disposiciones en materia de control interno y manual administrativo … · 2017. 8. 4. · control...
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Disposiciones en Materia de Control Interno y Manual
Administrativo de Aplicación General en
Materia de Control Interno
Unidad de Control de la Gestión Pública
• Subsecretaría de Control y Auditoría de la Gestión Pública
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Elementos para una eficiente Administración
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Modelo de Gobierno Corporativo de CFE
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Sistemas Tecnológicos de Información TICs
GR
C
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ales)
•Valores Institucionales
•Ejecución de los Programas
Modelo de Gobierno Corporativo de CFE
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Manual de Control Interno
COCODIMECI ARI
�NE�ND�NO
Etapas mínimas
�Riesgo InicialControl Interno
�Riesgo Final
�Cumplimiento de objetivos y metas
�Administración de Riesgos Institucionales
�Atención de Causa -Raíz•Coordinador
C.I.•Enlace
•Riesgo Residual
�Acciones
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Administración de Riesgos Institucionales (ARI)
Unidad de Control de la Gestión Pública
• Subsecretaría de Control y Auditoría de la Gestión Pública
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Factores
•• Discrecionalidad de la alta direcciDiscrecionalidad de la alta direccióón en:n en:
–– DeterminaciDeterminacióón de prioridadesn de prioridades–– AsignaciAsignacióón de recursosn de recursos–– CreaciCreacióón de programas n de programas
•• PlaneaciPlaneacióón deficienten deficiente
–– UtilizaciUtilizacióón de metodologn de metodologíías no adecuadasas no adecuadas–– Sin estudios de factibilidadSin estudios de factibilidad–– Sin estudios de impacto ambientalSin estudios de impacto ambiental
•• Licitaciones a modoLicitaciones a modo
–– Impacto en costo, calidad, tiempo, funcionalidad Impacto en costo, calidad, tiempo, funcionalidad
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•• EjecuciEjecucióónn
–– DesfasadaDesfasada
–– SupervisiSupervisióón deficienten deficiente
•• Seguimiento Seguimiento ““post mortempost mortem””
–– AuditorAuditoríías exas ex--postpost
–– ““AutopsiasAutopsias””
•• Controles inexistentes o insuficientesControles inexistentes o insuficientes
•• AversiAversióónn al controlal control
Factores
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¿Por que?
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““LAS PERSONAS NO HACEN LAS PERSONAS NO HACEN LO QUE SE LES DICE,LO QUE SE LES DICE,
HACEN LO QUE HACEN LO QUE SE LES CONTROLA.SE LES CONTROLA.””
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GestiGestióónn
A
Desviación
CorrecciToma de decisiones
A
Alta Dirección
Resultados IDEALES
Línea de propósito
CorrecciónToma de decisiones
Revisión
Inoportunos
Mayor costo
Baja calidad
Irregularidades
INEXISTENCIA O BAJA EFECTIVIDAD DE CONTROLES
INEXISTENCIA O BAJA EFECTIVIDAD DE INEXISTENCIA O BAJA EFECTIVIDAD DE CONTROLESCONTROLES
INSATISFACCIÓN
SOCIALResultados LIMITADOS
Situación actual
Sin Resultados
MALESTAR/RECLAMO, PROTESTA SOCIAL
DESCALIFICACIÓN
R I E S G O SR I E S G O S
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•Control?
sí……..
¿Para qué?
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para
RESULTADOS
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Gobierno Corporativo
Adm
inis
trac
ión
de
Rie
sgos
Adm
inis
trac
ión
de
Rie
sgos
Cum
plim
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oC
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Gob
erna
nza
Gob
erna
nza
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ADMINISTRACIADMINISTRACIÓÓN DE N DE RIESGOS INSTITUCIONALRIESGOS INSTITUCIONAL
--ARIARI--
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Estatuto Orgánico de CAPUFE DOF 13/Dic/2006
CAPITULO PRIMERO DISPOSICIONES GENERALESARTICULO 1º ……..
ARTICULO 2o.- El Organismo descentralizado tiene por objeto:I. Administrar y explotar por sí o a través de terceros,
mediante concesión otorgada en términos de las disposiciones legales aplicables, los caminos y puentes federales que ha venido operando, así como en los que en lo futuro se construyan con cargo a su patrimonio o le sean entregados para tal objeto;
II. Llevar a cabo por sí o a través de terceros, la conservación, reconstrucción y mejoramiento de dichas vías con cargo a su patrimonio;
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La Misión de CAPUFE se desglosa en los siguientes ejes:
– Entender y atender permanentemente las necesidades de usuarios y clientes de caminos y puentes de cuota.
– Adoptar la transparencia, la legalidad y la ética en las prácticas institucionales.
– Atraer y desarrollar personal con alta convicción del servicio público y deseo de superación.
– Operar con eficiencia y eficacia
– Promover la sustentabilidad social y ambiental
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CAPUFE
Visión 2012. Consecuente con las directrices establecidas en el Plan Nacional de Desarrollo 2007-2012, y el Programa Sectorial de Comunicaciones y Transportes 2007-2012, la Visión que inspira al Organismo es la siguiente:
Ser una entidad pública modelo que aplica y promueve las mejores prácticas en la operación, mantenimiento y administración de caminos y puentes de cuota, además de gestionar aquellos que le requiera el estado.
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Enfoque a Resultados
•¿Dónde estoy?
¿A dónde quiero llegar?
•Seguridad
•DIAGNÓSTICO
•Calidad
•Costo
METAS•Índice de siniestralidad
•Satisfacción
•Costos comparativos/Km
IMPACTOCIUDADANOIMPACTO
CIUDADANO
Estrategia
Estrategia
Recursos
Recursos
Proceso
Proceso
Estructura
Estructura
Restricciones
Riesgos
Decisiones discrecionales
I N D I C A D O R E S
¿Qué pretendo lograr?
OBJETIVOSOBJETIVOS
¿Con quécuento?
¿¿ Qu
Quééme ordena la Ley?
me ordena la Ley?
C O N T R O L
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Probabilidad de ocurrencia y el Probabilidad de ocurrencia y el posible impacto de que un evento adverso (externo o posible impacto de que un evento adverso (externo o interno) obstaculice o impida el logro de los objetivos interno) obstaculice o impida el logro de los objetivos y metas institucionales.y metas institucionales.
RRiesgo.iesgo.
DefiniciDefinicióón cortan corta
Algo malo puede suceder.Algo malo puede suceder.!
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EEstructura general para la structura general para la redacciredacci óón de riesgos:n de riesgos:
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EL MAYOR DE LOS EL MAYOR DE LOS RIESGOS,RIESGOS,
ES TENER DEBILIDADESES TENER DEBILIDADESDESCONOCIDAS DESCONOCIDAS …………
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EETAPASTAPAS MMÍÍNIMASNIMASde la Administracide la Administraci óón de Riesgos n de Riesgos
V. DefiniciV. Definicióón de Estrategias y Acciones para su n de Estrategias y Acciones para su AdministraciAdministracióónn
IV. Mapa de Riesgos InstitucionalIV. Mapa de Riesgos Institucional
III. EvaluaciIII. Evaluacióón Final Respecto a Controlesn Final Respecto a Controles
II. EvaluaciII. Evaluacióón de Controlesn de Controles
I. EvaluaciI. Evaluacióón de Riesgosn de Riesgos
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V. ESTRATEGIAS
Y ACCIONES
II. EVALUACIÓN DE
CONTROLES
I. EVALUACIÓN DE RIESGOS
Factor 1
RRiesgoiesgoFactor
2
Factor n…
Efecto 1
Control 1
Efecto 2Efecto 3
Control 2
Control n…
A 1
OOBJETIVOSBJETIVOS
MMETASETAS
A 2 A 3
EESSTTRRAATTEEGGIIAA
Efecto 4
IV. MAPA DE RIESGOS
INSTITUCIONALA
n...II I
IV III
EVITAR
REDUCIR
ASUMIR
TRANSFERIR
EXPLOTAR
Valoración Inicial (sin controles)
III. VALORACIÓN
FINAL (CON CONTROLES)
P T A R
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Mapa de Riesgos•P
RO
BA
BIL
IDA
D D
E O
CU
RR
EN
CIA •10
•0
•5
•IMPACTO DEL RIESGO
•5 •10
•II
•“Riesgos de
atención periódica
”
•I
•“Riesgos de
atención inmediata”
•IV
•“Riesgos controlados”
•III
•“Riesgos de seguimiento”
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¿QUIÉN REVISA?
� Institución
Coordinador de CICoordinador de CI
� OIC
� Auditores Externos
� ASF
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Aprendizajes
No existe el control perfecto.No existe el control perfecto.
Un control es efectivo hasta que interviene la voluntad Un control es efectivo hasta que interviene la voluntad humana.humana.
Primero el destinatario, luego el proceso y despuPrimero el destinatario, luego el proceso y despu éés el s el control, no a la inversa.control, no a la inversa.
El control no tiene un valor intrEl control no tiene un valor intríínseco; estnseco; estáá en funcien funcióón n del valor que agrega a los resultados deseados.del valor que agrega a los resultados deseados.
Todo control debe estar relacionado a un riesgo.Todo control debe estar relacionado a un riesgo.
El control es un proceso dinEl control es un proceso dináámico; no existe un estado mico; no existe un estado ideal de control.ideal de control.
Desacato de un control sin consecuencia, no es control.Desacato de un control sin consecuencia, no es control.
Donde no exista voluntad, apoyarse en la ley. Donde no exista voluntad, apoyarse en la ley.
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•• El control necesita El control necesita ““padrinopadrino””..
•• Control que no agrega valor a los resultados debe Control que no agrega valor a los resultados debe ser eliminado.ser eliminado.
•• El hecho de que un control funcione hoy, no es El hecho de que un control funcione hoy, no es ninguna garantninguna garantíía de que va a funcionar maa de que va a funcionar maññana.ana.
•• Donde abunda la desconfianza, abundan los Donde abunda la desconfianza, abundan los controles.controles.
•• El control se utiliza como instrumento de poder.El control se utiliza como instrumento de poder.
•• El control es la antEl control es la antíítesis de la discrecionalidad.tesis de la discrecionalidad.
•• La existencia de un control no te garantiza el La existencia de un control no te garantiza el ééxito, xito, pero su ausencia spero su ausencia síí te garantiza el fracaso. te garantiza el fracaso.
Aprendizajes
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Entregables:Entregables:
��������������������������������Última del año (Resultados anuales)
������������������������Trimestrales (Avance y actualización)
������������������������Última de 2010 (Reporte Inicial)
AnálisisPTARMapa Matriz
Reportes ARIComité*(sesiones ordinarias)
* COCODI u Órgano de Gobierno según corresponda
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SESISESIÓÓN N DE DE
PREGUNTASPREGUNTAS
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C.P. César Chavira Enríquez.Titular de la Unidad de Control de la Gestión Pública.
CONSULTAS:CONSULTAS:
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¡Muchasgracias!