AZIENDA ENERGIA E GAS Società Cooperativa - IVREA
Tribunale Ivrea n. 101
BILANCIO 2009 NOTA INTEGRATIVA
Relazione del:
Consiglio di Amministrazione
Collegio Sindacale Società di revisione contabile
COSTITUZIONE DELLA REPUBBLICA ITALIANA
Articolo 45 La Repubblica riconosce la funzione sociale della cooperazione a carattere di
mutualità e senza fini di speculazione privata. La legge ne promuove e favorisce l’incremento con i mezzi più idonei e ne
assicura, con gli opportuni controlli, il carattere e le finalità.
ASSEMBLEA ORDINARIA DEI SOCI
CONVOCAZIONE 2010
AZIENDA ENERGIA e GAS
Società Cooperativa - IVREA
p. il Consiglio di Amministrazione - Il Presidente - (ing. Ivan Pescarin)
Il Consiglio di Amministrazione, nel rispetto di quanto previsto dagli artt. 24/25/26/27 del vigente Statuto Sociale,
comunica il calendario delle Assemblee.
ASSEMBLEA LUOGO 2ª CONVOCAZIONE 1ª CONVOCAZIONE
AREA 1 (*) IVREA Sala Congressi “Officina H” Via Montenavale, 1
Venerdì 28 maggio ore 20.30
27 maggio ore 15.00
AREA 2 (*) SALUGGIA (VC) Ass.“VITA TRE” Via G. Faldella, 6
Sabato 29 maggio ore 18.00
28 maggio ore 15.00
DEI DELEGATI IVREA Sala “Liore” – AEG Coop Via dei Cappuccini, 22/A
Lunedì 7 giugno ore 20.30
6 giugno ore 8.00
(*) Fanno parte dell’AREA 1 i soci della provincia di Torino, mentre tutti gli altri sono registrati nell’AREA 2
ORDINE DEL GIORNO
ASSEMBLEE SEPARATE (DI AREA) ASSEMBLEA GENERALE (DEI DELEGATI)
1. Bilancio al 31.12.2009:
Relazione Consiglio di Amministrazione
Relazione Collegio Sindacale
Relazione dell’Ente Certificatore
Relazione della Società di Controllo
Contabile
Deliberazioni conseguenti.
2. Elezione dei Delegati (Effettivi e Supplenti)
all’Assemblea Generale.
1. Lettura dei verbali delle Assemblee Separate.
2. Votazione dei punti 1 e 2 all’Ordine del
Giorno delle Assemblee Separate.
NOTA:
La convocazione riguarda i Soci Delegati dalle
rispettive Assemblee Separate.
Tutti gli altri Soci possono comunque assistere allo
svolgimento dei lavori, come previsto dallo Statuto.
Ivrea, 21 aprile 2010
Azienda Energia e Gas Soc. Coop.
Composizione Organi Amministrativi
CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE
Presidente PESCARIN Ivan
Vice Presidente VITTONE Giovanna
Amministratore Delegato ITALIANO Benedetto
Consigliere ALLAMANNO Nerio
Consigliere BENNI Mario
Consigliere BOSCOLO Vladimiro
Consigliere PAGHERA Tullio
COLLEGIO SINDACALE
Presidente QUACCIA Dario
Sindaco Effettivo BOGLIETTI Luciano
Sindaco Effettivo ROSOTTO Alessandro
Sindaco Supplente FOTI Angelo
Sindaco Supplente SALVATO Marco
Azienda Energia e Gas Soc. Coop
I Relazione sulla Gestione al Bilancio 31/12/2009
AZIENDA ENERGIA e GAS
SOCIETA’ COOPERATIVA
Capitale sociale € 1.176.896 i.v.
Registro imprese di TORINO n. 00488490012
Relazione sulla gestione
relativa al
bilancio chiuso al 31/12/2009
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II Relazione sulla Gestione al Bilancio 31/12/2009
Sommario
1 Introduzione
2 Analisi della situazione della società, dell’andamento e del risultato di gestione
2.1 Scenario di mercato e posizionamento
2.2 Investimenti effettuati
2.3 Commento ed analisi degli indicatori di risultato
2.3.1 Commento ed analisi degli indicatori di risultato finanziari
2.3.1.1 Stato patrimoniale e conto economico riclassificati
2.3.1.2 Analisi degli indicatori di risultato finanziari
2.3.2 Commento ed analisi degli indicatori di risultato non finanziari
2.3.2.1 Analisi degli indicatori di risultato non finanziari
2.3.2.2 Informazioni relative alle relazioni con l’ambiente
2.3.2.3 Informazioni relative alle relazioni con il personale
2.3.3 Informazioni relative alle varie gestioni
3 Informazioni sui principali rischi ed incertezze
3.1 Rischi finanziari
3.2 Rischi non finanziari
4 Attività di ricerca e sviluppo
5 Rapporti con imprese controllate, collegate e controllanti e partecipate
6 Numero e valore nominale delle azioni proprie e delle azioni o quote di società controllanti
7 Numero e valore nominale delle azioni proprie e delle azioni o quote di società controllanti
acquistate o alienate
8 Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio
9 Evoluzione prevedibile della gestione
10 Elenco delle sedi secondarie
11 Privacy - Documento programmatico sulla sicurezza
12 Revisione della Lega Nazionale Cooperative e Mutue
13 Proposta di destinazione del risultato di esercizio.
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III Relazione sulla Gestione al Bilancio 31/12/2009
1- Introduzione
Cari Soci, questo bilancio relativo all’esercizio 2009 è anche il primo bilancio di chiusura del nuovo Consiglio di Amministrazione eletto nelle Assemblee dei Soci del Maggio 2009. Il bilancio che si è chiuso al 31/12/2009 e che sottoponiamo alla Vostra approvazione, rileva un utile netto pari ad Euro 1.369.137. A tale risultato si è pervenuti imputando un ammontare di imposte pari a Euro 195.718 all’utile lordo prima delle imposte. Il risultato ante imposte, a sua volta, è stato determinato allocando accantonamenti per Euro 1.438.199 ai fondi di ammortamento e svalutazioni e dopo aver distribuito ai Soci, sotto forma di sconto e ristorno la cifra di Euro 939.922 (di cui 514.783 per ristorno). Evidenziamo che tali risultati sono stati ottenuti a valle di una importante attività di sostegno ad iniziative culturali, sportive e ricreative svoltesi nel nostro territorio nel corso del 2009. Tra queste ci piace ricordare:
• i “Coupon”, riservati a Soci ed affiliati, per riduzione del biglietto di vari spettacoli e manifestazioni, centri estivi per bambini, attività sportive ecc…;
• il sostegno al Carnevale di Ivrea tramite: � contributo al comitato della Croazia per la cottura e distribuzione di polenta e
merluzzo; � consegna biglietti ai soci non residenti per l’ingresso della domenica;
• il trenino a San Savino e a Natale; • l’organizzazione della “Festa del cooperatore” presso la sede aziendale; • contributo per acquisto auto a metano Comune di Settimo Rottaro; • proiezione film Persepolis sulla tematica “Giornata Internazionale contro la violenza sulle
donne”; • contributo per la realizzazione dei “totem” commemorativi di Martiri della Resistenza
sistemati dal Comune di Ivrea in varie piazze e vie della città; • varie manifestazioni locali tra le quali la “Sagra del cavolo verza” a Montalto Dora e la
“Sagra del Pignoletto Rosso” a Banchette di Ivrea; • spettacolo Fabrizio Zanotti tenutosi al Teatro Giacosa; • il teatro per gli spettacoli al Giacosa, all’Officina H e al Castello di Masino; • orchestra sinfonica Giovanile del Piemonte (Mozart); • iniziative su energie alternative quali:
� Barca solare fotovoltaica “Sole Sole” realizzata dall’associazione Serra Morena e dal Cirda
� Mulino solare presentato alla Fiera del Pignoletto Rosso di Banchette; • la distribuzione di Borse di Studio a Soci ed affini per la frequenza al 1° anno di scuole
universitarie; • il finanziamento del corso universitario di “Diritto societario cooperativo” – Discussione n. 5
Tesi di Laurea presso CMM La Serra; • il corso di formazione (2^ parte) per aspiranti candidati a Consiglieri di Amministrazione di
Cooperative tenute presso la nostra sede in Campasso. Tali corsi hanno visto la partecipazione di un numero significativo di Soci che hanno potuto così avvicinarsi alle problematiche complesse che si affrontano nella vita di una importante Cooperativa come la nostra;
• sostegno al laboratorio didattico degli “scultori in erba” della scuola C. Nigra di Ivrea; • partecipazione al premio Coperambiente (Legacoop), ottenendo il secondo premio, con la
Favola “Ricordatevi di spegnere la luce” dedicata alle tematiche del risparmio energetico; • terremoto in Abruzzo: campagna di solidarietà di Legacoop per la costruzione di una
scuola nel comune di Goriano Sicoli in provincia dell’Aquila assegnata alla Cooperativa Antonino Monaco inaugurata a dicembre 2009;
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IV Relazione sulla Gestione al Bilancio 31/12/2009
• aiuti ai bambini palestinesi (affetti da gravi patologie genetiche) per il ricovero ospedaliero in Italia;
• sostegno a “Casa Insieme” che accoglie i malati terminali nell’Hospice di Salerano; • biblioteca per bambini ad Ivrea (ristrutturazione locali e apertura di una sala lettura per
bambini); • concerto fisarmoniche (Accordeon organizzata da Novacoop per sostenere Casa
Insieme).
Nel corso dell’anno, la società ha continuato a svolgere prevalentemente l’attività di vendita del metano. Al riguardo si precisa che è proseguita l’attività di vendita fuori zona che ha riguardato soprattutto forniture ad imprese sia private che cooperative. La società ha ulteriormente potenziato le capacità di vendita dell’Energia Elettrica realizzando nel 2009 un fatturato in questo settore pari a Euro 10.676.684 e ponendo le basi per un ulteriore significativo sviluppo nel 2010.
2 Analisi della situazione della società, dell’andamento e del risultato di gestione La situazione della società, del suo andamento e del suo risultato di gestione è analizzata nei capitoli che seguono, specificamente dedicati allo scenario di mercato e ai prodotti e servizi offerti, agli investimenti e ai principali indicatori dell’andamento economico e dell’evoluzione della situazione patrimoniale e finanziaria. L’analisi tiene conto del fatto che AEG Coop. controlla la società AEG RETI DISTRIBUZIONE S.r.l. che opera nel settore della distribuzione e che nell’esercizio in chiusura ha fornito al risultato della controllante un contributo in termini di efficienza nei servizi a lei appaltati.
2.1 Scenario di mercato e posizionamento
La nostra Cooperativa opera nella vendita di metano, di energia elettrica, dei servizi di gestione calore e del teleriscaldamento. Per quanto concerne la vendita di metano e dell’energia elettrica che rappresentano al momento la nostra principale fonte di reddito, lo scenario di mercato continua ad essere caratterizzato da un sostanziale monopolio delle fonti di approvvigionamento e da una spinta considerevole da parte della Autorità per l’Energia Elettrica ed il Gas (AEEG) verso una più forte concorrenza sul fronte della vendita all’utente finale. Questa situazione ha per il momento comportato un atteggiamento di sostanziale immobilizzo da parte degli utenti domestici ai quali difficilmente possono essere offerte condizioni che stimolino il cambio di fornitore. E’ da segnalare peraltro che quei pochi clienti (in alcuni casi anche soci) che hanno accettato le proposte di fornitori alternativi alla nostra Cooperativa, sono stati in gran parte convinti con proposte assolutamente poco chiare e sicuramente non convenienti. Tanto è vero che la maggior parte di essi ci hanno chiesto di ritornare ad acquistare il gas da noi. Tale atteggiamento di prudenza nel cambio del fornitore è un po’ meno presente nelle imprese che, essendo più attrezzate nell’analizzare le varie offerte, migrano con maggiore flessibilità anche a fronte di vantaggi limitati. Di tale situazione la nostra società ha tratto vantaggio proponendosi, con un certo successo, nella vendita del gas ad imprese fuori zona e nella vendita di elettricità, sia in zona che fuori, sempre ad imprese ed in particolare a Cooperative. Purtroppo nel settore dell’energia elettrica anche i nostri soci, confermando la tendenza generale delle utenze domestiche, non hanno ancora effettuato il cambio di fornitore passando ad AEG. Invitiamo ciascun socio, che ancora non avesse provveduto, a stipulare il contratto di acquisto dell’energia elettrica con la nostra Cooperativa ed a sollecitare altri soci a fare altrettanto.
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V Relazione sulla Gestione al Bilancio 31/12/2009
Un altro aspetto importante del mercato dell’energia (sia metano che energia elettrica) è quello della determinazione dei prezzi da parte dell’Autorità (AEEG) che sono derivati, con formule predefinite, dall’andamento dei prezzi del petrolio che, come noto, sono oggetto di forti speculazioni da parte di potenti operatori mondiali. Da questa situazione non trae sicuramente vantaggio il consumatore ma neppure le società che, come la nostra, effettuano la vendita all’utente finale. Su questi aspetti tipici del mercato delle energie si è inoltre innestata la grave crisi economica a tutti nota. Tale crisi ha colpito prevalentemente le piccole e medie aziende che a causa delle restrizioni nel credito ci hanno creato non pochi problemi di riscossione del credito con rischi di insolvenza. Anche l’utenza domestica, a causa della contrazione della perdita del valore d’acquisto di salari, stipendi e pensioni, per non parlare delle perdite di posti di lavoro e di un aumento vertiginoso del ricorso alla cassa integrazione, ha generato problemi di solvibilità che hanno comportato a loro volta una domanda di rateizzazione delle nostre fatture ed un aumento del credito scaduto.
2.2 Investimenti effettuati
Gli investimenti significativi effettuati dalla società e le relative motivazioni sono quelli di seguito indicati.
Investimenti in immobilizzazioni immateriali:
gli investimenti sono relativi principalmente al software (sviluppi e licenze d’uso) per Euro 240.974. Si tratta di licenze d’uso per il Sistema Informativo gestionale e dei costi sostenuti per sviluppi proprietari.
Investimenti in immobilizzazioni materiali:
Euro • Impianti, condotte e misuratori metano 265.084 • Fabbricati strumentali e civili 172.403 • Condotte e apparecchiature per teleriscaldamento e cogenerazione 161.465 • Personal computer e server 80.985 • Mobili ed attrezzature 18.043 • Autovetture 28.285
Si tratta di investimenti destinati a:
• sviluppo e manutenzione straordinaria della rete di distribuzione del metano; • completamento e sistemazione operativa della nuova sede e di alcuni locali del vecchio edificio attiguo;
• ampliamento della rete di distribuzione del teleriscaldamento nel Parco Dora Baltea in funzione dei nuovi insediamenti;
• hardware per implementazione Sistema Informativo.
2.3 Commento ed analisi degli indicatori di risultato
Nei capitoli che seguono vengono separatamente analizzati l’andamento economico, patrimoniale e finanziario con l’utilizzo di specifici indicatori di risultato, prima finanziari e poi non finanziari.
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VI Relazione sulla Gestione al Bilancio 31/12/2009
2.3.1 Commento ed analisi degli indicatori di risultato finanziari
Gli indicatori di risultato finanziari sono ricavati direttamente dai dati di bilancio, previa sua riclassificazione.
2.3.1.1 Stato patrimoniale e conto economico riclassificati
I metodi di riclassificazione sono molteplici. Quelli ritenuti più utili per l’analisi della situazione complessiva della società sono, per lo stato patrimoniale, la riclassificazione finanziaria e per il conto economico la riclassificazione a valore aggiunto (o della pertinenza gestionale).
STATO PATRIMONIALE – RICLASSIFICAZIONE FINANZIARIA ATTIVO - IMPIEGHI
2009 2008 2007 ATTIVITA' IMMOBILIZZATE BI - Immobilizzazioni immateriali: 385.369 426.613 427.083 BII - Immobilizzazioni materiali: 13.825.000 14.453.519 14.836.347 BIII - Immobilizzazioni finanziarie: 1) Partecipazioni in imprese: BIII1a a) imprese controllate 107.000 107.000 185.501 BIII1b b) imprese collegate 0 0 0 BIII1d d) altre imprese 55.396 66.771 80.095 2) crediti: BIII2b b) imprese collegate 0 0 0 BIII2d d) verso altri 28.525 42.362 43.112 3) altri titoli: BIII3 obbligazioni 50.000 0 0 CII4ter 4ter) imposte anticipate 229.048 322.811 198.841 TOTALE ATTIVITA' IMMOBILIZZATE 14.680.338 15.419.076 15.770.979 ATTIVITA' CORRENTI Magazzino CI - Rimanenze : 7.451 60.559 117.481
Liquidità differite
A Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti 9.706 6.225 6.697 CII - Crediti : CII1 1) verso clienti 15.520.733 13.073.279 8.225.295 CII2 2) verso imprese controllate 0 0 0 CII4bis 4bis) crediti tributari 350.495 276.614 1.190.722 CII5 5) verso altri 4.800 28.275 10.142 CIII - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni 0 0 0 D Ratei e risconti attivi: 2.131.266 2.957.291 5.618.334 Totale liquidità differite 18.017.000 16.341.684 15.051.190
Liquidità immediate CIV - Disponibilità liquide : 4.962.606 1.122.433 1.227.215 TOTALE ATTIVITA' CORRENTI 22.987.057 17.524.676 16.395.886
CAPITALE INVESTITO 37.667.395 32.943.752 32.166.865
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VII Relazione sulla Gestione al Bilancio 31/12/2009
L’analisi dei dati relativi all’impiego del capitale investito mostra, rispetto al 2008, un incremento pari a circa 4,8 mil. di Euro del capitale investito, come risultato di:
• una leggera diminuzione delle attività immobilizzate (0,8 mil. di Euro); • un deciso incremento delle attività correnti (+ 5,5 mil. di Euro) che a sua volta è il risultato di:
o un incremento significativo dei crediti verso clienti (+ 2,5 mil. di Euro) come effetto dell’incremento del fatturato;
o un significativo aumento (+ 3,8 mil. di Euro) delle disponibilità liquide ottenuto sostanzialmente attraverso una più attenta gestione delle condizioni di pagamento richieste ai principali clienti, soprattutto nel settore elettrico e nelle condizioni di pagamento dei fornitori.
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VIII Relazione sulla Gestione al Bilancio 31/12/2009
PASSIVO - FONTI 2009 2008 2007 PATRIMONIO NETTO I - Capitale 1.176.896 1.163.605 1.148.155 R - RISERVE 8.841.859 8.160.357 7.853.457 IX -Utile (perdita) dell'esercizio 1.369.137 730.441 328.252 TOTALE PATRIMONIO NETTO 11.387.892 10.054.403 9.329.864
PASSIVITA' CONSOLIDATE B Fondi per rischi ed oneri: B2 2) per imposte, anche differite 136.576 83.341 77.643 B3 3) altri 214.000 786.822 854.000 C Trattamento di fine rapporto lavoro 316.352 304.778 325.499 D Debiti: D4o 4) debiti verso banche oltre 12 mesi 4.804.223 4.215.942 4.971.437 TOTALE PASSIVITA' CONSOLIDATE 5.471.151 5.390.883 6.228.579 PASSIVITA' CORRENTI D Debiti: D4e 4) debiti verso banche 949.414 4.213.843 5.939.484 D5 5) debiti verso altri finanziatori 0 0 0 D6 6) acconti 11.959 0 0 D7 7) debiti verso fornitori 15.027.713 9.631.102 7.044.707 D12 12) debiti tributari 2.629.563 1.407.161 1.224.811 D13 13) debiti verso Istituti di previdenza 37.951 26.064 38.415 D14 14) altri debiti 1.965.494 1.608.329 1.530.484 E Ratei e risconti passivi: 186.258 611.967 830.521 TOTALE PASSIVITA' CORRENTI 20.808.352 17.498.466 16.608.422 CAPITALE ACQUISITO 37.667.395 32.943.752 32.166.865
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IX Relazione sulla Gestione al Bilancio 31/12/2009
Il corrispondente aumento del capitale acquisito è così ripartito: • un aumento del patrimonio netto (+ 1,33 mil. di Euro) per effetto dell’incremento dell’utile di esercizio e delle riserve;
• una sostanziale stabilità delle passività consolidate; • un aumento delle passività correnti (+ 3,3 mil. di Euro) come risultato di: o una elevata riduzione dei debiti a breve verso le banche (- 3,3 mil. di Euro); o un incremento dei debiti verso fornitori di energia (+ 5,4 mil. di Euro) dovuti all’incremento del fatturato e all’allungamento dei termini di pagamento;
o un incremento dei debiti tributari (+ 1,2 mil. di Euro) legato al debito IVA del IV Trimestre 2009.
Tutto questo si traduce in un miglioramento del rapporto tra attività a breve e le passività correnti (1,1) mentre le attività immobilizzate sono coperte per tre quarti dal patrimonio netto e per il resto dalle passività consolidate. Ciò rappresenta un ulteriore miglioramento rispetto al 2008 che già presentava una situazione confortante.
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X Relazione sulla Gestione al Bilancio 31/12/2009
Conto economico – Riclassificazione a valore aggiunto (o della pertinenza gestionale)
CONTO ECONOMICO
2009 2008 2007 A1 Ricavi delle vendite e delle prestazioni 42.053.513 31.886.682 25.844.970
A2 Variazione rimanenze prodotti in lavorazione, semilavorati e finiti -4.029 3.101 -658
A3 Variazione lavori in corso su ordinazione 0 0 0 A4 Incrementi immobilizzazioni per lavori interni 2.385 16.781 843 A5 Altri ricavi e proventi 4.006.267 3.308.999 3.577.166
VALORE DELLA PRODUZIONE 46.058.136 35.215.563 29.422.321
B6 Acquisti per materie prime, sussidiarie e di consumo -34.313.553 -25.196.487 -20.084.662
B11 Variazione rimanenze materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci -49.079 -60.022 46.801
B7 Costi per servizi -6.574.557 -5.448.917 -4.798.037 B8 Costi per godimento di beni di terzi -47.510 -45.067 -44.414 VALORE AGGIUNTO 5.073.437 4.465.070 4.542.009 B9 Costo del personale -948.012 -888.323 -1.173.054
MARGINE OPERATIVO LORDO 4.125.425 3.576.747 3.368.955 B10 Ammortamenti e svalutazioni -1.438.199 -1.645.212 -1.398.729 B12 Accantonamenti per rischi -170.000 -50.000 -464.572 B13 Altri accantonamenti 0 0 0
REDDITO OPERATIVO 2.517.226 1.881.535 1.505.654 B14 Oneri diversi di gestione -788.153 -468.362 -314.501 C16 Proventi finanziari 172.769 37.438 27.402 C17 Oneri finanziari -309.590 -460.633 -461.924 REDDITO CORRENTE 1.592.252 989.978 756.631 D19 Svalutazioni di attività finanziarie 0 0 -8.315 E20 Proventi straordinari 6.219 1.409 4.130 E21 Oneri straordinari -33.616 -16.181 -472
REDDITO ANTE IMPOSTE 1.564.855 975.206 751.974
22 Imposte sul reddito -195.718 -244.765 -423.722
REDDITO NETTO 1.369.137 730.441 328.252
Il conto economico riclassificato e confrontato con gli anni precedenti consente di evidenziare i seguenti fenomeni:
• ai soci è stato restituito nella forma di sconto più ristorno l’importo di Euro 939.922, cioè l’8,2% in più rispetto all’anno precedente;
• un aumento pari al 31,8% dei ricavi dalle vendite che passano da 31.9 mil. a 42 milioni di Euro; ciò è dovuto quasi totalmente all’aumento dei ricavi per la vendita dell’energia elettrica;
• un aumento del 36,2% del costo delle materie prime dovuto essenzialmente all’aumentato acquisto di energia elettrica (+ 9,8 mil. di Euro);
• da questi fatti deriva un aumento del 15,3% del Margine Operativo Lordo (+ 548.678 Euro), del 33,8% del Reddito Operativo (+ 635.691 Euro) e del 60,8% del Reddito Corrente (+ 602.274 Euro);
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XI Relazione sulla Gestione al Bilancio 31/12/2009
• gli oneri finanziari (al netto dei proventi finanziari) sono diminuiti del 67,6% , da 423.195 Euro a 136.821 Euro, a seguito di una riduzione dei saggi di interesse sui mutui e di un incremento significativo dei proventi finanziari generati dalla riscossione delle more per ritardati pagamenti;
• è da rilevare che nel corso del 2009 sono stati ceduti gli immobili di Piazza Lamarmora (vecchi uffici) e questo ha generato una plusvalenza pari ad Euro 368.077;
• le imposte sul reddito pari a Euro 195.718, sono in realtà frutto di imposte correnti pari a Euro 74.205 a cui vanno aggiunte imposte pari a Euro 121.513 riferibili ad esercizi futuri.
2.3.1.2 Analisi degli indicatori di risultato finanziari
Di seguito vengono analizzati alcuni indicatori di risultato finanziari scelti tra quelli ritenuti più significativi in relazione alla situazione ed alla tipologia della nostra società. Gli stessi sono suddivisi tra indicatori economici, patrimoniali e di liquidità.
INDICATORI ECONOMICI Gli indicatori economici individuati sono: il ROE, il ROI, l’EBITDA e l’EBIT.
ROE (Return On Equity)
Il ROE indica la redditività del patrimonio netto, ovvero il ritorno economico dell’investimento effettuato dai Soci in Cooperativa. Il suo valore viene determinato rapportando l’utile dell’esercizio al patrimonio netto.
Al fine di meglio comprendere il reale valore di tale indice per la nostra Cooperativa, abbiamo calcolato anche l’indice al lordo degli sconti e ristorni ai Soci.
ESERCIZIO
2009 2008 2007
ROE 12,02% 7,26% 3,52%
ROE al lordo di sconto e ristorno 20,28% 15,90% 9,57%
Si può notare come il ROE negli ultimi due anni sia decisamente aumentato con un aumento del 106% nel 2008 e del 66% nel 2009.
Si può inoltre notare come il ROE al lordo di sconti e ristorni ai Soci abbia raggiunto nel 2009 valori decisamente rilevanti.
ROI (Return On Investment)
Il ROI indica la redditività operativa dell'azienda, in rapporto ai mezzi finanziari impiegati; quindi consente di misurare il ritorno finanziario.
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XII Relazione sulla Gestione al Bilancio 31/12/2009
ESERCIZIO
2009 2008 2007
ROI 6,68% 5,71% 4,68%
ROI al lordo di sconto e ristorno soci 9,18% 8,35% 6,44%
Ricavi vendite - Vettoriamento - Costi materie prime 9,19% 11,06% 8,90% Capitale investito
Il ROI mostra un andamento in crescita dal 2007 al 2009; il valore ricalcolato al lordo di sconto e ristorno soci risulta, nel 2009, significativamente superiore al costo medio del denaro in prestito.
In aggiunta è stato calcolato un ROI che ha al numeratore Ricavi delle vendite (voce A1 del conto economico) al netto del costo delle materie prime (B6a) e del vettoriamento (B7e), in rapporto al capitale investito.
Anche quest’ultimo indice che peraltro nel 2009 ha registrato una flessione a seguito del rilevante incremento del fatturato di energia elettrica che registra margini lordi inferiori a quelli del metano esprime comunque una situazione di reddito operativo più che soddisfacente.
Dal grafico sopra riportato si può avere una sintesi visiva dell’andamento dei vari indici economici negli ultimi tre anni. Crediamo che i risultati raggiunti ci possano confortare sulle scelte operative implementate nel corso di questo periodo.
EBITDA (Earnings Before Interest, Tax, Depreciation and Amortization)
L’EBITDA esprime il risultato prima degli ammortamenti e delle svalutazioni, degli interessi, dei componenti straordinari e delle imposte.
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XIII Relazione sulla Gestione al Bilancio 31/12/2009
ESERCIZIO
2009 2008 2007
EBITDA:
Margine operativo lordo - oneri diversi 3.337.272 3.108.835 3.054.454
EBIT (Earnings Before Interest and Tax)
L’EBIT indica il risultato operativo al netto degli ammortamenti e delle svalutazioni, prima degli interessi, dei componenti straordinari e delle imposte.
ESERCIZIO
2009 2008 2007
EBIT:
Reddito operativo - oneri diversi 1.729.073 1.413.173 1.191.153
EBITDA e EBIT sono altri due dati che confermano la costante crescita nei tre anni di esercizio in termini di risultati.
INDICATORI PATRIMONIALI
Gli indicatori patrimoniali individuati sono: l’indice di struttura primario, l’indice di struttura secondario e l’indice di indipendenza finanziaria.
INDICE DI STRUTTURA PRIMARIO (detto anche Copertura delle Immobilizzazioni)
Misura in termini percentuali la capacità dell’azienda di finanziare le attività immobilizzate con il capitale proprio. Indica cioè la capacità dell’impresa di coprire con mezzi propri le attività immobilizzate dell’azienda.
Viene definito tramite il rapporto percentuale tra il patrimonio netto (comprensivo dell’utile o della perdita dell’esercizio) e il totale delle immobilizzazioni.
ESERCIZIO
2009 2008 2007
Patrimonio netto 77,57% 65,21% 59,16%
Attività immobilizzate
Prosegue il miglioramento della capacità di finanziare le attività immobilizzate con il capitale proprio, anche se l’indice denota ancora una sottocapitalizzazione e quindi la necessità di ricorrere al credito a medio / lungo periodo.
INDICE DI STRUTTURA SECONDARIO
Misura in valore percentuale la capacità dell’azienda di finanziare le attività immobilizzate con il capitale proprio e i debiti a medio e lungo termine.
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XIV Relazione sulla Gestione al Bilancio 31/12/2009
Permette di valutare in che percentuale le fonti durevoli finanziano le attività immobilizzate.
ESERCIZIO
2009 2008 2007
Patrimonio netto+passività consolidate 114,84% 100,17% 98,65%
Attività immobilizzate
Questo indicatore che esprime la capacità di copertura delle immobilizzazioni con mezzi propri e passività consolidate nel 2009 ha raggiunto un valore decisamente soddisfacente .
INDICE DI INDIPENDENZA FINANZIARIA
Misura il rapporto tra il patrimonio netto ed il totale dell’attivo.
Permette di valutare in che percentuale il capitale apportato dai soci finanzia l’attivo dello stato patrimoniale.
ESERCIZIO
2009 2008 2007
Patrimonio netto 30,23% 30,52% 29,00%
Totale attivo
Questo indice conferma che la Cooperativa è sottocapitalizzata e questo richiede un ricorso al capitale di debito che ha come conseguenza oneri finanziari più elevati. Peraltro tale situazione è la caratteristica propria delle Cooperative di consumo.
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XV Relazione sulla Gestione al Bilancio 31/12/2009
La sintesi grafica degli indicatori patrimoniali testimonia il costante miglioramento della situazione finanziaria della società.
INDICATORI DI LIQUIDITA’
Gli indicatori di liquidità individuati sono il margine di liquidità secondario e l’indice di liquidità secondario.
MARGINE DI LIQUIDITÀ SECONDARIO
Misura in valore assoluto la capacità dell’impresa di estinguere i debiti entro i dodici mesi utilizzando le liquidità immediatamente disponibili e le liquidità differite (tutto il capitale circolante, ad esclusione delle rimanenze).
Permette di valutare se le liquidità immediate e quelle differite sono sufficienti o meno a coprire le passività correnti.
ESERCIZIO
2009 2008 2007
(Liq. immediate + Liq. differite) – (Passività correnti)
2.171.253 -34.349 -330.017
Come visto in precedenza il margine di liquidità secondario è decisamente migliorato consentendo una gestione della cassa più soddisfacente.
INDICE DI LIQUIDITÀ SECONDARIO
Misura in termini percentuali la capacità dell’impresa di estinguere i debiti entro i dodici mesi utilizzando le liquidità immediatamente disponibili e le liquidità differite (tutto il capitale circolante ad esclusione delle rimanenze).
Permette di valutare in maniera prudenziale la solvibilità aziendale nel breve termine.
ESERCIZIO
2009 2008 2007
Liquidità immediate + differite 110,43% 99,80% 98,01%
Passività correnti
L’analisi di questi indici rileva un deciso miglioramento nell’ultimo esercizio, della solvibilità a breve della nostra società che ha superato l’equilibrio tra liquidità e passività correnti rendendo così disponibili risorse a breve per qualche investimento.
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XVI Relazione sulla Gestione al Bilancio 31/12/2009
2.3.2 Commento ed analisi degli indicatori di risultato non finanziari
Gli indicatori di risultato non finanziari possono elaborare valori ricavabili dagli schemi di bilancio ma anche dati non ricavabili dagli schemi di bilancio, congiuntamente o disgiuntamente tra loro.
2.3.2.1 Analisi degli indicatori di risultato non finanziari
Di seguito vengono analizzati alcuni indicatori di risultato non finanziari scelti tra quelli ritenuti più significativi in relazione alla situazione della società. Gli stessi sono suddivisi tra indicatori di sviluppo del fatturato ed indicatori di produttività.
INDICATORI DI SVILUPPO DEL FATTURATO
Variazione dei Ricavi
Misura la variazione dei ricavi delle vendite in più anni consecutivi.
Permette di valutare nel tempo la dinamica dei ricavi.
ESERCIZIO
2009 2008 2007
Ricavi vendite n - Ricavi vendite n-1 + 31,88% + 23,38% + 4,12%
Ricavi vendite n-1
L’azione commerciale svolta sui grandi clienti, soprattutto nell’energia elettrica ha consentito di incrementare le vendite di quasi il 32% nel 2009 continuando così il forte trend di crescita del fatturato.
INDICATORI DI PRODUTTIVITA’
Costo del Lavoro su Ricavi
Misura l’incidenza del costo del lavoro sui ricavi delle vendite.
Permette di valutare quanta parte dei ricavi è assorbita dal costo del personale.
ESERCIZIO
2009 2008 2007
Costo del personale 2,25% 2,79% 4,54%
Ricavi delle vendite
Il costo del lavoro ha ormai per la nostra azienda un’incidenza molto bassa. E’ da notare peraltro che il forte incremento del fatturato è stato ottenuto con un modesto incremento del costo del lavoro.
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XVII Relazione sulla Gestione al Bilancio 31/12/2009
2.3.2.2 Informazioni relative alle relazioni con l’ambiente
La società svolge la propria attività nel rispetto delle disposizioni in materia di tutela dell’ambiente.
La politica ambientale seguita è quella del sostegno agli obiettivi di Kyoto.
Diversi sono stati gli interventi della nostra società e della controllata AEG Reti Distribuzione in termini di sostegno ad iniziative rivolte al risparmio energetico e all’utilizzo delle energie rinnovabili.
Tra queste ricordiamo:
• la realizzazione di impianti solari e fotovoltaici; • la sponsorizzazione di un mulino per la macinatura del granoturco azionato da impianto fotovoltaico;
• consulenze fornite a vari enti pubblici ed a privati sulla tipologia di interventi possibili per ottenere risparmi energetici.
2.3.2.3 Informazioni relative alle relazioni con il personale
Ad integrazione di quanto riferito nella Nota Integrativa, si precisa quanto segue:
la composizione del personale della società al 31/12/2009 era di n. 21 donne e n. 6 uomini di cui 6 a tempo determinato e 3 con contratto interinale a cui si è ricorsi anche per coprire le esigenze legate alle assenze per maternità e per un elevato carico di lavoro nel settore del recupero crediti. In corso d’anno è stato anche potenziato il settore vendite.
2.3.3 Informazioni relative alle varie gestioni
Come richiesto da alcuni Soci nel corso delle passate Assemblee si forniscono, qui di seguito, alcune informazioni sull’andamento delle principali gestioni.
2.3.3.1 Vendita metano
Ovviamente è la gestione che ha fornito nel 2009 il maggior contributo sia in termini di ricavi che di margine. Il fenomeno di switching (cioè del passaggio di nostri clienti ad altri operatori) è stato tutto sommato modesto. Viceversa la nostra azione di vendita indirizzata soprattutto verso le piccole medie imprese (oltre che verso cooperative) è stata incisiva e ci ha consentito di incrementare le quantità fatturate. Occorre tuttavia tener presente che lo sviluppo del teleriscaldamento nei territori di Banchette ed Ivrea, porterà inevitabilmente una contrazione dei volumi di vendita ai condomini.
2.3.3.2 Vendita energia elettrica Come già detto in precedenza il fatturato in questa gestione è stato sviluppato in maniera molto significativa soprattutto verso i supermercati ed ipermercati delle Coop, ma anche verso piccole e medie aziende e verso cooperative. Purtroppo è invece molto lenta la crescita delle adesioni alla nostra offerta da parte di nostri attuali clienti gas anche Soci. Il margine prodotto dalla vendita di energia elettrica è condizionato da quanto sopra ed è quindi percentualmente limitato.
2.3.3.3 Gestione calore vs. condomini Si tratta di un filone di attività per il quale ultimamente non abbiamo intrapreso nuove iniziative significative; il fatturato è quindi stabile e la rimuneratività della gestione è da considerarsi buona.
2.3.3.4 Teleriscaldamento e teleraffrescamento al Parco Dora Baltea Nel 2000, quando AEG ha avviato questo investimento, le previsioni di realizzazione di tutti gli insediamenti commerciali, industriali e residenziali pianificati, portavano ad un buon ritorno degli investimenti. Purtroppo l’andamento sfavorevole della nostra economia ha comportato pesanti rallentamenti negli insediamenti, generando un disallineamento tra il piano degli ammortamenti e quello dei ricavi. Quando saranno ultimati gli insediamenti la nostra iniziativa sarà in attivo.
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XVIII Relazione sulla Gestione al Bilancio 31/12/2009
2.3.3.5 Impianto di cogenerazione al BiPCa Trattasi di una attività datata, frutto di una previsione e progettazione errata dalle quali derivano perdite di gestione significative. Per porre rimedio a tale situazione, sono in fase conclusiva valutazioni di recupero industriale, con un progetto innovativo di utilizzo di biogas ricavato da biomasse, da realizzare a ridosso del nostro impianto di cogenerazione. Se, come le prime valutazioni sembrano indicare, l’iniziativa risultasse economicamente e finanziariamente conveniente, nel corso della prossima Assemblea dei Soci saremo in grado di darvi conto dell’avanzamento del progetto.
Nei capitoli che seguono vengono separatamente analizzati i principali rischi ed incertezze, trattando prima di quelli finanziari e poi di quelli non finanziari.
3.1 Rischi finanziari
Tra i rischi finanziari, il credito è quello che presenta maggiori criticità.
La gestione del credito commerciale, ivi comprese le attività di recupero crediti e l’eventuale gestione del contenzioso, ha subito una intensificazione nel corso del 2009 e ciò a causa della crisi economica e finanziaria che ha avuto grande impatto su imprese e famiglie. In particolare tale crisi ha comportato ritardi negli incassi e richieste di rateizzazione con frequenze non riscontrate negli anni precedenti; alcune sofferenze da parte di imprese e di alcuni ceti deboli portano peraltro a ritenere che possano anche esistere rischi di insolvenza. Purtroppo la stessa situazione sta perdurando anche in questi primi mesi del 2010.
Connesso al rischio credito è il rischio liquidità. L’andamento stagionale delle vendite del metano, core business della Cooperativa, è tale che gli impegni di pagamento delle forniture di metano siano normalmente antecedenti agli incassi dai clienti. Allo stato attuale, la Società, tramite una attenta gestione delle condizioni di pagamento verso fornitori e verso grandi clienti, ha comunque posto le basi per una gestione finanziaria più tranquilla.
All’inizio del 2009 è stata anche consolidata la posizione di alcuni finanziamenti a breve termine sostituendoli con mutui a medio termine.
Gli oneri finanziari si sono ridotti sensibilmente sull’anno precedente; le oscillazioni favorevoli dei tassi di interesse passivi e soprattutto la gestione oculata della cassa hanno ridotto l’impatto degli oneri finanziari netti. Si può pertanto concludere che al 31 dicembre 2009 i rischi finanziari fossero sotto controllo. Il perdurare della crisi economica e finanziaria del paese, richiede comunque un attento e continuo monitoraggio per non incorrere in possibili tensioni finanziarie per la nostra Azienda, che sarà più tempestiva nei solleciti, seguiti da recupero, rateizzazioni, applicazione degli interessi di mora e di dilazione.
Per quanto riguarda le annotazioni previste dall’art. 2428 c.c. 3 . 6 bis si rimanda a quanto riportato nella nota integrativa al punto D4 – Debiti verso banche, sottolineando che tali operazioni sono state ritenute opportune a copertura del rischio finanziario in sede di stipulazione mutui.
3.2 Rischi non finanziari
I rischi non finanziari della nostra Società possono essere divisi in due categorie: rischi commerciali e rischi normativi.
Per quanto concerne i rischi esterni occorre far notare l’aggressività commerciale delle grandi imprese di vendita delle energie (Enel, Eni, ecc…) le quali, con campagne talvolta anche sanzionate dall’Autorità per l’Energia Elettrica ed il Gas (AEEG) per la loro ingannevolezza, stanno cercando con forza di far migrare i clienti delle piccole società come la nostra verso di loro. Speriamo vivamente che tali sirene non attraggano anche i nostri Soci che potrebbero essere fuorviati con effimeri vantaggi momentanei.
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XIX Relazione sulla Gestione al Bilancio 31/12/2009
Infine occorre rimarcare che le incertezze legate ai rinnovi delle concessioni di distribuzione gas comportano rischi di impresa sia per AEG Cooperativa che è proprietaria delle reti che per AEG Reti Distribuzione S.r.l. che è titolare delle concessioni comunali. Infatti la dottrina e la giurisprudenza che si sono occupate dell’interpretazione delle norme relative alle reti di distribuzione del gas contenute nel decreto Letta che impone il rinnovo delle concessioni tramite bandi di gara pubblici, non hanno chiarito se la società proprietaria delle reti sia effettivamente tenuta, alla scadenza delle concessioni e/o affidamenti, a trasferire ai Comuni la proprietà delle reti. Esistono poi differenze interpretative anche sulle modalità di applicazione dei criteri per la quantificazione dell’indennità dovuta al gestore uscente ed al proprietario delle reti dal gestore subentrante. Un ulteriore punto molto controverso ed ancora da definire in termini legislativi è quello degli ambiti di gara per i quali si è in attesa che il legislatore ne definisca l’ampiezza.
4 Attività di ricerca e sviluppo
La nostra è una società di vendita che non gestisce processi industriali e quindi non necessita di attività di ricerca e sviluppo.
5 Rapporti con imprese controllate, collegate, controllanti e partecipate
Ad integrazione di quanto riferito nella Nota Integrativa, si precisa quanto segue.
La società possiede al 100% la AEG RETI DISTRIBUZIONE S.r.l, soggetta a direzione e coordinamento da parte della AEG Cooperativa stessa.
I principali rapporti tra le due società sono regolate da un contratto quadro che prevede tutte le condizioni attraverso le quali si realizzano i rispettivi rapporti di tipo commerciale.
In particolare AEG Coop:
• affitta ad AEG Reti gli impianti e le reti di distribuzione del gas metano; • affitta ad AEG Reti propri locali ad uso ufficio, laboratorio, magazzino ed area deposito materiali;
• fornisce servizi segretariali e amministrativi di tipo professionale ad AEG Reti; • noleggia il Sistema Informativo ad AEG Reti.
Mentre AEG Reti: • gestisce e manutiene gli impianti e le condotte di distribuzione metano; • realizza tutte le estensioni di rete; • realizza i nuovi allacciamenti; • effettua tutte le installazioni e/o sostituzioni di contatori per il gas naturale; • gestisce ed effettua la manutenzione ordinaria e straordinaria delle centrali termiche, dell’impianto di trigenerazione e della centrale frigorifera e di pompaggio di AEG Coop;
• gestisce e manutiene gli immobili di proprietà di AEG Cooperativa; • gestisce, manutiene e sviluppa i Sistemi informativi di Gruppo.
AEG Cooperativa detiene la maggioranza assoluta del consorzio PROMETEO, nato per aggregare clienti idonei al fine di ottimizzare gli acquisti di energia elettrica; da circa un anno il consorzio vive una situazione di stallo operativo dovuto alle mutate modalità di accesso al mercato. Pertanto nel corso del 2010 il consorzio sarà posto in liquidazione.
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XX Relazione sulla Gestione al Bilancio 31/12/2009
Per quanto concerne la partecipazione in Eurogas, le mutate condizioni di mercato hanno reso non più necessaria e utile la partecipazione per cui, come preannunciato nell’ultima relazione di bilancio, siamo usciti da questa forma aggregativa posta in essere per ottimizzare gli acquisti di gas metano.
Nel corso del 2009 AEG Cooperativa ha aderito (assieme ad AEG Reti) ad un Consorzio di dieci Cooperative denominato ENERCOOP S.C., nel quale ha assunto la Presidenza tramite il nostro Amministratore Delegato Benedetto ITALIANO. Il Consorzio, non solo sta attivamente operando allo sviluppo della sua presenza nel mondo delle energie rinnovabili e del risparmio energetico, ma sta intessendo (anche grazie al supporto fornito dalla Lega Coop Piemonte) una fitta serie di rapporti (e di contratti) con varie Cooperative. Si tratta di un rapporto societario di partecipazione semplice.
6 Numero e valore nominale delle azioni proprie e delle azioni o quote di società controllanti
La nostra Cooperativa è una società capogruppo e non è proprietaria di azioni proprie.
7 Numero e valore nominale delle azioni proprie e delle azioni o quote di società controllanti acquistate o alienate
La Cooperativa non ha effettuato alcuna operazione di compravendita su azioni proprie.
8 Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio
Nel 2010 si è ampliata la vendita di energia elettrica ai supermercati ed ipermercati delle Coop. Questa attività, che per noi rappresenta un salto di qualità solidale e commerciale, è il frutto di un paziente lavoro di rapporti e relazioni portato avanti negli ultimi anni con il mondo della cooperazione in generale.
In parallelo a quanto sopra la Cooperativa si è aggiudicata importanti forniture di gas metano a grandi clienti.
All’inizio del 2010 la Cooperativa ha poi ottenuto la certificazione di qualità SGQ ISO 9001 sia per le attività di vendita del metano che per quelle relative all’energia elettrica.
Nel 2009, a seguito della imperiosa salita del fatturato di energia elettrica su grandi clienti, si è momentaneamente persa la mutualità prevalente. Fortunatamente la legislazione consente comunque la perdita momentanea (per un anno) di tale caratteristica. Nel 2010 ci siamo attivati per ottenere che due grandi clienti (Unicoop Tirreno e Novacoop) acquisissero la qualità di socio entrando nella nostra Cooperativa e ciò è avvenuto. Questa circostanza dovrebbe consentirci, per il 2010, il raggiungimento dei requisiti per la mutualità prevalente.
9 Evoluzione prevedibile della gestione
In relazione all’andamento della gestione, l’evoluzione dei ricavi continuerà ad essere in forte crescita grazie allo sviluppo dell’attività di vendita di energia elettrica soprattutto verso i supermercati ed ipermercati Coop. Questa attività, unita ad una espansione delle vendite di metano a clienti medio/grandi comporterà un aumento significativo del fatturato e del margine lordo che però sarà percentualmente più basso.
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XXI Relazione sulla Gestione al Bilancio 31/12/2009
10 Elenco delle sedi secondarie
La nostra società non ha sedi secondarie.
11 Privacy - Documento programmatico sulla sicurezza
La società ha redatto il Documento programmatico sulla sicurezza in data 31 marzo 2010.
12 Revisione Lega Nazionale Cooperative e Mutue
La revisione della Lega Nazionale delle Cooperative ha esaminato nei dettagli le attività della Cooperativa e non ha evidenziato censure e/o rilievi nella gestione.
13 Proposta di destinazione dell’utile di esercizio
L’utile netto di esercizio ottenuto dalla Cooperativa nel 2009 è stato pari a 1.369.131,02.Euro Per quanto esposto in precedenza in termini di necessità di capitalizzazione ed in relazione a possibili necessità di investimento sia di AEG Coop che della controllata AEG Reti Distribuzione nel settore delle energie rinnovabili, si propone di portare quanto più possibile alla riserva indivisibile.
Sul dividendo è giunto il momento di interpretare l’Azione come quota di adesione a Socio della Cooperativa di consumo. Il capitale sociale così raccolto è congelato al valore nominale restituibile al Socio o aventi diritto per uscita o cessazione dalla Cooperativa. Poiché AEG non svolge attività finanziaria e per gli investimenti ricorre a prestiti bancari in aggiunta alla riserva indivisibile, ne consegue essere corretto proporre all’approvazione di questa assemblea che non sia retribuito il capitale sociale attraverso il dividendo. Ciò anche tenendo presente che la quasi totalità dei soci sono portatori di una azione ed il vantaggio mutualistico deriva unicamente dallo scambio commerciale riscontrabile nello sconto praticato in bolletta (che per il 2009 è ammontato globalmente a Euro 425.139) e dal ristorno di parte dell’utile lordo di esercizio.
Ricordiamo a questo proposito che nel bilancio presentato l’ammontare dei ristorni è pari a 514.783 Euro.
La proposta di ripartizione dell’utile netto di esercizio, pari a 1.369.131,02 Euro è quindi la seguente:
• l’importo di Euro 410.739,31 alla riserva legale (30 % dell’utile netto di esercizio); • l’importo di Euro 41.073,93 ai fondi mutualistici per la promozione e lo sviluppo della cooperazione (Art. 8 Legge 59/92), pari al 3% dell’utile netto di esercizio;
• il saldo, pari ad Euro 917.317,78, alla riserva indivisibile (Art. 12 Legge 904/77).
Ivrea, 21 aprile 2010
p. Consiglio di Amministrazione
Il Presidente
Ing. Ivan P escarin
Azienda Energia e Gas Soc. Coop.
A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti 9.706 6.225
9.706 6.225
B) Immobilizzazioni:
I - Immobilizzazioni immateriali:
1) costi di impianto e ampliamento - -
2) costi di ricerca e sviluppo - -
4) concessioni, licenze, marchi e diritti simili 332.850 365.240
5) avviamento - -
6) immobilizzazioni in corso e acconti 33.132 25.585
7) altre 19.387 35.788
Totale Immobilizzazioni immateriali ( I ) 385.369 426.613
II - Immobilizzazioni materiali:
1) terreni e fabbricati 2.939.255 2.976.272
2) impianti e macchinario 10.188.573 10.661.111
3) attrezzature industriali e commerciali 330.760 226.761
5) immobilizzazioni in corso e acconti 366.412 589.375
Totale Immobilizzazioni materiali ( II ) 13.825.000 14.453.519
III - Immobilizzazioni finanziarie:
1) Partecipazioni in imprese:
a) imprese controllate 107.000 107.000
b) imprese collegate - -
d) altre imprese 55.396 66.771
2) crediti:
d) verso altri
- entro 12 mesi
- oltre 12 mesi 28.525 42.362
3) altri titoli:
- entro 12 mesi
- oltre 12 mesi 50.000 -
Totale Immobilizzazioni finanziarie ( III ) 240.921 216.133
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI ( B ) 14.451.290 15.096.265
C) Attivo circolante:
I - Rimanenze :
1) materie prime, sussidiarie e di consumo - 49.079
4) prodotti finiti e merci (magazzino metano) 7.451 11.480
Totale rimanenze ( I ) 7.451 60.559
II - Crediti :
1) verso clienti
- entro 12 mesi 15.520.733 13.073.279
- oltre 12 mesi
4bis) crediti tributari
- entro 12 mesi 350.495 276.614
- oltre 12 mesi
4ter) imposte anticipate
- entro 12 mesi
- oltre 12 mesi 229.048 322.811
5) verso altri
- entro 12 mesi 4.800 28.275
- oltre 12 mesi
Totale crediti ( II ) 16.105.076 13.700.979
IV - Disponibilità liquide :
1) depositi bancari e postali 4.954.123 1.116.380
3) denaro e valori in cassa 8.483 6.053
Totale disponibilità liquide ( IV ) 4.962.606 1.122.433
TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE ( C ) 21.075.133 14.883.971
D) Ratei e risconti attivi:
1) ratei attivi 2.107.731 2.932.793
2) risconti attivi 23.535 24.498
TOTALE RATEI E RISCONTI ATTIVI ( D ) 2.131.266 2.957.291
T O T A L E A T T I V O ( A + B + C + D ) 37.667.395 32.943.752
TOTALE CREDITI VERSO SOCI per vers. ancora dovuti ( A )
STATO PATRIMONIALE - ATTIVO
AZIENDA ENERGIA E GAS Società Cooperativa
Via dei Cappuccini 22/a - 10015 Ivrea (TO)
Registro Imprese di Torino
Codice fiscale: 00488490012
2009
( €uro )
2008
( €uro )
BILANCIO AL 31/12/2009
a Bilancio al 31/12/2009
Azienda Energia e Gas Soc. Coop.
A) Patrimonio netto:
I - Capitale 1.176.896 1.163.605
II - Riserva da sovrapprezzo azioni 22.120 20.998
III - Riserva di rivalutazione - -
IV - Riserva legale 2.314.551 2.095.418
V - Riserve statutarie - -
VI - Riserva per azioni proprie in portafoglio - -
VII - Altre riserve
Riserva tassata L. 823/72 28.363 28.363
Riserva tassata L. 516/82 6.322 6.322
Altre Riserve tassate 30.394 30.394
Riserva per incameramento dividendi 130.842 130.842
Riserva per incameramento azioni 3.587 3.274
Riserva contributo L. 317/91 21.015 21.015
Riserve indivisibili art .12 L. 904/77 6.284.665 5.823.731
VIII - Utili (perdite) portati a nuovo - -
10.018.755 9.323.962
IX - Utile (perdita) dell'esercizio 1.369.137 730.441
TOTALE PATRIMONIO NETTO ( A ) 11.387.892 10.054.403
B) Fondi per rischi ed oneri:
2) per imposte, anche differite 136.576 83.341
3) altri 214.000 786.822
TOTALE FONDI PER RISCHI E ONERI ( B ) 350.576 870.163
C) Trattamento di fine rapporto lavoro subordinato 316.352 304.778
TOTALE T.F.R. LAVORO SUBORDINATO ( C ) 316.352 304.778
D) Debiti:
4) debiti verso banche
- entro 12 mesi 949.414 4.213.843
- oltre 12 mesi 4.804.223 4.215.942
6) acconti
- entro 12 mesi
- oltre 12 mesi 11.959 -
7) debiti verso fornitori
- entro 12 mesi 15.027.713 9.631.102
- oltre 12 mesi
12) debiti tributari
- entro 12 mesi 2.629.563 1.407.161
- oltre 12 mesi
13) debiti verso Istitituti di previdenza e sicurezza sociale
- entro 12 mesi 37.951 26.064
- oltre 12 mesi
14) altri debiti
- entro 12 mesi 1.965.494 1.608.329
- oltre 12 mesi
TOTALE DEBITI ( D ) 25.426.317 21.102.441
E) Ratei e risconti passivi:
1) ratei passivi 56.364 447.278
2) risconti passivi 129.894 164.689
TOTALE RATEI E RISCONTI PASSIVI ( E ) 186.258 611.967
T O T A L E P A S S I V O ( A + B + C + D + E ) 37.667.395 32.943.752
CONTI D'ORDINE
ATTIVI
impegni: fidejussioni ricevute da terzi 440.135 701.469
PASSIVI
fidejussioni concesse a favore di terzi 1.703.196 1.620.096
garanzie reali ad altre imprese 5.400.000 5.400.000
2009
( €uro )
STATO PATRIMONIALE - PASSIVO 2009
( €uro )
2008
( €uro )
2008
( €uro )
b Bilancio al 31/12/2009
Azienda Energia e Gas Soc. Coop.
A) Valore della produzione :
1)
a) vendite metano 28.769.131 28.563.562
b) produzione e vendita energia termica 2.337.773 2.162.299
c) produzione e vendita energia elettrica 10.946.609 1.160.821
2) - 4.029 3.101
4) incrementi di immobilizz. per lavori interni 2.385 16.781
5)
a) altri ricavi e proventi 3.433.183 2.884.560
c) altri contributi di allacciamento 573.084 424.439
TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE ( A ) 46.058.136 35.215.563
B) Costi della produzione :
6)
a) per materie prime 33.972.903 24.867.857
c) per materie sussidiarie, per impianto e consumo 30.573 40.976
d) per accise autoconsumo 310.077 287.654
7)
b) prestazioni da AEG RETI 1.162.803 1.049.583
c) altri servizi 797.112 1.021.070
d) per gestione calore - 1.420
e) per vettoriamento metano 4.614.642 3.376.844
8) 47.510 45.067
9)
a) salari e stipendi 646.826 639.391
b) oneri sociali 194.628 184.329
c) trattamento di fine rapporto 52.504 50.520
e) altri costi 54.054 14.083
10) Ammortamenti e svalutazioni :
a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 192.406 235.123
b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali 1.148.203 1.103.064
d) svalutazione crediti 97.590 307.025
11) Variazioni delle materie sussidiarie, di consumo e di merci 49.079 60.022
12) 170.000 50.000
14) Oneri diversi di gestione 788.153 468.362
TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE ( B ) 44.329.063 33.802.390
DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE ( A - B ) 1.729.073 1.413.173
C) Proventi e oneri finanziari:
16) Altri proventi finanziari :
b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni 1.358 -
d) proventi diversi dai precedenti 171.411 37.438
17) Interessi e altri oneri finanziari:
a) verso terzi 309.590 460.633
TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI ( C ) ( 16 - 17 ) - 136.821 - 423.195
D) Rettifiche di valore di attività finanziarie
19) Svalutazioni
a) di partecipazioni - -
TOTALE DELLE RETTIFICHE ( D ) ( 18 - 19 ) - -
E) Proventi e oneri straordinari:
20) proventi straordinari:
b) plusvalenze da titoli 6.175 956
d) altri proventi straordinari 43 453
e) arrotondamento positivo 1 -
21) oneri straordinari :
b) minusvalenze da titoli - 16.170
c) imposte relative all'esercizio precedente 25.485 -
d) altri oneri straordinari 8.131 -
e) arrotondamento negativo 11
TOTALE DELLE PARTITE STRAORDINARIE ( E ) ( 20 - 21 ) - 27.397 - 14.772
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE ( A - B +- C +- D +- E ) 1.564.855 975.206
22) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate
a) Imposte correnti 74.205 363.036
b) Imposte differite/anticipate 121.513 - 118.271
23) UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO 1.369.137 730.441
Accantonamenti per rischi
per il personale :
2008
( €uro )
per godimento beni terzi
per servizi
per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci
altri ricavi e proventi:
variaz.rimanenze di prod.in corso lavoraz. semilav. finiti (magaz.metano)
ricavi delle vendite
2009
( €uro )CONTO ECONOMICO
c Bilancio al 31/12/2009
Azienda Energia e Gas Soc. Coop.
CRITERI GENERALI E DI CLASSIFICAZIONE
Alcune voci precedute da numeri arabi sono state ulteriormente suddivise, laddove il maggiore dettaglio era necessario al fine di dare
una rappresentazione veritiera e corretta.
Esistono debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali; si tratta del mutuo concesso per la ristrutturazione della sede di Via
Cappuccini, garantito dall’immobile stesso.
Non esistono oneri finanziari imputati, nell’esercizio o in esercizi precedenti, ai valori iscritti nell’attivo dello Stato Patrimoniale.
Sono osservati i postulati generali della chiarezza e della rappresentazione veritiera e corretta.
AZIENDA ENERGIA E GAS Società Cooperativa
Via dei Cappuccini 22/a - 10015 Ivrea (TO)
Registro imprese di Torino
Codice fiscale: 00488490012
NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO AL 31/12/2009
Gli importi presenti sono espressi in Euro.
La struttura dello Stato Patrimoniale e del Conto Economico è quella stabilita dagli art. 2423-ter, 2424 e 2425 del Codice Civile.
Ai fini di una maggiore chiarezza, sono state omesse le voci precedute da numeri arabi che risultano con importo zero sia nel
presente che nel precedente bilancio.
Esistono debiti di durata superiore a cinque anni come descritto alla voce D4 del Passivo; non esistono crediti di durata superiore a
cinque anni.
1 Nota integrativa al Bilancio 31/12/2009
b) 35.000.000 euro nel totale dei ricavi delle vendite e delle prestazioni (superato);
c) 250 dipendenti occupati in media durante l’esercizio (non superato).
Il bilancio 2009 e la nota integrativa sono stati redatti in unità di euro ( € ), come previsto dall’articolo 2423 comma 5 del Codice Civile.
E' necessaria la redazione del bilancio consolidato in quanto unitamente alle imprese controllate sono stati superati due dei seguenti
limiti previsti dal Decreto legislativo n° 127/91, come modificati dal Decreto legislativo n. 173 del 3 novembre 2008:
a) 17.500.000 euro nel totale degli attivi degli stati patrimoniali (superato);
1 Nota integrativa al Bilancio 31/12/2009
Azienda Energia e Gas Soc. Coop.
CRITERI PER LA DEFINIZIONE DELLA PREVALENZA ex art. 2513 lett. a) c.c.
VALUTAZIONI, VARIAZIONI E CONTENUTO DELLE VOCI DI BILANCIO
ATTIVITA’
A)
Valore azione
Non soci
1.804.372533.401
17.303.768
Soci TOTALETipo di Vendita
42.053.513
2.337.773
%
1.245.532
%
22,82
28.769.13111.465.363 39,85A1)a Metano
A1)b Prod/Vendita energia termica 77,18
60,15
Nel corso del 2009 i ricavi delle vendite per € 42.053.513 voce A1 del Conto Economico sono così suddivisi:
Totale
11,38
54,62
A1)c Prod/Vendita energia elettrica
9.706
Totale
28,40 9.344
10.946.60988,629.701.077
19.082.701 22.970.812
In questa voce si trovano i crediti verso soci per la sottoscrizione azionaria. Tali crediti sono stati addebitati sulle bollette emesse ai
soci nell’anno 2010.
45,38
Si evidenzia che nel 2009 i ricavi verso i soci sono inferiori al 50%, non risultando pertanto rispettata la condizione di prevalenza di cui
all'art. 2513 lett.a c.c..
Si ricorda però che ai sensi dell'art. 2545-octies c.c. una cooperativa perde la qualifica di "cooperativa a mutualità prevalente"
quando, per due esercizi consecutivi, non raggiunge la condizione di prevalenza di cui all'art. 2513 lett.a c.c..
E' importante pertanto, per continuare a godere delle agevolazioni fiscali, raggiungere nel 2010 il 50% di ricavi in favore dei soci;
l'obiettivo è raggiungibile con l'acquisizione di nuovi soci tra i grandi clienti a cui vendiamo l'energia elettrica.
CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI
N° azioni
2 Nota integrativa al Bilancio 31/12/2009
Valore azione
Sovrapprezzo
B)
B– I
Nel corso del 2009 si sono verificate le seguenti variazioni:
Nuovi investimenti 2009
Contributi 2009
14.451.290
385.369
-89.812
IMMOBILIZZAZIONI
385.369Immobilizzazioni immateriali al 31/12/2009
Ammortamenti dell’esercizio 2009
Dismissioni 2009
IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
9.706
-192.406
426.613
240.974
Immobilizzazioni immateriali al 31/12/2008
Queste immobilizzazioni sono valutate al costo sostenuto nell’anno di formazione, con deduzione, per ogni esercizio, delle relative
quote di ammortamento determinate secondo la durata e la specifica natura.
Nella voce di cui sopra sono compresi i valori da ammortizzare relativi a: spese di acquisizione licenze d’uso del software, diritto di
superficie e costi pluriennali su beni di terzi.
Sono stati completati i processi di ammortamento dell'avviamento, della ricerca e sviluppo e delle spese per modifica statuto sociale
del 2004.
28,40x
1,10 362
9.344329
2 Nota integrativa al Bilancio 31/12/2009
Azienda Energia e Gas Soc. Coop.
Le movimentazioni dettagliate delle Immobilizzazioni Immateriali risultano dai seguenti prospetti:
COSTI MODIFICA STATUTO
PROGRAMMI SOFTWARE
PROGRAMMI SOFTWARE IN CORSO
Per i nuovi investimenti si allega una dettagliata illustrazione (Allegato 1 a pag. 33).
Contributi
TOTALE COSTI DI RICERCA E SVILUPPO
VARIAZIONI IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
Valore cespiti
al
31/12/2009
Cessioni
e/o
Dismissioni
17.455
TOTALE COSTI IMPIANTO E AMPLIAMENTO
46.251COSTI DI RICERCA E SVILUPPO
Lavori
finiti nel 2009
(riclassific.)
Valore
cespiti
al
01/01/2009
46.251
6.600777.586
777.586
F/AMM.COSTI MODIFICA STATUTO
TOTALE IMMOBIL. IMMATERIALI IN CORSO
TOTALE GENERALE
F/AMM.COSTI RICERCA E SVILUPPO
Valore fondo
al 31/12/2009
Cessioni e/o
dismissioni
14.147-6.60025.585
17.455
Ammortamenti
2009
17.455
122.978
879.694
2.014
2.013.973-95.6331.868.632
33.132-6.600 14.147
240.974
25.585
DIRITTO SUPERFICIE
TOTALE ALTRE
COSTI PLURIENNALI SU BENI TERZI 2.931
2.931
2.014
120.047
122.061
17.455
Nuovi
investimenti
912.449
33.132
-95.633
124.992
-95.633
879.694
912.449
VARIAZIONE FONDI AMMORTAMENTO IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
46.251
17.455TOTALE COSTI IMPIANTO E AMPLIAMENTO
46.251
AVVIAMENTO
TOTALE CONCESSIONI E LICENZE
879.694
223.896
17.455
Valore fondo
al 01/01/2009
TOTALE AVVIAMENTO 879.694
6.600
223.896
17.455 17.455
46.251
46.251
3 Nota integrativa al Bilancio 31/12/2009
Le dismissioni riguardano:
Gli ammortamenti dell’esercizio sono stati computati con le seguenti percentuali:
IMP.
VENDITA
MINUS
VALENZA
F/AMM.DIRITTO SUPERFICIE 1.108
F/AMM.COSTI RICERCA E SVILUPPO
programmi gestionali ceduti ad AEG Reti Distribuzione Srl.
VALORE
INVENT.
PLUS
VALENZA
TOTALE ALTRE
173.074
1.209
879.694
46.251
19.332
579.599
TOTALE COSTI RICERCA E SVILUPPO
SOFTWARE 95.633
Programmi Software (antivirus) 33,3%
TOTALE
TOTALE AVVIAMENTO
879.694
579.599
F/AMM.AVVIAMENTO
F/AMM.PROGRAMMI SOFTWARE
879.694
-5.821
TOTALE CONCESSIONI E LICENZE
879.694
20,0%
Programmi Software 20,0%
46.25146.251
46.251
412.346
104.396
-5.821 173.074
19.231
Spese modifica statuto
(durata 5 anni)
(durata 5 anni)
Costi di ricerca di sviluppo
F/AMM.COSTI PLURIENNALI SU BENI TERZI
50,0% (durata 2 anni)
107.774
VALORE
AMMORT.
-5.821 192.406
-5.821
86.273
95.633
89.812 17.962
TOTALE F/AMMORTAMENTO
IMMOBILIZZAZIONI DISMESSE
105.605
1.628.604
VALORE
RESIDUO
1.442.019
107.774
(durata 3 anni)
89.812 17.962
-5.821
412.346
101
85.165
3 Nota integrativa al Bilancio 31/12/2009
Azienda Energia e Gas Soc. Coop.
Di conseguenza i valori residui al 31/12/2009 risultano determinati come segue:
% % %
100 100
100 100
100 64 37
100 64 36
100 100
2 1 1
98 84 15
100 84 16
100 100
100 100
da 8,33% a 50% (durata contrattuale)
VALORE
RESIDUO
(durata 20 anni)
332.850
46.251
TOTALE ALTRE
33.132
Costi impianto e ampliamento
FONDO
AMMORTAMENTOCOSTO STORICO
Concessioni e licenze�
COSTI MODIFICA STATUTO 17.455 17.455
Costi ricerca e sviluppo
IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 2009
Avviamento�
579.599912.449TOTALE CONCESSIONI E LICENZE
COSTI RICERCA E SVILUPPO 46.251
PROGRAMMI SOFTWARE 579.599912.449
879.694
2.014
122.978
AVVIAMENTO
Altre�
DIRITTO SUPERFICIE
COSTI PLURIENNALI SU BENI TERZI
805
18.582
105.605
879.694
1.209
104.396
19.387
332.850
Immobilizzazioni in corso
33.132TOTALE IMMOBILIZZAZIONI IN CORSO
33.132
33.132
PROGRAMMI SOFTWARE
124.992
Costi pluriennali beni di terzi
10,0%
Diritto di superficie 5,0%
Avviamento (l’aliquota è stata scelta tenendo conto, ai sensi del comma 1 n°6
dell’art. 2426 C.C., di una durata prudenziale delle concessioni dei 7
paesi acquisiti pari a 10 anni)
50,0% (durata 2 anni)Programmi Software (altre licenze)
4 Nota integrativa al Bilancio 31/12/2009
100 100
100 81 19
B – II
Valori di bilancio al 31/12/2008
385.3691.628.604
14.453.519
13.825.000IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
TOTALI 2.013.973
Nel corso dell’esercizio 2009, le immobilizzazioni materiali, valutate come negli scorsi esercizi al costo di acquisto o di produzione,
hanno avuto nel loro complesso le seguenti variazioni:
33.132TOTALE IMMOBILIZZAZIONI IN CORSO 33.132
726.265
-95.321
13.825.000
-111.261
-1.148.203
218.808
� Contributi percepiti 2009:
valore ammortizzato cespiti dimessi
valore originario cespiti dimessi
� Dismissioni 2009:
immobilizzazioni in corso
Valori di bilancio al 31/12/2009
-314.129
204.036
� Investimenti 2009:
� Ammortamenti dell’esercizio 2009
immobilizzazioni acquisite 522.229
4 Nota integrativa al Bilancio 31/12/2009
Azienda Energia e Gas Soc. Coop.
Le movimentazioni dettagliate delle Immobilizzazioni materiali risultano dai seguenti prospetti:
870.382
132.772
1.559.274
CONDOTTE ENERGIA TERMICA
2.502.013CENTRALI GESTIONE CALORE
MISURATORI GRANDI
1.584.662
-111.261
3.600
266.405
TOT. TERRENI E FABBRICATI
89.973
138.006
MISURATORI PICCOLI
CONDOTTE METANO 16.436.256
FABBRICATI STRUMENTALI 150.562
FABBRICATI CIVILI
Lavori
finiti nel 2009
(riclassific.)
TERRENI
179.753 16.516.272
-281.84360.535
21.841
MOVIMENTAZIONI IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
22.800 -11.276
COSTRUZIONI LEGGERE
Valore cespiti
al
01/01/2009
GASOMETRI E SERBATOI
60.535
IMPIANTI METANO
8.041
3.703.691
130
45.301
358.845
285.219
2.385
4.108.102
10.002
231.169
11.468
2.215
308.019
232.128 244.345
-111.261
870.382
1.410.015
13.853
358.845
113.711
-29.036
1.567.814-16.978
2.502.013
946.510
1.562.874
-782 131.990
89.973
-281.843 4.059.197
1.837.616
266.405
FABBRICATO PDB
172.403
IMPIANTO FRIGORIFERO PDB
105.670
Valore cespiti
al 31/12/2009Contributi
27.808.157
Nuovi
invest.
21.841
138.006
3.632.945
946.510
1.792.315
Cess.e/o
Dismiss.
CONDOTTE TELERISCALD. PDB
MISURATORI PDB
27.409.266
1.124.796
TOT. IMPIANTI E MACCHINARIO
ATTREZZATURE
IMPIANTO TERMOELETTRICO
MOBILI D'UFFICIO
5 Nota integrativa al Bilancio 31/12/2009
Si allega un elenco con una più dettagliata illustrazione dei nuovi investimenti (All. 2 a pag. 34).
155.480
39.900
204.036
39.900
384.899CONDOTTE TELER. P.D.B. IN CORSO
616.997
-285.219
58.444
CONDOTTE METANO IN CORSO
MACCHINE ELETTRONICHE IN CORSO
-60.535
TOT. ATTREZZATURE INDUSTR./COMM.
IMPIANTI METANO IN CORSO
56.229
2.215 -2.215
FABBRICATI STRUMENTALI IN CORSO
85.497
60.535
MACCHINE ELETTRONICHE
6.542
118.657
ACCONTI PER ACQUISTI MOBILI
AUTOVETTURE 28.285
AUTOVEICOLI DA TRASPORTO
10.002
272.657 72.329
2.215232.128
726.265
-426.998
32.723.739
56.229
589.374TOT. IMMOB. MATERIALI IN CORSO
-56.229
-111.261
-22.800
8.656
244.345
-3.250
-3.250
401.215
28.285
8.656
255.159
3.292
790.848
366.412
TOTALE GENERALE -314.129 33.024.614
62.697
MOBILI D'UFFICIO
5 Nota integrativa al Bilancio 31/12/2009
Azienda Energia e Gas Soc. Coop.
Le dismissioni riguardano:
TOT. IMPIANTI E MACCHINARIO
7.509
39.561
F/AMM.CONDOTTE TELERISCALD. PDB
TOT. ATTREZZATURE INDUSTR./COMMER.
865.425
F/AMM.ATTREZZATURE
F/AMM.CONDOTTE METANO
936.588
86.058
F/AMM.MISURATORI GRANDI
TOTALE GENERALE F/AMMOR.
Cessioni e/o
Dismissioni
F/AMM.GASOMETRI E SERBATOI
149.600
14.354
1.077.153
71.833
17.619.584
131.653
234.786
68.753
-1.981
4.190
658
18.270.219
2.453
140.565
Ammortamenti
2009
4.227
301
308.445
85.186
1.148.497
441.119
MOVIMENTAZIONI FONDI AMMORTAMENTO IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
66.086
25.207
84.683
1.209.093
266.405
852.441
F/AMM.MISURATORI PDB
F/AMM.CENTRALI GESTIONE CALORE
F/AMM.IMPIANTO FRIGORIFERO PDB
F/AMM.CONDOTTE ENERGIA TERMICA
F/AMM.IMPIANTO TERMOELETTRICO
F/AMM.FABBRICATO PDB
F/AMM.AUTOVEICOLI DA TRASPORTO
-21.907
35.564
TOT. TERRENI E FABBRICATI
1.195.122
840.052
81.652
1.131.830
-4.14711.617.953
F/AMM. MISURATORI PICCOLI
1.119.942
86.359
-194.920
-194.920
181.935
183.031
30.949-16.978
-782 3.814
Valore fondo
al 01/01/2009
266.405
F/AMM.FABBRICATI CIVILI
F/AMM.TERRENI
1.096
24.043
200.755
F/AMM.COSTRUZIONI LEGGERE
405.555
893.339
252.779
F/AMM.MOBILI D'UFFICIO
35.433
F/AMM.FABBRICATI STRUMENTALI
F/AMM.IMPIANTI METANO 30.331
16.748.153
1.342.507
61.244
1.774
1.372.838
1.096
Valore fondo
al 31/12/2009
40.622
-1.981
11.814.561
106.707
4.190
2.713
460.088
1.148.203 19.199.613-218.808
F/AMM.AUTOVETTURE
107.610
F/AMM.MACCHINE ELETTRONICHE 217.346
4.036
390.236
6 Nota integrativa al Bilancio 31/12/2009
Le dismissioni riguardano:
Si allega un elenco più dettagliato delle dismissioni (All. 3 pag. 37).
-4.14716.978
FABBRICATI STRUMENTALI 281.843
782
11.27640
PLUS
VALENZA
CONDOTTE METANO
368.117
86.923
-782MISURATORI GRANDIAUTOMEZZI
la vendita degli immobili in Piazza Lamarmora e di un automezzo, l'abbandono di condotte altamente deteriorate e non recuperabili,
la rottamazione di misuratori come da seguente prospetto:
-194.920
TOTALE 314.129
1.269 333
95.321
7.129
-218.808
455.000
MISURATORI PICCOLI 40-16.978
Con delibera AEEG n. 159/208 è stata rideterminata con effetto dal 2009 la durata convenzionale della vita utile dei beni, secondo lo
schema che segue:
8.064
368.077
935-1.981
Tale rideterminazione ha preso spunto dalle delibere dell’Autorità per l’Energia Elettrica ed il Gas (AEEG) che hanno stabilito la
durata convenzionale tariffaria delle infrastrutture delle imprese operanti nel settore.
Nel corso del 2005 il gruppo AEG ha proceduto alla rideterminazione delle stime relative alla vita utile dei cespiti strumentali all’attività
di distribuzione di gas naturale.
455.373
Gli ammortamenti delle immobilizzazioni materiali dell’esercizio per complessivi € 1.148.203 sono calcolati sulla base della stima della
residua possibilità di utilizzazione
Gli ammortamenti sono calcolati, a partire dall’esercizio in cui è iniziato l’utilizzo di ciascun bene, sulla base di aliquote ritenute
rappresentative della vita utile stimata dei cespiti.
VALORE
INVENT.
IMPORTO
VENDITA
MINUS
VALENZA
VALORE
AMMORT.
VALORE
RESIDUOIMMOBILIZZAZIONI DISMESSE
7.129
3.250
6 Nota integrativa al Bilancio 31/12/2009
Azienda Energia e Gas Soc. Coop.
Misuratori grandi 1996÷2008 3.813
Misuratori convenzionali
4,7222
Misuratori piccoli 2004÷2009 9.536
2,5000Condotte metano 1995÷2008
40
TOTALI
5,0000
0,9090
20
5,0000
0,5000
2,62202,6220
Gasometri 2002
Impianti principale e secondari
5,0000
108.681
5,1470
Altre immobilizzazioni
Condotte metano ex Cogim 1999 (in funzione dal 1986)
Condotte metano 2009
Esercizio 2009
20
15
20
Condotte stradali
A
10 7
40
Sulla base della vita utile di ciascuna categoria omogenea come sopra determinata sono state applicate le seguenti aliquote:
I nuovi criteri stabiliti dall'AEEG sono stati applicati ai beni entrati in funzione dall'esercizio 2009.
40
n. 170/04 n. 159/08
Delibera
0,2936
Aliquote applicate (%)
9992,0000
267.238
Delibera
Ammortamenti
effettuati
5,1470
21.413
301
Da
30.331
20
40
Impianti metano 1996÷2009
91.075
-
Cespiti strumentali
all'attività di distribuzione
Impianti di derivazione (allacciamenti)
0,9090
50
40
Misuratori elettronici
Coefficienti di Ammortamento Applicati
2,0000
Misuratori piccoli 1995÷2003
Fabbricati Strumentali (cabine) 1992÷1995
Categoria dei cespiti
5,0000
Fabbricati
0,6482 1,3621 1.089
7 Nota integrativa al Bilancio 31/12/2009
5,5 %
9 %
4,16 %
%
4 %
9 %
3,33 %
20 %
10 %
12 %
20 %
20 %
TOTALI
Misuratori PDB
Attrezzature
Macchine d’ufficio elettroniche
Autoveicoli da trasporto
A fronte di tale variazione fiscale di natura temporanea sono state accantonate imposte anticipate (dal 2008 solo Ires) per complessivi
€ 22.916.
267.238
Terreni
Fabbricati strumentali / civili
lità fiscale degli ammortamenti che comporta, per l’esercizio 2009, una ripresa fiscale in aumento per complessivi € 69.443.
A seguito delle disposizioni in materia tributaria previste dall’art. 102 bis del T.U.I.R. la nostra società, in quanto soggetto proprietario
di beni locati ad azienda operante nel settore della “distribuzione e trasporto del gas naturale”, subisce una limitazione della deducibi-
da 8% a 18,18
Impianti e macchinari
Per le altre categorie omogenee di cespiti, le percentuali di ammortamento sono le seguenti:
Centrali gestione calore
Impianto termoelettrico
Condotte energia termica
Terreni e fabbricati
Impianto frigorifero PDB
Condotte Teleriscaldamento PDB
Attrezzature
Mobili e macchine ordinarie d’ufficio
Fabbricato PDB
7 Nota integrativa al Bilancio 31/12/2009
Azienda Energia e Gas Soc. Coop.
% % %
3 3
1 1
89 21 68
7 7
100 28 72
7 5 2
0 0
59 43 17
6 4 1
0 0 0
9 4 5
6 4 2
3 2 2
1 0 1
3 1 3
5 0 5
0
100 63 37
14 9 6
31 17 14
358.845
84.683
Impianti e Macchinari
COSTRUZIONI LEGGERE
IMPIANTI METANO
IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 2009
4.059.197
TERRENI
Terreni e Fabbricati�
FABBRICATI STRUMENTALI
1.372.8381.837.616
2.780.504
68.753113.711
131.990
1.562.874
870.382
1.410.015 106.707
946.510
11.814.561
1.209.093
131.653
17.619.584
89.973
16.516.272
1.567.814
86.359
112.692244.345
2.502.013
MOBILI E MACCHINE UFFICIO
Attrezzature Industriali e Commerciali
IMPIANTO FRIGORIFERO PDB
CONDOTTE TELERISC. PDB
441.119
39.561
234.786
1.148.497
1.077.153
MISURATORI PDB 13.853 9.626
ATTREZZATURE
27.808.157
4.227
485.721
GASOMETRI SERBATOI
CONDOTTE METANO
1.303.308
MISURATORI PICCOLI
MISURATORI GRANDI
CENTRALI GESTIONE CALORE
429.263CONDOTTE ENERGIA TERMICA
319.284
44.958
FABBRICATO PDB
4.701.711
358.721
10.188.573
IMPIANTO TERMOELETTRICO
Per i cespiti acquisiti nell’esercizio l’aliquota di ammortamento è ridotta proporzionalmente al periodo di utilizzo.
COSTO
STORICO
FONDO
AMMORTAMENTO
1.096 20.745
266.405
3.632.945
464.778
3.614
47.307
711.724
Dopo le variazioni sopra illustrate, la consistenza per categorie omogenee delle immobilizzazioni materiali al 31/12/2009 risulta dal
seguente prospetto:
852.441
FABBRICATI CIVILI
138.006138.006
1.353.516
VALORE
RESIDUO
266.405
1.119.942 2.939.255
21.841
8 Nota integrativa al Bilancio 31/12/2009
14 9 6
31 17 14
51 32 19
4 1 3
0 0 0
100 58 42
17 17
11 11
70 70
2 2
100 100
100 58 42
366.412
Le valutazioni, tenuto conto delle prospettive di continuazione dell’attività dell’impresa e dei criteri prudenziali di cui all’art. 2423 bis
del codice civile, risultano quindi effettuate al costo sostenuto per la loro acquisizione ridotto, per ogni esercizio, in relazione al loro
deperimento ed al loro consumo.
366.412
13.825.00019.199.614
Fanno eccezione ai criteri di cui sopra, i cespiti acquisiti a tutto il 31/12/1981 i cui costi originari, unitamente ai relativi fondi di
ammortamento, sono stati rivalutati al 31/12/1982 con applicazione del sistema “diretto” previsto dalle leggi n. 72/1983 e precedenti.
33.024.614
68.753
401.215
28.285
113.711
8.656
3.292
790.848
39.900
62.697
255.159
460.088
131.653
252.779
TOTALI
CONDOTTE PER TEL. P.D.B.
AUTOMEZZI DA TRASPORTO
CONDOTTE METANO
MACCHINE ELETTRONICHE
IMPIANTI METANO
Immobilizzazioni in corso
AUTOVETTURE
579
112.692244.345
4.190
2.713
330.760
MOBILI E MACCHINE UFFICIO
148.436
ATTREZZATURE
24.095
44.958
MACCHINE ELETTRONICHE
255.159
8.656
39.900
62.697
8 Nota integrativa al Bilancio 31/12/2009
Azienda Energia e Gas Soc. Coop.
B– III
Si dà atto, ai sensi dell'art. 2427bis CC., che in bilancio non esistono immobilizzazioni finanziarie esposte ad un valore superiore al
loro fair value
1) Partecipazioni (valutate al costo di acquisizione)
Riteniamo di avere esaurientemente illustrato il contenuto, le valutazioni e le variazioni intervenute nelle immobilizzazioni materiali.
2008
IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE
173.771162.396
2009
252.019
694 694
41.969
24.631
46.166
10.349 24.631
IMPIANTI
MOBILI E MACCHINE UFFICIO
398.884
470
10.199
MISURATORI
15.453
528.986
Possiamo in ogni caso assicurare che, nel loro complesso, i valori iscritti in bilancio non sono superiori a quelli attribuibili ai beni
patrimoniali con riguardo alla loro capacità produttiva, all'effettiva possibilità di economica utilizzazione nell’impresa, ai sensi del 1°
comma punto 2 dell’art. 2426 C.C..
TOTALI 355.194 531.255
CONDOTTE METANO
Come si rileva, alla maggior parte dei cespiti rivalutati viene attribuito un valore uguale a zero, essendo gli stessi ormai totalmente
ammortizzati.
240.921
2.269
TERRENI
43.158 43.158
46.166GASOMETRI
FABBRICATI STRUMENTALI
COSTRUZIONI LEGGERE
2.2692.269
A BILANCIO
Ai sensi dell’art. 10 della sopra citata legge, i cespiti rivalutati ed ancora esistenti al 31/12/2009 risultano raggruppati nelle seguenti
categorie omogenee:
15.453
398.884
39.235
ORIGINARI AMMORTIZZ.
953
TIPOLOGIA DEI VALORI
RIVALUTATI
9 Nota integrativa al Bilancio 31/12/2009
a) Partecipazioni in società controllate:
48.148
Il Consorzio Prometeo è stato messo in liquidazione in data 15 gennaio 2010.
100.000
7.000
2009 2008
Consorzio Prometeo
[Via Cappuccini n.22/A - IVREA]11.000 34.252
DENOMINAZIONE
[SEDE]
AEG Reti Distribuzione Srl a socio unico è stata costituita il 06/12/2002 a seguito dell’articolo 21, comma 4, del D. Lgs. 164/2000 che
dispone l’obbligo di separazione societaria per l’attività di distribuzione di gas naturale dall’attività di vendita.
Il Bilancio del 2009 ha avuto un risultato d’esercizio positivo per € 152.
107.000
Il Bilancio del 2009 al momento della stesura della nota integrativa è in corso di approvazione; è prevista una chiusura d'esercizio
2009 con un risultato positivo.
Il Consorzio Prometeo è stato costituito l’1/12/2000 per produrre energia elettrica e relativi servizi da destinare al consumo dei propri
consorziati. Il capitale sottoscritto dall’Azienda Energia e Gas Soc. Cooperativa al 31/12/2009 risulta pari al 63,35%.
63,64
100.000
-4
CAPITALE
SOCIALE
Per la valutazione del valore delle partecipazioni si è fatto riferimento ai dati disponibili alla data di redazione del presente documento.
1) Partecipazioni (valutate al costo di acquisizione) 173.771162.396
QUOTA DI
POSSES.
UTILE/ PERDITA
2008
107.000
PATRIMONIO
NETTO AL
31/12/2008
VALORE QUOTA
IN BILANCIO
107.000
TOTALE
100
Il capitale della AEG Reti Distribuzione Srl è stato interamente sottoscritto dalla Azienda Energia e Gas Società Cooperativa.
AEG Reti Distribuzione Srl
[Via Cappuccini n.22/A - IVREA]194.945
9 Nota integrativa al Bilancio 31/12/2009
Azienda Energia e Gas Soc. Coop.
d) Partecipazioni in altre imprese:
d) Crediti verso altri
Novacoop Società Cooperativa
VALORE QUOTA
IN BILANCIO
0,5% QUOTA
1 AZIONE
Consorzio Group 59
POSSESSO
(n°Azioni/Quote)
521 QUOTA
1 QUOTA
25.000 AZIONI
55.396
250
5.000
66.771
2009
980 AZIONI 49.000
181
2008
Consorzio Imprese Canavesane
500
Unionfidi Società Cooperativa
Eurofidi Società Consortile S.C.p.A.
DENOMINAZIONE
I crediti verso altri sono così composti:
19.62518.025
1.500Credito per finanziamenti ad altre imprese
Banca di Credito Cooperativo di Vische e del Canavese
Effetto Serra S.p.A.
1 QUOTA
9.000Crediti per servizi di assist. su centrali termiche fino al 2011
28.525
2009
55.396
28.525
13.737
Cauzioni attive in denaro
42.362
9.000
2) Crediti (valori espressi in Euro)
Consorzio Eurocons
Nel corso del 2009 è stata ceduta la quota di partecipazione in Eurogas; le azioni iscritte in bilancio per € 16.430, sono state cedute al
prezzo di € 22.605, con emersione di una plusvalenza di € 6.175, rilevata alla voce E20b.
Enercoop S.C. 10 AZIONI
TOTALE
2008
55
100
258
20 QUOTE
10 Nota integrativa al Bilancio 31/12/2009
Le cauzioni attive in denaro sono vincolate a tempo indeterminato e valutate al nominale.
2008
Il credito per finanziamento infruttifero di € 13.737 concesso ad Eurogas S.r.l. è stato restituito, mentre è stato concesso un
finanziamento infruttifero di € 1.500 al Consorzio Group 59.
3) Altri titoli:
2009
Nel corso del 2009 sono state acquistate obbligazioni con scadenza 26/04/2011, emesse da un Istituto bancario presso il quale
abbiamo in corso un importante mutuo.
50.000
10 Nota integrativa al Bilancio 31/12/2009
Azienda Energia e Gas Soc. Coop.
C)
C– I
C– II
L’importo comprende crediti verso Società controllate per € 2.689.233.
1) Le rimanenze di Materie Sussidiarie e di consumo, che comprendevano i materiali per la realizzazione, le riparazioni e le
manutenzioni delle centrali termiche gestione calore, sono sono state cedute ad AEG Reti Distribuzione Srl.
2008
16.105.076
2009
6.115.443
ATTIVO CIRCOLANTE
7.451RIMANENZE
4) Il valore delle rimanenze di metano passa da € 11.480 nel 2008 a € 7.451 nel 2009, essendo il costo di fornitura metano di
dicembre 2009 diminuito rispetto all’anno precedente.
1) Crediti verso clienti
Fatture emesse
La valutazione di bilancio è fatta al valore di presumibile realizzo, attraverso l’iscrizione in contabilità di un apposito fondo
svalutazione crediti che, nel corso dell’esercizio ha subito la seguente movimentazione:
13.073.279
21.075.133
15.520.733
CREDITI
9.855.290
Fatture da emettere
13.473.279
-400.000-450.000
5.625.178
La valorizzazione è stata effettuata con il metodo FIFO, sulla base del costo della fornitura metano di dicembre 2009.
7.848.101
15.970.733
Fondo svalutazione crediti
15.520.733
11 Nota integrativa al Bilancio 31/12/2009
L’accantonamento di € 97.590 è conteggiato tenendo conto del rischio derivante dalle posizioni creditorie verso i clienti.
400.000
Sono stati esaminati i crediti 2009 ancora scoperti alla data di redazione della nota; il fondo è ritenuto congruo in quanto copre
sostanzialmente i possibili rischi di inesigibilità.
Sull’accantonamento eccedente la quota fiscalmente deducibile sono state calcolate le imposte anticipate.
Tra le fatture da emettere hanno trovato allocazione le bollette metano relative a consumi 2009 emesse nel 2010 con lettura dei
contatori rilevata entro fine esercizio.
L’utilizzo del fondo è dovuto allo storno di crediti verso società ammesse a procedure concorsuali.
Il totale dei crediti a carattere commerciale che al 31/12/2008 era di € 13.073.279 passa al 31/12/2009 a € 15.520.733 con un
incremento del 18,7%.
Fondo svalutazione crediti al 31/12/2009
Utilizzo dell’esercizio -47.590
Fondo svalutazione crediti al 31/12/2008
450.000
Accantonamento dell’esercizio 97.590
11 Nota integrativa al Bilancio 31/12/2009
Azienda Energia e Gas Soc. Coop.
Tale importo è composto da:
Tale importo è composto da:
72
- ritenute fiscali su condomini
- credito rimborso Iva su autovetture 3.773
48.021
- credito Inail
229.048
2009
13.032
- crediti per acconti IRES e IRAP
- crediti per imposta di bollo virtuale
7.791
229.612
696
4bis) Crediti tributari
4ter) Imposte anticipate
350.495
2009
- accise UTF e imposta regionale a credito energia elettr.
- ritenute fiscali su provvigioni Noicom
- credito imposta sostitutiva TFR
4.025
72
- ritenute fiscali su interessi di c/c bancari e postali
I crediti per acconti, sostanzialmente relativi all'Ires, sono stati versati nel corso del 2009 e verranno recuperati nel corso del 2010.
- erario per IVA a credito
56.433
9.198
229.048
3.773
2008
2008
322.811
72
30
50.494
623
1.231
53.149
Imposte anticipate
144.870
350.495
142
L’importo di € 229.048 per il 2009 deriva da imposte anticipate IRAP e IRES calcolate su importi deducibili nei futuri esercizi, come dal
276.614
- accise UTF e imposta regionale a credito metano
12 Nota integrativa al Bilancio 31/12/2009
Riprese fiscali per ammortamenti su:
- fabbricato nuova sede, quota parte locata a Aeg Reti Distribuzione Srl
4.317
66.053
200.161
6.744
335
50.791
12.115
78.628
13.851
Spese di rappresentanza -Totale imponibile
1.421
12.115
472168
7.798
20122011 TOT.
Imposte anticipate IRES
Periodo
Imposte anticipate IRAP aliquota 3,90% 304
3.998
Spese di rappresentanza -Totale imponibile
2.545
7.798
48.391
Imposte anticipate IRES aliquota 33%
- misuratori piccoli acquistati dal 2004 al 2009
- impianti costruiti dal 1996 al 2009
- fabbricati di Via Cappuccini costruiti dal 1992 al 2006
- gasometri costruiti nel 2002
- condotte costruite dal 1995 al 2009
Imposte anticipate IRAP aliquota 3,90%
1.425
Imposte anticipate IRAP
L’importo di € 229.048 per il 2009 deriva da imposte anticipate IRAP e IRES calcolate su importi deducibili nei futuri esercizi, come dal
seguente dettaglio:
2.573
Totale imponibile
Imposte anticipate IRES aliquota 33%
- misuratori grandi acquistati dal 1996 al 2008
4.317
12 Nota integrativa al Bilancio 31/12/2009
Azienda Energia e Gas Soc. Coop.
Riprese fiscali per ammortamenti su:
-10.530
-89.100
13.449
-1.589
-1.906
40.756
156.390
-3
-270.000
Imposte anticipate IRAP aliquota 3,90%
Imposte anticipate IRES aliquota 33%
351.920
-24
10.530
Riprese fiscali su fondo svalutazione crediti eccedente quota deducibile
1.589
605
Imposte anticipate IRAP aliquota 3,90%
Imposte anticipate IRES aliquota 33%
Imposte anticipate IRES aliquota 33%
200
-74
89.100
Imposte anticipate IRAP aliquota 3,90%
Imposte anticipate IRAP aliquota 3,90%
Imposte anticipate IRES aliquota 33% -16.128
-48.872
6.099
270.000
51.609
Deduzione fiscale su ammortamento impianti Ex-Cogim
Imposte anticipate IRES aliquota 33%
Imposte anticipate IRAP aliquota 3,90%
Imposte anticipate IRAP aliquota 3,90
Deduzione fiscale su condotte dismesse:
Riprese fiscali per ammortamenti su avviamento
Deduzione fiscale su fondo rischi delibera 248/04 :
Imposte anticipate IRES aliquota 33%
Riprese fiscali per ammortamenti su misuratori disinquinati:
Imposte anticipate IRES aliquota 33%
Deduzione fiscale su avviamento:
Imposte anticipate IRAP aliquota 3,90%
Riprese fiscali per accantonamento su fondo rischi delibera 248/04 e seguenti
Imposte anticipate IRES aliquota 33%
-40.756
- impianti Ex-Cogim
-13.449
13 Nota integrativa al Bilancio 31/12/2009
4.800
7.207
116.134
28.275
12.416
Tale voce è composta da:
- anticipazioni a dipendenti
351.920
Le partite diverse di carattere transitorio riguardano bollette di minima entità il cui incasso è rinviato alle fatturazioni successive.
13.340
Imposte anticipate IRES aliquota 33%
1.432
5) Crediti verso altri
- partite diverse di carattere transitorio
2.519
2008
Riprese fiscali su fondo svalutazione crediti eccedente quota deducibile
221.841
2009
229.048
4.800
346.740
Imposte anticipate IRAP aliquota 3,90%
Imposte anticipate IRES aliquota 33%
RIEPILOGO
1.994
1.374- crediti verso altri
13 Nota integrativa al Bilancio 31/12/2009
Azienda Energia e Gas Soc. Coop.
C– IV
Il rendiconto finanziario dei flussi della disponibilità liquida è all’allegato 4 pag. 38.
D)
4.954.123
Interessi attivi su obbligazioni 290
2008
4.962.606
Conduzione impianto calore
Vendita Calore
4.709
Allo scopo di delimitare la competenza dei costi e dei ricavi sono stati determinati, con criteri oggettivi legati alla competenza
economica, i seguenti ratei e risconti attivi.
2.131.266
3.368
222.411 200.445
Vendite Metano
-
Tra i ratei attivi trovano allocazione le quote di ricavi derivanti dalla somministrazione di gas e dalla vendita calore, maturate al
31.12.2009, relative a contratti per i quali la lettura dei contatori non viene fatta a fine esercizio, ma successivamente.
RATEI E RISCONTI ATTIVI
1) RATEI ATTIVI
Vendita energia elettrica
2.932.793
30.344
2.107.731
Interessi attivi su c/c postale, banche 4.777
DISPONIBILITA’ LIQUIDE
DEPOSITI BANCARI E POSTALI
6.0538.483
1.116.380
2009
DENARO E VALORI IN CASSA
2008
1.122.433
La riduzione dei ratei attivi è dovuta alla fatturazione degli ultimi mesi del 2009 effettuata con un minor ricorso al calcolo del pro-die; si
sono quindi classificati come ratei attivi la quota indistinta di ricavi, che saranno esigibili nell'esercizio successivo in seguito alla lettura
1.880.253 2.693.927
2009
4.962.606
14 Nota integrativa al Bilancio 31/12/2009
14.289
- Costo addizionale vettoriamento
20082) RISCONTI ATTIVI
24.49823.535
sono quindi classificati come ratei attivi la quota indistinta di ricavi, che saranno esigibili nell'esercizio successivo in seguito alla lettura
dei contatori che avverrà in epoca posteriore alla chiusura d'esercizio, con conseguente individuazione del cliente utilizzatore, ma che
comunque alla chiusura dell'esercizio, si possono stimare con ragionevole certezza.
15.344- Prestazioni di competenza esercizio successivo
2009
9.246 9.154
14 Nota integrativa al Bilancio 31/12/2009
Azienda Energia e Gas Soc. Coop.
PASSIVITA’
A)
Riclassificazione Fondo Rivalutazione Azioni 178.732
Emissione n. 1020 azioni x € 1,10
130.842
Altre Riserve tassate 30.394
Versamento 3% utile ai Fondi Mutualistici
VII ALTRE RISERVE
28.363
6.322
Riserva tassata L. 823/73
FONDO SVILUPPO COOP. L. 59/92
IV RISERVA LEGALE
28.363
Riserva tassata L. 516/82
Riserva contributo L. 317/91
Riserva per incameramento dividendi
PATRIMONIO NETTO
461.247
Capitale sociale di n° 41.440 azioni
Destinazione utile 2008
Destinazione utile 2008
2.095.418
Emissione n. 1020 azioni x € 28,40
Annullamento n. 552 azioni x € 28,40
II RISERVA PER SOVRAPPREZZO 20.998
3.274
21.015
5.644.999
Riserva per incameramento azioni
Destinazione utile 2008
Riserve indivisibili art .12 L. 904/77
28.968
6.505.188
1.176.896
6.105.933
I CAPITALE SOCIALE di n° 40,972 azioni
6.043.941
al 01/01/2009 al 31/12/2009
Il patrimonio netto della Cooperativa passa da € 10.054.403 al 31/12/2008 a € 11.387.892. Escludendo l’utile dell’esercizio il
patrimonio netto passa da € 9.323.962 a € 10.018.755.
11.387.892
1.163.605
460.934
219.133
6.322
3.587
2.314.551
21.015
130.842
178.732
30.394
-21.913
313
21.913
-15.677
VARIAZIONI
1.122 22.120
15 Nota integrativa al Bilancio 31/12/2009
Annullamento n. 339 azioni x € 28,40
II RISERVA PER SOVRAPPREZZO
2.095.41898.476
20.027
I CAPITALE SOCIALE di n° 40.428 azioni
Tutte le riserve del patrimonio netto sono da ritenersi indivisibili (ex art. 2514 comma 1 lettera c del Codice Civile).
9.323.962
461.247
VARIAZIONI
Nel caso di copertura di perdite sono disponibili le riserve di patrimonio netto, con le modalità previste dall’art. 2545-ter comma 2 del
Codice Civile.
V RISERVE STATUTARIE
TOTALE PATRIMONIO NETTO
6.505.188
1.148.155
694.793 10.018.755
20.998
1.163.605
al 01/01/2008
Emissione n. 883 azioni x € 28,40
6.043.941
Capitale sociale di n° 40.972 azioni
178.732
Ai sensi dell’art. 2427 n°7 bis del Codice Civile, Vi riportiamo qui di seguito il dettaglio delle variazioni e degli utilizzi avvenuti nei due
esercizi precedenti:
Destinazione utile 2007
-178.732
971Emissione n. 883 azioni x € 1,10
Riclassificazione Fondo Rivalutazione Azioni
IV RISERVA LEGALE 1.996.942
al 31/12/2008
25.077
-9.627
Fondo Rivalutazione Azioni (art. 7 L.59/92)
15 Nota integrativa al Bilancio 31/12/2009
Azienda Energia e Gas Soc. Coop.
5.823.731191.910
22.797
I CAPITALE SOCIALE di n° 40.135 azioni
155.935
V RISERVE STATUTARIE
18.970
Destinazione utile 2007
Destinazione utile 2006
20.027
178.732
1.996.942102.038
II RISERVA PER SOVRAPPREZZO
27.292
Capitale sociale di n° 40.428 azioni
-18.971
IV RISERVA LEGALE
1.139.834
Emissione n. 961 azioni x € 28,40
3.274
30.394
28.363
1.057
VARIAZIONI
1.148.155
322.350
al 31/12/2007
386.185
9.323.962
6.322
21.015
9.848
130.842
-9.848
28.363
30.394
5.453.089
3.274
115.299 15.543
6.322
Destinazione utile 2006
FONDO SVILUPPO COOP. L. 59/92
Annullamento n. 668 azioni x € 28,40
Emissione n. 961 azioni x € 1,10
Riserve indivisibili art .12 L. 904/77
21.015
Riclassificazione Fondo Rivalutazione Azioni
Fondo Rivalutazione Azioni (art. 7 L. 59/92)
5.657.756
al 01/01/2007
VII ALTRE RISERVE
Altre Riserve tassate
Riserva per incameramento dividendi
Riserva contributo L. 317/91
Riserva per incameramento azioni
Riserva tassata L. 516/82
Riserva tassata L. 823/73
6.043.941
9.001.612
1.894.904
178.732
Destinazione utile 2007
Versamento 3% utile ai Fondi Mutualistici
16 Nota integrativa al Bilancio 31/12/2009
B)
B– 2
5.314.024
FONDI PER RISCHI E ONERI
Riserva tassata L. 516/82 6.322
Riserve indivisibili art .12 L. 904/77
22.797
Riserva per incameramento azioni 3.274
10.204
FONDO SVILUPPO COOP. L. 59/92
Destinazione utile 2006
Versamento 3% utile ai Fondi Mutualistici -10.204
Destinazione utile 2006
139.065
8.728.334
5.453.089
273.278
Fondi per imposte, anche differite
TOTALE PATRIMONIO NETTO
136.576
2008
5.518.691
139.065
9.001.612
5.657.756
3.274
Riserva contributo L. 317/91 21.015
350.576
21.015
Sono state accantonate le imposte sul ravvedimento operoso su ricavi di competenza 2008 ma rilevati nel 2009 come
sopravvenienze attive.
30.394
Riserva per incameramento dividendi 115.299 115.299
30.394Altre Riserve tassate
VII ALTRE RISERVE
6.322
28.363Riserva tassata L. 823/73 28.363
178.732
Destinazione utile 2006
25.485
2009
- Fondo imposte
16 Nota integrativa al Bilancio 31/12/2009
Azienda Energia e Gas Soc. Coop.
Imposte anticipate IRAP aliquota 3,90%
111.091Imposte anticipate IRES aliquota 33%
Imposte anticipate IRES aliquota 33% 97.173
42.177
Storno imposte differite su misuratori piccoli in sguito a pagamento -225.857
Imposte differite IRAP aliquota 3,90% -8.808
Imposte differite su plusvalenza fabbricato: 294.461
Imposte differite su interessi moratori:
Imposte differite IRES aliquota 33% -74.533
111.091Imposte anticipate IRES aliquota 33%
RIEPILOGO
Imposte anticipate IRES aliquota 33% 13.918
Imposte differite IRES aliquota 33%
2008
225.857
- Fondo imposte differite
74.533
111.091
L'importo del fondo esistente al 31.12.2008, istituito per rettificare il fondo ammortamento misuratori piccoli ed abolire le interferenze
fiscali pregresse, è stato completamente stornato nel 2009 avendo pagato sugli ammortamenti residui l'imposta sostitutiva.
111.091
8.808
2009
Imposte differite su ammortamenti misuratori piccoli
Imposte differite IRAP aliquota 3,90%
Sono state accantonate le imposte differite sui 4/5 della plusvalenza sui fabbricati la cui tassazione è stata rinviata agli esercizi futuri e
sulla quota parte degli interessi moratori non imponibili.
83.341
17 Nota integrativa al Bilancio 31/12/2009
B– 3
La voce è composta da:
Fondo rischi contrattuali al 31/12/2008 414.000
170.000
La movimentazione del fondo è dovuta a:
- storno per rischi non più esistenti per € 115.612;
- utilizzo di € 254.388, comprese le spese legali, per la conciliazione con il fornitore 2B Energia SpA;
- accantonamento di € 144.000 a copertura di rischi probabili derivanti da contratti energia elettrica.
214.000 414.000
214.000
-370.000
FONDO RISCHI CONTRATTUALI E DIVERSI AL 31/12/2009214.000
- Fondo rischi per ricorso delibera Autorità n. 248/04 e seguenti
2009
- accantonamento di € 26.000 per rischi relativi a sanzioni amministrative, già accertate nel 2010;
Quota a carico dell’esercizio
- Fondo rischi contrattuali e diversi
372.822
Il calcolo del dovuto è risultato sovrastimato di € 41.955, importo che è stato portato a sopravvenienza attiva.
Utilizzo e storno dell’esercizio
2008
Altri Fondi
111.091
Nel 2009 si è proceduto alla restituzione ai clienti di quanto dovuto dalla rideterminazione delle condizioni economiche di fornitura per
il periodo compreso tra il 1 gennaio 2006 e il 31 marzo 2007, calcolato fino alla tariffa base definita dalla Autorità per l'Energia
Elettrica e il Gas.
20082009
17 Nota integrativa al Bilancio 31/12/2009
Azienda Energia e Gas Soc. Coop.
C)
D)
D – 4
● Mutuo erogato per la gestione calore scadente il 31/03/2013:
25.426.317DEBITI
FONDO T.F.R. AL 31/12/2009
I debiti sono valutati al valore nominale e per € 20.622.094 sono esigibili entro l’anno successivo mentre per € 4.804.223 oltre 12
mesi. Nel corso dell’esercizio sono passati da € 20.749.338 a € 25.426.317.
316.352
72.572
-40.930
Fondo T.F.R. al 31/12/2008
Il T.F.R., conteggiato singolarmente a norma di legge, rappresenta il debito effettivo maturato al 31/12/2009 dalla Cooperativa nei
confronti dei dipendenti ed ha avuto nell’esercizio le seguenti movimentazioni:
5.753.637
● Finanziamento a breve termine
2009
200.818
3.450.000
304.778
I debiti verso banche sono stati concessi da banche locali e risultano così movimentati:
343.143
- entro 12 mesi
273.390
Quota a carico dell’esercizio
Debiti verso banche
52.504
TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO 316.352
2008
Utilizzo dell’esercizio
273.390
- oltre 12 mesi
18 Nota integrativa al Bilancio 31/12/2009
● Mutuo erogato per la costruzione condotte e centrale frigorifera presso Parco Dora Baltea scadente il 04/12/2016:
62.500
● Mutuo erogato per telecontrollo/telegestione reti gas e centrali term. scad. il 15/06/2010:
- entro 12 mesi
Il debito di durata residua superiore a 5 anni è di € 200.000.
- oltre 12 mesi
302.222
151.111
- oltre 12 mesi 525.000
187.500
- oltre 12 mesi
604.444
● Mutuo erogato per la costruzione condotte e centrale frigorifera presso Parco Dora Baltea scadente il 15/12/2012; questo mutuo è
connesso al Bei e nel 2007 è stata erogata la seconda tranche di € 380.000.
- entro 12 mesi 100.000
800.000
453.333
700.000
Sul mutuo è stato stipulato un “interest rate swap”, trasformando il tasso da variabile a fisso.
62.500
- oltre 12 mesi
75.000
700.000
-
Sul mutuo è stato stipulato un “interest rate swap” trasformando il tasso da variabile a fisso.
● Mutuo erogato per la costruzione condotte presso Parco Dora Baltea scadente il 06/03/2016:
600.000
453.333
62.500
600.000
Il debito residuo superiore a 5 anni è di € 125.000.
600.000
- entro 12 mesi
- entro 12 mesi
18 Nota integrativa al Bilancio 31/12/2009
Azienda Energia e Gas Soc. Coop.
- entro 12 mesi
1.058.995
● Accolli mutui contratti da AEG Energia srl per la costruzione delle centrali termiche, ultima scadenza 2013:
53.716
805.348
377.778
- oltre 12 mesi
- entro 12 mesi
- oltre 12 mesi
- oltre 12 mesi
805.348
519.832
573.548
77.963
● Mutuo erogato per il completamento lavori di ristrutturazione dei nuovi uffici in Via dei Cappuccini scadenza il 30/06/2019:
573.548
288.889
Il debito di durata residua superiore a 5 anni è di € 1.510.887.
88.889
Il debito di durata residua superiore a 5 anni è di € 290.040.
267.663
377.778 -
1.829.777
- entro 12 mesi
1.907.740
Il mutuo è assistito da garanzia reale sull'immobile, iscritta tra i conti d'ordine.
- entro 12 mesi
Il mutuo è assistito da garanzia reale sullo stesso immobile, iscritta tra i conti d'ordine.
- oltre 12 mesi
● Mutuo erogato per il miglioramento della struttura finanziaria scadente il 06/03/2014.
537.685
● Mutuo erogato per la ristrutturazione dei nuovi uffici in Via dei Cappuccini scadenza il 31/12/2026:
1.907.740 1.985.703
19 Nota integrativa al Bilancio 31/12/2009
rischio di interesse rischio di interesse
Valore di riferimento o fair value (*)
Passività coperta mutuo telecontrollo mutuo PDB
(*) il fair value è rappresentato dal mark to market a favore della Azienda Energia e Gas.
D – 6
Acconti da clienti su consumi 11.959
2008
-
Anticipi da clienti su consumi 11.959
2009
Valore nozionale contrattuale
943
Contratto n. 25888
500.000
700.000
copertura
40.832
Rischi finanziario sottostante
Finalità
975.000
copertura
46737
62.500Importo alla data di riferimento
Come richiesto dall'art. 2427 bis c.c., si forniscono le seguenti informazioni sui due strumenti finanziari derivati di copertura ( interest
rate swap) in essere:
Si tratta di acconti richiesti al momento della chiusura di contratti, che vengono conguagliati in fase di emissione dell'ultima fattura
definitiva.
19 Nota integrativa al Bilancio 31/12/2009
Azienda Energia e Gas Soc. Coop.
D – 7
Fornitori
Fatture da ricevere
D– 12
Accise sui consumi metano verso U.T.F. e Regione
81.486
IRPEF Regionale e Comunale su lavoro dipendente
IVA c/Erario
2009
5.478.333
131
- debiti verso fornitori per acquisto energia elettrica che al 31/12/2009 è pari a € 4.843.761 di cui € 3.789.086 per fatture da ricevere.
9.631.102
1.737
I debiti tributari risultano dal seguente dettaglio:
227.987
IRPEF lavoro dipendente
Debiti tributari
-
22.755
1.292.767
2.629.563
1.342.975
2009
9.549.380
Il sostanziale aumento rispetto al 2009 è dovuto principalmente alla fornitura di energia elettrica per l'aumento dei consumi.
L’importo comprende debiti verso Società controllate per € 3.620.553.
Debiti verso fornitori
7.189.327
15.027.713
Il “c/ Fatture da ricevere” è costituito da costi relativi al 2009 che saranno fatturati in esercizi successivi.
E’ opportuno evidenziare che la maggior parte dei debiti è costituita da:
- debiti verso fornitori per acquisto metano che al 31/12/2009 è pari a € 5.418.340 di cui € 3.087.164 per fatture da ricevere.
2008
2008
2.441.775
15.027.713
1.024.608
21.514
Il conto presenta le seguenti voci:
Accise sui consumi energia elettrica
20 Nota integrativa al Bilancio 31/12/2009
D– 13
D– 14
Il conto è costituito da:
1.608.3291.965.494
IRPEF Regionale e Comunale su lavoro dipendente
10.696
131
492
26.064
1.737
411
IRPEF lavoro autonomo e professionisti
2.629.563
-
2008
37.951
Depositi Cauzionali da clienti 593.770603.469
Ritenute dividendi corrisposti nel 4° trimestre
Ristorno ai Soci
55.585Debiti v/personale per retribuzioni
1.439
Debiti verso Ist. di previdenza e sicurezza sociale
Debiti fondi
9.165
Altri debiti
2008
Debiti verso diversi
1.965.494
Dividendi da distribuire 203.761
1.407.161
Trattasi degli oneri contributivi sulle retribuzioni di dicembre e 13° mese verso enti previdenziali (INPS), liquidati nei termini di legge.
37.951
2009
Debiti verso Ist. di previdenza e sicurezza sociale
800.436
2009
193.650
5.637 30
18.29819.665
2.145
L'aumento dei debiti tributari è dovuto essenzialmente alla presenza del debito Iva c/erario relativo al quarto trimestre 2009 e versato
nel 2010.
Debiti verso clienti
1.075.938
20 Nota integrativa al Bilancio 31/12/2009
Azienda Energia e Gas Soc. Coop.
Il conto Ristorno ai Soci ha avuto la seguente variazione:
- Ristorno ai Soci da accreditare al 31/12/2009
- Accantonamento Ristorno per il 2009 su metano (€/mc 0,015)
- Accantonamento Ristorno per il 2009 su Gestione Calore (€/kwh 0,002814)
- Accantonamento Ristorno per il 2009 su Energia Elettrica (€/kwh 0,0015)
Totale Ristorno Soci al 31/12/2009
E)
Retribuzione personale (14^, rateo ferie e arretrati) 114.387
312.934
2009
RATEI E RISCONTI PASSIVI
8.788
561.155
43.579
-
Allo scopo di delimitare la competenza dei costi e dei ricavi, nonché di partite patrimoniali, sono stati determinati con criteri oggettivi
legati alla competenza economica, i seguenti Ratei e Risconti passivi:
Vettoriamento metano
I depositi cauzionali da clienti sono stabiliti dalla delibera n° 229/01 dell’Autorità per l’Energia Elettrica ed il Gas, a garanzia dei futuri
pagamenti e sugli stessi vengono riconosciuti interessi legali.
Il ristorno soci è stato calcolato secondo le disposizioni di legge. L’avanzo di gestione al netto delle componenti straordinarie
ammonta a € 1.883.919; applicando la percentuale di prevalenza (45,38%) si ottiene la quota di avanzo di gestione generata dai soci
e ammontante a € 854.922. Il ristorno soci accantonato per il 2009 ammonta complessivamente a € 514.783.
186.258
487.263
18.732
1.075.938
17.857
I clienti, soci della Cooperativa o che pagano tramite disposizione continuativa presso le banche, non versano tale cauzione.
1.2721.290
7.806
1) RATEI PASSIVI
Interessi passivi su finanziamenti e mutui
Ritenute fiscali su interessi attivi bancari 4° trimestre
56.364
2008
21 Nota integrativa al Bilancio 31/12/2009
17.857
56.364
1.272
Spese bancarie 4° trimestre 828
1.290
Ricavi vendite calore fatturati nel 2009 e di competenza anno
seguente
2) RISCONTI PASSIVI
10.663
10.425
-
3.6732.025
129.894
7.806
164.689
Contributi condotte e posa contatori fatturati nell’ anno 2009 e di
competenza anno seguente 127.779
3.689
La differenza è imputabile al fatto che al 31 dicembre sul vettoriamento metano è stata riscontrata una nota di credito da ricevere.
Interessi passivi su finanziamenti e mutui
447.278
Ritenute fiscali su interessi attivi bancari 4° trimestre
2008
90
2009
139.928
129.894
Ricavi conduzione gestione calore fatturati nel 2009 di competenza
anno seguente
Ricavi consulenze fatturati nel 2009 di competenza anno seguente
21 Nota integrativa al Bilancio 31/12/2009
Azienda Energia e Gas Soc. Coop.
CONTI D’ ORDINE
700.000
48.779
1.076
2009
2009 2008
Queste fidejussioni sono:
- continuative a garanzia dei pagamenti delle accise sul metano e
prestate a:
1.500
18.000
70.000
- continuative per garanzia su contratto di vettoriamento
-
37.441
ATIVA
Agenzia delle Dogane per UTF
49.041
18.000
Comunità Montana Valli Orco e Soana
700.000
Provincia di Torino
Comunità Montana Valli Orco e Soana
120.000
Italgas e AES
Regione Piemonte
Queste fidejussioni sono costituite a nostro favore a garanzia di:
362.666 624.000
440.135 701.469
440.135
77.469
Fidejussioni concesse a favore di terzi
Fidejussioni ricevute da terzi
77.469
1.703.196
103.779
120.000
1.500
2008
pagamenti da grandi clienti "idonei" per vendite metano
- temporanee per garanzie su lavori di manomiss. strade prestate a:
A.N.A.S.
- continuative per garanzia su confinanziamento
1.076
mutuo per la costruzione condotte e centrale frigorifera PDB
22 Nota integrativa al Bilancio 31/12/2009
Garanzie reali ad altre imprese
ipoteca su mutui erogati per lavori di ristrutturazione dei nuovi uffici in Via dei Cappuccini:
ipoteca su mutuo scadenza 31/12/2026
ipoteca su mutuo scadenza 30/06/2019
- continuative a garanzia di obblighi contrattuali e/o dei finanziamenti
richiesti alle banche da:
- continuative a garanzia dei pagamenti delle accise sull'energia
elettrica e prestate a:
700.000 Agenzia delle Dogane per UTF
1.703.196
4.200.000 4.200.000
1.200.000
585.000
1.620.096
700.000
Agenzia delle Dogane per UTF
verso controllate 585.000
109.800 53.300
5.400.000
5.400.000 5.400.000
Per completezza di esposizione e di informativa nel presente bilancio si sono aggiunte nei conti d'ordine le garanzie reali, comunque
indicate nella voce D4 dello stato patrimoniale passivo.
2009 2008
1.200.000
22 Nota integrativa al Bilancio 31/12/2009
Azienda Energia e Gas Soc. Coop.
CONTO ECONOMICO
A)
A– 1a
n°
mc.
€/mc
€
Ricavi metano vs/soci
Ricavi metano vs/non soci
Totale
A– 1b
% mc
Complessivamente nel 2009 rispetto al 2008 il prezzo medio di vendita al netto di sconto e ristorno ai soci è diminuito del 4,2%.
sono al netto dello sconto (bollette emesse con tariffe ridotte di €/mc. 0,010329) e dei ristorni 2009 per € 487.263 (€/mc 0,015).
Il ricavo delle vendite metano è indicato al netto di IVA, Imposte di Consumo e Regionale, ed inoltre le vendite effettuate ai soci
Prezzo medio
28.769.131
Metano venduto (con ratei attivi, escluso autoconsumo)
28.769.131
2008
28.769.131
17.303.768
RICAVI PRODUZIONE E VENDITA ENERGIA TERMICA
100,00
60,15
100,00
2.337.773
€
43,61
%
28.561.17011.465.363
36.938.290 56,39
Utenti
VALORE DELLA PRODUZIONE
0,4
Ricavi metano
5,1
0,7
-4,2
62.313.298
0,439227
30.886
65.499.460
31.003
2009
Nel complesso il valore della produzione passa da € 35.215.563 nel 2008 a € 46.058.136 nel 2009 con un incremento del 30,8%.
RICAVI VENDITE METANO
46.058.136
39,85
0,458387
28.563.562
%
65.499.460
23 Nota integrativa al Bilancio 31/12/2009
il ricavo per il teleriscaldamento a Banchette di € 19.146.
A – 1c
kWh
€
€
Ricavi calore vs/soci
il ricavo di € 401.752 relativo alla fornitura dei fluidi vettori caldo e freddo all’interno dell’Area Parco Dora Baltea;
533.401
2009
Ricavi energia termica vs/non soci
14,3
8,12.337.773
%2008
il ricavo della gestione calore di € 1.431.251 per un totale di € 11.572.706 KWh, al netto del ristorno soci per € 18.732 (0,002814
€/KWh);
Energia elettrica venduta
Ricavi calore vs/non soci 897.850
Ricavi energia elettrica vs/non soci
6,5
533.229
Ricavi energia elettrica vs/soci
417.833 16,2
Totale
2008
i ricavi per la produzione di energia elettrica per € 269.926;
2.162.299
%
i ricavi della attività di vendita di energia elettrica per € 10.676.683 al netto dello sconto (già inserito in bolletta) e del ristorno soci per
€ 8.788 (0,0015 €/KWh).
86.474.262
1447,49.701.077
L’importo è composto da:
2009
Questa voce comprende:
626.934
10.946.609
485.624
420.898Ricavi teleriscaldamento/raffrescamento vs/non soci
842.949
il ricavo per la produzione e vendita di energia termica di € 485.624, ottenuta dall'impianto di cogenerazione;
919,58.482.117
1.245.532 133,3533.887
RICAVI PRODUZIONE E VENDITA ENERGIA ELETTRICA
368.288
23 Nota integrativa al Bilancio 31/12/2009
Azienda Energia e Gas Soc. Coop.
A – 2
(magazzino metano)
A – 4
Si tratta di incrementi relativi ai misuratori installati presso il Parco Dora Baltea.
A– 5
La voce è composta da:
a) Altri ricavi e proventi:
INCREMENTI IMMOBILIZZAZIONI PER LAVORI INTERNI
2009
2009Variaz. magazzino metano 3.1015
28.248
11.480
254.388
Alla sostanziale invarianza dei mc tra il 2009 e 2008 corrisponde un decremento in euro del magazzino valorizzato a FIFO, in quanto
il prezzo di dicembre 2009 è inferiore la prezzo di dicembre 2008, come già esposto al punto CI4 dell'attivo dello stato patrimoniale.
( mc. )
2.216.424
Magazzino metano 31/12
2.184.278
Magazzino metano 31/12
97
2008
3.433.183
424.439
ALTRI RICAVI E PROVENTI
2008
c) Contributi lavori da preventivi, pose contatori, volture ed
accertamenti delibera 40/04 573.084
4.006.267
2008
� Utilizzo fondo rischi contrattuali
2008
200728.151
� Altri ricavi (altri fitti attivi, rimb. spese postali, bolli e su rateizzazioni
cambiali, prov. vari), plus.da alienazione beni, sopravvenienze attive
� Ricavi per locazioni, servizi e prestazioni vs AEG Reti Distribuzione
-4.029
2009
40.000
660.282962.371
VARIAZIONI DELLE RIMANENZE DI PRODOTTI FINITI
( mc. ) ( € )
28.146
ANNO
8.379
ANNO
28.151
2.385
11.480
-4.029
( € )
2.884.560
7.451
24 Nota integrativa al Bilancio 31/12/2009
I ricavi verso AEG Reti Distribuzione Srl sono composti da:
Le Sopravvenienze attive sono così composte:
-
-
-
-
-
-
195.061
Conguagli tariffe metano vettoriamento 68.536
1.801.761
locazioni misuratori
locazione fabbricato
locazioni condotte e impianti
41.955
3.539
Rettifiche e conguagli di ricavi 110.352
20082009
La voce “altri ricavi” presenta un aumento nel 2009 dovuta principalmente all'importo delle plusvalenze, che sono passate da € 9.091
del 2008 a € 386.079 del 2009, realizzate sostanzialmente per la vendita degli uffici di Piazza Lamarmora.
I ricavi per servizi centralizzati riguardano una serie di prestazioni svolte dal ns/personale ed un utilizzo di servizi comuni.
115.612Storno fondo rischi contrattuali
I ricavi per contributi allacciamento su vecchie condotte, pose contatori, volture e accertamenti sono aumentati del 35%.
196.142
477.280
137.286
I ricavi da locazioni derivano dall’affitto delle nostre condotte, impianti, fabbricati e misuratori ad AEG Reti Distribuzione Srl, che si
occupa della gestione a seguito del trasferimento del ramo d’azienda imposto dal D.Lgs. 164/2000.
119.500 119.500
Storni costi vari
66.87582.512
servizi centralizzati
1.819.351
Rettifiche imposte
Con riferimento all'art. 2427, c.2 n° 22-bis c.c., si precisa che le prestazioni svolte dalla Cooperativa nei confronti di AEG Reti
Distribuzione Srl si svolgono a normali condizioni di mercato.
Storno fondo rischi delibera 248 e seg.
I ricavi per contributi allacciamento su vecchie condotte, pose contatori, volture e accertamenti sono aumentati del 35%.
24 Nota integrativa al Bilancio 31/12/2009
Azienda Energia e Gas Soc. Coop.
B)
B – 6 COSTO PER MATERIE PRIME, SUSSIDIARIE, DI CONSUMO E MERCI
In questa voce sono compresi:
mc.
€/mc.
€
€
€
- acquisto acqua calda per teleriscaldamento Banchette €
- acquisto per materie prime metano
0,331782
c) Materie sussidiarie, per impianto e consumo
33.972.903
- acquisto per materie prime per teleriscaldamento
0,362193 -8,4
-3,1
I costi di acquisto del metano e dell'energia elettrica sono comprensivi dei consumi di materia prima utilizzata per la produzione di
prodotti e servizi ceduti ai clienti finali, i cui corrispettivi trovano allocazione nei ricavi A1b) "produzione e vendita energia termica" e
A1c) "produzione e vendita energia elettrica".
Costo metano 23.166.416
44.329.063
1149,8
67,8
%
34.313.553
2009
847.516
23.903.157
65.995.632
196.670
69.824.180
2009
117.184
10.592.378
a) Acquisto per materie prime
Metano acquistato
COSTI DELLA PRODUZIONE
2008
Nel complesso i costi passano da € 33.802.390 nel 2008 a € 44.329.063 con un incremento del 31,1%.
30.573
2008
Questa voce si è ridotta del 25,4%.
40.976
5,8
- acquisto per materie prime energia elettrica
Prezzo medio
17.439
25 Nota integrativa al Bilancio 31/12/2009
- per le accise sull'energia elettrica che viene utilizzata per l’impianto termoelettrico presso il Bioindustry Park e per il funzionamento
dell'impianto frigorifero presso il Parco Dora Baltea.
287.654
Costo accise su autocons.metano gestione calore
Autoconsumo metano gestione calore mc
Autoconsumo energia elettrica Area Parco Dora Baltea kWh
9.763Costo accise su autocons.energia elettrica Area P. D. B.
310.077
Questa voce si è ridotta del 25,4%.
4.285
Costo accise su autocons.metano imp.termoel Bipca
Autocons. metano imp.termoel.presso Bipca mc
2009
2008
d) COSTO PER ACCISE AUTOCONSUMO
263.896
1.257.715
2009
1.234.305
- per le accise sul gas metano che viene da noi utilizzato per la gestione calore ai condomini e per il funzionamento dell’impianto
termoelettrico presso il Bioindustry Park ;
675.174
296.361
Costo accise su autocons.energia elettrica imp.termoel Bipca
2009
300.302Autocons.energia elettrica imp.termoel.presso Bipca kWh
15.146
2008
12.922
893.681
Questa voce consiste nel costo:
32.133
2008
3.811
255.775
1.719.4382.348.871
25 Nota integrativa al Bilancio 31/12/2009
Azienda Energia e Gas Soc. Coop.
B– 7
La voce servizi è così rappresentata:
c) ALTRI SERVIZI
La voce comprende:
Con riferimento all'art. 2427, c.2 n° 22-bis c.c., si precisa che le prestazioni svolte dalla controllata AEG Reti Distribuzione Srl si
svolgono a normali condizioni di mercato.
76.995
Servizi su auto a noleggio
Energia e acqua
Assicurazioni
47.004
Lettura contatori e prestazioni per bollette
2008
6.574.557
Manutenzioni
2009
b) PRESTAZIONI DA AEG RETI 1.049.583
Corsi di aggiornamento
Spese postali e telefoniche
Collaboratori e professionisti
7.844
48.446Spese diverse
69.280
151.294
Servizi per il personale
59.036
Trasporti
1.162.803
PER SERVIZI
2009
5.192
-Servizi esterni per lavorazioni di terzi
69.488
4.987
Questa voce comprende le prestazioni effettuate da AEG Reti Distribuzione Srl per lavori su contatori, allacciamenti, servizi di
gestione del sistema informativo, servizi di gestione dell'immobile sede e servizi di manutenzione delle centrali termiche, dell'impianto
di cogenererazione presso il Bioparco e della centrale frigorifera presso il Parco Dora Baltea. Nel 2009 si sono aggiunti i costi per la
stampa e la consegna delle bollette.
41.623
209.503
496
74.342
8.593
2008
41.041
4.939
62.443
3.805
19.567
1.224
42.413
126.997
26 Nota integrativa al Bilancio 31/12/2009
● Spese diverse risultano così composte:
● I costi si sono ridotti, in quanto come spiegato al punto precedente, parte dei servizi vengono erogati dalla controllata AEG Reti
Distribuzione Srl.
Spese bancarie 90.473
47.004
Pulizia uffici
Spese postali e telefoniche
- servizi vari
- spese condominiali uffici 2.941
13.812 - Oneri su collaboratori
22.875
TOTALE
- spese servitù e rimborso danni
● Le spese per collaboratori e professionisti sono composte da:
870
Amministratori e Sindaci
Pubblicità e spese promozionali
151.656
15.747
- servizi di sorveglianza esterni e raccolta rifiuti 6.013
64.347
797.112
- spese per servizi bancari
1.021.070
35.285
23.177
62.193
94.594
6.515
45.597
73.631
- Consulenze legali e notarili
4.693
- Consulenze commerciali
- Consulenze tecniche
42.413
126.951
- Consulenze amministrative
26 Nota integrativa al Bilancio 31/12/2009
Azienda Energia e Gas Soc. Coop.
● Servizi per il personale sono:
● Le spese postali e le spese telefoniche sono ridotte:
● Il costo per Amministratori e Sindaci è composto da:
di cui: contributo integrativo 4% € 1.083
compenso per controllo contabile € 9.955
L'assemblea del 25 maggio 2009 ha assegnato alla società Aleph Auditing srl, l'attività di controllo contabile per € 5.000, la
certificazione del bilancio per € 12.000 e la verifica adempimenti delibera 11/2007 AEEG per € 2.500 (art. 2427 c.2 n.° 16 bis c.c.).
- corsi di aggiornamento
10.813
7.406
- Sindaci
438
19.567
- visite mediche
- viaggi e trasferte
- spese postali
- Amministratori e Consigliere Delegato
- telefoni fissi
13.746
22.445 - telefoni cellulari
2.570
39.290
109.796
1.420
2009
2009
- Rimborsi spese Amministratori
● Le spese bancarie sono aumentate.
d) PRESTAZIONI E SERVIZI PER GESTIONE CALORE
2008
2008
27 Nota integrativa al Bilancio 31/12/2009
mc.
€/mc.
€
di cui costo vettoriamento verso la controllata AEG Reti €
B– 8
Questa voce comprende:
Tali costi si sono mantenuti stabili.
Locazione automezzi
1.424
23.416
17.372Affitti passivi Via Palestro 35 e Centro la Serra
5.298
Affitti passivi fabbricato impianto termoelettrico presso Bioindustry Park del C.se
2009
e) COSTO PER VETTORIAMENTO METANO
%
65.296.079
29,1
5,9
Una parte della tariffa incassata dalla Cooperativa per la vendita del metano deve essere versata alla società di distribuzione, che ha
la gestione della rete. Il vettoriamento è composto da una componente variabile, espressa in €/mc che varia in funzione degli
scaglioni di consumo, da una componente fissa espressa in €/cliente/anno e da una quota addizionale per l’assicurazione del cliente
finale.
4.239.326
2009
Metano vettoriato 69.133.071
GODIMENTO BENI TERZI
Prezzo medio
4.614.642
0,066750
Costo vettoriamento
47.510
Canoni attrezzature 1.398
3.376.844
2008
45.067
21.910
3.123.726
16.426
4.614.642
2009
47.510
36,7
5.333
2008
0,051716
L'aumento della voce rispetto al 2008 è del 36,7%.
2008
La Cooperativa versa il vettoriamento alle sempre più numerose società di distribuzione di cui le principali sono : AEG Reti
Distribuzione Srl, Società Italiana per il Gas per azioni (Italgas) e Azienda Energia e Servizi Torino spa (AES).
3.376.844
Tali costi si sono mantenuti stabili.
27 Nota integrativa al Bilancio 31/12/2009
Azienda Energia e Gas Soc. Coop.
B– 9
Il costo del lavoro dipendente risulta così determinato:
Le ore lavorate e il numero dipendenti risultano:
- Ore lavorate
- N° medio dipendenti
I dipendenti al 31/12/2009 sono così suddivisi:
B – 10
24
2009
184.329
36.606
2008
52.504
888.323
14.083
50.520
54.054
1.438.199
34.382
24,5 22
23
- Dirigente
2009 2008
T.F.R. quota annua
L'aumento del costo del personale è sostanzialmente dovuta alla presenza di stipendi per lavoro interinale, allocati nella voce altri
costi.
Altri costi
948.012
194.628
PER IL PERSONALE
Oneri sociali
Salari e stipendi
2009
639.391
2008
646.826
948.012
- Imp. Amministrativi 23
Ammortamenti e svalutazioni
24
11
28 Nota integrativa al Bilancio 31/12/2009
B – 10
La voce è così configurata:
B–11
Magazzino materiali 31/12 2008
d) Svalutazione crediti
2009
1.438.199
2009
Vedi tabelle fondi ammortamento a pag 3 e 6.
307.025
1.645.2121.438.199
ANNO
a) Ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali 192.406
b) Ammortamenti delle immobilizzazioni materiali 1.148.203
2008
Il magazzino è stato ceduto a AEG Reti Distribuzione Srl, come esposto al punto CI1 dello stato patrimoniale.
2009
Tenuto conto del rischio derivante dalle posizioni creditorie verso gli utenti è stata conteggiata una quota di svalutazione che da €
307.025 nel 2008 passa a € 97.590 nel 2009.
Magazzino materiali 31/12
49.079
I criteri di determinazione sono già stati illustrati nella sezione Crediti.
49.079Variazione magazzino materiali (diminuzione)
1.103.064
VARIAZIONE DELLE RIMANENZE DI MAT. SUSSID.,DI CONSUMO E DI MERCI
Valore (€)
49.079
235.123
97.590
Ammortamenti e svalutazioni
Gli ammortamenti delle attività materiali ed immateriali così calcolati corrispondono alla stima della residua possibilità di utilizzazione,
come illustrato alla voce B I e II dello Stato Patrimoniale Attivo.
28 Nota integrativa al Bilancio 31/12/2009
Azienda Energia e Gas Soc. Coop.
B–12
B–14
Sono così rappresentati:
Spese di rappresentanza, beneficenza e borse di studio
Tosap Provinciale
Oneri per transazioni cause
Certificazione qualità
11.953
37.938
25.455
Bolli e vidimazioni, tassa proprietà automezzi
Canoni Canali Cavour, FF.SS., ANAS, Ammin. Post. e Tel.
4.500
7.115
Spese per Assemblea Ordinaria e gestione Soci
2008
2009
ACCANTONAMENTI PER RISCHI
Questo accantonamento è illustrato alla voce B3 del Stato Patrimoniale passivo.
Oneri diversi di gestione
170.000
170.000
2008
Oneri vari
I.C.I.
Quote associative
788.153
15.228
26.072
50.000
2009
38.638
185.757
8.064
5.377
Minusvalenza da alienazione beni
9.289
5.551
213.450
5.250
250.000
7.815
43.127
77.016
37.710
8.749
36.532
Raccolta rifiuti, allontanamento acque
788.153
2009
La voce “Oneri vari” comprende come voci principali:
8.801
Tosap Comunale
30.000
25.321
67.920
468.362
10.667
148.062
170.937
Contributo Authority per il Gas
2008
Sopravvenienze passive
15.455
29 Nota integrativa al Bilancio 31/12/2009
-
-
-
-
-
Certificazione qualità 4.500
18.201
5.250
185.757
Oneri diversi
Costo CFGUI
Insussistenze passive
5.314
38.546
Addebiti su poste di competenza
2.407
Ricavi vari
Gli oneri diversi di gestione sono nel complesso aumentati per la presenza di oneri per transazioni cause (coperte dall'utilizzo del
fondo) e per l'aumento delle sopravvenienze passive.
1.189Ammende e penali
17.281
1.370
170.937
20.490
213.450
Conguagli tariffe metano vettoriamento
Le Sopravvenienze passive comprendono conguagli e rettifiche di poste di competenza esercizi precedenti:
68.915
Costi acquisto metano e vettoriamento
45.014
61.750
Costi energia elettrica
8.433
29 Nota integrativa al Bilancio 31/12/2009
Azienda Energia e Gas Soc. Coop.
C)
C–16
Nel dettaglio i proventi finanziari sono costituiti da:
b) proventi da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono immobilizzazioni:
d) proventi diversi dai precedenti:
Interessi di mora da clienti
Si tratta di interessi fatturati sui ritardati pagamenti da parte dei clienti.
C – 17 Interessi e Oneri Finanziari
2009 2008
1.358 -
59.165
171.411
2009
Interessi passivi su banche
2009
14.909
altri proventi finanziari
DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE
Interessi su obbligazioni
109.317
309.590
1.729.073
172.769
-136.821
2008
2008
37.438
34.065
PROVENTI E ONERI FINANZIARI
Interessi su c/c bancari
156.502 3.373
30 Nota integrativa al Bilancio 31/12/2009
E)
E – 20
I proventi straordinari sono determinati da:
- Arrotondamento cent/euro
2009
PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
309.590
453
1 -
- Proventi da annullamento azioni proprie
6.219
43
23.063
611Altri oneri finanziari
1.409
7.308
59.165Interessi passivi su banche
6.175
460.633
PROVENTI STRAORDINARI
215.606
Oneri accessori su mutui
-27.397
Interessi passivi su mutui
11.145
109.317
330.005
956- Plusvalenza da cessione partecipazione
-
Interessi passivi su depositi cauzionali
2008
6.219
Gli interessi ed oneri finanziari si sono ridotti per un minor ricorso all'utilizzo dei finanziamenti a breve termine e per l'effetto positivo
della riduzione dei tassi sui mutui.
14.003
30 Nota integrativa al Bilancio 31/12/2009
Azienda Energia e Gas Soc. Coop.
Le azioni del 2009 sono state così rimborsate:
n°
a
a
Tot.
E – 21
Gli oneri straordinari sono così determinati:
- Minusvalenza da partecipazione
- Imposte esercizi precedenti
- Imposta sostituiva
- Arrotondamento cent/euro
16.181
24,79
-
2009
-
540
11
22- IMPOSTE SUL REDDITO DELL’ESERCIZIO
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE
33.616
IMPOSTE CORRENTI
195.718
74.205
28,40
(€)
ONERI STRAORDINARI
I proventi da annullamento azioni proprie per € 43 sono determinati dalla differenza fra il valore nominale del capitale sociale
annullato e il valore di rimborso delle azioni.
2008
552
1.564.855
33.616
La plusvalenza da cessione partecipazione è commentata alla voce BIIIb) dell'Attivo.
12
8.131 -
-25.485
16.170
31 Nota integrativa al Bilancio 31/12/2009
L’accantonamento imposte risulta:
IRAP
IRES
IRAP anticipata
IRES anticipata
271.954
2008
-124.786
91.542
La base imponibile Ires è negativa in quanto influenzata dalle variazioni fiscali in diminuzione sostanzialmente per storno dei fondi
rischi.
74.205
2009
363.036
-
2009 2008
816
93.763
IMPOSTE SUL REDDITO ANTICIPATE
2.221
74.205
91.082
-123.970
93.763
31 Nota integrativa al Bilancio 31/12/2009
Azienda Energia e Gas Soc. Coop.
(IRAP 3,90%)
(IRES 33%)
(IRAP 3,9%)
(IRES 33%)
(IRAP 3,9%)
(IRES 33%)
(IRAP 3,9%)
(IRES 33%)
IRAP differita passiva
IRES differita passiva
16.128
1.906
534
(IRES 33%)
89.100
10.530
(IRES 33%)
93.763
Imposta anticipata (imponibile € 17.770) su accantonamento fondo
svalutazione crediti deducibile fiscalmente in esercizi futuri:
IMPOSTE SUL REDDITO DIFFERITE PASSIVE
-835
36.558
2
25
Storno dell'imposta anticipata (imponibile € 74) su dismissione
condotte:
-8.808
Utilizzo imposta anticipata su fondo delibera 248 (imponibile deducibile
270.000) per utilizzo e storno del fondo stesso:
-22.916
5.69927.750
2009 2008
6.534
Utilizzo imposta anticipata su ammortamento avviamento 2009
(imponibile deducibile € 48.871) fiscalmente deducibile nel 2009:
Imposta anticipata su ammortamenti 2009 (imponibile € 69.283)
deducibile fiscalmente in esercizi futuri:
Utilizzo imposte anticipate su quota spese rappresentanza 2005, 2006
e 2007 (importo deducibile Ires e Irap € 13.689) fiscalmente deducibili
nel 2009:
La quota del 2009 si è così formata:
4.517
Imposta anticipata su ammortamenti misuratori disinquinati (imponibile
€ 605) deducibili fiscalmente in esercizi futuri:-199
27.750
-5.864
(IRES 33%)
32 Nota integrativa al Bilancio 31/12/2009
RISULTATO NETTO
27.750
Storno imposte differite passive IRES su quota ammortamenti misuratori piccoli anni 1995/2003,
fiscalmente già dedotti nei precedenti esercizi: importo € 21.413 aliquota IRES 33%-74.532
Imposta differita su pluvalenze immobili (imponibile € 294.460 )
imponibili fiscalmente in esercizi futuri:(IRES 33%) 97.172
Storno imposte differite passive IRAP su quota ammortamenti misuratori piccoli anni 1995/2003,
fiscalmente già dedotti nei precedenti esercizi
13.918
Il presente bilancio, composto da stato patrimoniale, conto economico e nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la
situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell’esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili.
(ing. Ivan Pescarin)
1.369.137
p.IL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE
IL PRESIDENTE
L’utile netto passa da € 730.441 nel 2008 a € 1.369.137 nel 2009.
La quota del 2009 si è così formata:
-8.808
Imposta differita su interessi moratori (imponibile € 42.178 ) imponibili
fiscalmente in esercizi futuri:(IRES 33%)
32 Nota integrativa al Bilancio 31/12/2009
Azienda Energia e Gas Soc. Coop.
INCREMENTI ATTIVITA' IMMATERIALI ALLEGATO 1
Importo Totale Totale Totale
nominale Cat. Cespite Classe
CONCESSIONI E LICENZE
Lavori in corso nel 2008 terminatI nel 2009 6.600
Sviluppo programmi gestionali 220.011
Licenze windows 3.885 230.496
COSTI PLURIENNALI SU BENI DI TERZI
Uffico c/o Centro La Serra 2.335
Ufficio Via Palestro 596 2.931 233.427
IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI IN CORSO
SOFTWARE
Sviluppo e integrazione programmi gestionali 14.147
0 14.147
INCREMENTI IMMATERIALI ANNO 2009 226.827
14.147
6.600
TOTALE INCREMENTI IMMATERIALI ANNO 2009 247.574
INCREMENTI IMMATERIALI LAVORI IN CORSO ANNO 2009
INCREMENTI IMMATERIALI LAVORI ANNI PRECEDENTI TERMINATI 2009
33 Allegato al Bilancio 31/12/2009
Azienda Energia e Gas Soc. Coop.
INCREMENTI ATTIVITA' MATERIALI ALLEGATO 2
Importo Totale Totale Totale
nominale Categ. Cespite Classe
TERRENI E FABBRICATI
FABBRICATI CIVILI
Lavori per sistemazione alloggio
vecchio fabbricato di Via Cappuccini 22/a 21.841 21.841
FABBRICATI STRUMENTRALI
Completamento Nuova Sede Campasso
Lavori in corso 2008 terminati nel 2009 60.535
Lavori eseguiti nel 2009 150.562 211.097 232.938
IMPIANTI E MACCHINARI
IMPIANTI DERIVAZIONE METANO
Cabina Fiorano 30.000
Cabina di Banchette 2.228
Cabine di 1 salto: -
Campasso 2.306
Palazzo Canavese 1.692
Settimo Vittone 2.307
San Martino Canavese 1.692
Borgofranco 1.692
Saluggia 1.692
Samone - regione Ribes 1.692 45.301
IMPIANTO TERMOELETTRICO
Centrale di cogenerazione a Ribes 3.600 3.600
CONDOTTE METANO (m.3.239 + m.190 allacc.)
*Estensioni rete e completamenti (m.)
Lavoro in corso nel 2007 e terminato nel 2009:
Montalto: Feeder Distributore 569 22.800
Ivrea: Via Monte Navale 90 2.310
Allacciamenti 10 756
Albiano: Strada Conversa 652 20.365
Banchette: Via della Torretta 250 30.843
Borgomasino: Via Cossano 60 551
Allacciamenti 5 756
Carema: SS 26 per Aosta 15 1.784
Allacciamenti 10 1.751
Lessolo: Via Migliore 78 5.516
Allacciamenti 4 1.728
Pavone: Borgata Quilico 60 1.133
Allacciamenti 12 1.556
Pavone: Via Ronchi 610 11.884
Allacciamenti 100 9.031
Pavone: Via Largo Italia 50 1.775
Quagliuzzo: Via Scala 60 2.132
Allacciamenti 10 3.846
Quassolo: Via del Castello 55 2.714
Allacciamenti 20 1.397
Quincinetto: Allacciamenti 12 3.400
Samone: Area insediamenti produttivi 650 24.000
Samone: Via IV Novembre 945
Allacciamenti 3 1.728
U.M.
34 Allegato al Bilancio 31/12/2009
Azienda Energia e Gas Soc. Coop.
Importo Totale Totale Totale
nominale Categ. Cespite ClasseU.M.
Saluggia: Via Don Carra 40 2.253
Allacciamenti 4 3.268 160.222
*Sostituzioni condotte e allacciamenti
Ivrea: Via Arduino 1 1.815
Via IV Martiri 1 2.750
Canton Maridon 3.528
Via Rossini 4.725
Via Piazza Pistoni 773
Via Miniere 6.556
Via Liberazione ang Ct Maridon 6.774
Via Jervis 8 531
Banchette: Via Samone 50 2.575
Vistrorio: Ponte sul Chiusella 443 11.698
Azeglio: Vicolo Fert 100 606 42.331
* Contributi -111.261 91.292
4.032,0
CONDOTTE TELERISCALDAMENTO PARCO DORA BALTEA
Lavoro in corso nel 2007 e terminato nel 2009 182.776
Lavoro in corso nel 2008 e terminato nel 2009 102.443 285.219
CONTATORI PER IMPIANTO PARCO DORA BALTEA
Lavori eseguiti nel 2009 2.385 2.385
MISURATORI (n°)
Piccoli 2 130 130 130
2 427.928
ATTREZZATURE INDUSTRIALI E COMMERCIALI
ATTREZZATURE VARIE 8.041 8.041
MOBILI E MACCHINE PER UFFICIO
Mobili in corso nel 2008 e terminato nel 2009 2.215
Mobili per nuova sede 10.002 12.217
MACCHINE ELETTRONICHE
Lavori in corso ante 2008 e terminato nel 2009 33.109
Lavori in corso nel 2008 e terminato nel 2009 23.120
Personal computer 2.300
Server Storage 4.820
Calcolatrice 76
Server per Palestro 11.788
Server Posta Elettronica 15.624
Server Upgrade su Bk 4.561
Server Ridondanza dominio 8.920
Server BK Storage 4.972
Hardisk Upgrade su Baan 1.412
Server New Dominio 5.049
Server Firewall 2.665
Sportello gestore code 7.924
35 Allegato al Bilancio 31/12/2009
Azienda Energia e Gas Soc. Coop.
Importo Totale Totale Totale
nominale Categ. Cespite ClasseU.M.
Server Inventary e Backup agent 1.459
Notebook ASUS K501 (computer) 759 128.558 128.558
AUTOVETTURE
Fiat Grande Punto 12.862
Lancia Thesis 15.423 28.285
177.101
IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI IN CORSO
IMPIANTI
*Lavori per protezione catodica 39.900 39.900
CONDOTTE PER TELERISCALDAMENTO PARCO DORA BALTEA
*Completamento rete Parco Dora Baltea 155.480 155.480
MACCHINE ELETTRONICHE
* Fornitura server vision desk 8.656 8.656
204.036
INCREMENTI MATERIALI ANNO 2009 410.968
204.036
615.004
426.998
TOTALE INCREMENTI MATERIALI ANNO 2009 1.042.003
IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI IN CORSO ANNI PRECEDENTI E NON ANCORA TERMINATI NEL 2009
CONDOTTE
* Condotte (m.)
Feeder Borgofranco-Montalto Dora 379 15.200
* Condotte (m.)
Metanizzazione Vico Canavese 510 15.139
Metanizzazione Traversella 376 9.842
Metanizzazione Meugliano 123 3.908
Metanizzazione S.Martino-Pranzalito 0 4.813 33.702
Feeder Chiaverano-Bienca 156 2.530
Feeder Brosso - Vico 230 11.265 13.795 62.697
1.395
CONDOTTE PER TELERISCALDAMENTO
* Rete Parco Dora Baltea 99.679 99.679
162.376
INCREMENTI MATERIALI LAVORO IN CORSO 2009
INCREMENTI MATERIALI LAVORO IN CORSO 2008 E TERMINATI NEL 2009
36 Allegato al Bilancio 31/12/2009
Azienda Energia e Gas Soc. Coop.
DISMISSIONI ALLEGATO 3
Importo Totale Totale Totale
nominale Categ. Cespite Classe
SOFTWARE
Programma gestione misure 4.783
Programma gestione delibera 168 90.850 95.633
95.633
TOTALE DISMISSIONI BENI IMMATERIALI 2009 95.633
FABBRICATI STRUMENTALI
Piazza Lamarmora 12 168.679
Piazza Lamarmora 9 113.164 281.843 281.843
IMPIANTI E MACCHINARI
CONDOTTE METANO (m.552)(m.)
*Sostituzioni condotte e allacciamentiIvrea: Via IV Martiri 1 34 Via Jervis 8 592Vistrorio: Ponte sul Chiusella 443 5.599Azeglio: Vicolo Fert 100 5.051 11.276 11.276
MISURATORI (n°)
Grandi 1 782
Piccoli 430 16.978 17.760
17.760
ATTREZZATURE INDUSTRIALI E COMMERCIALI
AUTOMEZZI
Cessione Fiat Panda - CF047BC 1 3.250 3.250
3.250
TOTALE DISMISSIONI BENI MATERIALI 2009 314.129
U.M.
37 Allegato al Bilancio 31/12/2009
Azienda Energia e Gas Soc. Coop.
ALLEGATO 4
RENDICONTO FINANZIARIO ESERCIZIO 2009 DI FLUSSI DI DISPONIBILITA’ LIQUIDE
1.369.137
1.340.609
52.504
-40.930
306.576
-826.163
185.132
53.108
-2.404.097
826.025
5.396.611
1.222.402
11.887
369.124
-2.676.148
-425.709
-21.913
4.738.155
-855.976
-24.788
-880.764
-3.481
14.413
-28.463
313
-17.218
3.840.173
1.122.433
4.962.606
Aumento immobilizzazioni finanziarie
Disponibilità liquide e att.finanz.non immobilizz. finali (CIII e CIV)
Incameramento dividendi
Flusso di cassa complessivo
Disponibilità liquide nette e att.finanz.non immobilizz. iniziali
Aumento crediti verso soci
Aumento di capitale
Attività di investimento
3% ai fondi mutualistici pagati nel 2009
Diminuzione debiti verso banche
Diminuzione ratei e risconti passivi
Dividendi 2008 deliberati
Diminuzione rimanenze
Aumento crediti versi clienti e altri
Aumento altri debiti
Attività di finanziamento da parte di Soci
Acquisto cespiti
Utilizzo altri fondi
Valore netto contabile cespiti venduti
Aumento debiti tributari
Aumento debiti verso istituti di previdenza
Diminuzione ratei e risconti attivi
Aumento fornitori
Utile d'esercizio
Operazioni di gestione reddituale
Indennità pagate (TFR)
Accantonamento altri fondi
Ammortamenti
Accantonamento fondo trattamento di fine rapporto
38 Allegato al Bilancio 31/12/2009
INDICE
Pag.
RELAZIONE DEL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE ....................... I BILANCIO DI ESERCIZIO Bilancio Stato Patrimoniale Attivo........................................................................a Bilancio Stato Patrimoniale Passivo...................................................................... b Bilancio Conto Economico ................................................................................... c
NOTA INTEGRATIVA
ATTIVITA’
IMMOBILIZZAZIONI B I Immobilizzazioni immateriali ................................................................ 2 B II Immobilizzazioni materiali ........................................................................ 4 B III Immobilizzazioni finanziarie ................................................................9
ATTIVO CIRCOLANTE
C I Rimanenze ................................................................................................11 C II Crediti .........................................................................................................11 C IV Disponibilità liquide ...................................................................................14 D Ratei e risconti attivi ..................................................................................14
PASSIVITA’
A Patrimonio Netto ........................................................................................15 B Fondi per rischi ed oneri ............................................................................16 C Trattamento di fine rapporto lavoro ...........................................................18 D Debiti ..........................................................................................................18 E Ratei e risconti passivi ...............................................................................21
Conti d’ordine .......................................................................................................22
CONTO ECONOMICO
A Valore della Produzione .............................................................................23 B Costi della Produzione ................................................................................25 C Proventi ed oneri finanziari ........................................................................30 E Proventi ed oneri straordinari .....................................................................30
Imposte sul reddito ................................................................................................31
Utile d’esercizio ................................................................................................32
Allegati alla Nota Integrativa
- Allegato 1 Incrementi attività immateriali ..........................................33 - Allegato 2 Incrementi attività materiali ..............................................34 - Allegato 3 Dismissioni ........................................................................37 - Allegato 4 Rendiconto finanziario ......................................................38
RELAZIONE COLLEGIO SINDACALE RELAZIONE REVISORE DEI CONTI