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UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS

ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN

Diagnostico económico financiero y riesgo de liquidez

GRUPO:

Nombre y Apellidos Nota T.G Nota E.I Promedio

Fernanda Rabines Gallardo (COORDINADORA)

Christian Puglisevich Diaz

Mary Calderón Lopez

Roxana Tuesta Cuba

Sandra Vallejos Rojas

Nycole Toussaint Sandoval

DOCENTE:

Dr. Jenry Hidalgo Lama

Trujillo, Agosto 2013

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ÍNDICE

I. DATOS GENERALES.1.1. Información del Sector

1.1.1. Referencias generales donde se desenvuelve la Empresa.1.1.1.1 Misión de la empresa1.1.1.2 Visión de la empresa1.1.1.3 Análisis FODA de la empresa

1.1.2. Entorno1.1.2.1. Principales competidores.1.1.2.2. Principales Proveedores.1.1.2.3. Mercado1.1.2.4. Clientes1.1.2.5. Entorno económico (índices estadísticos).

1.2. Descripción General de la Empresa.1.2.1. Breve descripción general de la Empresa.1.2.2. Organización de la Empresa (Organigrama).

1.3. Proceso Productivo1.3.1. Principales productos o servicios. (Índices de Producción).1.3.2. Materia prima que utiliza, (Índices de consumo).1.3.3. Diagrama de Flujo productivo de la Empresa.

II. TAREA ACADEMICA: DESARROLLO DEL TRABAJO DE INVESTIGACIÓN

- Marco Referencialo Marco Teórico.o Antecedentes.o Justificación

Enunciado del problema a investigar. Objetivos: General / Específicos. Hipótesis Resultados y Análisis. Conclusiones. Recomendaciones

Referencias Bibliográficas.

I. DATOS GENERALES.1.4. Información del Sector

1.4.1. Referencias generales donde se desenvuelve la Empresa.

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1.1.1.4 Misión de la empresaMisiónPromover el éxito de nuestros clientes con soluciones financieras adecuadas para sus necesidades, facilitar el desarrollo de nuestros colaboradores, generar valor para nuestros accionistas y apoyar el desarrollo sostenido del país.

1.1.1.5 Visión de la empresaVisiónSer el Banco líder en todos los segmentos y productos que ofrecemos.

1.1.1.6 Análisis FODA de la empresa FORTALEZAS

Liderazgo en el sistema bancario peruano. Plana gerencial profesional y experimentada. Solida estructura financiera, importante respaldo

patrimonial del Grupo Credicorp. Conservadora gestión de riesgo crediticio. Reducida exposición al mercado internacional por

baja utilización de adecuados. Buenos indicadores de rentabilidad

OPORTUNIDADES Expansión de servicios a través del uso de los

canales de distribución y venta cruzada de productos.

Bajos niveles de intermediación financiera. DEBILIDADES

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Elevada dolarización de la cartera Spread financiero por debajo del promedio del

sector. AMENAZAS

Mayor competencia entre bancos grandes. Potencial incremento en la mora por riesgo de

sobreendeudamiento. Márgenes financieros sujetos a variaciones en las

tasas de interés. Potencial deterioro de la calidad crediticia por

menor dinamismo que enfrenta la economía.1.4.2. Entorno

1.4.2.1. Principales competidores.

1.4.2.2. Principales Proveedores.PROVEEDORES EXTRANJEROS:

FL SMIDTH, INC. POLYSIUS AG. GSE LINING TECHNOLOGY CHILE S.A LIEBHERR-WERK EHINGEN GMBH KIAN ANN ENGINEERING LTD OWENS BROCKWAY GLASS CONTAINER INC. TOYOTA MOTOR ASIA PACIFIC PTE LTD

Proveedores de materiales de infraestructura y Sistemas de InformaciónRepresentados por los proveedores de equipos, de servicios de intermediación laboral, auditores externos, entre otros. El número de proveedores depende de cada entidad financiera y son estas las que deciden que tan útiles son para su funcionamiento.

Como podemos observar en la matriz correspondiente adjunta, esta industria cuenta con una importante cantidad de proveedores sustitutos, así mismo los costos de cambio para las instituciones de un proveedor a otro no son significativos. Lo que nos lleva a concluir que el poder de negociación de los mismos es Bajo.

Proveedores de servicios:- Empresas Sub Contratadas de Servicios

ManpowerInnovación Empresarial

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Deloitte PerúEmpresas de Seguridad Empresas de Servicios de LimpiezaHERMES Empresa de Transporte blindado, ETC.

1.4.2.3. Mercadoa) Banca Mayorista: Compuesta por tres unidades de negocios:

Banca empresa, Banca Corporativa, y Banca Institucional, las cuales buscan brindar servicios a clientes corporativos a través de dos áreas que complementan las actividades, como son:– Negocios Internacionales y Leasing: realiza la gestión de negocios con las principales instituciones financieras del mundo, buscando las mejores condiciones para las operaciones con los clientes del Banco y ofrece servicios de comercio exterior, y se especializa en el financiamiento de operaciones de mediano y largo plazo a empresas medianas, enfocada en el desarrollo del negocio de arrendamiento financiero.- Servicios para Empresas: Se dedica al desarrollo y comercialización de servicios transaccionales tales como recaudación, pagos, prestación de servicios de información y manejo de liquidez para clientes empresariales e institucionales.

Al semestre de análisis, el portafolio de la Banca Mayorista registró un incremento de 12.1% en los saldos promedio diarios, los cuales proviene de financiamientos de capital del trabajo debido al dinamismo de la economía.b) Banca Minorista: brinda servicios a personas y pequeñas

empresas con ventas anuales inferiores a US$6.7 millones, con el objetivo de establecer relaciones rentables de largo plazo con los clientes, mediante estrategias orientadas a satisfacer las necesidades específicas de cada segmento. Para una mejor atención ha clasificado a sus clientes en:-Banca de Consumo: atiende a cerca de 2.5 millones de clientes ofreciéndoles productos crediticios como préstamos hipotecarios y tarjetas de crédito, empleando una estrategia de venta cruzada de productos.- Banca Exclusiva: Administra a un selecto grupo de personas naturales que son claves para el Banco por el alto volumen de negocio activo y pasivo que genera.- Banca Pequeña y Micro Empresa: el Banco ofrece una serie de productos que incluyen capital de trabajo con productos de crédito revolvente y no revolvente, financiamiento de activos fijos y operacionales de arrendamiento financiero, descuento de letras entre otras. La unidad de Pequeña Empresa atiende a clientes con ventas anuales entre US$ 500mil y US$6.7 millones y aquellos que no califican para Banca Empresa. Mientras que la unidad de Micro empresa se enfoca en clientes con ventas anuales entre US$8mil y US$500 mil.

Durante el 2012, la Banca Minorista mostró un mayor dinamismo que la Mayorista, registrando un incremento de 32.8% del saldo

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promedio diario de colocaciones. Dicho crecimiento fue liderado por la Banca de Pequeña y Microempresa y la de Hipotecarias, ambos en respuesta al dinamismo de la economía durante el año.c) Canales de Distribución: tiene como objetivo continuar con la

bancarización a través de la incorporación de segmentos actualmente no atendidos por la banca, como son lo sectores socioeconómicos C y D. La fuerza de ventas se encuentra bajo la División Comercial, mientras planificación y gestión bajo la División de Marketing.A la fecha, el banco cuenta con 381 oficinas, habiendo inaugurado 14 durante el primer semestre del 2012: 7 en Lima y otras 7 en provincias.Cabe mencionar que el Banco cuenta con la red más amplia de cajeros automáticos y corresponsales, con 7 668 puntos en todo el Perú .De esta manera el Banco logra ampliar la cobertura de sus servicios, sobre todo a través de la instalación de Agentes BCP (5,713).

1.4.2.4. Clientes PERSONAS

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PEQUEÑOS EMPRESARIOS

EMPRESAS

INSTITUCIONES

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1.4.2.5. Entorno económico

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RANKING DE DEPOSITOS EN EL SISTEMA FINANCIERO

Los cuatro bancos más grandes del sistema ocupan los primeros lugares del ranking en todos los tipos de depósito. También destaca la presencia de las cajas municipales más grandes en el Top Ten de los depósitos de ahorro y CTS.

Fuente: Balances de Comprobación.

CARTERA MOROSA:

Con referencia al índice de morosidad (cartera atrasada/ colocaciones brutas), hubo un aumento de 1.67 % en el cierre de 2012, a 1,98% a marzo de 2013; no obstante, se mantiene por debajo de la media del sector bancario (2.08 %). El ratio entre las provisiones y la cartera problema del Banco (atrasados y refinanciados), al 31 de marzo de 2013, llego a 127.5%, disminuyendo respecto a la cobertura registrada al cierre de 2012 (131.91%), encontrándose por debajo de la cobertura registrada por la media del sector (130.23%). Cabe señalar, sin embargo, que el nivel de morosidad viene aumentando ligeramente al mismo tiempo que el nivel de provisiones sobre cartera atrasada y refinanciada se ha reducido desde el 2011.

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Los préstamos a pequeñas empresas continúan siendo los que generan mayor morosidad (7.3%), principalmente por la modalidad de préstamos y arrendamiento financiero.

Asimismo, los créditos de consumo registraron una morosidad de 3.4%, principalmente por la modalidad de tarjetas de crédito. En ambos tipos de crédito, el deterioro se encuentra por encima de la media del sector. Cabe indicar que al cierre de marzo de 2013, hubo un aumento en la morosidad en mediana empresa (de 2.7 % a 3.2%) y en pequeñaempresa de (6.1% a 7.3%) en relación al cierre del 2012.

1.5. Descripción General de la Empresa.1.5.1. Breve descripción general de la Empresa.

1.5.1.1 Giro de la empresa

Captar y colocar recursos financieros y efectuar todo tipo de servicios bancarios y operaciones que corresponden a los bancos múltiples.

1.5.1.2. RUC20100047218

1.5.1.3 HistoriaNuestra institución, llamada durante sus primeros 52 años Banco Italiano, inició sus actividades el 9 de abril de 1889, adoptando una política crediticia inspirada en los principios que habrían de guiar su comportamiento institucional en el futuro. El 01 de febrero de 1942, se acordó sustituir la antigua denominación social, por la de Banco de Crédito del Perú. Así, el Banco Italiano, el primero en el país, cerró su eficiente labor después de haber obtenido los más altos resultados de nuestra institución. Con el propósito de conseguir un mayor peso internacional, instalamos sucursales en Nassau y en Nueva York, hecho que nos convirtió en el único Banco peruano presente en dos de las plazas financieras más importantes del mundo. La expansión de nuestras actividades creó la necesidad de una nueva sede para la dirección central. Con ese fin se construyó un edificio de

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30,000 m2, aproximadamente, en el distrito de La Molina. Luego, con el objetivo de mejorar nuestros servicios, establecimos la Red Nacional de Tele Proceso, que a fines de 1988 conectaba casi todas las oficinas del país con el computador central de Lima; asimismo, creamos la Cuenta Corriente y Libreta de Ahorro Nacional, e instalamos una extensa red de cajeros automáticos.El Banco es la principal subsidiaria de Credicorp Ltd. Desde la creación de esta en el año de 1995. Adicionalmente a sus operaciones en Perú, el BCP participa en el capital de varias empresas que registra como subsidiarias según se detalla:

Cabe mencionar que durante el 2012 , el banco implemento una estrategia que estuvo orientada al desarrollo de la Banca de Inversión , esto como respuesta al crecimiento económico de sus clientes corporativos en mercados de la región (MILA) . Tal es así que en abril de 2012 , el Banco adquirió el 51% de las acciones de Correval por USS72.3 millones , empresa líder en corretaje , gestión de inversiones y finanzas corporativas .Del mismo modo adquirió el 60.6% del capital social de IM Trust por US$131.5 millones , un conglomerado financiero de Banca de inversión en Chile. Posteriormente ambas subsidiarias fueron transferidas Credicorp Investments Ltd, subsidiaria de Credicorp Ltd.De igual forma, en agosto del 2012 la Junta General de Accionistas de Banco aprobó la escisión de activos y negocios de banco de inversión de BCP Capital S.A.A., subsidiaria indirecta de Credicorp. De esta manera Credibolsa Sociedad Agente de Bolsa, Credititulos Sociedad Titularizadora y Credifondo Sociedad Administradora de fondos significaron una reducción ene l valor patrimonial del Banco de S/138 millones, monto que incluye la disminución del capital social en S/85 millones , S/29.8 millones en la reserva legal y S/23.3 millones en resultados no realizados

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1.5.2. Organización de la Empresa (Organigrama).

1.6. Proceso Productivo1.6.1. Principales productos o servicios. (Índices de Producción).PRODUCTOS:

Cuentas para ahorrar:

Depósito ordinario a la vista (producto pasivo), en la que los fondos depositados por la cuenta habiente tienen disponibilidad inmediata y generan cierta rentabilidad o intereses durante un periodo determinado según el monto ahorrado. El BCP cuenta con las siguientes cuentas:

- Cuentas premios BCP (ex cuenta cero): si quieres ahorrar sin pagar comisión y poder ganar S/. 1000,000 esta es la cuenta para ti.

- Primera cuenta BCP: Tú primera cuenta BCP te permite ahorrar sin pagar mantenimiento tengas el saldo que tengas.

- Cuenta plazo: podrás mantener tus depósitos en soles o dólares y recibir altos intereses.

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Créditos hipotecarios:Contrato por el que se concede una línea de financiación, o préstamo hipotecario, a un titular de la que éste puede ir disponiendo cantidades, según sus necesidades.Si quieres comprar tu vivienda, casa de campo o playa; o adquirir un terreno, el Crédito Hipotecario del Banco de Crédito BCP es tu mejor opción. El BCP cuenta con los siguientes créditos hipotecarios:

- Crédito hipotecario para ampliación de vivienda- Nuevo crédito mi vivienda- Crédito hipotecario con ahorro local- Crédito hipotecario para el pequeño y mediano empresario- Crédito hipotecario planilla

Tarjetas de crédito y débito:

- Tarjeta de débito:

Se efectúa con ella operaciones financieras activas (incrementar el saldo), pasivas (disminuir el saldo) o neutrales (no incrementan ni disminuyen el saldo disponible).

En este tipo de tarjeta el dinero que se usa es el que se toma a débito del que el titular dispone en su cuenta bancaria y no el que le presta el banco.

- Tarjeta de crédito:

Emitida por el banco que autoriza a la persona a cuyo favor es emitida, utilizarla como medio de pago en los negocios adheridos al sistema, mediante su firma y la exhibición de la tarjeta.

Tarjetas del BCP:

- Tarjeta de crédito MasterCard movistar BCP

- Tarjeta de crédito visa BCP

- Tarjeta de crédito americanexpress LANPASS Clásica

- Tarjeta de crédito visa PRIMAX clásica.

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Envíos y transferencias de dinero:- Transferencias al extranjero- Transferencias del extranjero- Envíos de dinero a Perú- Giros nacionales- Transferencias interbancarias

Créditos personales: el BCP cuenta con los siguientes créditos:

- Crédito en efectivo: Adquiere el mejor crédito personal del mercado, te da dinero para que lo uses en lo que más quieras.

- Crédito para estudios: te ayudamos a prepararte y alcanzar tus metas, financiando tus estudios de post- grado en el Perú o en el extranjero.

- Crédito vehicular: obtén tu crédito vehicular en la moneda que prefieras, dólares o soles y adquiere un auto con las mejores condiciones de financiamiento.

SERVICIOS - Cuentas para ahorrar- Tarjetas de crédito y debito- Seguros- Envíos y transferencias de dinero- Otorgamiento de crédito- Cambios de moneda

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1.6.2MATERIA PRIMA QUE UTILIZA, (ÍNDICES DE CONSUMO).

Materia prima que utiliza.En el sector financiero se toma en cuenta como Materia Prima al dinero

DINERO:

En general, el dinero es un conjunto de activos de una economía que las personas regularmente están dispuestas a usar como medio de pago para comprar y vender bienes y servicios. Es un medio de cambio ya que es generalmente aceptado por la sociedad para saldar la compra y venta de bienes y servicios y además permite transferir la capacidad para comprar bienes y servicios a lo largo del tiempo.

A lo largo de la historia se han utilizado diferentes objetos como dinero. Las piezas de metal como el oro y la plata fueron usadas ampliamente porque se conservan bien y es fácil transportarlos. El oro y la plata tienen además un valor intrínseco, ya que pueden ser usados para joyería.

Actualmente, es mucho más frecuente que no tenga valor intrínseco, como los billetes. Al dinero sin valor intrínseco se le conoce como dinero fiduciario. La

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gente acepta el dinero porque confía en que lo podrá usar en otras transacciones.

RECURSOS HUMANOS:

El término recursos humanos (abreviado como RRHH, RH, RR.HH., y también conocido como capital humano) se originó en el área de economía política y ciencias sociales, donde se utilizaba para identificar a uno de los tres factores de producción, también conocido como trabajo (los otros dos son tierra y capital). Como tales, durante muchos años se consideraba como un recurso más: predecible y poco diferenciable.

El concepto moderno de recursos humanos surge en la década de 1920, en reacción al enfoque de "eficiencia" de Taylor. Los psicólogos y expertos en empleo iniciaron el movimiento de recursos humanos, que comenzó a ver a los trabajadores en términos de su psicología y adecuación a la organización, más que como partes intercambiables. Este movimiento creció a lo largo del siglo XX, poniendo cada día mayor énfasis en cómo el liderazgo, la cohesión y la lealtad jugaban un papel importante en el éxito de la organización.

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1.6.2. Diagrama de Flujo productivo de la Empresa.

FLUJOGRAMA DE DEPÓSITO

FLUJOGRAMA DEL PROCESO DE CAPTACION DE AHORROS:

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Descripción proceso1. El proceso de captación inicia cuando el cliente llega a la institución a solicitar información para apertura una cuenta de ahorros o a depósito a plazo.2. Ejecutivo de negocios recibe documentación presentada por el cliente 3. Ejecutivo de negocios apertura la cuenta de ahorros o de depósito a plazo 4. Se entrega al cliente libreta de cuentas de ahorros o certificado de depósito a plazo 5. Cliente puede realizar depósitos o retiros a su cuenta de ahorros en cualquier momento 6. Cliente pude cancelar su certificado de depósito a plazo al finalizar el periodo 7. Expediente del cliente se envía al departamento de archivo 8. Copia del certificado de depósito a plazo es custodiado en bóveda 9. Fin del proceso de captación.

II.: DESARROLLO DEL TRABAJO DE INVESTIGACIÓN

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2.1Marco Referencial

Marco teórico:

Diagnóstico económico y financiero:

A través del análisis de la información de los estados contables y otra documentación disponible, examinamos el pasado y el presente de la compañía, lo que nos permite poder identificar los problemas de la situación actual y sus causas y prever cuáles son las perspectivas futuras.

Ayudamos a los clientes a entender mejor los datos. Mediante nuestro diagnóstico, informamos a los clientes sobre la rentabilidad, eficiencia, liquidez y estabilidad de su negocio.

Los resultados obtenidos y nuestra opinión sobre los mismos tienen como objetivo ayudar a nuestros clientes a tomar las mejores decisiones empresariales, dada la situación y las perspectivas de su negocio. Algunos ejemplos de las medidas que se pueden plantear tras este análisis son:

Cambiar la estructura de la Sociedad. Añadir o eliminar una línea de negocio.

Solicitar nueva financiación.

Solicitar un plan de refinanciación o el concurso de acreedores.

Riesgo de liquidez:

Iincapacidad para una organización de disponer de los fondos necesarios para hacer frente a sus obligaciones tanto en el corto plazo como en el mediano/largo plazo. Esta definición tiene la ventaja de reflejar fácilmente la idea de que se trate de una incapacidad en un momento dado, lo que no quiere decir que esa empresa sea insolvente, es decir que tenga un capital insuficiente para hacer frente a sus compromisos.

2.1.1 Antecedentes

Empresa

El diagnóstico económico-financiero de la empresa

Pérez-Carballo Veiga, Juan F.

El diagnóstico empresarial analiza la situación y las expectativas de la empresa para evaluar su capacidad para competir, tomar decisiones y

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formular planes de acción, e incluye la identificación de las oportunidades y las amenazas procedentes del entorno, los puntos fuertes y débiles internos, y el escrutinio del futuro. El contexto de la estrategia de la empresa y de su relación con el entorno es la directriz que guía al diagnóstico para conocer lo que sucede, prever el futuro y decidir el plan de acción. En esta secuencia de analizar para comprender, comprender para saber, saber para prever y prever para actuar, hay que partir de cero, como hace el filósofo, a fin de evitar los errores que se derivan del análisis estático y rutinario. 

Como parte del diagnóstico empresarial se inscribe el económico-financiero, que se centra en la propia situación económico-financiera, concretada en áreas tales como el crecimiento, la rentabilidad, la productividad de los procesos y en la utilización de los recursos, la liquidez, la solvencia, la estructura de financiación, el valor y el riesgo. Pero además, este análisis especializado apoya al diagnóstico general, puesto que toda actuación de la empresa repercute sobre sus estados contables. Como los síntomas identificados por el diagnóstico económico-financiero responden a problemas y oportunidades de sus operaciones, es imprescindible contemplar las características de la actividad, representadas por los factores clave de éxito, es decir, las áreas de la gestión que deben comportarse de manera excelente y que anticipan los resultados financieros. Por ello, el análisis económico-financiero arranca de la evaluación de la razonabilidad de esos factores, la capacidad para alcanzarlos, su grado de cumplimiento y la combinación entre ellos para componer la ecuación económica que explique los resultados de la empresa.

El análisis utiliza el concepto de ratio, entendido como una relación entre dos variables simples o compuestas que amplía y complementa la información ofrecida por ambas tomadas independientemente y que muestra la relación entre ellas. Conviene descomponer cada indicador en otros más elementales que expliquen su comportamiento. Mediante estas relaciones de causa y efecto los indicadores se integran en una pirámide de ratios en el que cada uno es de resultados, pues siempre pueden identificarse otros que lo explican, y, a la vez, es causal de los ratios de resultados que él mismo explica.

En resumen, los cuatro principios que orientan el diagnóstico económico-financiero son: el análisis de la totalidad, que contempla la globalidad de la empresa y de su entorno; la perspectiva temporal, que estudia el pasado y el presente para anticipar el futuro; la formulación secuencial de hipótesis que se deben contrastar; y la síntesis de las conclusiones para extraer las relevantes.

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JOSÉ ALBERTO ÁLVAREZ, CONSEJERO DE PRIMUS HUMAN CAPITAL EN SU ESTUDIO SOBRE LA ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS

- Administración de Riesgos es el proceso estructurado por el cual una organización identifica los riesgos asociados con sus operaciones y funciones con el fin de efectuar una de las siguientes acciones: Evitar, mitigar, transferir y aceptar.

- Considerando la importancia cada vez mayor del Capital Humano en las organizaciones, es imprescindible que el proceso de reclutamiento, sin importar el nivel jerárquico, se efectúe dentro de un proceso integral de Administración de Riesgos para que los candidatos elegidos, sean aquellos con la mayor certidumbre de que habrá un muy buen nivel de integración de valores y competencias entre la organización y los candidatos elegidos durante este proceso.

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2.1.3Justificación

2.1.3.1Justificacion Teórica

Esta investigación nos brindara un panorama de la situación del Banco de

Crédito del Perú teniendo en cuenta el diagnostico económico financiero y

riesgo de liquidez para la contribución de utilidades en el año 2013.

2.1.3.2 Justificación Practica

Es importante porque pretende disminuir el nivel de riesgo a un nivel adecuado de la gestión de procesos .esto ayudara a la empresa y al trabajador. Con la investigación vamos a conocer el grado de asociación entre la situación económica financiera de la empresa y el riesgo de poder mejorar la gestión empresarial, los controles y establecer una base fiable para la toma de decisiones.

2.1.3.3Justificacion Metodológica

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Es la metodología que se utilizara para recopilar la información y para la propuesta que se hará a la empresa Banco central del Perú “BCP”. Para explicar de qué manera la el diagnostico económico financiero permite un nivel adecuado de control en la empresa.

Con la investigación vamos a realizar un diagnóstico del cua

l nos ayudaremos con el riesgo de liquidez para tener un mejor análisis de la empresa.

3.-Enunciado del problema a investigar.

¿El diagnostico económico financiero permite controlar el riesgo de liquidez del Banco de Crédito del Perú (Trujillo) en el año 2013?

3.1Objetivos: General / Específicos.

Objetivo general

Determinar como el análisis del diagnóstico económico financiero permite controlar el riesgo de liquidez del Banco de Crédito del Perú (Trujillo) en el año 2013.

Objetivos Específicos

Describir la relación entre el diagnóstico económico financiero y el riesgo de liquidez.

Determinar el riesgo de liquidez de la empresa.

4.-Hipótesis

El método de diagnostico económico financiero influye en el control del riesgo de liquidez del Banco de Crédito del Perú (Trujillo) durante el año 2013.

5. Resultados y análisis Según los análisis que hemos realizado a la empresa durante el año 2013 hemos determinado que el resultado del diagnostico económico financiero influye en el control del riesgo de liquidez del Banco de Crédito del Perú (Trujillo) en el año 2013 para lograr la estabilidad de la empresa.

Mediante el diagnostico realizado se elaboro ejercicios de stress para prevenir los riesgos de liquidez

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El banco de crédito del Perú posee una cartera de clientes con un nivel de morosidad mayor que el año anterior

5. Conclusiones

Podemos concluir que según la tesis realizada el diagnostico económico financiero es sumamente importante y a la misma vez eficiente para analizar el riesgo de liquidez del Banco de Crédito del Perú (Trujillo) en el año 2013 para poder lograr la estabilidad de la empresa.

Se determino que el nivel de morosidad de su cartera de clientes aumento con respecto al año anterior y esto hace que la empresa disminuya la liquidez.

Se comprobó que todas las empresas opinan que la liquidez es de importancia para la realización de sus operaciones y han considerado el riesgo de la misma, no obstante muy pocas cuentan con un plan establecido para la minimización de este.

El diagnostico económico financiero influye de forma positiva sobre el riesgo de liquidez puesto que nos ayuda a entender mejor los datos para mejorar y prever los riesgos liquidez del negocio y tomar medidas correctivas oportunas .

6. Recomendaciones

Una de las principales recomendaciones a tomar en cuenta sería realizar un diagnostico financiero cada cierto tiempo tomando en cuenta la situación cambiante de la economía en el país en que se encuentra la empresa, además de tomar medidas preventivas al realizar el análisis de riesgo de liquidez.

El banco de crédito del Perú debe de invertir constantemente en sistemas que provean todo lo necesario para identificar, medir, controlar el riesgo de liquidez que posea la empresa

Referencias Bibliográficas:

http://www.viabcp.com/zona_publica/01_persona/index.html

http://www.equilibrium.com.pe/Bcp.pdf

Clientes BCP

http://www.viabcp.com/zona_publica/02_pymes/index.html

http://www.viabcp.com/zona_publica/03_empresa/index.html

http://www.viabcp.com/zona_publica/09_banca/index.html

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Entorno económico: http://www.viabcp.com/connect/NuestroBanco/pdf2003/1EntornoEconomico.pdf

http://ww2.viabcp.com/zona_publica/04_banco/index.asp?SEC=4&JER=1458

PERFIL BCP:

http://www.viabcp.com/Connect/Nuestrobanco/memoria_gob_corp/resp_social_2009/Capitulo%201%20-%20Perfil%20de%20la%20organizacion.pdf

Análisis económico Financiero:

http://www.viabcp.com/Connect/Nuestrobanco/pdf2006/memoria/Memoria2012.pdf

http://www.balpartners.com/PaginaAuxiliar~x~Diagnosticos-Economicofinancieros~IDPaginaAuxiliar~78.html

http://www.madridexcelente.com/files/ffc64b3e85a5.pdf

http://webcache.googleusercontent.com/search?q=cache:u6ddzgDV8fUJ:gent.uab.cat/diego_prior/sites/gent.uab.cat.diego_prior/files/2008-2009.%2520AEFE.%2520Tema%25205.%2520El%2520analisis%2520de%2520la%2520situacion%2520financiera%2520a%2520corto%2520y%2520largo%2520plazo.ppt+&cd=2&hl=es-419&ct=clnk&gl=pe

ANÁLISIS ECONOMICO

Balance General

Cifras en Millones de Nuevos SolesDic-2009

Dic-2010

Dic-2011

Dic-2012

Fondos disponibles e interbancarios 10,792 23,853 14,784 18,674Inversiones a valor razonable con cambios en resultados y disponibles para la venta, neto

8,944 4,537 9,569 10,119

Créditos directos 33,460 40,267 45,655 49,935Provisión para créditos de cobranza dudosa (1,033) (1,181) (1,421) (1,559)Créditos directos, neto 32,427 39,086 44,234 48,376Otros activos 3,125 3,440 3,501 2,650Total activos 55,287 70,915 72,088 81,979

         

Depósitos y obligaciones 41,785 47,924 44,022 53,787

Deudas a bancos, corresponsales y otras 3,694 10,230 7,665 9,015

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entidades, y fondos interbancariosValores, títulos y obligaciones en circulación 3,572 5,504 8,250 9,082

Otros pasivos, neto 1,407 1,719 1,176 1,315Total pasivos 50,458 65,376 61,113 73,199

         

Capital social 2,228 2,558 2,558 3,103

Reservas legales 547 895 895 1,086

Reservar facultativas 783 434 1,109 1,109

Resultados no realizados 347 443 295 390

Utilidades acumuladas 925 1,209 1,439 1,498Total Patrimonio Neto 4,829 5,539 6,296 7,186

 

Estado consolidado de ganancias y pérdidas:

Cifras en Millones de Nuevos Soles Dic-2009 Dic-2010 Dic-2011 Dic-2012Ingresos financieros 3,716 3,841 4,687 4,918Ganancia financieros (1,257) (1,193) (1,429) (1,580)Margen financiero bruto 2,459 2,648 3,258 3,338Provisión para créditos de cobranza dudosa (527) (595) (709) (1,013)Ganancia (pérdida) neta por diferencia de cambio

(253) 24 (37) 23

Margen financiero neto 1,680 2,078 2,513 2,384Comisiones por servicios bancarios, neto 1,089 1,298 1,446 1,494Ganancia neta en valores 255 175 59 302Ganancia neta en operaciones de cambio 203 244 382 358Otros ingresos no financieros 272 319 177 229Gastos operativos (2,245) (2,457) (2,630) (2,759)Utilidad antes del impuesto a la renta 1,254 1,657 1,948 1,972Impuesto a la renta (329) (448) (509) 474Utilidad neta 925 1,209 1,439 1,498

 

Ratios Financieros

Cifras en %Dic-2009

Dic-2010

Dic-2011

Dic-2012

Rentabilidad y eficiencia    Utilidad neta/patrimonio neto promedio 20.9% 24.1% 25.2% 22.4%Utilidad neta/ actuivos totales promedio 1.7% 1.9% 2.0% 1.8%Dividendos pagados/utilidad neta 64.4% 42.5% 40.9% -

Provisión para créditos de cobranza dudosa como porcentaje de los ingresos operativos

27.5% 28.9% 30.8% 35.0%

Ratio de eficiencia (1) 54.4% 54.5% 52.9% 57.2%Comisiones por servicios bancarios, neto como porcentaje de los ingresos operativos

29.0% 31.8% 31.3% 31.6%

   

Capitalización y estructura del balance  

Patrimonio neto/total activos (2) 8.1% 8.2% 8.3% 8.3%

Capital regulatorio/Activos ponderados por riesgo 14.5% 12.8% 14.5% 4.6%

Total colocaciones/total depósitos 77.6% 81.6% 92.1% 87.8%

1

Total depósitos/total activos 75.6% 67.5% 66.6% 64.4%

Calidad del crédito        

Provisión para créditos de cobranza dudosa / total créditos (3)

3.1% 2.9% 3.3% 3.6%

Provisión para créditos de cobranza dudosa / créditos vencidos y en cobranza judicial (cobertura) (9)

194.5% 201.1% 218.9% 202.8%

Créditos vencidos y en cobranza judicial / total créditos

1.6% 1.4% 1.5% 1.8%

Análisis Financiero

LAS RATIOS DE SOLVENCIA. CORTO PLAZO

• Solvencia a corto plazo: se comprueba la liquidez de los activos a corto plazo, su capacidad para transformarse en dinero y así satisfacer las deudas a corto plazo.

• Las ratios de solvencia a corto plazo muestran la capacidad que tiene la empresa para dar respuesta a sus compromisos financieros a corto.

• Equilibrio financiero a corto plazo: cuando la empresa es capaz de generar dinero suficiente y oportunamente para atender los pagos a corto plazo.

Se ha de vigilar tanto el exceso de recursos, porque pueden llegar a ser ociosos, como la falta de los mismos, que puede suponer costes adicionales.

Ratio de Solvencia a c/p = Activo Corriente

Pasivo Corriente

Cuanto mayor sea el AC respecto al PC mayor será la seguridad para poder atender las deudas con dichos activos.

1

Ratio de Liquidez o Test-ácido= AC – (Existencias+ ANC mantenidos venta)

Pasivo corriente

Interesa que el numerador tienda a igualar el importe del denominador para que sea más fácil garantizar el pago con partidas de disponible; por eso se restan las existencias y los ANCMV, ya que previamente se tienen que vender).

Ratio de tesorería = Efectivo y otros activos líquidos

Pasivo corriente

Hay que tener en cuenta que la oscilación que representa el efectivo puede ser muy rápida.

LAS RATIOS DE SOLVENCIA. LARGO PLAZO

• Relacionan partidas que incluyen masas patrimoniales de largo plazo y que nos informan de:

• La garantía que ofrece la empresa frente a terceros.

• La consistencia o firmeza que ofrece a acreedores a l/p.

• El endeudamiento total, desglosándose en corto y largo.

• Algunas definiciones:

• Capital permanente = Patrimonio neto + Pasivo no corriente

• Exigible total = Pasivo = Pasivo no corriente + pasivo corriente

• Exigible a l/p = pasivo no corriente

• Exigible a c/p = pasivo corriente

• Ratio de Garantía = Activo total

• Pasivo total

• Indica la distancia a la quiebra. La unidad suele ser el límite inferior de este ratio con las cifras contables, pero se ha de tener en cuenta la posible revalorización que puedan tener los activos tales como terrenos y edificios.

• Ratio de consistencia o firmeza = Activo no corriente

1

• Pasivo no corriente

• El índice debe ser inferior a uno, e indicaría el grado de seguridad ofrecido a los acreedores a l/p en un momento determinado (empresa en liquidación); por eso también siempre se debe tener en cuenta el resultado que se vaya originando como empresa en funcionamiento.

• Ratio de estabilidad = Activo no corriente (ANC)

Capitales permanentes (CP)

Si esta ratio es inferior a uno, indica que la empresa dispone de un fondo de maniobra positivo; en caso contrario el fondo de maniobra seria negativo. Nos indica cómo se financian los ANC.

• Ratio de endeudamiento (de financiación propia) = Pasivo

Patrimonio neto

• Ratio de endeudamiento a c/p = Pasivo Corriente

Patrimonio neto

• Ratio de endeudamiento a l/p = Pasivo No corriente

Patrimonio neto

El ratio del endeudamiento indicaría la proporción de la deuda comparada con el patrimonio neto. Es interesante comprobar su composición tanto a corto como a largo plazo.