La organización forma parte de asociaciones de carácter público o privado que
impulsen la ética empresarial.
16. La organización influye en su cadena de abastecimiento a la aplicación de
prácticas de anticorrupción.
La organización no se identifica en
ningún estado
Este indicador no tiene aplicación en la
organización:
Justificar:
INDICADORES CUANTITATIVOS
Indicador
Unidad
Año 2 Año 1 Año
actual
Porcentaje de las áreas de organización sometidas a
evaluaciones de riesgos referentes a la corrupción.
%
Porcentaje de los miembros del gobierno corporativo que
recibieron información sobre políticas y procedimientos de
anticorrupción.
%
Porcentaje de los miembros del gobierno corporativo que
fueron capacitados en anticorrupción.
%
Porcentaje de empleados que recibieron información sobre
políticas y procedimientos de anticorrupción.
%
Porcentaje de empleados que fueron capacitados en
anticorrupción.
%
Porcentaje de asociados que recibieron información sobre
políticas y procedimientos de anticorrupción.
%
Número de empleados sancionados por casos de corrupción. Unidad
Número de casos de corrupción confirmados. Unidad
Número de incidentes confirmados en los cuales se despidió
o sancionó a empleados.
Unidad
Fuente: (Instituto Ethos - IARSE, 2013, págs. 36,83,84)
129
Tabla 31:
Indicador 13: Contribuciones para campañas políticas GOBIERNO CORPORATIVO Y GESTIÓN – Prácticas de operación y gestión –
Participación política responsable 13
Contribución para campañas políticas A
ESTADO 1: CUMPLIMIENTO Y/O TRATAMIENTO INICIAL SI NO
1. La organización cumple con la legislación relacionada a las contribuciones para
campañas políticas.
2. La alta dirección establece el presupuesto destinado para campañas políticas.
ESTADO 2: INICIATIVAS Y PRÁCTICAS SI NO
3. La organización conoce el destino y monto de la contribución otorgada.
4. La organización informa a sus filiales o subsidiarias la contribución otorgada a
campañas políticas.
5. La organización controla los montos destinados a campañas políticas.
ESTADO 3: POLÍTICAS. PROCEDIMIENTOS Y SISTEMAS DE GESTIÓN SI NO
6. La organización cuenta con políticas que definen el proceso para las
contribuciones políticas.
7. La organización cuenta con una norma en la que se establece que no puede
utilizar el poder económico para influir a otras empresas, proveedores,
distribuidores y asociados a contribuir en campañas políticas.
8. La organización es transparente en cuanto al monto y destino de las
contribuciones para campañas políticas.
9. La organización solicita al beneficiario la comprobación y registro de la
contribución.
ESTADO 4: EFICIENCIA SI NO
10. La organización impulsa campañas internas sobre la importancia y seriedad del
voto consciente.
11. La organización apoya a organizaciones que promueve el voto consciente.
ESTADO 5: PROTAGONISMO SI NO
12. La organización participa en el desarrollo de proyectos presentados por el partido
político que apoya.
13. La organización desarrolla programas informativos y de concientización del voto
consciente.
La organización no se identifica en
ningún estado
Este indicador no tiene aplicación en la
organización:
Justificar:
INDICADORES CUANTITATIVOS
Indicador
Unidad
Año 2 Año 1 Año
actual
Valor otorgado a campañas políticas. $
Fuente: (Instituto Ethos - IARSE, 2013, págs. 37,84)
Tabla 32:
Indicador 14: Participación en el desarrollo de políticas públicas GOBIERNO CORPORATIVO Y GESTIÓN – Prácticas de operación y gestión –
Prácticas de operación y gestión 14
Participación en el desarrollo de políticas públicas C
ESTADO 1: CUMPLIMIENTO Y/O TRATAMIENTO INICIAL SI NO
1. La organización mantiene relaciones transparentes con el poder público.
2. La organización ha participado en iniciativas junto con el poder público.
3. La organización cumple con sus obligaciones legales relacionadas al pago de
CONTINÚA
130
impuestos.
ESTADO 2: INICIATIVAS Y PRÁCTICAS SI NO
4. La organización participa periódicamente en iniciativas del poder público en el
ámbito nacional o provincial.
5. La organización contribuye periódicamente con recursos humanos, técnicos o
financieros para el desarrollo de iniciativas específicas dirigidas por entidades
gubernamentales.
ESTADO 3: POLÍTICAS. PROCEDIMIENTOS Y SISTEMAS DE GESTIÓN SI NO
6. La organización cuenta con un responsable que participa en el desarrollo de
políticas públicas.
7. La organización mantiene un registro de los participantes en el desarrollo de
políticas públicas.
8. La organización participa periódicamente en iniciativas del poder público en el
ámbito nacional, provincial o municipal; buscando el interés de la sociedad.
ESTADO 4: EFICIENCIA SI NO
9. La organización defiende el interés de la sociedad al participar en el desarrollo de
políticas públicas.
10. La organización centra su participación en el desarrollo de políticas públicas
referentes a temas críticos de sus operaciones.
11. La organización participa en foros que consideran los enfoques de todas las partes
interesadas, para influir en el desarrollo de políticas públicas que beneficien a la
sociedad.
ESTADO 5: PROTAGONISMO SI NO
12. La organización influye positivamente en la implementación de políticas públicas
que beneficien a la sociedad.
13. La organización influye en su cadena de valor a que participen en el desarrollo de
políticas públicas.
14. La organización considera a las partes interesadas para apoyar y direccionar el
desarrollo e implementación de políticas públicas.
La organización no se identifica en
ningún estado
Este indicador no tiene aplicación en la
organización:
Justificar:
INDICADORES CUANTITATIVOS
Indicador
Unidad
Año 2 Año 1 Año
actual
Valor aportado para el desarrollo de políticas públicas $
Número de políticas públicas en las que tuvo participación
la organización.
Unidad
Fuente: (Instituto Ethos - IARSE, 2013, págs. 38,84)
Tabla 33:
Indicador 15: Gestión participativa GOBIERNO CORPORATIVO Y GESTIÓN – Prácticas de operación y gestión –
Sistemas de gestión 15
Gestión participativa A
ESTADO 1: CUMPLIMIENTO Y/O TRATAMIENTO INICIAL SI NO
1. Las comisiones internas están conformados por los empleados de la organización.
ESTADO 2: INICIATIVAS Y PRÁCTICAS SI NO
2. La organización cuenta con iniciativas de relacionamiento con sus empleados a
fin de que los mismos sean escuchados.
3. La organización pone a disposición de los empleados información relevante sobre
su gestión.
CONTINÚA
131 4. La organización divulga los resultados financieros a todos los empleados.
ESTADO 3: POLÍTICAS. PROCEDIMIENTOS Y SISTEMAS DE GESTIÓN SI NO
5. La organización cuenta con prácticas de relacionamiento con sus empleados a fin
de escuchar, evaluar y acompañar incorporando nuevos aprendizajes y
conocimientos.
6. La organización cuenta con una política de relacionamiento con los empleados.
7. La organización cuenta con un comité de gestión de relacionamiento con los
empleados.
8. La organización considera los aportes de los empleados en la toma de decisiones.
ESTADO 4: EFICIENCIA SI NO
9. El comité de gestión de relacionamiento con los empleados cuenta con la
participación de los representantes de los empleados.
10. Los representantes de los empleados mantienen una comunicación con los altos
directivos.
11. La organización posee un programa de incentivos y reconocimiento a los
empleados que sugieren recomendaciones para mejorar los procesos internos.
ESTADO 5: PROTAGONISMO SI NO
12. La organización es reconocida por el mercado por sus buenas prácticas de gestión
participativo.
13. La organización pone a disposición a la comunidad información relevante de
temas económicos, sociales y ambientales de la misma.
14. La organización influye a su cadena de valor el desarrollo de una gestión
participativa.
La organización no se identifica en
ningún estado
Este indicador no tiene aplicación en la
organización:
Justificar:
Fuente: (Instituto Ethos - IARSE, 2013, pág. 39)
Tabla 34:
Indicador 16: Sistema de gestión integrado GOBIERNO CORPORATIVO Y GESTIÓN – Prácticas de operación y gestión –
Sistemas de gestión 16
Sistema de gestión integrado A
ESTADO 1: CUMPLIMIENTO Y/O TRATAMIENTO INICIAL SI NO
1. La organización realiza un seguimiento de su gestión.
2. La organización utiliza indicadores para evaluar el desempeño y tomar
decisiones.
ESTADO 2: INICIATIVAS Y PRÁCTICAS SI NO
3. La organización determina cómo los principios de RSE y sustentabilidad se
aplican a las diferentes áreas de la organización.
4. Para el seguimiento de la gestión, la organización cuenta con indicadores
consolidados para cada área.
5. Los resultados de seguimiento de la gestión son presentados a los altos directivos
y evaluados en reuniones periódicas por los mismos.
ESTADO 3: POLÍTICAS. PROCEDIMIENTOS Y SISTEMAS DE GESTIÓN SI NO
6. La organización cuenta con un sistema de gestión integrado.
7. La organización cuenta con una política para orientar el sistema de gestión.
8. La organización incorpora diferentes áreas en el sistema de gestión.
9. El sistema de gestión es auditado internamente.
ESTADO 4: EFICIENCIA SI NO
10. La organización cuenta con un área específica para monitorear el sistema de
gestión.
CONTINÚA
132 11. Los indicadores que se utilizan constantemente se encuentran disponibles.
12. Los indicadores contribuyen a la toma de decisiones.
13. Los indicadores claves de desempeño incorporan asuntos sociales y cuestiones
ambientales.
14. El sistema de gestión es auditado por terceros.
ESTADO 5: PROTAGONISMO SI NO
15. La organización es referente en el mercado por su sistema de gestión.
16. La organización influye en la cadena de valor a incorporar un sistema de gestión.
17. La organización utiliza el relacionamiento con la cadena de valor para medir y
mejorar su sistema de gestión.
La organización no se identifica en
ningún estado
Este indicador no tiene aplicación en la
organización:
Justificar:
Fuente: (Instituto Ethos - IARSE, 2013, pág. 40)
Tabla 35:
Indicador 17: Sistemas de gestión de proveedores GOBIERNO CORPORATIVO Y GESTIÓN – Prácticas de operación y gestión –
Sistemas de gestión 17
Sistema de gestión de proveedores B – E – A
ESTADO 1: CUMPLIMIENTO Y/O TRATAMIENTO INICIAL SI NO
1. La organización toma en cuenta el cumplimiento de la legislación por parte de los
proveedores al momento de la selección de los mismos.
2. La organización tiene un mapeo de sus proveedores identificando los más críticos.
ESTADO 2: INICIATIVAS Y PRÁCTICAS SI NO
3. La organización incluye cláusulas de asuntos sociales y cuestiones ambientales
en los contratos con los proveedores.
4. El código de conducta incluye cláusulas específicas sobre la relación con los
proveedores.
ESTADO 3: POLÍTICAS. PROCEDIMIENTOS Y SISTEMAS DE GESTIÓN SI NO
5. La organización tiene una política de contratación de proveedores.
6. La organización requiere una autoevaluación de sus proveedores en relación a
asuntos sociales y cuestiones ambientales.
7. En caso de incumplimiento de cláusulas del contrato, la organización establece un
plazo para que los proveedores cumplan las mismas.
ESTADO 4: EFICIENCIA SI NO
8. La organización solicita evidencia del cumplimiento de asuntos sociales y
cuestiones ambientales a los proveedores.
9. La organización involucra a los proveedores en debates relacionados a la gestión
de responsabilidad social.
10. La organización tiene indicadores claves de desempeño para evaluar la gestión de
proveedores.
ESTADO 5: PROTAGONISMO SI NO
11. La organización influye en la gestión de los subproveedores de sus proveedores.
12. La organización apoya iniciativas de su sector que buscan el desarrollo
sustentable de proveedores y subproveedores.
La organización no se identifica en
ningún estado
Este indicador no tiene aplicación en la
organización:
Justificar:
CONTINÚA
133
INDICADORES CUANTITATIVOS
Indicador
Unidad
Año 2 Año 1 Año
actual
Porcentaje de contratos con proveedores que incluyen
cláusulas de asuntos sociales y cuestiones ambientales.
%
Porcentaje de proveedores que fueron seleccionados por
cuestiones ambientales.
%
Número de proveedores sujetos a evaluaciones de impactos
ambientales.
Unidad
Número de proveedores que poseen potencial impacto
negativo.
Unidad
Porcentaje de proveedores que tiene un potencial impacto
ambiental negativo con los que se acordaron mejoras.
%
Porcentaje de proveedores que tiene un potencial impacto
ambiental negativo con los que se dio por terminada la
relación contractual.
%
Porcentaje de proveedores que fueron seleccionados por
criterios de impactos sociales.
%
Número de proveedores sujetos a evaluaciones de impactos
sociales.
Unidad
Número de proveedores que poseen potencial impacto
social negativo.
Unidad
Porcentaje de proveedores que tiene un potencial impacto
social negativo con los que se acordaron mejoras.
%
Porcentaje de proveedores que tiene un potencial impacto
social negativo con los que se dio por terminada la relación
contractual.
%
Fuente: (Instituto Ethos - IARSE, 2013, págs. 41,85)
GOBIERNO CORPORATIVO Y GESTIÓN – Prácticas de operación y gestión –
Sistemas de gestión 18
Mapeo de los impactos de operación y gestión de riesgos B – E – A
ESTADO 1: CUMPLIMIENTO Y/O TRATAMIENTO INICIAL SI NO
1. La organización cumple la legislación pertinente y mantiene las licencias de
operación que su actividad requiere.
2. La organización reconoce esporádicamente sus impactos sociales, ambientales y
económicos.
3. La organización realiza acciones correctivas de sus impactos sociales,
ambientales y económicos reconocidos en revisiones internas.
ESTADO 2: INICIATIVAS Y PRÁCTICAS SI NO
4. La organización evalúa los impactos sociales, ambientales y económicos que
pueden ser causados por su actividad.
5. La organización utiliza información externa que apoya a la identificación de sus
impactos sociales, ambientales y económicos.
6. La organización utiliza los resultados de la evaluación para tomar decisiones.
7. La organización realiza acciones correctivas en casos específicos o por solicitud
de las partes interesadas.
ESTADO 3: POLÍTICAS. PROCEDIMIENTOS Y SISTEMAS DE GESTIÓN SI NO
8. La organización tiene políticas y procedimientos que orientan el mapeo de sus
impactos sociales, ambientales y económicos.
CONTINÚA
134 9. La organización monitorea periódicamente los impactos sociales, ambientales y
económicos mediante el uso de indicadores.
10. La organización realiza un análisis de riesgos de sus impactos sociales,
ambientales y económicos.
11 La organización utiliza los resultados del mapeo y del análisis de riesgos de los
impactos sociales, ambientales y económicos para determinar sus prioridades
estratégicas y tomar decisiones.
ESTADO 4: EFICIENCIA SI NO
12. La organización tiene un mapeo formal y eficaz de los impactos sociales,
ambientales y económicos, para crear una matriz de riesgos.
13. La organización utiliza el mapeo para tomar decisiones sobre nuevas inversiones.
14. La organización incluye en su mapeo los impactos sociales, ambientales y
económicos de la cadena de abastecimiento.
15. La organización consulta periódicamente a las partes interesadas sobre los asuntos
materiales de sus actividades.
16. La organización cruza la información del análisis de riesgos de los impactos
sociales, ambientales y económicos, y la consulta a las partes interesadas para
determinar sus prioridades estratégicas.
ESTADO 5: PROTAGONISMO SI NO
17. La organización tiene un mapeo de riesgos que incluye a su cadena de
abastecimiento.
18. La organización actúa con juntamente con los proveedores para eliminar, mitigar
o disminuir los impactos negativos.
19. Los resultados de la consulta con las partes interesadas son utilizados en la toma
de decisiones de la organización.
20. La organización influye en la cadena de valor para que identifiquen asuntos e
impactos materiales.
La organización no se identifica en
ningún estado
Este indicador no tiene aplicación en la
organización:
Justificar:
Fuente: (Instituto Ethos - IARSE, 2013, pág. 42)
Tabla 36:
Indicador 19: Gestión de responsabilidad social / sustentabilidad GOBIERNO CORPORATIVO Y GESTIÓN – Prácticas de operación y gestión –
Sistemas de gestión 19
Gestión de responsabilidad social / sustentabilidad C
ESTADO 1: CUMPLIMIENTO Y/O TRATAMIENTO INICIAL SI NO
1. La organización tiene prácticas específicas de RSE y sustentabilidad.
ESTADO 2: INICIATIVAS Y PRÁCTICAS SI NO
2. La organización evalúa los resultados de las prácticas de RSE y sustentabilidad a
fin de analizar su continuidad.
3. La organización mantiene diálogo con sus partes interesadas a fin de incluir sus
consideraciones en la gestión de RSE y sustentabilidad.
ESTADO 3: POLÍTICAS. PROCEDIMIENTOS Y SISTEMAS DE GESTIÓN SI NO
4. La organización incluye en su planificación estratégica la RSE y sustentabilidad.
5. La organización tiene políticas de adopción de RSE y sustentabilidad en su
gestión.
6. La organización involucra en acciones de RSE y sustentabilidad a todos los
niveles jerárquicos a fin de lograr su comprensión y compromiso.
ESTADO 4: EFICIENCIA SI NO
CONTINÚA
135 7. La organización incluye temas de RSE y sustentabilidad en su sistema de gestión.
8. Los temas de RSE y sustentabilidad incorporados en el sistema de gestión son
monitoreados y evaluados por los altos directivos.
9. La organización presenta los resultados de la evaluación y monitoreo a sus partes
interesadas.
10. La organización desarrolla y aplica programas de capacitación en temas de RSE y
sustentabilidad.
ESTADO 5: PROTAGONISMO SI NO
11. La organización influye internamente, en la cadena de valor y en la sociedad la
adopción de una gestión de RSE y sustentabilidad.
La organización no se identifica en
ningún estado
Este indicador no tiene aplicación en la
organización:
Justificar:
Fuente: (Instituto Ethos - IARSE, 2013, pág. 43)
Tabla 37:
Indicador 20: Monitoreo de los impactos del negocio en los derechos humanos SOCIAL – Derechos humanos – Situaciones de riesgo para los derechos humanos 20
Monitoreo de los impactos del negocio en los derechos humanos B – E – A
ESTADO 1: CUMPLIMIENTO Y/O TRATAMIENTO INICIAL SI NO
1. La organización cumple con la legislación referente a derechos humanos.
2. La organización trata de manera puntual los casos internos como externos que
violan los derechos humanos.
3. La organización garantiza prácticas de no discriminación a sus partes interesadas.
ESTADO 2: INICIATIVAS Y PRÁCTICAS SI NO
4. La organización conoce los riegos potenciales e impactos en derechos humanos a
causa de su actividad.
5. La organización analiza los impactos reales y potenciales en los derechos
humanos a causa de su actividad.
6. La organización trata los impactos en los derechos humanos en sus dimensiones:
prevenir, respetar y remediar.
7. La organización evalúa la vulnerabilidad en derechos humanos en la comunidad
donde opera.
8. La organización prohíbe la complicidad directa, indirecta, beneficiosa o silenciosa
en actos que violan los derechos humanos.
ESTADO 3: POLÍTICAS. PROCEDIMIENTOS Y SISTEMAS DE GESTIÓN SI NO
9. La organización tiene políticas para tratar temas relacionadas a derechos
humanos.
10. La organización cuenta con un responsable interno para tratar temas relacionadas
a derechos humanos.
11. La organización capacita a los empleados en políticas relacionados a derechos
humanos.
12. La organización cuenta con un canal de denuncias anónimo de casos que violan
los derechos humanos, brindando confidencialidad a los empleados y partes
interesadas.
13. La organización cuenta con procedimientos para el tratamiento de quejas y
denuncias de casos que violan los derechos humanos.
14. La organización vincula la actuación del área jurídica a las políticas de derechos
humanos.
ESTADO 4: EFICIENCIA SI NO
15. La organización realiza auditorías a sus operaciones, involucrando a la
CONTINÚA
136
comunidad en donde opera. 16. La organización monitorea su esfera de influencia y cuenta con directrices para
tratar casos de complicidad ventajosa y silenciosa.
17. La organización involucra a su cadena de valor en el desarrollo y aplicación de
prácticas de respeto a los derechos humanos.
18. La organización trabaja conjuntamente con la comunidad en donde opera para
mitigar riesgos relacionados con derechos humanos.
19. La organización no adquiere productos o servicios de organizaciones que violan
los derechos humanos.
20. La organización conoce las áreas internas más expuestas a la violación de
derechos humanos.
ESTADO 5: PROTAGONISMO SI NO
21. La organización realiza auditorías a las operaciones de su cadena de valor.
22. La organización involucra a las partes interesadas en la evaluación de respeto a
los derechos humanos.
23. La organización trabaja conjuntamente con la comunidad en donde opera para
remediar los impactos causados, relacionados con derechos humanos.
24. La organización no vende productos o servicios a empresas que violan los
derechos humanos.
La organización no se identifica en
ningún estado
Este indicador no tiene aplicación en la
organización:
Justificar:
INDICADORES CUANTITATIVOS
Indicador
Unidad
Año 2 Año 1 Año
actual
Porcentaje de acuerdos y contratos que incluyen cláusulas
de derechos humanos.
%
Número de horas de capacitación a los empleados en
políticas y procedimientos de derechos humanos.
Unidad
Número de casos de violación de derechos humanos. Unidad
Número de acciones correctivas en casos de violación de
derechos humanos.
Unidad
Número de casos de discriminación. Unidad
Número de acciones correctivas en casos de discriminación. Unidad
Porcentaje de operaciones o áreas sometidas a análisis y
evaluación de impactos sobre derechos humanos.
%
Fuente: (Instituto Ethos - IARSE, 2013, págs. 49,86)
Tabla 38:
Indicador 21: Trabajo infantil en la cadena de proveedores SOCIAL – Derechos humanos – Situaciones de riesgo para los derechos humanos 21
Trabajo infantil en la cadena de proveedores E – A
ESTADO 1: CUMPLIMIENTO Y/O TRATAMIENTO INICIAL SI NO
1. La organización cumple la legislación laboral referente al trabajo infantil.
2. La organización incluye cláusulas en los contratos con los proveedores, que
exigen el cumplimiento de la legislación laboral referente al trabajo infantil.
ESTADO 2: INICIATIVAS Y PRÁCTICAS SI NO
3. La organización busca concientizar en su público interno acerca de la prohibición
sobre el trabajo infantil.
4. La organización apoya campañas que buscan concientizar la prohibición del
trabajo infantil.
ESTADO 3: POLÍTICAS. PROCEDIMIENTOS Y SISTEMAS DE GESTIÓN SI NO
CONTINÚA
137 5. La organización cuenta con políticas para la erradicación del trabajo infantil.
6. La organización cuenta con procedimientos de gestión para monitorear riesgos de
trabajo infantil en las operaciones y en la cadena de abastecimiento.
7. La organización rechaza la explotación del trabajo infantil en el código de
conducta.
8. La organización difunde a sus partes interesadas principios y valores referentes al
trabajo infantil.
ESTADO 4: EFICIENCIA SI NO
9. La organización evalúa periódicamente los riesgos de trabajo infantil en las
operaciones y en la cadena de abastecimiento.
10. La organización concientiza a sus proveedores acerca del trabajo infantil.
11. La organización cuenta con procesos para solucionar casos de trabajo infantil en
su cadena de abastecimiento.
12. La organización monitorea y evalúa a los proveedores críticos en temas de trabajo
infantil.
13. La organización garantiza que los trabajadores adultos reciban un salario justo y
digno que les permita mantener su hogar, y no tengan necesidad que sus hijos
trabajen.
ESTADO 5: PROTAGONISMO SI NO
14. La organización participa en foros y eventos para la erradicación del trabajo
infantil.
15. La organización es reconocida por mantener acuerdos con asociaciones que
buscan la erradicación del trabajo infantil.
La organización no se identifica en
ningún estado
Este indicador no tiene aplicación en la
organización:
Justificar:
INDICADORES CUANTITATIVOS
Indicador
Unidad
Año 2 Año 1 Año
actual
Número de proveedores con casos de trabajo infantil. Unidad
Fuente: (Instituto Ethos - IARSE, 2013, págs. 50,86)
Tabla 39:
Indicador 22: Trabajo forzoso en la cadena de proveedores SOCIAL – Derechos humanos – Situaciones de riesgo para los derechos humanos 22
Trabajo forzoso en la cadena de proveedores E – A
ESTADO 1: CUMPLIMIENTO Y/O TRATAMIENTO INICIAL SI NO
1. La organización cumple la legislación laboral referente al trabajo forzoso.
2. La organización incluye cláusulas en los contratos con los proveedores, que
exigen el cumplimiento de la legislación laboral referente al trabajo forzoso.
ESTADO 2: INICIATIVAS Y PRÁCTICAS SI NO
3. La organización busca concientizar en su público interno acerca de la prohibición
sobre el trabajo forzoso.
4. La organización apoya campañas que buscan concientizar la prohibición del
trabajo forzoso.
ESTADO 3: POLÍTICAS. PROCEDIMIENTOS Y SISTEMAS DE GESTIÓN SI NO
5. La organización cuenta con políticas para la erradicación del trabajo forzoso.
6. La organización cuenta con procedimientos de gestión para monitorear riesgos de
trabajo forzoso en las operaciones y en la cadena de abastecimiento.
7. La organización rechaza el trabajo forzoso en el código de conducta.
8. La organización difunde a sus partes interesadas principios y valores referentes al
CONTINÚA
138
trabajo forzoso.
ESTADO 4: EFICIENCIA SI NO
9. La organización evalúa periódicamente los riesgos de trabajo forzoso en las
operaciones y en la cadena de abastecimiento.
10. La organización concientiza a sus proveedores acerca del trabajo forzoso.
11. La organización cuenta con procesos para solucionar casos de trabajo forzoso en
su cadena de abastecimiento.
12. La organización monitorea y evalúa a los proveedores críticos en temas de trabajo
forzoso.
ESTADO 5: PROTAGONISMO SI NO
13. La organización participa en el desarrollo de políticas públicas que buscan la
erradicación del trabajo forzoso.
14. La organización es reconocida por mantener acuerdos con asociaciones que
buscan la erradicación del trabajo forzoso.
La organización no se identifica en
ningún estado
Este indicador no tiene aplicación en la
organización:
Justificar:
INDICADORES CUANTITATIVOS
Indicador
Unidad
Año 2 Año 1 Año
actual
Número de proveedores con casos de trabajo forzoso. Unidad
Fuente: (Instituto Ethos - IARSE, 2013, págs. 51,86)
Tabla 40:
Indicador 23: Promoción de la Diversidad y Equidad SOCIAL – Derechos humanos – Acciones afirmativas 23
Promoción de la diversidad y equidad E – A
ESTADO 1: CUMPLIMIENTO Y/O TRATAMIENTO INICIAL SI NO
1. La organización cumple con la legislación referente a la no discriminación.
2. La organización cumple con los porcentajes establecidos por la ley en la
contratación de personas con discapacidad.
3. La organización rechaza en sus valores y código de conducta cualquier forma de
discriminación.
4. La organización promueve la igualdad de oportunidades en los empleados,
clientes, proveedores y comunidad en donde opera.
5. La organización respeta costumbres y tradiciones de la comunidad en donde
opera.
6. La organización cuenta con acciones e iniciativas de comunicación
antidiscriminación con los empleados.
ESTADO 2: INICIATIVAS Y PRÁCTICAS SI NO
7. La organización realiza campañas internas para promover la diversidad en el
lugar de trabajo.
8. Los procedimientos de reclutamiento y selección de personal promueven la
diversidad, equidad y la eliminación de cualquier práctica discriminatoria.
9. Los procedimientos de promoción y movilidad interna de los empleados
promueven la diversidad, equidad y la eliminación de cualquier práctica
discriminatoria.
10. Los procedimientos de formación y capacitación de los empleados promueven la
diversidad, equidad y la eliminación de cualquier práctica discriminatoria.
11. La organización analiza los requisitos particulares de cada puesto de trabajo a fin
de no convertir los mismos en discriminatorios.
12. La organización cuenta con canales de denuncia anónimos para casos de
CONTINÚA
139
discriminación.
ESTADO 3: POLÍTICAS. PROCEDIMIENTOS Y SISTEMAS DE GESTIÓN SI NO
13. La organización cuenta con una política de no discriminación para los procesos de
reclutamiento y selección de personal, promoción y movilidad interna, y,
formación y capacitación de los empleados.
14. La organización cuenta con procedimientos formales para tratar casos de
discriminación.
15. Los procedimientos formales incluyen penas y sanciones cuando se requiera.
16. En los procesos y herramientas de gestión de personas, la organización incorpora
criterios para monitorear la diversidad del personal y las posibles desigualdades
en los grupos prioritarios.
17. La organización cuenta con metas para minimizar la diferencia de proporción de
cargos directivos entre hombres y mujeres.
18. La organización cuenta con metas para minimizar la diferencia de proporción de
cargos directivos de los grupos prioritarios.
ESTADO 4: EFICIENCIA SI NO
19. La organización utiliza los resultados de las evaluaciones internas sobre la
promoción de diversidad a fin de tomar acciones de mejora.
20. La organización garantiza la igualdad de oportunidad entre todos los empleados.
21. La organización comparte con su cadena de abastecimiento las prácticas de
promoción de diversidad.
22. La organización brinda oportunidades de desarrollo a los grupos prioritarios.
23. La organización tiene una política de igualdad salarial para los grupos prioritarios.
ESTADO 5: PROTAGONISMO SI NO
24. La organización fomenta campañas de sensibilización para que los hombres
conozcan la importancia de compartir tareas domésticas y paternidad responsable.
25. La organización acompaña a su cadena de valor en la aplicación de prácticas de
diversidad y no discriminación.
26. La organización impulsa al mercado a realizar acciones de promoción de
diversidad y no discriminación.
La organización no se identifica en
ningún estado
Este indicador no tiene aplicación en la
organización:
Justificar:
INDICADORES CUANTITATIVOS
Indicador
Unidad
Año 2 Año 1 Año
actual
Porcentaje de hombres en relación al total de empleados. %
Porcentaje de mujeres en relación al total de empleados. %
Porcentaje mujeres embarazadas en relación al total de
empleados. %
Porcentaje de hombres y mujeres pertenecientes a minorías
étnicas en relación al total de empleados. %
Porcentaje de personas con capacidades especiales en
relación al total de empleados. %
Porcentaje de personas que fueron privadas de la libertad en
relación al total de empleados. %
Porcentaje de personas que padezcan enfermedades
catastróficas en relación al total de empleados. %
Porcentaje de personas con edad de hasta 30 años en
relación al total de empleados. %
Porcentaje de personas con edad entre 30 y 50 años en
relación al total de empleados. %
CONTINÚA
140 Porcentaje de personas con edad mayor a 50 años en
relación al total de empleados. %
Número de casos de discriminación Unidad
Número de empleadas con licencia por maternidad. Unidad
Número de empleados con licencia por paternidad. Unidad
Número de empleadas que regresaron al trabajo al culminar
la licencia por maternidad. Unidad
Fuente: (Instituto Ethos - IARSE, 2013, págs. 52,87)
Tabla 41:
Indicador 24: Relación con empleados SOCIAL – Prácticas de trabajo – Relaciones de trabajo 24
Relación con empleados B – E – A
ESTADO 1: CUMPLIMIENTO Y/O TRATAMIENTO INICIAL SI NO
1. La organización cumple con la legislación laboral.
2. La organización tiene comisiones internas en las que participan los empleados.
3. Al detectar el incumplimiento de la legislación laboral en sus contratistas, la
organización toma medidas para sanearlas.
ESTADO 2: INICIATIVAS Y PRÁCTICAS SI NO
4. La organización cuenta con una canal para recibir sugerencias, opiniones y
reclamaciones referentes a las condiciones de trabajo por parte de los empleados.
5. La organización exige a sus contratistas que demuestren la existencia de contratos
de trabajo y condiciones laborales de acuerdo a la legislación laboral.
ESTADO 3: POLÍTICAS. PROCEDIMIENTOS Y SISTEMAS DE GESTIÓN SI NO
6. La organización incluye en sus valores el compromiso de brindar un trabajo
decente y justo.
7. La organización cuenta con políticas y procedimientos que regulan el sistema de
gestión de relaciones laborales.
8. La organización ejecuta auditorías internas al sistema de gestión de relaciones
laborales.
9. A partir de los resultados obtenidos de las auditorías internas al sistema de
gestión de relaciones laborales, la organización toma acciones de mejora.
10. La organización exige el cumplimiento de la legislación laboral a su cadena de
valor.
ESTADO 4: EFICIENCIA SI NO
11. La organización desarrolla programas que buscan mejorar las condiciones de
trabajo de los empleados.
12. La organización se asegura que los empleados de los contratistas tengan las
mismas condiciones que los empleados regulares.
13. La organización cuenta con un sistema de gestión de relaciones laborales
certificada.
14. La organización participa en programas de evaluación o reconocimiento de sus
prácticas laborales.
15. La organización realiza evaluaciones de su clima laboral.
ESTADO 5: PROTAGONISMO SI NO
16. La organización es reconocida en el mercado por sus buenas prácticas en la
gestión laboral y ha recibido condecoraciones por mantener un ambiente y
condiciones laborales excelentes.
17. La organización desarrolla e implementa programas de buenas prácticas en la
gestión laboral a fin de que la cadena de valor replique las mismas.
La organización no se identifica en
ningún estado
Este indicador no tiene aplicación en la
organización:
CONTINÚA
141
Justificar:
INDICADORES CUANTITATIVOS
Indicador
Unidad
Año 2 Año 1 Año
actual
Porcentaje de empleados tiempo parcial %
Porcentaje de empleados tiempo completo %
Número de casos denunciados por incumplimiento de la
legislación laboral.
Unidad
Número de denuncias por incumplimiento de la legislación
laboral resueltos. Unidad
Fuente: (Instituto Ethos - IARSE, 2013, págs. 53,88)
Tabla 42:
Indicador 25: Relaciones con sindicatos SOCIAL – Prácticas de trabajo – Relaciones de trabajo 25
Relación con sindicatos E – A
ESTADO 1: CUMPLIMIENTO Y/O TRATAMIENTO INICIAL SI NO
1. La organización cumple con la legislación referente a sindicatos o asociaciones.
2. La organización permite a sus empleados afiliarse a sindicatos o asociaciones sin
ningún tipo de restricción.
3. La organización apoya contratos colectivos de trabajo y respeta las relaciones
laborales y categorías establecidas en el mismo.
4. La organización monitorea que sus obligaciones con los sindicatos o asociaciones
se cumplan y respeten.
ESTADO 2: INICIATIVAS Y PRÁCTICAS SI NO
5. La organización autoriza la realización de reuniones de los sindicatos o
asociaciones en el lugar de trabajo.
6. La organización no interfiere en las reuniones de los sindicatos o asociaciones en
el lugar de trabajo.
7. La organización elige un responsable de la relación con el sindicato o asociación.
8. La organización cuenta con canales de comunicación con los sindicatos o
asociaciones.
ESTADO 3: POLÍTICAS. PROCEDIMIENTOS Y SISTEMAS DE GESTIÓN SI NO
9. La organización cuenta con procedimientos que aseguran la atención de los
requerimientos de los sindicatos o asociaciones.
10. La organización da respuesta a los requerimientos de los sindicatos o asociaciones
en un tiempo hábil.
11. La organización mantiene reuniones periódicas con los representantes de los
sindicatos o asociaciones.
ESTADO 4: EFICIENCIA SI NO
12. La organización incluye temas relacionados a sindicatos o asociaciones en su
estrategia.
13. La información comunica con anterioridad a los sindicatos o asociaciones acerca
de proyectos de reestructuración, expansión, reducción de sus actividades o
cualquier relacionado con los empleados.
14. La organización trabaja conjuntamente con los sindicatos o asociaciones en la
capacitación a los empleados.
ESTADO 5: PROTAGONISMO SI NO
15. La organización es reconocida en el mercado por su relación con sindicatos o
asociaciones.
16. La organización influye en su cadena de valor en prácticas de relación con
sindicatos o asociaciones.
CONTINÚA
142 17. La organización considera los asuntos tratados con los representantes de los
sindicatos o asociaciones al implantar un nuevo proyecto.
La organización no se identifica en
ningún estado
Este indicador no tiene aplicación en la
organización:
Justificar:
INDICADORES CUANTITATIVOS
Indicador
Unidad
Año 2 Año 1 Año
actual
Porcentaje de empleados en la modalidad de contrato
colectivo. %
Porcentaje de empleados que pertenecen a un sindicato o
asociación. Unidad
Fuente: (Instituto Ethos - IARSE, 2013, págs. 54,88)
Tabla 43:
Indicador 26: Remuneración y beneficios SOCIAL – Prácticas de trabajo – Desarrollo humano, beneficios y entrenamiento 26
Remuneración y beneficios A
ESTADO 1: CUMPLIMIENTO Y/O TRATAMIENTO INICIAL SI NO
1. La organización cumple con la legislación laboral referente al pago de salarios y
beneficios.
ESTADO 2: INICIATIVAS Y PRÁCTICAS SI NO
2. En los últimos años, la organización aumentó los salarios en el límite inferior, al
menos, en la misma proporción que aumentó el salario básico unificado.
3. La empresa ofrece seguro de vida, plan de salud u otros beneficios sociales a los
empleados.
4. La organización extiende los beneficios sociales a las familias de los empleados.
5. La organización respeta las necesidades personales de los empleados.
ESTADO 3: POLÍTICAS. PROCEDIMIENTOS Y SISTEMAS DE GESTIÓN SI NO
6. La organización cuenta con una política de remuneración.
7. La organización cuenta con procedimientos de promoción e incremento salarial.
8. La organización evalúa el desempeño de los empleados por lo menos una vez al
año.
9. La organización establece metas para reducir la variación proporcional entre el
salario con menor y mayor valor.
10. La organización cuenta con un programa de bonificaciones.
11. El programa de bonificaciones fue establecido a través de un acuerdo entre la
organización y los representantes de los sindicatos o la comisión de empleados.
ESTADO 4: EFICIENCIA SI NO
12. La organización verifica la satisfacción de los empleados en relación a la
remuneración y beneficios que perciben.
13. La organización toma en cuenta el costo de vida local para definir el salario base.
14. El programa de bonificación incluye incentivos por metas alcanzadas en relación
a sustentabilidad o desempeño social y ambiental.
15. La organización cancela a tiempo las remuneraciones en base a lo pactado
contractualmente.
ESTADO 5: PROTAGONISMO SI NO
16. La organización es reconocida en el mercado por sus prácticas de remuneración y
beneficios sociales.
17. La organización impulsa al mercado a mejorar la distribución de la riqueza
generada.
18. La organización impulsa a su cadena de abastecimiento a mejorar sus prácticas de
CONTINÚA
143
remuneración.
19. La organización atrae talentos y es buscada como un lugar de trabajo por muchos
profesionales.
La organización no se identifica en
ningún estado
Este indicador no tiene aplicación en la
organización:
Justificar:
INDICADORES CUANTITATIVOS
Indicador
Unidad
Año 2 Año 1 Año
actual
Variación proporcional entre el salario con menor y mayor
valor. %
Fuente: (Instituto Ethos - IARSE, 2013, págs. 55,88)
Tabla 44:
Indicador 27: Compromiso con el desarrollo profesional SOCIAL – Prácticas de trabajo – Desarrollo humano, beneficios y entrenamiento 27
Compromiso con el desarrollo profesional A
ESTADO 1: CUMPLIMIENTO Y/O TRATAMIENTO INICIAL SI NO
1. La organización entrena a sus empleados para la realización de sus operaciones.
2. La organización capacita a sus empleados para el desarrollo de la función de su
puesto de trabajo.
3. La organización contrata aprendices conforme a la legislación laboral aplicable.
4. La organización contrata pasantes conforme a la legislación laboral aplicable.
ESTADO 2: INICIATIVAS Y PRÁCTICAS SI NO
5. La organización entrena periódicamente a los empleados con el fin de mejorar el
desempeño de sus funciones actuales.
6. La organización capacita a sus empleados por medio de cursos externos.
7. La organización cuenta con programas que ayudan a erradicar el analfabetismo.
ESTADO 3: POLÍTICAS. PROCEDIMIENTOS Y SISTEMAS DE GESTIÓN SI NO
8. La organización tiene una política que incentiva el desarrollo profesional.
9. La organización otorga becas de estudio a los empleados.
10. La organización capacita a sus aprendices y/o pasantes.
11. La organización capacita a los empleados de todos los niveles jerárquicos.
12. La organización realiza un diagnóstico de las competencias de los empleados y
los capacita de acuerdo a la necesidad de desarrollo de cada uno.
ESTADO 4: EFICIENCIA SI NO
13. La organización ofrece incentivos a los empleados para que adquieran más
conocimientos.
14. La organización capacita a los empleados para lograr su desarrollo personal.
15. La organización capacita a los empleados en temas de sustentabilidad y RSE.
16. La organización ofrece capacitación a los empleados de sus contratistas.
17. La organización impulsa a la cadena de abastecimiento a capacitar a sus
empleados.
18. La organización contrata aprendices y/o pasantes al finalizar el periodo de su
programa, cuando sea posible.
ESTADO 5: PROTAGONISMO SI NO
19. La organización impulsa al sector a capacitar a sus empleados.
20. La organización impulsa a la cadena de abastecimiento a desarrollar programas de
perfeccionamiento profesional.
21. La organización atrae talentos por las oportunidades que ofrece en relación a
desarrollo profesional.
CONTINÚA
144
La organización no se identifica en
ningún estado
Este indicador no tiene aplicación en la
organización:
Justificar:
INDICADORES CUANTITATIVOS
Indicador
Unidad
Año 2 Año 1 Año
actual
Promedio de horas de capacitación por empleado. Horas
Porcentaje de empleados capacitados en relación al total de
empleados. %
Horas de capacitación a aprendices. Horas
Horas de capacitación a pasantes. Horas
Horas de capacitación al directorio. Horas
Horas de capacitación a gerencia. Horas
Horas de capacitación a los operarios. Horas
Porcentaje de empleados que recibieron capacitación
periódica. %
Porcentaje de empleados capacitados en temas de RSE y
sustentabilidad. %
Fuente: (Instituto Ethos - IARSE, 2013, págs. 56,89)
Tabla 45:
Indicador 28: Comportamiento frente a los despidos y la jubilación SOCIAL – Prácticas de trabajo – Desarrollo humano, beneficios y entrenamiento 28
Comportamiento frente a los despidos y jubilación A
ESTADO 1: CUMPLIMIENTO Y/O TRATAMIENTO INICIAL SI NO
1. La organización cumple con la legislación relacionada a despidos y jubilación.
ESTADO 2: INICIATIVAS Y PRÁCTICAS SI NO
2. La organización busca alternativas que disminuyan el impacto de la separación de
los empleados de la misma.
3. La organización considera indicadores socioeconómicos como edad, estado civil,
número de cargas familiares, entre otros al momento de la desvinculación masiva
de empleados.
4. La organización cuenta con buenas prácticas de despido y jubilación.
ESTADO 3: POLÍTICAS. PROCEDIMIENTOS Y SISTEMAS DE GESTIÓN SI NO
5. La organización cuenta con políticas relacionadas a despidos y jubilaciones.
6. La organización realiza evaluaciones referentes a las competencias de los
empleados al momento de tomar decisiones para desvincular a los mismos.
7. La organización entrega la información del proceso de separación de un
empleado, a fin de ayudar el desarrollo profesional de los empleados separados.
8. La organización brinda capacitación y programas de desarrollo a los empleados
separados.
9. La organización evalúa la rotación de los empleados y cuenta con una política
para mejorar este indicador.
ESTADO 4: EFICIENCIA SI NO
10. La organización ofrece servicios de apoyo como recolocación y extensión de
beneficios, a los empleados separados.
11. La organización involucra a los familiares de los empleados en el proceso de
separación de los mismos.
ESTADO 5: PROTAGONISMO SI NO
12. La organización influye al mercado a aplicar buenas prácticas de despido y
jubilación.
CONTINÚA
145 13. La organización dialoga con el gobierno local, especialistas en el tema, ONGs y
sindicatos para prevenir y reducir las repercusiones a causa del cierre de
actividades de la misma o disminución de empleados.
La organización no se identifica en
ningún estado
Este indicador no tiene aplicación en la
organización:
Justificar:
INDICADORES CUANTITATIVOS
Indicador
Unidad
Año 2 Año 1 Año
actual
Tasa de rotación de empleados %
Tasa de rotación de empleados de hasta 30 años. %
Tasa de rotación de empleados de 30 a 50 años. %
Tasa de rotación de empleados de más de 50 años. %
Fuente: (Instituto Ethos - IARSE, 2013, págs. 57,89)
Tabla 46:
Indicador 29: Salud y seguridad de los empleados SOCIAL – Prácticas de trabajo – Salud y seguridad en el trabajo y calidad de vida 29
Salud y seguridad de los empleados E – A
ESTADO 1: CUMPLIMIENTO Y/O TRATAMIENTO INICIAL SI NO
1. La organización cumple con la legislación aplicable a la salud y seguridad de los
empleados.
2. La organización cuenta con los documentos legales relacionados a salud y
seguridad de trabajo, actualizados y completos como reportes de salud
ocupacional, análisis de riesgos ambientales y reportes de accidentes.
3. La organización otorga servicios básicos y lugares adecuados para el consumo de
alimentos a los empleados.
ESTADO 2: INICIATIVAS Y PRÁCTICAS SI NO
4. La organización cuenta con una política de salud y seguridad que incluye
indicadores relacionados al tema.
5. La organización capacita periódicamente a los empleados en temas de salud y
seguridad en el trabajo.
6. La organización desarrolla campañas de concientización a los empleados en
temas de salud y seguridad en el trabajo.
ESTADO 3: POLÍTICAS. PROCEDIMIENTOS Y SISTEMAS DE GESTIÓN SI NO
7. La organización cuenta con un sistema de gestión de salud y seguridad en el
trabajo certificado.
8. Los indicadores claves de desempeño incluyen indicadores del sistema de gestión
de salud y seguridad en el trabajo.
9. La organización cuenta con un programa de prevención y tratamiento de alcohol y
drogas.
10. La organización realiza un análisis de riesgos relacionados a la salud y seguridad
en los nuevos procesos y proyectos.
11. La organización otorga los implementos de seguridad industrial a los empleados y
cuenta con la señalética adecuada a su actividad.
12. La organización cuenta con Comité de Salud y Seguridad capacitado.
ESTADO 4: EFICIENCIA SI NO
13. La organización cuenta con programas para disminuir o eliminar los riesgos
relacionados a la salud y seguridad a fin de mejorar en ambiente de trabajo y
beneficiar a los empleados.
14. La organización cuenta con programas para disminuir o eliminar los riesgos
CONTINÚA
146
relacionados a la salud y seguridad a fin de beneficiar a los empleados de los
contratistas.
15. La organización evalúa el desempeño del cumplimiento en temas de salud y
seguridad por parte de los contratistas hacia sus empleados.
16. La organización conoce las áreas internas más expuestas a riesgos laborales.
ESTADO 5: PROTAGONISMO SI NO
17. La organización es reconocida por sus buenas prácticas de salud y seguridad en el
trabajo.
18. La organización acompaña a su cadena de valor en el cumplimiento de prácticas
de salud y seguridad en el trabajo.
19. La organización realiza campañas para mejorar la salud y seguridad de la
sociedad en general.
20. La organización impulsa al sector a mejorar el nivel de gestión de salud y
seguridad en el trabajo.
La organización no se identifica en
ningún estado
Este indicador no tiene aplicación en la
organización:
Justificar:
INDICADORES CUANTITATIVOS
Indicador
Unidad
Año 2 Año 1 Año
actual
Tasa de accidentes laborales %
Tasa de enfermedades profesionales %
Tasa de mortalidad de los empleados a causa de accidentes
laborales o enfermedades profesionales.
%
Fuente: (Instituto Ethos - IARSE, 2013, págs. 58,89)
Tabla 47:
Indicador 30: Condiciones de trabajo, calidad de vida y jornada de trabajo SOCIAL – Prácticas de trabajo – Salud y seguridad en el trabajo y calidad de vida 30
Condiciones de trabajo, calidad de vida y jornada de trabajo E – A
ESTADO 1: CUMPLIMIENTO Y/O TRATAMIENTO INICIAL SI NO
1. La organización respeta el horario de trabajo de los empleados.
2. La organización paga horas extras a los empleados cuando lo requiera.
3. La organización organiza sus actividades, evitando horas extras excesivas.
ESTADO 2: INICIATIVAS Y PRÁCTICAS SI NO
4. La organización cuenta con iniciativas para disminuir el estrés en los empleados.
5. La organización fomenta actividad física en el horario de trabajo.
6. La organización cuenta con espacios de recreación para los empleados.
ESTADO 3: POLÍTICAS. PROCEDIMIENTOS Y SISTEMAS DE GESTIÓN SI NO
7. La organización comunica con anticipación a los empleados la necesidad de horas
extras, respetando la disponibilidad del mismo.
8. La organización mide la satisfacción de los empleados.
9. La organización cuenta con normas para combatir el acoso moral o sexual y las
comunica a los empleados.
10. La organización cuenta con un sistema de denuncias anónima, de casos de acoso
moral o sexual.
11. Las situaciones de acoso moral o sexual son tratadas y solucionadas.
ESTADO 4: EFICIENCIA SI NO
12. La organización desarrolla programas para mejorar el ambiente de trabajo de sus
empleados y los empleados de los contratistas.
13. La organización cuenta programas de beneficio a los empleados como pautas
CONTINÚA
147
sobre alimentación y nutrición, equilibrio entre familia y trabajo y límites
relacionados el teletrabajo.
14. La organización monitorea la calidad de vida de los empleados de su cadena de
abastecimiento.
15. La organización extiende los beneficios de la calidad de vida a los familiares de
los empleados.
ESTADO 5: PROTAGONISMO SI NO
16. La organización es reconocida por sus buenas prácticas de calidad de vida y
jornada de trabajo equilibrada.
17. La organización acompaña a su cadena de abastecimiento a mejorar sus prácticas
sobre la calidad de vida de los empleados.
18. La organización realiza campañas para mejorar la calidad de vida de la sociedad
en general.
19. La organización impulsa al sector a incorporar prácticas para mejorar la calidad
de vida de los empleados y mantener una jornada de trabajo equilibrada.
La organización no se identifica en
ningún estado
Este indicador no tiene aplicación en la
organización:
Justificar:
Fuente: (Instituto Ethos - IARSE, 2013, pág. 59)
Tabla 48:
Indicador 31: Relacionamiento con el Consumidor SOCIAL – Cuestiones relativas al consumidor – Respeto a los derechos del consumidor 31
Relacionamiento con el consumidor E – A
ESTADO 1: CUMPLIMIENTO Y/O TRATAMIENTO INICIAL SI NO
1. La organización cuenta con un canal de comunicación con los clientes y
consumidores para atender sus requerimientos.
2. La organización da una respuesta rápida a los requerimientos de los clientes y
consumidores.
3. La organización pone a disposición de los clientes y consumidores sus derechos y
deberes contemplados en la normativa vigente.
ESTADO 2: INICIATIVAS Y PRÁCTICAS SI NO
4. La organización cuenta con un canal de comunicación con los clientes y
consumidores para escuchar sus sugerencias, opiniones y reclamos de los
productos y servicios.
5. La organización mide la satisfacción de los clientes y consumidores de forma
periódica.
6. La organización capacita a los empleados de atención al cliente a fin de asegurar
una atención ágil y respetuosa hacia los clientes y consumidores.
7. La organización otorga información entendible y suficiente acerca de los
productos y servicios a fin que los consumidores escojan la mejor opción de
compra.
ESTADO 3: POLÍTICAS. PROCEDIMIENTOS Y SISTEMAS DE GESTIÓN SI NO
8. La organización cuenta con una política de atención a clientes y consumidores
que incluye indicadores de satisfacción.
9. La organización cuenta con un servicio de atención a clientes y consumidores que
incluye indicadores.
10. La organización cuenta con una política de privacidad de la información otorgada
por los consumidores.
11. La organización desarrolla campañas de concientización para los clientes y
consumidores acerca el uso y adquisición de productos y servicios a fin de lograr
un consumo responsable.
CONTINÚA
148
ESTADO 4: EFICIENCIA SI NO
12. La organización involucra a todas las áreas en la búsqueda de la mejora continua
de atención y satisfacción de los clientes y consumidores.
13. La organización utiliza la información otorgada por los clientes y consumidores
para la mejora de sus productos y servicios.
14. La organización mantiene reuniones y/o foros con los clientes y consumidores a
fin de tratar los principales desafíos de su sistema de atención.
15. La organización implementa un proceso que le permita reducir el riesgo de ser
incluida en las listas de organizaciones sancionadas por defensa del consumidor.
ESTADO 5: PROTAGONISMO SI NO
16. La organización es reconocida por la calidad de atención a sus clientes y
consumidores.
17. La organización influye en el sector a aplicar buenas prácticas de atención a los
clientes y consumidores.
La organización no se identifica en
ningún estado
Este indicador no tiene aplicación en la
organización:
Justificar:
INDICADORES CUANTITATIVOS
Indicador
Unidad
Año 2 Año 1 Año
actual
Número de casos de inconformidad con los productos o
servicios por parte de los clientes y consumidores.
Unidad
Número de casos de inconformidad con los productos o
servicios por parte de los clientes y consumidores resueltos.
Unidad
Porcentaje de satisfacción de clientes y consumidores. %
Fuente: (Instituto Ethos - IARSE, 2013, págs. 60,90)
Tabla 49:
Indicador 32: Impacto derivado del uso de productos y/o servicios SOCIAL – Cuestiones relativas al consumidor – Respeto a los derechos del consumidor 32
Impacto derivado del uso de productos y/o servicios B – E – A
ESTADO 1: CUMPLIMIENTO Y/O TRATAMIENTO INICIAL SI NO
1. La organización comunica información de seguridad del consumidor sobre los
productos y servicios.
2. En casos de existencia de fallas en los productos y servicios, la organización retira
los mismos del mercado.
ESTADO 2: INICIATIVAS Y PRÁCTICAS SI NO
3. La organización cuenta con un programa direccionado a la salud y seguridad de
los clientes y consumidores en referencia a sus productos y servicios, que incluye
canales de comunicación para recibir sugerencias.
4. Antes de introducir nuevos materiales, tecnología o métodos de producción, la
organización realiza una evaluación de riesgos acerca de cómo sus productos y
servicios pueden afectar la salud humana; y publica los resultados de dicha
evaluación.
5. La organización realiza acciones preventivas y correctivas cuando detecta fallas o
riesgos en sus productos o servicios.
ESTADO 3: POLÍTICAS. PROCEDIMIENTOS Y SISTEMAS DE GESTIÓN SI NO
6. La organización mantiene diálogo con los clientes y consumidores para tratar
cambios que aseguren la disminución de daños eventuales y mejoren la seguridad
de productos y servicios.
7. La organización capacita a los empleados de todas las áreas para recopilar y
entregar información que contribuya a mejorar la seguridad de productos y
CONTINÚA
149
servicios.
8. La organización garantiza que sus productos y servicios no contienen químicos
peligrosos o insumos prohibidos.
9. La organización garantiza que el diseño de la información de sus productos es
apropiado tomando en cuenta las diferentes necesidades de los consumidores.
ESTADO 4: EFICIENCIA SI NO
10. La organización efectúa un análisis del ciclo de vida de sus productos y servicios,
a fin de conocer y disminuir los impactos negativos a los largo de la cadena de
valor.
11. La organización analiza sus productos y servicios actuales a fin de sustituir los
que tienen un alto impacto negativo por nuevos considerando asuntos sociales y
cuestiones ambientales.
12. Los productos y servicios de la organización están certificados por terceras
personas que garanticen la seguridad y/o el bajo impacto de los mismos.
ESTADO 5: PROTAGONISMO SI NO
13. La organización desarrolla un programa de reformulación de su portafolio de
productos y servicios con el fin de reducir el impacto negativo a cero.
14. La organización incluye metodologías como eco diseño, impacto cero, entre otras
en el desarrollo de sus productos y servicios.
La organización no se identifica en
ningún estado
Este indicador no tiene aplicación en la
organización:
Justificar:
INDICADORES CUANTITATIVOS
Indicador
Unidad
Año 2 Año 1 Año
actual
Porcentaje de productos y servicios sometidos a evaluación
de impactos en la salud y seguridad.
%
Número de casos de inconformidad por daños en la salud y
seguridad de los clientes y consumidores a causa de los
productos o servicios.
Unidad
Valor por multas por el uso de químicos peligrosos o
insumos prohibidos en sus productos y servicios. $
Fuente: (Instituto Ethos - IARSE, 2013, págs. 61,90)
Tabla 50:
Indicador 33: Estrategia de comunicación responsable para el consumo consciente SOCIAL – Cuestiones relativas al consumidor – Consumo consciente 33
Estrategia de comunicación responsable para el consumo consciente C
ESTADO 1: CUMPLIMIENTO Y/O TRATAMIENTO INICIAL SI NO
1. La organización cumple con la legislación referente a la seguridad de los
productos, localización y datos de la misma a fin de comunicar información
completa y clara sobre sus productos y servicios a los consumidores.
2. La organización comunica los cambios realizados a los datos de rótulos,
embalajes, manuales de operación, instrucciones de uso y garantías de sus
productos y servicios.
3. En los últimos tres años, las campañas publicitarias de la organización no fueron
retiradas por tener contenidos inadecuados.
ESTADO 2: INICIATIVAS Y PRÁCTICAS SI NO
4. La organización no utiliza publicidad que no respeta o daña la integridad de las
personas y garantiza que la comunicación dirigida a niños y jóvenes es
CONTINÚA
150
responsable.
5. La organización entrega información suficiente, competente, pertinente y
relevante sobre los asuntos sociales y cuestiones ambientales referentes a la
producción y entrega de sus productos y servicios.
ESTADO 3: POLÍTICAS. PROCEDIMIENTOS Y SISTEMAS DE GESTIÓN SI NO
6. La organización cuenta con una política de marketing que incluya publicidad,
promoción y patrocinio.
7. La organización analiza previamente su publicidad a fin de apegarse a la ley
relacionada al tema.
8. La organización tiene un sistema de verificación de los rótulos de sus productos a
fin de cumplir asuntos sociales y cuestiones ambientales en los mismos.
ESTADO 4: EFICIENCIA SI NO
9. La organización desarrolla productos y servicios que disminuyen el impacto
ambiental, además de promover el reúso y/o reciclaje.
10. La organización promueve el consumo consciente de los consumidores en sus
productos y servicios.
11. La organización promueve campañas de educación financiera para su público
interno.
12. La organización otorga servicios de reciclaje accesibles a los consumidores.
ESTADO 5: PROTAGONISMO SI NO
13. La organización desarrolla campañas para fomentar el consumo consciente en
productos y servicios.
14. La organización otorga incentivos económicos a los clientes que reciclan y reúsan
sus productos.
15. La organización tiene como regla sustituir productos sin certificación de
sustentabilidad por productos certificados.
La organización no se identifica en
ningún estado
Este indicador no tiene aplicación en la
organización:
Justificar:
INDICADORES CUANTITATIVOS
Indicador
Unidad
Año 2 Año 1 Año
actual
Número de casos de no conformidad relacionados a la
comunicación y marketing
Unidad
Número de casos de no conformidad relacionados a los
rótulos de los productos.
Unidad
Fuente: (Instituto Ethos - IARSE, 2013, págs. 62,90)
Tabla 51:
Indicador 34: Gestión de los impactos de la organización en la comunidad SOCIAL – Participación en la comunidad y su desarrollo – Gestión de impactos
en la comunidad y desarrollo. 34
Gestión de los impactos de la organización en la comunidad B – E – A
ESTADO 1: CUMPLIMIENTO Y/O TRATAMIENTO INICIAL SI NO
1. La organización se relaciona eventualmente con la comunidad donde opera y
evita causar daños en la misma por sus operaciones.
2. La organización da respuesta a los reclamos de la comunidad donde opera
generados por el impacto de sus actividades.
ESTADO 2: INICIATIVAS Y PRÁCTICAS SI NO
CONTINÚA
151 3. La organización cuenta con un mapeo de los impactos generados a la comunidad
donde opera a causa de su actividad.
4. La organización cuenta con iniciativas para eliminar los impactos negativos en la
comunidad donde opera a causa de su actividad y por el consumo de sus
productos o servicios.
ESTADO 3: POLÍTICAS. PROCEDIMIENTOS Y SISTEMAS DE GESTIÓN SI NO
5. La organización considera a la comunidad donde opera como una parte interesada
clave en su código de conducta.
6. La organización cuenta con una política de relacionamiento con la comunidad
donde opera, además les informa eventos críticos y cambios en sus operaciones.
7. La organización monitorea el impacto de sus operaciones en la comunidad donde
opera y toma acciones de mejora.
8. La organización cuenta con canales de comunicación con la comunidad donde
opera e informa los resultados.
9. La organización educa a sus empleados en el respeto a los valores, tradiciones
costumbres y prácticas de la comunidad donde opera.
ESTADO 4: EFICIENCIA SI NO
10. La organización cuenta con mecanismos que fomentan el desarrollo económico,
social y cultural de la comunidad donde opera.
11. La organización apoya en la mejora de la infraestructura de viviendas, carreteras,
escuelas, guarderías, hospitales, entre otras, de la comunidad donde opera.
12. La organización contrata mayor número de empleados locales.
13. La organización es partícipe en la discusión de los problemas de la comunidad
donde opera y en la solución de los mismos.
14. La organización mantiene alianzas con instituciones que buscan invertir en el
crecimiento y bienestar de la comunidad donde operan.
ESTADO 5: PROTAGONISMO SI NO
15. La organización dialoga con la comunidad donde opera sobre los impactos de
nuevos proyectos.
16. La organización cuenta con un comité conformado por los representantes de la
comunidad donde opera a fin de debatir temas y tomar decisiones beneficiosas
para ambas partes.
La organización no se identifica en
ningún estado
Este indicador no tiene aplicación en la
organización:
Justificar:
INDICADORES CUANTITATIVOS
Indicador
Unidad
Año 2 Año 1 Año
actual
Número de operaciones o áreas que tiene un impacto
potencial negativo en la comunidad donde opera.
Unidad
Valor otorgado para mejorar la infraestructura de la
comunidad donde opera.
$
Número de empleados locales en relación al total de
empleados.
Unidad
Fuente: (Instituto Ethos - IARSE, 2013, págs. 63,91)
152
Tabla 52:
Indicador 35: Compromiso con el desarrollo de la comunidad y gestión de las
acciones sociales SOCIAL – Participación en la comunidad y su desarrollo – Gestión de impactos
en la comunidad y desarrollo. 35
Compromiso con el desarrollo de la comunidad y gestión de las acciones sociales A
ESTADO 1: CUMPLIMIENTO Y/O TRATAMIENTO INICIAL SI NO
1. La organización realiza acciones sociales de forma puntual para la comunidad
donde opera.
2. La organización utiliza recursos provenientes de incentivos fiscales para asignar a
proyectos sociales y culturales de la comunidad donde opera.
ESTADO 2: INICIATIVAS Y PRÁCTICAS SI NO
3. La organización cuenta con un responsable para la gestión de acciones sociales y
desarrollo de la comunidad donde opera.
4. La organización realiza un diagnóstico de la comunidad a fin de determinar las
posibles áreas de actuación de la misma.
5. La organización informa internamente los proyectos de apoyo y desarrollo de
acción social a fin de promover el voluntariado de los empleados.
6. La organización incluye en su presupuesto un monto para las inversiones sociales.
7. La organización informa sus proyectos de acción social y los resultados obtenidos
en medios de comunicación.
ESTADO 3: POLÍTICAS. PROCEDIMIENTOS Y SISTEMAS DE GESTIÓN SI NO
8. La organización tiene una política de inversión social privada y determina las
áreas de inversión.
9. La organización monitorea los impactos de su actuación para el desarrollo de la
comunidad y evalúa los resultados de su inversión social.
10. La organización cuenta con un programa de voluntariado e incentiva a sus
empleados a participar en el mismo.
11. La organización comunica las inversiones realizadas en la comunidad donde
opera en su informe de sustentabilidad.
12. La organización cuenta con un comité o un grupo de empleados que monitorean
las inversiones sociales.
ESTADO 4: EFICIENCIA SI NO
13. La organización alinea con su estrategia las intervenciones comunitarias.
14. La organización extiende su intervención social movilizando los recursos de otras
organizaciones privadas o públicas.
15. La organización apoya y contribuye a programas y asociaciones que buscan el
desarrollo de los miembros de la comunidad priorizando a los grupos prioritarios,
promoviendo emprendimientos y la generación de negocios.
16. La organización fortalece la capacidad y oportunidad de los proveedores locales.
ESTADO 5: PROTAGONISMO SI NO
17. La organización implanta programas para desarrollar las capacidades, generar
renta y capacitar a los miembros de la comunidad donde opera.
18. La organización se involucra con las partes interesadas para desarrollar
actividades en favor de la comunidad donde opera.
La organización no se identifica en
ningún estado
Este indicador no tiene aplicación en la
organización:
Justificar:
CONTINÚA
153
INDICADORES CUANTITATIVOS
Indicador
Unidad
Año 2 Año 1 Año
actual
Porcentaje de operaciones que incluyen proyectos y
programas sociales.
%
Valor invertido en proyectos sociales. $
Fuente: (Instituto Ethos - IARSE, 2013, págs. 64,91)
Tabla 53:
Indicador 36: Apoyo al desarrollo de proveedores SOCIAL – Participación en la comunidad y su desarrollo – Gestión de impactos
en la comunidad y desarrollo. 36
Apoyo al desarrollo de proveedores C
ESTADO 1: CUMPLIMIENTO Y/O TRATAMIENTO INICIAL SI NO
1. La organización mantiene un contrato formal con los proveedores locales.
2. La organización categoriza a sus proveedores locales bajo parámetros
establecidos.
ESTADO 2: INICIATIVAS Y PRÁCTICAS SI NO
3. La organización da prioridad a los proveedores locales.
4. La organización impulsa acciones conjuntas con los proveedores a fin de
contribuir a su desarrollo técnico y gerencial.
5. La organización respeta las cuestiones relacionadas a la estacionalidad y
capacidad de producción.
ESTADO 3: POLÍTICAS. PROCEDIMIENTOS Y SISTEMAS DE GESTIÓN SI NO
6. La organización tiene una política de compras que beneficia a los proveedores
locales.
7. La organización impulsa la conformación redes, asociaciones y cooperativas de
pequeños productores a fin de que se acoplen a los nuevos patrones de
abastecimiento.
8. La política de compras favorece a proveedores que cuentan con una certificación
socioambiental.
ESTADO 4: EFICIENCIA SI NO
9. La organización apoya a proveedores que pertenecen al sector económico,
popular y solidario.
10. La organización mantiene relaciones permanentes con sus proveedores.
11. La organización anima a sus proveedores a replicar sus buenas prácticas.
ESTADO 5: PROTAGONISMO SI NO
12. La empresa es reconocida en el mercado por sus prácticas de apoyo a los
proveedores.
13. La organización contribuye al desarrollo de los proveedores y de la sociedad en
general.
14. La organización impulsa a sus proveedores a que contribuyan en proyectos
socioambientales locales.
La organización no se identifica en
ningún estado
Este indicador no tiene aplicación en la
organización:
Justificar:
INDICADORES CUANTITATIVOS
Indicador
Unidad
Año 2 Año 1 Año
actual
Porcentaje de compras de unidades operacionales
importantes que se gastó con proveedores locales.
%
Porcentaje de proveedores locales en relación al total de %
CONTINÚA
154 proveedores.
Porcentaje de proveedores que pertenecen al sector
económico popular y solidario.
%
Fuente: (Instituto Ethos - IARSE, 2013, págs. 65,91)
Tabla 54:
Indicador 37: Enfoque de gestión de las acciones relacionadas con el cambio
climático AMBIENTAL – Medio ambiente – Cambio climático 37
Enfoque de gestión de las acciones relacionadas con el cambio climático B – E – A
ESTADO 1: CUMPLIMIENTO Y/O TRATAMIENTO INICIAL SI NO
1. La organización cumple con la legislación referente al control de las emisiones
atmosféricas.
2. La organización tiene un mapeo de los tipos de combustibles fósiles o no
renovables que utiliza en el proceso productivo como carbón, diésel, gasolina, gas
natural entre otros.
3. La organización tiene un mapeo de los tipos de combustibles renovables que
utiliza en el proceso productivo como etanol, hidrógeno u otros.
ESTADO 2: INICIATIVAS Y PRÁCTICAS SI NO
4. La organización cuenta con un mapeo de la cantidad y tipos de combustibles
fósiles o no renovables que utiliza.
5. La organización cuenta con un mapeo de la cantidad y tipos de combustibles
renovables que utiliza.
6. La empresa cuenta con iniciativas de reducción de emisiones de gas de efecto
invernadero (GEI) a causa de sus operaciones.
ESTADO 3: POLÍTICAS. PROCEDIMIENTOS Y SISTEMAS DE GESTIÓN SI NO
7. La organización ha identificado riesgos relacionados al cambio climático que
pueden generar cambios sustanciales en sus negocios, facturación y gastos.
8. El cambio climático está integrado a su estrategia de negocio.
9. La organización realiza inventario de emisiones de GEI de alcance 1 y 2 por
unidad de negocio y por tipo de gas.
10. La organización cuenta con iniciativas para neutralizar las emisiones de GEI.
11. La organización cuenta con metas de reducción de emisiones (finalizadas, en
proceso).
12. La organización comunica los resultados de los inventarios realizados.
ESTADO 4: EFICIENCIA SI NO
13. La utilización de productos y servicios de la organización evita emisiones de GEI
de terceras partes.
14. La organización invierte en actividades relacionadas a la disminución de
emisiones de GEI.
15. La organización realiza un inventario de emisiones de GEI de alcance 3.
16. La organización fomenta la adopción de medidas de disminución de emisiones de
GEI en su cadena de abastecimiento.
17. Los altos directivos reciben incentivos económicos por cumplir metas
relacionadas a la disminución de las emisiones de GEI.
ESTADO 5: PROTAGONISMO SI NO
18. La organización otorga recursos económicos a organizaciones que promueven
públicamente iniciativas relacionadas al cambio climático.
19. La organización es partícipe de actividades relacionadas al cambio climático que
pueden influenciar directa o indirectamente en la misma.
20. La organización es reconocida en el mercado por su gestión de emisiones de GEI.
21. La organización realiza una evaluación de riesgos, impactos y oportunidades
relacionadas al cambio climático.
CONTINÚA
155 22. La organización cuenta con un registro de daños y pérdidas financieras a causa
del cambio climático.
23. La organización mantiene alianzas estratégicas con su cadena de valor a fin de
disminuir las emisiones de GEI.
24. La organización monitorea las externalidades de su cadena de valor en relación al
cambio climático.
La organización no se identifica en
ningún estado
Este indicador no tiene aplicación en la
organización:
Justificar:
INDICADORES CUANTITATIVOS
Indicador
Unidad
Año 2 Año 1 Año
actual
Valor de emisiones de gases de efecto invernadero de
alcance 1.
Ton CO2
Valor de emisiones de gases de efecto invernadero de
alcance 2.
Ton CO2
Costos de las acciones tomadas para gerenciar riesgos y
oportunidades en sus actividades a causa del cambio
climático.
$
Fuente: (Instituto Ethos - IARSE, 2013, págs. 69,92)
Tabla 55:
Indicador 38: Adaptación a los cambios climáticos
AMBIENTAL – Medio ambiente – Cambio climático 38
Adaptación a los cambios climáticos C
ESTADO 1: CUMPLIMIENTO Y/O TRATAMIENTO INICIAL SI NO
1. La organización es consciente de los impactos en sus operaciones generados por
el cambio climático.
2. La organización cuenta con iniciativas para resolver los problemas generados por
el cambio climático.
ESTADO 2: INICIATIVAS Y PRÁCTICAS SI NO
3. La organización conoce específicamente los posibles impactos en su operación
generados por el cambio climático.
4. La organización conoce los impactos del sector o región donde opera generados
por el cambio climático.
ESTADO 3: POLÍTICAS. PROCEDIMIENTOS Y SISTEMAS DE GESTIÓN SI NO
5. La organización participa en sistemas de comercialización de emisiones.
6. La organización emitió cualquier crédito de carbono basado en un proyecto de
desarrollo limpio o adquirió uno de ellos.
7. La organización realiza estudios para mapear los impactos en sus operaciones
generados por el cambio climático.
8. La organización cuantifica los posibles impactos en sus operaciones generados
por el cambio climático.
9. La organización utiliza los resultados de los estudios para tomar acciones de
mejora y minimizar dichos impactos.
ESTADO 4: EFICIENCIA SI NO
10. Las emisiones de (GEI) de alcance 1 y 2 han disminuido en relación al año
anterior.
11. La organización invierte en investigación para disminuir los impactos en sus
operaciones generados por el cambio climático.
12. La organización invierte en tecnologías para disminuir los impactos en sus
CONTINÚA
156
operaciones generados por el cambio climático.
13. La organización apoya a su cadena de abastecimiento a adaptarse a los impactos
generados por el cambio climático.
ESTADO 5: PROTAGONISMO SI NO
14. La organización informa sobre las emisiones de GEI de alcance 3.
15. La organización es reconocida en el mercado por sus prácticas de disminución de
los impactos en sus operaciones generados por el cambio climático.
16. La organización mantiene alianzas con un actor de su cadena de valor para la
disminución de los impactos en sus operaciones generados por el cambio
climático.
17. La organización influye al sector y al mercado a realizar acciones preventivas
para la disminución de los impactos en sus operaciones generados por el cambio
climático.
La organización no se identifica en
ningún estado
Este indicador no tiene aplicación en la
organización:
Justificar:
INDICADORES CUANTITATIVOS
Indicador
Unidad
Año 2 Año 1 Año
actual
Valor total de reducción de emisiones de gases de efecto
invernadero de alcance 1.
Ton CO2
Valor total de reducción de emisiones de gases de efecto
invernadero de alcance 2.
Ton CO2
Valor total de reducción de emisiones de gases de efecto
invernadero de alcance 3.
Ton CO2
Fuente: (Instituto Ethos - IARSE, 2013, págs. 70,92)
Tabla 56:
Indicador 39: Sistema de gestión ambiental AMBIENTAL – Medio ambiente – Gestión y monitoreo de los impactos sobre los
servicios eco sistémicos y la biodiversidad 39
Sistema de gestión ambiental B – E – A
ESTADO 1: CUMPLIMIENTO Y/O TRATAMIENTO INICIAL SI NO
1. La organización cumple con la legislación ambiental referente a su actividad.
2. La organización informa a sus empleados sobre los impactos ambientales
negativos de su operación.
3. La organización toma acciones correctivas para los impactos ambientales
negativos.
ESTADO 2: INICIATIVAS Y PRÁCTICAS SI NO
4. La organización es partícipe de iniciativas ambientales públicas.
5. La organización busca iniciativas públicas ambientales alineadas a su estrategia.
6. La organización se adapta fácilmente a nuevas reglas o acuerdos ambientales.
ESTADO 3: POLÍTICAS. PROCEDIMIENTOS Y SISTEMAS DE GESTIÓN SI NO
7. La organización capacita a sus empleados en impactos ambientales específicos
negativos de su operación.
8. La organización tiene una política ambiental aprobada por la alta dirección que
busca la mejora continua.
9. La organización realiza un mapeo de los impactos ambientales negativos y toma
acciones de mejora.
10. La organización cuenta con un sistema de gestión ambiental certificado.
11. La organización monitorea el desempeño ambiental con el uso de indicadores.
CONTINÚA
157
ESTADO 4: EFICIENCIA SI NO
12. La organización desarrolla y mantiene programas de disminución de riesgos
ambientales.
13. La organización incluye a las partes interesadas en el establecimiento de acciones
o medidas para disminuir los riesgos ambientales.
14. La organización tiene un proceso de evaluación de los resultados ambientales.
15. La organización reconoce oportunidades de mejora en los procesos de gestión
ambiental.
16. El sistema de gestión es auditado y certificado por una tercera parte.
17. La organización reconoce los riesgos ambientales de cada área de la misma.
ESTADO 5: PROTAGONISMO SI NO
18. La organización es reconocida en el mercado por sus prácticas ambientales
19. La organización evalúa el desempeño ambiental de su cadena de valor.
20 La organización apoya a su cadena de valor a mejorar sus prácticas ambientales.
21. La organización influye al sector y al mercado a mejorar su gestión ambiental.
La organización no se identifica en
ningún estado
Este indicador no tiene aplicación en la
organización:
Justificar:
INDICADORES CUANTITATIVOS
Indicador
Unidad
Año 2 Año 1 Año
actual
Número de reclamos por impactos ambientales a causa de la
actividad.
Unidad
Número de reclamos por impactos ambientales a causa de la
actividad resueltos.
Unidad
Valor monetario de multas causadas por el incumplimiento
de la legislación ambiental.
$
Número de sanciones causadas por el incumplimiento de la
legislación ambiental.
Unidad
Fuente: (Instituto Ethos - IARSE, 2013, págs. 71,92)
Tabla 57:
Indicador 40: Prevención de la contaminación AMBIENTAL – Medio ambiente – Gestión y monitoreo de los impactos sobre los
servicios eco sistémicos y la biodiversidad 40
Prevención de la contaminación A
ESTADO 1: CUMPLIMIENTO Y/O TRATAMIENTO INICIAL SI NO
1. La organización cumple con la legislación referente al tratamiento de los residuos
peligrosos y no peligrosos.
2. La organización cumple con la legislación referente a los efluentes y olores.
3. La organización cumple con la legislación referente a la contaminación sonora y
visual.
ESTADO 2: INICIATIVAS Y PRÁCTICAS SI NO
4. La organización cuenta con iniciativas de prevención de la contaminación
enfocándose en las 3R: reducir, reutilizar y reciclar.
5. La organización realiza campañas internas acerca de la contaminación y
prevención a fin de capacitar a sus empleados.
6. La organización comunica informalmente a la comunidad donde opera cuestiones
referentes a ruidos, olores, entre otros.
ESTADO 3: POLÍTICAS. PROCEDIMIENTOS Y SISTEMAS DE GESTIÓN SI NO
7. La organización tiene programas de prevención de la contaminación enfocándose
CONTINÚA
158
en las 4R: repensar, reducir, reutilizar y reciclar.
8. La organización cuenta con una política de conducta ambiental.
9. La organización realiza evaluaciones a sus prácticas que buscan disminuir la
contaminación en sus operaciones.
10. La organización busca incorporar tecnología que asegure la disminución de la
contaminación en sus operaciones.
11. La organización da respuesta a las demandas relacionadas a la contaminación en
la comunidad donde opera.
ESTADO 4: EFICIENCIA SI NO
12. La organización invierte en el desarrollo de tecnologías de producción más
limpia.
13. La organización invierte en tecnología eficiente a través de adecuaciones en las
instalaciones, operaciones y productos para disminuir las fuentes contaminantes.
14. La organización impulsa a su cadena de abastecimiento a incorporar prácticas de
prevención de la contaminación y desarrollo de tecnologías de producción más
limpia.
ESTADO 5: PROTAGONISMO SI NO
15. La organización es reconocida en el mercado por su gestión de prevención de la
contaminación y producción más limpia.
16. La organización mantiene alianzas estratégicas con la cadena de valor para
motivar acciones de prevención de la contaminación en la misma.
La organización no se identifica en
ningún estado
Este indicador no tiene aplicación en la
organización:
Justificar:
INDICADORES CUANTITATIVOS
Indicador
Unidad
Año 2 Año 1 Año
actual
Valor invertido en el desarrollo de tecnologías de
producción más limpia.
$
Peso total de residuos peligrosos ton
Peso total de residuos no peligrosos ton
Peso total de residuos peligrosos tratados ton
Fuente: (Instituto Ethos - IARSE, 2013, págs. 72,92)
Tabla 58:
Indicador 41: Uso sustentable de recursos: Materiales AMBIENTAL – Medio ambiente – Gestión y monitoreo de los impactos sobre los
servicios eco sistémicos y la biodiversidad 41
Uso sustentable de recursos: Materiales A
ESTADO 1: CUMPLIMIENTO Y/O TRATAMIENTO INICIAL SI NO
1. La organización cuenta con iniciativas para disminuir el uso de materiales que
afectan al medio ambiente
2. La organización adquiere insumos, materiales y productos pegados a la ley.
ESTADO 2: INICIATIVAS Y PRÁCTICAS SI NO
3. La organización realiza campañas de disminución de materiales que afectan el
medio ambiente por ejemplo reducción de impresiones, reutilización de
materiales, entre otros.
4. La organización cuenta con iniciativas de reciclaje en algunas áreas de la misma.
ESTADO 3: POLÍTICAS. PROCEDIMIENTOS Y SISTEMAS DE GESTIÓN SI NO
5. La organización monitorea el consumo de materiales a través de indicadores a fin
CONTINÚA
159
de disminuir el consumo de los mismos.
6. La organización monitorea la generación de residuos a través de indicadores.
7. La organización tiene planes formales para disminuir el consumo de materiales y
residuos causados por su actividad.
ESTADO 4: EFICIENCIA SI NO
8. La organización utiliza su plan de disminución de consumo de materiales y
residuos para reformular y desarrollar nuevos productos; y, para la rendición de
cuentas.
9. La organización vende el material reciclado y residuos a terceras organizaciones
que pueden utilizar dichos insumos en sus procesos.
ESTADO 5: PROTAGONISMO SI NO
10. La organización establece metas e indicadores de disminución de consumo de
materiales en su cadena de valor.
11. La organización mantiene alianzas estratégicas con la cadena de valor para
disminuir los impactos negativos del consumo de materiales y generación de
residuos que afectan al medio ambiente.
12. La organización monitorea conjuntamente con la cadena de valor los beneficios e
impactos causados por el consumo de materiales y generación de residuos que
afectan al medio ambiente.
13. La organización cuantifica los beneficios o impactos negativos por el consumo de
materiales y generación de residuos que afectan al medio ambiente en el proceso
de toma de decisiones.
La organización no se identifica en
ningún estado
Este indicador no tiene aplicación en la
organización:
Justificar:
INDICADORES CUANTITATIVOS
Indicador
Unidad
Año 2 Año 1 Año
actual
Peso total de materiales no renovables utilizados ton
Peso total de materiales renovables utilizados ton
Peso total de materiales reciclados ton
Peso total de materiales reutilizados ton
Peso total de residuos ton
Fuente: (Instituto Ethos - IARSE, 2013, págs. 73,93)
Tabla 59:
Indicador 42: Uso sustentable de recursos: Agua AMBIENTAL – Medio ambiente – Gestión y monitoreo de los impactos sobre los
servicios eco sistémicos y la biodiversidad 42
Uso sustentable de recursos: Agua A
ESTADO 1: CUMPLIMIENTO Y/O TRATAMIENTO INICIAL SI NO
1. La organización cuenta con iniciativas para disminuir el consumo de agua.
2. La organización respeta los límites de extracción de agua y de autorregulación.
3. La organización cumple con la legislación referente al destino adecuado de
efluentes.
ESTADO 2: INICIATIVAS Y PRÁCTICAS SI NO
4. La organización realiza campañas de disminución de consumo de agua con los
empleados.
5. La organización cuenta con iniciativas en algunas áreas de la organización para
disminuir el consumo de agua como por ejemplo griferías temporizadas, inodoros
con doble sistema de descarga, entre otros.
CONTINÚA
160
ESTADO 3: POLÍTICAS. PROCEDIMIENTOS Y SISTEMAS DE GESTIÓN SI NO
6. La organización monitorea continuamente el consumo de agua a través de
indicadores a fin de disminuir el consumo de la misma.
7. La organización monitorea la generación de efluentes a través de indicadores.
8. La organización tiene planes formales para disminuir el consumo de agua y la
generación de efluentes.
ESTADO 4: EFICIENCIA SI NO
9. La organización invierte en el desarrollo de nueva tecnología que busca disminuir
el consumo de agua.
10. La organización utiliza su plan de disminución de consumo de agua para
reformular y desarrollar nuevos productos; y, para la rendición de cuentas.
11. La organización realiza un análisis de la reducción de costos a causa de la
disminución del consumo de agua.
12. La organización invierte en proyectos de reutilización de agua o captación de
agua de lluvia para utilizar en sus procesos.
ESTADO 5: PROTAGONISMO SI NO
13. La organización establece metas e indicadores de disminución de consumo de
agua que debe cumplir su cadena de abastecimiento.
14. La organización mantiene alianzas estratégicas con la cadena de valor para
disminuir los impactos del consumo de agua.
15. La organización monitorea conjuntamente con la cadena de valor los beneficios e
impactos causados por el consumo de agua.
16. La organización cuantifica los beneficios o impactos negativos por el consumo de
agua en el proceso de toma de decisiones.
La organización no se identifica en
ningún estado
Este indicador no tiene aplicación en la
organización:
Justificar:
INDICADORES CUANTITATIVOS
Indicador
Unidad
Año 2 Año 1 Año
actual
Volumen total de agua consumida por fuentes de aguas
superficiales.
m3
Volumen total de agua consumida por fuentes de aguas
subterráneas.
m3
Volumen total de agua consumida por lluvia. m3
Volumen total de agua consumida por efluentes. m3
Volumen total de agua consumida por abastecimiento
municipal de agua
𝑚3
Volumen de agua reciclada o reutilizada m3
Fuente: (Instituto Ethos - IARSE, 2013, págs. 74,93)
Tabla 60:
Indicador 43: Uso sustentable de recursos: Energía AMBIENTAL – Medio ambiente – Gestión y monitoreo de los impactos sobre los
servicios eco sistémicos y la biodiversidad 43
Uso sustentable de recursos: Energía A
ESTADO 1: CUMPLIMIENTO Y/O TRATAMIENTO INICIAL SI NO
1. La organización cuenta con iniciativas para disminuir el consumo de energía.
2. La organización cumple con la legislación referente al control de emisiones
atmosféricas.
ESTADO 2: INICIATIVAS Y PRÁCTICAS SI NO
CONTINÚA
161 3. La organización realiza campañas de disminución de consumo de energía con los
empleados.
4. La organización cuenta con iniciativas en algunas áreas de la organización para
reconocer oportunidades para disminuir el consumo de energía.
ESTADO 3: POLÍTICAS. PROCEDIMIENTOS Y SISTEMAS DE GESTIÓN SI NO
5. La organización monitorea continuamente el consumo de energía a través de
indicadores a fin de disminuir el consumo de la misma.
6. La organización tiene planes formales para disminuir el consumo de energía.
ESTADO 4: EFICIENCIA SI NO
7. La organización invierte en el desarrollo de nueva tecnología que busca disminuir
el consumo de energía.
8. La organización utiliza su plan de disminución de consumo de energía para
reformular y desarrollar nuevos productos; y, para la rendición de cuentas.
9. La organización promueve inversiones que buscan el uso de nuevas fuentes de
energías renovables y limpias.
10. La organización realiza un análisis de la reducción de costos a causa de la
disminución del consumo de energía.
11. La organización adquiere residuos o subproductos de otras organizaciones como
fuente de energía en sus operaciones.
ESTADO 5: PROTAGONISMO SI NO
12. La organización establece metas e indicadores de disminución de consumo de
energía que debe cumplir su cadena de abastecimiento.
13. La organización mantiene alianzas estratégicas con la cadena de valor para
disminuir los impactos negativos del consumo de energía.
14. La organización monitorea conjuntamente con la cadena de valor los beneficios e
impactos causados por el consumo de energía.
15. La organización cuantifica los beneficios o impactos negativos por el consumo de
energía en el proceso de toma de decisiones.
La organización no se identifica en
ningún estado
Este indicador no tiene aplicación en la
organización:
Justificar:
INDICADORES CUANTITATIVOS
Indicador
Unidad
Año 2 Año 1 Año
actual
Consumo de energía a partir del carbón. MWh/Ton
Consumo de energía a partir del petróleo. MWh/Ton
Consumo de energía a partir de la gasolina. MWh/Ton
Consumo de energía a partir del diésel. MWh/Ton
Consumo de energía a partir del aceite MWh/Ton
Consumo de energía a partir del gas natural. MWh/Ton
Consumo de energía a partir de la electricidad. MWh/Ton
Consumo de energía a partir de fuentes renovables. MWh/Ton
Consumo de energía a partir de fuentes no renovables. MWh/Ton
Fuente: (Instituto Ethos - IARSE, 2013, págs. 75,93,94)
162
Tabla 61:
Indicador 44: Uso sustentable de la biodiversidad y restauración de los hábitats
naturales AMBIENTAL – Medio ambiente – Gestión y monitoreo de los impactos sobre los
servicios eco sistémicos y la biodiversidad 44
Uso sustentable de la biodiversidad y restauración de los hábitats naturales C
ESTADO 1: CUMPLIMIENTO Y/O TRATAMIENTO INICIAL SI NO
1. La organización cumple con la legislación referente a la protección de la
biodiversidad y los hábitats naturales.
2. La organización realiza estudios de impacto ambiental previamente a la
implantación de una operación.
3. La organización cumple con las condiciones y términos referente al uso de la
tierra y la biodiversidad al momento de implantar una operación.
ESTADO 2: INICIATIVAS Y PRÁCTICAS SI NO
4. La organización realiza un mapeo de las actividades que estén en áreas de alto
índice de diversidad.
5. La organización busca implementar acciones para disminuir los impactos
negativos en la biodiversidad.
6. La organización busca implementar acciones para disminuir la degradación del
suelo.
7. La organización busca implementar acciones para disminuir los impactos
negativos en los hábitats naturales.
ESTADO 3: POLÍTICAS. PROCEDIMIENTOS Y SISTEMAS DE GESTIÓN SI NO
8. La organización cuenta con un compromiso formal para la protección de la
biodiversidad y evalúa los impactos negativos significativos en la misma a causa
de su actividad.
9. La organización es partícipe de foros y debates promovidos por partes interesadas
referentes a la protección de la biodiversidad.
10. Le organización se establece metas para disminuir los impactos negativos en la
biodiversidad y divulga los resultados de los mismos.
ESTADO 4: EFICIENCIA SI NO
11. La organización cuenta con planes para gestionar la biodiversidad centrándose en
la restauración y conservación de hábitats críticos.
12. La organización tiene metas para la disminución de impactos negativos en los
hábitats naturales y divulga los resultados de los mismos.
13. La organización impulsa a su cadena de abastecimiento a capacitar y disminuir
los impactos negativos en los hábitats naturales.
ESTADO 5: PROTAGONISMO SI NO
14. La organización realiza una evaluación de los riesgos, impactos y oportunidades
referentes a la biodiversidad y servicios ecosistémicos.
15. La organización considera los costos de los impactos negativos en la
biodiversidad causados por su operación.
16. La organización mantiene alianzas estratégicas con su cadena de valor a fin de
disminuir los impactos negativos en los hábitats naturales y ecosistemas.
La organización no se identifica en
ningún estado
Este indicador no tiene aplicación en la
organización:
Justificar:
INDICADORES CUANTITATIVOS
Indicador
Unidad
Año 2 Año 1 Año
actual
Extensión de las áreas propias, arrendadas o administradas
con impacto negativo
𝑘𝑚2
CONTINÚA
163 Extensión de las áreas propias, arrendadas o administradas
con impacto positivo
𝑘𝑚2
Extensión de áreas propias, arrendadas o administradas de
hábitats protegidas y/o restauradas
𝑘𝑚2
Número de especies en hábitats afectadas por la actividad de
la empresa.
Unidad
Fuente: (Instituto Ethos - IARSE, 2013, págs. 76,94)
Tabla 62:
Indicador 45: Educación y concientización ambiental AMBIENTAL – Medio ambiente – Gestión y monitoreo de los impactos sobre los
servicios eco sistémicos y la biodiversidad 45
Educación y concientización ambiental A
ESTADO 1: CUMPLIMIENTO Y/O TRATAMIENTO INICIAL SI NO
1. La organización realiza actividades internas de educación ambiental por ejemplo
campañas para disminuir el consumo de agua y energía.
2. La organización informa sus buenas prácticas de gestión ambiental a su público
interna a fin de concientizarlos en el tema.
ESTADO 2: INICIATIVAS Y PRÁCTICAS SI NO
3. La organización capacita a sus empleados en temas ambientales a fin de lograr su
compromiso y concientización.
4. La organización cuenta con programas de capacitación continua a los empleados
en temas ambientales.
ESTADO 3: POLÍTICAS. PROCEDIMIENTOS Y SISTEMAS DE GESTIÓN SI NO
5. La organización incluye en su planificación el calendario de capacitación a los
empleados en temas ambientales.
6. La organización trata los temas ambientales de forma transversal en otras
actividades y capacitaciones de la misma.
7. La organización incluye en sus capacitaciones de temas ambientales los impactos
negativos a causa de su actividad enfocándose en la innovación y disminución a
fin de generar cambios en la cultura organizacional.
ESTADO 4: EFICIENCIA SI NO
8. La organización trata los temas ambientales en reuniones con los proveedores y
clientes.
9. La organización realiza campañas de concientización y educación ambiental para
familiares, comunidad y otras partes interesadas.
ESTADO 5: PROTAGONISMO SI NO
10. La organización participa en la propuesta de políticas públicas relacionadas a
temas ambientales.
11. La organización apoya económicamente o con infraestructura a cualquier tipo de
organización que promueva la educación ambiental.
12. La organización es reconocida por el mercado por sus prácticas de educación
ambiental otorgando materiales e información a sus partes interesadas.
13. La organización impulsa a su cadena de valor a realizar campañas sobre
concientización y educación ambiental.
La organización no se identifica en
ningún estado
Este indicador no tiene aplicación en la
organización:
Justificar:
Fuente: (Instituto Ethos - IARSE, 2013, pág. 77)
164
Tabla 63: Indicador 46: Impactos de transporte, logística y distribución AMBIENTAL – Medio ambiente – Impactos del consumo 46
Impactos de transporte, logística y distribución C
ESTADO 1: CUMPLIMIENTO Y/O TRATAMIENTO INICIAL SI NO
1. La organización incluye a los empleados de transporte y logística en el programa
de salud y seguridad.
2. La organización cuenta con un programa de protección para los empleados de
transporte y logística por ejemplo prevención de accidentes, eliminación de
trabajo infantil en las rutas, entre otras.
3. La organización cuenta con iniciativas que permiten la comunicación de
eventualidades referentes a aspectos ambientales, sociales y de salud y seguridad
en el trabajo en el área de transporte y logística.
ESTADO 2: INICIATIVAS Y PRÁCTICAS SI NO
4. Por medio de herramientas contractuales la organización controla el
cumplimiento de las normas por parte de sus socios en la logística y transporte.
5. La organización fomenta a sus proveedores de transporte a incluir un programa
de protección para sus empleados.
6. La organización impulsa a su cadena de logística a implementar un programa de
salud y seguridad para sus empleados.
7. La organización cuenta con un canal formal de comunicación con empleados,
socios de logística y transporte, clientes y comunidad para informar los impactos
negativos o incumplimiento de aspectos relacionados a logística y transporte.
8. La organización promueve conjuntamente con sus socios de logística y transporte
acciones para disminuir el impacto ambiental a causa de esta actividad por
ejemplo control de gases, calibrado de neumáticos, entre otros.
ESTADO 3: POLÍTICAS. PROCEDIMIENTOS Y SISTEMAS DE GESTIÓN SI NO
9. La organización cuenta con un mapeo de los principales riesgos e impactos
sociales y ambientales negativos a causa de la logística y transporte.
10. La organización cuenta con un plan para disminuir los principales riesgos e
impactos sociales y ambientales negativos a causa de la logística y transporte
identificados.
11. La organización monitorea el cumplimiento de la ley por parte de las empresas
subcontratadas para los servicios de logística y transporte.
12. La organización monitorea continuamente el desempeño de sus socios de logística
y transporte y apoya acciones de disminución de impactos sociales y ambientales.
ESTADO 4: EFICIENCIA SI NO
13. La organización incentiva a sus empleados a que utilicen transportes alternativos
o colectivos.
14. La organización cuenta con indicadores de desempeño ambientales y de salud y
seguridad de sus socios de logística y transporte y otorga incentivos a quienes
cuentan con prácticas sustentables.
15. La organización fomenta estudios para identificar medidas que permitan
disminuir el consumo de combustible y emisiones de GEI con base a la
reorganización de rutas, cambios tecnológicos, entre otros.
16. La organización tiene un inventario de las emisiones de GEI de alcance 3 de su
cadena de transporte, logística y distribución.
17. La organización demuestra su disminución de la huella de carbono de su cadena
de logística y transporte en su reporte de sustentabilidad.
ESTADO 5: PROTAGONISMO SI NO
18. La organización realizó un análisis de su matriz de transporte, logística y
distribución mapeando todos los impactos sociales y ambientales a causa de los
mismos.
CONTINÚA
165 19. La organización decidió cambiar su modelo de transporte, logística y distribución
adquiriendo nuevas tecnologías y creando soluciones para disminuir el impacto
ambiental.
20. La organización es reconocida por sus prácticas de gestión de transporte, logística
y distribución que cuidan el medio ambiente.
21. La organización demuestra la disminución del impacto ambiental a causa del
transporte, logística y distribución a través de indicadores.
La organización no se identifica en
ningún estado
Este indicador no tiene aplicación en la
organización:
Justificar:
Fuente: (Instituto Ethos - IARSE, 2013, pág. 78)
Tabla 64:
Indicador 47: Logística reversa AMBIENTAL – Medio ambiente – Impactos del consumo 47
Logística reversa E – A
ESTADO 1: CUMPLIMIENTO Y/O TRATAMIENTO INICIAL SI NO
1. La organización analizó su proceso productivo desde la perspectiva de gestión de
residuos y logística reversa.
2. La organización tiene implementado un sistema de recolección de residuos
peligrosos, además de analizar los desafíos relacionados a la recolección y
reciclaje de otros materiales.
ESTADO 2: INICIATIVAS Y PRÁCTICAS SI NO
3. La organización contrató a otras organizaciones para destinar los residuos de los
productos.
4. La organización participa en reuniones o grupos de trabajo de su sector que
buscan encontrar soluciones que faciliten la logística reversa.
ESTADO 3: POLÍTICAS. PROCEDIMIENTOS Y SISTEMAS DE GESTIÓN SI NO
5. La organización cuenta con una infraestructura para el funcionamiento de la
logística reversa y opera en la mayor parte de regiones donde comercializa sus
productos.
6. La organización incluye en su plan de trabajo de logística reversa a la cadena de
valor.
7. La organización cuenta con indicadores para medir el flujo de los residuos y los
resultados de la logística reversa.
8. La organización mantiene campañas para motivar a los consumidores a reciclar.
ESTADO 4: EFICIENCIA SI NO
9. La organización consiguió una disminución de los costos e insumos en sus costos
de operación tras la aplicación de la logística reversa.
10. La organización cuenta con una infraestructura para el funcionamiento de la
logística reversa en todas las regiones donde comercializa sus productos.
11. La organización reutiliza los residuos resultantes originados en el proceso
productivo.
ESTADO 5: PROTAGONISMO SI NO
12. La organización implementó un programa de impacto cero en relación a la
generación de residuos.
13. La organización es reconocida por el sector por sus prácticas de logística reversa.
La organización no se identifica en
ningún estado
Este indicador no tiene aplicación en la
organización:
Justificar:
Fuente: (Instituto Ethos - IARSE, 2013, págs. 79,94)
166
4.1.4. Instructivo
El presente instructivo es una guía tanto para las organizaciones a quienes se
aplica el cuestionario como para el encargado de aplicar el mismo, a fin de lograr una
mejor comprensión entre las partes; y, garantizar que la información proporcionada
está acorde a lo que se solicita en los indicadores, logrando así resultados reales y
completos.
A continuación se presentan los lineamientos y terminología a considerar, al
aplicar el cuestionario:
4.1.4.1. Terminología
Acuerdos anti competencia: Acuerdos de fijación de precios, dumping, licitaciones
fraudulentas, establecimiento de restricciones o cuotas de producción, división del
mercado por asignación de clientes, proveedores y territorios, y todos los literales
establecidos en el artículo 11 de la Ley Orgánica de Regulación y Control del Poder
de Mercado.
Aguas subterráneas: Agua que se encuentra por debajo de la superficie de la tierra
contenida en acuíferos.
Aguas superficiales: Agua que se encuentra por encima de la superficie de la tierra
entre las que están en ríos, lagunas, manantiales, mar, riachuelos, océanos, esteros,
entre otros.
Alternativas que disminuyan el impacto de la separación de los empleados:
- Reducción de la carga horaria
- Restringir gastos
- Reducción de funciones y responsabilidades
- Charlas de emprendimiento
Aprendiz: Persona que presta sus servicios a una organización por un tiempo menor
a un año, a cambio de la enseñanza de un arte, oficio o cualquier actividad manual
con un salario pactado; en el caso de aprendices adolescentes por un tiempo menor a
dos años en trabajo artesanal y no mayor a seis meses en trabajo industrial o de
cualquier tipo.
167
Asunto social: Incluye cualquier actividad que la organización realiza de forma
directa, mediante fundaciones o personas contratadas, en beneficio de los empleados,
clientes, comunidad en donde opera y sociedad; en áreas como:
- Asistencia social
- Alimentación
- Educación
- Cultura
- Salud
- Desarrollo comunitario
Entre las actividades que la organización puede realizar están:
- Contribuir a la disminución de la pobreza
- Rehabilitación de personas privadas de la libertad
- Inclusión en diferentes enfoques
- Contribuciones a niños, adolescentes y grupos minoritarios.
Buenas prácticas: Conjunto de principios, procedimientos, medidas, pautas y
experiencias que han permitido alcanzar resultados positivos para la organización y
sirve como modelo para otras.
Cadena de valor: Son las actividades referentes y realizadas por la organización a
fin de satisfacer las necesidades y expectativas de los consumidores, su punto de
partida es la relación con los proveedores, seguido por la producción y finalmente la
distribución a los consumidores finales. La organización al incluir prácticas
socialmente responsables en su gestión, agrega valor a sus productos e impulsa a su
cadena de valor a incorporar dichas prácticas, contribuyendo al desarrollo
sustentable.
Canal de comunicación abierto: Es un medio que permite mantener una
comunicación entre diferentes miembros a fin de lograr un acuerdo o un objetivo en
común, logrando así una comunicación constructiva y entendible.
Canal de comunicación cerrado: Es un medio que no permite la interacción entre
los miembros, limitando la comunicación.
Carteles: Término que hace relación a la unión de varias organizaciones a fin de
controlar la producción del mercado eventualmente, logrando la disminución del
168
poder de la competencia ya que incorporan reglas de fijación de precios y niveles de
producción.
Casos de corrupción: Dividido en público y privado:
Público: Realizado por un servidor público, para obtener beneficios para sí
mismo o para terceros relacionados, en casos como:
- Cohecho
- Tráfico de influencias
- Fraude
- Uso de información privilegiada
- Abuso de confianza
- Conflicto de intereses
- Peculado
- Testaferrismo
- Enriquecimiento ilícito
Privada: Realizada por personas o entes del sector privado, en beneficio para sí
misma, sin la intervención directa del sector público, en casos como:
- Lavado de activos
- Fraude en telecomunicaciones
- Enriquecimiento privado no justificado
- Defraudación tributaria
- Créditos vinculados
- Abuso contra el consumidor financiero, comercial y societario
- Abuso de información privilegiada
(Función de Transparencia y Control Social, 2013-2017, págs. 15-17)
Ciclo de vida de productos o servicios: Es el proceso de trasformación de un
producto o servicio que inicia con la extracción de la materia prima, producción del
mismo, consumo y finalmente su desecho o reutilización en el pos consumo.
Cliente: Es aquel que compra periódicamente productos o servicios para sí mismo,
para otra persona u organización, fidelizándose con el producto o servicio.
Combustibles fósiles: Son recursos no renovables originados de la descomposición
de materia orgánica como el carbón, petróleo, gas natural, entre otros.
Combustibles renovables: Recursos que se pueden producir, regenerar o restaurar
naturalmente entre los que están el etanol, hidrógeno, energías renovables, entre
otros.
169
Comités de gestión: Son escenarios internos de la organización conformados por los
altos directivos cuyo fin es determinar y sugerir decisiones estratégicas; priorizar
acciones incorporando planes, programas y proyectos; y, controlar la ejecución de los
mismos emitiendo recomendaciones tomando en cuenta indicadores de rendimiento.
Comité de Responsabilidad Social: Es un grupo conformado por representantes de
las áreas de gestión de la organización que promueven y ayudan a lograr prácticas
socialmente responsables.
Competencia desleal: También conocida como competencia ilícita, son prácticas
comerciales que no respetan la legislación y el funcionamiento del mercado,
buscando un beneficio propio para cierta organización, afectando a otras.
Competencia leal: Práctica que garantiza un comercio justo y transparente,
reprimiendo prácticas de comercio desleales, que permite consolidar altos estándares
de competencia.
Complicidad: Clasificada en:
- Complicidad directa: La organización conoce que se vulneran los derechos
humanos, y a pesar de eso los realiza.
- Complicidad indirecta: La organización se beneficia por la violación a los
derechos humanos por terceros.
- Complicidad silenciada: La organización no da a conocer a las autoridades
sobre la vulneración de los derechos humanos.
- Complicidad beneficiosa: La organización y sus sucursales se beneficia de
la vulneración de los derechos humanos por parte de terceros.
Consejo consultivo: Es el órgano conformado por personas independientes que
contribuyen al mejoramiento del gobierno corporativo y a la organización en general.
Consejo de administración: Es el órgano encargado de cumplir el objeto social de
la organización, responsable del proceso de toma de decisiones relacionado a la
planificación estratégica, actúa como medio de diálogo con las partes interesadas,
recibe los poderes de los socios y a su vez rinde cuentas.
Consumidor: Es aquel que consume el producto o servicio para satisfacer sus
necesidades, por lo tanto constituye la fase final del proceso productivo.
Contratista: Es la persona natural o jurídica contratada por otra organización para
realizar servicios específicos como:
170
- Servicios de alimentación
- Servicios de mensajería
- Servicios de limpieza
- Servicios de seguridad
Contrato colectivo: Acuerdo celebrado entre uno o más empleadores o asociación
de empleadores y una o más asociación de trabajadores que se han constituido de
forma legal; en el que se establece la relación laboral entre las partes.
Corrupción: Acto o actividad por parte de una persona o grupo de personas, que
hacen uso de su poder, a fin de obtener un beneficio propio o para terceros.
Créditos de carbono: Es un instrumento amparado por el Protocolo de Kioto, cada
crédito es igual a una tonelada de dióxido de carbono que no se ha emitido a la
atmósfera como resultado de un proyecto de desarrollo limpio; los mismos son
negociables en la bolsa de valores.
Cuestiones ambientales: Incluye cualquier actividad que la organización realiza de
forma directa, mediante fundaciones o personas contratadas para la preservación19 y
protección20 del medio ambiente. Las áreas que incluyen son:
- Medio físico: Cuerpos o masas de agua, suelo y aire.
- Biótico: Flora, fauna, biodiversidad y recursos naturales.
- Biotecnología y residuos peligrosos.
- Fugas y derrames
Dilema ético: Situación en donde los principios éticos y morales entran en conflicto,
ya que el asunto tratado va en contra de los mismos, sin embargo no puede ser
legalmente comprobado o sancionado por la existencia de un vacío legal.
Discriminación: Hace referencia a la erradicación de la discriminación en el trabajo
que incluye distinción por raza, sexo, religión, ideología política, cultura, idioma,
nacionalidad, edad, orientación sexual y discapacidad; además en temas como
selección del personal, cláusulas de los contratos de trabajo que incluyen igualdad en
la remuneración, horario de trabajo y descansos, permisos por maternidad,
enfermedad o emergencias, seguridad ocupacional y social.
19 Garantizar el mantenimiento de las condiciones que ayudan al desarrollo del medio ambiente. 20 Prevenir y controlar el deterioro del medio ambiente.
171
Dumping: Práctica desleal por parte de una organización, hace referencia a la venta
de productos o servicios por debajo del precio normal o del costo de producción, a
fin de monopolizar el mercado y quebrar a sus competidores. En caso de que esta
práctica tenga fines políticos, el Estado proporcionará subsidios.
Eco diseño: Consiste en el diseño de productos y servicios considerando asuntos
sociales y cuestiones ambientales, es decir, sustentables.
Economía verde: Es aquella que contribuye a la mejora del bienestar del ser humano
e igualdad social y a consecuencia se minimizan los riesgos medioambientales
significativamente; logrando una cohesión económica, social y ambiental.
Emisión atmosférica: Sustancia contaminante proveniente por la actividad humana
hacia la atmósfera que afecta al ser humano o al ambiente.
Emisiones de alcance 1: Emisiones directas de gases de efecto invernadero
provenientes de fuentes propias de la organización o controladas por la misma por
ejemplo las emisiones resultantes por el consumo de combustible en maquinaria o
vehículos, generación de vapor por calderas, emisiones de gases refrigerantes por el
uso de equipos de aire acondicionado y refrigeración.
Emisiones de alcance 2: Emisiones indirectas de gases de efecto invernadero
causados por el consumo de electricidad, las mismas se producen en las centrales de
producción de electricidad a causa del consumo de una organización.
Emisiones de alcance 3: Otras emisiones indirectas de gases de efecto invernadero
causadas por actividades no controladas o poseídas por la organización por ejemplo
transporte de empleados y productos, viajes de negocio, logística, entre otros.
Externalidades: Son las consecuencias positivas o negativas por la producción de
bienes y servicios que afectan a terceros sin que estos participen o puedan
impedirlas.
Filial o Subsidiaria: Organización controlada por otra de mayor capital conocida
como holding o empresa matriz, es decir, tiene más del 50% de su capital social.
Gobierno corporativo: Es una estructura de relaciones y procesos que ayuda a
gestionar y controlar la organización con la finalidad de tener una garantía razonable
172
de que se alcanzar sus objetivos estratégicos, operativos, de reporte y de
cumplimiento.
Grupos prioritarios: Grupos de personas que incluyen niños, niñas y adolescentes;
adultos mayores; mujeres embarazadas; personas con capacidades especiales;
personas privadas de la libertad; y, cualquier persona que padezca enfermedades
catastróficas.
Huella de carbono: Mide la cantidad de GEI generados directa o indirectamente por
un individuo, producto, servicio u organización; la huella hace referencia al
inventario de emisiones de GEI en un periodo determinado con el objetivo de
implementar estrategias para reducir los mismos.
Impactos socioambientales
Impacto ambiental: Son todos los aspectos positivos o negativos que involucran
o afectan al medio ambiente de forma directa o indirecta a causa de la actividad
empresarial, en los siguientes temas:
Impactos negativos que incluyen:
- Contaminación al aire, agua y tierra
- Generación de residuos
- Contaminación acústica
- Vertidos
- Emisiones y radiaciones
- Extracciones o excavaciones
- Movimientos de tierra
- Fugas tóxicas
- Polución
- Deforestación de bosques
- Reducción de recursos naturales no renovables
- Daño a la flora y fauna
Impactos positivos que incluyen:
- Reforestación
- Reciclaje
- Sistemas de riego
- Reutilización de recursos
Impacto social: Son todos los aspectos positivos o negativos que involucran o
afectan a las personas (empleados, clientes, comunidad en donde opera y
173
sociedad) de forma directa o indirecta a causa de la actividad empresarial, en los
siguientes temas:
- Forma de vida de las personas: Como viven, trabajan e interactúan con otras
personas.
- Cultura: Creencias, costumbres, valores e idioma o dialecto.
- Comunidad: Unión, estabilidad, servicios e instalaciones.
- Sistemas políticos: Nivel de democratización y grado de participación en
decisiones políticas.
- Entorno: Disponibilidad y calidad de alimentos que consume, nivel de
peligro, saneamiento, seguridad y accesos a recursos.
- Salud y bienestar: Desde el punto de vista físico, social, mental y espiritual.
- Derechos personales y de propiedad: Relacionados a sexo, raza, religión,
grupos minoritarios, edad, nacionalidad y respeto a las libertades civiles.
(Vanclay, 2003, pág. 8)
Incentivo fiscal: Hace referencia a la eliminación o disminución de la obligación
tributaria de las organizaciones que incluyen:
- Exoneración de renta
- Disminución de la base imponible
- Reducción de las tasas impositivas
- Crédito tributario
- Pagos diferidos
KPI (Key Performance Indicator): Traducida al español como Indicadores Claves
de Desempeño, se refiere a cualquier unidad de medida que permite determinar el
rendimiento de una acción, actividad o estrategia, con el fin de conocer su nivel de
desempeño en relación a los objetivos y metas planteadas.
Logística reversa: Consiste en cambiar el enfoque de la logística tradicional, que
conlleva regresar el producto desechado por el consumidor a la organización y ya no
la organización entregar el producto al consumidor; dicha actividad incluye la
reutilización, reciclaje, eliminación de residuos, reprocesamiento desde que el
producto perdió valor a fin de disminuir el impacto ambiental.
Mapeo: Descripción gráfica de fácil entendimiento en el que se detallan actividades,
roles, actores y recursos de un tema específico que contribuye a la toma de
decisiones.
Mejora continua: Es un proceso que busca mejorar la calidad de un producto a
través de cuatro etapas: planear, hacer, verificar y actuar.
174
Modelo de negocio: Es una forma de plasmar la gestión de la organización que
incluye su propuesta de valor, relaciones con clientes y proveedores, fuentes de
ingreso, recursos y actividades, costos, canales de distribución, y su target.
Movilidad interna: Hace referencia a la posibilidad que brinda la organización a sus
empleados para cambiar de puesto o lugar de trabajo.
Partes interesadas: También conocidos como stakeholders o grupos de interés, es
una persona, grupo u organización que se ve afectada directa o indirectamente por las
actividades de la organización; clasificado en: accionistas, inversores, gobierno
corporativo, empleados, clientes y consumidores, proveedores, sindicatos
comunidad, sociedad, medio ambiente y público en general.
Pasante: Estudiantes matriculados en una Institución de Educación Superior, que
mediante un convenio o contrato con una organización ponen en práctica sus
conocimientos académicos para alcanzar experiencia laboral.
Patrones de competencia: Incluye combatir el fraude en licitaciones y espionaje
empresarial, la formación de trust y carteles; prácticas antidumping u otras prácticas
desleales de comercio.
Prácticas desleales: Se consideran prácticas desleales todos los literales establecidos
en el artículo 27 de la Ley Orgánica de Regulación y Control del Poder de Mercado
(Superintendencia de Control del Poder del Mercado, 2011, págs. 28-34), entre las
que están:
- Actos de confusión
- Actos de engaño
- Actos de imitación
- Actos de denigración
- Actos de comparación
- Explotación de la reputación ajena
- Violación de secretos empresariales
- Inducción a la infracción contractual
- Violación de normas
- Prácticas agresivas de acosa, coacción e influencia indebida contra los
consumidores
Principios de RSE: Hace referencia a las buenas prácticas que la organización
realiza para ser socialmente responsable.
175
Proveedor crítico: Son aquellos que tienen un impacto significativo en la
producción de bienes o la prestación de servicios; proveedor que tiene un riesgo
asociado alto.
Público interno: Son aquellos que tienen una relación directa con la organización,
incluye empleados a fin de potencializar sus capacidades e incrementar la
satisfacción y productividad del mismo; accionistas, incluso proveedores y en cierto
casos la comunidad.
Residuo: Cualquier tipo de material gaseoso, líquido o sólido resultante de la
proceso productivo o del consumo de un producto o servicio.
Responsabilidad social empresarial (RSE): Compromiso que tiene la empresa en
mantener un comportamiento transparente y competitivo basado en valores éticos,
además de un buen gobierno corporativo que permita responder a las expectativas de
los diferentes grupos de interés con los que se relaciona (Escamilla, Jiménez, &
Prado, 2013), logrando un desarrollo sustentable, preservando el medio ambiente y
respetando los derechos humanos.
Salud financiera: Término relacionado a cómo gestionar las finanzas, en donde la
existencia de una relación entre los gastos e ingresos es importante, logrando que los
ingresos cubran todas las necesidades; además de incluir el ahorro en su gestión.
Servicios eco sistémicos: Beneficios para el ser humano obtenidos de los
ecosistemas de forma directa que incluye servicios de aprovisionamiento como agua
y alimentos, y, servicios de regulación en agua, clima y erosión; e indirecta que
contribuyen a la generación de los servicios directos como los de apoyo que incluye
los procesos naturales de la biodiversidad como la fotosíntesis y servicios culturales
como el turismo y recreación.
Sistema de comercio de emisiones: Mecanismo para resolver problemas de
contaminación al aire que consiste en la reducción de emisión de GEI a través de
incentivos económicos. También denominado cap and trade traducido al español
como límites máximos y comercio, hace referencia al establecimiento de un límite
máximo de emisión de gases de efecto invernadero (GEI) para cada sector en un
período establecido, otorgando permisos de emisión por cada tonelada. Durante el
176
período si la organización reduce sus emisiones de gas en relación al límite máximo
establecido puede vender sus permisos excedentes a otras organizaciones que no han
alcanzado su cuota de disminución de emisiones o han excedido su límite máximo; el
precio de los permisos es establecido por el mercado en función de la oferta y
demanda. El Ecuador está adherido al Protocolo de Kioto cuyo fin es la reducción de
emisiones a nivel global, el sistema de comercialización de emisiones es un
instrumento que contribuye a este fin.
Sistema de gestión: Es un conjunto de procesos, actividades y tareas que permiten a
la organización optimizar los recursos y reducir costos a fin de mejorar el desempeño
de la misma y tomar decisiones acertadas.
Sistema de gestión integrado: Es un conjunto de procesos, actividades y tareas
interrelacionadas que busca la integración de áreas como calidad, medio ambiente,
seguridad y salud en el trabajo, responsabilidad social, jurídica, y seguridad de la
información; logrando un modelo de gestión eficaz ya que otorga una visión
sistemática de la organización.
Subproductos: Producto secundario obtenido después del producto principal.
Sustentabilidad: Hace referencia al uso responsable de los recursos naturales,
energéticos y económicos por parte de la sociedad, sin agotarlos o superar su
capacidad de renovación; a fin de que las generaciones futuras tengan acceso a los
mismos.
Trabajo forzoso: Cuando los trabajadores no laboran de forma voluntaria sino bajo
un régimen impositivo o exigido; algunos ejemplos son:
- Obligar a los empleados a permanecer en la organización, porque adeudan a
la misma.
- Confiscar la remuneración, documentos o bienes personales de los empleados
a fin de mantenerlos en la organización.
- Engaño referente a las condiciones de trabajo.
- Violencia física o sexual contra el empleado, su familia u otras personas
cercanas al mismo.
- Endeudamiento inducido a los empleados por parte de la organización.
- Amenazas, represalias o intimidaciones.
- Denuncias a las autoridades (policía, migración).
- Eliminación de derechos y beneficios.
177
Trabajo infantil: Trabajo realizado por niños, niñas o adolescentes menores a
quince años; pueden ser contratados adolescentes entre quince y dieciocho años,
siempre y cuando trabajen seis horas diarias a fin de que concluyan su instrucción
básica.
Trust: Término que hace relación a la unión de varias organizaciones del mismo
sector o con la misma actividad empresarial a fin de crear una nueva organización
dando lugar a un monopolio.
4.1.4.2. Forma de llenado del Cuestionario Ethos para Negocios
Sustentables y Responsables adaptado a la realidad del país
La organización debe escoger el grupo de indicadores entre básica, esencial,
amplia y comprensiva de acuerdo a su nivel de madurez en la gestión de RSE y
sustentabilidad (Ver página: 102).
Evidencia
Al momento de la aplicación del cuestionario se debe solicitar evidencia
suficiente, competente, pertinente y relevante, a fin de obtener una seguridad
razonable de la gestión de RSE y sustentabilidad reflejada en la calificación por
indicador, subtema, tema y dimensión; es decir, el informe de RSE y sustentabilidad
debe estar debidamente respaldado. La evidencia se puede obtener bajo las siguientes
formas:
(1) Examen físico: Consiste en la inspección física de elementos tangibles.
(2) Documentación: Implica la revisión a registros y documentos en papel o
medios magnéticos
(3) Observación: Hace referencia a presenciar una actividad o proceso por quien
aplica el cuestionario.
(4) Consulta: Preguntas realizadas de forma escrita o verbal al personal de la
organización y terceros que tengan conocimiento del tema evaluado.
(International Acoounting Standards Board, 2013)
La evidencia debe ser solicitada siempre y cuando las preguntas de los diferentes
indicadores requieran y que la organización tenga la posibilidad de otorgar la misma.
178
Llenado del cuestionario
(1) El encuestador entregará el Cuestionario Ethos para Negocios Sustentables y
Responsables adaptado a la realidad del país, el Instructivo y una Guía del
contenido de cada dimensión, tema, subtema e indicador al encuestado, quien
entregará a las personas encargadas de las áreas de la organización
relacionadas con los indicadores a fin de que las mismas analicen el
contenido y preparen la evidencia suficiente y adecuada para sustentar sus
respuestas. Los encargados de responder los indicadores por subtema en la
organización se detallan a continuación:
Tabla 65:
Guía de responsables para responder el Cuestionario Ethos para Negocios
Sustentables y Responsables adaptado a la realidad del país
Dimensión Tema Subtema Responsable
Visión y
estrategia
Visión y
estrategia
Visión y estrategia Área de planificación
estratégica
Gobierno
corporativo y
gestión
Gobierno
corporativo
Gobierno corporativo y
conducta
Jefe de recursos
humanos y jefe
financiero
Rendición de cuentas Jefe financiero
Prácticas de
operación
gestión
Competencia leal Jefe de ventas
Practicas anticorrupción Jefe de talento humano
y empleados
Participación política
responsable
Jefe administrativo y
jefe financiero
Sistema de gestión Jefe de talento humano,
jefe administrativo, jefe
financiero y jefe de
calidad
Social Derechos
humanos
Situaciones de riesgo
para los derechos
humanos
Jefe de talento humano
y empleados
CONTINÚA
179
Acciones afirmativas Jefe de talento humano
y empleados
Prácticas
laborales
Relaciones laborales Jefe de talento humano
Desarrollo humano,
beneficios y
entrenamiento
Jefe de talento humano
y empleados
Salud y seguridad en el
trabajo y calidad de vida
Jefe de talento humano
y empleados
Cuestiones
relativas al
consumidor
Respeto a los derechos
del consumidor
Jefe de ventas, jefe de
producción y jefe de
calidad
Consumo consciente Jefe de marketing
Relación con
la comunidad
y participación
en desarrollo
Gestión de impactos en
la comunidad y
desarrollo
Jefe financiero, jefe
administrativo, jefe de
planificación y jefe de
producción
Ambiental Medio
ambiente
Cambios climáticos Jefe de gestión
ambiental o encargado
de salud y seguridad
ocupacional, jefe de
calidad
Gestión y monitoreo de
los impactos sobre los
servicios eco sistémicos
y la biodiversidad
Jefe de gestión
ambiental o encargado
de salud y seguridad
ocupacional, jefe de
calidad
Impactos causados por el
consumo
Jefe de gestión
ambiental o encargado
de salud y seguridad
ocupacional, jefe de
calidad
180
La tabla anterior es una guía, sin embargo, para determinar los responsables de
responder los cuestionarios debe considerarse el tamaño, actividad, sector y alcance
de la organización.
(2) El encuestador es el encargado de llenar el cuestionario (con esferográfico) y
verificar la evidencia en los casos que aplique.
(3) Las prohibiciones del encuestador son manipular la información otorgada por
los encuestados, no cumplir con los parámetros de confidencialidad.
(4) Los materiales y suministros para la aplicación del cuestionario son:
(a) Cuestionario Ethos para Negocios Sustentables y Responsables adaptado
a la realidad del país.
(b) Instructivo.
(c) Guía del contenido de cada dimensión, tema, subtema e indicador.
(d) Información general de la organización a evaluar.
4.1.5. Aplicabilidad del Cuestionario Ethos para Negocios Sustentables y
Responsables adaptado a la realidad el país en los diferentes sectores
económicos
De acuerdo al Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INEC), los sectores
económicos en el Ecuador están divididos en:
Figura 8: Sectores económicos del Ecuador
Fuente: (Instituto Nacional de Estadísticas y Censos, 2012)
Agricultura, ganadería, silvicultura y pesca
•Explotación de los recursos naturales vegetales y animales, incluye las actividades de cultivo, cría y reproducción.
Extractivo
•Extracción de recursos naturales no renovables como petróleo, sal, carbón y metales.
Industrial
•Transformación de materia prima en productos terminados
Comercial
•Compra y venta de materia prima o productos terminados.
Servicios
•Construcción, Transporte, Financiero, Salud, Comunicación, Eduación, Alimentación, Alojamiento, Administrativos.
181
Las organizaciones de cualquier sector tienen definido su giro de negocio, hacia
donde quiere ir, las estrategias para alcanzar sus objetivos, su propuesta de valor y su
modelo de negocios; la dimensión Visión y Estrategia se enfocan en las actividades,
mencionadas, es por esto que los tres indicadores de dicha dimensión son alcanzables
y aplicables a todo tipo de organización.
El gobierno corporativo es una estructura de relaciones y procesos que guía a la
organización en el cumplimiento de sus objetivos, tomando en cuenta aspectos como
normas de conducta, sistema de toma de decisiones, compromisos con la RSE y
sustentabilidad, reportes financieros, y, comunicación responsable, considerando a
las partes interesadas; las prácticas de operación y gestión guían a la organización en
cómo planear, hacer, verificar y actuar todas sus actividades, incluyendo aspectos
relacionados a la competencia, prácticas de anticorrupción, vínculo con gobierno en
contribución a campañas políticas y desarrollo de políticas públicas, y, sistemas de
gestión. Todas estas actividades están incluidas en la dimensión de Gobierno
Corporativo y Gestión, es por esto que los dieciséis indicadores de dicha dimensión
son alcanzables y aplicables a todo tipo de organización.
Toda organización cuenta con talento humano, dentro de la misma se contempla
el respeto y cumplimiento de sus derechos y prácticas laborales que incluyen temas
relacionados a remuneraciones, beneficios sociales, capacitación, salud y seguridad,
calidad de vida. De igual forma las organizaciones buscan cumplir la demanda y
satisfacer las necesidades de sus clientes y consumidores mediante el respeto a sus
derechos e impulsando un consumo consciente; y, se relacionan con la comunidad en
donde operan, buscando su desarrollo. Bajo estos parámetros, los diecisiete
indicadores de la dimensión Social son alcanzables y aplicables a todo tipo de
organización.
Las organizaciones dependiendo del sector económico al que pertenecen deben
responder los cuestionarios de la dimensión Ambiental aplicables a su actividad; sin
que esto sea un limitante para que respondan los once cuestionarios de dicha
dimensión.
182
CAPÍTULO V
5. APLICACIÓN DEL CUESTIONARIO ETHOS PARA NEGOCIOS
SUSTENTABLES Y RESPONSABLES ADAPTADO A LA REALIDAD
EL PAÍS
En este capítulo se desarrolla la forma en que se aplicó el Cuestionario Ethos para
Negocios Sustentables y Responsables adaptado a la realidad el país en la empresa
Chaide y Chaide S.A. del sector industrial del cantón Rumiñahui como un plan
piloto, el cual permite tener un diagnóstico inicial tanto de la empresa como del
modelo; además se comunican los resultados de dicha evaluación a través de la
elaboración de un informe.
Debido al limitado acceso a la información y por la poca apertura que las
organizaciones dan a los estudiantes, la aplicación del modelo se realizó en una sola
empresa.
5.1. Historia de Chaide y Chaide S.A.
En 1975 Chaide y Chaide ingresa al mercado ecuatoriano como una fábrica de
muebles modulares, camas, entre otros, con su primer galpón en el sur de Quito; años
después incursiona en la producción de colchones fabricando 15 diarios, para 1984
incorpora nuevas líneas de colchones con resortes elaborados con la adquisición de
maquinaria suiza y americana, logrando una producción de 120 diarios. En 1994,
obtuvo la licencia Restonic Mattress Corporation, organización internacional líder en
tecnología para la fabricación de colchones. En el año 2003 diversifica su planta de
producción en Guayaquil, adquiere la marca Regina, y obtiene la certificación ISO
9001, garantizando la calidad en sus procesos a fin de satisfacer las necesidades y
requerimientos de sus clientes. En el 2005, continúa su operación en sus nuevas
instalaciones en Sangolquí con más de 5 hectáreas; a partir de lo cual, la
organización ha logrado los siguientes reconocimientos:
(1) 2005: Premio Ekos de Oro por su gestión en la industria ecuatoriana
(2) 2007: Reconocimiento al Mérito Industrial otorgado por la Cámara de
Industrias; y, reconocimiento The Bizz Awards entregado por World
183
Confederation of Businesses, otorgado a las organizaciones líderes en su
sector y que contribuyen al crecimiento económico del país y del mundo.
(3) 2012: Premio Great Place to Work, por ser considerada como una de las
mejores empresas para trabajar en Ecuador.
(4) 2013: Premio Mejor Proveedor del año en la categoría hogar, otorgado por la
Corporación La Favorita; por sus estándares de calidad, puntualidad en
entregas, rentabilidad, competitividad e innovación.
5.2. Resultados
La organización escogió el grupo de 36 indicadores ¨Amplia¨ de acuerdo a su nivel
de madurez, la aplicación se realizó en sus instalaciones, ubicada en la Av. Los
Shyris KM 4, vía Sangolquí – Amaguaña; se contó con la participación del Ing.
Marcelo Altamirano, Gerente de Planta, para contestar el cuestionario en las
dimensiones Visión y Estrategia, y, Gobierno Corporativo y Gestión; el Ing. Pablo
Cárdenas, Gerente de Recursos Humanos, para la dimensión Social; y, Ing. Ronald
Yaguache, Asistente de Gestión de Calidad y Ambiente, para la dimensión
Ambiental; la aplicación se encuentra en el Anexo D y los resultados en el Anexo E.
5.2.1. Forma de valorar los resultados
La calificación general del autodiagnóstico es sobre 10 puntos, la misma que se
obtiene de un promedio ponderado de las cuatro dimensiones; de la misma manera
las calificaciones de las dimensiones, los temas y los subtemas se obtiene de un
promedio ponderado de los temas, subtemas e indicadores respectivamente.
Todos los indicadores tienen una calificación sobre 10 puntos, este valor es
dividido para el número de preguntas que se evalúan en el cuestionario, es decir se
obtiene un peso por pregunta; en el caso que existan preguntas que no son aplicables
en la organización se resta la misma del total de preguntas por cuestionario.
Se debe cuantificar el número de preguntas con respuestas SÍ y NO, para la
calificación por indicador se multiplica el peso por pregunta obtenido por el número
de respuestas con SÍ, por ejemplo:
184
Figura 9: Forma de evaluar los resultados
Las organizaciones escogen el número de indicadores de acuerdo a su nivel de
madurez en gestión de RSE, sin embargo dependiendo de su actividad y estructura
funcional, ciertos cuestionarios no son aplicables; por lo tanto no son tomados en
cuenta para la calificación.
Dimensión Social 7,32
Tema Derechos Humanos 7,59
Subtema Situaciones de Riesgo para los Derechos Humanos 6,72
Indicadores No. Preguntas Si No Peso por indicador Peso por pregunta Calificación
Indicador 20: Monitoreo de los
impactos del negocio en los derechos
humanos
24 15 9 10 0,4167 6,25
Indicador 21: Trabajo infantil en la
cadena de proveedores15 8 7 10 0,6667 5,33
Indicador 22: Trabajo forzoso en la
cadena de proveedores14 12 2 10 0,7143 8,57
Subtema Acciones Afirmativas 8,46
Indicadores No. Preguntas Si No Peso por indicador Peso por pregunta Calificación
Indicador 23: Promoción de la
Diversidad y Equidad26 22 4 10 0,3846 8,46
Tema Prácticas Laborales 7,06
Subtema Relaciones Laborales 7,06
Indicadores No. Preguntas Si No Peso por indicador Peso por pregunta Calificación
Indicador 24: Relación con empleados 17 12 5 10 0,5882 7,06
185
5.2.2. Informe de la aplicación
Informe de Responsabilidad
Social Empresarial
Observatorio de Responsabilidad Social
Empresarial del CEAC en la Universidad de
las Fuerzas Armadas - ESPE
Empresa:
Chaide & Chaide S.A
Período de estudio:
2017
Visión y Estrategia
Gobierno Corporativo y Gestión
Social
Ambiental
186
1. Perfil de la organización
1.1. Misión
“Exceder las expectativas de nuestros clientes con productos de calidad y excelencia
en el servicio”
1.2. Visión
“Ser líderes en la industria del descanso con proyección internacional”
1.3. Valores:
- Comunicación
- Trabajo en equipo
- Integridad
- Respeto
- Excelencia
1.4. Objetivos:
- Enfoque al cliente.
- Liderazgo.
- Participación de personal.
- Enfoque basado en procesos.
- Enfoque de sistemas para la gestión.
- Mejoramiento continuo.
- Enfoque basado en hechos para la toma de decisiones.
- Relaciones mutuamente beneficiosas con el proveedor
1.5. Actividad empresarial:
Fabricación de colchones: colchones de muelles y rellenos o provistos de algún
material de sustentación, colchones de caucho celular y de plástico sin forro,
fabricación de bases de colchón.
1.6.Productos
- Colchones
- Bases
- Almohadas
- Protectores
- Complementos
- Sofás Cama
- Muebles
- Línesa Baby Chaide
- Línea Pet Dreams
- Espumas
187
2. Unidades de medida utilizadas en este informe
Tabla 1: Unidades de medida
Monetario $ Dólar estadounidense
Tiempo H Horas
Masa Ton Tonelada
Compuesto químico CO2 Dióxido de carbono
Volumen 𝑚3 Metro cúbico
Área 𝐾𝑚2 Kilómetro cuadrado
Energía KWh Kilovatio por hora
3. Abreviaturas utilizadas en este informe
RSE: Responsabilidad Social Empresarial
EVA: Valor económico agregado
KPI: Indicadores claves de desempeño
ONGs: Organizaciones no gubernamentales
GEI: Gases de efecto invernadero
IARSE: Instituto Argentino de Responsabilidad Social Empresarial
4. Participantes
La evaluación se realizó en las instalaciones de la organización, ubicada en la Av.
Los Shyris KM 4, vía Sangolquí – Amaguaña; mediante un proceso de
autodiagnóstico a través de entrevistas y conversatorios con el área de producción, de
talento humano y gestión ambiental, tratando cuatro dimensiones.
- Visión y Estrategia
- Gobierno corporativo y Gestión
- Social
- Ambiental
5. Resultados
Chaide & Chaide S.A. aplicó el grupo de 36 indicadores ¨Amplia¨ de acuerdo a su
nivel de madurez; los resultados de la misma se muestran a continuación:
188
5.1.Calificación general
La calificación general de la empresa Chaide & Chaide S.A en el cuestionario fue de
6,09, calculada en base al promedio ponderado de las calificaciones de los
indicadores.
Figura 1: Calificación general
5.2.Calificación por dimensiones
La calificación de las cuatro dimensiones se presenta a continuación:
Figura 2: Calificación por dimensiones
6,56
6,50
7,40
3,91
0,00
2,00
4,00
6,00
8,00
10,00Visión y Estrategia
Gobierno Corporativo
y Gestión
Social
Ambiental
Calificación General
6,09
10
6,09
Puntos Disponibles Calificación Obtenida
Calificación General
189
Como se observa en la figura la dimensión Social obtuvo la mayor puntuación con
7,40, seguida por Visión y Estrategia con 6,56, Gobierno Corporativo y Gestión con
6,50, finalmente Ambiental con 3,91.
5.3. Calificación por temas
La calificación de los ocho temas se presenta a continuación:
Figura 3: Calificación por temas
El tema con mayor puntuación es Cuestiones Relativas al Consumidor con 8,93
perteneciente a la dimensión Social, y el de menor puntuación es Medio Ambiente
con 3,91 perteneciente a la Dimensión Ambiental.
Dimensión Visión y Estrategia
Tema: Visión y Estrategia
Es la base sobre la cual la organización determina sus actividades, es por esto que la
visión y estrategia deben estar enfocadas en prácticas sustentables presentes en los
productos y servicios.
6,56
7,06
5,94
7,13
7,93
8,93
5,63
3,91
0,00
2,00
4,00
6,00
8,00
10,00Visión y Estrategia
Gobierno Corporativo
Prácticas de
Operación y Gestión
Derechos Humanos
Prácticas Laborales
Cuestiones Relativas
al Consumidor
Relación con la
Comunidad y Part. en
su Desarrollo
Medio Ambiente
190
Subtema: Visión y Estrategia
Al momento que las organizaciones transforman las necesidades de sus clientes en
estrategias pueden convertirse en organizaciones sustentables e inclusivas.
Indicador 1: Estrategias para la sustentabilidad
Calificación del Indicador 8,50
La organización incorpora asuntos sociales y cuestiones ambientales en sus
estrategias, además conoce los riesgos, oportunidades e impactos socioambientales
generados por su actividad, dando respuesta a los mismos y los monitorea
periódicamente.
En sus decisiones de inversión, operación, financiamiento y en las proyecciones de
valor económico incorpora asuntos sociales y cuestiones ambientales; y, reconoce,
gestiona y monitorea los impactos socioambientales en su cadena de valor.
La RSE no es un elemento esencial en su estrategia y no acoge marcos de trabajo
nacionales o internacionales relacionados a este tema.
Indicador 2: Propuesta de valor
Calificación del Indicador 4,62
La organización incluye principios de RSE y Sustentabilidad en su propuesta de
valor, considerando las necesidades relacionadas a asuntos sociales y cuestiones
ambientales de los clientes y de las partes interesadas en el desarrollo de nuevos
productos, buscando la mejora continua.
No cuenta con productos dirigidos a público con menor poder adquisitivo, sus
productos no dan soluciones a problemas sociales, ambientales o éticos; y, no
participa en el desarrollo de políticas públicas que promueven una economía verde.
191
Dimensión Gobierno Corporativo
y Gestión
Tema: Gobierno Corporativo
Cuestiones que conducen a la organización a alinear su gestión con prácticas de RSE
y sustentabilidad.
Subtema: Gobierno Corporativo y conducta
La forma de gobierno y conducta son la base de una organización ya que atraen la
atención de sus partes interesadas.
Indicador 4: Código de conducta
Calificación del Indicador 6,25
La organización cuenta con un código de conducta validado y aprobado por los
directivos, el mismo incluye a todos los empleados y está relacionado con valores y
políticas de RSE; y es comunicado a sus partes interesadas.
Mantiene acuerdos con proveedores a fin de mejorar su gestión, realiza un control
del cumplimiento del código y sanciona formalmente comportamiento antiéticos,
prácticas ilegales o inmorales.
No cuenta con un comité responsable y con canales de denuncia relacionados a
cuestiones éticas; el código de conducta no se actualiza periódicamente, no es
difundido, comprobado y sancionado en su cadena de abastecimiento.
Indicador 5: Gobernabilidad corporativa - empresas de capital cerrado
Calificación del Indicador 6,52
La organización cumple con los requisitos legales aplicables a su operación y cuenta
con una estructura de administración formal.
Realiza auditorías internas y externas periódicamente a sus resultados y toma
decisiones sobre las mismas; además rinde cuentas de sus resultados económicos,
sociales y ambientales.
Cuenta con canales formales de relacionamiento con sus partes interesadas y otorga
las mismas oportunidades a los grupos minoritarios.
192
La estructura de gobierno no incluye un Consejo de Administración o Consultivo,
además no cuentas con políticas, Comité de RSE y con canales formales de
relacionamiento con sus asociados; y, no influye en el gobierno corporativo de otras
organizaciones.
Indicador 7: Participación de las partes interesadas
Calificación del Indicador 8,42
La organización ha priorizado sus partes interesadas, mantiene un diálogo formal con
las mismas a fin de tratar sus demandas, quejas, opiniones, y reducir riesgos e
identificar oportunidades que influyen en la toma de decisiones de la organización;
incentivando estas acciones en su cadena de valor.
No involucra a sus grupos de interés en decisiones que contribuyen al desarrollo de
sustentabilidad.
Subtema: Rendición de Cuentas
Informar y responsabilizarse de las repercusiones negativas en temas
medioambientales, económicos, sociales y éticos producto del giro del negocio.
Indicador 9: Reportes de sustentabilidad y reportes integrados
Calificación del Indicador No aplica
Este indicador no es aplicable en la organización ya que la misma no presenta
reportes de sustentabilidad.
Tema: Practicas de Operación y Gestión
La sociedad civil sigue las prácticas de RSE y sustentabilidad de la organización
como compromiso de responsabilidad de las mismas.
Subtema: Competencia Leal
Mantener una estrategia de relación eficiente con las empresas del sector.
Indicador 11: Competencia leal
Calificación del Indicador 7,89
193
La organización realiza actividades contempladas en la legislación local y cuenta con
una política de competencia la cual es difundida a los empleados, evaluada y
revisada periódicamente.
Colabora con las autoridades en la defensa de la competencia; no ha sido sancionada
por cometer prácticas de competencia desleal y no participa en acuerdos anti
competencia.
No difunde su política y prácticas de competencia en su cadena de abastecimiento; y
no es partícipe en la creación de políticas públicas para evitar la competencia desleal.
Subtema: Prácticas Anticorrupción
Considerando a la corrupción como un acto de abuso del poder.
Indicador 12: Prácticas anticorrupción
Calificación del Indicador 7,50
La organización tiene una política sobre prácticas anticorrupción difundida a los
empleados; conoce las áreas más expuestas a dicha práctica y realiza controles a las
mismas; en caso de ocurrencia sanciona.
No cuenta con un área específica ni con un sistema de denuncias para tratar actos de
corrupción; no es partícipe de asociaciones públicas o privadas que impulsen la ética
empresarial.
Subtema: Participación Política Responsable
Estudiar la relación entre el gobierno y las empresas buscando la transparencia a fin
de cumplir con los intereses de ambas partes.
Indicador 13: Contribuciones para campañas políticas
Calificación del Indicador 2,31
La organización cumple con la legislación referente a la contribución a campañas
políticas; y conoce el monto y destino del valor otorgado a las mismas.
El presupuesto de la organización no incluye un monto destinado para campañas
políticas, no controlan el valor otorgado ni solicita la comprobación y el registro al
beneficiario; no realiza campañas internas sobre el voto consciente; y, no cuenta con
un proceso formal en relación a este tema.
194
Subtema: Sistemas de Gestión
Contribuye al giro del negocio de la organización.
Indicador 15: Gestión participativa
Calificación del Indicador 6,43
La organización cuenta con una política de relacionamiento con sus empleados a fin
de escuchar inquietudes, propuestas y aportes considerando los mismos en la toma de
decisiones, incentivando a quienes participan en la mejora de los procesos internos.
No cuenta con un Comité de Gestión de relacionamiento con sus empleados, no pone
a disposición de la comunidad donde opera información relevante sobre temas
sociales y ambientales; y, no influye en su cadena de valor en el desarrollo de una
gestión participativa.
Indicador 16: Sistema de gestión integrado
Calificación del Indicador 2,94
La organización realiza un seguimiento a su gestión a través de indicadores no
específicos para cada área, los resultados son evaluados en reuniones periódicas de
los altos directivos que contribuyen a la toma de decisiones.
No cuenta con una política para guiar su sistema de gestión, el mismo no es auditado
internamente ni por terceros, no cuentan con un área específica para monitorearlo ni
con un sistema de gestión integrado.
Indicador 17: Sistemas de gestión de proveedores
Calificación del Indicador 5,83
La organización tiene una política de contratación de proveedores e incentiva a los
mismos a cumplir asuntos sociales y cuestiones ambientales ya que incluye cláusulas
referentes al tema en los contratos.
Los proveedores son evaluados a través de indicadores claves de desempeño y son
sancionados cuando incumplen las cláusulas del contrato.
195
No solicita evidencia del cumplimiento de asuntos sociales y cuestiones ambientales
a sus proveedores, y no los involucra en reuniones de gestión de RSE; no influye en
la gestión de los subproveedores de sus proveedores.
Indicador 18: Mapeo de los impactos de operación y gestión de riesgos
Calificación del Indicador 9,00
La organización tiene una política formalizada que permite mapear los impactos
sociales, ambientales y económicos generados por su actividad y realiza un análisis
de riesgo sobre los mismos generando una matriz de riesgos que les permite priorizar
estrategias y tomar decisiones.
Incluye en su mapeo los impactos y riesgos de su cadena de abastecimiento y
consulta a las partes interesadas los asuntos materiales de su operación.
No influye en su cadena de valor para que identifiquen asuntos e impactos materiales
de RSE.
A continuación se presenta un resumen de los subtemas de la dimensión Gobierno
Corporativo y Gestión con sus respectivas puntuaciones:
Figura 4: Calificación por subtemas dimensión Gobierno Corporativo y
Gestión
7,06
7,89
7,502,31
6,05
0,00
2,00
4,00
6,00
8,00
10,00
Gobierno Corporativo
y Conducta
Competencia Leal
Prácticas
Anticorrupción
Participación Política
Responsable
Sistemas de Gestión
Subtemas
196
El subtema con mayor puntuación es Competencia Leal con 7,89, y el de menor
puntuación Participación Política y Responsable con 2,31.
Dimensión Social
Tema: Derechos Humanos
Respetar y asegurar el cumplimiento de los derechos humanos.
Subtema: Situaciones de Riesgo para los Derechos Humanos
Analizar y comprender las situaciones que no permiten el cumplimiento de los
derechos humanos a fin de tomar acciones correctivas.
Indicador 20: Monitoreo de los impactos del negocio en los derechos humanos
Calificación del Indicador 7,92
La organización cumple con la legislación referente a los derechos humanos; conoce
analiza y trata los impactos en los derechos humanos a causa de su actividad.
Cuenta con una política y un responsable interno para tratar dicho tema, los
empleados son capacitados; tiene un canal de denuncias para los empleados y partes
interesadas que han sido vulnerados sus derechos, dan un tratamiento formal a dichos
casos.
Conoce las áreas internas más expuestas a la violación de derechos humanos e
involucra a la cadena de valor a cumplir éstas prácticas.
No realiza un trabajo conjunto con la comunidad donde opera para disminuir riesgos
relacionados e impactos causados en relación a derechos humanos.
Indicador 21: Trabajo infantil en la cadena de proveedores
Calificación del Indicador 5,33
La organización cumple con la legislación referente al trabajo infantil y cuenta con
una política para la erradicación de este tema; su código de conducta rechaza esta
práctica.
197
Gestiona y monitorea los riesgos del trabajo infantil en sus operaciones y en la
cadena de abastecimiento, sin embargo no cuenta con procesos para solucionar casos
de trabajo infantil en sus proveedores.
No concientiza a su público interno acerca de la prohibición del trabajo infantil; no
difunde valores y principios acerca de este tema a sus partes interesadas.
Indicador 22: Trabajo forzoso en la cadena de proveedores
Calificación del Indicador 6,43
La organización cumple con la legislación referente al trabajo forzoso y cuenta con
una política para la erradicación de este tema; su código de conducta rechaza esta
práctica.
Gestiona y monitorea los riesgos del trabajo infantil en sus operaciones y en la
cadena de abastecimiento; concientiza a sus proveedores acerca del tema y soluciona
casos relacionados a dicha práctica, sin embargo no incluye cláusulas en los
contratos que exigen el cumplimiento de la legislación referente a este tema.
No participa en la creación de políticas públicas y no mantiene acuerdos con
asociaciones que buscan la erradicación del trabajo forzoso.
Subtema: Acciones Afirmativas
Mantener condiciones equitativas para todos los trabajadores que incluyen la no
discriminación en el reclutamiento, selección y capacitación del personal,
remuneración justa, y cualquier otra forma de discriminación.
Indicador 23: Promoción de la diversidad y equidad
Calificación del Indicador 7,69
La organización incentiva la igualdad de oportunidades en sus clientes, proveedores
y comunidad donde opera; en relación al reclutamiento y selección de personal,
promoción, movilidad y formación de los empleas no realiza prácticas
discriminatorias.
Cuenta con canales de denuncia para casos de discriminación, da tratamiento a los
mismos con procedimientos formales y sanciona cuando lo requiere.
198
Otorga oportunidades de desarrollo o los grupos minoritarios y cuenta con una
política de igualdad salarial hacia los mismos.
No cuenta con metas para reducir la diferencia de proporción de cargos directivos
entre hombres y mujeres, y grupos prioritarios; sus prácticas de promoción y
diversidad no son compartidas en su cadena de abastecimiento.
Tema: Prácticas Laborales
Garantizar un empleo seguro, digno y justo para mejorar la calidad de vida de los
trabajadores.
Subtema: Relaciones Laborales
Respetar a los empleados y a las leyes que los amparan.
Indicador 24: Relación con empleados
Calificación del Indicador 9,41
La organización cumple con la legislación laboral, exige a sus contratistas y cadena
de valor el cumplimiento de la misma; cuenta con políticas y procedimientos que
normalizan la relación laboral.
Cuenta con programas para mejorar las condiciones de trabajo y realiza evaluaciones
de su clima laboral sobre las cuales toma acciones de mejora.
Participa en programas que premian sus prácticas laborales y es reconocida en el
mercado como uno de los mejores lugares para trabajar.
No cuenta con un sistema de gestión de relaciones laborales certificada.
Indicador 25: Relaciones con sindicatos
Calificación del Indicador No aplica
Este indicador no es aplicable en la organización ya que no se ha formado un
sindicato.
Subtema: Desarrollo Humano, Beneficios y Entrenamiento
Capacitar a los trabajadores para contribuir a su desarrollo profesional.
Indicador 26: Remuneración y beneficios
Calificación del Indicador 7,37
199
La organización cumple la legislación referente al pago de sueldos, salarios y
beneficios, aumentó los salarios en relación al incremento del salario básico
unificado y respeta los requerimientos personales de sus empleados.
Cuenta con una política de remuneración, con procedimiento de promoción e
incremento salarial y con un programa de bonificaciones que incluye incentivos por
cumplimiento de metas.
Es reconocida por sus prácticas de remuneración y beneficios sociales.
No ofrece otros beneficios sociales a sus empleados como seguro de vida o planes de
salud; no impulsa al mercado a mejorar la distribución de la riqueza generada ni a
mejorar sus prácticas de remuneración.
Indicador 27: Compromiso con el desarrollo profesional
Calificación del Indicador 8,10
La organización cuenta con una política de desarrollo profesional de sus empleados
que incluye el entrenamiento periódico y cursos externos para todos los niveles
jerárquicos; además otorga becas de estudio y capacita a sus aprendices y pasantes.
Incentiva a los empleados que buscan ampliar sus conocimientos y capacita en temas
de RSE y Sustentabilidad.
No ofrece capacitación a los empleados de sus contratistas; y, no impulsa a su cadena
de abastecimiento ni al sector a capacitar a los empleados.
Indicador 28: Comportamiento frente a los despidos y la jubilación
Calificación del Indicador 6,15
La organización cumple la legislación referente a despidos y jubilaciones, cuenta con
una política formal del tema; busca disminuir el impacto de la separación de los
empleados y toma en cuenta indicadores socioeconómicos al momento de la
desvinculación.
Evalúa el indicador de rotación de empleados y mantiene una política para mejorar el
mismo.
200
No otorga servicios de apoyo y extensión de beneficios a los empleados separados,
no involucra a los familiares en el proceso de desvinculación; y, no influye en el
mercado en la aplicación de buenas prácticas de despido y jubilación.
Subtema: Salud y Seguridad en el Trabajo y Calidad de Vida
Garantizar la seguridad y salud en los puestos de trabajo.
Indicador 29: Salud y seguridad de los empleados
Calificación del Indicador 7,50
La organización cuenta con una política de salud y seguridad ocupacional que
incluye indicadores, capacita y concientiza a los empleados en este tema; realiza un
análisis de riesgos relacionados a la salud y seguridad en los nuevos proyectos y
procesos.
Cuenta con un comité de salud y seguridad capacitado; además realiza programas
para disminuir o eliminar los riesgos relacionados a este tema; y, conoce las áreas
más expuestas a la ocurrencia de riesgos laborales.
No cuenta con un sistema de gestión de salud y seguridad laboral certificado, no
brinda un acompañamiento a su cadena de valor para que cumpla con esta práctica;
y, no realiza campañas que promuevan la salud y seguridad en la sociedad en
general.
Indicador 30: Condiciones de trabajo, calidad de vida y jornada de trabajo
Calificación del Indicador 6,84
La organización respeta el horario de los empleados y paga horas extras cuando lo
requiera; promueven actividades físicas y cuenta con espacios de recreación; mide la
satisfacción de sus empleados en su puesto de trabajo.
Cuenta con un sistema de denuncias anónimas de acoso moral o sexual, las mismas
son tratadas y solucionadas; tiene programas para mejorar el ambiente de trabajo
tanto de sus empleados como de los contratistas.
No controla la calidad de vida de los empleados y no promueve dicha práctica en su
cadena de abastecimiento; y, no realiza campañas que promuevan este tema en la
sociedad en general.
201
Tema: Cuestiones Relativas al Consumidor
Establecer una relación transparente con los consumidores a fin de satisfacer sus
necesidades.
Subtema: Respeto a los Derechos del Consumidor
Mantener una relación clara y proactiva con los consumidores
Indicador 31: Relacionamiento con el consumidor
Calificación del Indicador 10,00
La organización cuenta con un canal de comunicación con sus clientes a fin de
atender sus requerimientos, escuchar sus sugerencias y resolver reclamos de los
productos; mide su satisfacción de forma periódica.
Cuenta con una política de atención al cliente; otorga información entendible y
suficiente acerca de sus productos; y, mantiene programas de concientización acerca
del uso y adquisición de los productos a fin de lograr un consumo responsable.
Mantiene reuniones con los clientes para tratar cuestiones relacionadas a su sistema
de atención; es reconocida por la calidad de la atención a sus clientes.
Indicador 32: Impacto derivado del uso de productos y/o servicios
Calificación del Indicador 7,86
La organización comunica a los clientes la información de seguridad sobre sus
productos, además garantiza que los mismos no contienen químicos peligrosos o
insumos prohibidos; y, cuenta con un programa referente a la salud y seguridad de
sus clientes.
Realiza una evaluación de riesgos de cómo sus productos pueden afectar la salud
humana al momento de incorporar nuevos materiales, tecnología o métodos de
producción; y, analiza el ciclo de vida de sus productos a fin de disminuir impactos
negativos.
No cuenta con un programa para redefinir sus productos a fin de reducir el impacto
negativo de los mismos a cero y no incluye metodologías como eco diseño o impacto
cero en el desarrollo de sus productos.
202
Tema: Relación con la Comunidad y Participación en su Desarrollo
Mantener una relación con la comunidad y permitir la participación logrando su
desarrollo.
Subtema: Gestión de impactos en la Comunidad y Desarrollo
Tomar en cuenta los requerimientos de la comunidad al momento de establecer las
estrategias de la organización.
Indicador 34: Gestión de los impactos de la organización en la comunidad
Calificación del Indicador 5,63
La organización se relaciona con la comunidad donde opera ya que cuenta con un
mapeo de los impactos generados por su actividad, los monitorea y da respuesta en
caso de ocurrencia; y, mantiene un diálogo con la misma, es decir con las empresas a
su alrededor.
La comunidad donde opera no es considerada como una parte interesada clave, no
cuenta con canales de comunicación con la misma; no apoya con el mejoramiento de
la estructura de viviendas, carreteras, guarderías, hospitales de su comunidad; y, la
mayoría de sus empleados no son locales.
Indicador 35: Compromiso con el desarrollo de la comunidad y gestión de las
acciones sociales
Calificación del Indicador No aplica
Este indicador no es aplicable ya que la organización no realiza acciones sociales
puntuales en la comunidad donde opera; contribuye con la comunidad de monjas Sor.
Lucía, Siervas de María ubicada en Quito.
A continuación se presenta un resumen de los temas de la dimensión Social con sus
respectivas puntuaciones:
203
Figura 5: Calificación por temas dimensión Social
El tema con mayor puntuación es Cuestiones Relativas al Consumidor con 8,93, y el
de menor puntuación Relación con la Comunidad y Participación en su Desarrollo
con 5,63.
A continuación se presenta un resumen de los subtemas de la dimensión Social con
sus respectivas puntuaciones:
Figura 6: Calificación por subtemas dimensión Social
7,13
7,93
8,93
5,63
0,00
2,00
4,00
6,00
8,00
10,00Derechos Humanos
Prácticas Laborales
Cuestiones Relativas
al Consumidor
Relación con la
Comunidad y
Participación en su
Desarrollo
Temas
6,56
7,69
9,41
7,217,17
8,93
5,63
0,00
2,00
4,00
6,00
8,00
10,00
Situaciones de
Riesgo para los
Derechos Humanos
Acciones Afirmativas
Relaciones Laborales
Desarrollo Humano,
Beneficios y
Entrenamiento
Salud y Seguridad en
el Trabajo y Calidad
de Vida
Respeto a los
Derechos del
Consumidor
Gestión de impactos
en la Comunidad y
Desarrollo
Subtemas
204
El subtema con mayor puntuación es Relaciones Laborales con 9,41, y el de menor
puntuación Gestión de Impactos en la Comunidad y Desarrollo con 5,63.
Dimensión Ambiental
Tema: Medio Ambiente
Contribuir a disminuir los problemas ambientales.
Subtema: Cambios Climáticos
Conocer las consecuencias que trae consigo los cambios climáticos.
Indicador 37: Enfoque de gestión de las acciones relacionadas con el cambio
climático
Calificación del Indicador 1,82
La organización cumple la legislación relacionada al control de emisiones
atmosféricas y cuenta con un mapeo de los tipos y cantidad de combustibles
renovables y no renovables que utiliza en el proceso productivo.
No realiza un inventario de emisiones de GEI de alcance 1, 2 y 3, no cuenta con
iniciativas para la disminución de las mismas internamente o para fomentar dichas
prácticas en su cadena de abastecimiento; y, los productos y servicios utilizados no
evitan emisiones de GEI a terceras partes.
No es reconocida en el mercado por su tratamiento de emisiones de GEI y no cuenta
con un mapeo de riesgos, impactos y oportunidades referentes al cambio climático.
Subtema: Gestión y Monitoreo de los Impactos sobre los Servicios Eco
sistémicos y la Biodiversidad
Optimizar el uso de los recursos naturales buscando gestionar y mitigar las
repercusiones que produce.
Indicador 39: Sistema de gestión ambiental
Calificación del Indicador 7,62
La organización cumple con la legislación ambiental y se adapta fácilmente a las
regulaciones de la misma; además cuenta con una política ambiental aprobada por la
205
alta dirección; no obstante, no cuenta con un sistema de gestión ambiental
certificado.
Cuenta con un mapeo de los impactos ambientales negativos, con programas para
disminuir los riesgos ambientales y monitorea el desempeño ambiental a través de
indicadores.
Evalúa el desempeño ambiental de su cadena de valor y contribuye a que los mismos
mejoren sus prácticas ambientales.
No es reconocida en el mercado por sus prácticas de gestión ambiental y no ejerce
influencia en el sector a mejorar la gestión ambiental.
Indicador 40: Prevención de la contaminación
Calificación del Indicador 7,33
La organización cumple con la legislación relacionada al tratamiento de los residuos
peligrosos y no peligrosos, efluentes y olores, contaminación sonora y visual; además
cuenta con iniciativas de reducir, reutilizar y reciclar.
Cuenta con una política de conducta ambiental y realiza evaluaciones a sus
operaciones a fin de disminuir la contaminación e invierte en el desarrollo de
tecnología de producción más limpia.
No informa a la comunidad en donde opera cuestiones relativas a ruidos y olores; no
fomenta en su cadena de abastecimiento la incorporación de prácticas de prevención
de la contaminación; y, no es reconocida en el mercado por gestión de prevención de
la contaminación y producción más limpia.
Indicador 41: Uso sustentable de recursos: Materiales
Calificación del Indicador 7,69
La organización cuenta con iniciativas para disminuir el uso de materiales como el
reciclaje, reducción de impresiones y reutilización de materiales en diferentes áreas
de la organización; realiza campañas de concientización con sus empleados en
cuanto a esta temática.
Monitorea el consumo de materiales a través de indicadores y establece metas para la
disminución de los mismos, además mantiene alianzas estratégicas con su cadena de
206
valor para disminuir los impactos negativos por el consumo de materiales y la
generación de residuos.
No cuenta con un plan formalizado de disminución de materiales; no monitorea y no
cuantifica los beneficios e impactos generados por el consumo de materiales
conjuntamente con su cadena de valor.
Indicador 42: Uso sustentable de recursos: Agua
Calificación del Indicador 5,00
La organización cumple la legislación relacionada al destino de efluentes y respeta
los límites de extracción de agua; realiza campañas de disminución de este recurso
con sus empleados y monitorea la generación de efluentes a través de indicadores.
Invierte en proyectos cuyo fin es reutilizar agua o captar este recurso a través de la
lluvia para utilizar en sus procesos.
No cuenta con iniciativas y un plan formal para disminuir el consumo de agua en
todas sus áreas; no monitorea y no cuantifica los beneficios e impactos generados por
el consumo de agua conjuntamente con su cadena de valor; y, no mantiene alianzas
estratégicas con la misma a fin de disminuir los impactos causados por el consumo
de este recurso.
Indicador 43: Uso sustentable de recursos: Energía
Calificación del Indicador 2,67
La organización tiene iniciativas para disminuir el consumo energético en el área
administrativa a través de campañas de concientización con sus empleados.
No cuenta con iniciativas y un plan formal para disminuir el consumo de energía en
todas sus áreas; no invierte en el desarrollo de nueva tecnología que busca la
disminución de este recurso; no realiza un análisis de la reducción de costos a causa
de la disminución del consumo de energía.
No monitorea y no cuantifica los beneficios e impactos generados por el consumo de
energía conjuntamente con su cadena de valor; y, no mantiene alianzas estratégicas
con la misma a fin de disminuir los impactos causados por el consumo de este
recurso.
207
Indicador 45: Educación y concientización ambiental
Calificación del Indicador 6,15
La organización capacita a sus empleados en temas ambientales a fin de que los
mismos se comprometan y concienticen acerca de esta temática; para esto incluye en
su planificación el calendario de dichas capacitaciones.
Dentro de sus capacitaciones se tratan los impactos negativos ocasionados por su
actividad a fin de lograr una disminución de los mismos e incorporar técnicas de
innovación que permitan generar cambios en la cultura organizacional.
No apoya económicamente ni con infraestructura a organizaciones que promueven la
educación ambiental; no es reconocida en el mercado por dichas prácticas; y, no
impulsa a su cadena de valor a realizar programas de concientización y educación
ambiental.
Subtema: Impactos Causados por el Consumo
Desarrollar soluciones relacionadas con el ciclo de vida de los productos a fin de
reducir las repercusiones ocasionadas por el consumo.
Indicador 47: Logística reversa
Calificación del Indicador 3,85
La organización cuenta con un sistema de recolección de residuos peligrosos; ha
contratado a un gestor ambiental para el tratamiento de los residuos que no son
reutilizados; además cuenta con indicadores para cuantificar la generación de los
mismos.
No es partícipe de reuniones o grupos de trabajo de su sector que buscan desarrollar
soluciones que faciliten la logística reversa; no cuenta con una infraestructura para el
funcionamiento de la misma; no tiene implementado un programa de impacto cero en
relación a la generación de residuos; y, no es reconocida en el sector por sus
prácticas de logística reversa.
A continuación se presenta un resumen de los subtemas de la dimensión Ambiental
con sus respectivas puntuaciones:
208
Figura 7: Calificación por subtemas dimensión Ambiental
El subtema con mayor puntuación es Gestión y Monitoreo de los Impactos sobre los
Servicios Ecosistémicos y la Biodiversidad con 6,08 y el de menor puntuación
Cambios Climáticos con 1,82.
El formato del Informe se puede visualizar en el Anexo F.
5.2.3. Informe de la aplicación del modelo
La aplicación del Cuestionario ha permitido determinar que se deben tener cuenta
las siguientes observaciones:
(1) Se debe realizar una visita previa a la organización, a fin de escoger el nivel
de madurez apropiado, es por ello que se necesita la participación de los
responsables de las diferentes áreas a evaluar ya que cada uno conoce las
actividades que se realizan en la misma y pueden relacionarlas con las
dimensiones a evaluar.
(2) La evolución de prácticas de RSE, por estados, no se puede definir
adecuadamente en el Informe, puesto que las respuestas de los indicadores
fueron indistintas, es decir, no eran consecuentes con un solo estado, sino con
varios.
1,82
6,083,85
0,00
2,00
4,00
6,00
8,00
10,00Cambios Climáticos
Gestión y Monitoreo de los
Impactos sobre los
Servicios Ecosistémicos y
la Biodiversidad
Impactos Causados por el
Consumo
Subtemas
209
(3) A pesar de que la organización decide responder un indicador; los
encuestadores pueden considerar si éste es aplicable o no, en el caso que sus
respuestas negativas son mayores al 80% del total del indicador.
(4) Para mayor confiabilidad de la información recopilada en el Cuestionario, los
responsables de otorgar las respuestas, deben poner su firma de
responsabilidad y un sello de la organización al final de cada cuestionario.
(5) La información de las cuestiones cuantitativas es muy detallada y minuciosa
por lo que las organizaciones al ser evaluadas deberían tener conocimiento de
este modelo, para efectos de la preparación de la información.
210
CAPÍTULO VI
6. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
6.1. Conclusiones
(1) Los objetivos planteados en el proyecto de investigación se cumplieron dado
que se analizaron las diferentes normas, guías y modelos de RSE
seleccionando uno de ellos, al cual se propuso modificaciones acorde a la
realidad del país, las mismas que fueron validadas por expertos en el tema; el
modelo con las modificaciones propuestas se aplicó en una empresa del
sector industrial del cantón Rumiñahui y los resultados de la evaluación se
presentaron en un informe final el cual será publicado en la página web del
observatorio de RSE del CEAC de la Universidad de las Fuerzas Armadas –
ESPE.
(2) En la actualidad existen diferentes marcos de trabajo internacionales que
brindan pautas a las organizaciones de cómo gestionar RSE, algunas
otorgando una certificación; no obstante el “Cuestionario Ethos Para
Negocios Sustentables y Responsables” permite a la organización tener un
autodiagnóstico en cuanto a este tema, lo que facilita la preparación de las
organizaciones.
(3) El enfoque de la RSE ha cambiado en los últimos años puesto que en la
actualidad este tema está direccionado a dar una respuesta a las necesidades,
inquietudes y recomendaciones de los stakeholders y no únicamente a la
búsqueda de beneficios económicos; enfocándose en las dimensiones
económica, ambiental y social, dando prioridad a esta última.
(4) Las organizaciones no permiten el libre acceso a la información, además que
dan poca apertura hacia los estudiantes, por lo tanto la aplicación del
Cuestionario Ethos para Negocios Sustentables y Responsables adaptado a la
realidad el país puede ser limitada.
(5) Los empresarios de manera general no se sienten motivados a cumplir con
RSE ya que considera este tema únicamente como un gasto adicional; y, solo
cumplen con lo que la ley les obliga.
211
(6) Las organizaciones pueden escoger el grupo de indicadores de acuerdo a su
nivel de madurez, lo que puede limitar el análisis comparativo entre las
organizaciones.
(7) Las organizaciones cumplen con prácticas relacionadas a RSE únicamente en
lo que la normativa legal vigente les obliga, con la finalidad de no ser
sancionadas y continuar con sus operaciones.
6.2. Recomendaciones
(1) El Departamento de Ciencias Económicas, Administrativas y de Comercio
debe incentivar para que se realicen más investigaciones relacionadas a la
creación de observatorios y líneas de investigación que se puedan incorporar
a este tema.
(2) El director del observatorio de RSE del CEAC de la Universidad de las
Fuerzas Armadas – ESPE debe utilizar el “Cuestionario Ethos para Negocios
Sustentables y Responsables adaptado a la realidad el país” puesto que el
mismo facilita la evaluación de las organizaciones en cuanto a RSE.
(3) El observatorio de RSE del CEAC de la Universidad de las Fuerzas Armadas
– ESPE, al realizar las evaluaciones de RSE en las organizaciones, deben dar
prioridad a la dimensión social.
(4) Las autoridades universitarias conjuntamente con las del observatorio de RSE
del CEAC de la Universidad de las Fuerzas Armadas – ESPE deben realizar
las gestiones suficientes y necesarias para conseguir que las organizaciones
brinden información verdadera y actualizada a los estudiantes, en miras a
cumplir con el precepto de que la universidad y la sociedad deben trabajar en
conjunto.
(5) El cuerpo directivo del observatorio de RSE del CEAC de la Universidad de
las Fuerzas Armadas – ESPE, más adelante, debe buscar que las
organizaciones revisadas obtengan una certificación de cumplimiento de RSE
en base al Cuestionario Ethos para Negocios Sustentables y Responsables
adaptado a la realidad el país, como un incentivo a sus buenas prácticas y
aceptación de sus stakeholders.
(6) El observatorio de RSE del CEAC de la Universidad de las Fuerzas Armadas
– ESPE debe aplicar el Cuestionario Ethos para Negocios Sustentables y
212
Responsables adaptado a la realidad el país, de preferencia a organizaciones
con el mismo nivel de madurez de gestión de RSE, a fin de obtener bases de
datos homogéneas para futuras investigaciones.
(7) El observatorio de RSE del CEAC de la Universidad de las Fuerzas Armadas
– ESPE debe buscar mecanismos para incentivar a las organizaciones al
cumplimiento de RSE no solo en lo que a la ley concierne, sino también
como una forma de crear una imagen empresarial que permanezca en el
mercado.
213
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