Desde la creación de Chávarri Abogados, me complace transmitirque nos hemos consolidado como despacho de referencia anivel nacional llevando a cabo nuestro desempeño con verdaderapasión creativa, trabajando en el terreno con razones creíbles,disponibilidad, conocimiento técnico, visión y entendiendo que elverdadero protagonista es el cliente. Nuestra práctica se caracteriza por el arraigo de los más altoscriterios éticos y profesionales, adaptándonos continuamente a unmercado dinámico y exigente, y siendo capaces, en todo momento,de integrar lo tradicional y lo digital. En este entorno cambiante y en constante evolución, trabajamos cadadía para brindar el mejor servicio y no solo satisfacer las necesidadesde las entidades que confían en nosotros, sino superar sus e pectativas. Sirvan estas l neas de agradeci iento a los clientes por la confianzadepositada y a cuantos integran esta compañía por su profundadedicaci n y co pro iso.

Antonio E. Chávarri Aricha

Presidente

Carta del presidente

Propuesta resumida de Servicios para las Institucionesde la Iglesia.

_Introducción: Chávarri Group_ Servicio de Consultoría_Área Fiscal_ Área Penal, Compliance y Protección de datos_Área Laboral _ Servicio Integral de Alquileres_Responsabilidad Social Corporativa y Fundación Antonio Chávarri

1

2

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6

7

Chávarri Abogados entiende que puede desarrollar un servicio ad hoc para ayudar a las Instituciones de la Iglesia.

Lo que nos mueve a trabajar en este ámbito responde a lo siguiente:

El Papa Francisco lo señala muy claramente en la Encíclica audato si .

“A la continua aceleración de los cambios de la humanidad y del planeta se une hoy la intensificaci n de rit os de vida y de traba o, en eso ue algunos lla an rapidaci n . Si bien el ca bio es parte de la dinámica de los sistemas complejos, la velocidad que las acciones humanas le imponen hoy contrasta con la natural lentitud de la evoluci n biol gica. esto se su a el proble a de ue los objetivos de ese cambio veloz y constante no necesariamente se orientan al bien común y a un desarrollo humano, sostenible e integral. l ca bio es algo deseable, pero se vuelve preocupante cuando se convierte en deterioro del mundo y de la calidad de vida de gran parte de la hu anidad .

La Exhortación Apostólica “La Alegría del Evangelio” nos indica la manera de poder superar “la no convivencia” entre las personas y el edio.

Introducción

Introducción

“Invito a cada cristiano, en cualquier lugar y situación en que se encuentre, a renovar ahora mismo su encuentro personal con Jesucristo o, al menos, a tomar la decisión de dejarse encontrar por Él, de intentarlo cada día sin descanso. o hay raz n para ue alguien piense ue esta invitaci n no es para l, por ue nadie ueda e cluido de la alegr a reportada por el Se or . Al que arriesga, el Señor no lo defrauda, y cuando alguien da un pequeño paso hacia Jesús, descubre que Él ya esperaba su llegada con los brazos abiertos .

Las Organizaciones Sociales, y Chávarri Abogados es una Organización Social, tenemos la responsabilidad de ayudar a construir una sociedad más coherente, usta y e uilibrada. Si todas las rganizaciones u ra os capaces de establecer los procedimientos adecuados para que esto fuera posible podríamos lograr “un gran milagro”: Vivir y convivir con los principios se alados a lo largo de la hortaci n post lica citada.

La sociedad está cambiando, y es preciso poder demostrarnos a nosotros mismos que el cambio tiene que llevarnos a un “puerto” seguro para todos los seres hu anos. st ca biando, tanto para todas las rganizaciones Sociales co o para las rganizaciones de la glesia ue tan agn fica labor pastoral y social realizan.

Introducción

o encontra os e or te to para ilu inar nuestro traba o ue tener muy presente la siguiente cita de la “Alegría del Evangelio”:

“La dignidad de cada persona humana y el bien común son cuestiones que deberían estructurar toda política económica, pero a veces parecen sólo apéndices agregados desde fuera para completar un discurso político sin perspectivas ni programas de verdadero desarrollo integral. Cu ntas palabras se han vuelto molestas para este sistema! Molesta que se hable de ética, molesta que se hable de solidaridad mundial, molesta que se hable de distribución de los bienes, molesta que se hable de preservar las fuentes de trabajo, molesta que se hable de la dignidad de los débiles, molesta que se hable de un Dios que exige un compromiso por la usticia. tras veces sucede ue estas palabras se vuelven ob eto de un anoseo oportunista ue las deshonra. a c oda indiferencia ante estas cuestiones vacía nuestra vida y nuestras palabras de todo significado. a vocaci n de un e presario es una noble tarea, siempre que se deje interpelar por un sentido más amplio de la vida; esto le permite servir verdaderamente al bien común, con su esfuerzo por multiplicar y volver más accesibles para todos los bienes de este undo .

Introducción

Chávarri Abogados desea sumar, quiere construir y, sobre todo, desea traba ar con unta ente. o son verbos recurrentes o vac os de contenido, son principios éticos de un equipo que tenemos una certeza: Trabajar conjuntamente nos lleva a establecer unos pilares sólidos para construir una sociedad más justa y coherente, lo que hace posible que sumemos voluntades y con éstas podamos trasladar una visi n di erente de las rganizaciones Sociales.

Misión, Visión y Valores

Misión

Acompañar a nuestros clientes en la búsqueda de la mejor solución, en todos los ámbitos del derecho, sustentándolo en el talento de nuestro equipo, la innovación tecnológica, y el trato cercano con el cliente.

Visión

Ser un despacho de referencia nacional e internacional que, adelantándose a los cambios, ayude a construir una sociedad más justa a través de una práctica ética de la abogacía que conjugue la calidad de los servicios prestados con la solidaridad que nuestros clientes recla an para s .

Valores

CALIDAD

Un espíritu de trabajo que entiende que la excelencia que los clientes merecen es nuestra nota característica

COMPROMISO

Cada proyecto que desarrollamos supone entender y comprender la situación vivida y experimentada por nuestro cliente, lo que hace que nos sinta os parte de su proyecto. Estamos disponibles para escuchar a cada cliente, buscamos soluciones y asumimos la responsabilidad de los resultados

SOLIDARIDAD

Somos conscientes que nuestro ser implica trabajar en procesos que ayuden a transformar positivamente la sociedad y hacerla más justa; por ello nuestro hacer supone tener capacidad de adaptarnos a cada realidad con el fin de alcanzar el mejor acuerdo posible en donde el respeto sea el común deno inador.

LIDERAMOS

EL CAMBIO

Conocemos nuestro negocio y a nuestros clientes, estamos atentos a las novedades,

odificaciones y e ores prácticas, para dar el mejor servicio.

os gusta asu ir nuevos retos. nnova os en las soluciones.

Nuestros Servicios: Consultoría

Consultoría

“Desearía encender una candela y ponerla en la cumbre del monte Kilimanjaro para que ilumine hasta más allá de nuestras fronteras”Julius Nyerere

Proceso de consultoría :fases de trabajo

Estudio de la situación de la gestión de las obras apostólicas (colegios, residencias, centros sociales, etc . Pro bono

1

Asesoría en la puesta en marcha de un modelo de gestión (fundación civil, fundación canónica) Pro bono

2

Establecer los procedimientos a seguir para la constitución de este modelo de gestión

3

Servicios a realizar desde el ámbito jurídico

4

Servicios a realizar desde el ámbito jurídico-administrativo

5

Gestion administrativa

6

Acompañamiento, supervisión y control

.

Compras y servicios de apoyo

.

Finanzas

.

esti n de activos financieros

.

It (sistemas informáticos)

.

estion financiera

7

Plan de invesriones y búsqueda de financiaci n

8

Ayudas y subvenciones

.

Proceso de consultoría : Estudio de la situación de la gestión de las obras apostólicas

Realizar una consultoría que ayude a las Congregaciones a establecer los parámetros que deben existir en la gestión de las obras apostólicas

Realizar un Documento que recoja la propuesta del Modelo Organizativo teniendo en cuenta la personalidad jurídica canónica de la institución.

CONOCER LA SITUACIÓN DE LA GESTIÓN DE LAS OBRAS

APOSTÓLICAS

PROPONER UN MODELO ORGANIZATIVO QUE AYUDE

A REALIZAR UNA GESTIÓN EFICIENTE PARA LA REALIZACIÓN DE SU MISIÓN

PASTORAL

1

Proceso de consultoría :Puesta en marcha de un modelo de gestión y protocolo de funcionamiento pro bono

Realización de un manual de procedimiento

Realización de un manual de procedimiento

ELABORACIÓN DE PROTOCOLO DE FUNCIONAMIENTO DEL MODELO

ORGANIZATIVO

ELABORACIÓN DE UN PROTOCOLO DE FUNCIONAMIENTO PARA LAS

OBRAS APOSTÓLICAS QUE DEPENDAN DEL MODELO

ORGANIZATIVO

2

Proceso de consultoría : establecer los procedimientos

Realización de un manual de procedimiento

ELABORACIÓN DE PROTOCOLO DE FUNCIONAMIENTO QUE ESTABLEZCA LA RELACIÓN ENTRE EL MODELO DE

GESTIÓN, LAS OBRAS APOSTÓLICAS Y LAS INSTITUCIONES (CONGREGACIONES, INSTITUTOS RELIGIOSOS, ÓRDENES

RELIGIOSAS, ETC)

3

Fiscal - PENAL ( Protección de datos , Compliance

Laboral

SERVICIOS A REALIZAR DESDE EL ÁMBITO JURÍDICO

4El desarrollo de las fases anteriores conlleva establecer los

protección de datos y laboral.

Gestión Patrimonial de inmuebles y servicio integral de Alquileres

REALIZACIÓN DE LOS DISTINTOS SERVICIOS EN EL ÁMBITO

JURÍDICO-ADMINISTRATIVO

5El desarrollo de las fases anteriores conlleva establecer los procedimientos en los temas relacionados con el ámbito jurídico-administrativo

Gestión AdministrativaREALIZACIÓN DE LOS DISTINTOS

SERVICIOS EN EL ÁMBITO ADMINISTRATIVO

6El desarrollo de las fases anteriores conlleva establecer los procedimientos en los temas relacionados con el ámbito administrativo

Acompañamiento, supervisión y control

Supervisión y seguimiento Feedback CUENTAS ANUALES

� Supervisión y seguimiento� Seguimiento en el modelo de gestión y en el de las obras apostólicas

PRESUPUESTOS

Acuerdo con auditoras para realizarlas en caso necesario

CUMPLIMIENTO DE LA NORMATIVA: AUDITORÍAS

Implantación de sellos de calidad:transparencia en la gestión y procedimientos

CALIDAD: SUPERVISIÓN Y CONTROL DE SELLOS

6.1

Compras y servicios de apoyo

Acuerdos con diferentes empresas de varios sectores: comidas, asistenciales, etc

APROVISIONAMIENTO

energética y telefonía.SUMINISTROS

Acuerdos con diferentes empresas: ascensores, extintores, climatización, calefacción, etc

MANTENIMIENTO

6.2

Finanzas

Acuerdo con UMASGESTIÓN DE CARTERAS DE SEGUROS

para operativa diaria� Asesoramiento en la gestión diaria

GESTIÓN DIARIA FINANCIERA

Apoyo en esta área a través de una Gestoría Especializada.

CONTABILIDAD, IMPUESTOS,ETC

6.3

� y cantidades disponibles

� de condiciones

ELABORACIÓN DE CARTERAS

DE INVERSIÓN

� Seguimiento mensual de las carteras

de Iglesia que desarrollan su misión pastoral a través de las

obras apostólicas

� Congregaciones, Institutos Religiosos, Órdenes Religiosas, etc

SEGUIMIENTO DE CARTERAS

DE INVERSIÓN

6.4

Ayudas y subvenciones

Canal para recibir proyectos susceptibles PROYECTOS

Acuerdos con entidades públicas y privadas BÚSQUEDA DE FINANCIACIÓN

6.5

IT (Sistemas Informaticos)

Acuerdo con SAGE para programa de gestión común del modelo organizativo de gestión y para las obras apostólicas que dependan del mismo.

PROGRAMAS DE GESTIÓN COMÚN

ADQUISICIÓN DE HARDWARE

INCIDENCIAS Y AVERIAS

SEGURIDAD INFORMÁTICA

6.6

El desarrollo de las fases anteriores conlleva establecer los procedimientos en los temas relacionados con el ámbito jurídico-administrativo

Gestión FINANCIERAREALIZACIÓN DE LOS DISTINTOS SERVICIOS EN EL ÁMBITO JURÍDICO-ADMINISTRATIVO

7

8� Grupo para el estudio de planes de inversión

� Varias constructoras

� Concurso abierto y transparente

PLAN DE INVERSIONES

BÚSQUEDA DE FINANCIACIÓN

Área Fiscal

Colaboración con las instituciones de la iglesia

Con sus particularidades organizativas y estructurales, las obligaciones de las entidades religiosas no difieren sustancialmente de otras entidades con personalidad jurídica, teniendo que presentar sus impuestos con la periodicidad exigida, llevar una contabilidad que permita obtener una i agen fiel de su situaci n econ ico financiera, cu plir con las obligaciones documentales exigidas por la legislación, así como realizar la actividad registral exigida por la Autoridad

clesi stica y el Registro de ntidades Religiosas.

En Chávarri Abogados tenemos conocimiento y sensibilidad de las particularidades que rodean a las instituciones de la Iglesia Católica, y un equipo especializado en la atención de las re eridas obligaciones.

Ofrecemos nuestra experiencia y conocimiento con la finalidad de evitar i previstos y con ello ue las entidades religiosas se puedan dedicar con total tran uilidad a los fines para los que fueron creadas sin preocupaciones legales

Diagnóstico pro bono de situación inicial

Posibles áreas de riesgo para las entidades religiosas:

� ¿Está cumpliendo con sus obligaciones registrales y tributarias?� ¿Está llevando la contabilidad acorde a lo dispuesto en el Canon 319 del Código de Derecho Canónico, y en el artículo 14 de la Ley reguladora del Derecho de Asociación?� Si está acogida a la “Ley de Mecenazgo” (Ley 49/2002), ¿está cumpliendo todas las obligaciones exigidas para la aplicación de este régimen especial (obligaciones registrales, contables, e oria econ ica, etc.� ¿Tiene obligación de presentar el Modelo 232 de operaciones con partes vinculadas?� ¿Realiza alguna actividad que pudiera quedar no exenta del Impuesto sobre Sociedades?� ¿Ha llevado a cabo un análisis de si alguno de los inmuebles pudiera quedar no exento del IBI en función de las actividades realizadas en el mismo?� Como sujeto obligado a retener, ¿está practicando y declarando correctamente las retenciones correspondientes (sobre rendimientos del trabajo, capital, actividades pro esionales, etc.� ¿Realiza alguna actividad que pudiera quedar sujeta y no exenta del IVA, lo que le obligaría a atender todas las formalidades de este impuesto (declaraciones, libros registros, etc.

Diagnóstico pro bono de situación inicial

Posibles áreas de mejora para las entidades religiosas:

� Acogimiento a la “Ley de Mecenazgo” (Ley 49/2002), si todavía no lo estuviera aplicando, lo ue per itir a el acceso a i portantes beneficios fiscales - Tributación en el Impuesto sobre Sociedades al 10% sobre las actividades no exentas; - Exenciones en el IAE y el IBI más amplias que las previstas en el Acuerdo entre el Estado español y la Santa Sede sobre asuntos económicos de 3 de enero de 1979; Desgravaciones fiscales para los donantes sobre las donaciones recibidas etc.

� Resoluci n eficaz de las controversias ue puedan surgir con las distintas d inistraciones. odo de e e plo, en la de ensa de la aplicaci n de deter inadas e enciones fiscales co o en el bito del . � osible opti izaci n en la deducibilidad del soportado i.e. aplicaci n de prorrata especial vs prorrata general . Optimización del patrimonio de la entidad religiosa, y en particular de su patrimonio hist rico art stico e in obiliario. Llevanza de contabilidad analítica, separada por actividades, por ejemplo para tener acceso a deter inadas e enciones fiscales C Sentencia del uzgado Contencioso d inistrativo n de adrid de de enero de .

Servicios de asesoramiento recurrente

ras el diagn stico inicial, podre os configurar unos servicios pro esionales personalizados de asesoramiento continuado, a modo de “iguala”, adaptados a sus circunstancias y necesidades particulares. ntre estos servicios se podr an encontrar los siguientes:

� sistencia en la definici n de una pol tica fiscal eficiente de sus operaciones habituales.

� Resoluci n de consultas sobre te as contables y fiscales relativos a las operaciones y la gesti n diaria.

� resentaci n de docu entos tributarios, as co o declaraciones y li uidaciones.

� Canalizar las relaciones con las autoridades fiscales, tanto locales y auton icas co o estatales.

� Contestaci n de re ueri ientos tributarios.

� Gestión y asesoramiento en materia contable y tributaria información sobre novedades en dichas reas.

Además, Chávarri Abogados estará en disposición de acompañar y prestar servicios jurídicos y tributarios a las entidades religiosas ante cualquier situación que se les presente:

� Constitución y gestión de Fundaciones y/o entidades sin ánimo de lucro;

� Asistencia en la contratación con el Sector Público;

� Asesoramiento en la asistencia y representación de las entidades religiosas ante la

Inspección Tributaria, así como en la preparación y tramitación de reclamaciones y/o

recursos derivados;

� Preparación y presentación de consultas a la Administración Tributaria;

� Asistencia en procesos de compraventa y/o desinversión;

� esti n del patri onio hist rico art stico e in obiliario.

Área Laboral

A B O G A D O S

La iglesia católica y el derecho del trabajo

Chávarri Abogados cuenta con un equipo de profesionales especializado y sensibilizado con las actividades desarrolladas por la Iglesia Católica, dispuesto a o recer toda su e periencia y conoci iento con el fin de intentar contribuir a mejorar todas aquellas áreas relacionadas con el derecho del trabajo y las relaciones laborales de la Iglesia con aquellos trabajadores por cuenta propia y a ena, laicos y religiosos, con los ue lleva a cabo su isi n.

Con esta visión, Chávarri Abogados, ofrece distintas alternativas de colaboraci n, a las ue podr is acudir sie pre ue lo necesit is. ara nosotros no hay mejor manera de ayudaros, que nos permitáis conoceros, por ello os proponemos, sin perjuicio de las soluciones que os resulten más adecuadas para cada caso, que iniciemos nuestra relación con un diagnóstico de vuestra situación para que podamos conocer vuestras principales preocupaciones y

reas de e ora.

Diagnóstico pro bono de situación inicial

Posibles áreas de riesgo para las entidades religiosas:

� ¿Está adaptada la política contractual de la institución a los límites en el uso de contratos temporales que establece la legislación y jurisprudencia laboral?

� st n identificados a uellos directivos ue realizan funciones de Alta Dirección? ¿Y aquellos que son proveedores de servicios?

� ¿Qué tipo de relación diaria se desarrolla con los proveedores de servicios?

� El convenio colectivo que resulta de aplicación, ¿es el correcto? Y si lo es, ¿se están respetando las condiciones que en él se establecen?

� ¿Se está cotizando de manera correcta y por todos los conceptos obligatorios a tenor de lo establecido en el Real Decreto-ley 16/2013, de 20 de diciembre, de medidas para favorecer la contratación estable y mejorar la empleabilidad de los trabajadores?

� ¿Se respetan los límites en materia de descansos entre jornadas?

� ¿Qué tipo de políticas se llevan a cabo en el caso de que los trabajadores no asimilen y vivan el espíritu de la Iglesia en el desarrollo de sus funciones?

Diagnóstico pro bono de situación inicial

Posibles áreas de mejora para las entidades religiosas:

� Resoluci n eficaz de las relaciones con a uellos traba adores no integrados en los valores de la organizaci n y de la glesia.

� Propuestas para incentivar la actividad de los trabajadores en la

isi n.

� Adecuación y, en su caso, creación, del sistema de registro de

jornada para los empleados que realicen horas extraordinarias o

hayan sido contratados a ornada parcial.

� Propuestas alternativas a la adopción de medidas disciplinarias

dr sticas.

� Propuestas en materia de cotización a la Seguridad Social e

in or aci n sobre incentivos o beneficios aplicables derivados de

la contrataci n.

� ropuestas para hacer rente a situaciones espec ficas de los

trabajadores (maternidad/paternidad, excedencias, incapacidades

temporales, medidas de conciliación de la vida familiar y laboral,

etc. .

� Propuestas de protocolos internos, así como de planes de

or aci n.

� Propuestas de protocolo de actuación en las relaciones diarias con

contratas y subcontratas.

� lanes de segui iento de las condiciones de traba o.

� Revisi n de los planes de prevenci n de riesgos laborales.

� Adaptación a la Directiva 2000/78/CE del Consejo, de 27 de

noviembre de 2000, relativa al establecimiento de un marco general

para la igualdad de trato en el e pleo y la ocupaci n.

Servicios de asesoramiento laboral

o s i portante para establecer una relaci n de confianza es ue ch varri abogados

os acompañe en cada una de vuestras necesidades, haciendo prevalecer los valores y el

esp ritu de la iglesia cat lica en el desarrollo de su isi n. ara ello

HABLAMOS

SOLUCIÓN CONSULTA

Asesoramiento telefónico y vía mail en

cualquier materia laboral

-Redacción de documentos

-Asistencia a SMAC e ITSS, redacción de

informes y protocolos

REPRESENTAMOS

SOLUCIÓN PARTICULAR

SOLUCIÓN GLOBAL

Elección de servicios jurídicos

concretos, con precios cerrados,

cuando te sean necesarios

a uetes de pleitos con precios fi os y

reducidos

NEGOCIAMOS

SOLUCIÓN ESTRATEGIA

Asesoramiento en implementación

de edidas de e ibilidad

-Redacción de documentos

-Asistencia a la negociación

Servicios de asesoramiento recurrente

SOLUCIÓN CONSULTA

En muchas ocasiones, necesitaréis contrastar opiniones, tener a un abogado de confianza al otro lado del tel ono para ue os ayude en la to a de decisiones y os asesore respecto del e or paso a dar. Si este es vuestro caso, est es la soluci n

pti a.

� Los servicios incluyen la resolución telefónica de consultas laborales quedando e cluidos a uellos servicios ue tengan asignada una Soluci n articular.

� La duración inicial prevista de los servicios es de un año renovable tácita o e presa ente por periodos igual ente anuales. n cual uier o ento los servicios pueden ser cancelados o odificados por otra de las soluciones propuestas.

REDACCIÓN DE DOCUMENTOS

Con esta solución redactaremos cualquier comunicación que nos solicites en relación respecto a laborales , quedando excluidos aquellos servicios que tengan asignada una solución particular

ASISTENCIA A LA NEGOCIACIÓN

Esta solución incorpora los servicios de asistencia a los actos de conciliación y a la inspección de trabajo y seguridad social

Servicios de asesoramiento

SOLUCIÓN PARTICULAR

En ocasiones resulta más interesante poder elegir si recurrir o no a un asesora iento ur dico laboral e terno en unci n del supuesto concreto. Si es vuestro caso, sta es vuestra Soluci n.

SOLUCIÓN GLOBAL

Nadie conoce como vosotros la situación de litigiosidad de vuestras organizaciones. or ello he os establecido una Soluci n unda entada en la contratación de los servicios de defensa jurídica para un número de procesos udiciales concreto.

Con esta Solución, la Institución puede controlar su presupuesto y minorar el precio unitario de cada proceso judicial contratando el que más se ajuste al n ero de procesos udiciales previsto para el a o.

� Esta solución incluye la defensa judicial en instancia en todos aquellos procedimientos, con independencia de la materia, que no tengan un riesgo econ ico o contingencia superior a . euros, salvo los procesos de car cter colectivo, ue est n e cluidos en todo caso.

� a duraci n de este servicio se e tiende hasta la finalizaci n del proceso udicial en la instancia.

Área Penal

asesora iento ur dico laboral e terno en unci n del supuesto concreto. Si es vuestro caso, sta es vuestra Soluci n.

organizaciones. or ello he os establecido una Soluci n unda entada en la

udiciales concreto.

n ero de procesos udiciales previsto para el a o.

econ ico o contingencia superior a . euros, salvo los procesos de car cter colectivo, ue est n e cluidos en todo caso.

a duraci n de este servicio se e tiende hasta la finalizaci n del proceso udicial en la instancia.

A B O G A D O S

Diagnóstico pro bono de situación inicial

Posibles áreas de riesgo para las entidades religiosas:

�Nociones generales sobre qué es la responsabilidad penal de las personas ur dicas.

�Risk Asses ción de los principales riesgos penales a los que se en renta el sector.

�Nociones generales sobre los delitos que constituyen un riesgo inherente a su actividad. Concepto y ec nica co isiva.

�Nociones generales en materia de blanqueo de capitales y la aplicación de la ey y su Regla ento co o in racciones ad inistrativas.

� ociones del rgano de Cu pli iento.

�Nociones generales sobre:

�Canal de denuncias. � apa de riesgos. �Regla del double chec .

La defensa procesal en materia penal

El área de Derecho Penal y Compliance de Chávarri Abogados está compuesta por profesores de universidad, de escuelas de negocios y

etrados con a plia e periencia y dedicaci n a la urisdicci n penal.

Prestamos servicios preventivos y/o procesales en todas las especialidades del derecho penal, tanto a personas jurídicas como a particulares, así como a despachos de abogados especializados en otras ra as ue nos enco iendan sus asuntos penales en la confianza de nuestra e celencia.

Nuestro conocimiento de la Doctrina y experiencia en el asesoramiento jurídico-penal, unidos a las técnicas y estrategias ante los tribunales, nos permiten desarrollar con nuestros clientes la mejor defensa y protección de sus intereses.

Nuestra dedicación en los asuntos que se nos encomiendan es absoluta, prestando un servicio de la más alta calidad, adecuados a las necesidades concretas de cada cliente.

El cumplimiento normativoCompliance

Con la re or a del C digo enal . . se introdu o por primera vez un régimen de Responsabilidad Penal de las Personas

ur dicas. Se abandona el vie o adagio de Societas delin uere non potest” que suponía que las Personas Jurídicas (personas jurídico privadas de Derecho civil y mercantil y algunas personas jurídico p blicas no pod an co eter delitos, ni respond an por tanto por ellos. partir de la encionada re or a, las personas ur dicas pueden co eter delitos y, ade s, responden por ellos.

osterior ente, la nueva re or a del C digo enal . . desarrolló más la Responsabilidad Penal de la Persona Jurídica introduciendo la necesidad de i ple entar espec ficos progra as de

control de riesgos penales en el seno de las mismas, a efectos de prevenir, e i ir o atenuar su condena.

stos progra as espec ficos son lla ados lanes Co pliance y

operan tanto en Sociedades Mercantiles como en Asociaciones, undaciones o Congregaciones Religiosas art. . . de la

de Libertad Religiosa “Las Iglesias, Confesiones y Comunidades religiosas y sus Federaciones gozarán de personalidad jurídica una vez inscritas en el correspondiente Registro público, que se crea, a tal e ecto, en el inisterio de usticia .

Antes de

2010Sin consecuencias penales

Apartir de

2010

ulta de . euros rohibici n te poral de gozar de beneficios fiscales

01 de Julio

2015

La persona jurídica quedará EXENTA DE RESPONSABILIDAD PENAL si de uestra ue ha i ple entado con eficacia, antes de la co isi n del delito, un rogra a de cu pli iento.

Veamos con un sencillo ejemplo cómo funciona actualmente la responsabilidad penal de las Personas jurídicas (RPPJ): Como consecuencia de una inspección, la AEAT considera que nuestra Fundación ha dejado de abonar . en un e ercicio fiscal.

El cumplimiento normativo Compliance

¿Qué es Compliance o cumplimiento normativo?

Es la cultura de cumplimiento que debe formar parte del día a día de las

Personas Jurídicas, y que debe tratar de evitar la comisión de delitos o de in racciones en el seno de la rganizaci n.

El artículo 31 bis del Código Penal establece los requisitos y criterios que han de tener los lanes Co pliance, ue deber n ser din icos y eficientes para prevenir, detectar y corregir la co isi n de delitos.

El cumplimiento normativo Compliance

¿Qué debe componer un Plan Compliance?

� Debe existir un Código de Conducta, que es la “Constitución” de la empresa, donde se recogen sus principios y valores y los principales ocos de riesgo.

� Debe e istir un rgano de Cu pli iento.

� Debe e istir un rotocolo de to a de decisiones.

� Debe e istir un apa de Riesgos.

� Debe establecer un R gi en Disciplinario.

� Debe disponer de Recursos económicos adecuados para impedir la co isi n de delitos.

� Se debe i partir or aci n a ad inistradores, e pleados y directivos.

� Debe disponer de un Canal de Denuncias.

� Debe disponer de un sistema de Registro de Evidencias del unciona iento del lan Co pliance Records .

ol ticas.

rotocolos.

Controles.

ncidencias.

Se debe verificar peri dica ente todo el lan Co pliance.

ocos de riesgo.

Debe e istir un rgano de Cu pli iento.

Debe e istir un rotocolo de to a de decisiones.

Debe e istir un apa de Riesgos.

Debe establecer un R gi en Disciplinario.

co isi n de delitos.

Se debe i partir or aci n a ad inistradores, e pleados y directivos.

Debe disponer de un Canal de Denuncias.

unciona iento del lan Co pliance Records .

ol ticas.

rotocolos.

Controles.

ncidencias.

Se debe verificar peri dica ente todo el lan Co pliance.

Eximir de Responsabilidad Penal

a la Persona Jurídica

Cumplir con las exigencias de instituciones, empresas

públicas y privadas

Determinar las funciones y competencias los

órganos de dirección

Evitar graves daños reputacionales

nuestros colaboradores

Mantener y consolidar la Cultura de Cumplimiento

El cumplimiento normativo en

Uno de los principales riesgos que puede afectar a las congregaciones religiosas es la posibilidad de incurrir en infracciones de la Ley 10/2010 en Materia de Prevención de Blanqueo de Capitales y Financiación del

erroris o y R.D. . de transposici n de Directivas uropeas Decimos que es uno de los principales riesgos pues, pese a la buena voluntad, pueden incurrir en infracciones consideradas imprudentes o co etidas s lo por la era inobservancia inconsciente de las obligaciones.

Lo cierto es que incluso el incumplimiento inconsciente puede dar lugar a responsabilidad penal de las congregaciones o de los colaboradores, por lo que habremos de ser conscientes de las obligaciones que nos impone la Ley

.

Chávarri Abogados cuenta con dilatada experiencia en esta materia, pues

intervenimos como letrados en los asuntos más relevantes del panorama nacional e internacional.

En este punto vamos a centrarnos en las obligaciones preventivas de las

Fundaciones dispuestas en la ey .

A B O G A D O S

aporten fondos o recursos.

Aplicar sistemas adecuados de control para garantizar el

destino de los fondos

CONSERVACIÓN DE

Conservar durante 10 años toda documentación relativa a donaciones y su destino.

Informar sobre los indicios de

de la Comisión de Prevención

Infracciones Monetarias

garanticen la idoneidad de los responsables de la gestión.

Obligaciones de las fundaciones

Protección de datos personales

Desde el 25 de mayo de 2018 resulta de aplicación obligatoria el Reglamento General de Protección de Datos (RGPD), instrumento normativo que establece nuevas obligaciones y deberes en lo que respecta al tratamiento de datos personales y a la libre circulaci n de los is os.

Así las cosas, las empresas, asociaciones, fundaciones y organizaciones de toda índole (responsables y encargados de tratamiento de datos) deben prepararse y adoptar las medidas necesarias para estar en condiciones de cu plir con las previsiones del R D.

ntre los uchos aspectos odificados por esta nueva nor ativa, ocupa un lugar preferente el deber del responsable del tratamiento de informar a los interesados, en virtud del principio de transparencia, de las circunstancias y condiciones del tratamiento de datos a efectuar, así como de los derechos que les asisten.

1A B O G A D O S

Protección de datos personales

En Chávarri Abogados contamos con un equipo de abogados

expertos en protección de datos y legaltech que le asesorarán en su

proceso de paulatina adaptaci n al R D. si is o, pone os a

disposición de su organización los contenidos y pautas mínimas

indispensables para facilitarle el cumplimiento del RGPD y la

i plantaci n de su espec fica ol tica de rivacidad, aconse ndoles

en las siguientes actividades y trámites:

1.- Designar al Delegado de rotecci n de Datos de la entidad.

2.- oner en archa un n lisis de Riesgos .

3.- laborar un Registro de ctividades de rata iento .

4.- Realizar una “Evaluación de Impacto sobre la Protección de Datos

D .

5.- Revisar las edidas de Seguridad seg n los resultados del D.

6.- stablecer un procedi iento de otificaci n de uiebras de

Seguridad .

7 .- Impartir formación a los empleados en materia de protección de

datos y responsabilidad penal de la persona ur dica.

2

A B O G A D O S

Formación/ RRHH

(Desarrollo de una normativa interna para el Personal y

formación a usuarios)

E-COMMERCE

� Correcta gestión de acciones de promoción � Web y Redes Sociales

Obligaciones y

de Servicios de la Sociedad de la Información (LSSI).

Software online – SIGPAC

(Plataforma de gestión de la privacidad)

Protección de datos personales3

(Acciones de seguridad preventiva y consultiva)

Servicio Integral de Alquileres

A B O G A D O S

La Vivienda en la DoctrinaSocial de la Iglesia

El derecho a la vivienda está considerado en la declaración Universal de derechos Humanos y en diversos textos de la Doctrina Social de la Iglesia, así como en la encíclica de Benedicto XVI, Caritas in Veritate 25, y en la de 1983, al referirse a que "la familia tiene derecho a una vivienda decente, apta para la vida familiar y proporcionada al número de sus miembros, en un ambiente físicamente sano que ofrezca los servicios básicos para la vida de la a ilia y de la co unidad .

La vivienda, derecho fundamental reconocido universalmente, es un lugar permanente y seguro que merece toda persona, donde pueda recogerse junto a su familia, recuperarse del trabajo diario y salir cotidianamente rehabilitado para ganarse el sostén de los suyos y de s is o. l derecho a una vivienda digna, no enerva el deber y la obligación del cumplimiento de los compromisos adquiridos dentro del bito de un estado de derecho y social, con el fin de dar la suficiente seguridad ur dica.

Nuestro Servicio

Chávarri Abogados, despacho referente en el sector inmobiliario, cuenta con un área especializada en la prestación de asesoramiento en arrendamientos, compartiendo los valores que permiten una perfecta sintonía a la hora de prestar asesora iento ur dico a la glesia y sus entidades.

Diagnóstico pro bono de la situación inicial

Sobre las conclusiones de este análisis, se determina:

� Si los contratos se ajustan a la normativa y mercado

� Si son los s beneficiosos para la propiedad

� Si procede la renegociación y/o la rescisión contractual

� Si ha existido incumplimiento contractual

� Si se está cumpliendo la normativa en orden de la constitución de

fincas y la relativa a ordena iento fiscal.

� Si se está teniendo en cuenta la normativa sobre vulnerabilidad y

exclusión social

En base a este análisis de los inmuebles y sus posibilidades, se establecería un plan estratégico para poder dotar a cada inmueble con la mejor solución, encontrando el equilibrio entre las posibilidades in obiliarias y econ icas con los valores de la iglesia.

La protección a los colectivos vulnerables constituye una prerrogativa necesaria en el tratamiento de los arrendamientos, circunstancia que va a determinar la estrategia jurídica a aplicar en el caso concreto.

� Detección de situaciones de vulnerabilidad

� Evaluación y estudio de las circunstancias socioeconómicas del deudor

� Adecuación normativas especiales

� Propuestas de acuerdos

� Contacto con mediadores, representantes PAH, asistentes sociales del deudor

� Protección del daño reputacional de la propiedad

Servicio situaciones vulnerabilidad

A B O G A D O S

Un nuevo concepto de asesoramiento

jurídico

SolidaridadExperiencia

CercaníaArmonía

Compromiso social

Innovación

Calidad

Perseverancia

Negociación Pre-Contenciosa

Sistema integrado de

negociación previa con deudores

a fin de recuperar deuda y o la posesión del inmueble

arrendado, y en su caso

renegociación de los términos del

contrato vigente.

y saneamiento de activos

�Recuperación de la posesión

con motivo en el impago de

arrendamientos u otros

incumplimientos del

arrendatario.

�Saneamiento de activos en materia posesoria y usurpaciones.

Gestión del activo saneado

� Resolución en las comunida des de propietarios, reclama ci n de da os.

� Negociación en materia de re or as y reparaciones.

� Asesoramiento y negociación con Co pa as seguradoras.

� Saneamiento por vicios ocultos.

� Finalización del contrato y li uidaci n de la fianza.

Asistencia en la contratación

� Idoneidad de la empresa/ particular. Solvencia.

Selecci n del tipo de contrato.

� Redacción pormenorizada

de los contratos.

Sanea iento por vicios ocultos.

� Asesoramiento en materia de garantías contractuales y precontractuales.

Servicio de asesoramiento: la gestión integral en arrendamientos

Una vez realizado el Diagnóstico de situación inicial, nos encontraremos en una situación idónea para asistir a las di erentes instituciones cat licas, en la persecuci n de sus fines.

Licencias y permisos administrativos

� Gestión y tramitación de licencias de actividad.

� Licencias de primera ocupaci n.

Asesoramiento y asistencia técnica en materia de urbanismo y ordenación del territorio

�Asistencia jurídica en la negocia ción de planes especiales y convenios urbanísticos con la d inistraci n.

�Contratación con el sector p blico.

Saneamiento catastral y registral

� Trámite de inmatriculaciones registrales.

� Cancelación de condiciones resolutorias.

� Coordinaci n catastro registro.

� Georreferenciación de las fincas.

Asesoramiento y defensa en procedimiento sancionadores

� Actuaciones judiciales ante la jurisdicción contencioso- ad nistrativa.

urbanístico y registral

resta os un asesora iento alta ente cualificado en procedi ientos ad inistrativos y contencioso-administrativo derivados de procedimientos sancionadores, licencias, urbanismo, así como en la negociaci n con las principales entidades del sector p blico.

RSC y Fundación Antonio Chávarri

A B O G A D O S

Nuestra RSC está alineada con la Misión, Visión y Valores de Chávarri Abogados

Nuestro objetivo desde la RSC:Desarrollar un proyecto que priorice e incentive las relaciones entre las organizaciones y entidades teniendo como base los principios de la economía del bien co n, y de la econo a social de ercado.

Los principios de la RSC:La aplicación de un programa de RSC debe basarse en principios sólidos que incentiven la transformación de la sociedad, porque las empresas tenemos la obligación de mirar por el futuro de la hu anidad.

¿Por qué queremos desde Chávarri Abogados desarrollar la RSC desde el área social?

Las Organizaciones Sociales tenemos la responsabilidad de ayudar a construir una sociedad s coherente, usta y e uilibrada. Si todas las Organizaciones estableciéramos los procedimientos adecuados para ue esto uera posible, lograr a os este ob etivo.La sociedad está cambiando, y es preciso que este proceso de trans or aci n nos conduzca a una sociedad s usta y e uitativa.Chávarri Abogados asume activamente los objetivos de toda Organización Social para hacer posible un futuro sostenible y centrado en la dignidad de las personas.Entendemos que la RSC es una herramienta que transforma las

rganizaciones a nivel interno y aporta valor e terno. Si todas las Organizaciones nos sumáramos a esta visión sería posible un auténtico desarrollo social en el que la dignidad humana superara a la deshu anizaci n.

de la RSC:

Ch varri bogados desea su ar, construir y traba ar con unta ente. No son meras palabras vacías de contenido, sino principios éticos de un equipo de personas que tenemos una certeza:

Trabajar conjuntamente nos lleva a establecer unos pilares sólidos para

construir una sociedad más justa y coherente, lo que hace posible que

sumemos voluntades y con estas podamos trasladar una visión diferente de

las Organizaciones Sociales.

Nuestra principal área de trabajo será la social y colaboraremos a través de la fundación Antonio Chavarri

Con las instituciones sociales apoyando estos aspectos fundamentales:

� Formación

� Proyectos Sociales

� Puesta en marcha de la Cátedra de Acción Social /Economía del Bien Común/Economía Social de Mercado

� Voluntariado

¿Campo de acción?

“Nuestra vida debe ser un continuo tejido de Fe y Generosidad” Sta.Rafaela María

A B O G A D O S

Garantizamos nuestro mayor esfuerzo y dedicación para ofrecer a las entidades religiosas

un servicio cercano, de calidad y eficaz.

David López RoyoDirector de Responsabilidad Social Corporativadavid.lopez@chabogados.es

Beatriz Díaz AzarolaDpto. Responsabilidad Social Corporativabeatriz.diaz@chabogados.es

C/ Emilio Vargas, 1 28043 - Madrid91 758 87 92

www.chabogados.es

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