Download - costos de produccion de cal
Perfiles
PUESTO PERFIL ACTITUDES FUNCIONES
Gerente General
Sexo: Indistinto.
Escolaridad: Nivel superior (Ingeniería Química, Ingeniería Industrial, Ingeniería Química-Industrial o carreras afines).
Liderazgo. Trabajo en
equipo. Don de mando. Iniciativa propia. Capacidad de
tomar decisiones.
Resolver problemas.
Planeamiento estratégico de actividades.
Representación legal de la empresa.
Dirigir actividades generales de la empresa.
Aprobación de presupuestos e inversiones.
Dirigir el desarrollo de las actividades de la empresa.
Autorizar órdenes de compra.
Dirigir la empresa.
Subgerente Sexo: Indistinto.
Escolaridad: Nivel superior (Ingeniería Química, Ingeniería Industrial, Ingeniería Química-Industrial o carreras afines).
Responsabilidad.
Honorabilidad. Coordinación. Organización. Trabajo bajo
presión. Liderazgo. Capacidad de
tomar decisiones.
Asesorar al Gerente General.
Resolver las consultas que formulen los trabajadores.
Resolver los conflictos que se presenten en la empresa.
Vigilar que el personal cumpla con las políticas de la empresa.
Secretaria Gerencial
Sexo: Femenino.
Escolaridad: Nivel medio superior (Técnico en Administración de empresas)
Responsabilidad.
Ética Confidencialidad
. Organización. Puntualidad. Concentración. Capacidad de
Redacción de documentos oficiales de la Gerencia General.
Atención telefónica a proveedores y/o
y/o nivel superior (Licenciatura en Administración de empresas).
memorización. compradores. Atención a las
necesidades de la Gerencia General.
Gerente Administrativo
Sexo: Indistinto.
Escolaridad: Nivel superior (Licenciatura en Administración de empresas o carreras afines).
Responsabilidad.
Honradez. Honorabilidad. Ética. Puntualidad. Concentración.
Resolver problemas administrativos de la empresa.
Asesorar a la contaduría.
Atender servicios administrativos de los diferentes departamentos de la empresa.
Contador Sexo: Indistinto.
Escolaridad: Nivel superior (Licenciatura en contabilidad).
Responsabilidad.
Honradez. Ética. Puntualidad. Imparcial.
Tomar decisiones administrativas y financieras.
Interpretación de la información financiera.
Auxiliar Contable
Sexo: Indistinto.
Escolaridad: Nivel medio superior (Técnico en Contabilidad o Administración) y /o Nivel superior (Licenciatura en contabilidad).
Responsable. Puntual. Ética. Acomedido.
Ayudar en las diferentes funciones de contaduría.
Archivar, clasificar y ordenar documentación.
Almacenista Sexo: Indistinto.
Escolaridad: Nivel superior (Ingeniería
Responsabilidad Honradez. Coordinación. Organización. Realizar cálculos
numéricos.
Supervisar la entrada y salida de materiales y equipos del almacén.
Industrial, Licenciatura en Administración o carreras afines).
Liderazgo. Registro de mercancías que ingresan al almacén.
Planear la adquisición de materiales e informar al departamento de compras.
Mantener actualizados los sistemas de registro.
Realizar inventarios.
Llevar un control de almacén.
Gerente de Compras
Sexo: Indistinto.
Escolaridad: Nivel superior (Licenciatura en Administración o Comercio, Ingeniería Industrial o carreras afines).
Afinidad. Responsabilidad
. Puntualidad. Liderazgo. Realizar cálculos
matemáticos. Honradez. Coordinación.
Realizar negociaciones.
Comprar y contratar servicios.
Administrar la póliza múltiple empresarial.
Coordinar las actividades logísticas del área de almacén.
Realizar inventarios físicos, según las políticas de la empresa.
Gerente de Recursos Humanos
Sexo: Femenino.
Escolaridad: Nivel superior (Licenciatura en Administración, Psicología, Administración en Recursos Humanos o
Responsabilidad.
Liderazgo. Organización. Puntualidad. Imparcialidad. Afinidad.
Manejo de personal.
Planear el control de Recursos Humanos.
Establecer estrategias para el desarrollo.
Realizar entrevistas.
Determinar tareas a
carreras afines).
realizar para cada departamento de la empresa.
Intendencia Sexo: Femenino.
Escolaridad: Mínima.
Responsabilidad.
Puntualidad. Honradez.
Mantener en buen estado y con pulcritud todas las áreas.
Manejo e implementación de material y maquinaria de limpieza.
Seguridad Sexo: Masculino.
Escolaridad: Mínima.
Responsabilidad.
Organización. Honradez. Puntualidad.
Cultura de servicio.
Código de ética.
Técnicas de observación y recorrido.
Control de acceso.
Defensa personal básica.
Gerente de Ventas
Sexo: Masculino.
Escolaridad: Nivel superior (Licenciatura en Administración, Comercio o carreras afines).
Responsabilidad.
Afinidad. Puntualidad. Respeto. Ética. Coordinación. Organización.
Coordinar a los vendedores que se encuentren a su cargo.
Capacitar a vendedores.
Asesorar a los vendedores.
Atención a compradores.
Resolver problemas que se presenten en el área de ventas.
Vendedor Sexo: Masculino.
Escolaridad: Nivel medio superior (Técnico en administración) y/o nivel superior
Responsabilidad.
Afinidad. Puntualidad. Respeto. Ética. Coordinación. Organización.
Buscar potenciales clientes.
Atender a los compradores ya establecidos.
Levantar pedido de
(Licenciatura en Administración, Comercio o carreras afines).
material. Ofrecer un
buen servicio a los clientes y futuros compradores.
Gerente de Calidad
Sexo: Masculino.
Escolaridad: Nivel superior (Ingeniería Química, Ingeniería Industrial o carreras afines).
Responsabilidad.
Puntualidad. Ética. Coordinación. Organización.
Supervisar y evaluar el proceso.
Asegurar la calidad de la materia prima.
Practicar pruebas de laboratorio a materia prima y producto final.
Garantizar la calidad de los productos.
Auxiliares de Calidad
Sexo: Masculino.
Escolaridad: Nivel superior (Ingeniería Química, Ingeniería Industrial o carreras afines).
Responsabilidad.
Puntualidad. Ética. Coordinación. Organización.
Revisar la aprobación p rechazo del producto final.
Evaluar los resultados de materias primas, material de envase y empaque.
Apoyar en el cumplimiento de las exigencias y especificaciones del producto.
Gerente de producción
Sexo: Masculino.
Escolaridad: Nivel superior (Ingeniería Industrial o carreras afines).
Responsabilidad.
Puntualidad. Coordinación. Organización. Liderazgo.
Control y mejora de las actividades relacionadas con el proceso.
Abastecimiento de materias primas.
Manejo de personal.
Supervisor Sexo: Masculino.
Escolaridad:
Responsabilidad.
Puntualidad.
Administración de operaciones de la planta.
Nivel superior (Ingeniería Química, Ingeniería Industrial o carreras afines).
Coordinación. Organización. Liderazgo.
Capacitar al personal a su cargo.
Verificar que los procesos se lleven adecuadamente.
Chofer Sexo: Masculino.
Escolaridad: Mínima.
Responsabilidad.
Puntualidad. Correcto uso del
código vial. Licencia vigente.
Operar los camiones de carga cuando se necesite en el proceso.
Distribuir el producto.
Operador Sexo: Masculino.
Escolaridad: Nivel medio superior.
Responsabilidad.
Puntualidad. Facilidad de
aprender.
Verificar el uso correcto del equipo y maquinaria.
Operar de forma adecuada la maquinaria durante el proceso.
Cargador Sexo: Masculino.
Escolaridad: Mínima.
Puntualidad. Respeto al
código de seguridad.
Organización.
Ubicar el producto ya envasado en el sitio de almacenamiento.
Llenar camiones para la distribución de productos.
Ayudar en cualquier problema que pueda presentarse.
Mantenimiento
Sexo: Masculino.
Escolaridad: Nivel medio superior y/o nivel superior (Ingeniería Industrial o carreras afines).
Organización. Puntualidad. Respeto.
Administrar todos los procesos de mantenimiento de los equipos.
Planificar los días de mantenimiento.
Resolver cualquier problema
relacionado con los equipos y maquinaria.
Eléctrico Sexo: Masculino.
Escolaridad: Mínima.
Responsabilidad.
Puntualidad. Organización.
Resolver problemas relacionados al área eléctrica.
Mecánico Sexo: Masculino.
Escolaridad: Mínima.
Responsabilidad.
Puntualidad. Organización.
Mantener en buen estado los vehículos de transporte, carga, etc.
Resolver problemas mecánicos.
Mantener en buenas condiciones los materiales y equipos que se puedan relacionar a esta área.
Sueldo del personal
La presente distribución de sueldos del personal, está dividida en tres áreas dependiendo la importancia del área con la operación de la planta, y los sueldos fueron establecidos conforme a la Ley Federal de Trabajo; el sueldo representa el total neto recibido por el personal.
ÁREA DE VENTAS
Personal Área de trabajo Sueldo ($) Total a pagar ($)1 Gerente de ventas 7,000 7,000
10 Vendedor 3,000 30,000Total $ 37,000
ÁREA ADMINISTRATIVA
Personal Área de trabajo Sueldo ($) Total a pagar ($)1 Gerente general 7,000 7,0001 Secretaria gerencial 4,500 4,5001 Gerente administrativo 5,000 5,0001 Contador 5,000 5,0001 Auxiliar contable 3,500 3,5001 Almacenista 5,000 5,0001 Subgerente de Recursos Humanos 5,000 5,000
1 Comprador 3,000 3,0001 Intendencia 3,000 3,0004 Seguridad 3,000 12,000
Total $ 53,000
ÁREA DE PRODUCCIÓN
Personal Área de trabajo Sueldo ($) Total a pagar ($)3 Gerente de calidad 5,500 16,5003 Auxiliar de calidad 3,500 10,5002 Gerente de producción 6,000 12,0003 Supervisores 5,000 15,0004 Choferes 3,500 14,000
10 Operadores 3,500 35,0003 Cargadores 3,000 9,0003 Mantenimiento 3,500 10,500
Total $ 122,500
Análisis de costosEn el presente análisis económico se detallan los costos de inversión que serán necesarios para llevar a cabo la planta de producción de Hidróxido de Calcio, el tiempo de recuperación de la inversión inicial, entre otras cosas.
Cálculo de la materia prima para elaborar hidróxido de calcio
Para el cálculo de materia prima solo se contempla la que es necesaria para que el producto se elabore, es decir, son los costos que no están contemplados en algún otro rubro de inversión y que por ser la materia prima directa se contemplan aparte para saber la inversión necesaria por año, así como su proyección en un periodo de cinco años de operación de acuerdo al crédito de habilitación o Avío y tomando la tasa de crecimiento media anual de población de 1.8 % según dato de encuestas realizadas por INEGI
Figura 1. Tasa de crecimiento media anual de la población, 1895 a 2010. Fuente: INEGI. Censos de Población y Vivienda, 1895 a 2010. INEGI. Conteo de Población y Vivienda, 1995 y 2005.
Cantidad de material por año
CONCEPTO
CONSUMO
DIARIO
CONSUMO
SEMANAL
2014 2015 2016 2017 2018
CARBONATO DE CALCIO
(Ton)
132 924 4804848912.8
649793.3 50689.57 51601.99
DIESEL (L)
2799 1959310188
361037175
.051055844.
21074849.
391094196.
68BOLSA
(pza)2985 20895
1086540
1106097.72
1126007.48
1146275.61
1166908.57
LUZ (kwh)
6480 4536023587
202401176
.962444398.
1452488397.
3122533188.
464
Pesos por año
CONCEPTOCOSTO ($)
2014($) 2015($) 2016($) 2017($) 2018($)
CARBONATO DE
CALCIO (Ton)
60 2882880 2934771.6 2987598 3041374.2 3096119.4
DIESEL (L) 11.311512846.
811720078.0
711931039.4
612145798.1
112364422.4
8BOLSA (Pza.)
0.1 108654 110609.772 112600.748 114627.561 116690.857
LUZ (kwh) 1.12 2641766.4 2689318.19 2737725.92 2787004.98 2837171.07
5 3 9 9
TOTAL17146147.
217454777.6
317768964.1
318088804.8
618414403.8
2
Movimientos Preliminares
1. Se pronosticó la compra de materia prima en efectivo para el primer año de operación por $17,146,147.20.
2. Se estima contratar mano de obra para el área de producción en efectivo para el primer año de operación por $1,470,000.
3. Se estima contratar mano de obra para el área de ventas cuya nómina es de $444,000 y dicho pago se hará en efectivo.
4. Se pronostica pagar nomina por mano de obra para el área administrativa en efectivo cuyo monto anual es de $636,000.
5. Se proyecta pagar al contado otros servicios, los cuales se presentan de la siguiente manea, originando el 80% del área de producción, 10% el área de administración y 10% el área de ventas ó en su defecto el importe total al área correspondiente.
CONCEPTO MONTOPRODUCCIÓ
NADMINISTRACIÓ
NVENTAS
Mantenimiento 400 400 - -Agua potable 540 432 54 54
Teléfono 12,000 - 4,000 8,000Comb. y mto.
vehicular24,000 - - 24,000
Papelería 2,000 - 2,000 -Total $38,940 $832 $6,054 $32,054
Presupuesto de inversiones
Periodo: Año 0
Unidad monetaria: Pesos
Escala: 1:1
CONCEPTO I II III
INVERSIÓN FIJA
TERRENO $150,000.00
MAQUINARIA 528,499.00
EQUIPO AUXILIAR 820,000.00
EQUIPO DE OFICINA $25,000.0
0
ADMINISTRATIVO 12,500.00
VENTAS 12,500.00
EQUIPO DE TRANSPORTE 100,000.00
OBRA CIVIL 500,000.00 $2,123,499.0
0
INVERSIÓN DIFERIDA
ESTUDIOS DE PREINVERSIÓN $8,000.00
INGENIERÍA DETALLES 4,000.00
GASTOS DE INSTALACIÓN 6,700.00
ENERGÍA ELÉCTRICA 1,000.00
HIDRAÚLICA Y SANITARIA 2,000.00
TELEFÓNICA 3,700.00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN Y CONSTITUCIÓN 11,000.00
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO 800.00
ACTA CONSTITUTIVA 4,200.00
MANUAL IMPACTO AMBIENTAL 5,000.00
LICENCIA DE CONSTITUCIÓN 1,000.00 $29,700.00
CAPITAL DE TRABAJO
MANO DE OBRA $212,500.00
MATERIA PRIMA 2,000,000.0
0
TELÉFONO 1,000.00
COMBUSTIBLE 2,000.00 $2,215,500.0
0
TOTAL INVERSIÓN INICIAL $4,368,699.0
0
Balance de
ACTIVO FIJO
CAJA Y BANCOS $2,215,500.
00
TERRENO 150,000.00
MAQUINARIA 528,499.00
EQUIPO AUXILIAR 820,000.00
EQUIPO DE OFICINA 25,000.00
EQUIPO DE TRANSPORTE 100,000.00
OBRA CIVIL 500,000.00 $4,338,999.
00
ACTIVO DIFERIDO
ESTUDIO DE PREINVERSIÓN $8,000.00
INGENIERÍA DETALLES 4,000.00
GASTOS DE INSTALACIÓN 6,700.00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN Y CONSTITUCIÓN 11,000.00 $29,700.00
PASIVO FIJO
CRÉDITO DE AVÍO $1,310,609.
70
CAPITAL CONTABLE 3,058,089.3
0
$4,368,699.00
$4,368,699.00
Amortizaciones AMORTIZACIÓN EN EL ÁREA PRODUCTIVA
CONCEPTO MONTOFACTO
R ANUAL
AMORTIZACIÓN ANUAL
AMORTIZACIÓN
PERIDODO EVALUADO
VALOR
LIBROS
Estudio pre inversión $6,400.00
20% $1,280.00 $6,400.00 -
Ingeniería detalles $4,000.00
20% $800.00 $4,000.00 -
Gastos de instalación
$5,360.00
20% $1,072.00 $5,360.00 -
Gastos de Organización
$8,800.00
20% $1,760.00 $8,800.00 -
TOTAL $24,560.00
$4,912.00
AMORTIZACIÓN EN EL ÁREA ADMINISTRATIVA
CONCEPTO MONTOFACTO
R ANUAL
AMORTIZACIÓN ANUAL
AMORTIZACIÓN PERIDODO EVALUADO
VALOR LIBRO
SEstudio pre inversión $800.00 20% $160.00 $800.00 -Gastos de instalación $670.00 20% $134.00 $670.00 -
Gastos de Organización
$1,100.00
20% $220.00 $1,100.00 -
TOTAL $2,570.00
$514.00
AMORTIZACIÓN EN EL ÁREA DE VENTAS
CONCEPTO MONTO FACTOR
ANUAL
AMORTIZACIÓN ANUAL
AMORTIZACIÓN PERIDODO EVALUADO
VALOR LIBRO
SEstudio pre inversión $800.00 20% $160.00 $800.00 -Gastos de instalación $670.00 20% $134.00 $670.00 -
Gastos de Organización
$1,100.00
20% $220.00 $1,100.00 -
TOTAL $2,570.00
$514.00
AMORTIZACIÓN DE CRÉDITO DE HABILITACIÓN
Para el cálculo de la amortización de crédito de habilitación se paga un interés del 40% para un plazo de 5 años y se usa la formula de A dado P.
AÑOSALDO INICIAL
PAGOS SALDO FINALINTERES PRINCIPAL TOTAL
0 $1,310,609.70 - - -$1,310,609.7
0
1 $1,310,609.70 $524,243.88 - $524,243.88$1,310,609.7
0
2 $1,310,609.70 $524,243.88 $184,488.98 $708,732.86$1,126,120.7
23 $1,126,120.72 $450,448.29 $258,284.57 $708,732.86 $867,836.154 $867,836.15 $347,134.46 $361,598.40 $708,732.86 $506,237.765 $506,237.76 $202,495.10 $506,237.76 $708,732.86 $-
3.4.6. Depreciaciones
DEPRECIACIÓN DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN
CONCEPTO MONTO
FACTOR
ANUAL
DEPRECIACIÓN ANUAL
DEPRECIACIÓN DEL
PERIODO EVALUADO
VALOR EN LIBROS
Maquinaria $528,499 10% $52,849.90 $264,249.50$264,249.5
0Equipo Auxiliar
$820,000 10% $82,000.00 $410,000.00$410,000.0
0
Obra civil $400,000 5% $20,000.00 $100,000.00$300,000.0
0
TOTAL$1,748,49
9$154,849.90
$974,249.50
DEPRECIACIÓN DEL ÁREA ADMINISTRATIVA
CONCEPTO MONTO
FACTOR
ANUAL
DEPRECIACIÓN ANUAL
DEPRECIACIÓN DEL
PERIODO EVALUADO
VALOR EN
LIBROS
Equipo de Oficina
$12,500
10% $1,250.00 $6,250.00 $6,250.00
Obra civil $50,000
5% $2,500.00 $12,500.00 $37,500.00
TOTAL $62,500
$3,750.00 $43,750.00
DEPRECIACIÓN DEL ÁREA DE VENTAS
CONCEPTO MONTO
FACTOR
ANUAL
DEPRECIACIÓN ANUAL
DEPRECIACIÓN DEL
PERIODO EVALUADO
VALOR EN
LIBROS
Equipo de Oficina $12,500 10% $1,250.00 $6,250.00 $6,250.00
Obra civil $50,000 5% $2,500.00 $12,500.00$37,500.0
0Equipo de transporte
$100,000
25% $25,000.00 $100,000.00 -
TOTAL$162,50
0$28,750.00
$43,750.00
3.4.7. Presupuesto de gastos
PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Sueldos$636,000.0
0$636,000.0
0$636,000.0
0$636,000.00
$636,000.00
Otros servicios $6,054.00 $6,162.97 $6,273.91 $6,386.84 $6,501.80Depreciación $3,750.00 $3,750.00 $3,750.00 $3,750.00 $3,750.00Amortización $514.00 $514.00 $514.00 $514.00 $514.00
TOTAL$646,318.0
0$646,426.9
7$646,537.9
1$646,650.84
$646,765.80
PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Sueldos $444,000.00
$444,000.00
$444,000.00
$444,000.00 $444,000.00
Otros servicios $32,054.00 $32,630.97 $33,218.33 $33,816.26 $34,424.95Depreciación $28,750.00 $28,750.00 $28,750.00 $28,750.00 $28,750.00Amortización $514.00 $514.00 $514.00 $514.00 $514.00
TOTAL $505,318.00
$505,894.97
$506,482.33
$507,080.26 $507,688.95
PRESUPUESTO DE GASTOS FINANCIEROS
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Crédito de Avío $524,243.88
$708,732.86
$708,732.86
$708,732.86 $708,732.86
TOTAL $524,243.88
$708,732.86
$708,732.86
$708,732.86 $708,732.86
PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCIÓN
CONCEPTO
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Materia prima
17146147.2$17,454,777
.85$17,768,963
.85$18,088,805
.20$18,414,403
.69Mano de
obra1,470,000
$1,496,460.00
$1,523,396.28
$1,550,817.41
$1,578,732.13
Otros Servicios
$832.00 $832.00 $832.00 $832.00 $832.00
Depreciación
$154,849.90 $154,849.90 $154,849.90 $154,849.90 $154,849.90
Amortización
$4,912.00 $4,912.00 $4,912.00 $4,912.00 $4,912.00
TOTAL$18,776,741
.10$19,111,831
.75$19,452,954
.03$19,800,216
.51$20,153,729
.72
PRESUPUESTO GENERAL DE EGRESOS
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Presupuesto costo de
producción
$18,776,741.10
$19,111,831.75
$19,452,954.03
$19,800,216.51
$20,153,729.72
Presupuesto gastos
administración
$646,318.00
$646,426.97
$646,537.91
$646,650.84
$646,765.80
Presupuesto gastosventas
$505,318.00
$505,894.97
$506,482.33
$507,080.26
$507,688.95
Presupuesto gastos
financieros
$524,243.88
$708,732.86
$708,732.86
$708,732.86
$708,732.86
TOTAL $20,452,620.98
$20,972,886.55
$21,314,707.13
$21,662,680.47
$22,016,917.33
PRESUPUESTO DE INGRESOS
Se estima vender 1,086,540 bultos de cal al año, con un precio al público de $48.
CONCEPT AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
O
VENTAS $52,153,920
$53,092,690.56 $54,048,359.04
$55,021,229.28
$56,011,611.36
3.4.8. Movimientos Generales
1. Se estima pagar intereses de contado por $524,243.88 por crédito de Avío (40 %).
2. La depreciación de la maquinaria para el área de producción se estima en 10 % con valor de $52,849.90.
3. La depreciación del 10 % del equipo auxiliar fue de $ 82,000 para el área de producción.
4. La depreciación del Equipo de oficina se estima en 10 % distribuido de la siguiente manera:
Área administrativa $ 1,250.00Área de ventas $ 1,250.00
Total: $ 2,500.005. La depreciación para el Equipo de transporte se estima en 25 % para el área de
ventas con un valor de $ 25,000.6. La depreciación para la obra civil se estima de un 5 % anual para las siguientes
áreas:Producción $ 20,000.00Administración $ 2,500.00Ventas $ 2,500.00
Total: $ 25,000.007. Se amortizan los gastos diferidos por un 20 % de la siguiente forma:
CONCEPTO MONTO PRODUCCIÓN
ADMINISTRACIÓN
VENTAS
Estudios pre inversión $1,600.00 $1,280.00 $160.00 $160.00Ingeniería detalles $800.00 $800.00 - -
Gastos de instalación $1,340.00 $1,072.00 $134.00 $134.00Gastos de
organización$2,200.00 $1,760.00 $220.00 $220.00
TOTAL $5,940.00 $4,912.00 $514.00 $514.00
8. Se proyecta vender Hidróxido de calcio al contado, 1086540 bultos a $48 c/u ($52,153,920).
9. Se traspasa el saldo de la cuenta de producción por $18,776,741.10 a la cuenta de ventas netas para determinar utilidades o pérdida neta.
10. Se traspasa el saldo de la cuenta de ventas netas por $33,377,178.90.11. Se traspasa el saldo de cuentas de gastos de administración por $646,318 a la
cuenta de pérdidas y ganancias.12. Se traspasa el saldo de la cuenta de gastos de ventas por la cantidad de $505,
318 a la cuenta de pérdidas y ganancias.
13. Se traspasa el saldo de la cuenta de gastos financieros por $524,243.88 a la cuenta de pérdidas y ganancias para determinar la utilidad de operación.
14. Se estima pagar el importe sobre la renta (ISR) por el 35 % en efectivo de la utilidad de operación de $11,095,454.66.
15. Se traspasa el saldo de la cuenta (ISR) de $11,095,454.66 a la cuenta de pérdidas y ganancias.
16. Se estima pagar la participación de utilidades a los trabajadores (PTU). Por un 10 % en efectivo de la utilidad en operación $3,170,129.90 .
17. Se traspasa el saldo de la cuenta de PTU por $3,170,129.90 para determinar la utilidad neta.
18. Se traspasa el saldo de la cuenta de pérdidas y ganancias de $17,435,714.46 a la cuenta de utilidad neta.
19. Se traspasa el saldo de la cuenta de utilidad neta de $17,435,714.46 a la cuenta de capital social para determinar el capital contable.
Cuentas de Balance
CAJA Y BANCOS TERRENO MAQUINARIA
$2,215,500.00
$17,146,147.20
$150,000.00
$528,499.00
$52,849.90
52,153,920.00 1,470,000.00
444,000.00
636,000.00
38,940.00
524,243.88
11,095,454.6
6
3,170,129.90
$54,369,420.00
34,524,915.64
$150,000.00
$528,499.00
$52,849.90
$19,844,504.36
$475,649.10
EQUIPO AUXILIAREQUIPO DE
TRANSPORTE OBRA CIVIL
$820,000.00 $82,000.00 $100,000.
00 $25,000.0
0 $500,000.
00 $25,000.
00
$820,000.00 $82,000.00 $100,000.
00 $25,000.0
0 $500,000.
00 $25,000.
00
$738,000.00 $75,000.0
0 $475,000.
00
ESTUDIOS PRE INVERSIÓNINGENIERIA DETALLES
GASTOS INSTALACIÓN
$8,000.00 $1,600.00 $4,000.00 $800.00 $6,700.00 $1,340.0
0
$8,000.00 $1,600.00 $4,000.00 $800.00 $6,700.00 $1,340.0
0
$6,400.00 $3,200.00 $5,360.00
GASTOS ORGANIZACIÓN CRÉDITO DE AVÍO CAPITAL SOCIAL
$11,000.00 $2,200.00 $1,310,609.7
0 $3,058,089.30
$17,435,714.4
6
$11,000.00 $2,200.00 $1,310,609.7
0 $20,493,803.7
6
$8,800.00 $1,310,609.7
0 $20,493,803.7
6
EQUIPO DE OFICINA
$25,000.00 $2,500.00
$25,000.00 $2,500.00
$22,500.00
GASTOS ADMINISTRACIÓN
$636,000.00
6,054.00
1,250.00
2,500.00
514.00
$646,318.00
. Cuentas de estado de resultados
GASTOS PRODUCCIÓN
$17,146,147.20
1,470,000.00
832.00
52,849.90
82,000.00
20,000.00
4,912.00
$18,776,741.10
GASTOS VENTAS
$444,000.00
$32,054.00
$1,250.00
$25,000.00
$2,500.00
$514.00
$505,318.00 $505,318.00
GASTOS FINANCIEROS
$524,243.88
PUT (10%)
$3,170,129.90 $3,170,129.90
UTILIDAD NETA
$17,435,714.46 $17,435,714.46
Balance General
BALANCE GENERAL DE CHAVA-CAL S.A. DE C.V. AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
PERDIDAS Y GANANCIAS
$646,318.00 $33,377,178.90
$505,318.00
$524,243.88
$1,675,879.88 $33,377,178.90
$31,701,299.02
$11,095,454.66
$3,170,129.90
$14,265,584.56 $31,701,299.02
$17,435,714.46
VENTAS
$18,776,741.10
$52,153,920.00
$33,377,178.9
0
I.S.R. (35%)
$11,095,454.66 $11,095,454.66
CAJA Y BANCOS
$19,844,504.36 CRÉDITO DE AVÍO
$1,310,609.70
TERRENO 150,000.00
MAQUINARIA 475,649.10 CAPITAL SOCIAL $3,058,08
9.30
EQUIPO AUXILIAR 738,000.00 UTILIDAD DEL EJERCICIO
17,435,714.46
EQUIPO DE OFICINA 22,500.00
TRANSPORTE 75,000.00 CAPITAL CONTABLE $20,493,803.
76
OBRA CIVIL 475,000.00
ESTUDIO PRE INVERSIÓN 6,400.00
INGENIERÍA DETALLES 3,200.00
GASTOS DE INSTALACIÓN 5,360.00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 8,800.00
$21,804,413.46
$21,804,413.46
Estado de Resultados
Estado de Resultados de la empresa al 31 de Diciembre de 2014
UTILIDAD BRUTA
VENTAS NETAS $52,153,920.00
COSTO DE PRODUCCIÓN 18,776,741.10 $33,377,178.90
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $646,318.00
GASTOS DE VENTA 505,318.00
GASTOS FINANCIEROS 524,243.88 1,675,879.88
UTILIDAD DE OPERACIÓN $31,701,299.02
ISR (35%) $11,095,454.66
PTU (10%) 3,170,129.90 14,265,584.56
UTILIDAD NETA $17,435,714.46
Estado de Resultados del año 1 al 5 de operación
ESTADOS DE RESULTADOS DEL AÑO 1 AL 5 DE LA EMPRESA "CHAVA-CAL S.A. DE C.V.
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5VENTAS NETAS $52,153,
920.00$53,092,690.56
$54,048,358.99
$55,021,229.45
$56,011,611.58
COSTO DE PRODUCCIÓN
18,776,741.10
19,114,722.44
19,458,787.44
19,809,045.62
20,165,608.44
UTILIDAD BRUTA
33,377,178.90
33,977,968.12
34,589,571.55
35,212,183.83
35,846,003.14
GASTOS DE ADMON.
646,318.00
657,951.72
669,794.86
681,851.16
694,124.48
GASTOS DE VENTAS
505,318.00
514,413.72
523,673.17
533,099.29
542,695.08
GASTOS FINANCIEROS
524,243.88
533,680.27
543,286.51
553,065.67
563,020.85
UTILIDAD DE OPERACIÓN
31,701,299.02
32,271,922.40
32,852,817.01
33,444,167.71
34,046,162.73
I.S.R. (35 %) 11,095,454.66
11,295,172.84
11,498,485.95
11,705,458.70
11,916,156.96
P.T.U. (10 %) 3,170,129.90
3,227,192.24
3,285,281.70
3,344,416.77
3,404,616.27
UTILIDAD NETA $17,435,714.46
$17,749,557.32
$18,069,049.35
$18,394,292.24
$18,725,389.50
. Flujo Neto de Ingresos
FLUJO NETO DE INGRESOS
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
UTILIDAD NETA$17,435,7
14.46$17,749,5
57.32$18,069,0
49.35$18,394,2
92.24$18,725,3
89.50DEPRECIACIÓN PRODUCCIÓN
154,849.90
154,849.90
154,849.90
154,849.90
154,849.90
DEPRECIACIÓN ADMON.
3,750.00 3,750.00 3,750.00 3,750.00 3,750.00
DEPRECIACIÓN VENTAS
28,750.00 28,750.00 28,750.00 28,750.00 28,750.00
AMORTIZACIÓN PROD.
4,912.00 4,912.00 4,912.00 4,912.00 4,912.00
AMORTIZACIÓN ADMON.
514.00 514.00 514.00 514.00 514.00
AMORTIZACIÓN VENTAS
514.00 514.00 514.00 514.00 514.00
VALOR LIBROS PROD.
974,249.50
VALOR LIBROS ADMON.
43,750.00
VALOR LIBROS VENTAS
43,750.00
TERRENO150,000.0
0
TOTAL$17,629,0
04.36$17,942,8
47.22$18,262,3
39.25$18,587,5
82.14$20,130,4
28.90
. Flujo Neto de Egresos o Inversiones
FLUJO NETO DE EGRESOS O INVERSIONES
CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INVERSIÓN INICIAL
$4,368,699.00
$184,488.98
$258,284.57
$361,598.40
$506,237.76
Flujo Neto de Efectivo
FLUJO NETO DE EFECTIVO
CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5FLUJO NETO INGRESOS
$1,310,609.70
$17,629,004.36
$17,942,847.22
$18,262,339.25
$18,587,582.14
$20,130,428.90
FLUJO NETO EGRESOS
4,368,699.00
-184,488.
98258,284.
57361,598.
40506,237.
76
TOTAL$3,058,0
89.30$17,629,004.36
$17,758,358.24
$18,004,054.68
$18,225,983.74
$19,624,191.15
Costos del primer año de operación
AÑO 1 COSTOS
ÁREA CONCEPTO FIJOS VARIABLESPRODUCCIÓN MATERIA PRIMA $17,146,147.20
MANO DE OBRA 1,470,000.00
GASTOS INDIRECTOS $832.00DEPRECIACIÓN 154,849.90AMORTIZACIÓN 4,912.00
ADMINISTRACIÓN
SUELDOS 636,000.00
OTROS SERVICIOS 6,054.00
DEPRECIACIÓN 3,750.00
AMORTIZACIÓN 514.00VENTAS SUELDOS 444,000.00
OTROS SERVICIOS 32,054.00DEPRECIACIÓN 28,750.00
AMORTIZACIÓN 514.00
FINANCIEROS INTERESES AVÍO 524,243.88
TOTAL $1,836,473.78 $18,616,147.20
. Punto de Equilibrio
PUNTO DE EQUILIBRIO EN PESOS
PE =
COSTO FIJO TOTAL PE = 1836473.78
1 - COSTO VARIABLE TOTAL 1 - 18616147.20
IMPORTE TOTAL 52153920.00
PE = $ 2,855,863.66
PE =
COSTO FIJO TOTAL PE = 1836473.78
IMPORTE TOTAL - COSTO VARIABLE TOTAL
52153920 -18616147.20
PE = 1836473.78 x100
33537772.80
PE= 5.476 %
Periodo de Recuperación de la Inversión
AÑO FLUJO NETO EFECTIVO FLUJO NETO ACUMULADO
0 $3,058,089.30 $3,058,089.301 $17,629,004.36 $14,570,915.062 $17,758,358.24 $32,329,273.30
3 $18,004,054.68 $50,333,327.99
4 $18,225,983.74 $68,559,311.73
5 $19,624,191.15 $88,183,502.88
PR= N + FNA/FNE
N: Periodo del último valor negativo (FNA) acumulado.
FNA: Valor del FNA con el último signo negativo (color rojo)
FNE: Valor del FNE del periodo en el cual el FNA tiene el primer signo positivo
PR= 0 + (3,058,089.30/17,629,004.36)
PR= 0.1734 (En años)
El periodo de recuperación de la empresa es de 2 meses 3 días, suponiendo que se vende el 100 % de lo que se produce por día, por lo tanto el proyecto se acepta para lanzar la planta de producción de Hidróxido de calcio.
Maquinaria y equipo
EQUIPO Y MAQUINARIA PRINCIPAL
CANTIDAD
NOMBRE DEL EQUIPOCAPACIDA
DCOSTO APROXIMADO
($)
1Trituradora de piedra
caliza18” x24” 70,000.00
1 Banda trasportadora “10 x 3’ 15,000.001 Molino pulverizador 1 ton/h 400,000.001 Colectores de polvos 3 HP 29,000.001 Envasadora 5 HP 7500.001 Báscula electrónica 500kg 6,999.00
Total 528,499.00
EQUIPO AUXILIAR Y ACCESORIOS DE APOYO
CANTIDAD
NOMBRE DEL EQUIPOO HERRAMIENTA
CAPACIDAD
COSTO ($)
1 Transformador de Energía Eléctrica 200 KVA100,000.0
01 Motor Eléctrico para Molino 80-100 HP 40,000.00
1 Motor Eléctrico para Trituradora 30 HP15,000.00
2Motores Eléctricos
Para Banda Transportadora y paraEnvasadora 5 HP c/u 5,000.00
2Camiones de volteo para transporte de
materia prima6m3 500,000.0
0
1Camioneta de Redilas para transporte de
producto terminado 3 ½ ton 40,000.00
1 Vehículo para transporte administrativo100,000.0
0
1 Montacargas 3 ton120,000.0
0
Total920,000.0
0
Instalaciones
. Energía eléctrica
Maquinaria Energía en KW/h
1 T triturador de piedra 11 KW
1 banda transportadora 0.267918 KW/h
1 báscula electrónica5×10−3 KW/h
1 molino pulverizador 7.45KW /h
1 colector de polvos 2.235KW /h
1 envasadora 3.7285KW /h
2 motores eléctricos 3.7285KW /h
1 motor eléctrico para triturador 22.371KW /h
1 motor eléctrico para molino 59.656KW /h
1 transformador de energía eléctrica 160KW /h
Subtotal =274.170418 KW/h
0.076 KW/h X lámparaWC
LámparaFluorescentes
para techo
Caballero4 lámparas
Dama4 lámparas
Oficina2 lámparas
Del área de trabajo en general
Aproximadamente 80 lámparas
Total de 90 lámparas
Subtotal= 6.84KW /h
Total de energía en KW/h 281.01041 KW/h134884.9968KW /mes
Tarifas de servicio interrumpibleTarifa I-30
10700.87603 KW/h
Hidráulica y sanitaria
Cantidad EquipoConsumo de agua
por mes
Cantidad aproximada a
pagar $
10 Sanitario 930.00 m3 $35133.546 Lavabos 390.60 m3 $14756.0868
10 Regaderas 1500.0 m3 $566676 Bebederos de agua 7.2000 m3 $272.0016
Instalación de toma de agua
$2266.6
conexión del servicio de agua potable
$6476
Total $115571.2284