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AUDITORIAS AMBIENTALES ISO 19011
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CONCEPTOS AUDITORÍA
UN EXAMEN SISTEMÁTICO E INDEPENDIENTE
PARA DETERMINAR SI LAS ACTIVIDADES Y
LOS RESULTADOS RELACIONADOS CON EL
DESEMPEÑO AMBIENTAL DE UNA
ORGANIZACIÓN CUMPLEN DISPOSICIONES
PREESTABLECIDAS, Y SI ESTAS
DISPOSICIONES SE APLICAN EN FORMA
EFECTIVA Y SON APTAS PARA ALCANZAR
LOS OBJETIVOS
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AUDITADO
LA ORGANIZACIÓN A LACUAL SE LE VA A REALIZAR LA UDITORÍACLIENTE DE AUDITORÍA
PERSONA UORGANIZACIÓN QUE SOLICITA LA AUDITORÍA
AUDITOR
UNA PERSONA CALIFICADA PARA EFECTUAR AUDITORÍAS
Un auditor designado paradirigir la auditoría se llamaAuditor Líder o AuditorPrincipal
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RELACIONES AUDITADO-AUDITOR-CLIENTE DE
AUDITORÍA
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AUDITORIA: ¿COMO?
REFERENCIAL (LO QUE SE DEBE HACER)
CONJUNTO DE ELEMENTOS, TALES
COMO:
MANUALESPROCEDIMIENTOS
INSTRUCTIVOSCÓDIGOS DE BUENAS
PRÁCTICASNORMAS
QUE CONFORMAN UN SISTEMA DE REFERENCIA
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Partiendo de los referenciales aplicables y/o de los documentos reunidos:
• Identificar elementos de prueba
• Estudiar los riesgos posibles de no conformidad
• Construir una lista de chequeo
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LISTA DE CHEQUEO
DEBE SER• Elaborada de acuerdo a los elementos de la auditoría• Dirigida a la preparación de entrevistas Una guía
para determinar si las actividades ejecutadas corresponden a las disposiciones adoptadas
• Un instrumento para reportar resultados y obtener conclusiones
NO DEBE SER• Un instrumento para interrogatorio
PERMITE
• Estructurar la evaluación que se efectuará
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AUDITORÍA: ¿CUÁNDO?
SE DEBE RESPONDER A UNANECESIDAD
VOLUNTARIA (DECISIÓN INTERNA)
O
CONTRACTUAL (REQUISITO DEL CLIENTE)
DE EVALUAR EL CUMPLIMIENTO DE LOS
REQUISUITOSESPECIFICADOS MEDIANTE ELPRINCIPIO DE LA
VERIFICACIÓN
• PROGRAMA DE AUDITORÍAS INTERNAS
• SEGUIMIENTO DE ACCIONES CORRECTIVAS
• CAMBIO EN LA ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL, LAS RESPONSABILIDADES, LOS PROCEDIMIENTOS, LOS PROCESOS
• EVALUACIÓN Y SEGUIMINETO A CONTRATISTAS
• SOLICITUD ESPONTÁNEA DEL RESPONSABLE DEL ÁREA
• EVOLUCIÓN DE TECNOLOGÍAS, DE PRODUCTOS
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AUDITORÍA:¿DÓNDE?INTERNAMENTERevisión de los procesos de una
organización por parte de un empleado de la
organización
Auditorías de primera parte
EXTERNAMENTE
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CLASES DE AUDITORÍA
AUDITORIA INTERNA
OBJETIVOSEVALUAR EL GRADO DE
ADECUACIÓNENTRE :
LOS OBJETIVOS QUE SE PRETENDENLAS DISPOSICIONES ADOPTADAS
Y LOS:LOS RESULTADOS OBTENIDOS
FINALIDADES
VALIDAR EL SISTEMA DE GESTIÓNAMBIENTAL MEJORAR EL SGA EN
CASO DEPROBLEMAS
AUDITORÍA EXTERNA
OBJETIVOSEVALUAR
LA APTITUD PARA PREVENIR LACONTAMINACIÓN
VERIFICAR LA APLICACIÓN DE DISPOSICIONES CONTRACTUALES
FINALIDADESRECONOCER LA APTITUD PARA
SATISFACER LOS REQUSITOS ESPECIFICADOS
SEGUIR LA APLICACIÓN DE LAS DISPOSICIONES CONTRACTUALES“AUDITORIAS DE SEGUIMIENTO”
CERTIFICAR UNA ORGANIZACIÓN
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AUDITORÍA: ¿QUÉ?TIPOS DE AUDITORÍA
AUDITORÍA DE UN SISTEMA AUDITORIA DE PROCESO
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LOS MANDAMIENTOS DEL AUDITOR
• Obtener y evaluar evidencias objetivas
• Permanecer fiel al propósito de la auditoría
• Desarrollar la auditoría eficazmente• Dedicar su atención al proceso de
auditoría• Llegar a las conclusiones adecuadas
basadas en las observaciones de la auditoría
• Permanecer fiel a las conclusiones, a pesar de las presiones
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PERFIL DEL AUDITOREDUCACIÓN
BachillerFORMACIÓN DE AUDITOR40 Horas
ATRIBUTOSÉtico
Mentalidad abierta, Diplomático, Observador,
Perceptivo, VersátilTenaz, Decidido,
Seguro de sí mismo
EXPERIENCIA LABORAL5 Años: 2 Años en sistemas de gestión ambiental4 Años: Si es profesionalEXPERIENCIA COMO AUDITOR4 Auditorías completas (planificación, desarrollo e informe) -3 últimos años consecutivos y no menos de 20 días de experiencia cómo auditor en formación
ACTUALIZACIÓNExperiencia laboral
adicionalEntrenamiento asistido
SeminariosConferencias
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INFORME DE AUDITORIA• TRADUCE FIELMENTE LAS CONCLUSIONES
DE LA REUNIÓN DE CIERRE
• CONTIENE EL ALCANCE Y EL OBJETIVO DE LA AUDITORÍA
• FECHA DE LA AUDITORÍA
• EQUIPO AUDITOR
• LOS DOCUMENTOS DE REFERENCIA
• NO CONFORMIDADES DETECTADAS
• PUNTOS FUERTES DE LA ACTIVIDAD
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LA CONCLUSIÓN GENERAL
• RESUMEN DE LOS PUNTOS FUERTES Y DÉBILES DEL SISTEMA AUDITADO
• FORMULA UNA OPINIÓN SOBRE LAS ACCIONES PRIORITARIAS QUE HAY QUE
INICIAR
• ES LA ÚNICA PARTE SUBJETIVA DEL INFORME
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SEGUIMIENTO
AUDITOR AUDITADO
Acuerda la fecha de la auditoría de seguimientoDesarrolla la auditoría de seguimiento de acuerdo con las acciones correctivas y preventivas propuestasPresenta el informe de auditoría
Propone y desarrolla las acciones correctivas y preventivas, de acuerdo con las no conformidades detectadas durante la auditoríaEstablece la fecha de implantación de accionesDesarrolla las acciones correctivas correspondientes
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PLANEACIÓN DE LA AUDITORIA
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Auditoria Interna
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Documentos• Plan de Auditoria (Ejemplo0• Informe de Auditoria (Ejemplo)
0• Procedimiento de Auditorias
Internas (Ejemplo0
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DESARROLLO DE LA AUDITORIA
V P A H
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REUNIÓN DE APERTURA Etapa Decisiva
La premisa fundamental: Atmosfera de confianza!
El Auditor es un fotógrafo no el Arquitecto!
Se debe evaluar esta atmósfera
Aclarar desde el comienzo, si es necesario los conceptos básicos de
auditoría
Consolidarla cuando exista
Lo que es la auditoría, evaluar un sistema
En su defecto, buscarla
Lo que no es la auditoria, evaluar los actores del sistema
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REUNIÓN DE APERTURA Etapa Decisiva
1. PRESENTACIÓN DE LOS PARTICIPANTES
2. OBJETO Y ALCANCE DE LA AUDITORIA3. CONFIRMAR EL PLAN QUE SE VA A
INICIAR4. METODOLOGÍA DE LA AUDITORÍA5. VALDAR LOS MEDIO LOGÍSTICOS6. ACORDAR LA REUNIÓN DE CIERRE
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Evidencias Objetivas:
Un ProcedimientoUn RegistroAprobaciones (visto bueno)
DESARROLLO DE LA AUDITORIA Recolección de Evidencias
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Dos metodologías para recogerlas
FUENTES DE INFORMACIÓNHOMBREResponsabilidadCalificaciónDOCUMENTACIÓNManual del Sistema de GestiónProcedimientosInstruccionesRegistrosReglamentosTERRENOProcesosÁreas de trabajoAlmacenes
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LA ENTREVISTA Los % de la comunicación
• Gestos, Actitudes, mirada 75%
• Expresión Oral 25%
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AUDITORIA DE DOCUMENTOS• Práctica el examen por muestreo
Manuales Procedimientos Registros
• Tres ejes de observación La forma El fondo La aplicación
• Tres criterios de evaluación La existencia La práctica La apropiación
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RECOLECCIÓN DE PRUEBAS¿Qué debemos examinar sobre la documentación?• EL FONDO
Cubrimiento del tema Quién, qué, cuándo, cómo…..? Exactitud de las referencias a otros documentos Secuencia adecuada Coherencia Actualizada
• LA FORMA Conformidad con el procedimiento de la empresa Identificación
• LA APLICACIÓN Difusión Efectiva Implementación
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EL AUDITADO Y EL AUDITOR
EL AUDITOR
• Un representante de la alta dirección• Una persona investida de poder que tiene
acceso a toda la información• Alguien que pueda entrevistar al que quiera
y a quién no se le puede rechazar• Alguien a quién no se conoce, por lo cual es
poco confiable• Alguien con quien nunca pidió reunirse• Alguien que le hace perder tiempo• Alguien indiscreto, curioso• Alguien que busca las fallas
• En resumen….. alguien que puede ser peligroso
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EL AUDITADO Y LA AUDITORIA
LA AUDITORIA
• Una situación forzada, creada, falsa• El auditor está en una posición
privilegiada• Las armas no son equitativas• Es un juego de perder y ganar
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LAS NECESIDADES DEL AUDITADO
• SEGURIDAD– Angustia– Prevención
• ACTIVIDAD– Pierde el tiempo – Más trabajoi
• CONSIDERACIÓN– Inferioridad– Desconocimiento
• AFECTIVIDAD– No siente importancia– No siente confianza
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LAS ACCIONES DEL AUDITORPARA DAR SEGURIDADExplicar e objetivoExplicar el métodoTomar notasReformular
PARA DAR ACTIVIDADLe ayuda a hablarLe permite hablarLe ayuda a explicarLe ayuda a resumir
PARA DAR AFECTIVIDADEs cordialLe escuchaLe consagra el tiempoSe pone a disposiciónAgradece
PARA DAR CONSIDERACIÓNSe presentaPermite hablar al auditado de sí mismo, de su trabajoNo juzga al auditadoLe muestra respeto
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LA ACTITUD DEL AUDITOR
![Page 33: Auditorias Iso 19011](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081718/5571f28e49795947648cb7bb/html5/thumbnails/33.jpg)
PREPARACIÓN REUNIÓN DE CIERRE
• Hacer el balance de observaciones• Incluir:
Un resumen de la auditoríaAspectos favorablesAspectos no conformes
Concluir sobre:Aspectos favorables y no
conformeLas solicitudes de acción
correctiva
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CALIFICACIÓN DE AUDITOR• Los miembros del comité son seleccionados por
la gerencia• El Presidente debe ser un miembro que
participe activamente en actividades de auditoría
• Debe incluir representantes de las áreas auditadas
• Debe funcionar bajo reglas claramente definidas• Debe revisar previamente el desempeño de los
auditores• Las decisiones deben quedar por escrito y ser
comunicadas
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GRACIAS POR SU ATENCIÓN!