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COMPTES SEMESTRIELS SOCIAUX AU 30 JUIN 2021
BILAN ACTIF Exercice clos le : 30/06/2021
ACTIFExercice Exercice précédent
Brut Amortissement & Provision Net Net
ACTI
F IM
MOB
ILIS
É
IMMOBILISATIONS EN NON VALEUR (A) 405 477 142,00 122 327 141,80 283 150 000,20 323 600 000,04Frais PréliminairesCharges à répartir sur plusieurs exercices 405 477 142,00 122 327 141,80 283 150 000,20 323 600 000,04Primes de Remboursement des Obligations
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B) 721 633 428,65 4 329 889,75 717 303 538,90 718 159 091,08Immobilisations en recherche & développementBrevets, Marques, Droits & Valeurs assimilées 8 633 428,65 4 329 889,75 4 303 538,90 5 159 091,08Fonds Commercial 713 000 000,00 713 000 000,00 713 000 000,00Autres immobilisations incorporelles
IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C) 5 720 158 760,61 3 109 797 472,99 2 610 361 287,62 2 567 487 855,29Terrains 76 483 279,56 76 483 279,56 76 483 279,56Constructions 854 585 856,09 406 874 934,45 447 710 921,64 460 504 168,45Installations techniques, matériel et outillage 4 542 562 917,85 2 634 703 556,91 1 907 859 360,94 1 891 942 569,34Matériel de Transport 24 482 348,78 21 082 966,57 3 399 382,21 4 480 625,94Mobilier, Matériel de Bureau et aménagements 53 815 863,05 47 014 975,06 6 800 887,99 7 565 519,24Autres Immobilisations corporelles 121 040,00 121 040,00Immobilisations Corporelles en Cours 168 107 455,28 168 107 455,28 126 511 692,76
IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES ( D ) 313 198 145,97 5 437 152,00 307 760 993,97 386 760 993,97Prêts immobilisésAutres Créances Financières 501 204,24 501 204,24 79 501 204,24Titres de Participation 312 696 941,73 5 437 152,00 307 259 789,73 307 259 789,73Autres titres immobilisés
ÉCART DE CONVERSION - ACTIF (E)Diminution de créances immobiliséesAugmentation des dettes financières
TOTAL I ( A +B +C +D +E) 7 160 467 477,23 3 241 891 656,54 3 918 575 820,69 3 996 007 940,38
ACTI
F CI
RCUL
ANT
STOCKS (F) 211 911 473,00 2 539 534,58 209 371 938,42 227 093 214,89Marchandises 211 368 762,98 2 539 534,58 208 829 228,40 227 093 214,89Matières et fournitures consommables 542 710,02 542 710,02Produits en coursProduits intermédiaires et produits résiduelsProduits Finis
CRÉANCES DE L’ACTIF CIRCULANT (G) 2 715 857 437,03 45 904 753,97 2 669 952 683,06 1 997 788 902,92Fournis débiteurs, avances et acomptesClients et comptes rattachés 990 258 003,90 45 904 753,97 944 353 249,93 649 288 325,98Personnel 22 373 888,19 22 373 888,19 25 059 334,55État 1 394 511 602,12 1 394 511 602,12 1 158 383 188,40Comptes d'associésAutres Débiteurs 213 599 201,04 213 599 201,04 162 463 270,04Comptes de régularisation Actif 95 114 741,78 95 114 741,78 2 594 783,95
TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT (H) 105 520 570,44 105 520 570,44 105 577 780,88ÉCART DE CONVERSION - ACTIF (I) 2 528,08 2 528,08 34 570,03Éléments circulants 2 528,08 2 528,08 34 570,03
TOTAL II ( F +G +H +I) 3 033 292 008,55 48 444 288,55 2 984 847 720,00 2 330 494 468,72
TRÉS
ORER
IE TRÉSORERIE - ACTIF 427 833 790,48 427 833 790,48 244 634 802,54Chèques et valeurs à encaisser 62 776 375,37 62 776 375,37 112 207 027,62Banque, TG et CCP 364 499 713,10 364 499 713,10 131 985 503,64Caisse, Régies d’avances et accréditifs 557 702,01 557 702,01 442 271,28
TOTAL III 427 833 790,48 427 833 790,48 244 634 802,54TOTAL GÉNÉRAL I + II + III 10 621 593 276,26 3 290 335 945,09 7 331 257 331,17 6 571 137 211,64
BILAN PASSIF Exercice clos le : 30/06/2021
PASSIF Exercice Exercice précédent
FINA
NCEM
ENT
PERM
ANEN
T
CAPITAUX PROPRESCapital social ou personnel (1) 343 750 000,00 343 750 000,00moins : actionnaires, capital souscrit non appelécapital appelé dont verséPrimes d'émission, de fusion, d’apport 882 423 153,52 882 423 153,52Écart de réévaluationRéserve légale 34 375 000,00 34 375 000,00Autres Réserves 485 140 000,00 485 140 000,00Report à nouveau ( 2 ) 747 366 930,19 636 831 288,89Résultats nets en instance d’affectation ( 2 ) Résultat net de l'exercice ( 2 ) 267 034 236,74 540 223 141,30
Total des capitaux propres (A) 2 760 089 320,45 2 922 742 583,71CAPITAUX PROPRES ASSIMILÉS (B)Subventions d'investissementProvisions réglementées
DETTES DE FINANCEMENTS (C) 1 141 063 656,44 1 093 359 500,43Emprunts obligataires 600 000 000,00 600 000 000,00Autres dettes de financement ( C MT ) 10 786 934,66 21 599 649,15Autres dettes de financement : CONSIGNATION RÉSERVOIRS 211 830 923,75 202 805 550,05Autres dettes de financement : C F S 268 954 301,23 268 954 301,23Autres dettes 49 491 496,80
PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (D) 21 934 600,00 21 934 600,00Provisions pour risques 21 934 600,00 21 934 600,00Provisions pour charges
ÉCART DE CONVERSION - PASSIF (E)Augmentation des créances immobiliséesDiminution des dettes de financement
TOTAL I ( A +B +C +D +E ) 3 923 087 576,89 4 038 036 684,14
PASS
IF C
IRCU
LANT
DETTES DU PASSIF CIRCULANT (F) 3 352 638 554,33 2 518 152 220,30Fournisseurs et comptes rattachés 3 071 391 885,50 2 263 653 627,35Clients créditeurs, avances et acomptesPersonnel 14 417 500,56 12 156 540,68Organismes sociaux 8 276 093,25 9 923 866,62État 220 605 632,89 216 496 481,36Comptes d'associés 6 676,00 5 801,00Autres Créanciers 173 834,09 168 055,03Comptes de régularisation - Passif 37 766 932,04 15 747 848,26
AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G) 1 062 099,08 1 094 141,03ÉCART DE CONVERSION - PASSIF ( Éléments circulants ) (H) 438 136,86 21 056,65
TOTAL II ( F + G+H) 3 354 138 790,27 2 519 267 417,98
TRÉS
ORER
IE
TRÉSORERIE PASSIF 54 030 964,01 13 833 109,52Crédits d'escompteCrédit de TrésorerieBanques (solde créditeur) 54 030 964,01 13 833 109,52
TOTAL III 54 030 964,01 13 833 109,52TOTAL GÉNÉRAL I + II + III 7 331 257 331,17 6 571 137 211,64
(1) Capital personnel débiteur (2) Bénéficiaire + déficitaire
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (hors taxes) Exercice clos le : 30/06/2021
NATUREOPÉRATIONS
Totauxde l’exercice
Totauxde l’exercice
précédentPropres à l'exercice
Concernant l'exercice précédent
EXPL
OITA
TION
I PRODUITS D'EXPLOITATIONVentes de marchandises (en l'état) 3 366 525 551,58 3 366 525 551,58 2 849 145 845,16Ventes de biens et services produits 2 887 534,08 2 887 534,08 320 577,19
Chiffre d'affaires 3 369 413 085,66 3 369 413 085,66 2 849 466 422,35Variation des Stocks de produits (±) (1)Immobilisations produites par l’entreprise pour elle mêmeSubventions d'exploitationAutres Produits d'exploitation 19 185 124,35 19 185 124,35 18 368 744,89Reprises d'exploitation ; transfert de charges 2 762 093,98 2 762 093,98 4 500 000,00
TOTAL I 3 391 360 303,99 3 391 360 303,99 2 872 335 167,24
II
CHARGES D'EXPLOITATIONAchats revendus (2) de marchandises 2 371 393 769,25 2 371 393 769,25 1 908 783 271,88Achats consommés (2) de matière et fournitures 77 892 834,11 77 892 834,11 76 863 897,48Autres charges externes 281 062 506,79 281 062 506,79 233 771 850,85Impôts & Taxes 5 586 027,10 5 586 027,10 5 331 515,14Charges de personnel 94 962 659,64 1 157 238,16 96 119 897,80 101 549 120,36Autres Charges d'exploitation 985 714,50 985 714,50 750 000,00Dotations d'exploitation 167 221 679,21 167 221 679,21 165 321 721,26
TOTAL II 2 999 105 190,60 1 157 238,16 3 000 262 428,76 2 492 371 376,97
FINA
NCIE
R
IV
RÉSULTAT D’EXPLOITATION ( I - II ) 391 097 875,23 379 963 790,27PRODUITS FINANCIERSProduits des titres de participation et autres titres assimilés 33 894 255,50 33 894 255,50 31 462 810,50Gains de change 332 236,31 332 236,31 804 269,24Intérêts et autres produits financiers 4 086 262,68 4 086 262,68 17 745 801,15Reprises financières et transfert de Charges 34 570,03 34 570,03 85 226,79
TOTAL IV 38 347 324,52 38 347 324,52 50 098 107,68
V
CHARGES FINANCIÈRESCharges d'intérêts 17 255 702,39 17 255 702,39 28 885 543,81Perte de Change 132 596,63 132 596,63 460 693,19Autres Charges financières 17 884,00 17 884,00 3 962,00Dotations financières 2 528,08 2 528,08 17 276,10
TOTAL V 17 408 711,10 17 408 711,10 29 367 475,10VI RÉSULTAT FINANCIER ( IV - V ) 20 938 613,42 20 730 632,58VII RÉSULTAT COURANT ( VI + III ) 412 036 488,65 400 694 422,85
1) Variation de stocks : stock final - stock initial ; augmentation (+) ; Diminution (-)2) Achats revendus ou consommés : achats - variation de stocks
NON
COUR
ANT
VII RÉSULTAT COURANT ( reports ) 412 036 488,65 400 694 422,85VIII PRODUITS NON COURANTS
IX
Produits des cessions d'immobilisations 25 806 092,00 25 806 092,00Subventions d'équilibreReprises sur subventions d'investissementAutres produits non courants 6 852,03 6 852,03 109 976,88Reprises non courantes, transferts de charge 400 000 000,00
TOTAL VIII 25 812 944,03 25 812 944,03 400 109 976,88CHARGES NON COURANTESValeurs nettes d'amortissement des immobilisations cédées 25 330 969,73 25 330 969,73Subventions accordéesAutres charges non courantes 13 936 703,21 13 936 703,21 410 972 271,04Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions
TOTAL IX 39 267 672,94 39 267 672,94 410 972 271,04X RÉSULTAT NON COURANT ( VIII - IX ) - 13 454 728,91 - 10 862 294,16XI RÉSULTAT AVANT IMPÔT ( VII + X ) 398 581 759,74 389 832 128,69XII IMPÔTS SUR LES RÉSULTATS 131 547 523,00 119 156 349,00XIII RÉSULTAT NET 267 034 236,74 270 675 779,69
TOTAL DES PRODUITS ( I + IV + VIII ) 3 455 520 572,54 3 322 543 251,80TOTAL DES CHARGES (II + V + IX + XII ) 3 188 486 335,80 3 051 867 472,11RÉSULTAT NET ( XI - XII ) (total des produits - total des charges ) 267 034 236,74 270 675 779,69
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COMPTES SEMESTRIELS CONSOLIDÉS AU 30 JUIN 2021
Tableau des flux de trésorerie
(en milliers de dirhams) 30/06/2021 30/06/2020
Résultat net consolidé 319 205 48 145
Élimination des charges nettes sans effet sur la trésorerie
- Dotations aux amortissements 168 077 164 843
- Charges/Produits sans effets de trésorerie 19 617 (104 390)
- Produits dont dettes de consignation (19 288) (23 613)
- Plus value sur cession d'immobilisations - -
Résultats des sociétés mises en équivalence nets des dividendes reçus
17 463 7 494
Marge brute d’autofinancement 505 074 92 479
Variations des actifs et passifs d'exploitation 138 319 (222 694)
Flux liés à l’activité 643 393 (130 215)
Acquisition de titres non consolidés - (2 500)
Cessions de sociétés non consolidées - -
Acquisition de titres consolidés net de la trésorerie acquise - -
Cessions d'immobilisations corporelles - -
Investissements en immobilisations corporelles et incorporelles (221 009) (215 022)
Variation de périmètre - -
Autres - 25 422
Flux liés aux investissements (221 009) (192 100)
Dividendes versés :
Aux actionnaires d'Afriquia Gaz (429 688) (429 688)
Souscription d'emprunt 25 331 595 500
Remboursement d'emprunt (61 462) (55 741)
Variations des autres actifs et passifs financiers 46 382 (225 303)
Autres - -
Flux des opérations financières (419 437) (115 232)
Mouvements de conversion
Augmentation (diminution) de la trésorerie 2 947 (437 548)
Trésorerie au début de l’exercice 209 429 1 227 348
Trésorerie à la fin de l’exercice 212 376 789 801
Tableau de variation des capitaux propres consolidés
Capital Primes d'émission Réserveset résultats consolidés Total part groupe Minoritaires Total
Situation au 31 décembre 2019 343 750 842 674 1 755 292 2 941 715 3 2 941 718
Dividendes - - (429 688) (429 688) - (429 688)
Résultat net de l'exercice - - 362 238 362 238 - 362 238
Autres variations - - (2) (2) - (2)
Situation au 31 décembre 2020 343 750 842 674 1 687 840 2 874 263 3 2 874 266
Dividendes - - (429 688) (429 688) - (429 688)
Résultat net de la période - - 319 205 319 205 - 319 205
Autres variations - - - - -
Situation au 30 juin 2021 343 750 842 674 1 577 357 2 763 780 3 2 763 783
La variation des capitaux propres consolidés s'explique essentiellement par le résultat de la période et la distribution de dividendes.
ACTIF
(en milliers de dirhams) 30/06/21 31/12/20
Écart d’acquisition 625 289 625 289
Immobilisations incorporelles 4 304 5 159
Immobilisations corporelles 3 179 202 3 125 567
Droit d’utilisation de l’actif 466 433 464 326
Immobilisations financières 20 740 20 740
Titres mis en équivalence 274 126 291 589
Autres Immobilisations financières 1 321 1 321
Actif immobilisé 4 571 415 4 533 990
Autres actifs non courants 1 25
Impôts différés actif 186 168 203 830
Total des autres actifs non courants 186 169 203 855
Total actif non courant 4 757 584 4 737 846
Stocks 209 427 227 148
Clients 730 129 506 350
Actif d’impôt exigible 4 781 32 909
Autres créances et comptes de régularisation 1 886 411 1 423 804
Actifs d’exploitation 2 830 747 2 190 211
Trésorerie actif 541 056 353 954
Total des actifs courants 3 371 804 2 544 165
Total Actif 8 129 388 7 282 011
PASSIF
(en milliers de dirhams) 30/06/21 31/12/20
Capital 343 750 343 750
Prime d’émission 842 674 842 674
Réserves consolidées 1 258 151 1 325 601
Résultat consolidé 319 205 362 238
Total Capitaux propres part du groupe 2 763 780 2 874 264
Intérêts minoritaires 3 3
Total Capitaux propres 2 763 783 2 874 267
Dettes de financement à plus d’un an 763 433 791 897
Autres passifs non courants 667 379 649 706
Impôts différés - Passif 31 026 29 521
Total des passifs non courants 1 461 838 1 471 124
Fournisseurs et comptes rattachés 3 152 583 2 364 066
Dettes de financement à moins d’un an 115 550 120 797
Passif d’impôt exigible 11 413 308
Autres dettes et comptes de régularisation 295 541 306 926
Dettes d’exploitation 3 575 087 2 792 097
Trésorerie et équivalents 328 680 144 524
Total des passifs courants 3 903 767 2 936 621
Total Passif 8 129 388 7 282 011
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES
(en milliers de dirhams) 30/06/21 30/06/20
Produits des activités ordinaires 3 458 927 2 958 560
Autres produits 15 356 13 395
Coût des biens et services vendus (2 488 403) (2 040 873)
Charges de personnel (97 922) (103 359)
Autres Charges et produits d’exploitation (233 964) (597 600)
Résultat opérationnel avant dotations aux amortissements 653 994 230 123
Dotations aux amortissements (168 077) (164 843)
Résultat opérationnel 485 917 65 280
Produits de trésorerie et équivalents de trésorerie 13 711 19 723
Coût de l’endettement financier brut (36 734) (47 367)
Coût de l’endettement financier net (23 022) (27 644)
Autres charges et produits financiers 1 210 4 389
Résultat avant impôt des sociétés intégrées 464 105 42 025
Quote part dans le résultat net des sociétés mises en équivalence
32 761 36 506
Impôts sur les résultats (177 661) (30 386)
Résultat net consolidé 319 205 48 145
Autres charges et produits - -
Résultat global de la période 319 205 48 145
Part du groupe 319 205 48 145
Intérêts minoritaires - -
Résultat par action (en MAD) -
Résultat net-Part du groupe 319 205 48 145
Dont part minoritaires - -
Résultat net par action en DH 93 14
Résultat dilué par action en DH 93 14
Contact Communication Financière : Meryem TAZITél. : 05 22 35 22 90 I E-mail : [email protected]
RESULTATS SEMESTRIELS 2021
COMPTES CONSOLIDÉS SEMESTRIELS AU 30 JUIN 2021
PRÉSENTATION SÉLECTIVE DES NOTES ANNEXES AUX COMPTES CONSOLIDÉS
Note 1. Principes comptables et méthodes d’évaluation
1. Contexte de l’élaboration des états financiers consolidés du premier semestre de l’exercice 2021 et des comptes de l’exercice 2020
Le groupe Afriquia Gaz a établi ses comptes consolidés semestriels au 30 juin 2021 conformément au référentiel IFRS (International Financial Reporting Standards), tel qu’adopté dans l’Union européenne à la même date.
Les principes comptables retenus pour l’élaboration des comptes consolidés semestriels clos au 30 juin 2021 sont identiques à ceux retenus pour l’exercice clos au 31 décembre 2020.
Les comptes consolidés semestriels au 30 juin 2021 sont établis conformément à la norme IAS 34 «Information financière intermédiaire» qui permet de présenter une sélection de notes annexes. Ces comptes consolidés doivent être lus conjointement avec les comptes consolidés de l’exercice 2020.
Les comptes consolidés semestriels au 30 juin 2021 ainsi que les notes y afférentes ont été arrêtés par le Conseil d’Administration en date du 28 septembre 2021.
Note 2. Périmètre et méthode de consolidation
À la date du 30 juin 2021 et du 31 décembre 2020, sans changements, les sociétés incluses dans le périmètre de consolidation se détaillent comme suit :
Au 30 juin 2021 Au 31 décembre 2020
Titres Pourcentage d’intérêt
Pourcentage de contrôle
Méthode de consolidation
Pourcentage d’intérêt
Pourcentage de contrôle
Méthode de consolidation
Afriquia Gaz 100% 100% Intégration globale 100% 100% Intégration globale
Sodipit 100% 100% Intégration globale 100% 100% Intégration globale
National Gaz 100% 100% Intégration globale 100% 100% Intégration globale
Dragon Gaz 100% 100% Intégration globale 100% 100% Intégration globale
Salam Gaz 20% 20% Mise en équivalence 20% 20% Mise en équivalence
Gazafric 50% 50% Mise en équivalence 50% 50% Mise en équivalence
Stogaz 50% 50% Mise en équivalence 50% 50% Mise en équivalence
Omnium Stockage 100% 100% Intégration globale 100% 100% Intégration globale
Proactis 25% 25% Mise en équivalence 25% 25% Mise en équivalence
Afri Mobility 20% 20% Mise en équivalence 20% 20% Mise en équivalence
Akwa Africa 17% 17% Mise en équivalence 17% 17% Mise en équivalence
Le Conseil d’Administration d’Afriquia Gaz, réuni le 28 Septembre 2021, a examiné l’activité de la société au terme du 1er semestre de l’exercice 2021 et a arrêté les comptes sociaux et consolidés y afférents.
À l’issue du 1er semestre 2021, AFRIQUIA GAZ continue à voir progresser ses indicateurs opérationnels et financiers.
TONNAGE
Evolution des ventes (en TM)
S1-2020
587 305
S1-2021
596 559
+1,6 %
Portés par un effort commercial continu, les tonnages écoulés au titre du 1er semestre 2021, se sont améliorés de 1,6 % par rapport à l’année précédente pour s’établir à 596 559 tonnes.
INDICATEURS OPERATIONNELS ET FINANCIERS SOCIAUX
Résultat d’exploitation (en MDH)
S1-2020
380,0
S1-2021
391,1
+2,9 %
Le résultat d’exploitation social s’affiche à 391,1 MDH, en hausse de 2,9 % par rapport au 30 Juin 2020, s’expliquant par le retour à la normale de l’activité des clients industriels.
RESULTAT NET
Résultat net (en MDH)
S1-2020
270,7
S1-2021
267,0
-1,3 %
Le résultat net quant à lui recule légèrement, pour s’inscrire à 267,0 MDH, soit une baisse de 1,3 % par rapport à l’année 2020, traduisant ainsi la résilience des performances financières de la société.
INDICATEURS OPERATIONNELS ET FINANCIERS CONSOLIDES
Résultat d’exploitation consolidé (en MDH)
S1-2020
65,3
S1-2021
486,0
+644,4 %
Le résultat d’exploitation consolidé s’affiche à 486,0 MDH contre 65,3 MDH au premier semestre 2020. Une augmentation principalement expliquée par l’évolution du chiffre d’affaires et par la comptabilisation l’année passée de la totalité du don consenti de 400 MDH au profit du « Fonds spécial pour la gestion de la pandémie du coronavirus ».
RESULTAT NET
Résultat net consolidé (en MDH)
S1-2020
48,1
S1-2021
319,2
+563,0 %
Dans la même lignée, le résultat net s’accroît, dans les mêmes proportions et s’inscrit à 319,2 MDH pour le premier semestre 2021 contre 48,1 MDH un an plus tôt, soit une hausse de 563,0 %.
PERSPECTIVES
AFRIQUIA GAZ entend soutenir le dynamisme de ses ventes, et continuer de faire progresser ses indicateurs de performance en axant ses efforts sur la génération d’une croissance durable.
Le communiqué semestriel S1 - 2021 est disponible sur notre site internethttp://www.afriquiagaz.com/index.php/communiques-de-presse