detracciones_servicios 2015

1. El Prestador de servicios brinda servicios gravados con el IGV que están comprendidos en el Sistema. Ejm.: Mantenimiento de bienes muebles. 3. ¿Dónde y cómo se realiza el depósito? -Existen 2 modalidades 4. El prestador del servicio, anotará en la constancia de depósito de detracción, los datos de la factura emitida por la prestación del servicio. El prestador de servicio declara el IGV y paga el tributo girando un cheque contra su cuenta del Banco de la Nación o a través de cargo a esa cuenta por SUNAT Virtual. El usuario declara y paga el IGV según le corresponda y deducirá el Crédito Fiscal, utilizando la factura y la Constancia de Depósito como sustento. ¿CÓMO FUNCIONA EL SISTEMA DE DETRACCIONES EN LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS? S/. 10,000 S/. 10,000 S/. 1,800 S/. 11,800 FACTURA Detracción y depósito: 10% de S/. 11,800 = S/. 1,180 2. El usuario del servicio detrae (descuenta) del importe de la operación el porcentaje de detracción fijado para el servicio adquirido (revisar cuadro de porcentajes). Dicho monto debe ser depositado en la cuenta que previamente el prestador de servicios debe abrir en las oficinas del Banco de la Nación. En el ejemplo colocado correspondería detraer 10% del precio de venta. Por Internet(*), indicando el Banco, con el cual previamente ha celebrado convenio de afiliación, con cargo en cuenta o tarjeta de crédito o débito Visa. Por ventanilla en el Banco de la Nación con el formato que lo puede descargar de SUNAT Virtual u obtener en el mismo Banco de la Nación Ejemplo: Mantenimiento de bienes muebles Valor de Venta: S/. 10,000 18% IGV : 1,800 ------------------------------------ Precio de Venta S/. 11,800 Constancia de Depósito por S/. 1,180 DEPOSITO DE DETRACCIONES -% (*) Previamente debe contar con su Clave SOL e ingresar a SUNAT Operaciones en Línea en SUNAT Virtual: www.sunat.gob.pe Mantenimiento de bienes muebles SUB TOTAL IGV (18%) TOTAL Modalidad 2 Modalidad 1 El usuario del servicio entrega al proveedor el saldo a pagar y una copia de la Constancia de Depósito Saldo a pagar: S/. 10,620 Constancia depósito: 1,180 ------------------------------------ Monto Compra S/. 11,800

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1. El Prestador de servicios brinda servicios gravados con el IGV que estn comprendidos en el Sistema.Ejm.: Mantenimiento de bienes muebles.

3. Dnde y cmo se realiza el depsito?

-Existen 2 modalidades

4. El prestador del servicio, anotar en la constancia de depsito de detraccin, los datos de la factura emitida por la prestacin del servicio.

El prestador de servicio declara el IGV y paga el tributo girando un cheque contra su cuenta del Banco de la Nacin o a travs de cargo a esa cuenta por SUNAT Virtual.

El usuario declara y paga el IGV segn le corresponda y deducir el Crdito Fiscal, utilizando la factura y la Constancia de Depsito como sustento.

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S/. 10,000

S/. 10,000S/. 1,800S/. 11,800

FACTURA

Detraccin y depsito:

10% de S/. 11,800 = S/. 1,180

2. El usuario del servicio detrae (descuenta) del importe de la operacin el porcentaje de detraccin fijado para el servicio adquirido (revisar cuadro de porcentajes). Dicho monto debe ser depositado en la cuenta que previamente el prestador de servicios debe abrir en las oficinas del Banco de la Nacin.

En el ejemplo colocado correspondera detraer 10% del precio de venta.

Por Internet(*), indicando el Banco, con el cual previamente ha celebrado convenio de afiliacin, con cargo en cuenta o tarjeta de crdito o dbito Visa.

Por ventanilla en el Banco de la Nacin con el formato que lo puede descargar de SUNAT Virtual u obtener en el mismo Banco de la Nacin

Ejemplo: Mantenimiento de bienes muebles

Valor de Venta: S/. 10,00018% IGV : 1,800------------------------------------Precio de Venta S/. 11,800

Constancia de Depsito por

S/. 1,180

DEPOSITO DEDETRACCIONES

-%

(*) Previamente debe contar con su Clave SOL e ingresar a SUNAT Operaciones en Lnea en SUNAT Virtual: www.sunat.gob.pe

Mantenimiento de bienesmuebles

SUB TOTALIGV (18%)

TOTAL

Modalidad 2

Modalidad 1

El usuario del servicioentrega al proveedor el saldo a pagar y una copia de la Constancia de Depsito

Saldo a pagar: S/. 10,620Constancia depsito: 1,180 ------------------------------------Monto Compra S/. 11,800