DOCUMENTOS UTILIZADOS EN EL COMERCIO EXTERIOR1

La compraventa internacional

La compraventa internacional es una operación de intercambio comercial por medio de la cual, se entrega una determinada mercancía o mercadería, contra el pago de su valor en dinero (divisas), realizada entre personas (naturales o jurídicas) que residen en distintos países o estados la que se encuentra condicionada por una serie de factores tales como:

Las distancias que deben recorrer las mercancías, desde su lugar de origen, hasta llegar a su lugar de destino y consumo.

La compraventa internacional tiene por objeto las mercancías. El movimiento de ellas desde su lugar de origen al lugar de destino, con operaciones de carga, descarga, almacenajes, transporte hacia el puerto, aeropuerto o lugar de embarque, etc. implica una serie de factores que deben ser considerados a saber: un correcto y seguro acondicionamiento de las mercancías, un rotulado; que permita la ubicación fácil de los bultos, la elección del medio de transporte, que se usará, las medidas para estibar, en forma segura la mercancía a bordo del mismo, los implementos que se deben usar, para la carga y descarga, en función de sus particulares características, los riesgos que implica este traslado para la mercancía y su cobertura a través del seguro de transporte.

Las diferentes barreras aduaneras que los países imponen en sus fronteras, a este intercambio de bienes, las cuales pueden ser a) barreras impositivas, como es el caso de la aplicación de aranceles (tasa aduanera o derecho arancelario), que es un impuesto que provoca una subida en el precio de venta interior del producto importado, con lo que se pretende disminuir su demanda interna, b) contingentes (barreras cuantitativas), en la que el gobierno establece un límite, a la cantidad de productos a importar, como también otorgando licencias o permisos de importación en forma restringida, c) barreras administrativas: estas son muy diversas; desde trámites aduaneros complejos; que retrasan y encarecen los movimientos de las mercancías, como también, la exigencia de sofisticadas normas sanitarias y de calidad; que al ser, en muchas ocasiones diferentes, de las del resto del mundo, impidan la venta en el interior, a los productos, que no hayan sido fabricados expresamente para el país de destino.

Las diferentes legislaciones a que están sometidas las partes contratantes en la compraventa internacional.

Existencia de controles cambiarios en el país de destino de las mercancías.

Esta contratación internacional, exige la utilización de medios de pago y de transporte que permitan el cumplimiento de las obligaciones a distancia. Por lo tanto, debemos tener presente que en esta compraventa internacional, van a existir responsabilidades; que deberán asumir las partes contratantes y además, cuales son los elementos probatorios de

1 Actualización Febrero 2009

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que las obligaciones se han cumplido, como también que garantías son usualmente exigidas para velar el cumplimiento de lo convenido y que acciones se pueden implementar para reclamar por eventuales incumplimientos.

En la compraventa internacional, podemos distinguir a la exportación y la importación: por una parte el vendedor o exportador deberá cumplir con la entrega de la mercancía, en un medio de transporte que la traslade a otro país, para lo cual, deberá cumplir con los requisitos legales y reglamentarios ante las autoridades pertinentes. Por otro lado, en el país de destino de la mercancía, el comprador o importador, deberá cumplir con la internación legal de la mercancía, para lo cual deberá ajustarse al régimen nacional que le sea aplicable y deberá utilizar los servicios de un despachador (agente de aduanas) que lo representará ante la autoridad aduanero-portuaria y pagar los gravámenes que sean exigibles.

Así como en forma indivisible, la compraventa internacional corresponde a estos dos procedimientos; exportación e importación; que tienen para los contratantes la obligación de cumplir las regulaciones oficiales que fijan los Estados a su Comercio Exterior. La mercancía debe desplazarse de un territorio nacional a otro pasando por las fronteras, donde los Estados actúan soberanamente a través de sus Aduanas.

No debemos olvidar, que las mercancías deberán ser pagadas por el comprador o importador en un momento determinado, por lo tanto, este deberá cumplir con las normativas crediticias, monetarias y cambiarias que cada país determina. Por otro lado el vendedor, puede estar sujeto a retornar o no el producto de su venta en el exterior de acuerdo también a lo que las autoridades determinen, mientras que el comprador o importador para acceder a los medios de pago, tendrá necesariamente que respetar las reglas de juego que su autoridad monetaria nacional a determinado, para el pago de las importaciones.

Todos estos aspectos mencionados anteriormente, deben estar contemplados al momento de convenir una compraventa. En este sentido, podemos decir, que la compraventa internacional presenta dos etapas: primeramente una fase de negociación propiamente tal y luego una fase operativa o de concreción de la misma. En la etapa de negociación las partes se pondrán de acuerdo en la calidad, precio, cláusula de compraventa, medio o vía de transporte, formas de acondicionamiento de la mercancía, plazo para embarque, forma de pago, etc. En cambio, la etapa operativa corresponde a la realización práctica de la compraventa, donde el vendedor exportador y comprador-importador administran los medios para que se cumpla lo estipulado en la etapa de contratación o negociación; vale decir, la implementación de la entrega y el pago de precio acordado

Características de la compraventa internacional

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Puntualizares a continuación, las principales características de la compraventa internacional, destacando los aspectos permanentes que deben ser contemplados en la contratación:

a) El objeto de la transacción, es decir, la mercancía, debe ser trasladada de un lugar a otro, por lo cual, el contrato de venta no sería suficiente sino incluyera también las condiciones de: embalaje, transporte y de seguro que permitirán la ejecución de la operación.

b) El factor bancario: comprador y vendedor, tienen sus domicilios respectivos, en dos países diferentes, están pactando a distancia su negocio y requieren de una seguridad complementaria. El problema de la credibilidad entre las partes se supera con la participación en la compraventa internacional del factor bancario. El sector bancario ofrece su reconocida solvencia para intermediar el pago de las operaciones, esto será motivo de expreso acuerdo de la voluntad de las partes. La intermediación bancaria sería incompleta, si además de permitir y hacer efectivo el oportuno pago de la operación, no controlase el cumplimiento de la obligación de entrega de la mercancía por parte del exportador. En este sentido, el banco comercial podrá implementar un pago al exportador contra entrega de documentos representativos de la mercancía (documentación de embarque), lo que permite una modalidad que brinda seguridades a ambas partes.

c) La documentación de embarque:; que se estipula entre las partes como requisito, para hacer efectivo el pago, corresponde aquella necesaria que el comprador requiere, para cumplir con la importación legal de la mercancía en el país de destino. Es en este aspecto, donde conjuga la voluntad de las partes, con el marco reglamentario vigente, a nivel oficial de los Estados y cuya aplicación y control ejercitan las Aduanas.

La documentación representativa de la mercancía, circula a través del sistema bancario, en tanto la mercancía en si, lo hace en el medio de transporte internacional, hasta ser entregada a las autoridades correspondientes del punto de destino. La responsabilidad del banco comercial, no excede más allá de la revisión documental, en tanto la del transportista, no va más allá de entregar los bultos en las mismas condiciones y peso como fueron recibidos en el lugar acordado.

d) Incumplimiento en lo acordado: el comprador o importador, no tiene en principio, ninguna instancia de revisión de la mercadería hasta que ésta es entregada en el punto de destino. En caso de incumplimiento de las condiciones pactadas o de controversia respecto al alcance de la contratación, debe establecerse la forma en que se dilucidará el litigio de la manera más expedita posible. En este aspecto es donde cobra importancia destacada la Cámara de Comercio Internacional que, a través de su Corte de Arbitraje, ofrece los procedimientos y el arbitraje, para el arreglo de las disputas comerciales.

e) Factores que inciden en el costo de la mercancía:: la mercancía en la compraventa internacional, tiene en todos los casos tres factores básicos de costo.

- un valor en origen,

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- un valor de transporte y- un costo de seguro

Es decir, estará configurándose un precio puesto en destino, que contendrá estos tres ingredientes. En relación a esto, la reglamentación aduanera internacional, ha recogido este aspecto, al establecer, como base imponible para la tributación aduanera; en principio, el precio CIF de la compraventa.

En concordancia con lo anterior, las partes deberán ponerse de acuerdo en forma inequívoca, respecto a las responsabilidades de cada una de ellas, para la contratación de los diversos factores y servicios que integran el valor CIF y que permiten el traslado y entrega en destino de las mercancías, objeto de la transacción. En este sentido, se referirán para la contratación y el reparto de los roles en la operación, a los Términos Usuales en el Comercio Internacional (INCOTERMS), otra variable en la compraventa internacional

A) Fase de Negociación

1) Pedido de Cotización

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Corresponde a la comunicación que realiza una persona natural o jurídica a un proveedor, fabricante o exportador, solicitando una oferta para el suministro de una determinada mercancía bajo determinadas condiciones.

Las notas de pedido de cotización enviadas por los importadores ( compradores ) deben ser lo suficientemente claras y explícitas, con el objetivo de que el vendedor (exportador) pueda dar la mayor información sobre las mercancías, precios y demás mecanismos a seguir en la compra-venta internacional.

La información que generalmente requiere el importador a través del “Pedido de Cotización” es la siguiente:

a) En lo posible el comprador (importador) deberá dar al vendedor (exportador) la ubicación merciológica del producto requerido, con indicación de su calidad, tipo, variedad o modelo, para lo cual se puede hacer referencia al código del producto o la norma internacional a la cual debe ajustarse su fabricación o producción.

b) Oportunidad de entrega; es decir, se debe señalar en que plazo se necesita contar con el producto, si se aceptará embarques parciales o si se necesita que sea despachado en un solo embarque.

c) Puerto, aeropuerto o lugar de recepción es decir, donde se desea que la mercancía sea destinada.

d) Cláusula de compra-ventae) Forma de Pagof) Solicitud de muestras, catálogos, planos u otros datos, que se deben adjuntar a la

oferta por parte del proveedor.g) Medio de transporte a utilizar.h) Tipo de embalaje que se prefiere. Por ejemplo, se puede señalar expresamente el

uso de contenedores de determinado largo, por resultar más conveniente al comprador.

El pedido de precios cobra agilidad a medida que se fortalece la relación entre las partes, pudiendo llegar paulatinamente al directo pedido personal, telefónico, vía fax, e-mail, etc. al vendedor. Lo usual puede llegar a ser un escueto fax fijando el tipo de mercancía que se necesita, pero obviando los demás datos ya que se deja a la costumbre comercial entre las partes su aplicación. Esto se da comúnmente cuando se tiene un registro de proveedores calificados para diversos productos y se desarrolla con ellos un activo flujo de comercio.

2) Carta o Nota de Oferta y/o Factura Pro-forma.

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La cotización debe cumplir, con los mismos requisitos anteriores y en las negociaciones internacionales, suele utilizarse complementariamente ambos medios: enviar un fax o un mail anticipando la oferta y seguidamente hacer llegar al cliente una carta oferta donde se explican, en forma más detallada, los términos anticipados o también enviar una proforma y luego completar con una carta oferta para darle más seriedad al negocio.

A través de uno u otro de estos documentos, el exportador (vendedor) comunica al potencial comprador (importador) la identificación de los productos requeridos y las condiciones en que son ofertados por éste (precio, forma de pago, etc.). Estos documentos son la base de toda operación de compra-venta internacional.

Normalmente es utilizado por el futuro comprador (importador) para realizar los trámites administrativos, previos a la importación que sea menester, por ejemplo solicitar autorizaciones (si corresponde en el país del importador) a la autoridad competente a través de un documento denominado Registro o Licencia o Informe de Importación o Solicitud para Importar. También puede ser utilizada para iniciar los trámites de apertura de la carta de crédito en el sistema bancario.

Los elementos sustanciales a indicar en cualquiera de estos dos documentos son los siguientes:

a) Individualización del vendedor, con su dirección postal, teléfono, telex, e-mail, fax y cualquier antecedente que permita su ubicación. Esta información normalmente está preimpresa en el formulario ad-hoc.

b) Número, lugar de emisión y fechac) Persona a quien va dirigida la oferta, identificada por su nombre o razón social,

dirección postal, teléfono, etc.d) Descripción de las mercancías, señalando la calidad, acondicionamiento, norma a la

que responde, accesorios y repuestos que se incorporan en el embarque.e) Precio de venta unitario y totalf) Plan de embarquesg) Puerto o lugar de embarque y de destinoh) Alternativas de oferta, es decir productos similares al básico de oferta que puedan

opcionalmente ser requeridos en lugar del principal.i) Forma de pagoj) Cláusula de compra-ventak) Alternativas de transportel) Validez de la cotizaciónm) Plazo de entrega de la mercancía.n) Tipo de embalaje, que se usará, la cantidad de bultos que resultará con sus pesos y

volúmenes. Rotulación.

Como se puede desprender de los aspectos anotados precedentemente, la Carta Oferta tiene mayor información para que el cliente pueda decidir sobre el negocio. Pero

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también reiteramos, que en aras de la celeridad de la negociación, a veces se obvia la carta oferta usándose directamente la proforma, digamos más que en algunos rubros bastará la oferta telefónica y la aceptación verbal para dar paso a la faz operativa con la implementación, de la forma de pago pactada.

La Factura Proforma:

La factura proforma es una de las alternativas que puede tener la cotización internacional y por lo mismo se debe ajustar a los requisitos básicos que debe revestir toda oferta exterior.

Es por lo tanto un documento donde un vendedor detalla las mercancías, precisando el precio que tiene las mismas por un determinado período que también se señala. Este documento es siempre nominativo, es decir se cursa destinado a un potencial comprador y no pueden extenderse libremente las mismas condiciones de oferta a un tercero, salvo que lo acepte el comprador.

La factura proforma reviste un carácter informativo pero al mismo tiempo implica un compromiso del oferente en el sentido de respetar las condiciones insertas, por todo el periodo de validez que libre y unilateralmente ha establecido.

Además de su condición de documento-oferta, sirve como elemento auxiliar para la obtención o tramitación de las licencias de importación que resulte menester, también se las utiliza para solicitar la apertura de una Carta de Crédito. En este sentido, viene a ser complementaria de la oferta cursada por otra vía, por ejemplo una carta oferta o un telex.

La factura proforma generalmente contiene los siguientes datos:

a) Individualización del vendedor, con su dirección postal, teléfono, telex, e-mail u cualquier antecedente que permita su ubicación. Esta información normalmente está preimpresa en un formulario ad-hoc.

b) Número, lugar de emisión y fecha.c) Persona natural o jurídica a quien se dirige la oferta, identificada por su nombre o

razón social, dirección, teléfono, telex, e-mail, etc,d) Descripción de la mercancía, con indicación de tipo, calidad, modelo, forma de

presentación, posición arancelaria a nivel de partida Sistema Armonizado.e) Cantidad de que se cotizaf) Vía de embarqueg) Puerto o lugar de embarque y de destino, en base a los INCOTERMS (última

versión), es decir mencionando la cláusula de venta al costado del precio ofertado.h) Tipo de embalaje que se usaría, la cantidad de bultos que resultará y sus

dimensiones y pesos.i) Precio de venta unitario y total a nivel de FOB y, cuando proceda los gastos

estimados de flete y seguro.j) Condición de pago ofrecida y el instrumento de pago que se requiere. Por ejemplo:

Pago Contado, mediante Acreditivo a la Vista sobre BancoEstado de Chile. Esto es

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importante cuando el exportador necesita recibir la carta de crédito sobre su banco para gestionar posteriormente crédito de pre-embarque.

k) Plazo de entrega de la cantidad ofertada o plan de embarque indicado en forma genérica, por ejemplo 100 cajas mensuales.

l) Validez de la cotización, cuando cumpla esta función la factura proforma debe obtener un plazo expresado en tantos días corridos a partir de la fecha, de envío o precisando la fecha de vencimiento. Hasta ese día inclusive, el consignatario podrá ejercer su derecho a aceptar el precio y condiciones ofertadas.

3) Orden de Compra o Nota de Confirmación de Pedido ( carta o fax )

Es la fórmula utilizada por el importador, para indicar su aprobación a las condiciones ofrecidas y a las modificaciones bilateralmente aceptadas, con esto se formaliza el acto comercial en sus aspectos comercial y legal.

Con la Orden de Compra, el exportador puede realizar una serie de acciones: por ejemplo:

- solicitar: pre financiamiento a su banco, - esperar: la carta de crédito u otro instrumento de pago,- esperar: el contrato de compraventa, - comenzar: la producción de la mercadería, etc.

La orden de compra o la nota de confirmación de pedido, es el documento, en el cual se refleja y establece, la decisión libre y unilateral del comprador de aceptar las condiciones de la oferta, es decir: la calidad, el precio, la forma de pago y demás aspectos contenidos en la negociación internacional.

En las importaciones normales, este documento, viene a cerrar la contratación internacional, en reemplazo de un contrato formal, haciendo las veces de un contrato tácito, que está implícito en toda documentación intercambiada.

4) Contrato de compraventa.

Cuando las partes deciden culminar la negociación suscribiendo un contrato formal surge el Contrato el Contrato de Compraventa internacional

Este documento tiene por finalidad establecer los derechos y obligaciones comerciales del exportador y del importador.

Para determinadas operaciones este contrato debe ser presentado a aduanas, o a otros organismos oficiales, con el objeto de regularizar ciertas condiciones establecidas en el contrato (pagos, garantías, comisiones, regalías, marcas, tecnología, etc.).

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Normalmente este contrato de compraventa internacional, contendrá los siguientes aspectos principales:

- Los involucrados en la transacción: comprador y vendedor.- Detalle de las mercancías, especificaciones técnicas y acondicionamiento,

cantidad del suministro.- Medio de transporte. - Plan de entrega. Es importante en lo posible indicar la fecha de entrega.

Esto último está en directa relación con los INCOTERMS 2000 ya que dependiendo del término elegido cada una de las partes (vendedor y comprador) pagará los gastos y efectuará los trámites que le corresponda, como también asumirán el riesgo de lo que le pueda ocurrir a la mercancía

- Precio unitario y total de acuerdo a la cláusula de compraventa pactada.- Garantías a rendir, multas por incumplimiento, cláusulas de arbitraje, en

el caso de surgir un problema entre el vendedor y el comprador.- Forma de pago- Si el exportador tiene una representación en el país de destino de la

mercancía, se debe indicar en el contrato, el carácter de la representación con la que el distribuidor o comisionista actúa.

- Los instrumentos para comprobar y amparar la transacción, que pueden ser más o menos rigurosos, según el país de que se trate, pero en todos los que tienen relaciones comerciales con el exterior, exigen por lo menos los siguientes:

Facturas comerciales debidamente extendidas. Los documentos de transporte, sean aéreos,

marítimos o terrestre. Los Certificados o Pólizas de Seguro; cuando

corresponda, de acuerdo a la cláusula pactada. Otros documentos: tales como certificados de

calidad, de origen, sanitarios, etc. los que deberán ser extendidos por instituciones de reconocido prestigio internacional y que sirven como prueba en caso de litigio o desavenencia entre las partes.

Es aconsejable siempre legalizar las firmas del contrato ante el consulado respectivo. Esto permite contar con un documento absolutamente legal.

No hay que olvidarse, que el contrato de compraventa internacional, es el documento formal y jurídico que regirá paso a paso toda la operación comercial, además de los aspectos relativos al objeto del contrato, al precio de las mercancías, etc. además se pueden incluir otros aspectos como la logística de la operación, los canales de comercialización, mecanismos de promoción y la solución de controversias internacionales.

Como todo contrato existen cláusulas básicas incluidas, en las que se determinan obligaciones tanto para el vendedor como para el comprador.

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Obligaciones del vendedor:

- Entrega oportuna de la mercancía o mercadería- Transmisión de la propiedad de la mercancía del vendedor al comprador.- Origen de la mercancía- Cantidad, clase, tipo, uso, calidad y especificaciones estipuladas, por lo

que se debe indicar con toda claridad todas sus características.

Obligaciones del comprador:

- Pago de la mercancía, que debe ser efectuado en una divisa dura de preferencia Dólar de los Estados Unidos de América.

- En el contrato de compraventa internacional, se debe indicar cual será el instrumento de pago a utilizar el que dependerá del nivel de confianza que exista entre vendedor y comprador.

B) Fase Operativa

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Documentos operativos a nivel administrativo, bancario, portuario y aduanero.

1.- La importancia de los documentos en el comercio exterior.

Cuando se comienza una relación comercial entre dos empresas, una compradora y otra vendedora, establecidas en países diferentes, surge inevitablemente la inseguridad de ambas partes, a causa de varias razones, pero básicamente debido al desconocimiento de la integridad comercial del proveedor o del comprador, desconocimiento del país ajeno y sensación de falta de control de la operación a causa de la distancia real entre los países.

Esta inseguridad a la que se ha aludido se traduce en el miedo del vendedor o exportador a enviar la mercancía y no recibir el pago de la misma, y en el miedo del comprador-importador a realizar el pago de la mercancía, y no recibirla o recibirla defectuosa o en menor cuantía.

Para paliar esta inseguridad se emplean los documentos en las operaciones de compraventa internacional, que vienen a articular la operación y dar a ambas partes, comprador y vendedor, cierto grado de seguridad.

1.1. Medios de pago documentarios.

En estos documentos están basados y sustentados los medios de pago que reportan más seguridad a las partes, en las operaciones de exportación e importación. Así, los documentos son básicos e imprescindibles para la utilización de la “remesa documentaria o cobranza documentaria” y de la “carta de crédito o crédito documentario”, medios de pago muy utilizados en las transacciones internacionales.

En ambos medios de pago documentarios, el hecho del pago, se producirá contra la presentación de los documentos por parte del vendedor-exportador.

Si uno se remite a la normativa internacional, que regula los créditos documentarios, (Uniform Customs and Practices for Documentary Credits. UCP 500) de la Cámara de Comercio Internacional; con sede en París, en el artículo número 4, demuestra la importancia de este medio de pago, al decir: “Todas las partes intervinientes, en un crédito negocian con documentos y no mercancías, servicios y/u otras prestaciones, a que tales documentos pueden referirse.

Esto significa que el pago o no pago, se producirá por la bondad o no, de los documentos y no de las mercancías, lo que supone que la elección por parte del importador, de éstos para exigírselos al exportador, es una tarea de vital importancia.

1.2 Medios de pago no documentarios.

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Por otra parte, existen también otros medios de pago, los denominados no documentarios, en los cuales el pago no se genera por la presentación de unos determinados documentos. No obstante, éstos no dejan de tener importancia por eso, ya que cada uno de ellos, por sí solo, o bien informa sobre una determinada característica de la operación, o bien confiere propiedad, o bien supone la aceptación de un determinado contrato, etc.

En definitiva los documentos:

- confieren la propiedad de la mercancía, - demuestran su origen, - calidad, - cantidad, - estado sanitario, - nos informan sobre quien es el transportista, - quien asume el seguro y otras muchas más informaciones, - y además en los medios de pago documentarios, (crédito documentarios o

cobranza documentaria) son los protagonistas, ya que el cobro se realiza nada más que cuando se presentan los documentos exigidos y en la fecha y forma establecidas.

A la vista de lo anterior, podemos deducir lo importante que es, tanto para el exportador como para el importador, el conocimiento profundo de los documentos que se pueden exigir, ya que de ese buen conocimiento puede depender el llevar a buen término la operación, eliminando riesgos y ganando en seguridad.

2.- Clases de documentos: documentos financieros y documentos comerciales.

Las Uniform Rules for Collections, publicación número 522 de la Cámara de Comercio Internacional, vigente desde el 1 de enero de 1996, establecen en el apartado b) del artículo 2 de sus disposiciones generales, una definición-clasificación de los documentos en el comercio internacional de la siguiente forma:

< Documentos que hacen referencia a documentos financieros y/o documentos comerciales>

a) La expresión Documentos financieros significa letras de cambio, pagarés, cheques u otros instrumentos análogos utilizados para obtener el pago.

b) La expresión Documentos comerciales significa facturas comerciales, documentos de transporte, documentos de título u otros documentos análogos o cualquier otro documento que no sea un documento financiero.

3.- Clasificación y detalle de los diferentes documentos comerciales.

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A continuación, se van a analizar los documentos comerciales que normalmente suelen entrar en juego en las operaciones de exportación e importación. Pero antes veamos que los documentos se pueden clasificar de la siguiente forma; clasificación, muy admitida en diferentes tratados sobre comercio exterior:

Clasificación de los documentos:

a) Documentos financieros: letra de cambio, cheque, pagaré, etc.

Documentos b) Documentos comerciales 1.-Administrativos2.-De transporte3.-De seguro4.-De información

3.1 Documentos Administrativos

Al mencionar documentos administrativos, se alude a todos aquellos documentos que, necesariamente, se tendrán que obtener o presentar en la Administración o Institución Pública administrativa de un país, con motivo de la realización de una operación de compraventa internacional, y se han incluido en el apartado de documentos comerciales, ya que según las normas internacionales citadas anteriormente son comerciales todos aquellos documentos que no son financieros.

Al hablar de documentos administrativos, nos estamos refiriendo a todos aquellos documentos, que las autoridades que supervisan el comercio exterior en los países, puedan exigir con el objeto de controlar el ingreso o salida de mercancías del territorio nacional como también, realizar una estadísticas de los destinos de las exportaciones, como también de los países de origen o de adquisición de las mercaderías, que son importadas.

Los documentos administrativos más usuales que se requieren en los países tanto para llevar a cabo las importaciones como las exportaciones, son los siguientes:

Licencia de importación o informe de importación o registro de importaciónNotificación previa de importaciónLicencia de exportación o informe de exportación o registro de exportaciónNotificación previa de exportaciónCertificado de exportación o de importación, etc.

Por otra parte, hay determinados regímenes especiales, para determinadas mercancías, como por ejemplo: “material de defensa o pertrechos militares”, “productos psicotrópicos y estupefacientes”, “productos químicos peligrosos”, “bienes culturales”,etc. que exigen además, autorizaciones de Ministerios u otros organismos competentes y posterior control aduanero

3.2 Documentos de transporte

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Los documentos de transporte, son documentos que:

a) Acreditan la propiedad de la mercancía, b) La evidencia de un contrato de transportec) Es un recibo de la mercancía embarcada o recibida para embarque por parte de

la empresa transportadorad) En ciertas modalidades (transporte marítimo y multimodal) es un título

negociable.

Los destinatarios de estos documentos son:

- aduanas del país del exportador- bancos que intervienen en la operación de comercio exterior- compañía aseguradora- importador- aduanas del país del importador y/o aduanas en tránsito

Los documentos utilizados en el transporte internacional de mercancías, son diferentes, como es lógico, según la vía de transporte que se utilice

Se emiten en uno o varios originales dependiendo del medio de transporte utilizado.

La información que deben contener estos documentos de transporte es:

- Nombre y datos de la empresa transportista- Nombre y dirección del embarcador o cargador- Nombre y dirección del consignatario ( importador )- Descripción de las mercancías, con sus pesos brutos, netos, dimensiones

(volúmenes)- Estado aparente de la mercancía- Lugar de carga y fecha en que el transportista se ha hecho cargo de ella.- Lugar de descarga- Número de originales ( transporte marítimo )- Firma del transportista o persona que actúe en su nombre- El valor del flete, en la medida en que deba ser pagado por el

consignatario (por cobrar o “collect”) o que ha sido pagado en el momento de embarcar la mercancía ( pre-pagado o “prepeaid” o “freight prepayable”).

a) Documentos utilizados en el transporte marítimo

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Conocimiento de embarque marítimo o Bill of Lading o B/L

Es el documento que recibe el cargador, emitido por el capitán del barco o por la naviera, cuya finalidad es acreditar la recepción de la mercancía a bordo del buque o para su embarque posterior y supone el compromiso de transportarla a un determinado lugar y en un tiempo determinado.

El conocimiento de embarque tiene una triple función:

a) Es prueba de que existe un contrato de transporte, ya que en el se indica claramente nombre y domicilio del transportista, nombre y domicilio del embarcador, nombre y domicilio del destinatario, detalle de la mercancía, valor del flete internacional (indicando si este ha sido pagado o será pagado en su destino). Normalmente se emite en tres originales negociables y copias no negociables. Dos originales quedan en poder del capitán y del armador y el tercero en poder del embarcador.

Para que este documento sea válido deberá llevar las firmas del embarcador, como forma de aceptación de las condiciones del transporte, por el transportista o por un determinado agente (por o en nombre del transportista) o por el capitán de la nave, o en su representación, por un determinado agente naviero de la compañía transportadora (por o en nombre del capitán).

b) Es un título de crédito o representativo de la propiedad de la mercadería embarcada, es decir el tenedor legítimo del bill of lading adquiere el derecho de que se le entregue la mercancía. En cuanto a que es un título de crédito, puede ser emitido o extendido de la siguiente forma:

- Nominativo: en el se indica el nombre de una determinada persona, importador, consignatario, etc. Este documento no es endosable por lo tanto es un documento no negociable. Este documento sólo acepta el endoso al ente aduanero para su gestión o tramitación.

- A la Orden, (To the Order): se puede extender a nombre del embarcador, del destinatario, de un banco, etc. En este caso el dominio sobre la mercancía se transmite por endoso, y son los más utilizados por tratarse de un documento negociable. No existe tope máximo de endosos.Cuando el conocimiento se consigna a la orden de una persona jurídica, el endoso debe ser realizado por un apoderado o representante legalmente habilitado por los estatutos.Cuando el B/L es a la orden, el propietario de la mercancía, es decir el poseedor del B/L puede convertirlo en:Mediante endoso: en nominativoMediante endoso: a la orden de otra personaDejarlo con el endoso firmado en blanco, lo que lo convierte prácticamente al portador.

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Cuando el B/L se consigna a la orden en blanco, sin mención a ninguna persona, se admite que está emitido a la orden del cargador, por lo cual este debe endosarlo obligatoriamente a la orden comprador.

- Al Portador (To the Bearer): este documento supone mucho riesgo, ya que quien lo posee, es el legítimo propietario de la mercancía. Son transferibles, por lo tanto por mera entrega, lo que lo hace un documento negociable.

c) Es un documento de acuse de recibo de la mercancía por parte de la empresa transportadora ya sea directamente a bordo, justificando esta situación, por medio de una anotación en el Conocimiento de Embarque que indique la fecha en que las mercancías han sido cargadas a bordo (fecha de embarque) o en las bodegas para su embarque posterior (B/L Received for Shipment) en este caso la fecha de emisión del Conocimiento de Embarque, se considerará como la fecha de carga a bordo y fecha de embarque.

Además informa sobre el estado en que éstas se encontraban cuando se recibieron por el capitán del barco.

Según el estado de la mercancía al ser emitidos, se clasifican en:

- Conocimiento de embarque limpio (“clean”): que quiere decir que no hay anotaciones realizadas en el, que indiquen que está la mercancía o el embalaje en mal estado, en otras palabras que no contenga cláusulas que mencionen roturas, deterioros o deficiencias en el envase, embalaje o mercaderías puestas a bordo del medio de transporte sin estar en adecuadas condiciones.Además las cláusulas que eximen al transportista por los riesgos que resulten debido a la naturaleza misma de la mercancía o el embalaje (vicio propio) y las cláusulas por las cuales el transportador declara ignorar el contenido, el peso, las medidas, la calidad o las especificaciones técnicas de la mercancía.La obtención de este tipo de documento de embarque limpio es importante para la carta de crédito, que se emite, para efectos de una operación de comercio internacional.

- Conocimiento de embarque sucio (“dirty”): hay anotaciones del capitán expresando posible mal estado de la mercancía o del embalaje. Esto supone rechazo por parte de los bancos al pagar los créditos documentarios.

Normalmente en estos conocimientos de embarque limpio o sucio se utiliza el término a bordo (on board) por ejemplo clean on board, mencionando a continuación la fecha de realizada esta operación.

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Según el tipo de trayecto que cubren, pueden ser:

- Conocimiento de embarque directo (B/L Without Transhipmento o Direct Bil of Lading): cuando no hay transbordo es decir descarga y reembarque de un buque a otro durante el transcurso del transporte marítimo desde el puerto de carga al puerto de descarga.

- Conocimiento de embarque mixto, (Through Bill of Lading): existen transbordos, pero el mismo conocimiento de embarque cubre todo el recorrido.

Según el flete, pueden ser:

- Pagado: el flete ha sido pagado por anticipado.- Debido: el flete se cobra en destino

Hay que tener en cuenta que muchos de los problemas que se pueden tener en los créditos documentarios están, relacionados con los documentos de transporte, en muchas ocasiones, porque el crédito indica un tipo de documento que no es el apropiado para la forma de transporte que se va a utilizar.

Cuando el embarcador recibe el juego de conocimientos de embarque, es conveniente efectuar la siguiente revisión, procedimiento que se conoce como Check List.

a) ¿Ha sido entregado el número correcto de originales solicitados?b) ¿La fecha on board está dentro de los límites admitidos en el crédito documentario?c) Si un crédito documentario exige B/L a la orden y endosado en blanco, ¿han sido

en todos los originales?d) Si un B/L Received for Shipment ha sido convertido en un on board por medio de

una anotación, ¿está el on board debidamente fechado y firmado por el transportista o por su agente?

e) ¿Menciona el B/L embarque sobre cubierta (on deck) ya que salvo indicación expresa en un crédito documentario el on deck no se aceptará.

f) Si en el B/L aparece la mención intended con respecto a los puerto de carga y/o descarga y con respecto al buque cuando el Crédito Documentario exige un B/L marítimo on board ¿cumple el B/L las especificaciones previstas incluyendo una anotación on board que convierta los previstos en definitivo.

La Aduana y el Conocimiento de Embarque

El Conocimiento de Embarque comprueba ante la autoridad aduanera la consignación de la mercancía. En el caso de Chile, en el texto de la Ordenanza de Aduanas, se ha establecido que los conocimientos de embarque, cartas de porte o guías aéreas, serán aceptadas por la Aduana como comprobante de la consignación.

Existiendo varios originales de un mismo conocimiento de embarque, frente al extravío de uno de ellos, es fácil disponer su reemplazo, pro si se extraviaran todos los originales se solicitará el retiro de las mercancías, mediante la presentación de una copia y

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la Aduana deberá exigir que la misma sea autenticada por la compañía transportista y por el banco interviniente, cuando se trate de mercancías consignadas a su orden.

En Chile el Servicio Nacional de Aduanas estableció como obligación para el Agente de Aduanas, devolver el B/L emitido por la compañía naviera, a dicha empresa (Resolución N°2.250).

Antiguamente la compañía naviera entrega tres copias del B/L y eso permitía que cualquier persona pudiera desaduanar la mercancía. En orden de restringir esta responsabilidad a una sola persona, la Aduana determinó que la compañía naviera deberá entregar una copia del B/L timbrada, una vez que el agente termine el trámite de destinación aduanera, y será este ejemplar el que quedará adjuntado en la carpeta de despacho.

De esta manera se evita que estén circulando tres copias del conocimiento de embarque, y así el desaduanamiento de la mercadería es más organizado al recaer la responsabilidad del trámite en una sola persona; la portadora de la copia autorizada por la compañía naviera.

Un conocimiento puede llevar la cláusula NOTIFY seguida del nombre de una personal natural o jurídica. Esta anotación significa que la persona designada debe ser informada por el porteador o su agente de la llegada de la mercancía. Esto no le confiere al notificado ningún derecho sobre la mercancía. Este sistema de notificación en el mismo conocimiento tiene por finalidad acelerar la acción del consignatario para la recepción de las mercancías; así como muchas empresas adoptan en sus importaciones la costumbre de notificar a su despachador, para que este reciba una copia no negociable del B/L y comience a adelantar los trámites, por ejemplo el pago de los fletes, cuando son pagaderos en destino. En la vía aérea, la notificación se realiza al agente de embarque IATA con quien trabaja la empresa importadora, en este caso es más importante pues de esta forma se puede retirar por su intermedio, inmediatamente después de llegada la mercancía, la guía rosada original que la acompaña, para lo cual no basta la notificación, sino un poder de la firma consignataria.

Póliza de fletamento (charter party)

Cuando se transportan grandes cantidades y se utiliza un buque completo, para efectuar un viaje o varios viajes o durante un periodo determinado de tiempo, estamos en el denominado “transporte tramp”.

El contrato entre el propietario del buque y el propietario de la carga, en este caso se realiza con el documento denominado póliza de fletamento o “charter party”. Que es solamente un contrato de transporte, sin valor de recibo ni título de propiedad. En el se establecen todas las cláusulas que prevén las condiciones en que se va a realizar el transporte, debiéndose emitir un “conocimiento de embarque sujeto a contrato de fletamento (charter party bill of lading).

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Normalmente los documentos de transporte marítimo, contienen la siguiente información:

Nombre y dirección de la empresa naviera transportadora Nombre y domicilio del embarcador Nombre y domicilio del destinatario Nombre del barco Puerto de carga Información del flete Puerto de descarga Número del B/L Marcas y números Descripción de las mercancías Pesos bruto y neto Volumen Fecha de embarque o puesta a bordo Fecha de emisión del documento Etc.

Abreviaturas de uso frecuente en los Conocimientos de Embarque:

A.F. Advanced Freight Flete adelantadoB.A.F Bunker Adjusment Factor Factor de ajuste de combustibleB/L Bill of Lading Conocimeinto de embarqueB/N Booking Note Nota de reserva de espacioB.S Bunker Surcharge Sobrecarga por combustibleb.t Berth Terms Término de línea regularC.A.D Cash Against Documents Al contado contra documentosCBF Cubic Feet Pies cúbicosCBM Cubic Meters Metros cúbicosCI Consular Invoice Factura ConsularCO Certificat of Origin Certificado de OrigenC.O.B Cargo on Board Mercancía a bordoC.O.D Cash on Delivery Entrega contra reembolsoC.O.S Cash on Shipment Pago contado al embarqueC.S Congestion Surcharge Recargo por congestión de puertoC.S Collection Surcharge Recargo por flete pagadero en destinoC.T Combinet Transport Transporte CombinadoCWE Cleared Whitout Examination Despachado sin inspecciónd.d Delivered Entregadod.f Dead Freight Falso fletedis Discount DescuentoD.O Delivered Order Nota de entregaD/P Documents against payment Entrega documentos contra pagoDy Delivered EntregadoE.L.S Extra lenght surcharge Recargo por bultos extra largoE.W.S Extra weight surcharge Recargo por bultos pesados

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FBL FIATA Combined Transport Bill of Lading Conocimiento de embarque combinadoFCL Fill Container Load Contenedor completoFILO Free in liner out Flete no incluye gastos de carga pero sí los de descargaFrt Freight FleteL/C Letter of Credit Carta de CréditoLCL Less Container Load Menos de contenedor completoLIFO Liner in free out Flete incluye gastos de carga pero no los de descarga.LI Liner Terms Condiciones de línea o de muelle. Esta implica que las operaciones de carga, estiba, desestiba y descarga, están cotizadas dentro del flete. Se excluyen los gostos de las operaciones previas al gancho en la carga y posteriores a este en la descarga.LT Long Ton Tonelada larga (1.016 Kgs.)M/s Motor ship MotonaveM/v Motor vessel MotonaveMT Metric Ton Toneladas métricasO/D Over Deck Sobre cubiertaO/o Order off A la orden de Ppd Prepaid Prepagador.o.b Remaining on board Que quedan a bordoSB Short Bill of Lading Conocimiento en formato abreviadoSTC Said to contain Que dice conteners.s Steamship BuqueU/D Under Deck Bajo cubiertaW/W Weight and/or measurement Peso y/o medida

Recargo en los conocimientos de embarque

THC Terminal Handling Charge Cargo por manipuleo en terminalCorresponde al costo que aplica el terminal por el manipuleo del contenedor e incluye el movimiento gancho/terminal y viceversa (depende de la condición del flete)BAF Bunker Adjustment Factor Factor de Ajuste de CombustibleRecargo en base al costo del combustible, en el mercado internacionalCAF Currency Adjustment Factor Factor de ajuste monetarioSe aplica cuando el dólar sufre variaciones en relación a otras monedas internacionalesHCS Hazardous Cargo Surcharge Recargo por cargas peligrosasCUC Chasis Usage Charge Uso de chasis utilizados para la movilización de contenedores.Cargos cobrados por el cruce del Canal de Panamá

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b) Transporte aéreo

El contrato de transporte aéreo se formaliza mediante un documento llamado Carta de Porte Aéreo o también conocido como Guía Aérea (Air Way Bill (inglés), Lettre de Voiture Aérienne (francés) o Luftfrachbrief (alemán). La normativa básica del transporte internacional efectuado por vía aérea de mercancías, pasajeros y equipajes, se encuentra contenido en el Convenio de Varsovia de 1929.

Este documento está confeccionado en su redacción y forma por la IATA (International Air Transport Association) organismo de carácter privado que agrupa en la práctica, a la totalidad de las compañías aéreas que ofrecen vuelos regulares en base a los acuerdos establecidos en el Convenio de Varsovia y protocolos posteriores

Es el documento que justifica el contrato de transporte aéreo realizado entre el cargador y transportista, no es endosable (a no ser que se haya establecido previamente, antes de su emisión) y no constituye título de propiedad de la mercancía, es decir es un documento nominativo, no siendo por lo tanto negociable El expedidor es quien se responsabiliza de su realización, lo que implica que en muchas ocasiones, por su complejidad, hay que acudir a un agente de carga aérea.

Hay que destacar que, además de ser prueba del contrato cumple las siguientes funciones:

a) sirve como acuse de recibo de la mercancía por parte del transportista, dela mercancía que se le ha entregado para su transporte.

b) es una carta de instrucciones al transportista referente a la mercancía en lo que se refiere a su manipulación, cuidados, entrega, etc.

c) es declaración para el despacho de aduanas, d) da fe del peso, de las dimensiones, cantidad de bultos y embalajes, e) y sirve de certificado de seguro si el expedidor así lo requiere y consigna la

cuantía del valor aseguradof) prueba de recepción de la mercancía por el destinatario

Si la AWB la emite un transitario (Agente de Transporte Internacional) en vez de una compañía aérea regular, el AWB se denomina House Airway Bil (HAWB). El documento que emite posteriormente la compañía aérea y entrega al transitario es el Master AWB.

Por la naturaleza y costo de este medio de transporte, sólo las cargas que se justifiquen por su valor, esencia o urgencia (perecederas, refacciones, muestras y medicinas) deberán ser transportadas por vía aérea. Es el medio más seguro y a grandes distancias, el más confiable y rápido.

Al utilizar este tipo de transporte le permitirá al exportador, disminuir sus costos de empaque, embalaje y almacenaje, además las primas de seguros aéreos son más bajas debido a la menor incidencia de robos, riesgos de transporte, tiempo de tránsito y manejo.

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No existe prácticamente, ninguna limitante para el envío de carga a cualquier parte del mundo.

El conocimiento aéreo o guía aérea, se compone normalmente de tres (3) originales y doce (12) copias. Los tres originales llevan impreso en su reverso las “condiciones del contrato” y todos tienen la misma validez, aunque distintos fines.

Original 1 ( Copy 1 – Issuing carrier – Accounting )

Normalmente de color verde y se emite a favor del transportista emisor o propietario del conocimiento aéreo, con el fin de ser utilizado con fines contables y para servir como evidencia documental de la firma del contrato de transporte por parte del expedidor, despachador, embarcador de la mercancía y por parte del transportista o sus representantes autorizados ( agentes de carga aérea).

Original 2 ( Copy 2 – Original for consignee )

De color rosado y se emite a favor del destinatario, con el fin de “acompañar” el embarque hasta su destino final y ser entregado al destinatario para tramitar el desaduanamiento de la mercancía.

Original 3 ( Copy 3 – Original for shipper )

De color celeste y se emite a favor del expedidor o despachador, al que es entregado como prueba del recibo de la mercancía para su embarque y como evidencia documental de la firma del contrato de transporte por parte del expedidor y por parte del transportista o sus representantes autorizados.

Copia 1 Firma del destinatario cuando el transportista le entrega la mercancíaCopia 2 Aeropuerto de destinoCopias 3. 4, 5 Para los sucesivos transportas aéreosCopia 6 Para el Agente de Carga Aérea

AWB Check List

a) ¿Ha sido firmado por un transportista o por el agente de un transportista y así se indica en la antefirma o en el sello?

b) ¿Aparece designado de forma clara quien es el transportista?c) ¿Aparece marcado flete pagado o flete pagadero en destino de acuerdo a los términos

del contrato establecido con el importador?d) ¿Muestra el despacho desde un aeropuerto designado a un aeropuerto de destino

designado?e) ¿La fecha del despacho en el conocimiento es posterior a la permitida en el crédito?

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c) Documentos utilizados en el Transporte por carretera

Carta de Porte

El documento que surge cuando la mercancía es transportada por esta vía, recibe el nombre de Carta de Porte Internacional por Carretera o en inglés “trucking bill o lading”, Lettre de Voiture de Transport Routier, en francés o Ladeschein von Kraftverkehrsgesellschaften en alemán Además suele ser conocido también como “Conocimiento de Embarque Rodoviario” Este documento es el más importante en el transporte internacional por carretera y fue establecido bajo el auspicio de las Naciones Unidas, en Ginebra en el año 1956.

El Convenio, marca la obligatoriedad de su aplicación, siempre que el lugar de origen y destino del transporte estén situados en países diferentes. Hay que tener en cuenta que no es, de aplicación para el transporte postal, mudanzas, transportes funerarios y transportes por cuenta propia.

Esta compuesto por tres ejemplares: uno para el vendedor o remitente y como se dice al pié del formulario mismo, es el único ejemplar válido para retirar las mercancías. El segundo ejemplar acompaña la mercancía durante el transporte como comprobante de que están legalmente bajo la custodia del porteador y para amparar cualquier trámite que haya que cumplirse en las Aduanas de paso. Y el tercero o último ejemplar es retenido por el porteador como evidencia de las condiciones del transporte acordadas con el remitente. . Una vez llegada a destino la mercadería, el comprador puede exigir el segundo ejemplar con la entrega de ésta.

Lo anterior no impide que se expidan todas las copias que se necesiten para cumplir las disposiciones legales de los países de origen, de tránsito y de destino.

Como en todo medio de transporte, este documento otorga ciertos derechos al propietario de la carga, entre los que se consideran:

- Propiedad de la carga transportada- Certificado de existencia del contrato de transporte- Certificado de recepción del transportador.

El conocimiento o carta de porte prueba la realización del contrato de transporte y es prueba del recibo de la mercancía por el transportista, pero no supones para su poseedor la propiedad de las mismas. En este documento figuran todos los datos del exportador e importador, datos y cantidad de la carga, valor de la misma, número de identificación, peso bruto, neto, dimensiones.

Es uno de los medios más importantes de transportación de mercancías. Es un servicio fundamentalmente de alcance con todos los otros medios de transportación (ferrocarril, avión o barco), que permite que la mercancía llegue al punto último de su comercialización.

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El usuario tiene la libertad de contratar la empresa que más le convenga a sus intereses negociando la tarifa en función del tipo de mercadería, volumen, regularidad, clase de carga (seca, líquida, refrigerada, etc.) y sistema de pago

El conocimiento de embarque rodoviario contiene similares datos que el B/L y será firmado por la empresa de camiones internacional y por el embarcador o cargador, que normalmente es el propio exportador.

Resumiendo el conocimiento o carta de porte sirve para cumplir una serie de funciones a saber:

a) Servir como evidencia de la existencia de un contrato de transporte entre el porteador (la persona jurídica o natural, que se obliga a efectuar el transporte) y el remitente, la persona natural o jurídica que, por cuenta propia o ajena, encarga el transporte, entregando las mercancías al porteador para tal efecto.

b) Estipular algunas de las condiciones de dicho contrato y, en particular, el flete pactado entre el porteador y el remitente.

c) Proporcionar: información exigida por autoridades nacionales tales como las Aduanas.d) Servir de remitente como recibo de las mercancías que entregó al porteador para su

transporte.e) Demostrar que el exportador ha entregado las mercancías al porteador y que está en

camino al importador, de modo que el exportador pueda reclamar su pago.f) Indica el destinatario (la persona natural o jurídica a quien se le envían las mercancías)

y si hay, el consignatario; la persona natural o jurídica facultada para recibir la mercancía.

g) Permitir al destinatario exigir la entrega de las mercancías, previa presentación del original de la carta de porte, el que recibirá del remitente o si hay, del consignatario

h) Servir al porteador como comprobante de haber entregado las mercancías al destinatario en cumplimiento del contrato de transporte, una vez que el original esté firmado por el destinatario.

i) En este documento figuran todos s los datos del exportador e importador, datos y cantidad de la carga, valor de la misma, número de identificación, peso bruto, neto, dimensiones, etc.

Cuaderno TIR

Aunque no es estrictamente un convenio de transporte, el Convenio TIR se puede incluir dentro de este apartado ya que afecta al transporte internacional por carretera.

Este convenio es un convenio aduanero, cuya última revisión tuvo lugar en Ginebra en Noviembre de 1974 y supone la no inspección de los camiones precintados y amparados bajo un cuaderno TIR, en las aduanas de tránsito, entre dos países diferentes.

La mercancía viajará en un camión precintado, deberá ir amparada por un cuaderno TIR, que se visará en todas las aduanas de paso, e irá garantizada o avalada, ante las aduanas, mediante un sistema de fianzas por una entidad garante.

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Actualmente, con la supresión en muchos países, especialmente de la Unión Europea, de los controles aduaneros, ha disminuido su utilización.

El conocimiento de embarque puede amparar mercancías que se cargan en distintos vehículos siempre que los mismos estén autorizados por la misma empresa de transporte

En el transporte rodoviario se da una relación documental un poco especial cuando se carga una partida ocupando varias unidaded pues cada una de ellas deberá viajar amparada por un manifiesto de carga y varios manifiestos completarán un conocimiento. Por su parte, el conocimiento marítimo forma siempre parte de un manifiesto que está compuesto de varios conocimientos en el detallado. Por esta razón siempre el B/L marítimo lleva el nombre del barco, en cambio en el caso del conocimiento terrestre cuyo contenido es transportado en varias unidades, ese Conocimiento no inscribirá la patente de tales vehículos, figurando sólo el nombre de la empresa

d) Transporte por ferrocarril

Carta de porte ferroviario (CIM)

El transporte ferroviario internacional de mercancías está regulado, principalmente, por el Convenio Internacional sobre Transporte de Mercancías por Ferrocarril (CIM), realizado en Berna, y cuya última actualización data de 1980 como Convenio COTIF, también firmado en la citada ciudad el 9 de Mayo. Entró en vigencia el 1 de mayo de 1985 después de ser ratificado por el número exigido de países firmantes.

En el convenio citado, se regula la carta de porte que debe emitirse para los transportes internacionales por ferrocarril que valdrá como justificación del contrato realizado, y corresponderá al expedidor presentarla debidamente cumplimentada.

Se emite de forma nominativa, no se puede transferir por endoso y una misma carta de porte ampara todo el trayecto, independientemente del número de ferrocarriles que intervengan en su ejecución.

Determinados tipos de transporte por ferrocarril tiene reglamentaciones específicas, que afectan a las cartas de porte (contenedores, mercancías peligrosas, vagones con propietari )

Declaración TIF

Podemos decir, por analogía con el ya mencionado Convenio TIR, que el Convenio TIF no es un convenio de transporte, sino un convenio aduanero.

Tiene por objeto el facilitar el tránsito de las mercancías transportadas por ferrocarril, en las aduanas de los diferentes países.

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Al igual que el convenio TIR, las mercancías viajarán con precinto aduanero, amparadas bajo una declaración TIR, y con un sistema de garantías realizado generalmente por las administraciones ferroviarias de los diferentes países.

e) Documentos utilizados en el Transporte multimodal

Se define como transporte multimodal de carga aquellos casos donde la operación de transporte de una cierta carga desde un lugar de origen a un lugar de destino, participan dos o más medios de transporte, y toda esta operación, está bajo la responsabilidad de un solo operador de transporte multimodal, por lo tanto, existe un solo documento de transporte para la carga durante todo el trayecto desde el lugar de origen al de destino, incluyendo en este documento todas las operaciones de traslado, carga y descarga necesarias para llevarla a cabo.

Cuando hablamos de operador de transporte multimodal, nos referimos a aquella persona que es responsable del cumplimiento del transporte de la carga desde el origen al lugar de destino.

Para llevar a cabo la realización del transporte multimodal, existe lo que se conoce como estaciones de transferencia, que son lugares que poseen una determinada infraestructura para poder llevar a cabo el traspaso de la carga de un modo a otro.

En el transporte multimodal existe, al igual que en los demás medios de transporte, contratos y documentos entre las partes que intervienen en la contratación de un servicio de transporte de carga. Cuando hablamos de contrato, nos referimos a establecer un acuerdo con el operador para transportar la carga desde el lugar de origen al destino. En cuanto al documento, es la prueba de la existencia de un contrato de transporte de la carga y de entregarla según las condiciones establecidas en el contrato.

En definitiva, con un solo contrato, firmado entre cargador y la empresa especializada, se utilizan varios transportistas, por diferentes medios de transporte y sin ruptura de carga (utilización de contenedores). Este documento es prueba del contrato de transporte, título de crédito y acuse recibo de las mercancías por parte del transportista.

Un elemento que participa en todos los medios de transporte, pero que cumple un papel fundamental en el transporte multimodal, es el contenedor. Con la aparición del contenedor se produjo un gran cambio en lo que se refiere al transporte de la mercadería, tal es así, que hoy en día, la mayoría de los transportes viene preparados para el traslado de los contenedores. Entre sus principales características encontramos:

a) Adaptabilidad a todos los medios de transporteb) Alta resistencia.c) Variedad de modelos, según el tipo de carga.d) Seguridad

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El contenedor se debe considerar como un elemento que facilita la operación del transporte de carga, por lo tanto es muy importante tener en cuenta algunos aspectos como la estiba de la carga y el estado de contenedor.

f) Transporte vía Courier

Las Reglas y Usos Uniformes UCP 500 instruyen sobre la documentación que da cuenta del envío de mercancías por courier, caso en el cual se acepta como documento aquel que, independiente de cómo se llame, indique el nombre del Servicio de Courier, certificando la recepción de la mercancía y que esté debidamente firmado por el courier, la fecha estampada en el documento como de retiro de la mercancía es considerada como fecha de embarque.

3.3 Documentos de seguro

En las operaciones de exportación e importación, el transporte de las mercancías puede ser largo, con lo cual, aumenta el riesgo de que éstas puedan sufrir algún daño, pérdida o deterioro.

Ese es el motivo por el que la mercancía debe ser asegurada por el comprador o por el vendedor, dependiendo del INCOTERM pactado. Para ello, es aconsejable dirigirse a una compañía de seguros que opere en el ramo del transporte, y suscribir una póliza de seguro.

La póliza de seguro, documento nominativo o a la orden y endosable, es en definitiva el contrato de seguro entre la compañía aseguradora y el asegurado, estableciéndose en ella las características del mismo, a través de condiciones generales, particulares y especiales.

Al igual que los documentos de transporte, los documentos de seguro son muy importantes en los medios de cobro-pago documentarios, exigiéndose en muchas ocasiones por parte del importador, que el seguro suscrito cubra determinados riesgos.

La pólizas de seguro pueden ser de dos tipos:

- Póliza de seguro individual o específica- Póliza de seguro global o póliza abierta o flotante

La póliza de seguro individual cubre los riesgos de una determinada mercancía en un determinado viaje, plazo y buque designado, y en ella aparece toda la cobertura pactada entre asegurador y asegurado.

La póliza de seguro global o abierta, o flotante cubre los riesgos de varias expediciones que se realicen durante un cierto período de tiempo, siguiendo unas rutas determinadas y con los límites que se hayan fijado previamente. En este caso, cuando se va a realizar una expedición concreta, amparada por la póliza de seguro global, el asegurado

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recibirá de la compañía de seguros como resguardo acreditativo, el documento denominado Certificado de Seguro.

El inconveniente de este documento es que no se especifica en el las condiciones generales del seguro, que si figuran en la póliza correspondiente, lo que suele ser un inconveniente para su aceptación por los bancos, cuando en un crédito documentario, se solicita expresamente una póliza de seguro.

Como se ha dicho anteriormente la Póliza de Seguro es un contrato, que tiene las siguientes características:

a) Bilateral: porque participan la compañía aseguradora y el aseguradob) Definitivo: porque una vez efectuado este contrato la compañía aseguradora toma

para sí el riesgo de la cosa asegurada y el asegurado; quien es la persona que se libera del riesgo, mediante el pago de una retribución convenida, que recibe el nombre de Prima y que corresponde a un porcentaje del monto asegurado.

c) Condicional: respecto de la compañía aseguradora, ya que la indemnización se pagará únicamente en la eventualidad de producirse el siniestro.

d) Aleatorio: ya que es improbable la eventualidad de que se produzca el siniestro (esta sujeto al azar) y que se obtenga una ganancia o pérdida para la compañía aseguradora, siendo esta una de las características que poseen todos los seguros.

La póliza de seguro debe contener los siguientes datos:

a) Nombre y razón social de la compañía aseguradora y su domiciliob) Número, lugar y fecha de emisiónc) Descripción clara y precisa de las mercancíasd) Tipo y cantidad de bultos, marcas y númerose) Valor asegurado y monto de la primaf) Enumeración clara e inequívoca de los riesgos cubiertosg) Medio de transporte que se utilizah) Fecha de inicio de la cobertura que corresponderá a la fecha del conocimiento de

embarque o será anterior a ésta, según sea una cobertura de puerto a puerto o de depósito a depósito ( bodega a bodega )

i) Firma del funcionario responsable de la compañía aseguradoraj) Plazo de validez de la coberturak) Nombre, dirección, teléfono, telex, del Agente de la Compañía de Seguros en el país

y/o ciudad de destino de la mercancía.

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3.4. Documentos de información.

El importador de una determinada mercancía suele exigir que, además de los documentos de transporte y seguro, el exportador presente una serie de documentos que informen sobre determinadas cuestiones relacionadas con las mercancías, como pueden ser su origen, calidad y cantidad, estado sanitario o fitosanitario, composición, etc.

Estos documentos son los denominados de información y, en muchas ocasiones, son exigidos porque así lo establece la normativa del país del importador.

A continuación se describirán algunos de los más usuales.

a) Factura Comercial o “ Comercial Invoice”

Es un documento de primordial importancia, pues acredita las condiciones contractuales, vale decir, comprueba legalmente la decisión de las partes de trasladar de la una a la otra, el dominio de la mercancía, objeto del negocio internacional, mediante el pago de un importe en dinero previamente acordado

Este documento juega un doble papel, desde el punto de vista de la individualización de las mercancías y desde el punto de vista del pago. Debe establecerse, sin embargo, que en algunos casos sirve además, como contrato de compraventa.

En aquellos casos en que la factura constituye al mismo tiempo prueba de contrato de compraventa, debe firmarse y contener las cláusulas arbitrales correspondientes, así como la lista de los documentos aduaneros que se acompañan y eventualmente la forma de pago convenida. Esta fórmula que confiere a la factura ciertas funciones de contrato de compraventa internacional, es corriente en las operaciones sencillas o habituales ya que con ello se persigue ahorrar trámites, tiempo y gastos adicionales.

Este documento, debe ajustarse a normas y usos internacionales por cuanto es uno de los documentos básicos, para cumplir los trámites de exportación e importación, que implica la compraventa internacional.

Hay que tener presente que la compraventa internacional, tiene dos aspectos complementarios, por un lado implica el tránsito de las mercancías de un estado a otro y la circulación separada de los documentos representativos de dichas mercancías por conducto bancario. La factura comercial es junto con el documento de transporte, los principales documentos en la compraventa internacional y junto con los demás, conforman un set homogéneo requerido por el importador.

La factura comercial se confecciona en original; debidamente firmado por el exportador o vendedor, y con un número de copias de acuerdo a lo solicitado por el importador. En cuanto a su forma, no existe una modalidad universal, en cuanto a los aspectos de fondo, la factura comercial debe contener la información requerida por las aduanas.

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Normalmente, suele contener la siguiente información:

a) Nombre y dirección del vendedor y del compradorb) Fecha de emisiónc) Número de la facturad) Número de contrato, cantidad y descripción de las mercancías, cantidad, número y

tipos de bultose) Precio unitariof) Otros gastos acordadosg) Precio total, condiciones de entrega y pagoh) Tipo de transportei) Lugar de embarque de la mercancíaj) Lugar de destino de la mercancíak) Cláusula de compravental) Peso bruto y neto de la mercancía. Dimensiones ( volumen ) de la mercancía

b) Factura aduanera

Determinados países exigen en sus importaciones que se presente en la aduana un documento, emitido por el exportador según un modelo determinado, que se denomina factura aduanera, y que normalmente recoge una declaración de valor de origen de las mercancías que se van a importar.

c) Factura consular

Al igual que la factura aduanera, algunos países exigen que las importaciones que realizan sus empresas vayan documentadas con una factura consular, que deberá emitir el exportador, que obtendría el modelo en el Consulado del país importador ubicado en el país exportador, donde deberá presentarse para su visado.

Al igual que la factura aduanera, estos documentos suelen ser exigidos por las aduanas de importación, que los utilizan con efectos estadísticos o para realizar el despacho de entrada de las mercancías y suelen informar sobre los precios y el origen de los bienes.

d) Certificados que acreditan el origen

Es necesario acreditar en casi todas las operaciones de exportación-importación, el origen de las mercancías. En algunas ocasiones, por unas razones comerciales o por exigencias del país de importación, y en otras, por la necesidad de conseguir preferencias (rebajas) arancelarias, esto es, normalmente reducción en las cargas tarifarias.

De esta forma se puede hablar de origen preferencial y origen no preferencial, según si su necesidad de acreditación es para conseguir o no preferencias en el trato arancelario.

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El origen normalmente se justifica, a través de un Cerificado de Origen, documento, que suelen emitir a petición escrita del interesado, en casi todos los países, las Cámaras de Comercio e Industrias. En Chile son emitidos por la Comisión Chilena del Cobre (COCHILCO), para el cobre y subproductos de minerales de cobre, chatarra de cobre y desperdicios de cobre, por el Servicio Agrícola Ganadero (SAG) para los productos agropecuarios, por la Corporación Nacional Forestal (CONAF) para los productos forestales, SOFOFA (Sociedad de Fomento Fabril, SERNAPE·SCA y Cámara Nacional de Comercio.

En Chile los certificados de origen son llenados y firmados por el propio exportador y luego deben ser certificados por alguna de las organizaciones oficiales anteriormente indicadas.

El origen de las mercancías no debe confundirse con la procedencia de las mismas, pues esta última se refiere al lugar desde son expedidas, lo cual no debe corresponder necesariamente al lugar de fabricación o producción.

Para conseguir preferencias según origen hay que utilizar determinados modelos de documentos; según el tipo de preferencias de que se trate: por ejemplo para importaciones a Chile de productos de la Unión Europea, el certificado utilizado es el EUR-1 que visarán las aduanas mediante solicitud escrita del exportador. Para envíos de valor no superior a EUR 2.500 es utilizado el modelo EUR-2 aunque actualmente cuando las importaciones son hasta EUR 2.500 solamente se puede anotar en el documento de transporte que la mercancía tiene su origen en un país miembro de la Unión Europea.

Los criterios que se aplican para determinar el origen de las mercancías, varía según sean éstos productos primarios o manufacturados. Paro los primeros, el origen, será el país o región donde se extrae o cosecha el producto. En cambio para determinar el origen de las mercaderías manufacturadas, se evalúa normalmente el porcentaje de materias primas nacionales. Normalmente se exige, que para que una manufactura sea de origen de un determinado país, debe tener un 50% de materias primas de ese país.

e) Certificados de inspección.

El objetivo de este documento es el de prevenir el fraude o proteger al importador ante el posible recibo de una mercancía no deseada.

En muchas operaciones, bien por que lo exige el importador, bien porque la exigencia parte de la normativa del país de importación, las mercancías deben someterse a una inspección previa al embarque.

Esta inspección, normalmente, suele referirse a la calidad, cantidad, precios y verificación arancelaria de las mercancías exportadas y suele hacerse por muestreo.

Normalmente, este control suele encargarse a empresas multinacionales especializadas, que por su prestigio, ofrecen garantías al importador o país de importación,

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como por ejemplo “SGS de Control”, “Bureau Veritas”, Lloyd´s etc. las cuales emiten el correspondiente Cerificado de Inspección.

f) Certificado de análisis

En algunas operaciones el importador puede exigir un certificado de análisis de la composición del producto objeto de la exportación. También la iniciativa puede partir del propio exportador, como forma de promocionar la bondad de su producto.

Normalmente, este tipo de prácticas afectan a productos alimenticios, certificándose su acidez, grasas, colorantes, cenizas, aditivos, colorantes, presencia de mohos, humedad, etc.

Esta inspección la puede realizar el propio exportador, pero no suele ser lo habitual pues no reporta garantías para el importador, también la puede realizar un laboratorio o centro homologado.

g) Certificados sanitarios, fitosanitarios, ictiosanitarios

Emitidos por las autoridades oficiales del país de exportación (Ministerios de Agricultura, Sanidad, etc. ) certifican el estado sanitario de la mercadería al momento de su embarque y que los productos alimenticios analizados pueden ser aptos para el consumo humano o animal, y que no contienen determinadas plagas, insectos, etc.

De acuerdo con la índole de la mercadería, el certificado podrá llamarse:

1) “Sanitario” para los productos de origen animal (excepto para los del punto 3 subsiguiente).

2) “Fitosanitario” para los productos de origen vegetal (verduras, frutas, semillas, etc.).

3) “Ictiosanitario” para los pescados fluviales y lacustres, así como los frutos de mar animales.

Estos documentos suelen ser exigidos por las autoridades aduaneras del país de importación a la hora de realizar el despacho de aduanas.

h) Lista de empaque ( packing list ), o lista de bultos o contenido.

Emitido por el exportador, para facilitar la labor del transportista y a las aduanas, en el se recogen detalladamente, los bultos (uno a uno) que componen la expedición (embarque) y su contenido.

Es un documento que surge en las bodegas del exportador, cuando se prepara el embalaje de la mercancía y refleja fundamentalmente, como se ha acondicionado la mercadería en los diferentes bultos, contenedores, cajas, etc. que constituyen el embarque.

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La lista de empaque, es el documento operativo número uno, tanto por el orden de aparición como por su importancia, para todo el aspecto operativo de la compraventa internacional.

En ella se calcula y se indican los pesos y dimensiones totales de un embarque, lo que permite calcular y determinar el factor transporte; en función a los datos que contiene. En relación a la forma, como ha sido protegida la mercancía, la Lista de Empaque cobra importancia también, para la determinación del seguro. Este documento representa un eslabón operativo de la compraventa: el envasado y/o embalaje de la mercancía, comprendiendo en estas dos operaciones el establecimiento de las marcas, números, medidas de precaución, valor del flete internacional a cancelar por el transporte, también se indica como ha sido protegida la mercancía, como ha sido embalada, etc.

Los datos principales que debe indicar la lista de empaque son los siguientes:

1) Nombre y dirección del consignatario (importador) de la mercancía.2) Nombre o razón social del exportador3) Número, fecha y lugar de emisión.4) Detalle de cada bulto con indicación de: su número de lista, el peso bruto, el peso

neto, sus dimensiones, contenido (mencionando la cantidad de unidades que dicho bulto contiene).

5) El peso bruto y el peso neto total como también el volumen total del embarque, expresados en kilos y /o libras y en metros o pies cúbicos respectivamente. Este dato es importante para hacer la reserva de bodegaje en el medio de transporte. Esta información se hace especialmente delicada, cuando se trata de envío de mercancías por vía aérea, donde el peso y las dimensiones debe se absolutamente correctas. Además, esta lista de empaque permite controlar que los bultos no hayan sido alterados o violentados durante alguna etapa del transporte.

6) La lista de empaque además de su número, deberá incorporar alguna referencia a la orden de compra o pedido a la que corresponde la expedición

En cada uno de los bultos que constituyen el embarque, se deben realizar un serie de marcas y contramarcas, que serán principalmente, el nombre del comprador, puerto o lugar de embarque, puerto o lugar de destino, número de orden de compra o contrato de compraventa, peso bruto y neto de cada bulto, dimensiones de cada bulto, el número de cada bulto seguido luego de una barra o guión del número total de bultos que comprende el embarque: por ejemplo,, bulto 1/80 querrá decir, que el total de bultos del embarque son 80 y este es el primero de la nómina.

La lista de empaque, es de suma importancia para los controles físicos a la que es sometida la mercancía en aduana, sobretodo cuando la mercancía va a ser enviada en más de un embalaje, además por la información que contiene, facilita la determinación del valor del flete internacional por la empresa transportadora, como también para confeccionar la factura comercial.

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i) Certificado de calidad

Este documento certifica el estado de calidad de un bien a un solicitante, generalmente el comprador o importador.

Son emitidos por compañías de control de calidad reconocidas internacionalmente y comúnmente tienen un alto costo de obtención, por su contenido técnico, lo que torna conveniente, al momento de negociar, la aclaración de quien soportará dicho costo. Estas entidades tiene como misión inspeccionar y emitir unos certificados, tanto en exportación como en importación, que acrediten que los productos que la normativa marque (normalmente productos agrícolas), cumplen con la calidad y presentación comercial adecuadas (envase, etiquetado, etc.). No hay que confundirlos con los Certificados de Inspección (composición), que se han mencionado anteriormente.

Acreditar la calidad de la gestión y cuidado del medio ambiente, permite una mayor competitividad de los productos de un país en el escenario mundial, ya que de esta forma se cumplen las exigencias básicas, que hacen los consumidores de países desarrollados. Para la certificación de estas normas, los sellos más usados son ISO 9000 y el 14000. El primero garantiza una gestión de excelencia, mientras que el segundo, da cuenta del tratamiento y preservación ecológica.

Una de las características de este tipo de certificación, es que quien muestre este sello de calidad, debe verificar que sus proveedores, también lo tengan, por lo tanto se genera un encadenamiento de buenas prácticas.

Para Chile es un tema muy importante ya que tras cerrar acuerdos de libre comercio con la Unión Europea y los Estados Unidos y poder alcanzar una mayor penetración de sus productos en los mercados internacionales, las compañías chilenas, deberán acreditar que en su producción se respetan los más altos estándares de gestión y de cuidado con el medio ambiente. Es decir deberán lucir los sellos ISO 9000 y 14000.

j) Certificado de lista negra o boicot

Por razones políticas, algunos países importadores exigen que el transportista de la mercancía emita un certificado en el que declare, que el barco o avión, no tocará puerto o suelo de un determinado país. Otra exigencia es que no esté incluido en la lista negra de boicot del importador a ese país en cuestión.

Normalmente, se exige al mismo tiempo que este certificado haya sido legalizado o visado por el Consulado del país de importación establecido en el país exportador.

Aunque están absolutamente cuestionadas internacionalmente esas prácticas, la verdad que determinados países, las siguen exigiendo, incluyéndolas en el clausulado de los

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créditos documentarios. El ejemplo más evidente corresponde al boicot de algunos países árabes sobre Israel.

k) Certificado Casher y certificado Halal

Es posible que las expediciones de productos alimenticios a Israel haya que documentarlos, por exigencias del importador, con un certificado que indique que el producto que se exporta, está de acuerdo con la Ley prescrita por la Biblia, en lo referente a alimentos permitidos.

Para obtener este certificado, debe el exportador ponerse en contacto con la Federación de Comunidades Israelitas, que enviará un rabino a la fábrica y, posteriormente, emitirá el certificado. Este documento tiene validez por expedición.

Algunos países árabes exigen que las exportaciones de carnes vayan acompañadas por un

Certificado Halal, emitido por la autoridad religiosa musulmana en el país de exportación y que certifica que el animal ha sido sacrificado según el Corán.

l) Documento: Reserva de bodega ( booking note )

Es una solicitud formal escrita de reserva de espacio en bodega de un medio de transporte internacional, marítimo que implica el compromiso de cargar. Con este documento, se asegura el transporte a una fecha determinada, así como el pago del flete, aún cuando no se cumpla la carga en ese momento.

Quien emite este documento, es el exportador y se debe tener presente que de acuerdo con la relación entre el exportador y la empresa transportista, la reserva formal podrá no ser escrita y puede bastar una simple llamada telefónica o en forma verbal, para hacerla.

m) Documento: Lista o Nota de Peso (weigh-list)

Normalmente este documento es utilizado para mercaderías usualmente vendidas por unidad de peso (a granel), sirviendo a la vez, para la conversión a distintos sistemas de mediación.

Es un documento expedido por un representante del importador o por un organismo pesador oficial. También puede ser expedido por el exportador. En el documento, se ha de hacer constar el peso de la mercancía (neto y bruto), bulto por bulto de toda la expedición y cualquier otro dato, tendiente a servir de prueba, en lo que se refiere a pesos que tendría la mercancía en el momento de su expedición.

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n) Nota de gastos (expense sheet)

Este documento, que suele solicitarse en algunas operaciones, es un resumen pormenorizado de los gastos que integran un precio y se utiliza para documentar ante la autoridad aduanera del país de destino, el valor de la transacción que tiene la mercancía.

La nota de gastos desglosa los diferentes gastos operacionales, no considerados en la factura comercial, en que se incurrió, hasta colocar la mercancía en el lugar de destino o sobre el medio de transporte, que la trasladará a dicho punto, de acuerdo siempre a la cláusula de compraventa, que se haya pactado entre las partes.

Resulta especialmente útil este documento, cuando se quiere discriminar los gastos portuarios de los gastos inherentes al flete marítimo, es decir por ejemplo, separar lo que corresponda a la estiba y desestiba, de lo que es propiamente servicio de transporte o del arriendo del contenedor, que suele ser facturado por la Compañía Naviera junto con el flete del conocimiento de embarque. La nota de gastos, facilita la conformación del valor para Aduana (valor aduanero) y al mismo tiempo, para el importador constituye una herramienta de control de los costos globales de la compra.

Los datos principales, a que se refiere una nota de gastos, pueden ser los siguientes:

1) Valor de la mercadería puesta sobre el camión local, a la entrada del recinto portuario.

2) Gastos de manipuleo3) Gastos de almacenaje4) Gastos de enzunchado5) Gastos de carga6) Gastos de flete internacional7) Gastos de estiba8) Gastos de arriendo contenedor9) Gastos por seguro: prima más impuestos10) Otros gastos como ser, certificaciones.

ñ) EUR 1

Es un documento especial para países con acuerdo preferencial con la UE. Un país con acuerdo preferencial, es un Estado no miembro de la UE con el cual se ha establecido un acuerdo, recíproco o unilateral, para una o varias mercancías. La UE mantiene acuerdos preferenciales con los siguientes países o grupos de países: EFTA (European Free Trade Area), PTUM, que agrupa a Países y Territorios de Ultramar bajo soberanía de algún comunitario. ACP: países de Africa, Caribe y Pacífico, firmantes de la Convención de Lomé, con Chile, etc.

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