direcciÓn distrital de presupuesto guía de … · 2018-04-21 · proceso de programación...

Guía de Ejecución, Seguimiento y Cierre Presupuestal 2015 y Programación Presupuestal 2016

DIRECCIÓN DISTRITAL DE PRESUPUESTO

8:00 a.m. Apertura

8:05 a.m. Cultura Tributaria

8:35 a.m. Proceso de Programación Presupuestal

–Lineamientos de Política para la Programación Presupuestal 2016

–Comportamiento Ingresos A.C. últimos 10 años

–Ingresos Plan de Desarrollo

–Plan Financiero

–Elaboración Anteproyecto de Presupuesto

10:00 a.m. Refrigerio

10:20 a.m. “Sinfonía Urbana”

11:05 a.m. Cronograma

11:20 a.m. Ejecución, Seguimiento y Cierre 2015

–Responsabilidades de los Ordenadores del gasto

11:45 a.m Espacio para resolver inquietudes

12:00 a.m Entrega de Material

AGENDA

Programación Presupuestal 2016

Proceso de Programación Presupuestal

Lineamientos de Política

Gastos

A. Funcionamiento Serv. Personales Gastos Mínimos Gastos Generales B. Deuda Devaluación y Tasa i% Plan de Pagos Desembolsos C. Inversión Plan Desarrollo Recurrencia POAI

Plan Financiero

MFMP

Presentación con Proyecciones Inversión 2016 - Entidades

Mesas de Trabajo - Reuniones Alcalde

Cuota Global de

Gasto

Entidad Prioriza

Anteproyecto Presupuesto Anual D.C. en PREDIS y

SEGPLAN

SDH Y SDP verifican que se encuentren las Prioridades

definidas en reuniones con el Alcalde

CONFIS y Consejo de Gobierno

Modificaciones Concejo Bogotá

Ingresos

Circular de Programación

Proyecto Presupuesto

Sanción Alcalde Mayor

Liquidación del Presupuesto

Marzo

Abril

16 de Julio

Septiembre

31 de Julio

Agos- Sept

Finales de Sept Del 1 al 8 Octubre

13 y 14 Octubre

14 al 16 Octubre

1 de Noviembre

Gastos de Funcionamiento

Lineamientos de Política para la

Programación Presupuestal - 2016

• Proyectar los gastos de funcionamiento con la mayor austeridad posible.

• Incrementar la eficiencia en el uso de los recursos y eliminar el gasto no prioritario.

• Programar los gastos generales para el 2016 teniendo en cuenta lo que efectivamente se prevé ejecutar durante la vigencia.

• Analizar los “Gastos Mínimos Esenciales” en coordinación con la Secretaría Distrital de Hacienda.

• Adoptar las medidas de racionalidad, disciplina presupuestal y simplificación administrativa necesarias para la adquisición de bienes y servicios.

• Prescindir de la compra de bienes y/o adquisición de servicios que no resulten indispensables o prioritarios.

• Reorientar el gasto en función de la inversión

especialmente para aquellos proyectos enfocados

hacia la reducción de la desigualdad y la

discriminación social, económica y cultural.

• Optimizar la asignación de recursos teniendo

presente la intersectorialidad, y capacidad de

gestión (suma de esfuerzos y capacidades)

• Garantizar la sostenibilidad de las inversiones a

realizar señalando su impacto económico y social.

• Analizar y depurar el gasto recurrente para liberar

recursos con destino a nuevas inversiones.

• Realizar un estricto control a la ejecución para

evitar la constitución de reservas presupuestales y

de pasivos exigibles.

Gastos de Inversión



Foto tomada por Luis Emiro Mejía – Secretaría Distrital de Hacienda

Fuente: IDIPRON

https://twitter.com/petrogustavo

• Las entidades deberán priorizar los recursos

necesarios para la atención, asistencia y

reparación integral a las víctimas del conflicto

armado interno.

• Referente a la territorialización, las entidades

deben señalar en el territorio las inversiones

realizadas en bienes y/o servicios entregados a la

ciudadanía. Los territorios donde se localice la

inversión pueden estar a nivel de toda la localidad

o preferiblemente en un punto geográfico de la

ciudad.

• Las entidades distritales deberán cumplir con el

cronograma establecido para la actualización del

Sistema de seguimiento al Plan de Desarrollo

SEGPLAN.

• Identificar las poblaciones objeto de su atención.

Gastos de Inversión



Foto tomada por Luis Emiro Mejía – Secretaría Distrital de Hacienda

Fuente: Instituto Distrital de las Artes - IDARTES

Fuente: Instituto Distrital de las Artes - IDARTES

Proyecto VIP - Plaza de La Hoja

Políticas Poblacionales: Transcurrir

vital • Las políticas públicas que se encargan de garantizar el desarrollo y

reconocimiento de los derechos durante el transcurrir vital son:

Infancia y Adolescencia

(0-17 años)

D 520-11

Juventud

(14-28 años)

D 482-06

Adultez

(29-59 años)

D 544-11

Adulto Mayor

(60 + años)

D 345-10

Primera Infancia

(0-5 años)

Infancia

(6-13 años)

Adolescencia

(14-17 años)

Políticas Poblacionales: Etnias

• A nivel nacional y en el Distrito Capital se ha dado pleno reconocimiento a:

– Indígena: Persona descendiente de los pueblos originarios de América

(amerindia). (D. 543-11) – Afrocolombiano – Afrodescendiente: Persona que presenta una

ascendencia africana reconocida. Se incluyen en este grupo los Palenqueros

de San Basilio, los Negros y Mulatos. (D. 151-08) – Raizal: Persona de rasgos culturales afro-angloantillanos, se destaca su

lengua “creole” de base inglesa. (D. 554-11) – Rrom: Persona descendiente de pueblos gitanos originarios de Asia, rasgos

culturales propios como el idioma romanés. (D. 582-11)

Políticas Poblacionales: Situación - Condición

• Las políticas poblacionales que desarrollan estrategias para el reconocimiento y la restitución de derechos por condición/situación:

Discapacidad, D 470-07 • Se entiende como el resultado de una relación dinámica de la persona con

los entornos políticos, sociales, económicos, ambientales y culturales donde encuentra limitaciones o barreras para su desempeño y participación en las actividades de la vida en estos entornos.

Víctima, L 1448-11 • Persona que haya sufrido un daño por hechos ocurridos como

consecuencia de infracciones al DIH o de violaciones graves de derechos humanos, ocurridas con ocasión del conflicto armado interno

Circular 008 de 2012 SDP-

SHD

Decreto 171 de 2013


SHD

Circular 019 de 2013 SDP


SHD

Requerimiento SDP-SHD 2014

Requerimiento SDP Local

2014

Circular 019 de 2014 SDP

CRONOLOGÍA INSTRUMENTOS Y SOLICITUDES

Políticas Poblacionales: Seguimiento y Monitoreo

•Multiplicidad de Instrumentos.

•Informes de política únicamente 2013 y parcial 2014.

•Incumplimiento del Decreto 171 de 2013 y Circulares.

•Falta de implementación de enfoque diferencial y acciones afirmativas (Etnias y Víctimas).

•No existe trazabilidad en recursos por poblaciones prioritarias (Jóvenes, Afrodescendientes, Indígenas)

•Cambio de reportes debido a no continuidad laboral y falta memoria histórica y documental en cada Entidad.

•Rendición de Cuentas a Organismos de Control incompletos

Políticas Poblacionales: Resultados Seguimiento

• PDD Bogotá Humana. Desarrollar acciones armónicas y coordinadas de política pública orientadas a garantizar el ejercicio pleno de los derechos individuales y colectivos de las poblaciones que cohabitan la ciudad. Con especial atención hacia Género, Orientaciones sexuales e identidades de género, Grupos etarios, Pertenencia étnica, Discapacidad y Víctimas del Conflicto Armado.

Enfoques en las PP Poblacionales

Seguimiento a 30 de Junio de 2015

(Pre - cierre)

Seguimiento a 30 de septiembre de 2015

(Balance de Gestión)

MEJORABLES

Territorialización de la

Inversión (Coordinación FDL)

Enfoque poblacional

Seguimiento

Cierre Gobierno

Directiva Alcalde Mayor

Informes

1. Diagnósticos Sectoriales

2. Empalme

3. Balance General del PDD

4. Gestión Sectorial

Cierre Gestión

Finalizar por cumplimiento los Indicadores y metas de proyecto que han alcanzado el 100% de ejecución

Las METAS del PDD (Acuerdo 489 de 2012) no se cambian

Oportunidad y calidad de la información reportada en SEGPLAN

Modificaciones Presupuestales

Para tramitar las modificaciones presupuestales se deben agrupar y tener en cuenta que el plazo para expedir el concepto es 10 días hábiles

A la fecha se han expedido 66 conceptos favorables

Programación 2016

RECOMENDACIÓN A LAS ENTIDADES

Actualizar oportunamente la formulación de los proyectos y el Plan de Acción de la entidad

No se deben incluir nuevos proyectos de Inversión, ya que se esta finalizando el PDD

SUPUESTOS MACROECONÓMICOS

Los Supuestos Macroeconómicos se encuentra en el portal WEB de la Secretaría Distrital de Hacienda, www.haciendabogota.gov.co, seleccione en el menú principal el link Economía y Finanzas y finalmente de clic en Información Económica y Fiscal y allí Supuestos Macroeconómicos

LINEAMIENTOS PRESUPUESTALES

Detalle 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 Inflación doméstica

IPC fin de período

3,0

3,0

3,0

3,0

3,0

3,0

3,0

3,0

3,0

3,0

3,0

3,0

3,0

3,0

3,0 Inflación externa IPC Estados Unidos 2,0 2,3 2,2 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 Tasa de interés externa Prime Rate 4,0 5,4 6,2 6,2 6,2 6,2 6,2 6,2 6,2 6,2 6,2 6,2 6,2 6,2 6,2 PIB Bogotá Var % 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 PIB Nación (potencial) Var % 4,8 4,9 4,9 5,0 4,9 4,9 4,8 4,7 4,6 4,6 4,6 4,6 4,6 4,6 4,6

Fuente:

-Supuestos macroeconómicos del Ministerio de Hacienda y Crédito Público. 29 de diciembre.

-PIB Bogotá, según estimaciones de la DEEF-SDH.

-Tasa de interés externa, Federal Reserve Bank. http://www.federalreserve.gov/newsevents/press/bcreg/bcreg20141023a1.pdf

20

Comportamiento Ingresos A.C.

últimos 10 años

Durante los últimos 10 años los ingresos de la Administración central han registrado un crecimiento real, promedio anual, de 6,5% en ingresos corrientes, 1,6% en transferencias y 15% en recursos de capital.

Recursos del Balance por no

ejecución

21

Ingresos Plan de Desarrollo

Acumulado a diciembre de 2014 los ingresos de la Administración Central previstos en el Plan Financiero del Plan de Desarrollo registran un desfase por $5,4 billones de pesos. Causas: No aprobación de Modernización tributaria Transferencias de la Nación

El desfase de los recursos previsto en el Plan de Desarrollo implica necesariamente un proceso de priorización en el uso de los recursos.

0

5.000.000

10.000.000

15.000.000

20.000.000

25.000.000

INGRESOS CORRIENTES TRANSFERENCIAS RECURSOS DE CAPITAL

Plan de Desarrollo Ejecución

$174.190

$3.951.924

$1.231.268

Millones de Pesos de 2014

22

Ingresos presupuesto 2015

Al descontar de los ingresos corrientes las destinaciones específicas que corresponden a 22% aproximadamente, los gastos de funcionamiento y el servicio de la deuda sólo queda un disponible para libre inversión de $2,9 billones.

Las transferencias son 100% de

destinación específica. Los recursos de capital están

afectados por recursos del balance y recursos del crédito.

Millones de Pesos

23

Plan Financiero Administración

Central

Ejecución 2013

Presupuesto Vigente

2014

Ejecución a Agosto 2014

% Proyección a diciembre

31 2014

Programado 2015

Variación %

Variación % CONCEPTO Ejec

(a) (1) (2) (1)/(2) (3) (4) 5=(4)/(1)-1 6=(4)/(a)-1

INGRESOS TOTALES (A+B+C) 10.331.494 10.461.697 8.000.416 76% 10.694.977 9.934.991 -5,2% -4,0%

A. INGRESOS CORRIENTES 6.223.557 6.516.915 5.145.564 79% 6.559.583 6.877.515 5,5% 10,5%

B. TRANSFERENCIAS 2.085.484 2.167.800 1.338.663 62% 2.141.333 2.217.285 1,4% 5,4%

C. INGRESOS DE CAPITAL 2.022.453 1.776.982 1.516.189 85% 1.994.062 896.884 -49,53% -55,65%

D. GASTOS CORRIENTES (FUNCIONAMIENTO) 1.619.116 1.972.335 973.194 49% 1.942.335 2.094.716 6,8% 30,1%

E. OTROS GASTOS CORRIENTES 114.324 133.128 46.362 35% 132.118 137.250 3,0% 19,9%

F. INVERSION 7.794.754 9.885.031 3.865.119 39% 9.846.762 0 -100,0% -100,0%

G. GASTOS FINANCIEROS DEUDA 102.804 214.242 84.703 40% 103.861 197.171 -50,2% 3,7%

H. DÉFICIT O AHORRO CORRIENTE 700.496 -1.743.039 3.031.038 -174% -1.330.100 7.553.848 -534,1% 980,1%

I. NECESIDADES DE FINANCIAMIENTO -43.389 1.743.039 -27.883 -2% 1.757.263 -378.815 -121,7% 773,1%

DEFICIT O SUPERÁVIT PRESUPUESTAL 657.106 0 3.003.155 n.a 427.163 7.175.033

Ingresos

probables Gastos de

Funcionam.

Servicio de

la deuda

Disponible

para

Inversión

La SDH establece las cuotas de

inversión con el 100% del

disponible

Aadministración Central

Establecimientos Públicos

Universidad Distrital

24

Identificación Fuentes de Financiación

Cuota Global de Gastos

Cuota de inversión

Entidad

Recursos propios libres

para inversión

Recursos ordinarios

Otros Distrito 01-12

Fuentes de destinación

específica asignadas a

la entidad

Proyecciones de Ingresos y Gastos (Recursos Propios)

Los saldos de convenios celebrados entre entidades distritales e incorporados por ajuste presupuestal en la vigencia 2015, que no se

alcancen a comprometer en su totalidad, deben proyectarse en la entidad receptora de los recursos e incorporarse en su Plan Financiero 2016 como

Recursos del Balance

Las proyecciones de recaudo a 31 de diciembre de 2015, podrán superar el presupuesto vigente.

Todos los rubro de ingreso deben tener notas explicativas sobre las fuentes de los mismos en el campo previsto en el Formato.

Los gastos deben programarse atendiendo los criterios de sostenibilidad fiscal, disponibilidad de recursos, fuentes de financiamiento, austeridad y

productos a entregar.

Las proyecciones de gastos a 31 de diciembre no podrán superar el presupuesto vigente.

Los datos deben registrarse en pesos, aproximados los últimos tres dígitos en miles, por lo cual los valores menores a 500, se ajustarán al valor inferior y los mayores o iguales a 500, al valor superior.

Recomendaciones - Planes Financieros

de los Establecimientos Públicos

//localhost/Users/Joseph/Desktop/10-F.02 V9 .xls



Ingreso

Gasto

Fuentes Usos

26

100% de ingresos se expresan en fuentes deben reflejarse en el gasto

Fuentes de Financiación

Cada entidad debe verificar las fuentes que le han sido asignadas en el proyecto de presupuesto e informar las novedades.

Se debe garantizar que las fuentes con

destinación específica estén financiando los proyectos que por ley tienen permitido.

La proyección de Ingresos Corrientes de la

A.C. está sujeta a revisión en el mes de julio de cada vigencia, en caso de que alguna renta con destinación específica muestre un comportamiento de recaudo por debajo del proyectado, se procederá a comunicar a la entidad ejecutora para suspender y/o recortar ejecución.

Se deben programar los recursos que

financian Procesos en Curso con su respectiva Fuente.

Ley 819 de 2003, Art. 8 (…) En los eventos en que se encuentre en trámite una licitación, concurso de méritos o cualquier otro proceso de selección del contratista con todos los requerimientos legales, incluida la disponibilidad presupuestal, y su perfeccionamiento se efectúe en la vigencia fiscal siguiente, se atenderá con el presupuesto de esta última vigencia, previo el cumplimiento de los ajustes presupuestales correspondientes.

Programar los recursos que financien procesos en curso, para lo cual se debe anexar al Anteproyecto de Presupuesto el Acto de Apertura de la licitación, concurso de méritos o cualquier otro proceso de selección, con la respectiva fuente de financiación e identificados como un recurso del balance.

RECUERDEN QUE …

PROCESOS EN CURSO

PROVIDENCIAS JUDICIALES, SENTENCIAS, CONCILIACIONES, TRANSACCIONES, INDEMNIZACIONES, LAUDOS ARBITRALES Y TUTELAS

El pago al igual que los gastos accesorios o administrativos que se generen por estos se atenderán con los recursos presupuestales de cada Entidad.

Se podrán hacer los traslados presupuestales requeridos de acuerdo con las disposiciones legales vigentes.

INDICACIONES GENERALES ELABORACIÓN

DEL ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO A

CTO

RES

P

RIN

CIP

LAES

SECRETARIOS Y/O DIRECTORES

AREAS DE PLANEACIÓN

Y FINANCIERAS

GERENTES DE

PROYECTO

ESQ

UEM

A D

E A

RTI

CU

LAC

IÓN

PROYECTOS DE

INVERSIÓN

Actividades o Plan de Trabajo

Previsto

Insumos requeridos

Precios estimados

Unidades de medida

Tiempos estimados

MEC

AN

ISM

OS

DE

VA

LID

AC

IÓN

ANÁLISIS DE LOS COSTOS UNITARIOS CON LA INFORMACIÓN SUMINISTRADA POR LOS GERENTES DE PROYECTOS

REVISIÓN DE HISTÓRICOS DE EJECUCIÓN

REVISIÓN DE EJECUCIÓN DE RESERVAS

Poblaciones

PR

OC

ESO

S EN

C

UR

SO

INDICACIONES GENERALES ELABORACIÓN

DEL ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO

a. Mensaje presupuestal y estructura organizacional de la entidad.

b. Anteproyecto de Ingresos (establecimientos

blicos, unidades administrativas especiales,

a y Ente

nomo Universitario)

c. Anteproyecto de gastos

d. POAI con las respectivas fuentes de

n

e. Informes

ficos relacionados con

n desplazada, infancia y adolescencia, juventudes y los

s que por norma legal se establezcan.

f. Productos Metas y Resultados – PMR

g. Documento explicativo, en forma detallada, de la

n de cada uno de los rubros y proyectos de

n, de acuerdo con la cuota global de gasto asignada.

h. Informe de

n de vigencias futuras, estableciendo los bienes y servicios contratados.

i. Solicitud de vigencias futuras de conformidad con las normas vigentes, si a ello hubiere lugar.

j. Resumen consolidado anteproyecto de presupuesto de ingresos y gastos.

Tener en cuenta los antecedentes y las causas de los resultados.

Definir responsabilidades en las diferentes áreas para lograr las

metas.

Coordinación en los niveles jerárquicos.

Buena comunicación que genere confianza y credibilidad.

Tener presente los resultados que se quiere obtener para priorizar los

recursos.

Contar con controles respecto a cada acción prevista en el

cronograma de programación.

Seguir las políticas y prioridades determinadas por el Alcalde Mayor.

Identificar las poblaciones sobre las cuales se estarían adelantando

acciones con los recursos programados.

Identificar claramente los productos, metas y/o resultados que estan

relacionados a cada recurso programado

NOS PERMITIRÁ ALCANZAR EL ÉXITO EN EL PROCESOS DE PROGRAMACIÓN AL INTERIOR DE CADA ENTIDAD

31

Beneficios

Ejecución de calidad y

entrega de Bienes y Servicios

Mayor rigor en la programación

de fuentes y Usos

Menor desgaste en

modificaciones presupuestales

Mayor agilidad en los procesos de contratación y ejecución de

la inversión

Lograr la Identificación, seguimiento,

monitoreo

CRONOGRAMA PROGRAMACIÓN 2016

ACTIVIDAD RESPONSABLE FECHA

Enviar la información de Servicios Personales 2015 y 2016 a la SDH.

Entidades A más tardar el 30 de Junio de 2015

Registrar en PREDIS en la versión 99 las cantidades de los elementos adquiridos en el 2014 con sus respectivos precios (Gastos Generales). La creación de nuevos elementos se deberá solicitar a más tardar el 24 de junio de 2015.

Entidades A más tardar el 30 de Junio de 2015

Enviar la información de las Obligaciones Contingentes generadas en Operaciones de Crédito Público y Otros Contratos Administrativos, a la Oficina de Análisis y Control de Riesgos de la Secretaría Distrital de Hacienda con copia a la Dirección Distrital de Presupuesto.

Establecimientos Públicos, Unidades Administrativas

Especiales y Ente Autónomo Universitario

A más tardar el 17 de Julio de 2015

Enviar a la Secretaría Distrital de Hacienda el Plan Financiero de Recursos Administrados 2016.

Establecimientos Públicos, Unidades Administrativas

Especiales y Ente Autónomo Universitario

A más tardar el 17 de Julio de 2015

Enviar a la Secretaría Distrital de Hacienda- Dirección Distrital de Presupuesto, presentación en Power Point con la Programación de Funcionamiento 2016 (Servicios personales indirectos y Gastos Generales).

Entidades A más tardar el 17 de Julio de 2015

Reuniones de Trabajo para Programación y Aprobación de Gastos de Funcionamiento.

Secretaría Distrital de Hacienda y Entidades

Entre el 21 y el 31 de Julio de 2015



Enviar a la Secretaría Distrital de Hacienda- Dirección Distrital de Presupuesto y a la Secretaría Distrital de Planeación- Subsecretaría de Planeación de la Inversión, presentación en Power Point con la Programación de Inversión 2016.

Entidades Julio 31 de 2015

Registrar la información en el sistema PREDIS de los Gastos Generales 2016, los Servicios Personales Indirectos y servicio a la deuda. La creación de nuevos elementos se deberá solicitar al Grupo PREDIS mediante correo electrónico a más tardar el día 11 de agosto de 2015.

Entidades y Secretaría Distrital de Hacienda

A más tardar el 14 de Agosto de

2015

Reuniones de Trabajo para Programación y Aprobación de Gastos de Inversión, de conformidad con la metodología aprobada por el Señor Alcalde Mayor.

Alcalde Mayor, Secretarías Distritales de Hacienda y

Planeación y Entidades que en el marco del seguimiento a las prioridades y/o asignación se

consideren necesarias.

Entre los Meses de Agosto y

Septiembre de 2015

Presentación del Plan Financiero de la Administración Central, los Establecimientos Públicos, Unidades Administrativas Especiales y Ente Autónomo Universitario, para aprobación del CONFIS.

Secretarías Distritales de Hacienda y Planeación

Mes de Septiembre de

2015

Comunicación Cuota Global de Gasto, junto con las fuentes de financiamiento, aprobadas en CONFIS, que contendrán las prioridades definidas en las mesas de trabajo con el Señor Alcalde Mayor.

Secretaría Distrital de Hacienda

Mes de Septiembre de

2015



Registrar en PREDIS y SEGPLAN la información de los Proyectos de Inversión correspondientes a los recursos comunicados en la cuota, detallado por fuente de financiación y concepto de Gasto.

Entidades y Profesionales de la DDP

Entre el 1 y el 8 de Octubre de 2015

Comunicación Cuota Global de Gasto, junto con las fuentes de financiamiento, aprobadas en CONFIS, que contendrán las prioridades definidas en las mesas de trabajo con el Señor Alcalde Mayor.

Secretaría Distrital de Hacienda

Mes de Septiembre de 2015

Registrar en PREDIS y SEGPLAN la información de los Proyectos de Inversión correspondientes a los recursos comunicados en la cuota, detallado por fuente de financiación y concepto de Gasto.

Entidades y Profesionales de la DDP


Programar los recursos que financien procesos en curso, para lo cual se debe anexar al Anteproyecto de Presupuesto el Acto de Apertura de la licitación, concurso de méritos o cualquier otro proceso de selección, con la respectiva fuente de financiación e identificados como un recurso del balance.

Entidades Entre el 1 y el 8 de Octubre de 2015

Enviar y radicar en las Secretarías Distritales de Hacienda y Planeación el Anteproyecto de Presupuesto 2016. La Secretaría Distrital de Hacienda no se hará responsable por la información recibida después del 9 de octubre de 2015.

Entidades Octubre 9 de 2015



Verificar que en el Sistema PREDIS y SEGPLAN se encuentran las prioridades definidas en las reuniones de trabajo con el Señor Alcalde Mayor. En caso de no encontrar estas prioridades se procederá por parte de las Secretarias de Hacienda y Planeación a realizar los respectivos ajustes en los Sistemas.

Profesionales de la Dirección Distrital de

Presupuesto - SDH y de la Subdirección de Planeación

de la Inversión - SDP


Enviar detalle de los recursos proyectados para la atención a Primera Infancia, Infancia y Adolescencia, Juventud, Atención a Víctimas y Población en situación de Desplazamiento.


Programar en PREDIS las metas de los indicadores de objetivo y de productos – PMR definidos por la entidad para la vigencia 2016.


Aprobación por parte del CONFIS del Anteproyecto de Presupuesto vigencia 2016, Vigencias Futuras excepcionales si las hubiere y Superávit Primario.



Aprobación por parte del Consejo de Gobierno del Superávit Primario y de Vigencias futuras excepcionales si las hubiere.


Entre el 14 y el 16 de Octubre 2015

Presentación del Proyecto de Presupuesto al Concejo de Bogotá. Secretaría Distrital de

Hacienda

Tres primeros días de sesiones

ordinarias del mes de Noviembre de

2015



Aprobación del Presupuesto Anual de Gastos e Inversiones vigencia 2016.

A más tardar el 9 de Diciembre de 2015

Sanción u objeción del Presupuesto Anual por parte del Alcalde Mayor.

Alcalde Mayor Mes de Diciembre

de 2015

Decreto de Liquidación del Presupuesto. Secretaría Distrital de

Hacienda Mes de Diciembre

de 2015

Ejecución, Seguimiento y Cierre

Presupuestal 2015

CONSIDERACIONES GENERALES EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO 2015

Por efectos de cierre y en consideración a la ejecución efectiva de los recursos dentro de la vigencia, se

tramitarán las solicitudes de modificaciones radicadas hasta el 6 de noviembre de 2015, salvo casos

excepcionales.

PLANEACIÓN

INFORMACIÓN

PRIORIDADES

RESERVAS

PASIVOS

PMR

COMPROMISOS

Las entidades son responsables de garantizar la oportunidad, transparencia y calidad de la información

Son aspectos fundamentales en la ejecución presupuestal para avanzar en el logro de las metas del Plan de Desarrollo.

Debe corresponder a situaciones excepcionales o de fuerza mayor, por eventos imprecindibles o situaciones en las que de manera sustancial se afecte el ejercicio básico de la función pública.

El reconocimiento y pago de pasivos exigibles, se deberá atender con el presupuesto disponible en la vigencia que se haga exigible su pago.

El componente de Productos, Metas y Resultados, debe contener información actualizada de la ejecución de recursos en coherencia con el cumplimiento de metas

Evidenciar la existencia de saldos que no se van a ejecutar o que por efecto de la liquidación de contratos, pueden ser liberados o utilizados

Responsabilidades de los ordenadores

del gasto

Aspectos normativos

TITULO I. DE LOS PRINCIPIOS FUNDAMENTALES

ARTICULO 6. Los particulares sólo son responsables ante las autoridades por infringir la Constitución y las leyes. Los servidores públicos lo son por la misma causa y por omisión o extralimitación en el ejercicio de sus funciones.

Constitución Política de Colombia

Planeación

•Establecer objetivos, estrategias, políticas y acciones detalladas para su logro.

•Diseñar un plan de acción para el mañana.

•Incluye una revisión del desempeño y la retroalimentación para introducir un nuevo ciclo de planeación.

“Palabra con la que vivimos día a día, en nuestra agitada vida, y

a la cual ya le hemos perdido todo significado de premura y prioridad” (Facundo Cabral).

Marco Teórico

Planeación vs Urgente

Urgente!

Marco teórico

Qué nos deja la urgencia?

Fuente: www.pinterest.com

• Está prohibido tramitar o legalizar actos administrativos que afecten el presupuesto de gastos cuando no reúnan los requisitos legales o se configuren como hechos cumplidos.

• Los ordenadores del gasto responderán disciplinaria, fiscal, penal y pecuniariamente por incumplir lo establecido al respecto.

• No se consideran hechos cumplidos: las facturas de los servicios públicos domiciliarios y los contratos interadministrativos de ejecución continuada.

Prohibición para Tramitar

Hechos Cumplidos

Código Disciplinario Único

Ley 734 de 2002 – Prohibiciones

Artículo 35. Prohibiciones. A todo servidor público le está prohibido: 15. Ordenar el pago o percibir remuneración oficial por servicios no prestados, o por cuantía superior a la legal, o reconocer y cancelar pensiones irregularmente reconocidas, o efectuar avances prohibidos por la ley o los reglamentos. 16. Asumir obligaciones o compromisos de pago que superen la cuantía de los montos aprobados en el Programa Anual Mensualizado de Caja (PAC).


Ley 734 de 2002 – Faltas Gravísimas

Artículo 48. Faltas gravísimas

22. Asumir compromisos sobre apropiaciones presupuestales inexistentes o en exceso del saldo disponible de apropiación o que afecten vigencias futuras, sin contar con las autorizaciones pertinentes. 23. Ordenar o efectuar el pago de obligaciones en exceso del saldo disponible en el Programa Anual Mensualizado de Caja (PAC).


Ley 734 de 2002 – Faltas Gravísimas Artículo 48. Faltas gravísimas 24. No incluir en el presupuesto las apropiaciones necesarias y suficientes, cuando exista la posibilidad, para cubrir el déficit fiscal, servir la deuda pública y atender debidamente el pago de sentencias, créditos judicialmente reconocidos, laudos arbitrales, conciliaciones y servicios públicos domiciliarios. 25. No adoptar las acciones establecidas en el estatuto orgánico del presupuesto, cuando las apropiaciones de gasto sean superiores al recaudo efectivo de los ingresos.




27. Efectuar inversión de recursos públicos en condiciones que no garanticen, necesariamente y en orden de precedencia, liquidez, seguridad y rentabilidad del mercado.

30. Intervenir en la tramitación, aprobación, celebración o ejecución de contrato estatal con persona que esté incursa en causal de incompatibilidad o inhabilidad prevista en la Constitución o en la ley, o con omisión de los estudios técnicos, financieros y jurídicos previos requeridos para su ejecución o sin la previa obtención de la correspondiente licencia ambiental.




31. Participar en la etapa precontractual o en la actividad contractual, en detrimento del patrimonio público, o con desconocimiento de los principios que regulan la contratación estatal y la función administrativa contemplados en la Constitución y en la ley. 32. Declarar la caducidad de un contrato estatal o darlo por terminado sin que se presenten las causales previstas en la ley para ello.




33. Aplicar la urgencia manifiesta para la celebración de los contratos sin existir las causales previstas en la ley.

34. No exigir, el interventor, la calidad de los bienes y servicios adquiridos por la entidad estatal, o en su defecto, los exigidos por las normas técnicas obligatorias, o certificar como recibida a satisfacción, obra que no ha sido ejecutada a cabalidad.

CRONOGRAMA EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO 2015

ACTIVIDAD RESPONSABLE FECHA LÍMITE

Cierre automático mensual de ejecución de gastos en el

Sistema PREDIS.

Grupo PREDIS

SDH - DDP

Último día calendario

del mes a la media

noche

Cierre automático mensual de ejecución de ingresos en el

Sistema PREDIS.

Grupo PREDIS

SDH - DDP

Quinto día hábil del

mes siguiente a la

media noche

Reportar mensualmente la Ejecución Presupuestal de Ingresos

y Gastos, tanto de la Vigencia como de Reservas

Presupuestales.

Ordenador del Gasto

y Responsable del

Presupuesto

Los 10 primeros días

hábiles de cada mes

Enviar trimestralmente el Informe de los Principales Logros y

Resultados PMR.

Entidades Distritales


hábiles después de

terminado cada

trimestre

Enviar a la Secretaría Distrital de Hacienda el Informe trimestral

de Seguimiento a Vigencias Futuras. Entidades Distritales


hábiles después de

terminado cada

trimestre

CRONOGRAMA EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO 2015


Enviar informe de obras ejecutadas durante la vigencia con

recursos del Cupo de Endeudamiento, especificando el número

del CDP y CRP que respaldan su ejecución, porcentaje de

avance en la obra y principales actividades realizadas,

conforme al formato publicado en el portal Web de la Secretaría

Distrital de Hacienda.

Ordenador del Gasto

y Jefe de

Presupuesto


hábiles de cada mes

Enviar el informe de seguimiento con corte a 30 de Septiembre

de los recursos ejecutados para la atención a Primera Infancia,

Infancia y Adolescencia, Juventud, Atención a Víctimas,

Población en situación de Desplazamiento, Gestión Integral de

Riesgos y Transparencia, probidad, lucha contra la corrupción y

control social efectivo e incluyente.



hábiles del mes de

octubre

Última fecha de recepción de solicitudes de modificaciones

presupuestales vigencia 2015 en la Dirección Distrital de

Presupuesto de la SDH con la totalidad de los requisitos

señalados en el Manual Operativo Presupuestal del D.C.

Entidades Distritales Noviembre

6 de 2015

CONSIDERACIONES GENERALES CIERRE 2015

Por efectos de cierre y en consideración a la ejecución efectiva de los recursos dentro de la vigencia, se

tramitarán las solicitudes de modificaciones radicadas hasta el 6 de noviembre de 2015, salvo casos

excepcionales.

VIGENCIAS FUTURAS

• Las entidades que tengan compromisos amparados con vigencias futuras, deberán expedir los CDP y CRP el primer día hábil del año 2016, marcándolos en el sistema PREDIS con la sigla “VF”.

RESERVAS PTALES.

• Reservas 2014: fenecerán sin excepción en el sistema PREDIS proceso que se realiza automáticamente el 31 de diciembre de 2015

• Reservas 2015: se constituirán automáticamente en el Sistema PREDIS (Compromisos menos Giros)

PAC EJECUTADO

• El recaudo de las transferencias de la Admón. Central en la ejecución de ingresos de los Establecimientos Públicos y Unidades Administrativas Especiales, debe ser igual al PAC ejecutado

AJUSTES NÓMINA

• En el mes de enero de 2016, las Entidades no deben efectuar registros presupuestales por efecto de ajustes de nómina de la vigencia anterior; si éstos se presentan, deben manejarse a través de reintegros a la Tesorería de conformidad con lo establecido en el Manual Operativo.

PROCESOS CONTRATACIÓN

• Cuya apertura se haya formalizado mediante acto administrativo, pero no alcancen su perfeccionamiento a 31 de diciembre de 2015 y que no se haya programado como proceso en curso, se atenderá con presupuesto de la vigencia 2015, previo cumplimiento de ajustes presupuestales.

CRONOGRAMA CIERRE 2015


Anular los Certificados de Disponibilidad Presupuestal sin

comprometer y verificar que no hayan sido afectados con

Registros Presupuestales.

Entidades Distritales A más tardar el 30 de

diciembre de 2015.

Liberar los saldos de los Certificados de Disponibilidad

Presupuestal y Registros Presupuestales que no se vayan

a ejecutar.


diciembre de 2015.

Generar los reportes de ejecución presupuestal, de

Disponibilidades, de Registros etc. para validar un pre

cierre de la vigencia 2015 y realizar los ajustes que sean

necesarios.


diciembre de 2015.

Realizar el Cierre automático de gastos, tanto de reservas

como de vigencia, en el Sistema PREDIS.

Sistema PREDIS

SDH - DDP

31 de diciembre de 2015

a la media noche.

Expedir los Certificados de Disponibilidad Presupuestal

que respaldan Procesos de Contratación en Curso,

indicando el objeto y señalando que éste reemplaza el

CDP de la vigencia anterior, junto con su número, fecha y

fuente de financiación que los originó. En caso de ser

necesario, solicitar la respectiva modificación de Fuentes o

Traslado Presupuestal.

Entidades Distritales Primer día hábil del mes

de Enero de 2016

Expedir los Certificados de Disponibilidad Presupuestal y

Certificados de Registro Presupuestal de los compromisos

amparados con Vigencias Futuras, marcándolos en el

Sistema PREDIS con la sigla “VF”.


que tengan amparados

compromisos con

cargo a vigencias

futuras

Primer día hábil del mes

de Enero de 2016



Informar a la Dirección Distrital de Presupuesto –SDH- a

través del Profesional que asesora a la Entidad los

Certificados de Disponibilidad Presupuestal expedidos en

las actividades 5 y 6 para el ajuste de fecha al primer día

calendario del 2016.

Entidades Distritales Primer día hábil del

mes de Enero de 2016

Remitir a la SDH-DDP la constitución de Reservas

Presupuestales, que debe contener como mínimo número

de Contrato, Registro Presupuestal, fecha del Registro

Presupuestal, objeto y plazo de ejecución del contrato,

fuente de financiación, rubro presupuestal afectado, valor y

justificación.

Ordenador del Gasto y

Jefe de Presupuesto 8 de Enero de 2016

Realizar el Cierre automático de ingresos de diciembre de

2015, en el Sistema PREDIS.

Sistema PREDIS

SDH - DDP 8 de Enero de 2016

Enviar relación de los Certificados de Disponibilidad

Presupuestal que amparan los procesos de contratación en

curso a 31 de diciembre de 2015, indicando el objeto y

señalando que éste reemplaza el CDP de la vigencia

anterior, junto con su número, fecha y fuente de

financiación que los originó, identificándolas con el prefijo

“PCC”.

Responsable de

Presupuesto de las

Entidades

8 de Enero de 2016



Enviar relación de los Certificados de Disponibilidad

Presupuestal y Certificados de Registro Presupuestal de

los compromisos que amparan Vigencias Futuras.

Responsable de

Presupuesto de las

Entidades

15 de Enero de 2016

Enviar actas de Fenecimiento de las Reservas Constituidas

en el 2014.

Ordenador del Gasto y

Jefe de Presupuesto 22 de Enero de 2016

Actualizar PREDIS-PMR.

Oficinas de Planeación

y/o Presupuesto de las

Entidades

22 de Enero de 2016

Enviar Informe y Respaldo Legal de los Excedentes

Financieros.

Ordenador del Gasto,

Jefe de Presupuesto y

Tesorero

19 de Febrero de 2016

Espacio para resolver

inquietudes

Gracias

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