DIAGNOSTIKPENGURUSAN KEWANGAN

2

SENARAI SEMAKElemen Pengurusan Kewangan BerasaskanIndeks Akauntabiliti (IA)

PENILAIAN & PENGESAHANPenilaian dan Pengesahan Elemen PengurusanKewangan Di Peringkat Ketua PTJ & Universiti

INTERAKTIF DASHBOARDPaparan Dashboard Keseluruhan TahapPematuhan Elemen Pengurusan Kewangan

AUTOMASIPenilaian, Pengesahan dan PenghantaranLaporan Dilaksanakan Secara Atas Talian

DIAGNOSTIKPENGURUSAN KEWANGAN

3

OBJEKTIF DIAGNOSTIKPenilaian Kendiri Keberkesanan Kawalan Dalaman Pengurusan Kewangan PTJ dan Universiti

Pendedahan elemen utama pengurusankewangan memberi impak kepadapeningkatan tahap kecekapan pegawaidalam pengurusan kewangan

KECEKAPAN

Peningkatan produktiviti di peringkat PTJ & Universiti berasaskan pengurusansumber kewangan yang efektif

PRODUKTIVITI

Menilai tahap pematuhan peraturankewangan di peringkat PTJ dan Universitiberdasarkan elemen utama pengurusan

kewangan Universiti

PEMATUHAN

Mengenalpasti penambahbaikan proses kewangan sedia ada berasaskan

peraturan yang berkuatkuasa

PROSES KEWANGAN

4

ELEMEN PENGURUSAN KEWANGAN

9 81. Pengurusan Organisasi2. Pengurusan Bajet3. Pengurusan Penerimaan / Hasil4. Pengurusan Perolehan5. Pengurusan Perbelanjaan6. Pengurusan KW Pinjaman, Deposit & Amanah7. Pengurusan Aset & Stor8. Pengurusan Pelaburan & Pinjaman9. Pengurusan Penyata Kewangan

ELEMEN DIAGNOSTIK

PTJUniversiti

1. Pengurusan Organisasi2. Pengurusan Bajet3. Pengurusan Penerimaan / Hasil4. Pengurusan Perolehan5. Pengurusan Akaun Amanah6. Pengurusan Aset7. Pengurusan Stor8. Pengurusan Kenderaan

5

ELEMEN DIAGNOSTIK1. PENGURUSAN ORGANISASI

Diagnostik PTJ1. Struktur Organisasi2. Perwakilan Kuasa (Seksyen 60)3. Latihan4. Pemeriksaan Mengejut5. Mesyuarat Pengurusan

Diagnostik Universiti1. Struktur Organisasi2. Sistem dan Prosedur3. Jawatankuasa Kewangan & Unit Audit

Dalam

2. PENGURUSAN BAJET

Diagnostik PTJ1. Penyediaan Bajet2. Pemantauan Bajet

Diagnostik Universiti1. Penyediaan Bajet2. Pindahan / Tambahan Peruntukan3. Pemantauan Prestasi Perbelanjaan

6

ELEMEN DIAGNOSTIK4. PENGURUSAN PEROLEHAN &

PERBELANJAAN

Diagnostik PTJ1. Perancangan & Permohonan2. Kaedah Perolehan (Terus/SH/Tender/RT)3. Perolehan Berkontrak4. Pemantauan Proses Perolehan5. Penerimaan dan Pengesahan Perolehan

Diagnostik Universiti1. Perancangan Perolehan2. Kaedah Perolehan (Terus/SH/Tender/RT)3. Pengurusan Kontrak4. Had Kuasa Perbelanjaan Perakaunan5. Pengurusan Pembayaran

3. PENGURUSAN PENERIMAAN

Diagnostik PTJ1. Aktiviti Penjanaan Pendapatan2. Perwakilan Kuasa (Penerimaan / Hasil)3. Borang Hasil (Fizikal / Elektronik)4. Kadar Caj Dikenakan5. Perakuan Penerimaan Wang6. Pungutan Wang Ke Bank

Diagnostik Universiti1. Kawalan Borang Hasil & Penerimaa Wang2. Kemasukan Pungutan Ke Bank3. Perakaunan Terimaan / Hasil4. Penghutang & Cek Tak Laku

7

ELEMEN DIAGNOSTIK5. PENGURUSAN AKAUN AMANAH /

DEPOSIT / KW PINJAMAN

Diagnostik PTJ1. Kawalan Akaun Amanah2. Jawatankuasa Pemegang Amanah3. Kawalan Rekod / Fail

Diagnostik Universiti1. Pengurusan Akaun Amanah2. Pengurusan Akaun Deposit3. Pengurusan KW Pinjaman

6. PENGURUSAN ASET, INVENTORI & STOR

Diagnostik PTJ1. Pegawai Aset / Stor2. Pegawai Penerima3. Pendaftaran, Perlabelan & Pengeluaran4. Senarai Aset Dilokasi5. Penggunaan & Penyimpanan6. Penyelenggaraan & Pelupusan

Diagnostik Universiti1. Jawatankuasa Pengurusan Aset2. Penerimaan, Pendaftaran & Verifikasi3. Penyelenggaraan, Pelupusan, Kehilangan

& Hapuskira

8

ELEMEN DIAGNOSTIK8. PENGURUSAN PELABURAN DAN

PINJAMAN

Diagnostik PTJTidak Berkaitan (N/A)

Diagnostik Universiti1. Jawatankuasa Pelaburan2. Pengurusan dan Pemantauan Pelaburan3. Pengurusan dan Pemantauan Pinjaman

7. PENGURUSAN KENDERAAN

Diagnostik PTJ1. Pegawai Kenderaan2. Penggunaan Kenderaan & Buku Log3. Kad Inden & Touch N Go4. Penyelenggaraan Kenderaan

Diagnostik Universiti1. Pegawai Kenderaan2. Penggunaan Kenderaan Agensi3. Penggunaan Kenderaan Khas Pegawai4. Kad Inden & Touch N Go5. Penyelenggaraan Kenderaan

9

ELEMEN DIAGNOSTIK9. PENYATA KEWANGAN UNIVERSITI

Diagnostik PTJTidak Berkaitan (N/A)

Diagnostik Universiti1. Sistem Perakaunan Berkomputer2. Pelaporan Penyata Kewangan

SKALA PEMATUHAN PENGURUSAN KEWANGAN

PEMBERAT DIAGNOSTIK10

DIAGNOSTIK PTJ DIAGNOSTIK UNIVERSITI

Bil Elemen DiagnostikPemberat(Normal)

Pemberat(Dynamik)

1. Pengurusan Organisasi 5 + 20%

2. Pengurusan Bajet 5 -

3. Pengurusan Penerimaan / Hasil 15 -

4. Pengurusan Perolehan 25 + 60%

5. Pengurusan Akaun Amanah 10 -

6. Pengurusan Aset 25 + 20%

7. Pengurusan Stor 5 -

8. Pengurusan Kenderaan 10 -

Jumlah 100 100%

Bil Elemen Diagnostik Pemberat (Normal)

1. Pengurusan Organisasi 5

2. Pengurusan Bajet 5

3. Pengurusan Penerimaan / Hasil 15

4. Pengurusan Perolehan 20

5. Pengurusan Perbelanjaan 15

6. Pengurusan KW Pinjaman, Deposit & Amanah

10

7. Pengurusan Aset & Stor 20

8. Pengurusan Pelaburan & Pinjaman 5

9. Penyata Kewangan 5

Jumlah 100

SKALA PEMATUHAN PENGURUSAN KEWANGAN

SKALA DIAGNOSTIK11

TOTALS

CEMERLANG90% - 100%

80% - 89.9%

70% - 79.9%

60% - 69.9%

59.9% Ke Bawah

BAIK

MEMUASKAN

KURANG MEMUASKAN

TIDAK MEMUASKAN

12

KAEDAH CAPAIAN DIAGNOSTIK

https://audit.upm.edu.my

Capaian Senarai PTJ Mengikut Klasifikasi

13

PROSES DIAGNOSTIK

CAPAIAN

Capaian Diagnostik PTJ MelaluiWebsite Audit Dalam

INPUT

Input Maklumat Asas PegawaiPenilai (PTJ) & Ketua PTJ

PENILAIAN

Penilaian Keseluruhan ElemenDiagnostik Pengurusan Kewangan

PELAPORAN

(PTJ)

Penghantaran, Semakan & Pengesahan Ketua PTJ

PELAPORAN

(AUDIT)

Penghantaran LaporanDiagnostik Ke BahagianAudit Dalam

14

PAPARAN DIAGNOSTIK

UTAMA DIAGNOSTIK PTJ UTAMA DIAGNOSTIK UNIVERSITI

15

FUNGSI DIAGNOSTIK

DROPDOWNDIAGNOSTIK

NOTIFIKASIDIAGNOSTIK

HAPUSDIAGNOSTIK

GRAF DIAGNOSTIK

AUTOMASIDIAGNOSTIK

HYPERLINKDIAGNOSTIK

16

DASHBOARD DIAGNOSTIK

17

PELAPORAN DIAGNOSTIK

LAPORAN DIAGNOSTIK PTJ LAPORAN DIAGNOSTIK AUDIT DALAM

TARIKH AKHIR PENGHANTARAN LAPORAN KE

BAHAGIAN AUDIT DALAM

31 OKTOBER 2020

SEKIAN