UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
GELES DESINFECTANTES Y
ANTIBACTERIALES CON ACEITES ESENCIALES
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
JUAN JESÚS CHACALTANA ALEJOS
Ingeniería industrial
MIJAIL FELIPE LARIOS DE LA CRUZ
Administración de Empresas
MARICEL VIOLETA MENDÍVIL SOTO LA SERNA
Negocios Internacionales
MANUEL ÁNGEL RODRÍGUEZ TELLO
Ingeniería Industrial
JUAN OMAR SARABIA IBARRA Ingeniería de Empresas y Sistemas
Asesor:
José Jorge León Gavonel
Lima - Perú
2020
INDICE
Resumen ejecutivo .................................................................................................................1
Capítulo I: Información general. .........................................................................................1
Nombre de la empresa, horizonte de evaluación. ..........................................................1
Razón Social y comercial. ......................................................................................1
Logo ......................................................................................................................1
Horizonte de evaluación. ........................................................................................3
Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. ...............................................3
Actividad económica. ............................................................................................3
Código CIIU. .........................................................................................................4
Partida arancelaria. ................................................................................................4
Descripción del producto o servicio. .............................................................................5
Definición del negocio y Modelo CANVAS. ................................................................8
Oportunidad de negocio. ............................................................................................ 10
Estrategia genérica de la empresa ............................................................................... 11
Diferenciación. .................................................................................................... 11
Capitulo II: Análisis del entorno. ...................................................................................... 13
Análisis del Macro entorno ......................................................................................... 13
Del País ............................................................................................................... 13
Del Sector. ........................................................................................................... 26
Análisis del Microentorno .......................................................................................... 42
Competidores actuales. Nivel de competitividad. ................................................. 42
Fuerza negociadora de los clientes ....................................................................... 43
Fuerza negociadora de los proveedores ................................................................ 44
Amenaza de productos sustitutos ......................................................................... 45
Competidores potenciales. Barreras de entrada..................................................... 46
Capítulo III: Plan estratégico ............................................................................................ 47
Visión y Misión de la empresa ................................................................................... 47
Visión .................................................................................................................. 47
Misión ................................................................................................................. 47
Análisis FODA........................................................................................................... 48
Objetivos .................................................................................................................... 50
Objetivo general .................................................................................................. 50
Objetivos específicos ........................................................................................... 50
Capítulo IV: Estudio de mercado ...................................................................................... 51
Investigación de mercado ........................................................................................... 51
Criterios de segmentación .................................................................................... 51
Marco muestral .................................................................................................... 53
Entrevistas a profundidad. .................................................................................... 54
Focus Group ........................................................................................................ 61
Encuestas ............................................................................................................. 68
Demanda y Oferta ...................................................................................................... 87
Mercado Potencial ............................................................................................... 87
Mercado disponible.............................................................................................. 93
Mercado efectivo ................................................................................................. 95
Mercado objetivo ............................................................................................... 100
Frecuencia de compra ........................................................................................ 104
Demanda ........................................................................................................... 106
Estacionalidad.................................................................................................... 109
Programa de ventas en unidades y en soles ........................................................ 111
Mezcla de Marketing ................................................................................................ 118
Producto ............................................................................................................ 118
Precio. ............................................................................................................... 122
Plaza. ................................................................................................................. 125
Promoción ......................................................................................................... 126
Capítulo V: Estudio legal y organizacional ..................................................................... 137
Estudio Legal. .......................................................................................................... 137
Capital social de la empresa ............................................................................... 137
Forma societaria ................................................................................................ 138
Registro de marcas y patentes. ........................................................................... 140
Licencias y autorizaciones. ................................................................................ 142
Legislación laboral. ............................................................................................ 144
Legislación tributaria. ........................................................................................ 146
Otros aspectos legales. ....................................................................................... 147
Resumen del capítulo ......................................................................................... 148
Estudio organizacional ............................................................................................. 151
Organigrama funcional. ..................................................................................... 151
Servicios tercerizados. ....................................................................................... 152
Descripción de puestos de trabajo. ..................................................................... 152
Descripción de actividades de los servicios tercerizados..................................... 160
Aspectos laborales. ............................................................................................ 164
Capítulo VI: Estudio técnico ........................................................................................... 182
Tamaño del proyecto ................................................................................................ 182
Capacidad instalada ........................................................................................... 182
Capacidad utilizada ............................................................................................ 183
Capacidad máxima ............................................................................................. 184
Procesos ................................................................................................................... 185
Diagrama de flujo de proceso de producción ...................................................... 185
Programa de Producción .................................................................................... 189
Necesidad de materias primas e insumos ............................................................ 207
Programa de compras ......................................................................................... 214
Requerimiento de Mano de obra directa ............................................................. 220
Tecnología para el proceso ....................................................................................... 223
Maquinarias ....................................................................................................... 223
Equipos.............................................................................................................. 226
Herramientas ..................................................................................................... 228
Utensilios y útiles de limpieza ............................................................................ 229
Mobiliario .......................................................................................................... 230
Útiles de oficina ................................................................................................. 232
Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos ...................................... 233
Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso ............................. 234
Programa de compras posteriores. ...................................................................... 236
Localización ............................................................................................................. 237
Macro localización ............................................................................................. 237
Micro localización ............................................................................................. 241
Gastos de adecuación ......................................................................................... 245
Gastos de servicios ............................................................................................ 246
Plano del centro de operaciones ......................................................................... 247
Descripción del centro de operaciones ............................................................... 248
Responsabilidad social frente al entorno ................................................................... 249
Impacto ambiental ............................................................................................. 249
Con los trabajadores........................................................................................... 250
Con la comunidad .............................................................................................. 251
Capítulo VII: Estudio económico y financiero ................................................................ 254
Inversiones ............................................................................................................... 254
Inversión en Activo Fijo Depreciable. ................................................................ 254
Inversión en Activo Intangible. .......................................................................... 255
Inversión en Gastos Pre-Operativos. .................................................................. 257
Inversión en Inventarios iniciales ....................................................................... 262
Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ............................... 263
Liquidación del IGV. ......................................................................................... 267
Resumen de estructura de inversiones. ............................................................... 269
Financiamiento ......................................................................................................... 270
Estructura de financiamiento. ............................................................................. 270
Financiamiento del activo fijo. ........................................................................... 271
Ingresos anuales ....................................................................................................... 274
Ingresos por ventas. ........................................................................................... 274
Recuperación de capital de trabajo. .................................................................... 275
Valor de Desecho Neto del activo fijo. ............................................................... 276
Costos y gastos anuales ............................................................................................ 279
Egresos desembolsables ..................................................................................... 279
Egresos no desembolsables ................................................................................ 290
Costo de producción unitario y costo total unitario. ............................................ 295
Costos fijos y variables unitarios. ....................................................................... 297
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados ............................................................... 299
Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ............................ 299
Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ............................................ 300
Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal..................... 302
Flujo de Caja (Operativo, Capital, Económico y Financiero). ................................... 304
Capítulo IX: Evaluación económico financiera ............................................................... 306
Cálculo de la tasa de descuento ................................................................................ 306
Costo de oportunidad ......................................................................................... 306
Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ............................................... 308
Evaluación económica financiera ............................................................................. 309
Indicadores de Rentabilidad ............................................................................... 309
Análisis del punto de equilibrio .......................................................................... 315
Análisis de sensibilidad y de riesgo .......................................................................... 319
Variables de entrada. .......................................................................................... 319
Variables de salida. ............................................................................................ 319
Análisis unidimensional. .................................................................................... 319
Variables críticas del proyecto ........................................................................... 321
Perfil de riesgo ................................................................................................... 321
CONCLUSIONES.............................................................................................................. 322
RECOMENDACIONES ..................................................................................................... 325
INDICE DE TABLAS
Tabla 1 Tabla de la actividad económica con la CIIU REV. 4.0 ..............................................4
Tabla 2 Partida arancelaria......................................................................................................4
Tabla 3 Descripción del producto ...........................................................................................6
Tabla 4 MODELO CANVAS .................................................................................................9
Tabla 5. Tasa de crecimiento ............................................................................................... 14
Tabla 6. Exportaciones, importaciones y Balanza comercial ................................................ 19
Tabla 7. Zonas de Lima Metropolitana según NSE .............................................................. 28
Tabla 8. Gastos según NSE .................................................................................................. 29
Tabla 9 Proveedores de Aceites esenciales de eucalipto ........................................................ 31
Tabla 10 Proveedores de Aceites esenciales de Romero ........................................................ 33
Tabla 11 Proveedores de Aceite de Limón ............................................................................ 35
Tabla 12. Competidores actuales. Nivel de competitividad. ................................................. 42
Tabla 13. Fuerza negociadora de los clientes ....................................................................... 43
Tabla 14. Fuerza negociadora de los proveedores ................................................................ 44
Tabla 15. Amenaza de productos sustitutos .......................................................................... 45
Tabla 16. Competidores potenciales. Barreras de entrada. .................................................... 46
Tabla 17. FODA .................................................................................................................. 48
Tabla 18. Marco muestral .................................................................................................... 53
Tabla 19 Ficha técnica del Focus Group ............................................................................... 61
Tabla 20. Integrantes FG1.................................................................................................... 62
Tabla 21. Integrantes FG2.................................................................................................... 63
Tabla 22. Decisiones finales de los focus group. .................................................................. 67
Tabla 23. Pregunta 1 ............................................................................................................ 68
Tabla 24. Pregunta 2 ............................................................................................................. 69
Tabla 25 Pegunta 3 .............................................................................................................. 70
Tabla 26 Pregunta 4 ............................................................................................................. 72
Tabla 27 Pregunta 5 ............................................................................................................. 73
Tabla 28 Pregunta 6 .............................................................................................................. 74
Tabla 29 Pregunta 7 .............................................................................................................. 75
Tabla 30 Pregunta8 ............................................................................................................... 76
Tabla 31 Pregunta 9 .............................................................................................................. 77
Tabla 32 Pregunta 10 ............................................................................................................ 78
Tabla 33 Pregunta 11 ............................................................................................................ 79
Tabla 34 Pregunta 12 ........................................................................................................... 80
Tabla 35 ............................................................................................................................... 81
Tabla 36 Pregunta 14 ........................................................................................................... 82
Tabla 37 Pregunta 15 ............................................................................................................ 83
Tabla 38 Pregunta 16 ............................................................................................................ 84
Tabla 39 Pregunta 17 ............................................................................................................ 85
Tabla 40 Pregunta 18 ............................................................................................................ 86
Tabla 41. Mercado potencial 2021 ....................................................................................... 87
Tabla 42 Mercado potencial 2022 ........................................................................................ 88
Tabla 43 Mercado potencial 2023 ......................................................................................... 89
Tabla 44 Mercado potencial 2024 ......................................................................................... 90
Tabla 45 Mercado potencial 2025 ......................................................................................... 91
Tabla 46 Resumen Mercado potencial .................................................................................. 92
Tabla 47. Pregunta 1 mercado disponible ............................................................................. 93
Tabla 48 Pregunta 2 mercado disponible ............................................................................... 93
Tabla 49 Mercado disponible ................................................................................................ 94
Tabla 50. Pregunta 1 Mercado efectivo ................................................................................ 95
Tabla 51 Presentaciones ....................................................................................................... 95
Tabla 52 Presentación 120 ml ............................................................................................... 96
Tabla 53 Mercado efectivo 120 ml........................................................................................ 97
Tabla 54 Presentación 500 ml ............................................................................................... 98
Tabla 55 Mercado efectivo 500 ml........................................................................................ 98
Tabla 56 Presentación 1000 ml ............................................................................................. 99
Tabla 57 Mercado efectivo 1000 ml ...................................................................................... 99
Tabla 58. Pregunta 1 Mercado objetivo .............................................................................. 100
Tabla 59 Porcentajes MO ................................................................................................... 100
Tabla 60 Mercado objetivo 120 ml ..................................................................................... 101
Tabla 61 Mercado objetivo 500 ml ..................................................................................... 102
Tabla 62 Mercado objetivo 1000 ml ................................................................................... 103
Tabla 63 Frecuencia de compra 120 ml ............................................................................... 104
Tabla 64 Frecuencia de compra 500 ml ............................................................................... 104
Tabla 65 Frecuencia de compra 1000 ml ............................................................................. 105
Tabla 66. Demanda 120 ml ................................................................................................. 106
Tabla 67 Demanda 500 ml .................................................................................................. 107
Tabla 68 Demanda 1000 ml ................................................................................................ 108
Tabla 69. Pregunta 1 Estacionalidad .................................................................................. 109
Tabla 70 Estacionalidad ...................................................................................................... 110
Tabla 71. Programa de Ventas en unidades ........................................................................ 111
Tabla 72 Pregunta 1 Canales ............................................................................................... 111
Tabla 73 Distribución de canales ....................................................................................... 112
Tabla 74 Canal supermercados 120 ml ............................................................................... 112
Tabla 75 Presentaciones 120 ml ......................................................................................... 112
Tabla 76 Canal cadena de farmacias 120 ml....................................................................... 113
Tabla 77 Presentaciones 120 ml .......................................................................................... 113
Tabla 78 Canal supermercados 500 ml ............................................................................... 114
Tabla 79 Presentaciones 500 ml ......................................................................................... 114
Tabla 80 Canal cadena de farmacias 500 ml....................................................................... 115
Tabla 81 Presentaciones 500 ml ......................................................................................... 115
Tabla 82 Canal supermercados 1000 ml ............................................................................. 116
Tabla 83 Presentaciones 1000 ml ....................................................................................... 116
Tabla 84 Canal cadenas de farmacias 1000 ml ................................................................... 117
Tabla 85 Presentaciones 1000 ml ....................................................................................... 117
Tabla 86 Resumen ingresos ............................................................................................... 117
Tabla 87. Logos antiguos vs Logo nuevo ........................................................................... 119
Tabla 88. Empaque antiguo vs empaque nuevo .................................................................. 120
Tabla 89. Formulación del producto .................................................................................. 121
Tabla 90. Productos Aval ................................................................................................... 122
Tabla 91. Producto Floresta ............................................................................................... 123
Tabla 92 Comparación de precios. ...................................................................................... 124
Tabla 93 Encuesta Green Gel – Pregunta 7. ........................................................................ 125
Tabla 94 Encuesta Green Gel – Pregunta 18. ....................................................... 127
Tabla 95 Actividades calendarizadas .................................................................................. 131
Tabla 96 Promoción año 2021. .......................................................................................... 132
Tabla 97 Promoción 2022. ................................................................................................. 133
Tabla 98 Promoción 2023. ................................................................................................. 134
Tabla 99 Promoción 2024. ................................................................................................. 135
Tabla 100 Promoción 2025. ............................................................................................... 136
Tabla 101. Capital social ................................................................................................... 137
Tabla 102 Resumen de forma societaria, Actividades y valorización................................... 139
Tabla 103 Resumen de registro de marcas y patentes, Actividades y valorización. .............. 141
Tabla 104 Resumen de licencias y autorizaciones, Actividades y valorización. ................... 143
Tabla 105 Resumen de legislación laboral, Actividades y valorización. .............................. 144
Tabla 106 Registros legislación laboral ............................................................................... 145
Tabla 107 Resumen de legislación tributaria, Actividades y valorización. ........................... 146
Tabla 108 Tipos de documentación contable a presentar dependiendo de los ingresos de la
empresa en UIT. ................................................................................................................. 147
Tabla 109 Presentación de planillas. ................................................................................... 147
Tabla 110. Resumen de gastos legales ............................................................................... 148
Tabla 111 Servicios tercerizados. ........................................................................................ 152
Tabla 112. Perfil del Gerente general .................................................................................. 153
Tabla 113. Perfil asistente de gerencia. ............................................................................... 154
Tabla 114. Perfil Jefe de operaciones. ................................................................................ 155
Tabla 115. Perfil Operario de producción .......................................................................... 156
Tabla 116. Asistente de control de calidad .......................................................................... 157
Tabla 117. Perfil del Jefe Comercial ................................................................................... 158
Tabla 118. Perfil de vendedores .......................................................................................... 159
Tabla 119. Tipo de contrato por puesto. .............................................................................. 164
Tabla 120. Beneficios laborales. ......................................................................................... 165
Tabla 121. Puestos de trabajo, número de trabajadores y remuneraciones .......................... 166
Tabla 122. Gasto mensual Planilla Administración ............................................................ 167
Tabla 123. Pago mensual Planilla Administración .............................................................. 168
Tabla 124. Planilla administración 2021-2025 ................................................................... 169
Tabla 125. Gasto mensual Planilla MOD ........................................................................... 170
Tabla 126. Pago mensual Planilla MOD ............................................................................ 171
Tabla 127. Pago anual planilla MOD 2021-2025 ................................................................ 172
Tabla 128. Gasto mensual planilla MOI ............................................................................. 173
Tabla 129. Pago mensual Planilla MOI .............................................................................. 174
Tabla 130. Pago anual planilla MOI 2021-2025 ................................................................. 175
Tabla 131. Gasto mensual Planilla Ventas ......................................................................... 176
Tabla 132. Pago mensual Planilla Ventas ........................................................................... 177
Tabla 133. Pago anual planilla Ventas 2021-2025 .............................................................. 178
Tabla 134. Gastos mensuales por servicios tercerizados ..................................................... 179
Tabla 135. Gastos servicios tercerizados 2021-2025 .......................................................... 180
Tabla 136. Horarios de trabajo ........................................................................................... 181
Tabla 137. Actividades Producción Green Gel ................................................................... 182
Tabla 138. Capacidad instalada ........................................................................................... 183
Tabla 139. Capacidad utilizada .......................................................................................... 183
Tabla 140. Capacidad máxima ........................................................................................... 184
Tabla 141. %Sampling, IF y mermas de PT Green Gel 120 ml........................................... 189
Tabla 142. Programa de producción Green Gel 120 ml 2021 ............................................. 190
Tabla 143. Programa de producción Green Gel 120 ml 2022 ............................................. 191
Tabla 144. Programa de producción Green Gel 120 ml 2023 ............................................. 192
Tabla 145. Programa de producción Green Gel 120 ml 2024 ............................................. 193
Tabla 146. Programa de producción Green Gel 120 ml 2025 ............................................. 194
Tabla 147. % sampling, inventarios finales de PT y mermas Green Gel 500 ml ................. 195
Tabla 148. Programa de producción Green Gel 500 ml 2021 ............................................. 196
Tabla 149. Programa de producción Green Gel 500 ml 2022 ............................................. 197
Tabla 150. Programa de producción Green Gel 500 ml 2023 ............................................. 198
Tabla 151. Programa de producción Green Gel 500 ml 2024 ............................................. 199
Tabla 152. Programa de producción Green Gel 500 ml 2025 ............................................. 200
Tabla 153. % sampling, inventarios finales de PT y mermas Green Gel 1000 ml ............... 201
Tabla 154. Programa de producción Green Gel 1000 ml 2021 ........................................... 202
Tabla 155. Programa de producción Green Gel 1000 ml 2022 ........................................... 203
Tabla 156. Programa de producción Green Gel 1000 ml 2023 ........................................... 204
Tabla 157. Programa de producción Green Gel 1000 ml 2024 ........................................... 205
Tabla 158. Programa de producción Green Gel 1000 ml 2025 ........................................... 206
Tabla 159. Necesidad materias primas Green Gel 120ml .................................................... 207
Tabla 160. Necesidad materias primas Green Gel 500ml .................................................... 208
Tabla 161. Necesidad materias primas Green Gel 1000ml .................................................. 208
Tabla 162. Necesidad materias primas 2021 ....................................................................... 209
Tabla 163. Necesidad materias primas 2022 ....................................................................... 210
Tabla 164. Necesidad materias primas 2023 ....................................................................... 211
Tabla 165. Necesidad materias primas 2024 ....................................................................... 212
Tabla 166. Necesidad materias primas 2025 ....................................................................... 213
Tabla 167. Programa de compras 2021 .............................................................................. 215
Tabla 168. Programa de compras 2022 .............................................................................. 216
Tabla 169. Programa de compras 2023 .............................................................................. 217
Tabla 170. Programa de compras 2024 .............................................................................. 218
Tabla 171. Programa de compras 2025 .............................................................................. 219
Tabla 172. Horas de producción ........................................................................................ 220
Tabla 173. Horas MOD requeridas .................................................................................... 221
Tabla 174. Requerimiento MOD ........................................................................................ 222
Tabla 175. Especificaciones técnicas de maquinarias ......................................................... 223
Tabla 176. Maquinarias ..................................................................................................... 225
Tabla 177. Equipos Producción ......................................................................................... 226
Tabla 178. Equipos Administración ................................................................................... 227
Tabla 179. Equipos Ventas ................................................................................................ 227
Tabla 180. Herramientas .................................................................................................... 228
Tabla 181. Utensilios y útiles de limpieza .......................................................................... 229
Tabla 182. Mobiliario Administración ............................................................................... 230
Tabla 183. Mobiliario Ventas ............................................................................................ 230
Tabla 184. Mobiliario Producción...................................................................................... 231
Tabla 185. útiles de oficina ................................................................................................ 232
Tabla 186. Mantenimiento maquinarias ............................................................................. 233
Tabla 187. Reposición de herramientas .............................................................................. 234
Tabla 188. Reposición de utensilios y útiles de limpieza .................................................... 235
Tabla 189. Programa de compras posteriores de equipos .................................................... 236
Tabla 190. Calificación de la Macro Localización.............................................................. 239
Tabla 191. Ponderación para la Macro Localización. ......................................................... 240
Tabla 192. Calificación de la Micro Localización .............................................................. 241
Tabla 193. Ponderación para la Micro Localización. .......................................................... 243
Tabla 194. Gastos de adecuación ....................................................................................... 245
Tabla 195. Gastos servicios mensuales .............................................................................. 246
Tabla 196. Gastos servicios anuales ................................................................................... 246
Tabla 197. Responsabilidad ambiental Agua ...................................................................... 249
Tabla 198. Reciclaje de papel y cartón ............................................................................... 250
Tabla 199. Actividad 1: Programa para la Salud Green Gel................................................ 251
Tabla 200. Actividad 2: Especial niños Green Gel ............................................................. 252
Tabla 201. Actividad 3: Especial jóvenes Green Gel .......................................................... 252
Tabla 202. Costo actividades responsabilidad social .......................................................... 253
Tabla 203 Inversión en Activo Fijo Depreciable. ................................................................ 254
Tabla 204 Inversión en Activo Intangible. .......................................................................... 255
Tabla 205 Inversión en gasto pre operativo. ........................................................................ 257
Tabla 206 Inventario Inicial de Materiales .......................................................................... 262
Tabla 207 Inventario Inicial de Materiales .......................................................................... 262
Tabla 208 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ............................... 263
Tabla 209 Liquidación de IGV. .......................................................................................... 267
Tabla 210 Resumen de estructura de inversiones ................................................................ 269
Tabla 211 Estructura de financiamiento. ............................................................................. 270
Tabla 212 Aporte de cada socio. ......................................................................................... 270
Tabla 213 Tasa de financiamiento Caja Huancayo. ............................................................. 271
Tabla 214 Cronograma de pagos activo fijo. ....................................................................... 272
Tabla 215 Resumen de préstamo activo fijo. ....................................................................... 273
Tabla 216 Resumen de Ingresos por producto. .................................................................... 274
Tabla 217 Recuperación de capital de trabajo. .................................................................... 275
Tabla 218 Valor de desecho de los activos Fijos. ................................................................ 277
Tabla 219 Materia prima directa. ........................................................................................ 279
Tabla 220 Mano de obra directa .......................................................................................... 280
Tabla 221 Presupuesto de costos indirectos......................................................................... 281
Tabla 222 Presupuesto de gasto administrativo. .................................................................. 285
Tabla 223 Presupuesto gasto de ventas. .............................................................................. 288
Tabla 224 Depreciación ...................................................................................................... 290
Tabla 225. Depreciación según centro de costos ................................................................ 291
Tabla 226 Amortización de intangibles. .............................................................................. 292
Tabla 227 Amortización intangibles según centro de costo ................................................. 293
Tabla 228 Amortización de Gastos pre-operativos. ............................................................. 293
Tabla 229. Amortización de gastos pre-operativos según centro de costos ......................... 293
Tabla 230 Gastos por activos fijos no depreciables ............................................................. 294
Tabla 231 Costo de producción unitario y costo total unitario. ............................................ 295
Tabla 232 Costos fijos unitarios. ......................................................................................... 297
Tabla 233 Costos variables unitarios. .................................................................................. 298
Tabla 234 Estado de ganancias y pérdidas sin gasto financiero. .......................................... 300
Tabla 235 Estado de ganancias y pérdidas con gasto financiero y escudo fiscal. ................. 302
Tabla 236 Flujo de caja (operativo, capital, económico y financiero) .................................. 304
Tabla 237. CAPM. ............................................................................................................. 306
Tabla 238 COK propio ....................................................................................................... 307
Tabla 239 WACC. .............................................................................................................. 308
Tabla 240 Flujos de caja económico y financiero. ............................................................... 309
Tabla 241 VANE y VANF ................................................................................................. 310
Tabla 242 TIRE y TIRF ...................................................................................................... 310
Tabla 243 TIRME y TIRMF ............................................................................................... 311
Tabla 244 Periodo de recuperación descontado económico ................................................. 312
Tabla 245 Periodo de recuperación descontado financiero .................................................. 313
Tabla 246 Análisis beneficio / costo ................................................................................... 314
Tabla 247 Costos Variables, Costos Fijos ........................................................................... 315
Tabla 248. Punto de equilibrio en unidades y en soles. ....................................................... 316
Tabla 249. Comprobación del punto de equilibrio .............................................................. 317
Tabla 250 Estado de Resultados (Costeo Directo). .............................................................. 318
Tabla 251. Variables de Salida ........................................................................................... 319
Tabla 252 Análisis unidimensional ..................................................................................... 320
INDICE DE FIGURAS
Figura 1. Logo #1. Elaboración propia. ...................................................................................2
Figura 2. Logo #2. Elaboración propia. ...................................................................................2
Figura 3. Logo #3. Elaboración propia. ...................................................................................2
Figura 4. Ingreso per cápita. Adaptado de “Evolución de la pobreza monetaria” por Instituto
Nacional de Estadística e Informática, 2018. ......................................................................... 16
Figura 5. Población económicamente activa. Adaptado de “Censo 2017” por Instituto Nacional
de Estadística e Informática, 2017. ....................................................................................... 17
Figura 6. Evolución porcentual del PBI. Adaptado de “Producto Bruto Interno” por Banco
Central de Reserva del Perú, 2020. ....................................................................................... 20
Figura 7. Tasa de inflación 2015-2019. Adaptado de “Tasa de inflación” por Banco Central de
Reserva del Perú, 2020. ........................................................................................................ 21
Figura 8. Tasa de interés de referencia. Adaptado de “Memoria 2018”, por Banco Central de
Reserva del Perú, 2018. ........................................................................................................ 22
Figura 9. Tipo de cambio. Adaptado de “Tasa de cambio” por Banco Central de Reserva del
Perú, 2020. ........................................................................................................................... 23
Figura 10. Riesgo país 2018-2019. Adaptado de “Riesgo país” por Banco Central de Reserva
del Perú, 2020....................................................................................................................... 24
Figura 11. Importaciones geles antibacteriales Perú .............................................................. 27
Figura 12. AVAL ................................................................................................................. 36
Figura 13. Geles antibacteriales ALESSI. ............................................................................. 37
Figura 14. Geles antibacteriales Instant Clean. ...................................................................... 38
Figura 15. Productos Laboratorio Portugal. ........................................................................... 39
Figura 16. Canales de distribución. ....................................................................................... 41
Figura 17.Entrevista Canal de Distribución. Elaboración propia. .......................................... 58
Figura 18. Focus group 1. Elaboración propia. ...................................................................... 64
Figura 19. Focus group 2. Elaboración propia. ...................................................................... 64
Figura 20. Pregunta 1. Elaboración propia. ........................................................................... 68
Figura 21. Pregunta 2. Elaboración propia. ........................................................................... 69
Figura 22. Pregunta 3. Elaboración propia. ........................................................................... 70
Figura 23. Pregunta 4. Elaboración propia. ........................................................................... 72
Figura 24. Pregunta 5. Elaboración propia. ........................................................................... 73
Figura 25. Pregunta 6. Elaboración propia. ........................................................................... 74
Figura 26. Pregunta 7. Elaboración propia. ........................................................................... 75
Figura 27. Pregunta 8. Elaboración propia. ........................................................................... 76
Figura 28. Pregunta 9. Elaboración propia. ........................................................................... 77
Figura 29. Pregunta 10. Elaboración propia. ......................................................................... 78
Figura 30. Pregunta 11. Elaboración propia. ......................................................................... 79
Figura 31. Pregunta 12. Elaboración propia. ......................................................................... 80
Figura 32. Pregunta 13. Elaboración propia. ......................................................................... 81
Figura 33. Pregunta 14. Elaboración propia. ......................................................................... 82
Figura 34. Pregunta 15. Elaboración propia. ......................................................................... 83
Figura 35. Pregunta 16. Elaboración propia. ......................................................................... 84
Figura 36. Pregunta 17. Elaboración propia. ......................................................................... 85
Figura 37. Pregunta 18. Elaboración propia. ......................................................................... 86
Figura 38. Encuesta Green Gel - pregunta 7. Elaboración propia......................................... 125
Figura 39. Panel con campaña de intriga - Green Gel. Elaboración propia .......................... 128
Figura 40. Promoción en Facebook. Elaboración propia. .................................................... 129
Figura 41. Página de Facebook Green Gel Elaboración propia. ........................................... 129
Figura 42. Panel publicitario Green Gel. Elaboración propia. .............................................. 130
Figura 43. Organigrama de la empresa. Elaboración propia. ............................................... 151
Figura 44. DOP producción Green Gel. Elaboración propia. ............................................... 185
Figura 45. Mapa de Lima Metropolitana. Recuperado de Google Maps. ............................. 237
Figura 46. Opción 1: Ignacio Cossio. Recuperado de Google Maps. ................................... 242
Figura 47. Opción 2: Jr. Saposoa – La Victoria, Recuperado de Google Maps. ................... 242
Figura 48. Local Jr. Saposoa – La Victoria. Recuperado de Adondevivir.com..................... 244
Figura 49. Plano centro de operaciones. Elaboración propia................................................ 247
Figura 50. Estructura de Inversiones. Elaboración propia. ................................................... 269
Figura 51. Estructura de Financiamiento. Elaboración propia.............................................. 271
INDICE DE ANEXOS
Anexo 1. Encuesta .............................................................................................................. 329
Anexo 2. Entrevista Experto en Producción ........................................................................ 337
Anexo 3. Entrevista Especialista canal de distribución ........................................................ 340
Anexo 4. Entrevista Competencia ....................................................................................... 342
1
Resumen ejecutivo
El presente proyecto es el resultado de un estudio de viabilidad para la producción de
geles desinfectantes y antibacteriales con aceites esenciales. En el desarrollo de este proyecto
se realizaron estudios del entorno, de mercado (cualitativo y cuantitativo), legal, organizacional,
técnico, económico y financiero.
El proyecto tiene un horizonte de evaluación de 5 años, teniendo como punto de inicio
Enero del 2021 y como punto de finalización Diciembre del 2025. Los productos Green Gel
son geles antibacteriales hechos con aceites esenciales de eucalipto, romero y limón que,
además de mantener limpias las manos y desinfectarlas de microorganismos, tienen propiedades
adicionales característicos de cada planta, como por ejemplo: desinflamante, calmante,
repelente o refrescante. Los productos Green Gel se ofrecerán en 3 presentaciones: pequeña
(120 ml), familiar (500 ml) y extra familiar (1000 ml). Los precios de los Green Gel son los
siguientes: S/.4.50 para la presentación pequeña, S/.17.00 para la presentación familiar y
S/.30.00 para la presentación extra familiar.
Como parte del estudio de mercado, se realizaron los estudios cualitativos y
cuantitativos. En el estudio cualitativo, se realizaron dos focus groups, los cuales sirvieron para
conocer las preferencias de los futuros clientes por nuestros productos; además, se recibieron
recomendaciones en cuanto a la presentación de los productos y el logo, para luego realizar las
modificaciones respectivas. Por otro lado, se realizaron entrevistas a profundidad a expertos en
el sector de producción de geles antibacteriales, en los canales de distribución y como parte de
la competencia; con estas entrevistas, se terminó de definir la forma de producción y
comercialización que requeriremos para nuestros productos. En el estudio cuantitativo, se
2
realizaron encuestas, las cuales permitieron calcular los mercados potencial, disponible,
efectivo y objetivo del proyecto, además de conocer la Demanda y el Programa de ventas.
La empresa se registrará con el nombre INDUSTRIAS PARA EL CUIDADO DE LA
SALUD Y BELLEZA HAMPY YURA S.A.C. y contará con la participación de 5 accionistas.
Además, la empresa contará con 9 trabajadores para los años 2021-2023 y con 10 trabajadores
para los años 2024-2025. La empresa estará ubicada en Jr. Saposoa, La Victoria. La capacidad
instalada para producción es de 221,184 litros de Green Gel por año y la capacidad utilizada
llega a ser del 84.42% para el año 2025.
La estructura de capital de la empresa estará conformada por un 88.01% de capital
propio y por un 11.99% de deuda (préstamo para activos fijos depreciables). El aporte de cada
socio será de S/.86,706.19. Los Estados de ganancias y pérdidas proyectados mostraron
utilidades positivas para los 5 años del proyecto, por lo que este será rentable. Los flujos de caja
proyectados para los 5 años del proyecto resultaron positivos, por lo que la empresa tendrá
liquidez durante todo el proyecto.
Los indicadores de rentabilidad del proyecto demostraron la viabilidad del mismo,
obteniéndose los siguientes resultados: el VANE es igual a S/.1,244,620.95 y el VANF es igual
a S/.1,217,622.54; la TIRE (75.46%) es mayor que el WACC (20.09%) y la TIRF (79.10%) es
mayor que el COK (20.76%); el periodo de recuperación económico es de 2 años, 2 meses con
13 días y el periodo de recuperación financiero es de 2 años, 2 meses con 11 días; el ratio B/C
económico es igual a 3.53 y el ratio B/C financiero es igual a 3.81.
3
Finalmente, en el análisis de sensibilidad realizado, se determinó que las variables
Precio de venta y Costos totales son medianamente sensibles al cambio y que la variable
Demanda es poco sensible al cambio. Por lo tanto, el riesgo del proyecto es Medio.
1
Capítulo I: Información general.
Nombre de la empresa, horizonte de evaluación.
Razón Social y comercial.
El nombre de nuestra empresa será INDUSTRIAS PARA EL CUIDADO DE LA
SALUD Y BELLEZA HAMPY YURA S.A.C., la cual será registrada en SUNARP según los
procedimientos legales actuales. La empresa tendrá cinco accionistas, los cuales se mencionan
a continuación:
- Juan Jesús Chacaltana Alejos
- Mijail Felipe Larios De La Cruz
- Maricel Violeta Mendívil Soto La Serna
- Manuel Ángel Rodríguez Tello
- Juan Omar Sarabia Ibarra
Nuestro producto llevará el siguiente nombre: Green Gel. La marca Green Gel, será
registrada y patentada en INDECOPI, siguiendo los requisitos necesarios para un correcto
registro.
Logo
La siguiente figura nos muestra el logo tentativo para nuestro producto. Cabe decir que
nuestro logo propuesto será validado durante la realización del focus group, donde finalmente
determinaremos nuestro logo final.
2
Figura 1. Logo #1. Elaboración propia.
Figura 2. Logo #2. Elaboración propia.
Figura 3. Logo #3. Elaboración propia.
3
Horizonte de evaluación.
Nuestro proyecto tiene un horizonte de evaluación de cinco años (2021-2025),
considerando al año 2020 como año cero. Para la determinación de este horizonte de evaluación,
consideraremos la vida útil de las maquinarias a utilizar para la elaboración de los geles
antibacteriales. Además, el periodo de recuperación estimado fluctúa entre los tres a los cuatro
años de vida del proyecto.
Según el ciclo de vida de nuestro producto, se espera que nuestros geles antibacteriales
se encuentren en la etapa de introducción durante el año 2021. Hacia el año 2022, nuestros geles
antibacteriales se encontrarán en etapa de crecimiento, el que se incrementarán los niveles de
venta exponencialmente. Posteriormente, nuestro producto pasará por la etapa de madurez
(2023-2024), en el que las ventas serán altas y estables. Finalmente, nuestro producto ingresará
a la etapa de declive en el año 2025.
Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.
Actividad económica.
Nos dedicamos a la producción y comercialización de geles desinfectantes
antibacteriales, elaborados con aceites esenciales peruanos que permitan obtener diversos
beneficios adicionales.
De acuerdo con la SUNAT y el documento CIIU (Rev. 4), nuestra empresa tiene la
actividad económica Nº 2100, fabricación de productos farmacéuticos, sustancias químicas
medicinales y productos botánicos de uso farmacéutico.
4
Código CIIU.
Para nuestra empresa, el código CIIU es el 2100, que se refiere a la fabricación de
productos farmacéuticos, sustancias químicas medicinales y productos botánicos de uso
farmacéutico.
Tabla 1
Tabla de la actividad económica con la CIIU REV. 4.0
CIIU Rev.4 DESCRIPCION
2100 FABRICACIÓN DE PRODUCTOS FARMACÉUTICOS, SUSTANCIAS QUÍMICAS
MEDICINALES Y PRODUCTOS BOTÁNICOS DE USO FARMACÉUTICO
Nota: Adaptado de “Código CIIU”, por Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2020.
Partida arancelaria.
La partida arancelaria que corresponde a nuestro producto es la 3808.94.10.00, y su
descripción es la siguiente: - Presentados en formas o en envases para la venta al por menor o
en artículos
Tabla 2
Partida arancelaria.
SECCION VI PRODUCTOS DEL REINO VEGETAL
CAPÍTULO -
3808 Insecticidas, raticidas y demás anti roedores, fungicidas, herbicidas, inhibi-
dores de germinación y reguladores del crecimiento de las plantas,
desinfectantes y productos similares, presentados en formas o en envases para
la venta al por menor, o como p
380894 - - Desinfectantes:
3808.94.10.00 ---Presentados en formas o en envases para la venta al por menor o en
artículos
Nota: Adaptado de “Tratamiento arancelario por Subpartida Nacional”, por Superintendencia Nacional de
Aduanas y de Administración Tributaria, 2020.
5
Descripción del producto o servicio.
Nuestro producto, Green Gel, es un gel desinfectante antibacterial hecho con aceites
esenciales que provienen de la flora peruana. Los principales aceites esenciales de nuestro
producto son: El eucalipto, el romero, y el limón.
Nuestro producto contará con tres tipos de presentaciones:
- Pequeña: Gel desinfectante antibacterial de 120 mililitros.
- Familiar: Gel desinfectante antibacterial de 500 mililitros.
- Extra familiar: Gel desinfectante antibacterial de 1000 mililitros
Nuestro producto es eficiente con la eliminación de gérmenes y bacterias, pero además
otorga beneficios adicionales como:
- Eucalipto: antiséptico, desinflamante, calmante.
- Romero: repelente natural, antiséptico y antioxidante
- Limón: refrescante y desinfectante.
Los aceites esenciales son absorbidos a través de la piel y el sistema respiratorio,
brindando así efectos inmediatos reconfortantes, de relajación y bienestar.
6
Tabla 3
Descripción del producto
Variedades:
- Producto: Gel desinfectante antibacterial
- Tipos: 120 ml, 500 ml y 1000 ml
- Colores: Natural
- Envase: Hecho de plástico PLA biodegradable
Detalle del producto:
Gel desinfectante antibacterial, que sirve para
limpiar las manos y combatir gérmenes y
bacterias. Se ofrecerá el producto en
presentaciones de 120, 500 y 1000 ml, con
aceites esenciales de eucalipto, romero y limón,
insumos que brindan beneficios relajantes,
repelentes, desinflamantes, refrescantes, entre
otros.
Etiqueta:
Vías de administración: Tópica y dérmica.
Indicaciones: Como desinfectante antiséptico.
Durabilidad:
- Mercancía de consumo único.
Receta preliminar del producto por variedad:
Fotos preliminares del producto:
7
Ventajas:
Gel desinfectante antibacterial que no contiene triclosan.
Además, ofrece beneficios como antiséptico, desinflamante,
relajante, entre otros, gracias a los aceites esenciales de
eucalipto, romero y limón.
Forma de uso:
Los geles desinfectantes antibacteriales se
aplicarán directamente a las manos de los
usuarios
Usos:
- Cada vez que sea necesario.
Logos propuestos:
Precauciones: suspenda su uso si aparecen irritación o
enrojecimiento en la piel.
Post – venta:
- Videos sobre el uso del gel
desinfectante antibacterial.
- Encuesta sobre los beneficios que
otorga nuestro producto.
- Hacer participar a los clientes en el
lanzamiento de una nueva línea.
Advertencias. Conservar el producto a una temperatura no
mayor a 30 grados, proteger de la luz solar. No ingerir y
evitar el contacto con los ojos. Manténgase alejado de los
niños
Garantías:
- Duración de hasta 1 año
8
Nota: Elaboración propia.
Definición del negocio y Modelo CANVAS.
INDUSTRIAS PARA EL CUIDADO DE LA SALUD Y BELLEZA HAMPY YURA
S.A.C. es una empresa dedicada a la elaboración y comercialización de geles desinfectantes
antibacteriales, hechos con aceites esenciales de origen peruano, que no solo desinfectan
nuestras manos, si no que ofrecen diversas propiedades adicionales, como desinfectantes,
desinflamantes, calmantes, repelentes, antioxidantes y refrescantes.
Nuestro producto está dirigido a hombres y mujeres entre 25 y 64 años de los niveles
socioeconómicos A, B y C, que buscan beneficios en su salud y cuidado personal; que viven en
las zonas 6, 7 y 8 de Lima Metropolitana, es decir, en los distritos de Jesús María, Lince, Pueblo
Libre, Magdalena, San Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina, Surquillo,
Barranco, Chorrillos y San Juan de Miraflores.
Nuestro producto cuenta con diferentes aceites esenciales que son: Eucalipto, Romero
y Limón. La distribución de nuestro producto se realizará por canales indirectos, hacia
supermercados y farmacias, en los distritos anteriormente mencionados. La receta para el éxito
de nuestro producto es utilizar insumos de alta calidad obtenidos de las diferentes esencias
aromáticas de plantas cultivadas en nuestras regiones, bajo estrictas normas internacionales y
producidas en el Perú.
9
Tabla 4
MODELO CANVAS
Socios Clave Actividades claves Oferta de Valor: Relación con clientes Segmento de mercado
Alianza estratégica con los
proveedores de aceites
esenciales y demás insumos
naturales para la elaboración
de geles antibacteriales.
Proveedores de tecnología
para la elaboración de geles antibacteriales.
Alianza estratégica con los
canales de distribución:
Supermercados y Farmacias.
Producción de gel antibacterial
con insumos peruanos.
Comercialización de gel antibacterial con insumos
peruanos.
Estrategias financieras y de
marketing desarrolladas para
nuestro producto: gel
antibacterial.
Geles desinfectantes
antibacteriales elaborados con
insumos naturales y 100%
peruanos, aprovechando la
riqueza y bondades de nuestra
flora peruana.
Producidos con aceites
esenciales de eucalipto, romero y
limón, los cuales proveen
propiedades antisépticas, desinflamantes, calmantes,
repelentes, antioxidantes y
refrescantes a los Green Gel.
Los envases serán lo menos
contaminantes posible, por lo
que se considera utilizar envases
PLA biodegradables.
Haremos uso de nuestra página
web y redes sociales, con el fin de
acercarnos a nuestros clientes. Por estos medios de comunicación,
realizaremos eventos y concursos,
que nos permitan dar a conocer
nuestro producto y también nos
permita un acercamiento y
posterior fidelización del cliente.
Para hombres y mujeres,
entre las edades de 25 a
64 años que son decisores de compra en sus
familias.
NSE A, B y C
Que vivan en los distritos
de Jesús María, Lince,
Pueblo Libre,
Magdalena, San Miguel,
Miraflores, San Isidro,
San Borja, Surco, La
Molina, Surquillo,
Barranco, Chorrillos y
San Juan de Miraflores.
Personas que buscan
beneficios en su salud y
cuidado personal
Recursos claves Canales
Bancos aliados
Conocimiento humano
Tecnología e innovación
Insumos
Infraestructura de la empresa
- Supermercados (que
comprendan las
zonas 6, 7 y 8) como
Vivanda o Plaza Vea
- Farmacias (zonas 6,
7 y 8) como
MiFarma e
Inkafarma
Estructura de costos Fuente de ingresos
- CF y CV: materia prima, maquinarias, mano de
obra, etc.
- G. A y G.V: Planillas (ventas y administrativas),
alquiler, comisiones por venta de gel antibacterial.
• Ventas de geles antibacteriales.
Nota: Elaboración propia
10
Oportunidad de negocio.
En primer lugar, analizaremos la oportunidad de negocio desde la perspectiva de la
oferta. El mercado mundial de desinfectantes de manos tuvo un valor de $919 millones de
dólares en el año 2016 y se proyecta un valor de $1755 millones en el año 2023. Según los
valores mencionados, se espera que el mercado de desinfectantes de manos o geles
antibacteriales, se incremente en una tasa del 9.9% anual. El mercado de geles antibacteriales
es un mercado creciente, y existen cada vez más empresas que ingresan a competir debido a su
alta rentabilidad. (Allied Market Research, 2018).
Si analizamos nuestra oportunidad de negocio, orientándonos desde la demanda, pues
tenemos que los consumidores utilizan el gel antibacterial como una solución antiséptica, y se
utiliza también como reemplazo al jabón y agua. Además, también se utiliza para poder prevenir
transmisiones por tener contacto con elementos contaminados. Se prevé que la inclinación del
consumidor hacia la salud, bienestar e innovación de los geles antibacteriales y la adicción de
fragancias, impulsarán el crecimiento del mercado de desinfectante de manos o geles
antibacteriales. (Allied Market Research, 2018).
La mejor calidad de vida de los consumidores, origina un aumento en el gasto de salud
y cuidado personal. El aumento de la conciencia por la limpieza de manos, junto con el apoyo
de entidades como la OMS, FDA y otros, aumentan generosamente la demanda de geles
antibacteriales (Allied Market Research, 2018).
Otra oportunidad de negocio que encontramos es que los geles antibacteriales con
ingredientes químicos generan daños a la salud, por lo que el mercado de geles antibacteriales
11
con insumos químicos no tendrá el mismo crecimiento que el mercado de geles antibacteriales
con insumos naturales (Allied Market Research, 2018).
De acuerdo con Veritrade (2019), el Perú ha importado en los últimos cinco años un
total de $54, 598,574 versus los $5, 488,792 exportados. Se importan geles antibacteriales para
marcas conocidas como Cyzone, Kimberly Clark, entre otros. Este alto nivel de importación da
cuenta de la gran demanda por geles antibacteriales que existe en el país.
Actualmente, nos encontramos luchando frente a un virus letal llamado COVID – 19, el
cual ha cobrado más de 33 mil vidas en un periodo de tres meses. Este nuevo virus ha generado
un incremento en la compra de geles antibacteriales a nivel mundial, y esta tendencia perdurará
ya que los hábitos de higiene cambiarán radicalmente al término de esta pandemia. Según Tom
Huddleston (2020) de la CNBC, para la primera semana de marzo de este año, las ventas de
geles antibacteriales se incrementaron en un 470% en Estados Unidos.
Ante todos los factores analizados, se puede afirmar que existe una gran oportunidad de
negocio para nuestros productos.
Estrategia genérica de la empresa
Diferenciación.
Nuestro producto encaja en la segunda estrategia genérica de Michael Porter, la
diferenciación. A continuación, se detallan las características que sustentan la elección de esta
estrategia.
− Producto con insumos naturales y ecológicos.
− Producto con insumos netamente peruanos.
12
− Eficiente con la eliminación de gérmenes y bacterias
− Elaborado con aceites esenciales de plantas cultivadas en el Perú, que brindan
beneficios adicionales: Eucalipto (desinflamante y calmante), Romero
(repelente natural y antioxidante) y Limón (refrescante)
− Envasados en botellas de PLA completamente biodegradables, lo cual refuerza
nuestro compromiso ambiental.
13
Capitulo II: Análisis del entorno.
Análisis del Macro entorno
Del País
Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.
El Perú es un país que está ubicado en América del Sur y que es considerado como
el tercer país más grande de la región. La capital del país es Lima y entre las ciudades más
importantes, aparte de Lima, se tienen: Arequipa, Lima, Chiclayo, Cuzco, Huancayo,
Iquitos, Piura, Pucallpa y Trujillo.
El Perú está conformado por 24 departamentos y la Provincia constitucional Callao.
El país tiene una extensión de 1’285,216 km2, mientras que la ciudad de Lima tiene una
extensión de 2,672 km2.
La población total del país asciende a 33’392,447 habitantes. El departamento de
Lima tiene un total de 9‘485,405 habitantes y la Región Lima tiene un total de 910,431
habitantes.
El presente proyecto está segmentado hacia los habitantes de Lima Metropolitana, ya
que esta es la ciudad del país que cuenta con la mayor cantidad de habitantes de nivel
socioeconómico A, B y C.
14
Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa.
Tasa de crecimiento de la población
INEI (2017) reporta las tasas de crecimiento halladas en los últimos censos.
Tabla 5.
Tasa de crecimiento
POBLACIÓN TOTAL, CRECIMIENTO INTERCENSAL, ANUAL Y TASA DE CRECIMIENTO
PROMEDIO ANUAL, 1940, 1961, 1972, 1981, 1993, 2005, 2007 Y 2017
Año Total
Incremento
intercensal
Incremento Anual
Tasa de Crecimiento Promedio
Anual
1940 7,023,111
1961 10,420,357 3,397,246 161,774 1.9
1972 14,121,564 3,701,207 336,473 2.8
1981 17,762,231 3,640,667 404,519 2.6
1993 22,639,443 4,877,212 406,434 2
2005 27,219,264 4,579,821 381,652 1.5
2007 28,220,764 1,001,500 500,750 1.6
2017 31,237,385 3,016,621 301,662 1
Nota: Adaptado de “Población Total” por Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2020.
Como se puede observar, la tasa de crecimiento reportada para el censo de 1961 fue
igual a 1.9%. Esta misma tasa ascendió a 2.8% para 1972 y, a partir de ahí, ha disminuido
15
gradualmente. En el último censo realizado, en el año 2017, se encontró que la tasa de
crecimiento poblacional Perú es del 1% anual.
El valor positivo de la tasa de crecimiento poblacional, significa que cada año la
población se encuentra en aumento. Este crecimiento es importante para nuestro proyecto,
debido a que significa que los mercados potenciales también se encuentran creciendo año
tras año. El crecimiento de los mercados potenciales devendrá, de forma indirecta, en el
crecimiento de los mercados disponible, efectivo y objetivo, lo cual podría incrementar aún
más la Demanda de nuestros geles desinfectantes antibacteriales.
16
Ingreso per cápita
INEI (2018) reportó los siguientes valores de ingreso real promedio per cápita
mensual.
Figura 4. Ingreso per cápita. Adaptado de “Evolución de la pobreza monetaria” por Instituto
Nacional de Estadística e Informática, 2018.
La evolución del ingreso per cápita es notorio y significativo, ya que pasó de ser
S/.777 en el año 2007, a ser S/.999 en el año 2018. El último crecimiento anual reportado
fue de 2.2%. El único decrecimiento en el ingreso per cápita reportado en los últimos años
se dio en el año 2017, en el que se reportó un decrecimiento del 1.5%.
El crecimiento constante y positivo del ingreso per cápita es un indicador positivo
para el desarrollo de nuestro proyecto. Este comportamiento significa que las personas
cuentan con más ingresos para poder adquirir bienes o servicios. Dada la coyuntura actual,
una gran parte de los ingresos por persona son destinados a la compra de productos para el
cuidado de la salud y la limpieza, como nuestros geles desinfectantes, lo cual es positivo
para nuestra empresa.
17
Población económicamente activa
Se considera como población económicamente activa, a aquellas personas que se
encuentran en edad de trabajar, que actualmente tienen un empleo remunerado o que se
hallan en búsqueda de empleo.
Figura 5. Población económicamente activa. Adaptado de “Censo 2017” por Instituto
Nacional de Estadística e Informática, 2017.
INEI (2017), en el último censo realizado, reportó los valores de PEA total
presentados. En este caso, se observa que la PEA total se ha incrementado
considerablemente, pasando de ser 16,326,500 personas en el año 2013, a ser 17,215,700
personas en el año 2017. Esto representa un crecimiento promedio anual de 1.34%.
El constante crecimiento de la PEA significa que, año tras año, la cantidad de
personas con ingresos se incrementará. De esta manera, existirá una mayor probabilidad de
que las personas cuenten con ingresos y que los puedan utilizar para adquirir bienes o
16.326.500 16.396.400
16.498.400
16.903.700
17.215.700
15.800.000
16.000.000
16.200.000
16.400.000
16.600.000
16.800.000
17.000.000
17.200.000
17.400.000
2013 2014 2015 2016 2017
Per
son
as
Año
Población Económicamente activa
Total
18
servicios. Por lo tanto, indirectamente, esto podría favorecer a nuestro proyecto, ya que las
ventas de los geles antibacteriales podrían incrementarse.
19
Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
Los valores de exportaciones, importaciones y Balanza comercial reportados por el
Banco Central de Reserva del Perú (2020), se muestran a continuación.
Tabla 6.
Exportaciones, importaciones y Balanza comercial
Año Exportaciones Importaciones Balanza comercial
2015 34,414.00 37,331.00 -2,917.00
2016 37,082.00 35,128.00 1,954.00
2017 45,422.00 38,722.00 6,700.00
2018 49,066.00 41,870.00 7,196.00
2019 47,688.00 41,074.00 6,614.00
Nota: Adaptado de “Balanza Comercial”, por Banco Central de Reserva del Perú, 2020.
En el año 2015, el saldo de la Balanza comercial era todavía negativo para el país. A
partir del año 2016, la Balanza comercial alcanzó valores positivos y, desde ese momento,
no ha dejado de serlo. Esto significa que las exportaciones superan a las importaciones, lo
cual es adecuado ya que significa que está ingresando más dinero al país.
El crecimiento promedio anual de la Balanza comercial fue del 1.02% anual para los
últimos 5 años. Este crecimiento de la Balanza comercial no afecta directamente a nuestro
proyecto, ya que nuestros geles antibacteriales no se exportarán para sus ventas.
20
PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
PBI
El crecimiento anual del PBI, según el Banco Central de Reserva del Perú (2020), se
presenta a continuación para los últimos 5 años.
Figura 6. Evolución porcentual del PBI. Adaptado de “Producto Bruto Interno” por Banco
Central de Reserva del Perú, 2020.
El crecimiento anual ha tenido una evolución favorable para el país en los últimos
años. Se observa que el crecimiento anual del PBI ha fluctuado entre 2.5 y 4.1%, valores
medianamente altos para el crecimiento económico del país.
El crecimiento del PBI es favorable para nuestro proyecto de inversión, ya que
indirectamente significa un incremento en el PBI per cápita y, en mayores ingresos para las
personas. Esto podría incrementar las ventas de nuestros geles antibacteriales.
3,3
4,1
2,5
3,7
4,1
0
0,5
1
1,5
2
2,5
3
3,5
4
4,5
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Cre
cim
ien
to %
Año
Producto Bruto Interno
21
Tasa de inflación
La tasa de inflación reportada por el Banco Central de Reserva del Perú (2020), se
presenta a continuación.
Figura 7. Tasa de inflación 2015-2019. Adaptado de “Reporte de inflación” por Banco
Central de Reserva del Perú, 2020.
En los últimos 5 años, se ha observado una tendencia a la disminución de la Tasa de
inflación, pasando de tener un valor del 4.40% en el año 2015, a ser 1.90% en el año 2019.
Es importante que la tasa de inflación se mantenga en bajos valores, ya que de esta
manera, el valor real de la moneda se mantendrá estable y los precios de los productos serán
los adecuados. Para el proyecto, es importante que los niveles de inflación se mantengan
bajos, ya que de esta manera el precio propuesto al inicio del proyecto se podrá mantener a
lo largo de los 5 años y la demanda proyectada, tomando en cuenta este precio, no se verá
afectada.
4,40
3,23
1,36
2,59
1,9
-
0,50
1,00
1,50
2,00
2,50
3,00
3,50
4,00
4,50
5,00
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
%
AÑO
Tasa de inflación
22
Tasa de interés
La tasa de interés de referencia nominal y real reportada por el Banco Central de
Reserva del Perú (2018) se presenta a continuación.
Figura 8. Tasa de interés de referencia. Adaptado de “Memoria 2018”, por Banco Central
de Reserva del Perú, 2018.
La tasa de interés nominal ha disminuido considerablemente en los últimos años,
pasando de los valores más altos reportados en el año 2016 (4.25%) a los valores más bajos
reportados a fines del 2018.
Es importante y beneficioso para nuestro proyecto que la tasa de interés nominal siga
disminuyendo, ya que de esta manera se pagarán menores intereses por los préstamos
realizados. Al inicio del proyecto, se realizará un financiamiento, por lo que mientras menor
sea la tasa de interés, menores son los pagos que se realizarán por intereses.
23
Tipo de cambio
El tipo de cambio reportado por el Banco Central de Reserva del Perú (2020) se
presenta a continuación.
Figura 9. Tipo de cambio. Adaptado de “Tipo de cambio promedio” por Banco Central de
Reserva del Perú, 2020.
El tipo de cambio es un factor que permite conocer qué tan fuerte se encuentra la
moneda nacional frente a la moneda de cambio. A mayor valor del tipo de cambio, menor
será el valor de la moneda nacional.
El tipo de cambio promedio ha variado en los últimos, observándose una tendencia
al incremento en los últimos 3 años. El último año 2019, se encontró una tasa de cambio
promedio de 3.34 soles.
Esta tendencia no afecta a nuestro proyecto de inversión, ya que todas las operaciones
de compra y venta serán realizadas en soles.
3,19
3,38
3,26
3,29
3,34
3,15
3,20
3,25
3,30
3,35
3,40
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Sole
s
Año
Tipo de cambio promedio
24
Riesgo país
Según el Banco Central de Reserva del Perú (2020), el riesgo país tuvo los siguientes
valores.
Figura 10. Riesgo país 2018-2019. Adaptado de “Riesgo país” por Banco Central de Reserva
del Perú, 2020.
El riesgo país Perú ha disminuido durante todo el año 2019, llegando a alcanzar un
valor de 116 puntos básicos. En los últimos dos años, el valor más alto reportado para el
riesgo país de Perú fue 165 puntos básicos.
Es importante que el riesgo país se mantenga relativamente bajo, ya que significa que
un país es capaz de hacer frente a sus obligaciones externas. El riesgo país es un factor que
no afectará directamente a nuestro proyecto.
117132
147145158163
151149140143
157165
152140136
122136
129116
127116
127127116
0
20
40
60
80
100
120
140
160
180
ene-
18
feb
-18
mar
-18
abr-
18
may
-18
jun-
18
jul-
18
ago
-18
sep
-18
oct
-18
no
v-18
dic
-18
ene-
19
feb
-19
mar
-19
abr-
19
may
-19
jun-
19
jul-
19
ago-
19
sep
-19
oct
-19
no
v-19
dic
-19
PB
MES
Riesgo País Perú
25
Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
Ley N° 26887 – Ley General de Sociedades: La ley general de sociedades se centra
en el desarrollo de una empresa y en su constitución. Por ello, se basa en el proceso de
constitución, el nombramiento de accionistas y la cantidad de inversión, el régimen legal que
tendrá la empresa y el resto de actividades presentes para la constitución.
Ley N°29571 – Código de Protección y Defensa del Consumidor: Este código de
protección permite defender a los consumidores en caso de que se presente alguna falta de
inocuidad en los productos. Esta ley establece todos los mecanismos legales para defender a
los consumidores.
26
Del Sector.
Mercado Internacional.
En el mundo, el desinfectante para manos alcanzó un valor de $919 millones de
dólares en el año 2016, y se proyecta que se alcance un valor de $1,755 de dólares para el
año 2023. (Allied Market Research, 2018). Se espera que el mercado global de desinfectantes
para manos de incremente en un 9.9% entre el año 2017 y el 2023. (Allied Market Research,
2018).
Se prevé que la inclinación del consumidor hacia la salud, bienestar e innovación de
los geles antibacteriales y la adicción de fragancias, impulsarán el crecimiento del mercado
de desinfectante de manos o geles antibacteriales. (Allied Market Research, 2018).
La mejor calidad de vida de los consumidores, origina un aumento en el gasto de
salud y cuidado personal. El aumento de la conciencia por la limpieza de manos, junto con
el apoyo de entidades como la OMS, FDA y otros, aumentan generosamente la demanda de
geles antibacteriales (Allied Market Research, 2018).
Los geles antibacteriales con ingredientes químicos generan daños a la salud, por lo
que el mercado de geles antibacteriales con insumos químicos no tendrá el mismo
crecimiento que el mercado de geles antibacteriales con insumos naturales (Allied Market
Research, 2018).
De acuerdo con ICEX (2019), el mercado peruano de cosmética e higiene personal
obtuvo un crecimiento continuo durante los últimos cinco años. En el 2018, el crecimiento
27
fue impulsado por los maquillajes, perfumes, preparaciones capilares, geles de baño,
desodorantes, y productos para la higiene dental. La oferta de jabones es amplia. En el
mercado peruano, actualmente existen muchas marcas que ofrecen distintas presentaciones
del producto.
De acuerdo con Veritrade (2019), el Perú ha importado en los últimos cinco años un
total de $54, 598,574 versus los $5, 488,792 exportados. Se importan geles antibacteriales
para marcas conocidas como Cyzone, Kimberly Clark, entre otros.
Figura 11. Importaciones geles antibacteriales Perú. Adaptado de “Desinfectantes, excluidos
los especificados en la subestación Nota 1 al capítulo 38” por Veritrade, 2020.
28
Mercado del Consumidor.
Los geles desinfectantes antibacteriales Green Gel están orientados a hombres y mujeres entre 25 y 64 años, de los niveles
socioeconómicos A, B y C de las zonas 6, 7 y 8 de Lima Metropolitana.
Tabla 7.
Zonas de Lima Metropolitana según NSE
NSE A NSE B NSE C NSE D NSE E
Zona 9 (Villa El Salvador, Villa María del Triunfo, Lurín, Pachacamác) 0.5 % 7.9 % 52.2 % 31.6 % 7.8 %
Zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores) 2.0 % 29.1 % 48.8 % 17.3 % 2.8 %
Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina) 35.8 % 43.2 % 13.6 % 6.3 % 1.0 %
Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel) 16.2 % 58.1 % 20.6 % 3.5 % 1.7 %
Zona 5 (Ate, Chaclacayo, Lurigancho, Santa Anita, San Luis, El Agustino) 1.4 % 11.6 % 45.6 % 33.3 % 8.1 %
Zona 4 (Cercado, Rímac, Breña, La Victoria) 2.5 % 29.9 % 44.0 % 21.5 % 2.2 %
Zona 3 (San Juan de Lurigancho) 1.1 % 21.5 % 44.7 % 25.3 % 7.5 %
Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San Martín de Porras) 2.1 % 28.3 % 47.6 % 19.9 % 2.1 %
Zona 10 (Callao, Bellavista, La Perla, La Punta, Carmen de la Legua, Ventanilla,Mi Perú) 1.3 % 19.0 % 46.0 % 24.4 % 9.2 %
Zona 1 (Puente Piedra, Comas, Carabayllo) 14.5 % 39.7 % 36.6 % 9.1 %
Otros 9.9 % 47.6 % 32.7 % 9.8 %
Grand Total 4.3 % 23.4 % 42.6 % 24.1 % 5.6 %
Nota: Adaptado de “Informe NSE 2019”, por Asociación Peruana de Empresas de Inteligencia de Mercados, 2020.
29
Las zonas de Lima Metropolitana que tienen los mayores porcentajes de niveles socioeconómicos A, B y C son las zonas 6, 7 y
8, lo cual justifica su elección como criterio de segmentación.
Por otro lado, los gastos realizados en el cuidado de la salud según familias se presentan a continuación.
Tabla 8.
Gastos según NSE
Gasto PROMEDIO mensual en soles NSE A NSE B NSE C NSE D NSE E Total
Grupo 1 : Alimentos 1,542 1,464 1,288 1,069 832 1,262
Grupo 2 : Vestido y Calzado 390 272 169 126 114 191
Grupo 3 : Alquiler de vivienda,
Combustible, Electricidad y Conservación de
la Vivienda
1,188 727 436 300 207 496
Grupo 4 : Muebles, Enseres y
Mantenimiento de la vivienda 908 284 134 94 76 196
Grupo 5 : Cuidado, Conservación de
la Salud y Servicios Médicos 710 379 232 157 106 265
Grupo 6 : Transportes y
Comunicaciones 1,363 723 317 166 84 415
Grupo 7 : Esparcimiento, Diversión,
Servicios Culturales y de Enseñanza 1,442 872 441 244 144 528
Grupo 8 : Otros bienes y servicios 500 299 203 143 127 222
30
PROMEDIO GENERAL DE
GASTO FAMILIAR MENSUAL 8,043 5,020 3,220 2,298 1,689 3,574
PROMEDIO GENERAL DE
INGRESO FAMILIAR MENSUAL 13,432 7,441 4,191 2,838 2,030 4,969
Nota: Adaptado de “Informe NSE 2019”, por Asociación Peruana de Empresas de Inteligencia de Mercados, 2020.
Los gastos en cuidado, conservación de la salud y servicios médicos fluctúan entre los S/.232 y S/.710 en el último año 2019.
Según Apeim (2018) los gastos en el mismo concepto del cuidado de la salud fluctuaron entre los S/.220 y S/.671. Por lo tanto, existe
un incremento del gasto destinado a productos del cuidado de la salud, lo cual podría ser beneficioso para nuestro proyecto.
Según Infobae Económico (2020), la demanda de alcohol en gel en muchos países de Latinoamérica ha crecido casi un 300%,
por lo que existe escasez en los diferentes puntos de venta. Por otro lado, el precio se ha incrementado en más del 48% en las últimas
semanas.
31
Mercado de Proveedores.
En la siguiente tabla, detallamos a aquellos proveedores que nos brindarán los principales insumos para poder elaborar los geles
antibacteriales.
Tabla 9
Proveedores de Aceites esenciales de eucalipto
Empresa Imagen de la empresa RUC Dirección Producto
Imagen del
producto
Contacto
Sepim EIRL - 20296565505
Calle
Prolongación
Andahuaylas
552 Lima, Lima
Peru.
Aceite esencial
de eucalipto
- -
32
Salud Vida
Center S.A.C 20603614021
Cal. los
Fruticultores
Nro. 219 Dpto.
101
Aceite esencial
de eucalipto
969742262
Es
Aromaterapia
EIRL
20543066282
Calle Venecia
147 dpto. 201 -
Urb. Chacarilla
San Borja - Lima
- Perú
Aceite esencial
de eucalipto
998131182
BIOVEA
- Online
Aceite esencial
de eucalipto
https://www.biovea.com/pe/c/about-
us
Nota: Elaboración propia.
33
Tabla 10
Proveedores de Aceites esenciales de Romero
Empresa Imagen de la empresa RUC Dirección Producto
Imagen del
producto
Contacto
Salud Vida
Center S.A.C 20603614021
Cal. los
Fruticultores
Nro. 219 Dpto.
101
Aceite
esencial de
romero
969742262
Es
Aromaterapia
EIRL
20543066282
Calle Venecia
147 dpto. 201 -
Urb. Chacarilla
San Borja -
Lima - Perú
Aceite
esencial de
eucalipto
998131182
34
Yauvana
S.A.C
20601652634
Av. Alfredo
Benavides Nro.
347 Int. 43 (Piso
1 Cc
Expocentro)
Aceite
esencial de
romero
https://www.yauvanaperu.com/
Nua
Productos
Amazónicos
S.A.C
20603404671
Jr. Leoncio
Prado Nro. 353
(al Costado de
la Divincri -
Oficina 202)
Aceite
esencial de
romero
https://www.nuaperu.com/
Nota: Elaboración propia.
35
Tabla 11
Proveedores de Aceite de Limón
Empresa Imagen de la empresa RUC Dirección Producto Imagen del producto Contacto
Salud Vida
Center S.A.C 20603614021
Cal. los
Fruticultores
Nro. 219
Dpto. 101
Aceite
esencial de
limón 100%
puro
969742262
Nua
Productos
Amazónicos
S.A.C
20603404671
Jr. Leoncio
Prado Nro.
353 (al
Costado de
la Divincri -
Oficina 202)
Aceite
esencial de
limón
https://www.nuaperu.com/
Nota: Elaboración propia.
36
Mercado Competidor.
AVAL: Intradevco, es la empresa que tiene como marca AVAL. Esta empresa ofrece
una diversidad de productos dirigidos al cuidado e higiene personal. Entre sus productos,
encontramos al Aval Alcohol Gel, que limpia instantáneamente las manos o cualquier parte
del cuerpo, sin tener que usar agua o jabón.
Los Aval Alcohol Gel, contienen glicerina y aloe vera para hidratar la piel, sin
perjudicar a aquellas personas con piel seca. El producto ayuda a combatir gérmenes y
bacterias comunes desinfectando la piel.
Figura 12. AVAL. Adaptado de “Logo Aval”, por Aval, 2020.
37
ALESSI: La empresa Transformaciones Químicas del Perú, es la empresa que tiene
como producto al gel limpiador y humectante de manos “Alessi”. El gel antibacterial, limpia
y elimina las bacterias al instante, seca rápidamente, humecta e hidrata la piel de las manos
ya que contiene aloe vera y vitamina E.
Se puede utilizar este producto en cualquier momento, ya que puede ser usado en el
transporte público, campamentos, hospitales, campo, restaurantes. Además, es apto para que
los niños puedan desinfectarse las manos.
Alessi cuenta con diversos tipos de presentaciones: 30 ml, 50 ml, 65ml, 120ml, 500
ml, 1 litro, 1 galón.
Figura 13. Geles antibacteriales ALESSI. Adaptado de “Productos Alessi”, por Wong, 2020.
38
INSTANT CLEAN: Es una empresa peruana, pionera en la elaboración de GEL
ANTIBACTERIAL en el Perú. La empresa se esfuerza por apoyar la salubridad en niños,
jóvenes, adultos y adultos mayores del Perú, reduciendo el riesgo de contagio por infecciones
producidas por el contacto de las manos.
El producto estrella son sus geles antibacteriales “Instant Clean”, que posee vitamina
E, aloe vera y humectantes, eliminando gérmenes de las manos, sin usar agua, jabón y toalla,
brindando humectación y suavidad en las manos.
Figura 14. Geles antibacteriales Instant Clean. Adaptado de “Productos Instant Clean”, por
Plaza Vea, 2020.
39
FLORESTA: La empresa Laboratorios Portugal, tiene como producto principal al
gel antibacterial Floresta.
La marca floresta tiene productos para el aseo personal (jabones barra, jabones
líquidos, repelentes y gel antibacterial). Floresta ofrece alcohol en gel en tamaño personal
(85g) y familiar (350g), entre sus variedades tienen citrus fresh, aloe vera, herbal, natural.
Figura 15. Productos Laboratorio Portugal. Adaptado de “Productos Laboratorio Portugal”
por Laboratorios Portugal, 2020.
40
Mercado distribuidor.
A continuación, analizaremos la distribución del producto gel antibacterial, de
acuerdo a la manera en como distribuyen sus productos las empresas competidoras.
Las cuatro empresas competidoras (AVAL, ALESSI, INSTANT CLEAN,
FLORESTA), manifiestan una distribución similar. Este producto se adquiere fácilmente en
farmacias, supermercados y perfumerías. Debido a la actual coyuntura, la distribución de los
geles antibacteriales se ha expandido hacia restaurantes, bancos, transporte públicos,
cibercafés, y cualquier lugar orientado a recibir público.
El tipo de distribución es la intensiva, que tiene como objetivo tener los productos en
varios puntos de venta como sea posible. Se usa para productos de consumo masivo.
Las empresas competidoras utilizan un canal indirecto largo ya que existen varios
intermediarios para que finalmente sus productos lleguen al consumidor final.
De acuerdo a lo analizado, consideramos que nuestros geles antibacteriales se
distribuirán bajo un canal de distribución indirecto.
41
Figura 16. Canales de distribución. Elaboración propia.
Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.
Ley Nº 29459. Ley de los productos farmacéuticos, dispositivos médicos y productos
sanitarios: Esta ley establece principios y normas básicas sobre los productos farmacéuticos,
productos médicos y productos sanitarios de uso en seres humanos.
Decreto Supremo Nº 010-97-SA. Aprueban el Reglamento para el Registro, Control y
Vigilancia Sanitaria de Productos Farmacéuticos y Afines: Este decreto establece normas
generales para el registro, control y vigilancia sanitaria de productos farmacéuticos,
naturales, cosméticos, sanitarios y de higiene.
Ley Nº 5395 – Ley general de Salud: Ley que se preocupa por la salud de la población, ya
que es de interés público.
42
Análisis del Microentorno
Para el análisis del Microentorno, se utilizará la metodología descrita por Concha
(2014) en el libro “Planes de negocio: Una metodología alternativa”. En esta metodología se
realizará una puntuación de los factores que inciden en las 5 fuerzas de Porter, con el fin de
obtener una conclusión más exacta sobre cada uno de los niveles de las fuerzas.
Competidores actuales. Nivel de competitividad.
Tabla 12.
Competidores actuales. Nivel de competitividad.
Fuerza Factor Análisis Puntuación
(0/1) Conclusión
Competidores
actuales. Nivel de
competitividad
Número de
competidores
Diversidad de
los
competidores
Crecimiento del
sector
Características
únicas del
producto
Barreras de
salida
Existen muchas marcas de alcohol en
gel en el mercado nacional, como
Aval, Alessi, Instant Clean y Floresta.
Las marcas como Aval o Floresta
tienen muchas líneas de productos,
distintas de los geles antibacteriales
El crecimiento de la demanda de alcohol en gel ha sido del 300% debido
a la coyuntura actual. Debido a que las
marcas competidores no se encuentran
actualmente en el mercado por la alta
demanda, el nivel de competitividad
disminuye.
Nuestros Green Gel son los únicos geles antibacteriales con aceites
esenciales que proveen de beneficios
diferenciales.
Los altos costos de inversión
representan barreras de salida para las
empresas, quienes se ven obligadas a
permanecer en el sector y competir
más agresivamente.
1
1
0
0
1
M
E
D
I
O
TOTAL 3/5
Nota: Elaboración propia.
43
Conclusión: Luego de analizar los 5 factores planteados para el Nivel de
competitividad entre competidores actuales, se concluye que el nivel de la fuerza es Media.
Fuerza negociadora de los clientes
Tabla 13.
Fuerza negociadora de los clientes
Fuerza Factor Análisis Puntuación
(0/1) Conclusión
Fuerza negociadora
de los clientes
Número de clientes
Rentabilidad de los
clientes
Disponibilidad de
sustitutos
Costos de cambio del
cliente
Amenaza del cliente
de integrarse hacia
atrás.
El número de clientes de los
geles antibacteriales es muy
alto, especialmente por la
coyuntura actual de la
pandemia.
El precio de los Green Gel es
superior al de la competencia. Esto hace que
la rentabilidad por unidad de
volumen de los clientes sea
menor.
Sí existen sustitutos para los
geles antibacterianos, como
los jabones o el alcohol
No existen costos de cambio,
por lo que los clientes
podrían cambiar de los
productos actuales al nuestro.
El proceso de producción de
los Green Gel no es sencillo ni barato, debido a los
procesos y a los insumos
involucrados, por lo que no
existe amenaza de
integración hacia atrás
0
1
1
0
0
B
A
J
O
TOTAL 2/5
Nota: Elaboración propia.
44
Conclusión: Luego de analizar los 5 factores planteados para la Fuerza negociadora
de los clientes, se concluye que el nivel de la fuerza es Bajo.
Fuerza negociadora de los proveedores
Tabla 14.
Fuerza negociadora de los proveedores
Fuerza Factor Análisis Puntuación
(0/1) Conclusión
Fuerza
negociadora de
los proveedores
Número de
proveedores
Contribución a la calidad de las
materias primas.
Disponibilidad de
sustitutos para los
insumos
Costos de cambios
del proveedor
Amenaza de los
proveedores de
integrarse hacia
adelante.
El número de proveedores
para los componentes del gel
y los aceites esenciales muy
alto, existiendo muchos
proveedores para todos los
insumos
Los proveedores ofrecen diferentes calidades para los
insumos utilizados.
No existen insumos que
puedan funcionar como
sustitutos de los insumos
actuales
No existen estos costos de
cambio. Por ello, podrían
optar a vender las materias
primas a otras empresas de la
competencia.
No existe la amenaza de integración hacia adelante, ya
que los proveedores son
productores de insumos para
otras industrias.
0
1
1
1
0
M
E
D
A
TOTAL 3/5
Nota: Elaboración propia.
Conclusión: Luego de analizar los 5 factores planteados para la Fuerza negociadora
de los proveedores, se concluye que el nivel de la fuerza es Media.
45
Amenaza de productos sustitutos
Tabla 15.
Amenaza de productos sustitutos
Fuerza Factor Análisis Puntuación
(0/1) Conclusión
Amenaza de
productos
sustitutos
Disponibilidad de
sustitutos.
Innovación de los
productos sustitutos
Costo de cambios de
los clientes
Precio del sustituto
Satisfacción de la
misma necesidad
Existen productos sustitutos en
el mercado, como el alcohol o el
jabón
No se han realizado
innovaciones en los geles
antibacteriales que superen a los
Green Gel
No existen costos de cambio de
los clientes, por ello, podrían
optar por comprar nuestros
productos
Los precios de los sustitutos son
menores que los de los Green Gel
Los productos sustitutos no cuentan con las propiedades de
los aceites esenciales de los
Green Gel, por lo que no
satisfacen exactamente las
mismas necesidades.
1
0
0
1
0
B
A
J
O
TOTAL 2/5
Nota: Elaboración propia.
Conclusión: Luego de analizar los 5 factores planteados para la Amenaza de los
sustitutos, se concluye que el nivel de la fuerza es Baja.
46
Competidores potenciales. Barreras de entrada.
Tabla 16.
Competidores potenciales. Barreras de entrada.
Fuerza Factor Análisis Puntuación
(0/1) Conclusión
Competidores
potenciales,
barreras de
entrada
Diferenciación de los
productos
participantes en la
industria
Acceso a canales de
distribución.
Costos de cambio de
los clientes
Requerimientos de
capital
Efecto de la
experiencia en la
industria
Los Green Gel son los únicos
geles antibacteriales con aceites
esenciales que proveen de
beneficios adicionales.
Los competidores potenciales
podrían tener un mayor acceso
que nosotros a los canales de distribución, debido a que ya
podrían encontrarse
posicionados en el sector.
No existen costos de cambio, por
lo que los clientes podrían optar
por nuestros productos
Se necesitan de altas inversiones
para ingresar al sector de
productos químicos y de cuidado
de la salud.
Se requiere de experiencia para
ingresar al sector de productos
químicos y de cuidad de la salud.
0
1
0
0
0
B
A
J
O
TOTAL 1/5
Nota: Elaboración propia.
Conclusión: Luego de analizar los 5 factores planteados para la Amenaza de los
competidores potenciales, se concluye que el nivel de la fuerza es Baja.
47
Capítulo III: Plan estratégico
Visión y Misión de la empresa
Visión
Ser una empresa líder en el mercado de geles desinfectantes antibacteriales con
aceites esenciales reconocida a nivel nacional, gracias a la calidad de nuestros productos y a
las buenas prácticas de manufactura que empleamos.
Misión
Producimos geles desinfectantes antibacteriales con aceites esenciales que permiten,
a las personas, limpiarse las manos cotidianamente y, a la vez, contar con beneficios
adicionales propios de los aceites esenciales de eucalipto, romero y limón.
48
Análisis FODA
Tabla 17.
FODA
Oportunidades:
- Se espera que el mercado global de desinfectantes para manosse
}incremente en un 9.9% entre el año 2017 y el 2023. (Alli
- ed Market Research, 2018).
- El mercado de geles antibacteriales con insumos químicos
tendrá un crecimiento menor al mercado de geles antibacteriales
con insumos naturales (Allied Market Research, 2018).
- De acuerdo con Veritrade (2019), el Perú ha importado en los
últimos cinco años un total de $54, 598,574 versus los $5,
488,792 exportados de geles antibacteriales.
- La pandemia mundial por COVID-19 y el incremento de la
demanda de los geles antibacteriales, que ha excedido la oferta
de estos productos en todos los canales a nivel mundial
(GrandViewResearch, 2020).
Amenazas:
- Marcas fuertemente posicionadas en el mercado, como Aval,
Alessi o Instant Clean.
- Desaceleración o estancamiento de la economía por efectos de la
cuarentena por coronavirus.
- Especulaciones sobre los efectos negativos del uso excesivo de
geles antibacteriales.
Fortalezas:
- Manejo de herramientas virtuales por parte de los socios.
- Conocimiento de estrategias de marketing por parte de los
socios
- Acceso a financiamiento por parte de los accionistas
- Producto con beneficios adicionales gracias a los aceites
esenciales que contienen.
- Se crearán publicaciones virtuales, aprovechando los
conocimientos de los socios en herramientas virtuales, para
realzar las características naturales de nuestros Green Gel y
aprovechar la preferencia por los insumos naturales.
- Promocionar las características diferenciales de los Green Gel para
contrarrestar la amenaza de los competidores ya posicionados, los
cuales comercializan geles convencionales.
- Usar la estrategia del producto, con el fin de contrarrestar las
especulaciones negativas referentes a los geles antibacteriales.
49
Debilidades:
- Poco conocimiento financiero por parte de los accionistas
- Marca y producto desconocido en el mercado de geles
antibacteriales.
- Pocas líneas de productos (eucalipto, romero y limón).
Se aprovechará el crecimiento mundial del mercado de geles
antibacteriales para solicitar financiamiento, el cual tendrá mayores
posibilidades de ser aceptado debido a la situación de crecimiento de
mercado actual
Evaluar el desarrollo de nuevas líneas de productos considerando las
líneas que poseen las marcas que están fuertemente posicionadas en
el mercado.
Evaluar la ejecución de un plan de contingencia para poder
sobrellevar las amenazas políticas – económicas del país.
Nota: Elaboración propia.
50
Objetivos
Objetivo general
− Posicionar la marca Green Gel como una marca líder en el mercado peruano
y difundir el producto de forma masiva en Lima Metropolitana.
Objetivos específicos
− Aumentar las ventas en un 10% anual.
− Realizar el plan de marketing de lanzamiento para introducir el producto en el
mercado de geles antibacteriales y posicionarnos como una de las 5 marcas
más fuertes del sector.
− Alcanzar una participación del 4% en el mercado de geles antibacteriales para
el año 2021.
51
Capítulo IV: Estudio de mercado
Investigación de mercado
Criterios de segmentación
Criterio geográfico
El proyecto de investigación se centra en las zonas 6, 7 y 8 de Lima Metropolitana. A
continuación, se listan los distritos que conforman estas zonas.
− Zona 6: Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena del Mar, San Miguel
− Zona 7: Miraflores, San Isidro, San Borja, Santiago de Surco, La Molina
− Zona 8: Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores.
Criterio Demográfico
− Hombres y Mujeres decisores de compra de sus familias.
− Que tienen entre 25 a 64 años
− Que pertenecen a los NSE A, B y C
− Con ingresos familiares superiores a los S/.4,191.
Criterio Psicográfico:
Los productos Green Gel estarán dirigidos para hombres y mujeres sofisticados y
modernas, ya que son las personas con estos estilos de vida las que valoran más las
propiedades y beneficios adicionales de los productos. Estas personas, suelen tener ingresos
52
variables, usualmente altos, por lo que prefieren valorar más la calidad de los productos que
los precios de los mismos. Además, suelen investigar acerca de las propiedades de los
productos, por lo que los aceites esenciales agregados a los Green Gel serán de su interés.
Criterio Conductual:
− Personas que se preocupan por su limpieza y el cuidado de su salud
− Personas que se preocupan por utilizar productos con beneficios adicionales.
− Personas que valoran las propiedades diferenciales de los productos antes que el
precio.
− Personas que gustan de comprar productos peruanos.
53
Marco muestral
A continuación, se presenta el marco muestral calculado para el presente estudio. Se
tomó como el total de encuestados a 104 participantes.
Tabla 18.
Marco muestral
Distrito Familias
2020
Factor
NSE
Factor
edad (25-
64)
Familias
potenciales
2020
% Número
de
encuestas
Jesús María 18,428 94.90% 54.42% 9,517 3.79% 4
Lince 12,017 94.90% 54.98% 6,270 2.50% 3
Pueblo Libre 19,382 94.90% 53.44% 9,830 3.91% 4
Magdalena del Mar 14,167 94.90% 54.63% 7,345 2.92% 3
San Miguel 35,529 94.90% 54.30% 18,309 7.29% 8
Miraflores 20,502 92.60% 57.72% 10,958 4.36% 5
San Isidro 13,251 92.60% 56.01% 6,873 2.74% 3
San Borja 29,078 92.60% 55.09% 14,835 5.90% 6
Santiago de Surco 96,751 92.60% 54.56% 48,878 19.46% 20
La Molina 49,883 92.60% 54.85% 25,336 10.09% 10
Surquillo 23,325 79.90% 53.96% 10,056 4.00% 4
Barranco 7,003 79.90% 53.92% 3,017 1.20% 1
Chorrillos 89,607 79.90% 50.62% 36,244 14.43% 15
San Juan de Miraflores 110,233 79.90% 49.69% 43,761 17.42% 18
539,154
251,228 100.00% 104
Nota: Elaboración propia.
El marco muestral presenta el número de encuestas que deberán realizarse en cada
uno de los distritos de la segmentación escogida.
54
Entrevistas a profundidad.
ENTREVISTA AL EXPERTO DEL SECTOR
Nombre de la empresa: Droguería PRODIS.
Tiempo de servicio: 4 años en el mercado
Nombres y apellidos: Cecilia Alvarez Sigüenas
DNI: 41575537
Profesión: Química farmacéutica
Cargo: Director Técnico de Droguería PRODIS
Correo: [email protected]
Conclusiones de la entrevista:
− La demanda actual de la industria de limpieza es fundamental para el desarrollo de
nuestro proceso industrial. Generalmente, la limpieza es aplicada para evitar
contaminación cruzada al momento de elaborar un producto farmacéutico o
alimentario. Por tanto, la demanda actual de limpieza se encuentra en ascenso en el
Perú, se está fortaleciendo como un pilar sumamente importante en toda industria.
− El experto nos dice que en lo últimos años, antes del Coronavirus, no era muy
exigente la implementación de protocolos de limpieza. Pero dada las circunstancias
actuales, la tendencia está haciendo que las empresas y el público en general opten
55
por nuevos hábitos de limpieza considerando la compra de alcohol en gel, mascarillas
y otros; lo cual se espera que permanezca por muchos años más esta tendencia, siendo
entonces considerada como una tendencia positiva para las empresas y el pueblo
peruano.
− El experto nos dice que para el proceso de producción de los alcohol en gel se
necesitan alcohol 96 entre un 60% – 70% de concentración, para que pueda ser
considerado un cosmético con acción desinfectante. Además, del carbopol que le da
consistencia gelificante, la trietanolamina y la glicerina; todo esto mezclado en agua
destilada.
− Según el experto, en el Perú sí existen proveedores de los principales insumos. Sin
embargo, cuando la pandemia inicio fue indispensable importar los insumos. Pero si
tendría que ser importado el carbopol y la trietanolamina.
− El experto nos dice que las maquinarias y equipos necesarios dependerán del volumen
de producción. Será esencial el uso de un agitador automático.
− Los profesionales requeridos para llevar a cabo el producto son: químicos-
farmacéuticos, biólogos, ingenieros químicos; etc.
− Además, el experto señala que para un volumen industrial, por lo menos por equipo,
es necesario de 3 trabajadores. De los cuales uno debe estar encargado de la
temperatura y humedad del producto. Hay tener en cuenta también, el realizar
estudios de estabilidad acelerada y a largo plazo para poder determinar la vigencia
del producto.
56
− Un proceso de producción a nivel industrial, necesita un área de planta de 4 x 4 en
promedio, además; adicionalmente debería haber una exclusa por donde ingresa los
insumos y otra por donde entra el personal.
− De acuerdo con el experto, se debe considerar tener BPM y BPA, así como un registro
sanitario. Se necesita un permiso de funcionamiento, para que la empresa pueda
empezar la producción de geles antibacteriales.
− El experto opina que la idea de nuestro proyecto es buena, pero se tendría que evaluar
si al mezclar el alcohol con los aceites esenciales se va poder mantener las
propiedades de las mismas plantas peruanas. Lo cual, mediante una fórmula magistral
probada y aprobada, se evaluaría si se mantiene en el tiempo al momento de
mezclarse, por ese motivo se realizan las pruebas de estabilidad.
− Para el experto, la ventaja de nuestro producto está en las dos acciones en una que
genera el producto, ya que no solo como desinfectante sino también con un efecto
farmacológico.
− El experto concluye que, primero se debe ver qué enfoque tendría, si sería como
cosmético o de forma esporádica no industrial, y eso va depender de la concentración
de alcohol. Si fuera para producción industrial, sí recomendaría que tengamos un
laboratorio para poder cumplir correctamente el BPM siendo más rígidos en cumplir
las normas solicitadas por DIGEMID. Además, ver que el producto sea trazable en el
tiempo para poder ver lotes, procesos de producción, etc.
57
EXPERTO DEL CANAL DE DISTRIBUCIÓN
Nombre de la empresa: Mi Farma / Hospital de Chosica
Tiempo de servicio: 4 años
Nombres y apellidos: Edith Gonzales Canchari
DNI: 41075588
Profesión: Química farmacéutica
Cargo: Gerente de tienda
Correo: [email protected]
Conclusiones de la entrevista:
− La empresa sí estaría interesada en comercializar nuestro producto.
− Las condiciones son tener una experiencia de 3 a 5 años del producto en el mercado.
− Las certificaciones solicitadas son registro sanitario, lote, fecha de caducidad, etc.
− Las condiciones son: Tener la garantía que nosotros hemos trabajado con otras
empresas.
− Mayormente compran las presentaciones de un litro, ya que se distribuyen a
hospitales.
− La empresa habla con logística y generan la orden de compra, y dentro de los geles
deben estar en un ambiente adecuado, no mayor a 30º15 días, nosotros dejamos los
geles en la puerta del hospital.
58
− Los geles deben estar a 30º, la humedad debe estar a 54 o 55%, sin embargo no se
tiene una máquina para regular la humedad.
− El precio menor, gana la licitación. Menos de 8UIT es compra directa, mayor a 8UIT
pasa a un proceso.
− La empresa cancela a 30 días.
− El pedido mínimo es de 3000 a 5000 unidades.
− Es indispensable que los geles estén rotulados en cajas de 30 o de 20 geles.
Figura 17.Entrevista Canal de Distribución. Elaboración propia.
59
EXPERTO DE LA COMPETENCIA
Nombres y apellidos: Niqui Campero Espinoza
Profesión: Químico farmacéutico
Tiempo de servicio: 8 años
Conclusiones de la entrevista:
− Actualmente, la demanda de productos de limpieza es muy alta, ya que no
existe mucha oferta en el mercado. En el caso de los geles antibacteriales,
antes del estado de emergencia no eran productos muy comerciales. La
mayoría de clientes eran trabajadores de bancos.
− La presentación más comercial de los geles antibacteriales es la de 340 ml.
Actualmente, por la coyuntura, la demanda de los geles de 1000 ml también
está incrementando.
− El aroma más comercial de los geles es el limón. Considerando los aceites que
están utilizando, le seguirían en preferencia el eucalipto y luego el romero.
− El margen de rentabilidad de la producción y comercialización de geles
antibacteriales es del 35% aproximadamente.
− El precio promedio de un frasco de gel antibacterial de 340 ml fluctúa entre
los 6 y 8 soles. Por la coyuntura actual, este precio se ha incrementado hasta
los 16 soles. Los geles antibacteriales de 1000 ml cuestan en promedio 27 a
28 soles.
60
− Los canales de venta sugeridos son las farmacias y los supermercados.
− Las ventas son mayores en los meses de Marzo, Abril y Mayo. El mes de
menor venta es Diciembre.
− Las promociones que se realizan son descuentos, que pueden ser de hasta un
15% como máximo. También se utilizan las promociones de 3x2.
− El experto considera a los Green Gel como una buena idea de negocio que
podría tener buena aceptación por las propiedades particulares de los aceites
esenciales.
61
Focus Group
Videos en los siguientes enlaces:
Focus Group 1:
https://drive.google.com/file/d/16g3jaQJ6GdHr0uNUaZl8r_XLS1Qy-lPO/view
Focus Group 2:
https://drive.google.com/file/d/1EqUXpey4NnDTxrG-kjlNQDehwSoob-1e/view
Tabla 19
Ficha técnica del Focus Group
Datos Focus Group 1 Focus Group 2
Fecha 16/04/2020 18/04/2020
Participantes Hombres y mujeres de 00 a 00 años Hombres y Mujeres de 00 a 00 años
Nivel
socioeconómico
A, B y C A, B y C
Nº de participantes 09 10
Residencia de los
participantes
Zona 2, 6, 7 y Zona 8 Zona 2, 6, 7 y Zona 8
Duración 1 hora 35 minutos 1 hora 25 minutos
Objetivos Conocer las opiniones y percepciones,
de nuestros potenciales clientes hacia
nuestros productos: Geles
antibacteriales.
Conocer las opiniones y percepciones,
de nuestros potenciales clientes hacia
nuestros productos: Geles
antibacteriales.
Nota: Elaboración propia.
62
Integrantes:
Focus Group 1:
Tabla 20.
Integrantes FG1
Nombre DNI Edad Distritos
Carla Lorena Mayurí Cardenas 72421279 27 Surquillo
Gloria Daniela Cuadra Rabines 70901604 25 Miraflores
Chiarella Leslie Crespín Ramos 70442746 30 La Molina
Liliana Contreras Sandoval 42258219 36 Surco
Gerardo Arturo Dominguez 46741755 28 La Molina
Orlando García Elejalde 47199900 28 San Borja
Rosita Aguilar Muñante 43670349 34 San Miguel
Tatiana del Valle Fernandez 45577585 31 Jesús María
Michael Abraham Ruiz Coloma 80615110 30
San Martín de
Porres.
Nota: Elaboración propia.
63
Focus Group 2:
Tabla 21.
Integrantes FG2
Nombre DNI Edad Distritos
Natalia Rodríguez Tello 10728673 46 Miraflores
Susana Farfagujil 09257221 51 Surco
Marco Antonio Tello Miranda 08816733 63 San Miguel
Victor Hugo Cslderon 09606540 49 San Isidro
Marlon Arturo Sánchez Oregón 40171767 39 La Molina
Jorge Araujo 06268932 51 San Miguel
Ricardo Javier Jiménez Gambulia 10556204 44 Surco
Alicia Vásquez Alcántara 08887148 45 Surquillo
Guillermo Felipa 24753087 44 Surquillo
Eunice Parco Fernández 44279767 40 Chorrillos
Nota: Elaboración propia.
64
Imágenes del Focus Group:
Focus Group 1.
Figura 18. Focus group 1. Elaboración propia.
Focus Group 2.
Figura 19. Focus group 2. Elaboración propia.
De acuerdo con los resultados obtenidos de los Focus Group, se concluye lo siguiente:
65
1. Perfil del cliente.
- Los participantes de ambos focus group utilizan gel antibacterial.
- En ambos focus group, las marcas de geles antibacteriales que utilizan los
participantes son: Aval, Twinies, Martel, Boreal, Alessi, Instant Clean. Los
participantes no suelen tener marca preferida, sin embargo, la mayoría usa Aval.
- En cuanto a los aromas del gel antibacterial, los preferidos son cítricos, dulces
(vainilla, melón, frutos rojos), menta, neutral. A diferencia del primer focus
group, el segundo grupo prefiere el aroma natural.
- Los tamaños de geles antibacteriales preferidos son, los tamaños pequeños de 100
ml (para cartera, auto), pote de 500 ml (mediana). Si es para el hogar, prefieren el
de 1 litro. La mayoría de los participantes del segundo focus group suelen comprar
la presentación de 1 litro
- Los participantes suelen comprar sus geles en farmacias, farmacia por delivery,
Makro, supermercado. El segundo grupo, suele comprar los geles en Farmacias
en primer lugar y en segundo lugar en los supermercados.
- El precio que suelen pagar por los geles antibacteriales son:
Pequeño Mediano Grande
Grupo 1 6 – 10 10 20 -22
Grupo 2 5 – 8 15 - 20 20 - 35
66
- Las características más valoradas por ambos grupos son: que sea espeso, que no
queden grumos, o pegajoso, que no deje una sensación fea, que sea fácil de usar,
que tenga olor a alcohol, que se evapore rápidamente.
2. Validación del producto.
- Luego de presentar nuestro producto, los participantes de ambos focus group se
encuentran dispuestos a comprar nuestros productos, más que todo por los
beneficios que ofrecen los aceites esenciales de las plantas naturales.
- Los participantes se encuentran interesados en el tamaño pequeño. Pero también,
consideran comprar el tamaño familiar. En el segundo focus group, preferirían
comprar la presentación de 500 ml, y también consideran el de 1 litro.
- Los participantes, les gustan las presentaciones con eucalipto y limón. Sin
embargo, consideran que debemos por añadir coco, frutos rojos y vainilla.
También, sugieren que el producto contenga algún hidratante como aloe vera. El
segundo grupo prefiere la presentación con Limón en primer lugar, eucalipto en
segundo lugar y romero en tercer lugar.
- A los participantes les gustaría comprar nuestro producto en farmacias y
supermercados. También consideran el servicio de delivery. Casa naturista,
Pagina web propia. Tiendas por conveniencia. El segundo grupo preferiría
comprar Green Gel en supermercados y farmacias.
- El precio que pagarían es:
67
pequeño Mediano Grande
Grupo 1 6 a 12 15 – 20 25 25 – 30
Grupo 2 15 20 – 25
- A los participantes les agrada mucho, que el envase sea de PLA, ya que ayuda al
medio ambiente. Generalmente, los geles antibacteriales poseen envases de
plástico. Los participantes consideran que también podríamos tener
presentaciones en bolsa, de manera que se pueda recargar el producto.
- Los palpitantes opinan que prefieren el logo 1 y 3. El segundo grupo se inclinó
por el logo 2, seguido del logo 1 y finalmente el logo 3.
- También nos dicen que se puede agregar la palabra antibacteriales.
Tabla 22.
Decisiones finales de los focus group.
Se acepta Se rechaza
Agregar la frase: gel antibacterial Presentación en bolsa.
Añadir nuevos aromas
Añadir la presentación para cartera.
Nota: Elaboración propia.
68
Encuestas
Pregunta 1
Tabla 23.
Pregunta 1
1. ¿Se considera usted un decisor de compra en artículos de limpieza y cuidado personal? # %
Sí 106 92%
No 9 8%
TOTAL 115 100%
Nota: Elaboración propia.
Figura 20. Pregunta 1. Elaboración propia.
El 92% de los encuestados contestó que se considera como decisor de compra de los
artículos de limpieza de su hogar.
92%
8%
1. ¿Se considera usted un decisor de compra en artículos de limpieza y cuidado
personal?
Sí No
69
Pregunta 2
Tabla 24.
Pregunta 2
2. ¿Qué edad tiene? # %
Entre 25 a 29 años 5 5%
Entre 30 a 34 años 15 14%
Entre 35 a 39 años 21 20%
Entre 40 a 44 años 19 18%
Entre 45 a 49 años 18 17%
Entre 50 a 54 años 20 19%
Entre 55 a 59 años 7 7%
Entre 60 a 64 años 1 1%
Total 106 100%
Nota: Elaboración propia.
Figura 21. Pregunta 2. Elaboración propia.
El mayor porcentaje de encuestados refirió que tenían entre 35 a 39 años, mientras
que el menor porcentaje de encuestados refirió que tenían entre 60 a 64 años.
5%
14%
20%
18%
17%
19%
7%
1%
2. Qué edad tiene?
Entre 25 a 29 años Entre 30 a 34 años Entre 35 a 39 años Entre 40 a 44 años
Entre 45 a 49 años Entre 50 a 54 años Entre 55 a 59 años Entre 60 a 64 años
70
Pregunta 3
Tabla 25
Pegunta 3
3. ¿Cuál es su distrito de residencia? # %
Miraflores 4 4%
San Isidro 3 3%
San Borja 8 8%
Surco 21 20%
La Molina 10 9%
Jesús María 4 4%
Lince 3 3%
Pueblo Libre 4 4%
Magdalena 3 3%
San Miguel 8 8%
Surquillo 4 4%
Barranco 1 1%
Chorrillos 15 14%
San Juan de Miraflores 17 16%
Otro:__ 1 1%
Total 106 100%
Nota: Elaboración propia
Figura 22. Pregunta 3. Elaboración propia.
4% 3%
8%
20%
9%
4%3%4%3%8%
4%
1%
14%
16%
1%
3. ¿Cuál es su distrito de residencia??
Miraflores San Isidro San Borja Surco
La Molina Jesús María Lince Pueblo Libre
Magdalena San Miguel Surquillo Barranco
Chorrillos San Juan de Miraflores Otro:__
71
El distrito con mayor número de participantes fue Surco, mientras que el distrito con
menor número de participantes fue Barranco. Es importante mencionar que la distribución
de los distritos se hizo en base al marco muestral calculado.
72
Pregunta 4
Tabla 26
Pregunta 4
4. Indique usted cuál es su ingreso promedio familiar mensual # %
Menos de S/. 2,837 1 1%
S/. 2,838 – S/. 4,190 0 0%
S/. 4,191 – s/. 7,440 42 40%
S/. 7,441 – S/. 13,431 51 49%
S/.13,432 a más 11 10%
Total 105 100%
Nota: Elaboración propia
Figura 23. Pregunta 4. Elaboración propia.
De todos los encuestados, solo uno de ellos no tenía los ingresos suficientes para
pertenecer a la segmentación determinada. Este participante salió de la encuesta.
1% 0%
40%
49%
10%
4. Indique usted cuál es su ingreso promedio familiar mensual
Menos de S/. 2,837 S/. 2,838 – S/. 4,190 S/. 4,191 – s/. 7,440
S/. 7,441 – S/. 13,431 S/.13,432 a más
73
Pregunta 5
Tabla 27
Pregunta 5
5. ¿Usted conoce y/o utiliza geles desinfectantes antibacteriales para manos? # %
Definitivamente sí 61 59%
Sí 28 27%
No mucho 13 13%
No lo conozco 1 1%
Nunca escuché de ello 1 1%
Total 104 100%
Nota: Elaboración propia
Figura 24. Pregunta 5. Elaboración propia.
Un 59% de los encuestados respondió que definitivamente sí conoce los geles
desinfectantes antibacteriales, un 27% sí conoce estos productos y un 13% contestó que No
mucho. Solo dos personas no conocen el producto, por lo que salieron de la encuesta.
59%27%
13%
1% 1%
5. ¿Usted conoce y/o utiliza geles desinfectantes antibacteriales para
manos?
Definitivamente sí Sí No mucho No lo conozco Nunca escuché de ello
74
Pregunta 6
Tabla 28
Pregunta 6
6. ¿Qué marca de geles desinfectantes antibacteriales utiliza usted? # %
Aval 26 25%
Floresta 16 16%
Sani 9 9%
Purell 11 11%
Moncler 25 25%
Blumen 7 7%
Bactroderm 7 7%
Otro:___ 1 1%
Total 102 100%
Nota: Elaboración propia
Figura 25. Pregunta 6. Elaboración propia.
Las marcas preferidas fueron Moncler y Aval, seguidas de Floresta y Purell. Las
marcas menos recordadas fueron Blumen y Bactroderm.
25%
16%
9%11%
25%
7%7% 1%
6. ¿Qué marca de geles desinfectantes antibacteriales
utiliza usted?
Aval Floresta Sani Purell Moncler Blumen Bactroderm Otro:___
75
Pregunta 7
Tabla 29
Pregunta 7
7. ¿Dónde compraría usted los geles desinfectantes antibacteriales? # %
Supermercados 40 39%
Cadenas de farmacias 29 28%
Tiendas por conveniencia 12 12%
Minimarkets 13 13%
Tiendas mayoristas 5 5%
Mercados 3 3%
Total 102 100%
Nota: Elaboración propia
Figura 26. Pregunta 7. Elaboración propia.
Los canales preferidos por los clientes son los supermercados y las cadenas de
farmacias. El canal menos preferido fueron los mercados.
39%
28%
12%
13%
5%3%
7. ¿Dónde compraría usted los geles desinfectantes antibacteriales?
Supermercados Cadenas de farmacias Tiendas por conveniencia
Minimarkets Tiendas mayoristas Mercados
76
Pregunta 8
Tabla 30
Pregunta8
8. ¿Estaría dispuesto a comprar Green Gel con aceites esenciales de plantas cultivadas en el Perú?
# %
Definitivamente sí 39 38%
Sí 31 30%
Quizás 18 18%
No 9 9%
Definitivamente no 5 5%
Total 10
2
100
%
Nota: Elaboración propia
Figura 27. Pregunta 8. Elaboración propia.
El 38% de los encuestados respondieron que definitivamente sí compraría los Green
Gel. Sólo un 14% respondieron que no o definitivamente no lo comprarían.
38%
30%
18%
9%5%
8. ¿Estaría dispuesto a comprar Green Gel con aceites esenciales de plantas
cultivadas en el Perú?
Definitivamente sí Sí Quizás No Definitivamente no
77
Pregunta 9
Tabla 31
Pregunta 9
9. ¿Qué aceite esencial de gel desinfectante antibacterial, más probablemente, compraría? # %
Eucalipto 120 ml 9 10%
Romero 120 ml 6 7%
Limón 120 ml 7 8%
Eucalipto 500 ml 12 14%
Romero 500 ml 11 13%
Limón 500 ml 8 9%
Eucalipto 1000 ml 18 20%
Romero 1000 ml 9 10%
Limón 1000 ml 8 9%
Total 88 100%
Nota: Elaboración propia
Figura 28. Pregunta 9. Elaboración propia.
La distribución de las preferencias de aceites esenciales y presentaciones se observan
en la figura mostrada. La mayor preferencia se encontró en la presentación de eucalipto de
1000ml
10%7%
8%
14%
13%9%
20%
10%9%
9. ¿Qué aceite esencial de gel desinfectante antibacterial, más
probablemente, compraría?
Eucalipto 120 ml Romero 120 ml Limón 120 ml
Eucalipto 500 ml Romero 500 ml Limón 500 ml
Eucalipto 1000 ml Romero 1000 ml Limón 1000 ml
78
Pregunta 10
Tabla 32
Pregunta 10
10. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar? # %
S/. 3.50 – S/. 4.00 0 0%
S/. 4.00 – S/. 4.50 3 15%
S/. 4.50 – S/. 5.00 9 37%
S/. 5.00 – S/.5.50 7 34%
S/. 5.50 – S/. 6.00 3 15%
Total 22 100%
Nota: Elaboración propia
Figura 29. Pregunta 10. Elaboración propia.
Por la presentación de 120 ml, la mayoría de personas estaría dispuesta a pagar entre
S/.5 y S/.6 por los Green Gel.
0%14%
37%34%
15%
10. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar?
S/. 3.50 – S/. 4.00 S/. 4.00 – S/. 4.50 S/. 4.50 – S/. 5.00
S/. 5.00 – S/.5.50 S/. 5.50 – S/. 6.00
79
Pregunta 11
Tabla 33
Pregunta 11
11. ¿Cuántos geles desinfectantes antibacteriales compraría al mes? # %
1 gel 5 23%
2 geles 8 36%
3 geles 8 36%
4 geles 1 5%
5 geles 0 0%
Total 22 100%
Nota: Elaboración propia
Figura 30. Pregunta 11. Elaboración propia.
Un 36% de los encuestados respondió que compraría 2 geles desinfectantes de 120ml
al mes, mientras que otro 36% respondió que compraría 3 geles. Sólo un 5% de las personas
compraría 4 geles al mes.
23%
36%
36%
5%0%
11. ¿Cuántos geles desinfectantes antibacteriales compraría al mes?
1 gel 2 geles 3 geles 4 geles 5 geles
80
Pregunta 12
Tabla 34
Pregunta 12
12. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar? # %
S/. 7.00 - S/. 12.00 4 13%
S/. 12.00 – S/. 17.00 4 13%
c) S/. 17.00 – S/. 22.00 12 39%
S/. 22.00 – S/. 27.00 7 23%
S/. 27.00 – S/. 32.00 4 13%
Total 31 100%
Nota: Elaboración propia
Figura 31. Pregunta 12. Elaboración propia.
El 39% de los encuestados respondió que pagaría entre S/.20.00 y S/.25.00 por un
Green Gel de 500 ml. Esta es la elección de mayor frecuencia, por lo que la mayoría de
personas pagaría entre ese rango de precios.
13%
13%
39%
23%
13%
12. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar?
S/. 7.00 - S/. 12.00
S/. 12.00 – S/. 17.00
c) S/. 17.00 – S/. 22.00
S/. 22.00 – S/. 27.00
S/. 27.00 – S/. 32.00
81
Pregunta 13
Tabla 35
Pregunta 13
13. ¿Cuántos geles desinfectantes antibacteriales compraría al mes? # %
1 gel 5 16%
2 geles 7 23%
3 geles 8 26%
4 geles 10 32%
5 geles 1 3%
Total 31 100%
Nota: Elaboración propia
Figura 32. Pregunta 13. Elaboración propia.
La mayoría de personas respondieron que compraría 4 geles de 500 ml al mes. Solo
un 3% respondió que compraría 5 de estos geles al mes.
16%
23%
26%
32%
3%
13. ¿Cuántos geles desinfectantes antibacteriales compraría al mes?
1 gel
2 geles
3 geles
4 geles
5 geles
82
Pregunta 14
Tabla 36
Pregunta 14
14. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar? # %
S/. 20.00 - S/. 25.00 5 14%
S/. 25.00 – S/. 30.00 3 9%
S/. 30.00 – S/. 35.00 16 46%
S/. 35.00 – S/. 40.00 7 20%
S/. 40.00 – S/. 45.00 4 11%
Total 35 100%
Nota: Elaboración propia
Figura 33. Pregunta 14. Elaboración propia.
La mayoría de los encuestados respondió que pagaría entre S/.40.00 y S/.45.00 por
un Green Gel de 1000 ml. De esta manera, se podría considerar que el precio del producto
estuviera entre estos rangos de precios.
14%
9%
46%
20%
11%
14. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar?
S/. 20.00 - S/. 25.00
S/. 25.00 – S/. 30.00
S/. 30.00 – S/. 35.00
S/. 35.00 – S/. 40.00
S/. 40.00 – S/. 45.00
83
Pregunta 15
Tabla 37
Pregunta 15
15. ¿Cuántos geles desinfectantes antibacteriales compraría al mes? # %
1 gel 2 6%
2 geles 4 11%
3 geles 9 26%
4 geles 10 29%
5 geles 10 29%
Total 35 100%
Nota: Elaboración propia
Figura 34. Pregunta 15. Elaboración propia.
Un 29% de los encuestados respondieron que compraría 4 geles de 1000 ml al mes,
mientras que otro 29% compraría 5 de estos geles al mes. Solo un 6% respondió que
compraría uno de estos geles al mes.
6%
11%
26%
29%
29%
15. ¿Cuántos geles desinfectantes antibacteriales compraría al mes?
1 gel
2 geles
3 geles
4 geles
5 geles
84
Pregunta 16
Tabla 38
Pregunta 16
16. ¿Qué características usted considera como importantes
al momento de comprar los Green Gel?
Na
da
imp
orta
nte
P
oco
imp
orta
nte
M
ed
ian
a
men
te
imp
orta
nte
Im
po
rta
nte
Mu
y
imp
orta
nte
T
ota
l
en
cu
est
a
do
s
Puntos %
Volumen 9 7 31 35 6 88 49.5 21%
Precio 2 13 16 42 15 88 57.75 24%
Aromas del aceite esencial 4 3 10 47 24 88 65 27%
Propiedades de las plantas 1 6 13 44 24 88 65 27%
Total
237.25 100%
Nota: Elaboración propia
Figura 35. Pregunta 16. Elaboración propia.
Las características más importantes reconocidas por los encuestados son los aromas
de los aceites esenciales y las propiedades de las plantas. La característica de menor
importancia fue el precio.
0
20
40
60
Volumen Precio Aromas del aceiteesencial
Propiedades de lasplantas
16. ¿Qué características usted considera como importantes al momento de comprar
los Green Gel?
Nada importante Poco importante
Medianamente importante Importante
Muy importante
85
Pregunta 17
Tabla 39
Pregunta 17
17. ¿En qué periodo del año compraría los Green Gel? # %
Abril - Octubre 23 26%
Noviembre - Marzo 18 20%
Todo el año 47 53%
Total 88 100%
Nota: Elaboración propia
Figura 36. Pregunta 17. Elaboración propia.
El 53% de los encuestados respondió que compraría los Green Gel durante todo el
año. Un 26% los compraría de Abril a Octubre y un 20% lo haría entre Noviembre y Marzo.
26%
20%
53%
17. ¿En qué periodo del año compraría los Green Gel?
Abril - Octubre
Noviembre - Marzo
Todo el año
86
Pregunta 18
Tabla 40
Pregunta 18
18. ¿A través de qué medios de comunicación le gustaría recibir información de los geles Green Gel?
# %
Televisión 0 0%
Radio 0 0%
Redes sociales 57 65%
Paneles publicitarios 23 26%
e-mail 8 9%
Total 88 100%
Nota: Elaboración propia
Figura 37. Pregunta 18. Elaboración propia.
El 65% de los encuestados preferirían recibir información a través de las redes
sociales. Solo un 9% respondió que le gustaría recibir información por e-mail.
0% 0%
65%
26%
9%
18. ¿A través de qué medios de comunicación le gustaría recibir información
de los geles Green Gel?
Televisión
Radio
Redes sociales
Paneles publicitarios
87
Demanda y Oferta
Mercado Potencial
A continuación, se presentan los mercados potenciales para los 5 años del proyecto.
Para el cálculo del mercado potencial se utilizó la fórmula.
𝑀𝑒𝑟𝑐𝑎𝑑𝑜 𝑝𝑜𝑡𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎𝑙 = 𝑃𝑜𝑏𝑙𝑎𝑐𝑖ó𝑛 ∗ %𝑁𝑆𝐸 ∗ %𝐸𝑑𝑎𝑑
Tabla 41.
Mercado potencial 2021
Familias 2021 NSE
A B C
Edad 25-64
años
Mercado
Potencial 2021
Jesús María 18,444 94.90% 54.42% 9,525
Lince 11,835 94.90% 54.98% 6,175
Pueblo Libre 19,336 94.90% 53.44% 9,806
Magdalena del Mar 14,195 94.90% 54.63% 7,360
San Miguel 35,642 94.90% 54.30% 18,367
Miraflores 20,361 92.60% 57.72% 10,883
San Isidro 13,102 92.60% 56.01% 6,795
San Borja 29,137 92.60% 55.09% 14,865
Santiago de Surco 98,501 92.60% 54.56% 49,762
La Molina 51,212 92.60% 54.85% 26,012
Surquillo 23,281 79.90% 53.96% 10,037
Barranco 6,867 79.90% 53.92% 2,958
Chorrillos 90,784 79.90% 50.62% 36,720
San Juan de Miraflores 111,459 79.90% 49.69% 44,248
Total 544,156 253,513
Nota: Elaboración propia
88
Tabla 42
Mercado potencial 2022
Familias 2022 NSE
A B C
Edad 25-64
años
Mercado
Potencial 2022
Jesús María 18,461 94.90% 54.42% 9,534
Lince 11,655 94.90% 54.98% 6,081
Pueblo Libre 19,290 94.90% 53.44% 9,783
Magdalena del Mar 14,223 94.90% 54.63% 7,374
San Miguel 35,755 94.90% 54.30% 18,425
Miraflores 20,222 92.60% 57.72% 10,808
San Isidro 12,954 92.60% 56.01% 6,719
San Borja 29,197 92.60% 55.09% 14,895
Santiago de Surco 100,282 92.60% 54.56% 50,662
La Molina 52,576 92.60% 54.85% 26,705
Surquillo 23,238 79.90% 53.96% 10,019
Barranco 6,734 79.90% 53.92% 2,901
Chorrillos 91,976 79.90% 50.62% 37,203
San Juan de Miraflores 112,699 79.90% 49.69% 44,741
Total 549,263 255,849
Nota: Elaboración propia
89
Tabla 43
Mercado potencial 2023
Familias 2023 NSE A B C
Edad 25-64 años
Mercado Potencial
2023
Jesús María 18,477 94.90% 54.42% 9,542
Lince 11,478 94.90% 54.98% 5,989
Pueblo Libre 19,245 94.90% 53.44% 9,760
Magdalena del Mar 14,251 94.90% 54.63% 7,389
San Miguel 35,869 94.90% 54.30% 18,484
Miraflores 20,084 92.60% 57.72% 10,735
San Isidro 12,809 92.60% 56.01% 6,643
San Borja 29,256 92.60% 55.09% 14,926
Santiago de Surco 102,095 92.60% 54.56% 51,578
La Molina 53,977 92.60% 54.85% 27,416
Surquillo 23,195 79.90% 53.96% 10,000
Barranco 6,603 79.90% 53.92% 2,844
Chorrillos 93,184 79.90% 50.62% 37,691
San Juan de Miraflores 113,953 79.90% 49.69% 45,238
Total 554,476 258,235
Nota: Elaboración propia
90
Tabla 44
Mercado potencial 2024
Familias 2024 NSE
A B C
Edad 25-64
años
Mercado
Potencial 2024
Jesús María 18,493 94.90% 54.42% 9,550
Lince 11,304 94.90% 54.98% 5,898
Pueblo Libre 19,199 94.90% 53.44% 9,737
Magdalena del Mar 14,279 94.90% 54.63% 7,403
San Miguel 35,983 94.90% 54.30% 18,543
Miraflores 19,946 92.60% 57.72% 10,661
San Isidro 12,665 92.60% 56.01% 6,569
San Borja 29,316 92.60% 55.09% 14,956
Santiago de Surco 103,942 92.60% 54.56% 52,511
La Molina 55,415 92.60% 54.85% 28,147
Surquillo 23,152 79.90% 53.96% 9,982
Barranco 6,474 79.90% 53.92% 2,789
Chorrillos 94,408 79.90% 50.62% 38,186
San Juan de Miraflores 115,222 79.90% 49.69% 45,742
Total 559,799 260,673
Nota: Elaboración propia
91
Tabla 45
Mercado potencial 2025
Familias 2025 NSE
A B C
Edad 25-64
años
Mercado
Potencial 2025
Jesús María 18,510 94.90% 54.42% 9,559
Lince 11,133 94.90% 54.98% 5,809
Pueblo Libre 19,153 94.90% 53.44% 9,714
Magdalena del Mar 14,307 94.90% 54.63% 7,418
San Miguel 36,098 94.90% 54.30% 18,602
Miraflores 19,809 92.60% 57.72% 10,588
San Isidro 12,523 92.60% 56.01% 6,495
San Borja 29,376 92.60% 55.09% 14,987
Santiago de Surco 105,822 92.60% 54.56% 53,460
La Molina 56,892 92.60% 54.85% 28,897
Surquillo 23,109 79.90% 53.96% 9,963
Barranco 6,348 79.90% 53.92% 2,735
Chorrillos 95,648 79.90% 50.62% 38,688
San Juan de Miraflores 116,504 79.90% 49.69% 46,251
Total 565,231 263,163
Nota: Elaboración propia
92
Tabla 46
Resumen Mercado potencial
Mercado Potencial
Distrito 2021 2022 2023 2024 2025
Jesús María 9,525 9,534 9,542 9,550 9,559
Lince 6,175 6,081 5,989 5,898 5,809
Pueblo Libre 9,806 9,783 9,760 9,737 9,714
Magdalena del Mar 7,360 7,374 7,389 7,403 7,418
San Miguel 18,367 18,425 18,484 18,543 18,602
Miraflores 10,883 10,808 10,735 10,661 10,588
San Isidro 6,795 6,719 6,643 6,569 6,495
San Borja 14,865 14,895 14,926 14,956 14,987
Santiago de Surco 49,762 50,662 51,578 52,511 53,460
La Molina 26,012 26,705 27,416 28,147 28,897
Surquillo 10,037 10,019 10,000 9,982 9,963
Barranco 2,958 2,901 2,844 2,789 2,735
Chorrillos 36,720 37,203 37,691 38,186 38,688
San Juan de Miraflores 44,248 44,741 45,238 45,742 46,251
Mercado Potencial Familias 253,513 255,849 258,235 260,673 263,163
Nota: Elaboración propia
93
Mercado disponible
Para hallar el mercado disponible, se utilizaron las siguientes preguntas.
Tabla 47.
Pregunta 1 mercado disponible
5. ¿Usted conoce y/o utiliza geles desinfectantes antibacteriales para
manos? # %
Pes
o
Ponderad
o
Definitivamente sí 61 59% 1 59%
Sí 28 27% 1 27%
No mucho 13 13% 0 0%
No lo conozco 1 1% 0 0%
Nunca escuché de ello 1 1% 0 0%
Total 10
4
100
% 86%
Nota: Elaboración propia
Tabla 48
Pregunta 2 mercado disponible
8. ¿Estaría dispuesto a comprar GreenGel con aceites esenciales de plantas
cultivadas en el Perú? # %
Pes
o
Pondera
do
Definitivamente sí 39 38% 1 38%
Sí 31 30% 1 30%
Quizás 18 18% 0 0%
No 9 9% 0 0%
Definitivamente no 5 5% 0 0%
Total 10
2
100
% 69%
Nota: Elaboración propia
Al multiplicar los resultados de la ponderación, se calculó que el %MD es igual a
59%. Para hallar el Mercado disponible se utilizará la siguiente fórmula.
𝑀𝑒𝑟𝑐𝑎𝑑𝑜 𝑑𝑖𝑠𝑝𝑜𝑛𝑖𝑏𝑙𝑒 = 𝑀𝑒𝑟𝑐𝑎𝑑𝑜 𝑝𝑜𝑡𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎𝑙 ∗ %𝑀𝐷
94
Tabla 49
Mercado disponible
Mercado disponible
Distrito 2021 2022 2023 2024 2025
Jesús María 5,594 5,599 5,604 5,609 5,614
Lince 3,626 3,571 3,517 3,464 3,411
Pueblo Libre 5,759 5,746 5,732 5,718 5,705
Magdalena del Mar 4,322 4,331 4,339 4,348 4,356
San Miguel 10,787 10,821 10,855 10,890 10,925
Miraflores 6,391 6,348 6,304 6,261 6,218
San Isidro 3,991 3,946 3,902 3,858 3,814
San Borja 8,730 8,748 8,766 8,784 8,802
Santiago de Surco 29,225 29,753 30,291 30,839 31,397
La Molina 15,276 15,683 16,101 16,530 16,971
Surquillo 5,895 5,884 5,873 5,862 5,851
Barranco 1,737 1,704 1,670 1,638 1,606
Chorrillos 21,566 21,849 22,136 22,426 22,721
San Juan de Miraflores 25,987 26,276 26,568 26,864 27,163
Mercado disponible 148,886 150,258 151,659 153,091 154,554
Nota: Elaboración propia
95
Mercado efectivo
Para hallar el mercado efectivo, se utilizarán las siguientes preguntas:
Tabla 50.
Pregunta 1 Mercado efectivo
9. ¿Qué aceite esencial de gel desinfectante antibacterial, más probablemente, compraría? # %
Eucalipto 120 ml 9 10%
Romero 120 ml 6 7%
Limón 120 ml 7 8%
Eucalipto 500 ml 12 14%
Romero 500 ml 11 13%
Limón 500 ml 8 9%
Eucalipto 1000 ml 18 20%
Romero 1000 ml 9 10%
Limón 1000 ml 8 9%
Nota: Elaboración propia
Luego, se procederá a separar por volumen elegido, conociendo cual es el
porcentaje de preferencia según volumen.
Tabla 51
Presentaciones
Presentaciones
120 ml 22 25%
500 ml 31 35%
1000 ml 35 40%
88 100%
Nota: Elaboración propia
96
Para hallar el mercado efectivo de los Green Gel de 120ml se utilizó la siguiente
pregunta.
Tabla 52
Presentación 120 ml
10. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar? # %
S/. 3.50 – S/. 4.00 0 0%
S/. 4.00 – S/. 4.50 3 15%
S/. 4.50 – S/. 5.00 9 37%
S/. 5.00 – S/.5.50 7 34%
S/. 5.50 – S/. 6.00 3 15%
Total 22 100%
Nota: Elaboración propia
Finalmente, se multiplicó el Mercado disponible por el porcentaje de personas que
prefieren la presentación de 120 ml y por el porcentaje de personas que pagarían por
nuestro producto.
𝑀𝑒𝑟𝑐𝑎𝑑𝑜 𝑒𝑓𝑒𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 = 𝑀𝑒𝑟𝑐𝑎𝑑𝑜 𝑑𝑖𝑠𝑝𝑜𝑛𝑖𝑏𝑙𝑒 ∗ %𝑝𝑟𝑒𝑠𝑒𝑛𝑡𝑎𝑐𝑖ó𝑛 ∗ %𝑝𝑎𝑔𝑜
97
Tabla 53
Mercado efectivo 120 ml
Mercado efectivo 120 ml
Distrito 2021 2022 2023 2024 2025
Jesús María 1,195 1,196 1,197 1,198 1,199
Lince 775 763 751 740 729
Pueblo Libre 1,230 1,227 1,225 1,222 1,219
Magdalena del Mar 923 925 927 929 931
San Miguel 2,304 2,312 2,319 2,326 2,334
Miraflores 1,365 1,356 1,347 1,338 1,328
San Isidro 853 843 834 824 815
San Borja 1,865 1,869 1,873 1,877 1,880
Santiago de Surco 6,243 6,356 6,471 6,588 6,707
La Molina 3,264 3,351 3,440 3,531 3,626
Surquillo 1,259 1,257 1,255 1,252 1,250
Barranco 371 364 357 350 343
Chorrillos 4,607 4,668 4,729 4,791 4,854
San Juan de Miraflores 5,552 5,613 5,676 5,739 5,803
Mercado efectivo 31,808 32,101 32,400 32,706 33,018
Nota: Elaboración propia
De forma similar, se calcularán los otros mercados efectivos.
98
Tabla 54
Presentación 500 ml
12. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar? # %
S/. 7.00 - S/. 12.00 4 13%
S/. 12.00 – S/. 17.00 4 13%
c) S/. 17.00 – S/. 22.00 12 39%
S/. 22.00 – S/. 27.00 7 23%
S/. 27.00 – S/. 32.00 4 13%
Total 31 100%
Nota: Elaboración propia
Tabla 55
Mercado efectivo 500 ml
Mercado efectivo 500 ml
Distrito 2021 2022 2023 2024 2025
Jesús María 1,462 1,463 1,465 1,466 1,467
Lince 948 933 919 905 892
Pueblo Libre 1,505 1,502 1,498 1,495 1,491
Magdalena del Mar 1,130 1,132 1,134 1,136 1,139
San Miguel 2,819 2,828 2,837 2,846 2,855
Miraflores 1,670 1,659 1,648 1,636 1,625
San Isidro 1,043 1,031 1,020 1,008 997
San Borja 2,282 2,286 2,291 2,296 2,300
Santiago de Surco 7,638 7,776 7,917 8,060 8,206
La Molina 3,993 4,099 4,208 4,320 4,436
Surquillo 1,541 1,538 1,535 1,532 1,529
Barranco 454 445 437 428 420
Chorrillos 5,636 5,711 5,785 5,861 5,938
San Juan de Miraflores 6,792 6,868 6,944 7,021 7,099
Mercado efectivo 38,913 39,272 39,638 40,013 40,395
Nota: Elaboración propia
99
Tabla 56
Presentación 1000 ml
14. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar? # %
S/. 20.00 - S/. 25.00 5 14%
S/. 25.00 – S/. 30.00 3 9%
S/. 30.00 – S/. 35.00 16 46%
S/. 35.00 – S/. 40.00 7 20%
S/. 40.00 – S/. 45.00 4 11%
Total 35 100%
Nota: Elaboración propia
Tabla 57
Mercado efectivo 1000 ml
Mercado efectivo 1000 ml
Distrito 2021 2022 2023 2024 2025
Jesús María 1,716 1,718 1,719 1,721 1,722
Lince 1,113 1,096 1,079 1,063 1,047
Pueblo Libre 1,767 1,763 1,759 1,755 1,750
Magdalena del Mar 1,326 1,329 1,331 1,334 1,337
San Miguel 3,310 3,320 3,331 3,341 3,352
Miraflores 1,961 1,948 1,934 1,921 1,908
San Isidro 1,224 1,211 1,197 1,184 1,170
San Borja 2,679 2,684 2,689 2,695 2,700
Santiago de Surco 8,967 9,129 9,294 9,462 9,633
La Molina 4,687 4,812 4,940 5,072 5,207
Surquillo 1,809 1,805 1,802 1,799 1,795
Barranco 533 523 513 503 493
Chorrillos 6,617 6,704 6,792 6,881 6,971
San Juan de Miraflores 7,973 8,062 8,152 8,242 8,334
Mercado efectivo 45,681 46,102 46,532 46,971 47,420
Nota: Elaboración propia
100
Mercado objetivo
Para hallar el mercado objetivo se utilizará la información sobre los canales.
Tabla 58.
Pregunta 1 Mercado objetivo
7. ¿Dónde compraría usted los geles desinfectantes antibacteriales? # %
Supermercados 40 39.22%
Cadenas de farmacias 29 28.43%
Tiendas por conveniencia 12 11.76%
Minimarkets 13 12.75%
Tiendas mayoristas 5 4.90%
Mercados 3 2.94%
Total 102 100.00%
Nota: Elaboración propia
El porcentaje de mercado objetivo base 2021 será igual a la tercera parte del
porcentaje de los supermercados (participación de Supermercados peruanos) más el 45% del
porcentaje de las cadenas de las farmacias (participación de MiFarma e InkaFarma). Esta tasa
base crecerá a razón del 9.9%, que es la tasa de crecimiento del mercado de geles
antibacteriales. De estas tasas halladas, se utilizará la quinta parte, ya que nos consideraremos
como la quinta marca presente en estos canales.
Tabla 59
Porcentajes MO
2021 2022 2023 2024 2025
% MO 5.2% 5.7% 6.2% 6.9% 7.5%
Nota: Elaboración propia
101
Finalmente, el mercado objetivo se calcula con la fórmula.
𝑀𝑒𝑟𝑐𝑎𝑑𝑜 𝑜𝑏𝑗𝑒𝑡𝑖𝑣𝑜 = 𝑀𝑒𝑟𝑐𝑎𝑑𝑜 𝑒𝑓𝑒𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 ∗ %𝑀𝑂
Se presentarán los mercados objetivos de las presentaciones 120ml, 500 ml y 1000ml.
Tabla 60
Mercado objetivo 120 ml
Mercado objetivo 120 ml
Distrito 2021 2022 2023 2024 2025
Jesús María 62 68 75 82 91
Lince 40 43 47 51 55
Pueblo Libre 64 70 77 84 92
Magdalena del Mar 48 53 58 64 70
San Miguel 119 131 145 160 176
Miraflores 71 77 84 92 100
San Isidro 44 48 52 57 61
San Borja 96 106 117 129 142
Santiago de Surco 323 361 404 452 506
La Molina 169 190 215 242 274
Surquillo 65 71 78 86 94
Barranco 19 21 22 24 26
Chorrillos 238 265 295 329 366
San Juan de Miraflores 287 319 355 394 438
Mercado objetivo 1,645 1,825 2,024 2,246 2,492
Nota: Elaboración propia
102
Tabla 61
Mercado objetivo 500 ml
Mercado objetivo 500 ml
Distrito 2021 2022 2023 2024 2025
Jesús María 76 83 92 101 111
Lince 49 53 57 62 67
Pueblo Libre 78 85 94 103 113
Magdalena del Mar 58 64 71 78 86
San Miguel 146 161 177 195 215
Miraflores 86 94 103 112 123
San Isidro 54 59 64 69 75
San Borja 118 130 143 158 174
Santiago de Surco 395 442 495 553 619
La Molina 207 233 263 297 335
Surquillo 80 87 96 105 115
Barranco 23 25 27 29 32
Chorrillos 292 325 361 402 448
San Juan de Miraflores 351 390 434 482 536
Mercado objetivo 2,013 2,233 2,477 2,748 3,048
Nota: Elaboración propia
103
Tabla 62
Mercado objetivo 1000 ml
Mercado objetivo 1000 ml
Distrito 2021 2022 2023 2024 2025
Jesús María 89 98 107 118 130
Lince 58 62 67 73 79
Pueblo Libre 91 100 110 120 132
Magdalena del Mar 69 76 83 92 101
San Miguel 171 189 208 229 253
Miraflores 101 111 121 132 144
San Isidro 63 69 75 81 88
San Borja 139 153 168 185 204
Santiago de Surco 464 519 581 650 727
La Molina 242 274 309 348 393
Surquillo 94 103 113 124 135
Barranco 28 30 32 35 37
Chorrillos 342 381 424 472 526
San Juan de Miraflores 412 458 509 566 629
Mercado objetivo 2,363 2,621 2,907 3,225 3,579
Nota: Elaboración propia
104
Frecuencia de compra
Para hallar la frecuencia de compra, se utilizaron las siguientes preguntas.
Tabla 63
Frecuencia de compra 120 ml
11. ¿Cuántos geles desinfectantes antibacteriales compraría al mes? # % geles ponderado
1 gel 5 23% 1 0.23
2 geles 8 36% 2 0.73
3 geles 8 36% 3 1.09
4 geles 1 5% 4 0.18
5 geles 0 0% 5 -
Total 22 100%
2.23
Nota: Elaboración propia
La frecuencia de compra anual serían 26.73 Green Gel de 120 ml al año.
Tabla 64
Frecuencia de compra 500 ml
13. ¿Cuántos geles desinfectantes antibacteriales compraría al mes? # % geles ponderado
1 gel 5 16% 1 0.16
2 geles 7 23% 2 0.45
3 geles 8 26% 3 0.77
4 geles 10 32% 4 1.29
5 geles 1 3% 5 0.16
Total 31 100%
2.84
Nota: Elaboración propia
La frecuencia de compra anual serán 34.06 Green Gel de 500 ml al año.
105
Tabla 65
Frecuencia de compra 1000 ml
15. ¿Cuántos geles desinfectantes antibacteriales compraría al mes? # % geles ponderado
1 gel 2 6% 1 0.06
2 geles 4 11% 2 0.23
3 geles 9 26% 3 0.77
4 geles 10 29% 4 1.14
5 geles 10 29% 5 1.43
Total 35 100%
3.63
Nota: Elaboración propia
La frecuencia de compra anual será de 43.54 Green Gel de 1000 ml al año.
106
Demanda
Para hallar las Demandas se utilizó la siguiente fórmula.
𝐷𝑒𝑚𝑎𝑛𝑑𝑎 = 𝑀𝑒𝑟𝑐𝑎𝑑𝑜 𝑜𝑏𝑗𝑒𝑡𝑖𝑣𝑜 ∗ 𝐹𝑟𝑒𝑐𝑢𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑚𝑝𝑟𝑎
Tabla 66.
Demanda 120 ml
Demanda120 ml
Distrito 2021 2022 2023 2024 2025
Jesús María 1,652 1,818 1,999 2,199 2,419
Lince 1,071 1,159 1,255 1,358 1,470
Pueblo Libre 1,701 1,865 2,045 2,242 2,458
Magdalena del Mar 1,277 1,406 1,548 1,705 1,877
San Miguel 3,186 3,513 3,873 4,270 4,707
Miraflores 1,888 2,061 2,249 2,455 2,679
San Isidro 1,179 1,281 1,392 1,513 1,644
San Borja 2,579 2,840 3,127 3,444 3,793
Santiago de Surco 8,633 9,659 10,807 12,092 13,529
La Molina 4,512 5,091 5,744 6,481 7,313
Surquillo 1,741 1,910 2,095 2,298 2,521
Barranco 513 553 596 642 692
Chorrillos 6,370 7,093 7,897 8,793 9,791
San Juan de Miraflores 7,676 8,530 9,479 10,533 11,705
Demanda120 ml 43,979 48,778 54,107 60,025 66,598
Nota: Elaboración propia
107
Tabla 67
Demanda 500 ml
Demanda 500 ml
Distrito 2021 2022 2023 2024 2025
Jesús María 2,577 2,834 3,117 3,429 3,772
Lince 1,670 1,808 1,957 2,118 2,292
Pueblo Libre 2,653 2,908 3,189 3,496 3,833
Magdalena del Mar 1,991 2,192 2,414 2,658 2,927
San Miguel 4,968 5,477 6,039 6,658 7,340
Miraflores 2,944 3,213 3,507 3,828 4,178
San Isidro 1,838 1,997 2,170 2,358 2,563
San Borja 4,021 4,428 4,876 5,370 5,914
Santiago de Surco 13,460 15,060 16,851 18,854 21,095
La Molina 7,036 7,939 8,957 10,106 11,402
Surquillo 2,715 2,978 3,267 3,584 3,931
Barranco 800 862 929 1,001 1,079
Chorrillos 9,933 11,059 12,314 13,711 15,266
San Juan de Miraflores 11,969 13,300 14,780 16,424 18,250
Demanda 500 ml 68,574 76,058 84,367 93,595 103,843
Nota: Elaboración propia
108
Tabla 68
Demanda 1000 ml
Demanda 1000 ml
Distrito 2021 2022 2023 2024 2025
Jesús María 3,293 3,623 3,985 4,383 4,821
Lince 2,135 2,311 2,501 2,707 2,930
Pueblo Libre 3,391 3,718 4,076 4,469 4,899
Magdalena del Mar 2,545 2,802 3,086 3,398 3,741
San Miguel 6,351 7,001 7,719 8,510 9,383
Miraflores 3,763 4,107 4,483 4,893 5,341
San Isidro 2,350 2,553 2,774 3,015 3,276
San Borja 5,140 5,660 6,233 6,864 7,559
Santiago de Surco 17,206 19,251 21,539 24,100 26,965
La Molina 8,994 10,148 11,449 12,918 14,575
Surquillo 3,470 3,807 4,176 4,581 5,025
Barranco 1,023 1,102 1,188 1,280 1,379
Chorrillos 12,697 14,137 15,740 17,526 19,514
San Juan de Miraflores 15,299 17,001 18,892 20,993 23,329
Demanda 1000ml 87,655 97,220 107,842 119,637 132,737
Nota: Elaboración propia
109
Estacionalidad
Para hallar la estacionalidad, se utilizó la siguiente pregunta. Se realizó la
redistribución respectiva.
Tabla 69.
Pregunta 1 Estacionalidad
17. ¿En qué periodo del año compraría los Green Gel? # % distribución Todo el año Total
Abril - Octubre 23 26% 29.96% 56.10%
Noviembre - Marzo 18 20% 23.45% 43.90%
Todo el año 47 53%
Total 88 100% 53.41% 100.00%
Nota: Elaboración propia
Luego, la estacionalidad mensual se muestra a continuación. El año 2021, se aplicó
un castigo del 40% en el primer trimestre, del 35% en el segundo trimestre, del 30% en el
tercer trimestre y del 25% en el cuarto trimestre.
110
Tabla 70
Estacionalidad
Estacionalidad 2021 2022-2025
enero 5.27% 8.78%
febrero 5.27% 8.78%
marzo 5.27% 8.78%
abril 5.21% 8.01%
mayo 5.21% 8.01%
junio 5.21% 8.01%
julio 5.61% 8.01%
agosto 5.61% 8.01%
septiembre 5.61% 8.01%
octubre 6.01% 8.01%
noviembre 6.01% 8.78%
diciembre 6.01% 8.78%
Total 66.29% 100.00%
Nota: Elaboración propia
111
Programa de ventas en unidades y en soles
En primer lugar, se muestra el programa de ventas en unidades.
Tabla 71.
Programa de Ventas en unidades
Presentaciones 2021 2022 2023 2024 2025
Eucalipto 120 ml 11,927 19,955 22,135 24,556 27,245
Romero 120 ml 7,951 13,303 14,756 16,370 18,163
Limón 120 ml 9,277 15,520 17,216 19,099 21,190
Eucalipto 500 ml 17,597 29,442 32,658 36,230 40,197
Romero 500 ml 16,131 26,988 29,937 33,211 36,848
Limón 500 ml 11,732 19,628 21,772 24,153 26,798
Eucalipto 1000 ml 29,885 49,999 55,461 61,528 68,265
Romero 1000 ml 14,942 25,000 27,731 30,764 34,132
Limón 1000 ml 13,282 22,222 24,649 27,346 30,340
Nota: Elaboración propia
Para hallar los ingresos en soles, se determinarán los canales de distribución.
Tabla 72
Pregunta 1 Canales
7. ¿Dónde compraría usted los geles desinfectantes antibacteriales? # %
Supermercados 40 39%
Cadenas de farmacias 29 28%
Tiendas por conveniencia 12 12%
Minimarkets 13 13%
Tiendas mayoristas 5 5%
Mercados 3 3%
Total 102 100%
Nota: Elaboración propia
112
Tabla 73
Distribución de canales
Distribución de canales
Supermercados 39% 57.97%
Cadenas de farmacias 28% 42.03%
68% 100.00%
Nota: Elaboración propia
Los ingresos por el canal supermercados para los Green Gel de 120ml se presentan
a continuación.
Tabla 74
Canal supermercados 120 ml
Precio de venta S/. 4.50
Valor de venta S/. 3.81
Margen del Supermercado S/. 1.14
Ingreso por unidad S/. 2.67
Nota: Elaboración propia
Tabla 75
Presentaciones 120 ml
Presentaciones 2021 2022 2023 2024 2025
Eucalipto 120 ml S/. 18,457 S/. 30,880 S/. 34,254 S/. 38,001 S/. 42,162
Romero 120 ml S/. 12,305 S/. 20,587 S/. 22,836 S/. 25,334 S/. 28,108
Limón 120 ml S/. 14,356 S/. 24,018 S/. 26,642 S/. 29,556 S/. 32,793
Nota: Elaboración propia
113
Los ingresos por el canal farmacias para los Green Gel de 120ml se presentan a
continuación.
Tabla 76
Canal cadena de farmacias 120 ml
Precio de venta S/. 4.50
Valor de venta S/. 3.81
Margen del Supermercado S/. 0.95
Ingreso por unidad S/. 2.86
Nota: Elaboración propia
Tabla 77
Presentaciones 120 ml
Presentaciones 2021 2022 2023 2024 2025
Eucalipto 120 ml S/. 14,337 S/. 23,988 S/. 26,608 S/. 29,518 S/. 32,751
Romero 120 ml S/. 9,558 S/. 15,992 S/. 17,739 S/. 19,679 S/. 21,834
Limón 120 ml S/. 11,151 S/. 18,657 S/. 20,695 S/. 22,959 S/. 25,473
Nota: Elaboración propia
114
Los ingresos por el canal supermercados para los Green Gel de 500ml se presentan
a continuación.
Tabla 78
Canal supermercados 500 ml
Precio de venta S/. 17.00
Valor de venta S/. 14.41
Margen del Supermercado S/. 4.32
Ingreso por unidad S/. 10.08
Nota: Elaboración propia
Tabla 79
Presentaciones 500 ml
Presentaciones 2021 2022 2023 2024 2025
Eucalipto 500 ml S/. 102,878 S/. 172,123 S/. 190,927 S/. 211,810 S/. 235,003
Romero 500 ml S/. 94,305 S/. 157,779 S/. 175,016 S/. 194,159 S/. 215,419
Limón 500 ml S/. 68,585 S/. 114,748 S/. 127,284 S/. 141,207 S/. 156,669
Nota: Elaboración propia
115
Los ingresos por el canal farmacias para los Green Gel de 500ml se presentan a
continuación.
Tabla 80
Canal cadena de farmacias 500 ml
Precio de venta S/. 17.00
Valor de venta S/. 14.41
Margen del Supermercado S/. 3.60
Ingreso por unidad S/. 10.81
Nota: Elaboración propia
Tabla 81
Presentaciones 500 ml
Presentaciones 2021 2022 2023 2024 2025
Eucalipto 500 ml S/. 79,914 S/. 133,702 S/. 148,309 S/. 164,531 S/. 182,547
Romero 500 ml S/. 73,255 S/. 122,560 S/. 135,950 S/. 150,820 S/. 167,335
Limón 500 ml S/. 53,276 S/. 89,135 S/. 98,873 S/. 109,687 S/. 121,698
Nota: Elaboración propia
116
Los ingresos por el canal supermercados para los Green Gel de 1000ml se
presentan a continuación.
Tabla 82
Canal supermercados 1000 ml
Precio de venta S/. 30.00
Valor de venta S/. 25.42
Margen del Supermercado S/. 7.63
Ingreso por unidad S/. 17.80
Nota: Elaboración propia
Tabla 83
Presentaciones 1000 ml
Presentaciones 2021 2022 2023 2024 2025
Eucalipto 1000 ml S/. 308,315 S/. 515,834 S/. 572,188 S/. 634,772 S/. 704,280
Romero 1000 ml S/. 154,158 S/. 257,917 S/. 286,094 S/. 317,386 S/. 352,140
Limón 1000 ml S/. 137,029 S/. 229,259 S/. 254,306 S/. 282,121 S/. 313,013
Nota: Elaboración propia
117
Los ingresos por el canal farmacias para los Green Gel de 1000ml se presentan a
continuación.
Tabla 84
Canal cadenas de farmacias 1000 ml
Precio de venta S/. 30.00
Valor de venta S/. 25.42
Margen del Supermercado S/. 6.36
Ingreso por unidad S/. 19.07
Nota: Elaboración propia
Tabla 85
Presentaciones 1000 ml
Presentaciones 2021 2022 2023 2024 2025
Eucalipto 1000 ml S/. 239,495 S/. 400,692 S/. 444,467 S/. 493,082 S/. 547,074
Romero 1000 ml S/. 119,747 S/. 200,346 S/. 222,234 S/. 246,541 S/. 273,537
Limón 1000 ml S/. 106,442 S/. 178,085 S/. 197,541 S/. 219,148 S/. 243,144
Nota: Elaboración propia
Finalmente, el resumen de todos los ingresos de la empresa se muestran a
continuación.
Tabla 86
Resumen ingresos
Resumen ingresos 2021 2022 2023 2024 2025
Canal Supermercados S/. 910,388 S/. 1,523,146 S/. 1,689,547 S/. 1,874,346 S/. 2,079,586
Canal Farmacias S/. 707,176 S/. 1,183,158 S/. 1,312,416 S/. 1,455,965 S/. 1,615,392
Ingresos totales S/. 1,617,565 S/. 2,706,303 S/. 3,001,964 S/. 3,330,311 S/. 3,694,978
IGV S/. 291,162 S/. 487,135 S/. 540,353 S/. 599,456 S/. 665,096
Ingresos con IGV S/. 1,908,726 S/. 3,193,438 S/. 3,542,317 S/. 3,929,767 S/. 4,360,074
Nota: Elaboración propia
118
Mezcla de Marketing
Producto
a) Producto.
Para poder hacer un buen análisis del producto, procedimos a realizar dos focus
group, los cuales tuvieron dos grupos de diferentes edades. Las entrevistas, también nos
ayudaron a dirigir el producto y aterrizarlo. A continuación, analizaremos diferentes puntos,
que plasmarán la evolución de nuestro producto
b) Logo.
Cambios sugeridos:
• Adicionar las palabras “gel antibacterial”, debajo del título.
• Eliminar las hojas (ya que parece que nos referimos a cada aceite esencial),
adjuntar unas manos.
• La gota verde se debe mantener, ya que se relaciona con la gota del gel.
119
Tabla 87.
Logos antiguos vs Logo nuevo
Logo antiguo
Logo nuevo
Nota: Elaboración propia.
c) Empaque del producto.
En un inicio, se presentaron los modelos de geles antibacteriales sin una etiqueta
oficial. Solo se presentaron los frascos, sin la etiqueta final.
Cambios sugeridos:
• Agregar logo, etiqueta oficial.
• Agregar el contenido, el aceite esencial incluido, las especificaciones en
general.
120
Tabla 88.
Empaque antiguo vs empaque nuevo
Nota: Elaboración propia.
121
• Formulación:
Tabla 89.
Formulación del producto
Información nutricional para 100 gr
Alcohol etilico 96º
Carbopol
Glicerina
0,2 ml
5 ml
Aceite esencial de cada planta o fruto
Trietanolamina
0.5 ml
0.1 ml
Colorante artifical 0.018 ml
Agua purificada 100 ml
Nota: Elaboración propia.
122
Precio.
Siguiendo con el análisis, recurriremos a la competencia indirecta del producto para poder
realizar el análisis de precio. Adicionalmente, nos apoyaremos en algunas preguntas de la encuesta
para poder finalizar el análisis.
a) Aval: Este producto, es la competencia indirecta de nuestro producto, ya que no contiene
aceites esenciales. El producto cumple la misma función, ya que limpia inmediatamente las
manos, contiene aloe vera para hidratar, combate los gérmenes y bacterias comunes
Productos Aval
Tabla 90.
Productos Aval
Producto Alcohol en Gel Aval – Natural.
Detalle
Frasco de 380 ml
Tubo de 120 ml
Tubo de 60 ml.
Foto
Precio S/. 5 - 10 x unidad aproximadamente
Nota: Elaboración propia.
123
b) Floresta: Este producto, también es un competidor indirecto de la marca. Posee diferentes
olores y tamaños. No solo tienen gel antibacterial, sino también repelentes, jabones
líquidos, entre otros.
Por unidad:
Tabla 91.
Producto Floresta
Producto Floresta
Detalle
Gel antibacterial en presentaciones de 85 g, 350 g,.
Tiene las variedades de: Citrus fresh, Natural, Aloe,
Herbal.
Foto
Precio S/. 5 – 15 soles
Nota: Elaboración propia.
124
Precio sugerido al público:
Los resultados de la encuesta, arrojaron que nuestro público objetivo pagaría, S/4.50 soles
por la presentación pequeña, S/. 17 soles por la presentación mediana, y S/. 30 soles por la
presentación grande.
Cuadro comparativo de precios
Tabla 92
Comparación de precios.
Nota: Elaboración propia
Marcas AVAL FLORESTA GREEN GEL
Producto Gel antibacterial Gel antibacterial Gel antibacterial con
aceites esenciales.
Presentación 1 60 ml 85 gr 120 ml
Presentación 2 120 ml 380 gr 500 ml
Presentación 3 380 ml - 1000 ml
Ingredientes Alcohol etilico 96° 73
mL, Carbopol 0.2 mL,
Glicerina 5 mL, aceite
esencial de cada planta o
fruto 0.5 mL,
Trietanolamina 0.1 mL,
colorante artificial 0.018
mL y agua purificada
c.s.p 100 mL (27 mL
aprox)
Desde 5 a 10 soles Desde 5 a 15 soles Desde 4.5 a 30 soles
125
Plaza.
Nuestro producto posee características, que hacen que se distribuya en ciertos canales.
Nuestro producto será distribuido en cadenas de farmacias y supermercados.
Nuestro sustento, es el resultado de la encuesta realizada a nuestro público objetivo. A
continuación, se muestran los resultados:
Tabla 93
Encuesta Green Gel – Pregunta 7.
7. ¿Dónde compraría usted los geles desinfectantes antibacteriales? # %
Supermercados 40 39%
Cadenas de farmacias 29 28%
Tiendas por conveniencia 12 12%
Minimarkets 13 13%
Tiendas mayoristas 5 5%
Mercados 3 3%
Total 102 100%
Nota: Elaboración propia.
Figura 38. Encuesta Green Gel - pregunta 7. Elaboración propia.
39%
28%
12%
13%
5%3%
7. ¿Dónde compraría usted los geles desinfectantes antibacteriales?
Supermercados
Cadenas de farmacias
Tiendas por conveniencia
Minimarkets
Tiendas mayoristas
Mercados
126
Promoción
Campaña de lanzamiento
a) Objetivos.
- Reconocimiento y posicionamiento de la marca Green Gel.
- Incremento de las ventas de nuestros geles antibacteriales durante el primer año.
- Generar la adquisición de geles antibacteriales.
- Dar a conocer el producto en el mercado de lima metropolitana.
b) Duración.
Para nuestro proyecto, se realizará lo siguiente:
- Campaña de lanzamiento: Esta campaña, se realizará desde el mes de enero
del 2021.
- Campaña de intriga: Se realizará en el mes de diciembre del 2020.
Los meses anteriormente elegidos, formarán parte de la estrategia d
lanzamiento, ya que durante estos meses las personas poseen mayor tiempo para ellos
mismos y pueden observar su entorno.
Según los resultados de las encuestas, se obtuvo el siguiente resultado:
- El 65% de los encuestados preferirían recibir información de nuestro
producto mediante redes sociales, mientras que el 26% de los encuestados,
preferirían recibir información de nuestro producto a través de paneles
publicitarios.
127
Tabla 94
Encuesta Green Gel – Pregunta 18.
18. ¿A través de qué medios de comunicación le gustaría recibir información de los geles
Green Gel?
# %
Televisión 0 0%
Radio 0 0%
Redes sociales 57 65%
Paneles publicitarios 23 26%
e-mail 8 9%
Total 88 100%
Nota: Elaboración propia.
- Público Objetivo:
Nuestro producto va dirigido a hombres y mujeres entre las edades de 25 a
64 años de los niveles socioeconómicos A, B y C, decisores de compra en las
familias. Son personas que buscan un estilo de vida saludable e higiénico.
• Campaña de intriga:
Este tipo de campaña, nos ayudará a generar intriga en nuestro público objetivo.
Además, según los resultados recopilados de las investigaciones cualitativas y
cuantitativas, se determinó que nuestro público objetivo prefiere enterarse de nuestro
producto mediante redes sociales y paneles publicitarios
Se utilizarán los siguientes medios:
- Facebook.
- Paneles publicitarios.
La publicidad de la campana de intriga no mostrara nuestro producto ni el logo. Solo
se dará a entender alguna idea de nuestro producto.
128
Paneles publicitarios
Figura 39. Panel con campaña de intriga - Green Gel. Elaboración propia
• Campaña de lanzamiento:
La presente campaña, se determinó según los resultados de las encuestas y focus
group. Como se mencionó anteriormente, los medios por donde se deberán
comunicar nuestros geles antibacteriales son, paneles publicitarios, redes sociales.
Redes sociales:
Crearemos una página pública en la red social Facebook. Como ya se sabe, esta red
social es la que más personas interconectadas posee. El fin de tener esta página es,
llegar a nuestro público objetivo e invitarlos a unirse a nuestra comunidad Green gel.
Realizando una campaña vía Facebook, podremos lograr llegar a 16.000.000
personas.
129
A continuación, se muestra la simulación de promoción de página y el perfil de
Facebook.
Figura 40. Promoción en Facebook. Elaboración propia.
Diseño de la página
Figura 41. Página de Facebook Green Gel Elaboración propia.
130
Panel publicitario:
Figura 42. Panel publicitario Green Gel. Elaboración propia.
131
c) Actividades Calendarizadas:
Tabla 95
Actividades calendarizadas
Tipo de actividad Canti
dad
Duración Valor
unitario
Valor
total
INTRIGA Pauta en redes sociales - campaña intriga 4 7 Días c/u S/
250.00
S/
1,000.00
Campaña BTL (Vayas o paneles
publicitarios)- Agencia CRP
4 2 Días S/
625.00
S/
2,500.00
LANZAMI
ENTO
Pauta en redes sociales - campaña
lanzamiento
8 2 Meses S/
250.00
S/
2,000.00
Publicity (Redes Sociales) - Agencia
Trend.pe
4 1 Impreso
por nota
S/
600.00
S/
2,400.00
TOTAL S/
7,900.00
IGV S/
1,422.00
TOTAL INCLUIDO IGV S/
9,322.00
Nota: Elaboración propia.
Promoción para todos los años.
• Objetivo:
Daremos a conocer los beneficios de los geles antibacteriales Green Gel. Debido a
los últimos acontecimientos, como empresa hemos decidido evitar cualquier evento
con aglomeración de gente, con el fin de contribuir a erradicar la actual pandemia.
Sin embargo, al tener un producto muy demandado por la situación actual, podemos
realizar eventos virtuales y dar a conocer nuestro producto.
132
• Actividades calendarizadas:
Tabla 96
Promoción año 2021. 2021 ENERO FEBRERO MARZO
Difusión de la marca promoción vía Facebook.
Panel publicitario Green Gel
Verano libre de COVID – 19 Día de la mujer
Transmisiones vía Facebook ABRIL MAYO JUNIO
Publicidad programa los días sábados.
Panel publicitario Green Gel
Publicidad por Día de la madre
Publicidad por el día del padre
Sorteo de geles antibacteriales (publicidad contra COVID – 19) JULIO AGOSTO SETIEMBRE
Publicidad programada los días sábados
Evento COVID – 19 Publicidad por fiestas patrias
Publicidad por primavera libre de COVID - 19 OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Publicidad programada los días sábados.
Videos sobre prevención e higiene
Publicidad octubre
Publicidad diciembre (sorteos y eventos)
Nota: Elaboración propia.
133
Tabla 97
Promoción 2022. 2022 ENERO FEBRERO MARZO
Difusión de la marca promoción vía Facebook.
Panel publicitario Green Gel
Verano libre de COVID – 19
Día de la mujer
Transmisiones vía Facebook ABRIL MAYO JUNIO
Publicidad programa los días sábados.
Panel publicitario Green Gel
Publicidad por Día de la madre
Publicidad por el día del padre
Sorteo de geles antibacteriales (publicidad contra COVID – 19) JULIO AGOSTO SETIEMBRE
Publicidad programada los días sábados
Evento COVID – 19
Publicidad por fiestas patrias
Publicidad por primavera libre de COVID – 19 OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Publicidad programada los días sábados.
Videos sobre prevención e higiene
Publicidad octubre
Publicidad diciembre (sorteos y eventos)
Nota: Elaboración propia.
134
Tabla 98
Promoción 2023. 2023 ENERO FEBRERO MARZO
Difusión de la marca promoción vía Facebook.
Participación en eventos de salud e higiene
Verano libre de COVID - 19
Día de la mujer
Transmisiones vía Facebook ABRIL MAYO JUNIO
Publicidad programa los días sábados
Participación en eventos de salud e higiene
Publicidad por Día de la madre
Publicidad por el día del padre
Sorteo de geles antibacteriales
Evento en vivo JULIO AGOSTO SETIEMBRE
Publicidad programada los días sábados
Evento en vivo
Publicidad por fiestas patrias Publicidad por primavera evento en vivo OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Publicidad programada los días sábados.
Videos sobre prevención e higiene
Publicidad octubre
Publicidad diciembre (sorteos y eventos)
Nota: Elaboración propia.
135
Tabla 99
Promoción 2024. 2024 ENERO FEBRERO MARZO
Difusión de la marca promoción vía Facebook.
Participación en eventos de salud e higiene
Verano Green gel sorteos y regalos
Día de la mujer
Transmisiones vía Facebook ABRIL MAYO JUNIO
Publicidad programa los días sábados
Participación en eventos de salud e higiene
Publicidad por Día de la madre
Publicidad por el día del padre
Sorteo de geles antibacteriales
Evento en vivo JULIO AGOSTO SETIEMBRE
Publicidad programada los días sábados
Evento en vivo
Evento Green Gel – Alido en el invierno Publicidad por fiestas patrias
Publicidad por primavera evento en vivo OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Publicidad programada los días sábados.
Videos sobre prevención e higiene
Publicidad octubre
Publicidad diciembre (sorteos y eventos)
Nota: Elaboración propia.
136
Tabla 100
Promoción 2025. 2025 ENERO FEBRERO MARZO
Difusión de la marca promoción vía Facebook.
Participación en eventos de salud e higiene
Verano Green gel sorteos y regalos
Día de la mujer
Transmisiones vía Facebook ABRIL MAYO JUNIO
Publicidad programa los días sábados
Participación en eventos de salud e higiene
Publicidad por Día de la madre
Publicidad por el día del padre
Sorteo de geles antibacteriales
Evento en vivo JULIO AGOSTO SETIEMBRE
Publicidad programada los días sábados
Evento en vivo
Evento Green Gel – Alido en el invierno Publicidad por fiestas patrias
Publicidad por primavera evento en vivo OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Publicidad programada los días sábados.
Videos sobre prevención e higiene
Publicidad octubre
Publicidad diciembre (sorteos y eventos)
Nota: Elaboración propia.
137
Capítulo V: Estudio legal y organizacional
Estudio Legal.
Capital social de la empresa
Según la Ley General de Sociedades, INDUSTRIAS PARA EL CUIDADO DE LA
SALUD Y BELLEZA HAMPY YURA será una sociedad anónima cerrada, la cual tendrá cinco
socios activos que compartirán un mismo porcentaje de acciones. A continuación, se presentan
a los socios de esta empresa.
Tabla 101.
Capital social
Accionistas Porcentaje de acciones
Juan Jesús Chacaltana Alejos 20%
Mijail Felipe Larios De La Cruz 20%
Maricel Violeta Mendívil Soto La Serna 20%
Manuel Ángel Rodríguez Tello 20%
Juan Omar Sarabia Ibarra 20%
Total 100%
Nota: Elaboración propia.
138
Forma societaria
Actividades.
Búsqueda y reserva del nombre de la empresa: Según la SUNARP (2019), la
búsqueda del nombre es el paso previo para la constitución de la empresa. No es un paso
obligatorio, sin embargo, sirve para facilitar la inscripción de una empresa. El trámite es
gratuito, y se realiza a través de un CDE (centro de desarrollo empresarial).
Se realizará la reserva de nombre INDUSTRIAS PARA EL CUIDADO DE LA
SALUD Y BELLEZA HAMPY YURA S.A.C, a través de la reserva de preferencia registral,
donde nos garantizan que durante 30 días, nadie podrá utilizar el nombre. El costo es de 21
soles.
Elaboración de la minuta de constitución: La minuta es un documento que sirve para
plasmar la voluntad de constituir una empresa. Es un pacto social por parte de los accionistas.
Elevar la minuta a escritura pública: Para realizar esto, se debe acudir a una notaría,
donde revisen y eleven la escritura pública. Los documentos adjuntos que se deben llevar son:
- Constancia o comprobante de depósito del capital social aportado en una cuenta
bancaria a nombre de la empresa.
- Inventario detallado y valorizado de los bienes no dinerarios.
- Certificado de búsqueda y reserva del nombre emitido por la Sunarp.
Una vez elevada la minuta, esta debe ser firmada y sellada por el notario. Este
procedimiento demora aproximadamente 2 días.
139
Elevación de la escritura pública en SUNARP: Este paso se realiza una vez que
hemos obtenido la escritura pública, para poder realizar los trámites necesarios para la
inscripción de la empresa. Aproximadamente dura 30 días hábiles.
Obtención del RUC: Para poder obtener el RUC se deben seguir los siguientes pasos:
- DNI del representante legal. (SUNAT, 2019)
- Original y copia de la Ficha o partida electrónica certificada emitida por los Registros
Públicos (SUNARP), con una antigüedad no mayor a treinta (30) días calendario.
(SUNAT, 2019)
- Documento privado o público en el que conste la dirección a declarar como el domicilio
fiscal. (SUNAT, 2019)
El Registro Único de Contribuyente es el número que identifica como contribuyente a
una persona natural o jurídica. Permite aparecer como persona jurídica en SUNAT. El tiempo
de procedimiento es de 1 día hábil.
Valorización.
Tabla 102
Resumen de forma societaria, Actividades y valorización.
Concepto Detalles Tiempo de
duración
Valor venta
Total S/.
I.G.V. 18%
S/.
Precio
Venta S/.
Búsqueda del
nombre y Reserva
del Nombre de la
Empresa
Búsqueda del nombre 1 día 0.00 0.00 0.00
Reserva del nombre 30 días hábiles 21.00 0.00 21.00
Elaboración de
minuta de
constitución
Elaboran la minuta de
constitución, con la
asesoría legal
respectiva
3 días hábiles 450.00 81.00 531.00
140
Elevar la minuta a
escritura pública
Se lleva la minuta de
constitución a una
Notaría para que
eleve a Escritura
pública
Elevar la escritura pública a SUNARP
Inscripción en SUNARP
30 días hábiles 100.00 0.00 100.00
Obtención del
R.U.C.
Inscripción como
persona Jurídica 1día hábiles - - -
Monto Total S/.571.00 81.00 S/.652.00
Nota: Elaboración propia.
Registro de marcas y patentes.
Actividades.
Búsqueda fonética y Figurativa: La búsqueda fonética se realiza en Indecopi o en los
centros MAC. Primero se identifica la clase, luego se realiza el pago dependiendo de la cantidad
de clases (el precio varía desde los 30.99 hasta los 110.51). Los resultados demoran
aproximadamente entre 15 a 20 minutos por clase.
La búsqueda figurativa, se solicita en Indecopi o Centros MAC, para realizarlo se debe
llevar el logotipo en imagen o en una hoja impresa a color tamaño A4. El precio por clase
varía, desde los 38.46 hasta 118.71 soles. Es plazo de entrega es de 3 a 8 días.
Registro de la marca y del logotipo: El registro también se realiza en INDECOPI. El
proceso tiene una duración indefinida, ya que la entidad solicita ciertos documentos que
depende de la persona interesada, entregarlos o no.
Publicación en la “Gaceta electrónica” de Indecopi: Una vez que se han entregado
todos los documentos necesarios, se procede a publicar la marca y el logo en la Gaceta
electrónica y así obtener el título de propiedad intelectual.
141
Valorización.
Tabla 103
Resumen de registro de marcas y patentes, Actividades y valorización.
Concepto Detalles Tiempo de
duración
Valor
venta
Total S/.
I.G.V.
18% S/.
Precio
Venta S/.
Búsqueda Fonética y --
Figurativa de marca
Se realiza la
búsqueda
fonética (clase 5)
15 a 20
minutos 30.99 30.99
Se realiza la
búsqueda
figurativa (clase
5)
8 días 38.46 38.46
Solicitud de Registro de
Marca
Registro de la
Marca y del
logotipo
1,069.98 1069.98
Publicación en la Gaceta
electrónica
Publicación de la
marca y logo en
la Gaceta
electrónica
Monto Total S/.1,139.43 0.00 S/.1,139.43
Fuente: Elaboración propia.
142
Licencias y autorizaciones.
Actividades.
Derecho a trámite de Licencia de funcionamiento: El trámite se realiza en el distrito
seleccionado mediante la localización del proyecto. El tramite dura en promedio unos 15 días.
Certificaciones:
Certificación de Buenas Prácticas de Manufactura (BPM) en laboratorios de
fabricación nacionales de productos sanitarios: La certificación nacional de BPM, se da en un
periodo de 90 días y posee un valor de S/. 1702.50, lo cual equivale a un 43.10% de la UIT.
Certificación de Buenas Prácticas de Almacenamiento (BPA): Se da en un periodo de
45 días, y tiene un costo de S/. 807.50.
Inspección técnica de seguridad por INDECI: Se realiza la solicitud, de acuerdo al
reglamento general otorgado por Indeci. El tramite dura un promedio de 15 días.
Análisis fisicoquímicos y microbiológicos: estos análisis serán realizados en el
laboratorio Yelavé. En promedio tiene una duración de 30 días.
Autorización de DIGEMID: DIGEMID autoriza el funcionamiento del local como
centro de producción de productos químicos para la limpieza de manos El tiempo de
procedimiento es de 30 días.
143
Valorización.
Tabla 104
Resumen de licencias y autorizaciones, Actividades y valorización.
Concepto Detalles
Tiempo de
duración
Valor
venta
Total S/.
I.G.V.
18% S/.
Precio
Venta S/.
Licencia de Funcionamiento Obtención de Licencia de funcionamiento del local 15 días 140.00 0.00 140.00
Certificaciones DIGEMID Buenas Prácticas de Manufactura 90 días 1702.50 0.00 1702.50
Buenas Practicas de Almacenamiento 45 días 807.50 0.00 807.50
Certificación GS1 Codificación de productos 1200 0.00 1200
Implementación de código QR Colocación de código QR en el producto 0.00 0.00 0.00
Inscripción de seguridad en Defensa Civil Inspección técnica de Seguridad INDECI 15 días 223.00 0.00 223.00
Análisis fisicoquímico y microbiológico del producto
Realizado por el laboratorio de la empresa Yelavé 30 días 254.23 45.76 299.99
Registro sanitario
Green Gel Eucalipto 7 días 58 0.00 58
Green Gel Limón 7 días 58 0.00 58
Green Gel Romero 7 días 58 0.00 58
Defensa civil Inspección sujeto a metrajes 7 días 115 0.00 115
Autorización DIGEMID La DIGEMID autoriza el funcionamiento del establecimiento 30 días 891.80 0.00 891.80
Monto Total S/.5,508.03 S/.45.76 S/.5,553.76
Nota: Elaboración propia.
144
Legislación laboral.
Actividades.
En el Perú, las empresas formales aplican la legislación laboral peruana, con el fin de
proteger y beneficiar a los trabajadores de la empresa.
Valorización.
En la siguiente tabla, se presenta el resumen de la legislación laboral, y los requisitos
para poder aplicarlas a nuestra empresa.
Tabla 105
Resumen de legislación laboral, Actividades y valorización.
Concepto Detalles Valorizació
n
Jornada de trabajo Jornada de 8 horas diarias o 48 horas semanales
Vacaciones 15 días de vacaciones al año por año de trabajo
Gratificación Recibir las gratificaciones correspondientes en los meses de julio y
diciembre. 1/2 Sueldo
RMV ``````Percibir, como mínima, la RMV, que actualmente es de S/.930.
SCTR Todos los trabajadores deben contar con SCTR como precaución ante
cualquier accidente en el trabajo
CTS
Recibir 15 remuneraciones al año, 12 remuneraciones mensuales, 2
remuneraciones por concepto de gratificación y 1 remuneración por
concepto de CTS.
Recibir el concepto de CTS en los meses de mayo y noviembre 1/4 Sueldo
Seguro Vida Ley Seguro de vida obligatorio para todos los trabajadores de la empresa
0.5% del
sueldo
bruto
EsSalud Todos los trabajadores deben estar registrados en un seguro “EsSalud”. El
empleador aporta un porcentaje del sueldo del trabajador. 9%
Nota: Elaboración propia.
145
Tabla 106
Registros legislación laboral
Actividades Duración Costo
Inscripción en la página web del MTPE 1 día 11.95
Total S/.11.95
Nota: Elaboración propia.
146
Legislación tributaria.
Actividades.
Para las primeras 15 UIT, se gravará con el 10% del impuesto a la renta. Pasada esta
cantidad de UIT, será del 29.5%.
Valorización.
Tabla 107
Resumen de legislación tributaria, Actividades y valorización.
ACTIVIDADES DETALLES VALORACIÓN
(%)
Impuesto General a
las Ventas (IGV) Impuesto aplicado a todas aquellas ventas de productos o
servicios en función del valor de ventas pactado. 18%
Impuesto a la Renta
Según la base legal del artículo 55 de la ley de Impuesto a la
Renta, la empresa INDUSTRIAS PARA EL CUIDADO DE
LA SALUD Y BELLEZA HAMPY YURA S.A.C. pagará
impuesto a la renta por tercera categoría.
10% o 29.5%
Impuesto a las
transacciones
Financieras (ITF) Impuesto generado por cualquier transacción bancaria.
0.005%
Nota: Elaboración propia.
147
Otros aspectos legales.
Actividades.
Mensualmente, se realizará la presentación de los libros contables y de cada registro.
Como empresa, presentaremos diferentes conceptos según los ingresos que podamos obtener.
A continuación, se presentan las categorías según ingresos y qué tipo de registros se
debe presentar según la clasificación.
Tabla 108
Tipos de documentación contable a presentar dependiendo de los ingresos de la empresa en
UIT.
Ingresos brutos anuales
hasta 300 UIT
Ingresos brutos anuales
mayores de 300 UIT y que no
superen las 500 UIT
Ingresos brutos anuales mayores
de 500 UIT y que no superen las
1700 UIT
-Registro de venta
-Registro de compras
-Libro diario de formato
simplificado.
-Registro de venta
-Registro de compras
-Libro mayor
-Libro diario
-Registro de venta
-Registro de compras
-Libro mayor
-Libro diario
-Libro de inventarios y balances
Nota: Recuperado de “Tipos de documentación contable a presentar” por Superintendencia Nacional de
Administración Tributaria, 2020.
Valorización.
Tabla 109
Presentación de planillas.
Programas Costo
Programa PLAME Gratuito
Nota: Elaboración propia.
148
Resumen del capítulo
Tabla 110.
Resumen de gastos legales
Gastos de constitución Administración Ventas Producción
Descripción Valor sin IGV IGV 18%
Precio con
IGV
% Total S/. % Total S/. % Total S/.
Búsqueda del nombre 0.00 0.00 0.00 100% S/0.00 0% - 0% -
Reserva del nombre 21.00 0.00 21.00 100% S/21.00 0% - 0% -
Elaboración de la minuta de constitución
450.00 81.00 531.00
100%
S/531.00
0% - 0% -
Elaboración de la escritura pública 100% 0% - 0% -
Servicio Registral en SUNARP 100.00 0.00 100.00
100% S/100.00 0% - 0% -
Obtención del RUC - - -
100% - 0% - 0% -
Total gastos de constitución S/.571.00 81.00 S/.652.00
S/652.00
-
-
Registro de marcas y patentes % Total S/. % Total S/. % Total S/.
149
Búsqueda Fonética 30.99 30.99
100% S/.30.99 0% - 0% -
Búsqueda figurativa 38.46 38.46
100% S/.38.46 0% - 0% -
Registro de la Marca y logo 1,069.98 1069.98
100% S/.1,069.98 0% - 0% -
Publicación en “La Gaceta Electrónica” de
INDECOPI 100% - 0% - 0% -
Gasto Total Marca y patentes S/.1,139.43 0.00 S/.1,139.43
100% S/1,139.43 0% - 0% -
Licencias y certificaciones % Total S/. % Total S/. % Total S/.
Licencia de Funcionamiento 140.00 0.00 140.00 0% - 0% - 100%
140.00
Certificación BPM 1702.50 0.00 1702.50 0% - 0% - 100%
1702.50
Certificación BPA 807.50 0.00 807.50 0% 0% 100%
807.50
Certificación GS1 1200 0.00 1200 0% 0% 100%
1200
Implementación de código QR 0.00 0.00 0.00 0% 0% 100%
0.00
Inscripción de seguridad en Defensa Civil 223.00 0.00 223.00 0% 0% 100%
223.00
150
Análisis fisicoquímico y microbiológico del
producto 254.23 45.76 299.99
0% 0% 100% 299.99
Registro sanitario Green Gel eucalipto 58 0.00 58
0% 0% 100% 58
Registro sanitario Green Gel limón 58 0.00 58
0% 0% 100% 58
Registro sanitario Green Gel romero 58 0.00 58
0% 0% 100% 58
Defensa civil 115 0.00 115 0% - 0% - 100%
115
Autorización DIGEMID 891.80 0.00 891.80 0% - 0% - 100%
891.80
Gasto Total licencias y certificaciones S/.5,508.03 S/.45.76 S/.5,553.76
-
-
S/.5,553.76
Resumen Gasto total
S/.1,791.43
-
S/.5,553.76
Nota: Elaboración propia.
151
Accionistas (5)
Gerente General (1)
Jefe de Operaciones (1)
Operarios de producción (2)
Asistente de control de calidad
(1)
Jefe Comercial (1)
Vendedores (2)
Asistente de gerencia (1)
Asesor contable (1)
Estudio organizacional
Organigrama funcional.
A continuación, presenta el organigrama de nuestra empresa
Figura 43. Organigrama de la empresa. Elaboración propia.
1 de 2021 - 2025
1 de 2021 - 2025
1 de 2021 - 2025 1 de 2021 - 2025
1 de 2021 - 2025
2 de 2021 - 2023
3 de 2024 - 2025
2 de 2021 - 2025
152
Servicios tercerizados.
A continuación, se presentan los servicios que tercerizará nuestra empresa:
Tabla 111
Servicios tercerizados.
Área Puestos Cantidad
Administrativa Contador 1
Toda la empresa Servicio de Limpieza 1
Ventas Servicio de Transporte 1
Toda la empresa Seguridad 1
Nota: Elaboración propia.
Descripción de puestos de trabajo.
A continuación, procedemos a detallar cada puesto de trabajo, así como sus funciones
y responsabilidades. Se presentan los perfiles requeridos para cada puesto de trabajo, donde
se detallan los sueldos, comisiones, horarios, habilidades, entre otros.
153
5.1.1.1. Perfiles de los Puestos
1) Gerente General
Tabla 112.
Perfil del Gerente general
Descripción y perfil del Puesto
Nombre del
Puesto Gerente General
Competencias
Educación Titulado /Administrador – Economista – Ingeniero
Experiencia 4 años de experiencia en el sector de producción y comercialización de geles
antibacteriales o productos similares
Otros Manejo de Word, Excel, Power Point
Inglés avanzado u otros idiomas
Habilidades
Alto nivel de responsabilidad
Líder
Comunicación efectiva
Trabajo en equipo
Perseverante
Acciones y
resultados
esperados
Es el representante de la empresa INDUSTRIAS PARA EL CUIDADO DE LA SALUD
Y BELLEZA HAMPY YURA S.A.C. El gerente general, tiene a su cargo la dirección de
la empresa, dicha persona puede generar cambios y brindar propuestas de mejora, con el
fin de contribuir con el bienestar de la empresa.
Representa legalmente a la empresa, administra las actividades globales de la empresa
buscando una mejora organizacional.
Coordinará y controlará la ejecución del plan estratégico.
Planificará y organizará las actividades de la empresa, supervisando cada detalle.
Administra los recursos y toma decisiones en base a estrategias.
Condiciones del Puesto
Tipo de contrato Contrato a plazo indefinido
Remuneración S/. 7,500.00
Lugar de trabajo Oficina
Beneficios
Sociales Sí
Jornada Diurna
Horario Lunes a sábados de 8:00am a 5:00pm
Tipo de sueldo Fijo Mensual
Nota: Elaboración Propia.
154
2) Asistente de gerencia
Tabla 113.
Perfil asistente de gerencia.
Asistente de gerencia.
Descripción y perfil del Puesto
Nombre del Puesto Asistente de gerencia.
Competencias
Educación Bachiller o Titulado / Administración, economía o similares.
Experiencia 2 años de experiencia en el cargo y/o similares
Otros
Manejo de Office
Nociones de cálculo básico.
Inglés intermedio
Habilidades
Percepción
Dotes de comunicación
Motivación
Empatía
Honestidad
Análisis crítico.
Acciones y
resultados
esperados
Este trabajador organizará reuniones en la empresa, contribuirá con la comunicación
efectiva en toda la empresa, gestionará documentos, brindará información y también
la recepcionará.
Es un apoyo administrativo, realizando envíos de correos electrónicos, archivado,
gestión de artículos. Realiza y controla el registro, también administra los datos
personales, como las horas trabajadas, ausencias, reembolsos, vacaciones.
Organización de actividades y eventos.
Condiciones del Puesto
Tipo de contrato Contrato a plazo fijo
Remuneración S/. 3,000.00
Lugar de trabajo Oficina
Beneficios Sociales Sí
Jornada Diurna
Horario Lunes a sábados de 8:00am a 5:00pm
Tipo de sueldo Fijo Mensual
Nota: Elaboración Propia.
155
3) Jefe de Operaciones.
Tabla 114.
Perfil Jefe de operaciones.
Jefe de Operaciones
Descripción y perfil del Puesto
Nombre del Puesto Jefe de Operaciones
Competencias
Educación Titulado o Bachiller /Ingeniero Químico - Farmacéutico o similar
Experiencia 2 años de experiencia en el sector de producción y comercialización de geles
antibacteriales
Otros Manejo de Office
Inglés intermedio
Habilidades
Responsabilidad alta
Eficiencia y eficacia
Tolerante
Líder
Acciones y
resultados
esperados
Planificar, organizar, dirigir y controlar el presupuesto y las actividades del área de
producción, cumpliendo los objetivos y metas del área. Además, realizará el
programa de producción de los antibacteriales Green Gel.
Comunicará el informe que contendrá la evaluación del cumplimiento del Plan Anual
de Canalización de Recursos, además propondrá y sustentará los ajustes que
considere necesarios.
Supervisará la producción del producto. Distribuirá y manejará el personal de
producción. Verifica el control de calidad de los productos antibacteriales Green Gel.
Condiciones del Puesto
Tipo de contrato Contrato a plazo indefinido
Remuneración S/. 5,000.00
Lugar de trabajo Planta de producción
Beneficios Sociales Sí
Jornada Diurna
Horario Lunes a sábados de 8:00am a 5:00pm
Tipo de sueldo Fijo Mensual
Nota: Elaboración Propia
156
4) Operario de producción.
Tabla 115.
Perfil Operario de producción
Operario de producción
Descripción y perfil del Puesto
Nombre del Puesto Operario de producción
Educación Superior técnico o Técnico / Técnico en producción industrial de productos
para la limpieza de manos
Experiencia 2 años de experiencia en el puesto.
Otros Manejo de Office-
Habilidades Manejo de maquinaria
Manejo de tecnología general
Soluciona problemas
Recibir e inventariar los elementos o insumos que ingresan al almacén y área
de producción.
Estarán presentes en el proceso de producción de los Green Gel. Se encargarán
de limpiar las máquinas y brindarán reportes a su jefe inmediato superior.
Conoce el proceso de producción completo de geles antibacteriales
Acciones y resultados
esperados
Supervisa de forma continua la producción de los Green Gel
Limpia y ordena el área de trabajo, así como el almacén de materias primas y
de productos terminados
Verifica el producto elaborado en la última fase de fabricación y previo al
envasado. Verifica también el etiquetado y empaquetado del producto.
Avisa sobre posibles problemas detectados, con el fin de cumplir los estándares
de calidad
Condiciones del Puesto
Tipo de contrato Contrato a plazo fijo
Remuneración S/. 2,200.00
Lugar de trabajo Planta de producción
Beneficios Sociales Sí
Jornada Diurna
Horario Lunes a sábados de 8:00am a 5:00pm
Tipo de sueldo Fijo Mensual
Nota: Elaboración Propia
157
5) Asistente de control de calidad.
Tabla 116.
Asistente de control de calidad
Asistente de control de calidad
Descripción y perfil del Puesto
Nombre del Puesto Asistente de control de calidad
Educación Superior técnico / Técnico en control de calidad de productos para la limpieza
de manos
Experiencia 2 años de experiencia en el puesto.
Otros Manejo de Office
Habilidades Capacidad de escucha
Integridad y responsabilidad
Dominio de los protocolos y norma de calidad.
Conoce los procedimientos de control de densidad, viscosidad, entre otros.
Conocimientos específicos sobre la calidad, normativas y estándares.
Acciones y resultados
esperados
Esta persona desarrolla un cronograma de actividades y fija metas con el fin de
cumplir las exigencias de calidad del producto. Se encargará del checking de
materias primas, productos en proceso y productos terminados.
Realiza el seguimiento de los procedimientos y métodos, para el control del
producto, también realiza la gestión de incidencias.
Inspecciona los productos terminados con el fin de asegurarse que cumplan las
reglamentaciones vigentes y normas de calidad establecidas.
Asegura la implementación de los reglamentos y normas técnicas en la calidad
de los artículos de higiene personal.
Condiciones del Puesto
Tipo de contrato Contrato a plazo fijo
Remuneración S/. 3,000.00
Lugar de trabajo Planta de producción
Beneficios Sociales Sí
Jornada Diurna
Horario Lunes a sábados de 8:00am a 5:00pm
Tipo de sueldo Fijo Mensual
Nota: Elaboración Propia
158
6) Jefe comercial.
Tabla 117.
Perfil del Jefe Comercial
Jefe Comercial
Descripción y perfil del Puesto
Nombre del Puesto Jefe Comercial
Competencias
Educación Titulo o Bachiller / Administrador de Empresas o Marketing
Experiencia 2 años de experiencia en el cargo y/o similares
Otros Manejo de Office
Ingles intermedio
Habilidades Alto nivel de responsabilidad
Buena comunicación con sus trabajadores
Liderazgo
Trabajar en equipo
Eficiente y eficaz
Acciones y
resultados
esperados
Esta persona tiene a su cargo a toda el área de ventas y marketing de la empresa. Se
encarga de desarrollar e implementar las estrategias necesarias para poder cumplir
las metas establecidas. También, contratará y formará a su personal de ventas,
asegurándose que poseen total conocimiento de los Green Gel, que cuentan con la
documentación actualizada de ventas y tienen acceso a las muestras de los geles
antibacteriales.
Define los objetivos de ventas para cada vendedor o grupo de vendedores.
Interviene en la decisión de la empresa relacionada con la comercialización de los
Green Gel, como por ejemplo: descuentos, promociones, etc.
Diseña y presenta estrategias al gerente general, con el fin de ser aprobadas y
aplicadas.
Planificar y organizar los programas de venta de los Green Gel.
Comunica los resultados a la gerencia general de la empresa.
Resuelve los problemas, consultas y quejas que se puedan presentar en el área de
ventas, y mantiene la buena relación con los clientes.
Condiciones del Puesto
Tipo de contrato Contrato a plazo indeterminado o indefinido
Remuneración S/. 5,000.00 + 1% de comisiones de ventas
Lugar de trabajo Oficina
Beneficios Sociales Sí
Jornada Diurna
Horario Lunes a sábados de 8:00am a 5:00pm
Tipo de sueldo Fijo Mensual
Nota: Elaboración Propia
159
7) Vendedores.
Tabla 118.
Perfil de vendedores
Vendedores
Descripción y perfil del Puesto
Nombre del Puesto Vendedores
Competencias
Educación Superior técnica o universitario / Publicidad y marketing o afines.
Experiencia 2 años de experiencia en el sector de producción y
comercialización de productos para la limpieza de manos o
similares
Otros Manejo de Office
Ingles intermedio Habilidades Trabajo en equipo
Dinamismo
Proactividad
Facilidad de palabra
Acciones y resultados esperados Estas personas se encargarán de vender nuestros productos Green
Gel a los canales de distribución ya designados para nuestro
producto.
Visitar continuamente a todos los clientes de la empresa para
generar nuevos pedidos y contratos, así como absolver todas sus
dudas.
Brindar servicio post-venta a nuestros clientes.
Captar nuevos clientes para la empresa.
Reportar diariamente las ventas realizadas para el pago de
comisiones correspondientes.
Condiciones del Puesto
Tipo de contrato Contrato a plazo fijo
Remuneración S/. 2,500 + 0.25% de las ventas
Lugar de trabajo Oficina y de Campo
Beneficios Sociales Sí
Jornada Diurna
Horario Lunes a sábados de 8:00am a 5:00pm
Tipo de sueldo Fijo Mensual
Nota: Elaboración Propia
160
Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
Los servicios tercerizados con los que contará la empresa se describen a
continuación.
Contador:
Funciones:
- Ayuda con la toma de decisiones de la empresa.
- Clasificación de documentos contables y Control del Plan general de contabilidad de
la empresa.
- Aplicar la normativa vigente contable y elaboración de los asientos contables de la
empresa.
- Gestionar el patrimonio de la empresa y Presentación de los libros contables de la
empresa a la gerencia.
Horarios:
- Dos días a la semana: martes y jueves.
- De 8 am a 1 pm
Condiciones de Pago:
− Fin de mes
− 1,500 nuevos soles +IGV
161
Servicio de Limpieza
Datos del Proveedor:
- Hadas
- 924044566 (limpieza para oficinas)
Funciones:
Desarrolla planes de limpieza personalizados de acuerdo a:
- Área del lugar.
- Frecuencia de uso.
- Servicios complementarios.
- Solicitudes específicas.
Horarios:
- Lunes a viernes de 9:00 am a 6:00 pm
- Sábados de 9:00 am a 1:00 pm
Condiciones de Pago:
- 4 horas de limpieza: S/ 59
- 5 horas de limpieza: S/ 71
- 6 horas de limpieza: S/ 83
En el caso de nuestra empresa, se elegirá una limpieza del local de 4 horas de
limpieza, 3 veces por semana, 4 semanas al mes. Por ello, el monto total por el servicio de
limpieza es de S/.708.
162
Servicio de Transporte
Datos de Proveedor:
- Transportes DNP: Transporte de Carga a nivel
nacional.
Funciones:
- Ofrece diversos tipos de entrega, desde los 500kg hasta más de 2,000 kg.
- Ofrece los servicios de almacén y personal especializado.
- Los transportes cuentan con seguros de todo riesgo, carga. Posee permisos
especiales. Cuentan con GPS, rastreo satelital y control de pánico.
Horarios:
- Previa coordinación de reparto de los productos.
Condiciones de pago:
− El pago se realiza a 30 días por un monto promedio de S/.2,000 mensuales.
Condiciones de envío:
− Los envíos se realizarán 2 veces por semana para abastecer a los 2 tipos de canales
de distribución determinados. Los supermercados y las cadenas de farmacias cuentan
con centros de distribución propios, por lo que el envío será solo desde la planta de
la empresa hacia estos centros de distribución. La distancia recorrida siempre será la
misma.
163
Servicio de Seguridad
Datos de Proveedor:
- SEGUROC: Soluciones de Seguridad.
Funciones:
- Se adquirirá el servicio de “SEGURIDAD CONSTANTE”, ya que ofrecen
mantenimiento y venta de equipos de seguridad electrónica. El servicio consiste en:
sistema de video e imágenes, sistemas de control de acceso, sistemas de alarma de
seguridad electrónica, sistema de detección de incendios y soporte técnico.
Horarios:
- Seguridad las 24 horas del día.
Condiciones de pago:
El pago es a 30 días por un monto de S/. 1,400 + IGV mensuales.
La empresa contará con el seguro “Negocio absoluto” de Rímac, especialmente diseñado
para pequeñas y medianas empresas. Este seguro cubre daños por robos, incendios,
explosiones, terremotos o vandalismo. El costo mensual por este seguro es de S/.1,400 +
IGV.
164
Aspectos laborales.
Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.
La forma de contratación para todos los puestos laborales dentro a la empresa se
detallan a continuación.
Tabla 119.
Tipo de contrato por puesto.
Cargo Tipo de contrato
Gerente General Contrato a plazo indeterminado o indefinido
Asistente de gerencia Contrato a plazo fijo
Jefe de Operaciones Contrato a plazo indeterminado o indefinido
Operarios de producción Contrato a plazo fijo
Asistente de calidad Contrato a plazo fijo
Jefe Comercial Contrato a plazo indeterminado o indefinido
Ejecutivos de ventas Contrato a plazo fijo
Contador (Tercerizar) Contrato de locación de servicios
Servicio de limpieza (Tercerizar) Contrato de locación de servicios
Servicio de Transporte (Tercerizar) Contrato de locación de servicios
Servicio de Seguridad (Tercerizar) Contrato de locación de servicios
Nota: Elaboración propia.
165
Régimen laboral de puestos de trabajo.
Nuestra empresa brinda los beneficios laborales correspondientes a una pequeña
empresa según el régimen laboral especial MyPE.
Tabla 120.
Beneficios laborales.
Beneficios laborales MYPE
La remuneración mensual de los trabajadores no puede ser menor a la RMV (S/.930.00)
La jornada de trabajo semanal debe ser de 48 horas semanales como máximo.
En el caso de que se excedan las 48 horas de trabajo, se deben pagar conceptos de horas extras. Por las primeras dos horas extras, se paga un adicional del 25%; a partir de la tercera hora extra, se paga un adicional
del 35%.
Los trabajadores deben tener un día de descanso a la semana y en días feriados.
El descanso por concepto de vacaciones es de 15 días calendario, una vez al año.
Todos los trabajadores de la empresa tienen derecho a recibir 2 gratificaciones al año, en los meses de Julio
y Diciembre.
Todos los trabajadores de la empresa tienen el derecho a la Compensación por tiempo de servicios, con un
tope 90 días de remuneración como máximo.
Todos los trabajadores tienen derechos colectivos, según norma del Régimen general de la actividad privada.
Todos los trabajadores deben contar con cobertura de ESSALUD.
Todos los trabajadores deben contar con el seguro de vida obligatorio Vida Ley.
Todos los trabajadores deben contar con cobertura de SCTR, como medida de prevención ante accidentes en
el trabajo.
Todos los trabajadores de la empresa contarán con una indemnización por despido de 20 días de
remuneración por año de servicios, teniéndose como tope los 120 días de remuneración.
Nota: Elaboración propia.
166
Planilla para todos los años del proyecto.
En la siguiente tabla, se presentan las Remuneraciones correspondientes al personal de planilla de la empresa.
Tabla 121.
Puestos de trabajo, número de trabajadores y remuneraciones
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores
año 2021
Cantidad de
trabajadores
año 2022
Cantidad de
trabajadores
año 2023
Cantidad de
trabajadores
año 2024
Cantidad de
trabajadores
año 2025
Remuneración
Mensual S/.
Administrativa Gerente General 1 1 1 1 1 S/.7,500.00
Administrativa Asistente de gerencia 1 1 1 1 1 S/.3,000.00
Producción Jefe de Operaciones 1 1 1 1 1 S/.5,000.00
Producción Asistente de control de
calidad 1 1 1 1 1 S/.3,000.00
Producción Operarios de producción 2 2 2 3 3 S/.2,200.00
Ventas Jefe comercial 1 1 1 1 1 S/.5,000.00 + 1% comisiones
Ventas Vendedores 2 2 2 2 2 S/.2,500.00 + 0.25% comisiones
Total 9 9 9 10 10
Nota: Elaboración propia.
167
En primer lugar, se presenta el gasto correspondiente a la planilla mensual para todos los meses del año 2021.
Tabla 122.
Gasto mensual Planilla Administración
Gastos Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21
Gerente General S/. 7,500 S/. 7,500 S/. 7,500 S/. 7,500 S/. 7,500 S/. 7,500 S/. 7,500 S/. 7,500 S/. 7,500 S/. 7,500 S/. 7,500 S/. 7,500 S/. 7,500
Asistente de gerencia S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000
Total Sueldo Bruto S/. 10,500 S/. 10,500 S/. 10,500 S/. 10,500 S/. 10,500 S/. 10,500 S/. 10,500 S/. 10,500 S/. 10,500 S/. 10,500 S/. 10,500 S/. 10,500 S/. 10,500
Asignación familiar S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186
Sub total Remuneraciones S/. 10,686 S/. 10,686 S/. 10,686 S/. 10,686 S/. 10,686 S/. 10,686 S/. 10,686 S/. 10,686 S/. 10,686 S/. 10,686 S/. 10,686 S/. 10,686 S/. 10,686
Gratificación (1/12) S/. 891 S/. 891 S/. 891 S/. 891 S/. 891 S/. 891 S/. 891 S/. 891 S/. 891 S/. 891 S/. 891 S/. 891
CTS (1/24) S/. 445 S/. 445.25 S/. 445 S/. 445 S/. 445 S/. 445 S/. 445 S/. 445 S/. 445 S/. 445 S/. 445 S/. 445 S/. 445
Essalud (9%) S/. 962 S/. 962 S/. 962 S/. 962 S/. 962 S/. 962 S/. 962 S/. 962 S/. 962 S/. 962 S/. 962 S/. 962 S/. 962
Bono ley (9% de las
gratificaciones)
S/. 0 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80
Seguro Vida Ley S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53
SCTR 1% sueldo básico S/. 105 S/. 105 S/. 105 S/. 105 S/. 105 S/. 105 S/. 105 S/. 105 S/. 105 S/. 105 S/. 105 S/. 105 S/. 105
Gasto total Administrativo S/. 12,250 S/. 13,221 S/. 13,221 S/. 13,221 S/. 13,221 S/. 13,221 S/. 13,221 S/. 13,221 S/. 13,221 S/. 13,221 S/. 13,221 S/. 13,221 S/. 13,221
Nota: Elaboración propia.
168
Una vez conocidos los gastos, se presenta la forma de pago de planillas para el año 2021.
Tabla 123.
Pago mensual Planilla Administración
Pago Planilla Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21
Sueldo Bruto S/. 10,500 S/. 10,500 S/. 10,500 S/. 10,500 S/. 10,500 S/. 10,500 S/. 10,500 S/. 10,500 S/. 10,500 S/. 10,500 S/. 10,500 S/. 10,500 S/. 10,500
Gratificación S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 5,343 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 5,343
Pago de CTS S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,226 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,672 S/. 0
Essalud S/. 962 S/. 962 S/. 962 S/. 962 S/. 962 S/. 962 S/. 962 S/. 962 S/. 962 S/. 962 S/. 962 S/. 962 S/. 962
Bono ley (9% de las
gratificaciones)
S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 481 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 481
SCTR 1% sueldo básico S/. 105 S/. 105 S/. 105 S/. 105 S/. 105 S/. 105 S/. 105 S/. 105 S/. 105 S/. 105 S/. 105 S/. 105 S/. 105
Seguro Vida Ley S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53
Asignación familiar S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186
Pago Total planilla
administrativa
S/. 11,805 S/. 11,805 S/. 11,805 S/. 11,805 S/. 11,805 S/. 14,031 S/. 11,805 S/. 17,629 S/. 11,805 S/. 11,805 S/. 11,805 S/. 14,477 S/. 17,629
Nota: Elaboración propia.
169
Finalmente, la planilla anual del área de administración para los 5 años del proyecto
Tabla 124.
Planilla administración 2021-2025
Pago Planilla 2021 2022 2023 2024 2025
Sueldo Bruto S/. 126,000 S/. 126,000 S/. 126,000 S/. 126,000 S/. 126,000
Gratificación S/. 10,686 S/. 10,686 S/. 10,686 S/. 10,686 S/. 10,686
Pago de CTS S/. 4,898 S/. 5,343 S/. 5,343 S/. 5,343 S/. 5,343
Essalud S/. 11,541 S/. 11,541 S/. 11,541 S/. 11,541 S/. 11,541
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/. 962 S/. 962 S/. 962 S/. 962 S/. 962
SCTR 1% sueldo básico S/. 1,260 S/. 1,260 S/. 1,260 S/. 1,260 S/. 1,260
Seguro Vida Ley S/. 630 S/. 630 S/. 630 S/. 630 S/. 630
Asignación familiar S/. 2,232 S/. 2,232 S/. 2,232 S/. 2,232 S/. 2,232
Pago Total planilla administrativa S/. 158,208 S/. 158,654 S/. 158,654 S/. 158,654 S/. 158,654
Nota: Elaboración propia.
170
A continuación, se detallará el cálculo del gasto mensual por la planilla MOD.
Tabla 125.
Gasto mensual Planilla MOD
Gastos Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21
Operarios S/. 4,400 S/. 4,400 S/. 4,400 S/. 4,400 S/. 4,400 S/. 4,400 S/. 4,400 S/. 4,400 S/. 4,400 S/. 4,400 S/. 4,400 S/. 4,400 S/. 4,400
Total Sueldo Bruto S/. 4,400 S/. 4,400 S/. 4,400 S/. 4,400 S/. 4,400 S/. 4,400 S/. 4,400 S/. 4,400 S/. 4,400 S/. 4,400 S/. 4,400 S/. 4,400 S/. 4,400
Asignación familiar S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186
Sub total Remuneraciones S/. 4,586 S/. 4,586 S/. 4,586 S/. 4,586 S/. 4,586 S/. 4,586 S/. 4,586 S/. 4,586 S/. 4,586 S/. 4,586 S/. 4,586 S/. 4,586 S/. 4,586
Gratificación (1/12) S/. 0 S/. 382 S/. 382 S/. 382 S/. 382 S/. 382 S/. 382 S/. 382 S/. 382 S/. 382 S/. 382 S/. 382 S/. 382
CTS (1/24) S/. 191 S/. 191 S/. 191 S/. 191 S/. 191 S/. 191 S/. 191 S/. 191 S/. 191 S/. 191 S/. 191 S/. 191 S/. 191
Essalud (9%) S/. 413 S/. 413 S/. 413 S/. 413 S/. 413 S/. 413 S/. 413 S/. 413 S/. 413 S/. 413 S/. 413 S/. 413 S/. 413
Bono ley (9% de las gratificaciones)
S/. 0 S/. 34 S/. 34 S/. 34 S/. 34 S/. 34 S/. 34 S/. 34 S/. 34 S/. 34 S/. 34 S/. 34 S/. 34
Seguro Vida Ley S/. 22 S/. 22 S/. 22 S/. 22 S/. 22 S/. 22 S/. 22 S/. 22 S/. 22 S/. 22 S/. 22 S/. 22 S/. 22
SCTR 1% sueldo básico S/. 44 S/. 44 S/. 44 S/. 44 S/. 44 S/. 44 S/. 44 S/. 44 S/. 44 S/. 44 S/. 44 S/. 44 S/. 44
Gasto MOD S/. 5,256 S/. 5,672 S/. 5,672 S/. 5,672 S/. 5,672 S/. 5,672 S/. 5,672 S/. 5,672 S/. 5,672 S/. 5,672 S/. 5,672 S/. 5,672 S/. 5,672
Nota: Elaboración propia.
171
El pago mensual de la planilla MOD se presenta a continuación.
Tabla 126.
Pago mensual Planilla MOD
Pago Planilla Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21
Sueldo Bruto S/. 4,400 S/. 4,400 S/. 4,400 S/. 4,400 S/. 4,400 S/. 4,400 S/. 4,400 S/. 4,400 S/. 4,400 S/. 4,400 S/. 4,400 S/. 4,400 S/. 4,400
Gratificación S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,293 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,293
Pago de CTS S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 955 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,147 S/. 0
Essalud S/. 413 S/. 413 S/. 413 S/. 413 S/. 413 S/. 413 S/. 413 S/. 413 S/. 413 S/. 413 S/. 413 S/. 413 S/. 413
Bono ley (9% de las gratificaciones)
S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 206 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 206
SCTR 1% sueldo básico S/. 44 S/. 44 S/. 44 S/. 44 S/. 44 S/. 44 S/. 44 S/. 44 S/. 44 S/. 44 S/. 44 S/. 44 S/. 44
Seguro Vida Ley S/. 22 S/. 22 S/. 22 S/. 22 S/. 22 S/. 22 S/. 22 S/. 22 S/. 22 S/. 22 S/. 22 S/. 22 S/. 22
Asignación familiar S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186
Pago Total planilla
MOD
S/. 5,065 S/. 5,065 S/. 5,065 S/. 5,065 S/. 5,065 S/. 6,020 S/. 5,065 S/. 7,564 S/. 5,065 S/. 5,065 S/. 5,065 S/. 6,211 S/. 7,564
Nota: Elaboración propia.
172
El pago anual de la planilla MOD para los 5 años del proyecto se presenta a continuación.
Tabla 127.
Pago anual planilla MOD 2021-2025
Pago Planilla 2021 2022 2023 2024 2025
Sueldo Bruto S/. 52,800 S/. 52,800 S/. 52,800 S/. 79,200 S/. 79,200
Gratificación S/. 4,586 S/. 4,586 S/. 4,586 S/. 6,879 S/. 6,879
Pago de CTS S/. 2,102 S/. 2,293 S/. 2,293 S/. 3,440 S/. 3,440
Essalud S/. 4,953 S/. 4,953 S/. 4,953 S/. 7,429 S/. 7,429
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/. 413 S/. 413 S/. 413 S/. 619 S/. 619
SCTR 1% sueldo básico S/. 528 S/. 528 S/. 528 S/. 792 S/. 792
Seguro Vida Ley S/. 264 S/. 264 S/. 264 S/. 396 S/. 396
Asignación familiar S/. 2,232 S/. 2,232 S/. 2,232 S/. 3,348 S/. 3,348
Pago Total planilla MOD S/. 67,878 S/. 68,069 S/. 68,069 S/. 102,103 S/. 102,103
Nota: Elaboración propia.
173
A continuación, se detallará el cálculo del gasto mensual por la planilla MOI.
Tabla 128.
Gasto mensual planilla MOI
Gastos Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21
Jefe de producción S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000
Asistente de control de
calidad
S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000
Total Sueldo Bruto S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000
Asignación familiar S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186
Sub total Remuneraciones S/. 8,186 S/. 8,186 S/. 8,186 S/. 8,186 S/. 8,186 S/. 8,186 S/. 8,186 S/. 8,186 S/. 8,186 S/. 8,186 S/. 8,186 S/. 8,186 S/. 8,186
Gratificación (1/12) S/. 0 S/. 682 S/. 682 S/. 682 S/. 682 S/. 682 S/. 682 S/. 682 S/. 682 S/. 682 S/. 682 S/. 682 S/. 682
CTS (1/24) S/. 341 S/. 341 S/. 341 S/. 341 S/. 341 S/. 341 S/. 341 S/. 341 S/. 341 S/. 341 S/. 341 S/. 341 S/. 341
Essalud (9%) S/. 737 S/. 737 S/. 737 S/. 737 S/. 737 S/. 737 S/. 737 S/. 737 S/. 737 S/. 737 S/. 737 S/. 737 S/. 737
Bono ley (9% de las
gratificaciones)
S/. 0 S/. 61 S/. 61 S/. 61 S/. 61 S/. 61 S/. 61 S/. 61 S/. 61 S/. 61 S/. 61 S/. 61 S/. 61
Seguro Vida Ley S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40
SCTR 1% sueldo básico S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80
Gasto total MOI S/. 9,384 S/. 10,127 S/. 10,127 S/. 10,127 S/. 10,127 S/. 10,127 S/. 10,127 S/. 10,127 S/. 10,127 S/. 10,127 S/. 10,127 S/. 10,127 S/. 10,127
Nota: Elaboración propia.
174
El pago mensual de la planilla MOI se muestra a continuación.
Tabla 129.
Pago mensual Planilla MOI
Pago Planilla Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21
Sueldo Bruto S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000
Gratificación S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 4,093 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 4,093
Pago de CTS S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,705 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,047 S/. 0
Essalud S/. 737 S/. 737 S/. 737 S/. 737 S/. 737 S/. 737 S/. 737 S/. 737 S/. 737 S/. 737 S/. 737 S/. 737 S/. 737
Bono ley (9% de las gratificaciones)
S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 368 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 368
SCTR 1% sueldo básico S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80
Seguro Vida Ley S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40
Asignación familiar S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186
Pago Total planilla
MOI
S/. 9,043 S/. 9,043 S/. 9,043 S/. 9,043 S/. 9,043 S/. 10,748 S/. 9,043 S/. 13,504 S/. 9,043 S/. 9,043 S/. 9,043 S/. 11,089 S/. 13,504
Nota: Elaboración propia.
175
El pago anual de la planilla MOI para los 5 años del proyecto se presenta a continuación.
Tabla 130.
Pago anual planilla MOI 2021-2025
Pago Planilla 2021 2022 2023 2024 2025
Sueldo Bruto S/. 96,000 S/. 96,000 S/. 96,000 S/. 96,000 S/. 96,000
Gratificación S/. 8,186 S/. 8,186 S/. 8,186 S/. 8,186 S/. 8,186
Pago de CTS S/. 3,752 S/. 4,093 S/. 4,093 S/. 4,093 S/. 4,093
Essalud S/. 8,841 S/. 8,841 S/. 8,841 S/. 8,841 S/. 8,841
Bono ley (9% de las
gratificaciones)
S/. 737 S/. 737 S/. 737 S/. 737 S/. 737
SCTR 1% sueldo básico S/. 960 S/. 960 S/. 960 S/. 960 S/. 960
Seguro Vida Ley S/. 480 S/. 480 S/. 480 S/. 480 S/. 480
Asignación familiar S/. 2,232 S/. 2,232 S/. 2,232 S/. 2,232 S/. 2,232
Pago Total planilla MOI S/. 121,188 S/. 121,529 S/. 121,529 S/. 121,529 S/. 121,529
Nota: Elaboración propia.
176
A continuación, se detallará el cálculo del gasto mensual por la planilla de Ventas
Tabla 131.
Gasto mensual Planilla Ventas
Cuadro de gastos Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21
Jefe comercial S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000
Vendedores S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000
Total Sueldo Bruto S/. 10,000 S/. 10,000 S/. 10,000 S/. 10,000 S/. 10,000 S/. 10,000 S/. 10,000 S/. 10,000 S/. 10,000 S/. 10,000 S/. 10,000 S/. 10,000 S/. 10,000
Asignación familiar S/. 279 S/. 279 S/. 279 S/. 279 S/. 279 S/. 279 S/. 279 S/. 279 S/. 279 S/. 279 S/. 279 S/. 279 S/. 279
Sub total Remuneraciones S/. 10,279 S/. 10,279 S/. 10,279 S/. 10,279 S/. 10,279 S/. 10,279 S/. 10,279 S/. 10,279 S/. 10,279 S/. 10,279 S/. 10,279 S/. 10,279 S/. 10,279
Gratificación (1/12) S/. 0 S/. 857 S/. 857 S/. 857 S/. 857 S/. 857 S/. 857 S/. 857 S/. 857 S/. 857 S/. 857 S/. 857 S/. 857
CTS (1/24) S/. 428 S/. 428 S/. 428 S/. 428 S/. 428 S/. 428 S/. 428 S/. 428 S/. 428 S/. 428 S/. 428 S/. 428 S/. 428
Essalud (9%) S/. 925 S/. 925 S/. 925 S/. 925 S/. 925 S/. 925 S/. 925 S/. 925 S/. 925 S/. 925 S/. 925 S/. 925 S/. 925
Bono ley (9% de las
gratificaciones)
S/. 0 S/. 77 S/. 77 S/. 77 S/. 77 S/. 77 S/. 77 S/. 77 S/. 77 S/. 77 S/. 77 S/. 77 S/. 77
Seguro Vida Ley S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50
SCTR 1% sueldo básico S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100
Comisiones S/. 0 S/. 1,928 S/. 1,928 S/. 1,928 S/. 1,907 S/. 1,907 S/. 1,907 S/. 2,053 S/. 2,053 S/. 2,053 S/. 2,200 S/. 2,200 S/. 2,200
Gasto total Ventas S/. 11,782 S/. 14,644 S/. 14,644 S/. 14,644 S/. 14,623 S/. 14,623 S/. 14,623 S/. 14,769 S/. 14,769 S/. 14,769 S/. 14,916 S/. 14,916 S/. 14,916
Nota: Elaboración propia.
177
El pago mensual de las planillas de ventas se presenta a continuación.
Tabla 132.
Pago mensual Planilla Ventas
Pago planilla dic-20 ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21
Sueldo Bruto S/. 10,000 S/. 10,000 S/. 10,000 S/. 10,000 S/. 10,000 S/. 10,000 S/. 10,000 S/. 10,000 S/. 10,000 S/. 10,000 S/. 10,000 S/. 10,000 S/. 10,000
Gratificación S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 5,140 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 5,140
Pago de CTS S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,141 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,570 S/. 0
Essalud S/. 925 S/. 925 S/. 925 S/. 925 S/. 925 S/. 925 S/. 925 S/. 925 S/. 925 S/. 925 S/. 925 S/. 925 S/. 925
Bono ley (9% de las
gratificaciones) S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 463 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 463
SCTR 1% sueldo básico S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100
Seguro Vida Ley S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50
Asignación familiar S/. 279 S/. 279 S/. 279 S/. 279 S/. 279 S/. 279 S/. 279 S/. 279 S/. 279 S/. 279 S/. 279 S/. 279 S/. 279
Comisiones S/. 0 S/. 1,928 S/. 1,928 S/. 1,928 S/. 1,907 S/. 1,907 S/. 1,907 S/. 2,053 S/. 2,053 S/. 2,053 S/. 2,200 S/. 2,200 S/. 2,200
Pago Total planilla
ventas S/. 11,354 S/. 13,282 S/. 13,282 S/. 13,282 S/. 13,261 S/. 15,402 S/. 13,261 S/. 19,009 S/. 13,407 S/. 13,407 S/. 13,554 S/. 16,124 S/. 19,156
Nota: Elaboración propia.
178
Finalmente, el pago anual de la planilla del área de Ventas se presenta a continuación.
Tabla 133.
Pago anual planilla Ventas 2021-2025
Pago planilla 2021 2022 2023 2024 2025
Sueldo Bruto S/. 120,000 S/. 120,000 S/. 120,000 S/. 120,000 S/. 120,000
Gratificación S/. 10,279 S/. 10,279 S/. 10,279 S/. 10,279 S/. 10,279
Pago de CTS S/. 4,711 S/. 5,140 S/. 5,140 S/. 5,140 S/. 5,140
Essalud S/. 11,101 S/. 11,101 S/. 11,101 S/. 11,101 S/. 11,101
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/. 925 S/. 925 S/. 925 S/. 925 S/. 925
SCTR 1% sueldo básico S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200
Seguro Vida Ley S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600
Asignación familiar S/. 3,348 S/. 3,348 S/. 3,348 S/. 3,348 S/. 3,348
Comisiones S/. 24,263 S/. 40,595 S/. 45,029 S/. 49,955 S/. 55,425
Pago Total planilla ventas S/. 176,428 S/. 193,187 S/. 197,622 S/. 202,548 S/. 208,018
Nota: Elaboración propia.
179
Con respecto a los servicios tercerizados de la empresa, se presentan los gastos mensuales y anuales de estos conceptos.
Tabla 134.
Gastos mensuales por servicios tercerizados
Servicios
tercerizados
Precio con
IGV Frecuencia dic-20 ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21
Asesoría
contable S/. 1,770 Mensual
S/.
1,770 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600
Servicio de
limpieza S/. 708 Mensual S/. 708 S/. 708
S/.
708 S/. 708 S/. 708 S/. 708 S/. 708 S/. 708 S/. 708 S/. 708 S/. 708 S/. 708 S/. 708
Servicio de
transporte S/. 2,000 Mensual S/. 0
S/.
2,000
S/.
2,000 S/. 2,000
S/.
2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000
S/.
2,000 S/. 2,000 S/. 2,000
S/.
2,000
Servicio de
seguridad S/. 3,304 Mensual
S/.
3,304
S/.
3,304
S/.
3,304 S/. 3,304
S/.
3,304 S/. 3,304 S/. 3,304 S/. 3,304 S/. 3,304
S/.
3,304 S/. 3,304 S/. 3,304
S/.
3,304
Total
Servicios
Tercerizados
S/.
5,782
S/.
6,612
S/.
6,612 S/. 6,612
S/.
6,612 S/. 6,612 S/. 6,612 S/. 6,612 S/. 6,612
S/.
6,612 S/. 6,612 S/. 6,612
S/.
6,612
Nota: Elaboración propia.
180
Tabla 135.
Gastos servicios tercerizados 2021-2025
Tercerizados 2021-2025
Servicios tercerizados Precio con IGV Frecuencia 2021 2022 2023 2024 2025
Asesoría contable S/. 1,770 Mensual S/. 21,240 S/. 21,240 S/. 21,240 S/. 21,240 S/. 21,240
Servicio de limpieza S/. 708 Mensual S/. 8,496 S/. 8,496 S/. 8,496 S/. 8,496 S/. 8,496
Servicio de transporte S/. 2,000 Mensual S/. 24,000 S/. 24,000 S/. 24,000 S/. 24,000 S/. 24,000
Servicio de seguridad S/. 3,304 Mensual S/. 39,648 S/. 39,648 S/. 39,648 S/. 39,648 S/. 39,648
Total Servicios
Tercerizados S/. 93,384 S/. 93,384 S/. 93,384 S/. 93,384 S/. 93,384
Nota: Elaboración propia.
181
Horario de trabajo por puesto.
El horario de trabajo, según los diferentes cargos existentes en la empresa, se muestra
a continuación.
Tabla 136.
Horarios de trabajo
Cargo Área Lunes a Sábado
Gerente General Administración 8 a 5:00 pm
Asistente de gerencia Administración 8 a 5:00 pm
Jefe deOperaciones Producción 8 a 5.00 pm
Asistente de control de calidad Producción 8 a 5:00 pm
Operarios de Producción Producción 8 a 5:00 pm
Jefe comercial Ventas 8 a 5:00 pm
Vendedores Ventas 8 a 5:00 pm
Nota: Elaboración propia
182
Capítulo VI: Estudio técnico
Tamaño del proyecto
Para conocer el tamaño del proyecto, en primer lugar se debe conocer cuál es el cuello
de botella del proceso de producción de los Green Gel. A continuación, se presentan las
actividades del proceso de fabricación de estos productos.
Tabla 137.
Actividades Producción Green Gel
Actividad Cantidad
Mezclado 1 900 litros de gel/hora
Mezclado 2 1200 litros de gel/hora
Mezclado 3 1200 litros de gel/hora
Mezclado 4 1200 litros de gel/hora
Mezclado 5 600 litros de gel/hora
Envasado 120 litros de gel/hora
Etiquetado 360 litros de gel/hora
Nota: Elaboración propia.
El proceso cuello de botella durante la fabricación de los Green Gel es el Envasado.
La producción de los Green Gel se limita a 120 litros por hora.
Capacidad instalada
Criterios
La maquinaria utilizada en el proceso de envasado tiene una capacidad de trabajo de
120 litros de gel antibacterial por hora. Por lo tanto, considerando que un día laboral tiene 8
horas de trabajo, que se trabajan 24 días en un mes, los 12 meses del año, se tiene que la
capacidad instalada de la empresa sería de 221,184 litros de Green Gel por año. Además, el
tiempo real de trabajo diario es del 80%.
183
Cálculos
Tabla 138.
Capacidad instalada
Capacidad instalada
Capacidad por hora 120 litros Green Gel/hora
Capacidad diaria 768 litros Green Gel/día
Capacidad mensual 18,432 litros Green Gel/mes
Capacidad anual 221,184 litros Green Gel/año
Nota: Elaboración propia.
Capacidad utilizada
Criterios
La forma de cálculo de la capacidad utilizada es comparar el nivel de producción de
la empresa con la capacidad instalada de producción de la empresa. Por lo tanto, se
comparará el porcentaje que representa la producción requerida en los 5 años del proyecto
versus la capacidad anual de producción (221,184 litros/año).
Cálculos
Tabla 139.
Capacidad utilizada
2021 2022 2023 2024 2025
Producción en Litros 89,396 145,022 160,353 177,323 186,723
Capacidad instalada 221,184 221,184 221,184 221,184 221,184
% capacidad utilizada 40.42% 65.57% 72.50% 80.17% 84.42%
% capacidad ociosa 59.58% 34.43% 27.50% 19.83% 15.58%
Nota: Elaboración propia.
El porcentaje de utilización de la Producción de los Green Gel es del 40.42% en el
año 2021, llegándose a alcanzar un porcentaje de utilización del 84.42% en el año 2025.
184
Capacidad máxima
Criterios
Para el cálculo de la capacidad máxima de producción, se tomará en consideración
que, bajo el cuello de botella del proceso, se puede producir 120 litros de Green Gel por
hora. Además, se asume que se trabajan las 24 horas del día, los 30 días del mes y los 12
meses del año. El porcentaje real de trabajo es del 80%.
Cálculos
Tabla 140.
Capacidad máxima
Capacidad máxima
Capacidad por hora 120 litros Green Gel/hora
Capacidad por día 2,304 litros Green Gel/día
Capacidad mensual máxima 69,120 litros Green Gel/mes
Capacidad Anual máxima 829,440 litros Green Gel/año
Nota: Elaboración propia.
Por lo tanto, la capacidad máxima de producción anual será de 829,440 litros de
Green Gel.
185
Procesos
Diagrama de flujo de proceso de producción
El flujo del proceso de producción de los Green Gel se presenta a continuación.
Figura 44. DOP producción Green Gel. Elaboración propia.
186
Etapas previas a la producción de los Green Gel.
A continuación, se detallarán todas las etapas previas al proceso productivo de los
Green Gel.
a) Llegada de materias primas: Las materias primas llegan a la empresa
dependiendo de la frecuencia de compra de cada una de ellas. La materia prima
que llega de forma semanal debido a sus grandes requerimientos para la
producción es el alcohol etílico
b) Control de calidad de materias primas: Las materias primas recién llegadas a la
empresa pasan por un control de calidad inicial, para verificar si cumplen con los
estándares requeridos a los proveedores. De esta manera, se toman muestras que
serán llevadas a la zona de revisión. El tiempo promedio de este control de calidad
es de 20 minutos.
c) Almacenamiento de materias primas en el almacén de MP: Una vez confirmada
la calidad de las materias primas entrantes, se procede a transportar todo este
material a su almacén respectivo. En este lugar, se almacenarán hasta que llegue
el momento de ser utilizadas en el proceso de producción. El tiempo promedio
del traslado de las materias primas a su almacén respectivo es de 10 minutos.
d) Transporte de materias primas a la zona de producción: Antes de iniciar el
proceso de producción, se procederá a transportar las materias primas necesarias
a la zona de Producción. Todas las materias primas serán transportadas en carros
de transporte para evitar incidentes. El tiempo promedio de este traslado es de
aproximadamente 10 minutos.
187
Etapas del proceso productivo de los Green Gel.
A continuación, se detallarán todas las etapas del proceso de producción observadas
en el DOP.
1. Medir volumen de alcohol: Considerando un lote de producción de 300 litros de
gel, se medirá un volumen de 219 litros de alcohol etílico. El tiempo de este
procedimiento es de 12 minutos y se realiza en la mesa de pesaje y medición de
volumen.
2. Pesar el carbopol: Se realiza el pesado de 0.6 kg de carbopol en la balanza
analítica. El tiempo para este procedimiento es de 3 minutos.
3. Tamizar el carbopol: Se realiza el tamizado del carbopol durante 5 minutos, antes
de proceder a mezclaro con el alcohol.
4. Mezclado 1: Se colocan el alcohol etílico y el carbopol tamizado dentro del
tanque de mezcla y se realiza el homogenizado de la mezcla durante 20 minutos.
5. Medir volumen de glicerina: Se realizará la medición de 15 litros de glicerina
para un proceso de producción completo. El tiempo de esta actividad es de 6
minutos.
6. Mezclado 2: Se adiciona, al tanque principal, la glicerina recién cuantificada y
se procede a la homogenización de la mezcla. Esta actividad tiene un tiempo
promedio de 15 minutos.
7. Medir volumen de trietalonamina: Se realiza la medición de 1.5 litros de
trietanolamina para el proceso de producción. Esta actividad tiene un tiempo
promedio de 3 minutos.
188
8. Mezclado 3: Luego de adicionar la trietalonamina al tanque principal, se procede
a realizar el homogenizado respectivo. El tiempo promedio de esta actividad es
de 15 minutos.
9. Medir volumen de aceite esencial: Se medirá un volumen de 0.3 litros requeridos
para el proceso de producción. El tiempo de esta actividad es de 3 minutos.
10. Mezclado 4: Luego de adicionado el aceite esencial, se procede a realizar un
nuevo proceso de homogenizado. El tiempo de esta actividad es de 15 minutos.
11. Medir volumen de colorante: Se medirá un volumen de 54 ml para el colorante
de los Green Gel. Esta actividad tiene un tiempo promedio de 2 minutos.
12. Medir volumen de agua purificada: Se medirán 63 litros de agua para completar
con las materias primas del proceso de producción. Esta actividad tiene un
tiempo promedio de 10 minutos.
13. Mezclado 5: Luego de adicionar el colorante y el agua al tanque, se procederá a
realizar un mezclado final de 30 minutos, para asegurarse de que todos los
componentes se han mezclado homogéneamente.
14. Control de calidad y pH: Se realizará el control de calidad respectivo
comparando una muestra con un patrón establecido. Además, se llevará muestra
al área de control de calidad para pasar pruebas de densidad, viscosidad, etc.
15. Envasado. Se realizará el proceso de envasado con ayuda de una envasadora
semiautomática, la cual permitirá envasar 120 litros de gel por hora.
16. Etiquetado: Finalmente, se realizará el etiquetado de las botellas de Green Gel,
teniéndose un tiempo promedio de 50 minutos para esta actividad.
189
Programa de Producción
A continuación, se presenta el Programa de producción de los Green Gel para cada
una de sus 3 presentaciones, considerando el sampling, los inventarios finales y las mermas
de productos terminados.
Tabla 141.
%Sampling, IF y mermas de PT Green Gel 120 ml
Green Gel 120 ml 2020 2021 2022 2023 2024 2025
29,155 48,778 54,107 60,025 66,598
Sampling 2.00% 3.00% 2.50% 2.00% 1.50% 1.00%
Inventario Final 50.00% 50.00% 50.00% 50.00% 50.00% 50.00%
Merma de Producto
Terminado 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%
Nota: Elaboración propia.
190
El programa de producción para los Green Gel de 120 ml para el año 2021 se muestra a continuación.
Tabla 142.
Programa de producción Green Gel 120 ml 2021
Green Gel 120 ml % dic-20 ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21 Total
Unidades vendidas 2,317 2,317 2,317 2,291 2,291 2,291 2,467 2,467 2,467 2,643 2,643 2,643 29,155
Sampling 3.00% Unidades 583 70 70 70 69 69 69 74 74 74 79 79 79 875
Merma 1.00% Unidades 17 23 23 23 23 23 23 25 25 25 26 26 26 292
Inventario Inicial Unidades 1,158 1158 1158 1145 1145 1145 1234 1234 1234 1322 1322 1322 1,158
Inventario Final 50% 50.00% Unidades 1,158 1158 1158 1145 1145 1145 1234 1234 1234 1322 1322 1322 2141 2,141
Green Gel 120 ml 2,053 2,410 2,410 2,397 2,383 2,383 2,471 2,566 2,566 2,654 2,749 2,749 3,569 31,304
Nota: Elaboración propia.
191
El programa de producción para los Green Gel de 120 ml para el año 2022 se muestra a continuación.
Tabla 143.
Programa de producción Green Gel 120 ml 2022
Green Gel 120 ml % ene-22 feb-22 mar-22 abr-22 may-22 jun-22 jul-22 ago-22 sep-22 oct-22 nov-22 dic-22 Total
Unidades vendidas Unidades 4,283 4,283 4,283 3,909 3,909 3,909 3,909 3,909 3,909 3,909 4,283 4,283 48,778
Sampling 2.50% Unidades 107 107 107 98 98 98 98 98 98 98 107 107 1,219
Merma 1.00% Unidades 43 43 43 39 39 39 39 39 39 39 43 43 488
Inventario Inicial Unidades 2,141 2,141 2,141 1,955 1,955 1,955 1,955 1,955 1,955 1,955 2,141 2,141 2,141
Inventario Final 50%
50.00% Unidades 2,141 2,141 1,955 1,955 1,955 1,955 1,955 1,955 1,955 2,141 2,141 2,375 2,375
Green Gel 120 ml 4,433 4,433 4,246 4,046 4,046 4,046 4,046 4,046 4,046 4,233 4,433 4,667 50,719
Nota: Elaboración propia.
192
El programa de producción para los Green Gel de 120 ml para el año 2023 se muestra a continuación.
Tabla 144.
Programa de producción Green Gel 120 ml 2023
Green Gel 120 ml % ene-23 feb-23 mar-23 abr-23 may-23 jun-23 jul-23 ago-23 sep-23 oct-23 nov-23 dic-23 Total
Unidades vendidas Unidades 4,751 4,751 4,751 4,336 4,336 4,336 4,336 4,336 4,336 4,336 4,751 4,751 54,107
Sampling 2.00% Unidades 95 95 95 87 87 87 87 87 87 87 95 95 1,082
Merma 1.00% Unidades 48 48 48 43 43 43 43 43 43 43 48 48 541
Inventario Inicial Unidades 2,375 2,375 2,375 2,168 2,168 2,168 2,168 2,168 2,168 2,168 2,375 2,375 2,375
Inventario Final 50%
50.00% Unidades 2,375 2,375 2,168 2,168 2,168 2,168 2,168 2,168 2,168 2,375 2,375 2,635 2,635
Green Gel 120 ml 4,893 4,893 4,686 4,466 4,466 4,466 4,466 4,466 4,466 4,674 4,893 5,153 55,990
Nota: Elaboración propia.
193
El programa de producción para los Green Gel de 120 ml para el año 2024 se muestra a continuación.
Tabla 145.
Programa de producción Green Gel 120 ml 2024
Green Gel 120 ml % ene-24 feb-24 mar-24 abr-24 may-24 jun-24 jul-24 ago-24 sep-24 oct-24 nov-24 dic-24 Total
Unidades vendidas Unidades 5,270 5,270 5,270 4,810 4,810 4,810 4,810 4,810 4,810 4,810 5,270 5,270 60,025
Sampling 1.50% Unidades 79 79 79 72 72 72 72 72 72 72 79 79 900
Merma 1.00% Unidades 53 53 53 48 48 48 48 48 48 48 53 53 600
Inventario Inicial Unidades 2,635 2,635 2,635 2,405 2,405 2,405 2,405 2,405 2,405 2,405 2,635 2,635 2,635
Inventario Final
50% 50.00% Unidades 2,635 2,635 2,405 2,405 2,405 2,405 2,405 2,405 2,405 2,635 2,635 2,924 2,924
Green Gel 120 ml 5,402 5,402 5,172 4,931 4,931 4,931 4,931 4,931 4,931 5,161 5,402 5,691 61,814
Nota: Elaboración propia.
194
El programa de producción para los Green Gel de 120 ml para el año 2025 se muestra a continuación.
Tabla 146.
Programa de producción Green Gel 120 ml 2025
Green Gel 120 ml % ene-25 feb-25 mar-25 abr-25 may-25 jun-25 jul-25 ago-25 sep-25 oct-25 nov-25 dic-25 Total
Unidades vendidas Unidades 5,848 5,848 5,848 5,337 5,337 5,337 5,337 5,337 5,337 5,337 5,848 5,848 66,598
Sampling 1.00% Unidades 58 58 58 53 53 53 53 53 53 53 58 58 666
Merma 1.00% Unidades 58 58 58 53 53 53 53 53 53 53 58 58 666
Inventario Inicial Unidades 2,924 2,924 2,924 2,669 2,669 2,669 2,669 2,669 2,669 2,669 2,924 2,924 2,924
Inventario Final
50% 50.00% Unidades 2,924 2,924 2,669 2,669 2,669 2,669 2,669 2,669 2,669 2,924 2,924 0 0
Green Gel 120 ml 5,965 5,965 5,709 5,444 5,444 5,444 5,444 5,444 5,444 5,699 5,965 3,041 65,006
Nota: Elaboración propia.
195
Por otro lado, el porcentaje de sampling, inventarios finales de productos terminados y las mermas de los Green Gel de 500 ml se
muestran a continuación.
Tabla 147.
% sampling, inventarios finales de PT y mermas Green Gel 500 ml
Green Gel 500 ml 2020 2021 2022 2023 2024 2025
45,460 76,058 84,367 93,595 103,843
Sampling 2.00% 3.00% 2.50% 2.00% 1.50% 1.00%
Inventario Final 50.00% 50.00% 50.00% 50.00% 50.00% 50.00%
Merma de Producto Terminado 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%
Nota: Elaboración propia
196
El programa de producción para los Green Gel de 500 ml para el año 2021 se muestra a continuación.
Tabla 148.
Programa de producción Green Gel 500 ml 2021
Green Gel 500 ml % Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Unidades vendidas 3,613 3,613 3,613 3,572 3,572 3,572 3,847 3,847 3,847 4,122 4,122 4,122 45,460
Sampling 3.00% Unidades 1,364 108 108 108 107 107 107 115 115 115 124 124 124 1,364
Merma 1.00% Unidades 32 36 36 36 36 36 36 38 38 38 41 41 41 455
Inventario Inicial Unidades 1,806.35 1,806 1,806 1,786 1,786 1,786 1,923 1,923 1,923 2,061 2,061 2,061 1,806
Inventario Final 50% 50.00% Unidades 1,806 1,806 1,806 1,786 1,786 1,786 1,923 1,923 1,923 2,061 2,061 2,061 3,339 3,339
Green Gel 500 ml 3,202 3,757 3,757 3,737 3,715 3,715 3,852 4,001 4,001 4,138 4,286 4,286 5,565 48,811
Nota: Elaboración propia.
197
El programa de producción para los Green Gel de 500 ml para el año 2022 se muestra a continuación.
Tabla 149.
Programa de producción Green Gel 500 ml 2022
Green Gel 500 ml % ene-22 feb-22 mar-22 abr-22 may-22 jun-22 jul-22 ago-22 sep-22 oct-22 nov-22 dic-22 Total
Unidades vendidas Unidades 6,678 6,678 6,678 6,095 6,095 6,095 6,095 6,095 6,095 6,095 6,678 6,678 76,058
Sampling 2.50% Unidades 167 167 167 152 152 152 152 152 152 152 167 167 1,901
Merma 1.00% Unidades 67 67 67 61 61 61 61 61 61 61 67 67 761
Inventario Inicial Unidades 3,339 3,339 3,339 3,048 3,048 3,048 3,048 3,048 3,048 3,048 3,339 3,339 3,339
Inventario Final
50% 50.00% Unidades 3,339 3,339 3,048 3,048 3,048 3,048 3,048 3,048 3,048 3,339 3,339 3,704 3,704
Green Gel 500 ml 6,912 6,912 6,620 6,309 6,309 6,309 6,309 6,309 6,309 6,600 6,912 7,277 79,084
Nota: Elaboración propia.
198
El programa de producción para los Green Gel de 500 ml para el año 2023 se muestra a continuación.
Tabla 150.
Programa de producción Green Gel 500 ml 2023
Green Gel 500 ml % ene-23 feb-23 mar-23 abr-23 may-23 jun-23 jul-23 ago-23 sep-23 oct-23 nov-23 dic-23 Total
Unidades vendidas Unidades 7,408 7,408 7,408 6,761 6,761 6,761 6,761 6,761 6,761 6,761 7,408 7,408 84,367
Sampling 2.00% Unidades 148 148 148 135 135 135 135 135 135 135 148 148 1,687
Merma 1.00% Unidades 74 74 74 68 68 68 68 68 68 68 74 74 844
Inventario Inicial Unidades 3,704 3,704 3,704 3,381 3,381 3,381 3,381 3,381 3,381 3,381 3,704 3,704 3,704
Inventario Final
50% 50.00% Unidades 3,704 3,704 3,381 3,381 3,381 3,381 3,381 3,381 3,381 3,704 3,704 4,109 4,109
Green Gel 500 ml 7,630 7,630 7,307 6,964 6,964 6,964 6,964 6,964 6,964 7,287 7,630 8,035 87,303
Nota: Elaboración propia.
199
El programa de producción para los Green Gel de 500 ml para el año 2024 se muestra a continuación.
Tabla 151.
Programa de producción Green Gel 500 ml 2024
Green Gel 500 ml % ene-24 feb-24 mar-24 abr-24 may-24 jun-24 jul-24 ago-24 sep-24 oct-24 nov-24 dic-24 Total
Unidades vendidas Unidades 8,218 8,218 8,218 7,501 7,501 7,501 7,501 7,501 7,501 7,501 8,218 8,218 93,595
Sampling 1.50% Unidades 123 123 123 113 113 113 113 113 113 113 123 123 1,404
Merma 1.00% Unidades 82 82 82 75 75 75 75 75 75 75 82 82 936
Inventario Inicial Unidades 4,109 4,109 4,109 3,750 3,750 3,750 3,750 3,750 3,750 3,750 4,109 4,109 4,109
Inventario Final
50% 50.00% Unidades 4,109 4,109 3,750 3,750 3,750 3,750 3,750 3,750 3,750 4,109 4,109 4,559 4,559
Green Gel 500 ml 8,424 8,424 8,065 7,688 7,688 7,688 7,688 7,688 7,688 8,047 8,424 8,873 96,384
Nota: Elaboración propia.
200
El programa de producción para los Green Gel de 500 ml para el año 2025 se muestra a continuación.
Tabla 152.
Programa de producción Green Gel 500 ml 2025
Green Gel 500 ml % ene-25 feb-25 mar-25 abr-25 may-25 jun-25 jul-25 ago-25 sep-25 oct-25 nov-25 dic-25 Total
Unidades vendidas Unidades 9,118 9,118 9,118 8,322 8,322 8,322 8,322 8,322 8,322 8,322 9,118 9,118 103,843
Sampling 1.00% Unidades 91 91 91 83 83 83 83 83 83 83 91 91 1,038
Merma 3.00% Unidades 91 91 91 83 83 83 83 83 83 83 91 91 1,038
Inventario Inicial Unidades 4,559 4,559 4,559 4,161 4,161 4,161 4,161 4,161 4,161 4,161 4,559 4,559 4,559
Inventario Final
50% 5.00% Unidades 4,559 4,559 4,161 4,161 4,161 4,161 4,161 4,161 4,161 4,559 4,559 0 0
Green Gel 500 ml 9,300 9,300 8,902 8,488 8,488 8,488 8,488 8,488 8,488 8,886 9,300 4,741 101,361
Nota: Elaboración propia.
201
Por otro lado, el porcentaje de sampling, inventarios finales de productos terminados y las mermas de los Green Gel de 1000 ml se
muestran a continuación.
Tabla 153.
% sampling, inventarios finales de PT y mermas Green Gel 1000 ml
Green Gel 1000 ml 2020 2021 2022 2023 2024 2025
58,109 97,220 107,842 119,637 132,737
Sampling 1.00% 3.00% 2.50% 2.00% 1.50% 1.00%
Inventario Final 50.00% 50.00% 50.00% 50.00% 50.00%
Merma de Producto Terminado 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%
Nota: Elaboración propia
202
El programa de producción para los Green Gel de 1000 ml para el año 2021 se muestra a continuación.
Tabla 154.
Programa de producción Green Gel 1000 ml 2021
Green Gel 1000 ml % Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Unidades vendidas 4,618 4,618 4,618 4,566 4,566 4,566 4,917 4,917 4,917 5,268 5,268 5,268 58,109
Sampling 3.00% Unidades 875 70 70 70 69 69 69 74 74 74 79 79 79 875
Merma 1.00% Unidades 32 23 23 23 23 23 23 25 25 25 26 26 26 292
Inventario Inicial Unidades 2,308.96 2309 2309 2283 2283 2283 2459 2459 2459 2634 2634 2634 2,309
Inventario Final 50% 50.00% Unidades 2,309 2309 2309 2283 2283 2283 2459 2459 2459 2634 2634 2634 4268 4,268
Green Gel 1000 ml 3,215 4,711 4,711 4,685 4,658 4,658 4,833 5,016 5,016 5,192 5,374 5,374 7,008 61,234
Nota: Elaboración propia.
203
El programa de producción para los Green Gel de 1000 ml para el año 2022 se muestra a continuación.
Tabla 155.
Programa de producción Green Gel 1000 ml 2022
Green Gel 1000 ml % ene-22 feb-22 mar-22 abr-22 may-22 jun-22 jul-22 ago-22 sep-22 oct-22 nov-22 dic-22 Total
Unidades vendidas Unidades 8,536 8,536 8,536 7,791 7,791 7,791 7,791 7,791 7,791 7,791 8,536 8,536 97,220
Sampling 2.50% Unidades 107 107 107 98 98 98 98 98 98 98 107 107 1,219
Merma 1.00% Unidades 43 43 43 39 39 39 39 39 39 39 43 43 488
Inventario Inicial Unidades 4,268 4,268 4,268 3,896 3,896 3,896 3,896 3,896 3,896 3,896 4,268 4,268 4,268
Inventario Final
50% 50.00% Unidades 4,268 4,268 3,896 3,896 3,896 3,896 3,896 3,896 3,896 4,268 4,268 4,735 4,735
Green Gel 1000 ml 8,686 8,686 8,314 7,928 7,928 7,928 7,928 7,928 7,928 8,301 8,686 9,153 99,394
Nota: Elaboración propia.
204
El programa de producción para los Green Gel de 1000 ml para el año 2023 se muestra a continuación.
Tabla 156.
Programa de producción Green Gel 1000 ml 2023
Green Gel 1000 ml % ene-23 feb-23 mar-23 abr-23 may-23 jun-23 jul-23 ago-23 sep-23 oct-23 nov-23 dic-23 Total
Unidades vendidas Unidades 9,469 9,469 9,469 8,642 8,642 8,642 8,642 8,642 8,642 8,642 9,469 9,469 107,842
Sampling 2.00% Unidades 95 95 95 87 87 87 87 87 87 87 95 95 1,082
Merma 1.00% Unidades 48 48 48 43 43 43 43 43 43 43 48 48 541
Inventario Inicial Unidades 4,735 4,735 4,735 4,321 4,321 4,321 4,321 4,321 4,321 4,321 4,735 4,735 4,735
Inventario Final
50% 50.00% Unidades 4,735 4,735 4,321 4,321 4,321 4,321 4,321 4,321 4,321 4,735 4,735 5,252 5,252
Green Gel 1000 ml 9,612 9,612 9,198 8,772 8,772 8,772 8,772 8,772 8,772 9,186 9,612 10,129 109,983
Nota: Elaboración propia.
205
El programa de producción para los Green Gel de 1000 ml para el año 2024 se muestra a continuación.
Tabla 157.
Programa de producción Green Gel 1000 ml 2024
Green Gel 1000 ml % ene-24 feb-24 mar-24 abr-24 may-24 jun-24 jul-24 ago-24 sep-24 oct-24 nov-24 dic-24 Total
Unidades vendidas Unidades 10,505 10,505 10,505 9,588 9,588 9,588 9,588 9,588 9,588 9,588 10,505 10,505 119,637
Sampling 1.50% Unidades 79 79 79 72 72 72 72 72 72 72 79 79 900
Merma 1.00% Unidades 53 53 53 48 48 48 48 48 48 48 53 53 600
Inventario Inicial Unidades 5,252 5,252 5,252 4,794 4,794 4,794 4,794 4,794 4,794 4,794 5,252 5,252 5,252
Inventario Final
50% 50.00% Unidades 5,252 5,252 4,794 4,794 4,794 4,794 4,794 4,794 4,794 5,252 5,252 5,827 5,827
Green Gel 1000 ml 10,636 10,636 10,178 9,708 9,708 9,708 9,708 9,708 9,708 10,166 10,636 11,212 121,713
Nota: Elaboración propia.
206
El programa de producción para los Green Gel de 1000 ml para el año 2025 se muestra a continuación.
Tabla 158.
Programa de producción Green Gel 1000 ml 2025
Green Gel 1000
ml % ene-25 feb-25
mar-
25 abr-25
may-
25 jun-25 jul-25 ago-25 sep-25 oct-25 nov-25 dic-25 Total
Unidades vendidas Unidade
s 11,655 11,655 11,655 10,637 10,637 10,637 10,637 10,637 10,637 10,637 11,655 11,655
132,73
7
Sampling 1.00% Unidade
s 58 58 58 53 53 53 53 53 53 53 58 58 666
Merma 1.00% Unidade
s 58 58 58 53 53 53 53 53 53 53 58 58 666
Inventario Inicial Unidade
s 5,827 5,827 5,827 5,319 5,319 5,319 5,319 5,319 5,319 5,319 5,827 5,827 5,827
Inventario Final
50%
50.00
%
Unidade
s 5,827 5,827 5,319 5,319 5,319 5,319 5,319 5,319 5,319 5,827 5,827 0 0
Green Gel 1000
ml 11,772 11,772 11,263 10,744 10,744 10,744 10,744 10,744 10,744 11,253 11,772 5,944
128,24
2
Nota: Elaboración propia.
207
Necesidad de materias primas e insumos
A continuación, se presentan los requerimientos de materias primas directas e indirectas para la producción de los Green Gel 120ml,
500ml y 1000ml.
Tabla 159.
Necesidad materias primas Green Gel 120ml
Formulación Green Gel 120 ml
MPD Cantidad ml
Alcohol etílico 87.60
Carbopol 0.24
Glicerina 6.00
Aceite esencial 0.60
Trietanolamina 0.12 Colorante artificial 0.02
Agua purificada 25.42
MPI Cantidad unidad
Botella PLA 120 ml 1
Etiqueta 120 ml 1
Nota: Elaboración propia.
208
Tabla 160.
Necesidad materias primas Green Gel 500ml
Formulación Green Gel 500 ml
MPD Cantidad ml
Alcohol etílico 365.00
Carbopol 1.00
Glicerina 25.00
Aceite esencial 2.50
Trietanolamina 0.1ml 0.50 Colorante artificial 0.09
Agua purificada 105.91
MPI Cantidad unidad
Botella PLA 500 ml 1
Etiqueta 500 ml 1
Nota: Elaboración propia.
Tabla 161.
Necesidad materias primas Green Gel 1000ml
Formulación Green Gel 1000 ml
MPD Cantidad ml
Alcohol etílico 730.00
Carbopol 2.00
Glicerina 50.00
Aceite esencial 5.00
Trietanolamina 0.1ml 1.00
Colorante artificial 0.18
Agua purificada 211.82
MPI Cantidad unidad
Botella PLA 1000 ml 1 Etiqueta 1000ml 1
Nota: Elaboración propia.
209
Con estos requerimientos de materias primas, se procedió a calcular la necesidad de materias primas totales para producir todos los Green
Gel para los 5 años del proyecto.
La necesidad de materias primas directas e indirectas para el año 2021 se muestra a continuación.
Tabla 162.
Necesidad materias primas 2021
Necesidad MPD Unidad dic-20 ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21 2021
Alcohol etílico Litro 3,733 5,071 5,071 5,044 5,014 5,014 5,202 5,400 5,400 5,588 5,786 5,786 7,534 65,912
Carbopol Kg 10 14 14 14 14 14 14 15 15 15 16 16 21 181
Glicerina Litro 256 347 347 345 343 343 356 370 370 383 396 396 516 4,515
Aceite esencial Litro 26 35 35 35 34 34 36 37 37 38 40 40 52 451
Aceite esencial Eucalipto Litro 11 15 15 15 15 15 16 16 16 17 18 18 23 200
Aceite esencial Romero Litro 8 10 10 10 10 10 11 11 11 11 12 12 15 133
Aceite esencial Limón Litro 7 9 9 9 9 9 9 10 10 10 10 10 13 118
Trietanolamina Litro 5 7 7 7 7 7 7 7 7 8 8 8 10 90
Colorante artificial Litro 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 16
Agua purificada Litro 1,083 1,472 1,472 1,463 1,455 1,455 1,510 1,567 1,567 1,621 1,679 1,679 2,186 19,125 Necesidad MPI Unidad dic-20 ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21 2021
Etiqueta 120 ml Unidad 2,074 2,434 2,434 2,421 2,406 2,406 2,495 2,591 2,591 2,680 2,777 2,777 3,605 31,617
Etiqueta 500 ml Unidad 3,234 3,795 3,795 3,774 3,752 3,752 3,891 4,041 4,041 4,179 4,329 4,329 5,620 49,299
Etiqueta 1000 ml Unidad 3,248 4,758 4,758 4,731 4,704 4,704 4,882 5,066 5,066 5,243 5,428 5,428 7,078 61,847
Botella PLA 120 ml Unidad 2,074 2,434 2,434 2,421 2,406 2,406 2,495 2,591 2,591 2,680 2,777 2,777 3,605 31,617
Botella PLA 500 ml Unidad 3,234 3,795 3,795 3,774 3,752 3,752 3,891 4,041 4,041 4,179 4,329 4,329 5,620 49,299
Botella PLA 1000 ml Unidad 3,248 4,758 4,758 4,731 4,704 4,704 4,882 5,066 5,066 5,243 5,428 5,428 7,078 61,847
Nota: Elaboración propia.
210
La necesidad de materias primas directas e indirectas para el año 2022 se muestra a continuación.
Tabla 163.
Necesidad materias primas 2022
Necesidad MPD Unidad ene-22 feb-22 mar-22 abr-22 may-22 jun-22 jul-22 ago-22 sep-22 oct-22 nov-22 dic-22 2022
Alcohol etílico Litro 9,345 9,345 8,946 8,529 8,529 8,529 8,529 8,529 8,529 8,928 9,345 9,844 106,925
Carbopol Kg 26 26 25 23 23 23 23 23 23 24 26 27 293
Glicerina Litro 640 640 613 584 584 584 584 584 584 611 640 674 7,324 Aceite esencial Eucalipto Litro 28 28 27 26 26 26 26 26 26 27 28 30 325
Aceite esencial Romero Litro 19 19 18 17 17 17 17 17 17 18 19 20 216
Aceite esencial Limón Litro 17 17 16 15 15 15 15 15 15 16 17 18 191
Trietanolamina Litro 13 13 12 12 12 12 12 12 12 12 13 13 146
Colorante artificial Litro 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 26
Agua purificada Litro 2,712 2,712 2,596 2,475 2,475 2,475 2,475 2,475 2,475 2,590 2,712 2,856 31,026
Necesidad MPI Unidad ene-22 feb-22 mar-22 abr-22 may-22 jun-22 jul-22 ago-22 sep-22 oct-22 nov-22 dic-22 2022
Etiqueta 120 ml Unidad 4,477 4,477 4,288 4,086 4,086 4,086 4,086 4,086 4,086 4,275 4,477 4,713 51,226
Etiqueta 500 ml Unidad 6,981 6,981 6,687 6,372 6,372 6,372 6,372 6,372 6,372 6,666 6,981 7,350 79,875
Etiqueta 1000 ml Unidad 8,773 8,773 8,397 8,007 8,007 8,007 8,007 8,007 8,007 8,384 8,773 9,244 100,388
Botella PLA 120 ml Unidad 4,477 4,477 4,288 4,086 4,086 4,086 4,086 4,086 4,086 4,275 4,477 4,713 51,226 Botella PLA 500 ml Unidad 6,981 6,981 6,687 6,372 6,372 6,372 6,372 6,372 6,372 6,666 6,981 7,350 79,875
Botella PLA 1000 ml Unidad 8,773 8,773 8,397 8,007 8,007 8,007 8,007 8,007 8,007 8,384 8,773 9,244 100,388
Nota: Elaboración propia.
211
La necesidad de materias primas directas e indirectas para el año 2023 se muestra a continuación.
Tabla 164.
Necesidad materias primas 2023
Necesidad MPD Unidad ene-23 feb-23 mar-23 abr-23 may-23 jun-23 jul-23 ago-23 sep-23 oct-23 nov-23 dic-23 2023
Alcohol etílico Litro 10,332 10,332 9,890 9,430 9,430 9,430 9,430 9,430 9,430 9,873 10,332 10,886 118,228
Carbopol Kg 28 28 27 26 26 26 26 26 26 27 28 30 324
Glicerina Litro 708 708 677 646 646 646 646 646 646 676 708 746 8,098 Aceite esencial Eucalipto Litro 31 31 30 29 29 29 29 29 29 30 31 33 359
Aceite esencial Romero Litro 21 21 20 19 19 19 19 19 19 20 21 22 239
Aceite esencial Limón Litro 18 18 18 17 17 17 17 17 17 18 18 19 212
Trietanolamina Litro 14 14 14 13 13 13 13 13 13 14 14 15 162
Colorante artificial Litro 3 3 2 2 2 2 2 2 2 2 3 3 29
Agua purificada Litro 2,998 2,998 2,870 2,736 2,736 2,736 2,736 2,736 2,736 2,865 2,998 3,159 34,306
Necesidad MPI Unidad ene-23 feb-23 mar-23 abr-23 may-23 jun-23 jul-23 ago-23 sep-23 oct-23 nov-23 dic-23 2023
Etiqueta 120 ml Unidad 4,942 4,942 4,733 4,511 4,511 4,511 4,511 4,511 4,511 4,720 4,942 5,205 56,550
Etiqueta 500 ml Unidad 7,706 7,706 7,380 7,034 7,034 7,034 7,034 7,034 7,034 7,360 7,706 8,116 88,176
Etiqueta 1000 ml Unidad 9,708 9,708 9,290 8,860 8,860 8,860 8,860 8,860 8,860 9,278 9,708 10,231 111,082
Botella PLA 120 ml Unidad 4,942 4,942 4,733 4,511 4,511 4,511 4,511 4,511 4,511 4,720 4,942 5,205 56,550 Botella PLA 500 ml Unidad 7,706 7,706 7,380 7,034 7,034 7,034 7,034 7,034 7,034 7,360 7,706 8,116 88,176
Botella PLA 1000 ml Unidad 9,708 9,708 9,290 8,860 8,860 8,860 8,860 8,860 8,860 9,278 9,708 10,231 111,082
Nota: Elaboración propia.
212
La necesidad de materias primas directas e indirectas para el año 2024 se muestra a continuación.
Tabla 165.
Necesidad materias primas 2024
Necesidad MPD Unidad ene-24 feb-24 mar-24 abr-24 may-24 jun-24 jul-24 ago-24 sep-24 oct-24 nov-24 dic-24 2024
Alcohol etílico Litro 11,426 11,426 10,935 10,428 10,428 10,428 10,428 10,428 10,428 10,919 11,426 12,041 130,740
Carbopol Kg 31 31 30 29 29 29 29 29 29 30 31 33 358
Glicerina Litro 783 783 749 714 714 714 714 714 714 748 783 825 8,955 Aceite esencial Eucalipto Litro 35 35 33 32 32 32 32 32 32 33 35 37 397
Aceite esencial Romero Litro 23 23 22 21 21 21 21 21 21 22 23 24 265
Aceite esencial Limón Litro 20 20 20 19 19 19 19 19 19 20 20 22 234
Trietanolamina Litro 16 16 15 14 14 14 14 14 14 15 16 16 179
Colorante artificial Litro 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 32
Agua purificada Litro 3,315 3,315 3,173 3,026 3,026 3,026 3,026 3,026 3,026 3,168 3,315 3,494 37,936
Necesidad MPI Unidad ene-24 feb-24 mar-24 abr-24 may-24 jun-24 jul-24 ago-24 sep-24 oct-24 nov-24 dic-24 2024
Etiqueta 120 ml Unidad 5,456 5,456 5,224 4,980 4,980 4,980 4,980 4,980 4,980 5,212 5,456 5,748 62,432
Etiqueta 500 ml Unidad 8,508 8,508 8,145 7,765 7,765 7,765 7,765 7,765 7,765 8,127 8,508 8,962 97,348
Etiqueta 1000 ml Unidad 10,743 10,743 10,280 9,805 9,805 9,805 9,805 9,805 9,805 10,268 10,743 11,324 122,930
Botella PLA 120 ml Unidad 5,456 5,456 5,224 4,980 4,980 4,980 4,980 4,980 4,980 5,212 5,456 5,748 62,432 Botella PLA 500 ml Unidad 8,508 8,508 8,145 7,765 7,765 7,765 7,765 7,765 7,765 8,127 8,508 8,962 97,348
Botella PLA 1000 ml Unidad 10,743 10,743 10,280 9,805 9,805 9,805 9,805 9,805 9,805 10,268 10,743 11,324 122,930
Nota: Elaboración propia.
213
La necesidad de materias primas directas e indirectas para el año 2025 se muestra a continuación.
Tabla 166.
Necesidad materias primas 2025
Necesidad MPD Unidad ene-25 feb-25 mar-25 abr-25 may-25 jun-25 jul-25 ago-25 sep-25 oct-25 nov-25 dic-25 2025
Alcohol etílico Litro 12,636 12,636 12,091 11,533 11,533 11,533 11,533 11,533 11,533 12,077 12,636 6,400 137,671
Carbopol Kg 35 35 33 32 32 32 32 32 32 33 35 18 377
Glicerina Litro 865 865 828 790 790 790 790 790 790 827 865 438 9,430 Aceite esencial Eucalipto Litro 38 38 37 35 35 35 35 35 35 37 38 19 418
Aceite esencial Romero Litro 26 26 24 23 23 23 23 23 23 24 26 13 279
Aceite esencial Limón Litro 23 23 22 21 21 21 21 21 21 22 23 11 246
Trietanolamina Litro 17 17 17 16 16 16 16 16 16 17 17 9 189
Colorante artificial Litro 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 34
Agua purificada Litro 3,666 3,666 3,508 3,346 3,346 3,346 3,346 3,346 3,346 3,504 3,666 1,857 39,947
Necesidad MPI Unidad ene-25 feb-25 mar-25 abr-25 may-25 jun-25 jul-25 ago-25 sep-25 oct-25 nov-25 dic-25 2025
Etiqueta 120 ml Unidad 6,024 6,024 5,766 5,498 5,498 5,498 5,498 5,498 5,498 5,756 6,024 3,071 65,656
Etiqueta 500 ml Unidad 9,393 9,393 8,991 8,573 8,573 8,573 8,573 8,573 8,573 8,975 9,393 4,789 102,375
Etiqueta 1000 ml Unidad 11,890 11,890 11,376 10,852 10,852 10,852 10,852 10,852 10,852 11,365 11,890 6,004 129,524
Botella PLA 120 ml Unidad 6,024 6,024 5,766 5,498 5,498 5,498 5,498 5,498 5,498 5,756 6,024 3,071 65,656 Botella PLA 500 ml Unidad 9,393 9,393 8,991 8,573 8,573 8,573 8,573 8,573 8,573 8,975 9,393 4,789 102,375
Botella PLA 1000 ml Unidad 11,890 11,890 11,376 10,852 10,852 10,852 10,852 10,852 10,852 11,365 11,890 6,004 129,524
Nota: Elaboración propia.
214
Programa de compras
A continuación, se presentan los programas de compra de todas las materias primas directas e indirectas requeridas para la producción
de los Green Gel para los 5 años del proyecto. Es importante mencionar que cada materia prima se compra con una frecuencia distinta,
dependiendo de los volúmenes requeridos para la producción de los Green Gel. Además, cada materia prima se compra en unidades de compra
diferentes, algunas de ellas adquiriéndose en cilindros de 1,000 litros, otras en galones y otras en botellas de litro.
215
A continuación, se presenta el programa de compras para el año 2021.
Tabla 167.
Programa de compras 2021
Programa de compras Unidad de
compra
Frecuencia
de compra dic-20 ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21 2021
Alcohol etílico Cilindro 1000L Semanal 19 25 25 25 25 25 26 27 27 28 29 29 38 330
Carbopol Kg Mensual 10 14 14 14 14 14 14 15 15 15 16 16 21 181
Glicerina Galón (3.78L) Semanal 68 92 92 91 91 91 94 98 98 101 105 105 137 1,194
Aceite esencial Eucalipto Galón (3.78L) Mensual 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 5 5 6 53
Aceite esencial Romero Galón (3.78L) Mensual 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 35
Aceite esencial Limón Galón (3.78L) Mensual 2 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 4 31
Trietanolamina Botella de 1L Trimestral 5 21 21 22 26 90
Colorante artificial Botella de 1L Trimestral 1 4 4 4 5 16
Etiqueta 120 ml Millar Semestral 2 15 17 32
Etiqueta 500 ml Millar Semestral 3 23 27 49
Etiqueta 1000 ml Millar Semestral 3 29 33 62
Botella PLA 120 ml Millar Semestral 2 15 17 32
Botella PLA 500 ml Millar Semestral 3 23 27 49
Botella PLA 1000 ml Millar Semestral 3 29 33 62
Nota: Elaboración propia.
216
A continuación, se presenta el programa de compras para el año 2022.
Tabla 168.
Programa de compras 2022
Programa de compras Unidad de
compra Frecuencia de compra
ene-22 feb-22 mar-22 abr-22 may-22 jun-22 jul-22 ago-22 sep-22 oct-22 nov-22 dic-22 2022
Alcohol etílico Cilindro 1000L Semanal 47 47 45 43 43 43 43 43 43 45 47 49 535
Carbopol Kg Mensual 26 26 25 23 23 23 23 23 23 24 26 27 293
Glicerina Galón (3.78L) Semanal 169 169 162 155 155 155 155 155 155 162 169 178 1,937
Aceite esencial Eucalipto Galón (3.78L) Mensual 8 8 7 7 7 7 7 7 7 7 8 8 86
Aceite esencial Romero Galón (3.78L) Mensual 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 57
Aceite esencial Limón Galón (3.78L) Mensual 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 5 51
Trietanolamina Botella de 1L Trimestral 38 35 35 39 146
Colorante artificial Botella de 1L Trimestral 7 6 6 7 26
Etiqueta 120 ml Millar Semestral 26 26 51
Etiqueta 500 ml Millar Semestral 40 40 80
Etiqueta 1000 ml Millar Semestral 50 50 100
Botella PLA 120 ml Millar Semestral 26 26 51
Botella PLA 500 ml Millar Semestral 40 40 80
Botella PLA 1000 ml Millar Semestral 50 50 100
Nota: Elaboración propia.
217
A continuación, se presenta el programa de compras para el año 2023.
Tabla 169.
Programa de compras 2023
Programa de compras Unidad de
compra Frecuencia de compra
ene-23 feb-23 mar-23 abr-23 may-23 jun-23 jul-23 ago-23 sep-23 oct-23 nov-23 dic-23 2023
Alcohol etílico Cilindro 1000L Semanal 52 52 49 47 47 47 47 47 47 49 52 54 591
Carbopol Kg Mensual 28 28 27 26 26 26 26 26 26 27 28 30 324
Glicerina Galón (3.78L) Semanal 187 187 179 171 171 171 171 171 171 179 187 197 2,142
Aceite esencial Eucalipto Galón (3.78L) Mensual 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 9 95
Aceite esencial Romero Galón (3.78L) Mensual 6 6 5 5 5 5 5 5 5 5 6 6 63
Aceite esencial Limón Galón (3.78L) Mensual 5 5 5 4 4 4 4 4 4 5 5 5 56
Trietanolamina Botella de 1L Trimestral 42 39 39 43 162
Colorante artificial Botella de 1L Trimestral 8 7 7 8 29
Etiqueta 120 ml Millar Semestral 28 28 57
Etiqueta 500 ml Millar Semestral 44 44 88
Etiqueta 1000 ml Millar Semestral 55 56 111
Botella PLA 120 ml Millar Semestral 28 28 57
Botella PLA 500 ml Millar Semestral 44 44 88
Botella PLA 1000 ml Millar Semestral 55 56 111
Nota: Elaboración propia.
218
A continuación, se presenta el programa de compras para el año 2024.
Tabla 170.
Programa de compras 2024
Programa de compras Unidad de
compra Frecuencia de compra
ene-24 feb-24 mar-24 abr-24 may-24 jun-24 jul-24 ago-24 sep-24 oct-24 nov-24 dic-24 2024
Alcohol etílico Cilindro 1000L Semanal 57 57 55 52 52 52 52 52 52 55 57 60 654
Carbopol Kg Mensual 31 31 30 29 29 29 29 29 29 30 31 33 358
Glicerina Galón (3.78L) Semanal 207 207 198 189 189 189 189 189 189 198 207 218 2,369
Aceite esencial Eucalipto Galón (3.78L) Mensual 9 9 9 8 8 8 8 8 8 9 9 10 105
Aceite esencial Romero Galón (3.78L) Mensual 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 70
Aceite esencial Limón Galón (3.78L) Mensual 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 6 62
Trietanolamina Botella de 1L Trimestral 46 43 43 47 179
Colorante artificial Botella de 1L Trimestral 8 8 8 8 32
Etiqueta 120 ml Millar Semestral 31 31 62
Etiqueta 500 ml Millar Semestral 48 49 97
Etiqueta 1000 ml Millar Semestral 61 62 123
Botella PLA 120 ml Millar Semestral 31 31 62
Botella PLA 500 ml Millar Semestral 48 49 97
Botella PLA 1000 ml Millar Semestral 61 62 123
Nota: Elaboración propia.
219
A continuación, se presenta el programa de compras para el año 2025.
Tabla 171.
Programa de compras 2025
Programa de compras Unidad de
compra Frecuencia de compra
ene-25 feb-25 mar-25 abr-25 may-25 jun-25 jul-25 ago-25 sep-25 oct-25 nov-25 dic-25 2025
Alcohol etílico Cilindro 1000L Semanal 63 63 60 58 58 58 58 58 58 60 63 32 688
Carbopol Kg Mensual 35 35 33 32 32 32 32 32 32 33 35 18 377
Glicerina Galón (3.78L) Semanal 229 229 219 209 209 209 209 209 209 219 229 116 2,495
Aceite esencial Eucalipto Galón (3.78L) Mensual 10 10 10 9 9 9 9 9 9 10 10 5 111
Aceite esencial Romero Galón (3.78L) Mensual 7 7 6 6 6 6 6 6 6 6 7 3 74
Aceite esencial Limón Galón (3.78L) Mensual 6 6 6 5 5 5 5 5 5 6 6 3 65
Trietanolamina Botella de 1L Trimestral 51 47 47 43 189
Colorante artificial Botella de 1L Trimestral 9 9 9 8 34
Etiqueta 120 ml Millar Semestral 34 31 66
Etiqueta 500 ml Millar Semestral 53 49 102
Etiqueta 1000 ml Millar Semestral 68 62 130
Botella PLA 120 ml Millar Semestral 34 31 66
Botella PLA 500 ml Millar Semestral 53 49 102
Botella PLA 1000 ml Millar Semestral 68 62 130
Nota: Elaboración propia.
220
Requerimiento de Mano de obra directa
Para poder conocer cuántos operarios de producción se requieren para el normal funcionamiento de planta, se calcularán el número de
horas MOD totales requeridas. En base a estos resultados, se podrá conocer cuántos operarios de producción son necesarios para cada uno de
los 5 años del proyecto.
Los pasos del proceso de producción de los Green Gel se muestran a continuación, considerando un lote de producción de 300 litros.
Tabla 172.
Horas de producción
Lote de producción : 300 litros de gel
Etapas Minutos Horas
Medir volumen de alcohol 12 0.20
Pesar el carbopol 3 0.05
Tamizar el carbopol 5 0.08
Medir volumen de glicerina 6 0.10
Medir volumen de trietalonamina 3 0.05
Medir volumen aceite esencial 3 0.05
Medir volumen de colorante 2 0.03
Medir volumen de agua 10 0.17
Mezclado 1 20 0.33
Mezclado 2 15 0.25
Mezclado 3 15 0.25
Mezclado 4 15 0.25
Mezclado 5 30 0.50
221
Control de calidad y Ph 5 0.08
Envasado 150 2.50
Etiquetado 50 0.83
Tiempo total 344 5.73
Nota: Elaboración propia.
Por lo tanto, se observa que para producir un lote de 300 litros de Green Gel se necesitan de 5.73 horas de trabajo MOD. Luego,
considerando el mes de mayor producción de cada uno de los 5 años del proyecto, se procederá a calcular el número de horas MOD requeridas.
Tabla 173.
Horas MOD requeridas
Producción (mes mayor producción) dic-20 2021 2022 2023 2024 2025
Green gel 120 ml 2,053 3,569 4,667 5,153 5,691 5,965
Green gel 500 ml 3,202 5,565 7,277 8,035 8,873 9,300
Green gel 1000 ml 3,215 7,008 9,153 10,129 11,212 11,772
Litros totales 5,063 10,219 13,351 14,765 16,331 17,138
Total Horas MOD 96.76 195.29 255.15 282.18 312.11 327.52
Nota: Elaboración propia.
Finalmente, con el número de horas MOD requeridas para los meses de mayor producción de cada uno de los 5 años, se procede a
calcular el número de operarios de producción.
222
Tabla 174.
Requerimiento MOD
Requerimiento de MOD
Personal dic-20 2021 2022 2023 2024 2025
Número de operarios de producción 2 2 2 2 3 3
Nota: Elaboración propia.
223
Tecnología para el proceso
Maquinarias
A continuación, se presentan todas las maquinarias involucradas en el proceso de producción de los Green Gel, así como sus costos de
compra y de mantenimiento.
Tabla 175.
Especificaciones técnicas de maquinarias
Maquinaria Especificaciones técnicas
Tanque con agitador 400 L Binder
− Dimensiones: 840 mm x 1000 mm x 1800 mm.
− Precio: S/. 18,000
− Vida útil: 5 años.
− Mantenimiento preventivo: Semestral (S/.12,000)
− Tipo de mezclador: Agitador
− Máxima carga de volumen: 400L
− Peso: 200 kg
− Tipos de productos: Productos químicos
224
− Velocidad: 0-2800 rpm
− Potencia: 0.75-75 kW
Dosificadora de líquidos TENCO
− Precio: S/. 10,500
− Vida útil: 5 años
− Mantenimiento preventivo: Semestral (S/.400)
− Tensión de alimentación: 220V
− Potencia: 10W
− Volumen de llenado: 90-1000 ml
− Material: Acero inoxidable 304
− Presión de aire nominal: 0.4-0.9 MPa
− Velocidad de llenado: 0-40 botellas/min
− Precisión de llenado: ± 0.5% - ± 1%
− Peso: Alrededor de 26 kg
− Velocidad: 2-50 r/min
Nota: Elaboración propia.
225
Tabla 176.
Maquinarias
Maquinarias para la producción Cantidad Precio de
venta
unitario en
S/.
valor de
venta
unitario
Valor de
venta total
IGV Monto total Reposición Costo de
mantenimiento
Frecuencia de
mantenimiento
Tanque con agitador 400 L Binder 1 S/. 18,000.00 S/. 15,254.24 S/. 15,254.24 S/. 2,745.76 S/. 18,000.00 Cada 5 años S/. 1,200.00 Semestral
Dosificadora de líquidos TENCO 1 S/. 10,500.00 S/. 8,898.31 S/. 8,898.31 S/. 1,601.69 S/. 10,500.00 Cada 5 años S/. 400.00 Semestral
Sistema de Osmosis inversa ROMI 50 1 S/. 1,680.00 S/. 1,423.73 S/. 1,423.73 S/. 256.27 S/. 1,680.00 Cada 5 años S/. 250.00 Semestral
TOTAL S/. 25,576.27 S/. 4,603.73 S/. 30,180.00
Nota: Elaboración propia.
226
Equipos
A continuación, se presentan los equipos requeridos por la empresa, clasificados según área de la misma.
Tabla 177.
Equipos Producción
Equipos para Producción Cantidad
Precio de
venta
unitario en
S/.
Valor de
venta
unitario
Valor de
venta total IGV Monto total Reposición
Báscula de mesa BBA231-3BC150A 1 S/. 1,200.00 S/. 1,016.95 S/. 1,016.95 S/. 183.05 S/. 1,200.00 Cada 5 años
Viscosímetro digital rotativo BGD-151/1 1 S/. 2,500.00 S/. 2,118.64 S/. 2,118.64 S/. 381.36 S/. 2,500.00 Cada 3 años
Medidor multiparámetro portátil para pH / conductividad EC / TDS / Salinidad / Resistencia / Temp. 1 S/. 2,000.00 S/. 1,694.92 S/. 1,694.92 S/. 305.08 S/. 2,000.00 Cada 3 años
Sets de EPP 8 S/. 400.00 S/. 338.98 S/. 2,711.86 S/. 488.14 S/. 3,200.00 Anual
Termómetro de laboratorio 2 S/. 200.00 S/. 169.49 S/. 338.98 S/. 61.02 S/. 400.00 Cada 3 años
Tubo de ensayo Kimax 100 ml 10 S/. 13.00 S/. 11.02 S/. 110.17 S/. 19.83 S/. 130.00 Cada 3 años
Vaso de precipitación Kimax 100 ml 10 S/. 28.00 S/. 23.73 S/. 237.29 S/. 42.71 S/. 280.00 Cada 3 años
Embudo de plástico 4 S/. 15.00 S/. 12.71 S/. 50.85 S/. 9.15 S/. 60.00 Cada 3 años
Probeta graduada Kimax 5L 3 S/. 180.00 S/. 152.54 S/. 457.63 S/. 82.37 S/. 540.00 Cada 3 años
Probeta Kimax 1L 3 S/. 100.00 S/. 84.75 S/. 254.24 S/. 45.76 S/. 300.00 Cada 3 años
Pipeta Kimax 100 ml 5 S/. 18.00 S/. 15.25 S/. 76.27 S/. 13.73 S/. 90.00 Cada 3 años
Laptop HP 3 S/. 2,300.00 S/. 1,949.15 S/. 5,847.46 S/. 1,052.54 S/. 6,900.00 Cada 5 años
Extintor 4 S/. 99.00 S/. 83.90 S/. 335.59 S/. 60.41 S/. 396.00 Anual
Aire acondicionado 24 000 BTU 3 S/. 2,000.00 S/. 1,694.92 S/. 5,084.75 S/. 915.25 S/. 6,000.00 Cada 5 años S/. 20,335.59 S/. 3,660.41 S/. 23,996.00
Nota: Elaboración propia
227
Tabla 178.
Equipos Administración
Equipos Área administrativa Cantidad Precio de venta
unitario en S/.
Valor de venta
unitario
Valor de venta
total IGV Monto total Reposición
Laptop HP 2 S/. 2,300.00 S/. 1,949.15 S/. 3,898.31 S/. 701.69 S/. 4,600.00 Cada 5 años
Impresora multifuncional HP 1 S/. 400.00 S/. 338.98 S/. 338.98 S/. 61.02 S/. 400.00 Cada 5 años
Extintor 1 S/. 99.00 S/. 83.90 S/. 83.90 S/. 15.10 S/. 99.00 Anual
Central telefónica 1 S/. 199.00 S/. 168.64 S/. 168.64 S/. 30.36 S/. 199.00 Cada 5 años S/. 4,489.83 S/. 808.17 S/. 5,298.00
Nota: Elaboración propia
Tabla 179.
Equipos Ventas
Equipos Área de ventas Cantidad Precio de venta
unitario en S/.
Valor de venta
unitario
Valor de venta
total IGV Monto total Reposición
Laptop HP 3 S/. 2,300.00 S/. 1,949.15 S/. 5,847.46 S/. 1,052.54 S/. 6,900.00 Cada 5 años
Impresora multifuncional HP 1 S/. 400.00 S/. 338.98 S/. 338.98 S/. 61.02 S/. 400.00 Cada 5 años
Extintor 1 S/. 99.00 S/. 83.90 S/. 83.90 S/. 15.10 S/. 99.00 Anual Central telefónica 1 S/. 199.00 S/. 168.64 S/. 168.64 S/. 30.36 S/. 199.00 Cada 5 años
S/. 6,438.98 S/. 1,159.02 S/. 7,598.00
Nota: Elaboración propia
228
Herramientas
A continuación, se presentan las herramientas necesarias en la planta de producción de los Green Gel.
Tabla 180.
Herramientas
DETALLE Cantidad Precio de venta
unitario en S/.
Valor de venta
unitario
Valor de venta
total IGV Monto total
Frecuencia de
compra
Mesa de trabajo de acero 150 x 100 x 90 cm 5 S/. 800.00 S/. 677.97 S/. 3,389.83 S/. 610.17 S/. 4,000.00 Cada 5 años
Set de alicates 1 S/. 80.00 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 12.20 S/. 80.00 Cada 3 año
Set de llaves 1 S/. 80.00 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 12.20 S/. 80.00 Cada 3 año
Set de destornilladores 1 S/. 70.00 S/. 59.32 S/. 59.32 S/. 10.68 S/. 70.00 Cada 3 año
Martillo 2 S/. 40.00 S/. 33.90 S/. 67.80 S/. 12.20 S/. 80.00 Cada 3 año
Bandeja de acero 8 S/. 65.00 S/. 55.08 S/. 440.68 S/. 79.32 S/. 520.00 Cada 5 años
Cestos de basura de metal 4 S/. 39.00 S/. 33.05 S/. 132.20 S/. 23.80 S/. 156.00 Cada 5 años
TOTAL S/. 4,225.42 S/. 760.58 S/. 4,986.00
Nota: Elaboración propia
229
Utensilios y útiles de limpieza
A continuación, se presentan los utensilios y útiles de limpieza que la empresa necesitará para su local.
Tabla 181.
Utensilios y útiles de limpieza
DETALLE Cantidad Precio de venta
unitario en S/.
Valor de venta
unitario
Valor de venta
total IGV Monto total
Frecuencia de
compra
Dispensador de agua fria y caliente 1 S/. 400.00 S/. 338.98 S/. 338.98 S/. 61.02 S/. 400.00 Cada 3 años
Rollos de Papel higienico 30 S/. 0.70 S/. 0.59 S/. 17.80 S/. 3.20 S/. 21.00 Mensual
Jabón líquido 1 L 10 S/. 8.00 S/. 6.78 S/. 67.80 S/. 12.20 S/. 80.00 Mensual
Escoba 4 S/. 20.00 S/. 16.95 S/. 67.80 S/. 12.20 S/. 80.00 Anual
Recogedor 4 S/. 18.00 S/. 15.25 S/. 61.02 S/. 10.98 S/. 72.00 Anual
Trapeador 2 S/. 18.00 S/. 15.25 S/. 30.51 S/. 5.49 S/. 36.00 Anual
Lejía galón 5 S/. 22.00 S/. 18.64 S/. 93.22 S/. 16.78 S/. 110.00 Mensual
Detergente 4.5 kg 3 S/. 35.00 S/. 29.66 S/. 88.98 S/. 16.02 S/. 105.00 Mensual
Botiquín primeros auxilios 5 S/. 60.00 S/. 50.85 S/. 254.24 S/. 45.76 S/. 300.00 Anual
TOTAL S/. 1,020.34 S/. 183.66 S/. 1,204.00
Nota: Elaboración propia
230
Mobiliario
A continuación, se presenta el mobiliario de la empresa, clasificado según área de trabajo.
Tabla 182.
Mobiliario Administración
Mobiliario de Área administrativa Cantidad Precio de venta
unitario en S/.
Valor de venta
unitario
Valor de venta
total IGV Monto total
Escritorio de madera Sodimac 2 S/. 400.00 S/. 338.98 S/. 677.97 S/. 122.03 S/. 800.00
Estantes de madera Sodimac 4 S/. 550.00 S/. 466.10 S/. 1,864.41 S/. 335.59 S/. 2,200.00
Silla de madera Sodimac 6 S/. 90.00 S/. 76.27 S/. 457.63 S/. 82.37 S/. 540.00 S/. 3,000.00 S/. 540.00 S/. 3,540.00
Nota: Elaboración propia
Tabla 183.
Mobiliario Ventas
Mobiliario de área ventas Cantidad Precio de venta
unitario en S/.
Valor de venta
unitario
Valor de venta
total IGV Monto total
Escritorio de madera Sodimac 3 S/. 400.00 S/. 338.98 S/. 1,016.95 S/. 183.05 S/. 1,200.00
Estantes de madera Sodimac 4 S/. 550.00 S/. 466.10 S/. 1,864.41 S/. 335.59 S/. 2,200.00
Silla de madera Sodimac 9 S/. 90.00 S/. 76.27 S/. 686.44 S/. 123.56 S/. 810.00 S/. 3,567.80 S/. 642.20 S/. 4,210.00
Nota: Elaboración propia
231
Tabla 184.
Mobiliario Producción
Mobiliario de producción Cantidad Precio de venta
unitario en S/.
Valor de venta
unitario
Valor de venta
total IGV Monto total
Estantes de acero inoxidable 16 S/. 850.00 S/. 720.34 S/. 11,525.42 S/. 2,074.58 S/. 13,600.00
Escritorio de madera Sodimac 2 S/. 400.00 S/. 338.98 S/. 677.97 S/. 122.03 S/. 800.00
Silla de madera Sodimac 4 S/. 90.00 S/. 76.27 S/. 305.08 S/. 54.92 S/. 360.00
S/. 12,508.47 S/. 2,251.53 S/. 14,760.00
Nota: Elaboración propia
232
Útiles de oficina
A continuación, se presentan los útiles de oficina que se utilizarán en el desarrollo de las actividades de la empresa.
Tabla 185.
útiles de oficina
Detalle Cantidad Precio de venta
unitario en S/.
Valor de venta
unitario
Valor de venta
total IGV Monto total
Frecuencia de
Compra
Paquete de Hojas bond 1000 unidades 30 S/. 9.00 S/. 7.63 S/. 228.81 S/. 41.19 S/. 270.00 Trimestral
Lapiceros FC 25 S/. 0.50 S/. 0.42 S/. 10.59 S/. 1.91 S/. 12.50 Trimestral
Lápices 20 S/. 0.40 S/. 0.34 S/. 6.78 S/. 1.22 S/. 8.00 Trimestral
Cuadernos Standford 10 S/. 10.00 S/. 8.47 S/. 84.75 S/. 15.25 S/. 100.00 Trimestral
Perforador 6 S/. 12.00 S/. 10.17 S/. 61.02 S/. 10.98 S/. 72.00 Trimestral
Engrapadoras 10 S/. 6.00 S/. 5.08 S/. 50.85 S/. 9.15 S/. 60.00 Trimestral
Paquete de folders manila 20 unidades 10 S/. 8.00 S/. 6.78 S/. 67.80 S/. 12.20 S/. 80.00 Trimestral
S/. 510.59 S/. 91.91 S/. 602.50
Nota: Elaboración propia
233
Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos
A continuación, se presenta el mantenimiento de las maquinarias de la empresa.
Tabla 186.
Mantenimiento maquinarias
Mantenimiento Maquinarias Cantidad Costo
mantenimiento Frecuencia 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Tanque con agitador 400 L Flowtam 1 S/. 1,200.00 Semestral S/. 0.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00
Dosificadora de líquidos SL CQG 1 S/. 400.00 Semestral S/. 0.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00
Sistema de Osmosis inversa ROMI 50 1 S/. 250.00 Semestral S/. 0.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00
Costo mantenimiento
Maquinarias S/. 0.00 S/. 3,700.00 S/. 3,700.00 S/. 3,700.00 S/. 3,700.00 S/. 3,700.00
IGV S/. 0.00 S/. 666.00 S/. 666.00 S/. 666.00 S/. 666.00 S/. 666.00
Monto S/. 0.00 S/. 4,366.00 S/. 4,366.00 S/. 4,366.00 S/. 4,366.00 S/. 4,366.00
Nota: Elaboración propia
234
Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso
Tabla 187.
Reposición de herramientas
Reposición de herramientas Cantidad
Precio
de venta
unitario
en S/.
Valor de
venta
unitario
Valor de
venta
total
Frecuencia
de compra dic-20 2021 2022 2023 2024 2025
Set de alicates 1 S/. 80.00 S/. 67.80 S/. 67.80 Cada 3 año S/. 67.80 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 67.80 S/. 0.00 S/. 0.00
Set de llaves 1 S/. 80.00 S/. 67.80 S/. 67.80 Cada 3 año S/. 67.80 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 67.80 S/. 0.00 S/. 0.00
Set de destornilladores 1 S/. 70.00 S/. 59.32 S/. 59.32 Cada 3 año S/. 59.32 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 59.32 S/. 0.00 S/. 0.00
Martillo 2 S/. 40.00 S/. 33.90 S/. 67.80 Cada 3 año S/. 67.80 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 67.80 S/. 0.00 S/. 0.00
Total valor S/. 262.71 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 262.71 S/. 0.00 S/. 0.00
IGV S/. 47.29 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 47.29 S/. 0.00 S/. 0.00
Monto total S/. 310.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 310.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Nota: Elaboración propia.
235
Tabla 188.
Reposición de utensilios y útiles de limpieza
Reposición de utensilios y
útiles de limpieza
Cantida
d
Precio
de venta
unitario
en S/.
Valor de
venta
unitario
Valor de
venta
total
Frecuencia
de compra 2021 2022 2023 2024 2025
Dispensador de agua fria y
caliente 1
S/.
400.00
S/.
338.98
S/.
338.98
Cada 3
años S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 338.98 S/. 0.00 S/. 0.00
Rollos de Papel higienico 30 S/. 0.70 S/. 0.59 S/. 17.80 Mensual S/. 213.56 S/. 213.56 S/. 213.56 S/. 213.56 S/. 213.56
Jabón líquido 1 L 10 S/. 8.00 S/. 6.78 S/. 67.80 Mensual S/. 813.56 S/. 813.56 S/. 813.56 S/. 813.56 S/. 813.56
Escoba 4 S/. 20.00 S/. 16.95 S/. 67.80 Anual S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 67.80
Recogedor 4 S/. 18.00 S/. 15.25 S/. 61.02 Anual S/. 61.02 S/. 61.02 S/. 61.02 S/. 61.02 S/. 61.02
Trapeador 2 S/. 18.00 S/. 15.25 S/. 30.51 Anual S/. 30.51 S/. 30.51 S/. 30.51 S/. 30.51 S/. 30.51
Lejía galón 5 S/. 22.00 S/. 18.64 S/. 93.22 Mensual S/.
1,118.64
S/.
1,118.64
S/.
1,118.64
S/.
1,118.64
S/.
1,118.64
Detergente 4.5 kg 3 S/. 35.00 S/. 29.66 S/. 88.98 Mensual S/.
1,067.80
S/.
1,067.80
S/.
1,067.80
S/.
1,067.80
S/.
1,067.80
Botiquín primeros auxilios 5 S/. 60.00 S/. 50.85 S/.
254.24 Anual S/. 254.24 S/. 254.24 S/. 254.24 S/. 254.24 S/. 254.24
Total valor S/.
3,627.12
S/.
3,627.12
S/.
3,966.10
S/.
3,627.12
S/.
3,627.12
IGV S/. 652.88 S/. 652.88 S/. 713.90 S/. 652.88 S/. 652.88
Monto
total
S/.
4,280.00
S/.
4,280.00
S/.
4,680.00
S/.
4,280.00
S/.
4,280.00
Nota: Elaboración propia.
236
Programa de compras posteriores.
Tabla 189.
Programa de compras posteriores de equipos
Reposición de equipos Frecuencia de
recompra
Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025
Viscosímetro digital rotativo BGD-151/1 Cada 3 años S/2,118.64 S/0.00 S/0.00 S/2,118.64 S/0.00 S/0.00
Medidor multiparámetro portátil para pH / conductividad EC / TDS / Salinidad / Resistencia / Temp. Cada 3 años S/1,694.92 S/0.00 S/0.00 S/1,694.92 S/0.00 S/0.00
Sets de EPP Anual S/2,711.86 S/2,711.86 S/2,711.86 S/2,711.86 S/2,711.86 S/2,711.86
Termómetro de laboratorio Cada 3 años S/338.98 S/0.00 S/0.00 S/338.98 S/0.00 S/0.00
Tubo de ensayo Kimax 100 ml Cada 3 años S/110.17 S/0.00 S/0.00 S/110.17 S/0.00 S/0.00
Vaso de precipitación Kimax 100 ml Cada 3 años S/237.29 S/0.00 S/0.00 S/237.29 S/0.00 S/0.00
Embudo de plástico Cada 3 años S/50.85 S/0.00 S/0.00 S/50.85 S/0.00 S/0.00
Probeta graduada Kimax 5L Cada 3 años S/457.63 S/0.00 S/0.00 S/457.63 S/0.00 S/0.00
Probeta Kimax 1L Cada 3 años S/254.24 S/0.00 S/0.00 S/254.24 S/0.00 S/0.00
Pipeta Kimax 100 ml Cada 3 años S/76.27 S/0.00 S/0.00 S/76.27 S/0.00 S/0.00
Extintor Anual S/503.39 S/503.39 S/503.39 S/503.39 S/503.39 S/503.39
Total S/8,554.24 S/3,215.25 S/3,215.25 S/8,554.24 S/3,215.25 S/3,215.25
IGV S/1,539.76 S/578.75 S/578.75 S/1,539.76 S/578.75 S/578.75
Monto S/10,094.00 S/3,794.00 S/3,794.00 S/10,094.00 S/3,794.00 S/3,794.00
Nota: Elaboración propia.
237
Localización
La localización, es un estudio que permite encontrar la ubicación más ventajosa
para un proyecto, coberturando las exigencias y requerimientos, además de minimizar
costos de inversión, y otros costos y gastos durante el periodo.
La localización, posee dos fases de estudio, que se dividen en macro localización
y micro localización.
Macro localización
a. Lima Metropolitana: Nuestro proyecto se ubicará en Lima Metropolitana, ya
que nos dirigimos a las zonas 6,7, y 8 que pertenece a Lima Metropolitana.
Figura 45. Mapa de Lima Metropolitana. Recuperado de Google Maps.
238
b. Ubicación del target: Nuestra empresa se dirige a publico ubicado en los
siguientes distritos:
• Barranco.
• Jesús María.
• La Molina
• Lince
• Magdalena del Mar
• Miraflores,
• Pueblo Libre,
• San Borja,
• San Isidro
• San Miguel
• Santiago de Surco
• Surquillo.
• Chorrillos
• San Juan de Miraflores
A continuación, se procederá a evaluar los distritos más convenientes:
Para poder determinar finalmente la localización, procederemos a listar los
factores que nos ayudarán a determinar el distrito donde se ubicará nuestro proyecto:
- Cercanía al target: Estar cerca a nuestro público objetivo, nos ayudará a poder
abastecer y cubrir rápidamente las zonas donde están ubicados nuestros clientes.
- Acceso a vías principales: evaluar el fácil acceso a vías importantes, con el fin
de obtener rutas convenientes para el traslado de nuestros productos. Es
conveniente también, para reducir costos por transporte.
239
- Precio x m2: Se tiene pensado alquilar un local de más de 300 m2. Este punto,
será importante, ya que el distrito con menor precio por metro cuadrado será mejor
puntuado.
- Cercanía a nuestros proveedores: evaluaremos la cercanía a nuestros
proveedores. En sí, se tendrá en cuenta el rápido acceso o llegada de los
proveedores hacia el distrito.
Tabla 190.
Calificación de la Macro Localización
Calificación Puntaje
Excelente 10
Muy bueno 8
Bueno 6
Regular 4
Deficiente 2
Nota: Elaboración propia.
240
A continuación, se presenta la tabla de ponderación:
Tabla 191.
Ponderación para la Macro Localización.
Pueblo Libre Surco La Molina La Victoria Los olivos Santa Anita
Factores Peso Calificación Ponderado Calificación Ponderado Calificación Ponderado Calificación Ponderado Calificación Ponderado Calificación Ponderado
Cercanía al
target. 0.25 8 2.0 8 2.0 8 2.0 7 1.75 4 1.0 7 1.75
Acceso a
vías
principales.
0.10 6 0.6 7 0.7 6 0.6 8 0.8 5 0.5 7 0.7
Precio x m2 0.40 6 2.4 5 2.0 4 1.6 7 2.8 8 3.2 7 2.8
Cercanía a nuestros
proveedores. 0.25 6 1.5 6 1.5 6 1.5 6 1.5 4 1.0 6 1.5
Total 1.00 6.5 6.2 5.7 6.85 5.7 6.75
Nota: Elaboración propia
241
Finalmente, el distrito con mayor puntaje es el distrito de La Victoria.
Micro localización
En el punto anterior (Macro Localización), se tuvo como distrito con mayor
ponderado a La Victoria. Ahora listaremos los factores que serán ponderados para elegir
finalmente el lugar preciso donde se llevaran a cabo las actividades de la empresa:
- Costo de alquiler del local.
- M2 del local
- División del local según áreas requeridas.
- Gastos de adecuación.
- Accesos para carga y descarga.
Tabla 192.
Calificación de la Micro Localización
Calificación Puntaje
Excelente 10
Muy bueno 8
Bueno 6
Regular 4
Deficiente 2
Nota: Elaboración propia.
242
- Ingnacio Cossio 15034– La Victoria:
Figura 46. Opción 1: Ignacio Cossio 15034. Recuperado de Google Maps.
- Jr. Saposoa 202 – La Victoria.
Figura 47. Opción 2: Jr. Saposoa 202 – La Victoria. Recuperado de Google Maps.
A continuación, se presenta la tabla de ponderación para la Micro Localización en el
distrito de La Victoria:
243
Tabla 193.
Ponderación para la Micro Localización.
Ignacio Cossio Jr. Saposoa
Factores Peso Calificación Ponderado Calificación Ponderado
Costo de alquiler
del local.
0.30 6 1.8 8 2.4
M2 del local 0.20 7 1.75 7 1.75
Gastos de
adecuación.
0.30 6 1.20 7 1.40
División del local
según áreas
requeridas.
0.10 5 0.75 7 1.05
Accesos para carga
y descarga.
0.10 6 0.60 8 0.80
Total 1.00 6.1 7.4
Nota: Elaboración propia.
El resultado de la tabla anterior nos dice que nuestro proyecto se situará en el Jr.
Saposoa 202.
Este local, se encuentra en la zona industrial de La Victoria. El local cuenta con un
tamaño de 180 m2, ubicado en un primer piso con una gran entrada para carga y descarga.
El precio de alquiler es de 5,900 nuevos soles. Además, cuenta con los espacios suficientes
como manejar amplios almacenes de materias primas y productos terminados.
A continuación se presentan las fotos del local:
244
Figura 48. Local Jr. Saposoa 202 – La Victoria. Recuperado de Adondevivir.com
245
Gastos de adecuación
A continuación, se presentan los gastos de adecuación del local de la empresa.
Tabla 194.
Gastos de adecuación
Descripción Cant. C. Unit Valor Unitario Valor total IGV Monto total
Acondicionamiento del local
Servicio de pintado del local 90 25 21 1,907 343 2,250
Instalación de drywalls 185 115 97 18,030 3,245 21,275
Instalación de cerámica en pisos y paredes 176 46 39 6,839 1,231 8,070
Instalación de filtros de aire electrostáticos 8 550 466 3,729 671 4,400
Instalación de sistema de electricidad 1 3,600 3,051 3,051 549 3,600
Instalación de sistema de agua y desague 1 2,500 2,119 2,119 381 2,500
Instalación de sistema de iluminacion de emergencia 1 550 466 466 84 550
Instalación de extintores 6 35 30 178 32 210
Instalación de señales de seguridad 10 25 21 212 38 250
Instalación de teléfono 1 199 169 169 30 199
Instalación de lineas de internet 1 199 169 169 30 199
Total 36,867 6,636 43,503
Nota: Elaboración propia.
246
Gastos de servicios
A continuación, se presentan los gastos de los servicios mensuales y anuales de la
empresa.
Tabla 195.
Gastos servicios mensuales
Concepto Valor de
venta IGV
Precio de
venta Meses
Valor
Anual
Alquiler S/5,900.00 S/0.00 S/5,900.00 12 S/70,800.00
Agua y alcantarillado S/426.59 S/76.79 S/503.38 12 S/5,119.08
Luz S/1,240.70 S/223.33 S/1,464.03 12 S/14,888.40
Telefonía e Internet S/259.00 S/46.62 S/305.62 12 S/3,108.00 S/7,826.29 S/346.73 S/8,173.02 12 S/93,915.48
Nota: Elaboración propia.
Tabla 196.
Gastos servicios anuales
Servicios 2021 2022 2023 2024 2025
Alquiler S/70,800.00 S/70,800.00 S/70,800.00 S/70,800.00 S/70,800.00
Agua y alcantarillado S/5,119.08 S/5,272.65 S/5,430.83 S/5,593.76 S/5,761.57
Luz S/14,888.40 S/15,335.05 S/15,795.10 S/16,268.96 S/16,757.03
Telefonía e Internet S/3,108.00 S/3,108.00 S/3,108.00 S/3,108.00 S/3,108.00
Total S/93,915.48 S/94,515.70 S/95,133.94 S/95,770.71 S/96,426.60
Nota: Elaboración propia.
247
Plano del centro de operaciones
A continuación, se presenta el plano del centro de operaciones de la empresa.
Figura 49. Plano centro de operaciones. Elaboración propia.
248
Descripción del centro de operaciones
El centro de operaciones de la empresa está conformada por 3 áreas distintas:
a) Área de producción: Esta área está conformada por el área de recepción de
materias primas, el almacén de materias primas, la zona de producción
propiamente dicha, el almacén de productos terminados y el área de control de
calidad. En esta área se almacenan materias primas y geles Green Gel y se realiza
todo el proceso de fabricación de nuestros productos.
b) Área de administración: En esta área se encontrará el Gerente general junto con
el asistente de gerencia, los cuales se encargarán de desarrollar todas las
actividades administrativas de la empresa. Además, aquí se tendrán reuniones con
los jefes de la empresa o con los asesores tercerizados para verificar el avance de
la empresa.
c) Área de Ventas: En esta área se encontrará el Jefe Comercial y los vendedores.
Aquí se diseñarán las estrategias de marketing y publicidad necesarias para
alcanzar los niveles de venta programados. Además, se realizarán los reportes de
ventas que serán entregados al gerente general y se realizarán reuniones con los
clientes de la empresa que lo soliciten.
249
Responsabilidad social frente al entorno
Impacto ambiental
Charlas sobre el uso responsable y eficiente del agua: Servirán para que nuestro
personal se encuentre enterado del uso correcto del agua y de las cantidades que cada uno
necesita.
Cambio de caños o grifos ahorradores de agua: Con el fin de contribuir con el
correcto uso del agua, de decidió implementar lo siguiente:
Tabla 197.
Responsabilidad ambiental Agua
Nombre
del
producto
Beneficios Medidas Material Mantenimiento Garantía Imagen
Grifo
ahorrador
Enterprise
Momentáneo:
El agua solo
fluye cuando
se empuja la
varilla.
Permanente:
El agua fluye
cuando la
varilla la
situamos en
la parte
superior
Altura: 10
centímetros
Longitud:
13
centímetros
Estructura
de bronce,
varilla de
control de
acero
inoxidable
No
De por
vida
Nota. Elaboración propia
250
Reciclaje de papel y cartón: El reciclaje de papel, genera beneficios en el medio
ambiente, ya que cl tribuye con el ahorro de energía, reducción de desechos en el vertedero,
entre otros.
Para poder implementarlo, debemos seguir los siguientes requisitos:
Tabla 198.
Reciclaje de papel y cartón
Producto Cantidad Fotos
Eco papeleras 6 unidades
Nota: Elaboración propia.
Con los trabajadores
Los trabajadores son el activo más importante que tiene una empresa. Ellos son la
cara de la empresa, y por ello se tiene una fuerte responsabilidad que cumplir:
Horario flexible: Los trabajadores deben dar todo de sí en la empresa, y al brindarle
horarios flexibles, sienten que no existe presión sobre ellos. Además, pueden cumplir con
otro tipo de obligaciones personales si así lo requieren.
Igualdad en la empresa: Nuestra empresa, no tolera ningún tipo de discriminación
por género. Para nosotros, todos deben ser tratados de la mima manera ya que todos poseen
el mismo valor.
251
Salarios competitivos: La remuneración mínima será de 930. El sueldo a pagar se
puede adelantar aproximadamente unos 05 días con el fin de ayudar y brindar un apoyo al
trabajador. Los pagos serán puntuales
Programa de Prevención de Riesgos Laborales: La Seguridad y Salud en el
Trabajo, es una herramienta indispensable que sirve para evitar accidente en el lugar de
trabajo, para ello se realizará una estrategia con alguna empresa capacitadora.
Contrato de personal de zonas aledañas: Durante el proceso de reclutamiento de
personal, se preferirá a personas que vivan cerca a la localización de la empresa, de forma
que se fomente la generación trabajo en el distrito La Victoria.
Con la comunidad
El distrito que obtendrá los beneficios de nuestra responsabilidad con la comunidad,
será La Victoria. A continuación, se detallan las actividades a realizar. Cabe mencionar, que
las actividades se realizarán de manera trimestral.
Tabla 199.
Actividad 1: Programa para la Salud Green Gel
Salud y bienestar
Actividad Contrato
Evaluación y despistaje nutricional Nutricionista
Exámenes de hemoglobina Enfermera
Aeróbicos y cardio Personal trainer
Nota: Elaboración propia.
252
En el Programa para la salud Green Gel se repartirán geles para las personas que
viven cerca a la empresa, priorizando la repartición de geles desinfectantes a personas
vulnerables, como ancianos o personas con condiciones diferentes. Se dará preferencia a este
tipo de personas ya que son aquellas que podrían tener mayor dificultad para adquirir los
productos Green Gel.
Tabla 200.
Actividad 2: Especial niños Green Gel
Actividad 2: Especial niños Green Gel
Actividad Contrato
Cuentacuentos Profesional en narración oral
Juegos y actividades Trabajadores capacitado
Nota: Elaboración propia.
Tabla 201.
Actividad 3: Especial jóvenes Green Gel
Actividad 3: Especial jóvenes Green Gel
Actividad Contrato
Deporte Profesional deportivo
Cursos técnicos Profesional técnico para el área
Nota: Elaboración propia.
La actividad 3, se llevará a cabo con el fin de disminuir la delincuencia en el distrito,
enfocando la atención y energía de los jóvenes victorianos, en actividades profesionales y
enriquecedoras. En conjunto, todas las actividades serán realizadas en convenio con la
Municipalidad de La Victoria, de forma que nos faciliten los espacios cercanos necesarios
para la realización de los eventos mencionados.
253
Finalmente, el costeo de estas actividades de responsabilidad social, se muestran a
continuación.
Tabla 202.
Costo actividades responsabilidad social
Responsabilidad social 2021 2022 2023 2024 2025
Responsabilidad con el ambiente
Charlas sobre el uso del agua S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250
Grifos ahorradores de agua S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150
Reciclaje de papel y cartón S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200
Responsabilidad con los trabajadores
Programa de prevención de riesgos laborales S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000
Responsabilidad con la comunidad
Programa para la salud Green Gel S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000
Especial niños Green Gel S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500
Especial jóvenes Green Gel S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500
Costo total S/. 7,600 S/. 7,600 S/. 7,600 S/. 7,600 S/. 7,600
Nota: Elaboración propia.
254
Capítulo VII: Estudio económico y financiero
Inversiones
Inversión en Activo Fijo Depreciable.
Los activos fijos depreciables son todos aquellos activos fijos cuyos costos unitarios
superan el valor de un cuarto de una UIT. El presente año 2020, el valor de una UIT es igual
a S/.4,300, por lo que se considerarán como activos fijos depreciables, todas aquellas
maquinarias, equipos, muebles o herramientas cuyo valor de compra sea mayor a S/.1,075.
A continuación, se detallan todos los activos fijos depreciables de la empresa.
Tabla 203
Inversión en Activo Fijo Depreciable. Descripción # Valor
unitario
Valor Total I.G.V. Precio
total
Operaciones S/40,322.03 S/7,257.97 S/47,580.00
Tanque con agitador 400 L Binder 1 S/15,254.24 S/15,254.24 S/2,745.76 S/18,000.00
Dosificadora de líquidos TENCO 1 S/8,898.31 S/8,898.31 S/1,601.69 S/10,500.00
Sistema de Osmosis inversa ROMI
50
1 S/1,423.73 S/1,423.73 S/256.27 S/1,680.00
Viscosímetro digital rotativo
BGD-151/1
1 S/2,118.64 S/2,118.64 S/381.36 S/2,500.00
Medidor multiparámetro portátil
para pH / conductividad EC / TDS
/ Salinidad / Resistencia / Temp.
1 S/1,694.92 S/1,694.92 S/305.08 S/2,000.00
Laptop HP 3 S/1,949.15 S/5,847.46 S/1,052.54 S/6,900.00
Aire acondicionado 24 000 BTU 3 S/1,694.92 S/5,084.75 S/915.25 S/6,000.00
Administración S/3,898.31 S/701.69 S/4,600.00
Laptop HP 2 S/1,949.15 S/3,898.31 S/701.69 S/4,600.00
Ventas S/5,847.46 S/1,052.54 S/6,900.00
Laptop HP 3 S/1,949.15 S/5,847.46 S/1,052.54 S/6,900.00
Total Activos Fijos Depreciables S/50,067.80 S/9,012.20 S/59,080.00
Nota: Elaboración propia.
255
Inversión en Activo Intangible.
La inversión en activos intangibles comprende los siguientes conceptos: Gastos de constitución de la empresa, el registro de marcas y
patentes, las licencias y autorizaciones, así como el gasto por softwares de Office 2019 y de antivirus Kaspersky.
Tabla 204
Inversión en Activo Intangible.
Concepto # Valor unitario Valor total IGV Precio total
Gastos de Constitución de la empresa S/571.00 S/81.00 S/652.00
Búsqueda de nombre 1 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Reserva de nombre 1 S/21.00 S/21.00 S/0.00 S/21.00
Elaboración de Minuta de constitución y de la Escritura
Pública 1 S/450.00 S/450.00 S/81.00 S/531.00
Servicio Registral en SUNARP 1 S/100.00 S/100.00 S/0.00 S/100.00
Obtención del RUC 1 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Marcas y patentes S/1,139.43 S/0.00 S/1,139.43
Búsqueda fonética 1 S/30.99 S/30.99 S/0.00 S/30.99
Búsqueda figurativa 1 S/38.46 S/38.46 S/0.00 S/38.46
Registro de la marca y logo 1 S/1,069.98 S/1,069.98 S/0.00 S/1,069.98
Publicación en la Gaceta electrónica 1 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
256
Licencias y autorizaciones S/5,508.03 S/45.76 S/5,553.79
Licencia de Funcionamiento 1 S/140.00 S/140.00 S/0.00 S/140.00
Certificación BPM 1 S/1,702.50 S/1,702.50 S/0.00 S/1,702.50
Certificación BPA 1 S/807.50 S/807.50 S/0.00 S/807.50
Certificación GS1 1 S/1,200.00 S/1,200.00 S/0.00 S/1,200.00
Código QR 1 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Inscripción en Defensa Civil 1 S/223.00 S/223.00 S/0.00 S/223.00
Análisis fisicoquímico y microbiológico del producto 1 S/254.23 S/254.23 S/45.76 S/299.99
Registro sanitario Green Gel eucalipto 1 S/58.00 S/58.00 S/0.00 S/58.00
Registro sanitario Green Gel limón 1 S/58.00 S/58.00 S/0.00 S/58.00
Registro sanitario Green Gel romero 1 S/58.00 S/58.00 S/0.00 S/58.00
Inspección Defensa Civil 1 S/115.00 S/115.00 S/0.00 S/115.00
Autorización DIGEMID 1 S/891.80 S/891.80 S/0.00 S/891.80
Softwares S/1,560.00 S/280.80 S/1,840.80
Office 2019 8 S/110.00 S/880.00 S/158.40 S/1,038.40
Antivirus Kaspersky 8 S/85.00 S/680.00 S/122.40 S/802.40
Gasto Total S/8,778.46 S/407.56 S/9,186.02
Nota: Elaboración propia.
257
Inversión en Gastos Pre-Operativos.
Los gastos pre-operativos de la empresa comprenden los equipos y mobiliarios de producción, administración y ventas, así como la
adquisición de herramientas, utensilios y útiles de oficina. Dentro de este concepto, también se encuentran los gastos de acondicionamiento del
local, los gastos de marketing de lanzamiento, las remuneraciones del mes de diciembre los servicios de diciembre, el alquiler por adelantado y
la garantía de alquiler. Este último concepto se recuperará al finalizar el proyecto de inversión.
Tabla 205
Inversión en gasto pre operativo. Concepto # Valor unitario Valor Total IGV Precio total
Equipos y mobiliarios Producción S/18,098.31 S/3,257.69 S/21,356.00
Báscula de mesa BBA231-3BC150A 1 S/1,016.95 S/1,016.95 S/183.05 S/1,200.00
Sets de EPP 8 S/338.98 S/2,711.86 S/488.14 S/3,200.00
Termómetro de laboratorio 2 S/169.49 S/338.98 S/61.02 S/400.00
Tubo de ensayo Kimax 100 ml 10 S/11.02 S/110.17 S/19.83 S/130.00
Vaso de precipitación Kimax 100 ml 10 S/23.73 S/237.29 S/42.71 S/280.00
Embudo de plástico 4 S/12.71 S/50.85 S/9.15 S/60.00
Probeta graduada Kimax 5L 3 S/152.54 S/457.63 S/82.37 S/540.00
Probeta Kimax 1L 3 S/84.75 S/254.24 S/45.76 S/300.00
Pipeta Kimax 100 ml 5 S/15.25 S/76.27 S/13.73 S/90.00
Extintor 4 S/83.90 S/335.59 S/60.41 S/396.00
258
Estantes de acero inoxidable 16 S/720.34 S/11,525.42 S/2,074.58 S/13,600.00
Escritorio de madera Sodimac 2 S/338.98 S/677.97 S/122.03 S/800.00
Silla de madera Sodimac 4 S/76.27 S/305.08 S/54.92 S/360.00
Equipos y Mobiliarios Administración S/3,591.53 S/646.47 S/4,238.00
Impresora multifuncional HP 1 S/338.98 S/338.98 S/61.02 S/400.00
Extintor 1 S/83.90 S/83.90 S/15.10 S/99.00
Central telefónica 1 S/168.64 S/168.64 S/30.36 S/199.00
Escritorio de madera Sodimac 2 S/338.98 S/677.97 S/122.03 S/800.00
Estantes de madera Sodimac 4 S/466.10 S/1,864.41 S/335.59 S/2,200.00
Silla de madera Sodimac 6 S/76.27 S/457.63 S/82.37 S/540.00
Equipos y Mobiliarios Ventas S/4,159.32 S/748.68 S/4,908.00
Impresora multifuncional HP 1 S/338.98 S/338.98 S/61.02 S/400.00
Extintor 1 S/83.90 S/83.90 S/15.10 S/99.00
Central telefónica 1 S/168.64 S/168.64 S/30.36 S/199.00
Escritorio de madera Sodimac 3 S/338.98 S/1,016.95 S/183.05 S/1,200.00
Estantes de madera Sodimac 4 S/466.10 S/1,864.41 S/335.59 S/2,200.00
Silla de madera Sodimac 9 S/76.27 S/686.44 S/123.56 S/810.00
Herramientas, utensilios y útiles de limpieza S/5,245.76 S/944.24 S/6,190.00
Mesa de trabajo de acero 150 x 100 x 90 cm 5 S/677.97 S/3,389.83 S/610.17 S/4,000.00
Set de alicates 1 S/67.80 S/67.80 S/12.20 S/80.00
Set de llaves 1 S/67.80 S/67.80 S/12.20 S/80.00
259
Set de destornilladores 1 S/59.32 S/59.32 S/10.68 S/70.00
Martillo 2 S/33.90 S/67.80 S/12.20 S/80.00
Bandeja de acero 8 S/55.08 S/440.68 S/79.32 S/520.00
Cestos de basura de metal 4 S/33.05 S/132.20 S/23.80 S/156.00
Dispensador de agua fria y caliente 1 S/338.98 S/338.98 S/61.02 S/400.00
Rollos de Papel higienico 30 S/0.59 S/17.80 S/3.20 S/21.00
Jabón líquido 1 L 10 S/6.78 S/67.80 S/12.20 S/80.00
Escoba 4 S/16.95 S/67.80 S/12.20 S/80.00
Recogedor 4 S/15.25 S/61.02 S/10.98 S/72.00
Trapeador 2 S/15.25 S/30.51 S/5.49 S/36.00
Lejía galón 5 S/18.64 S/93.22 S/16.78 S/110.00
Detergente 4.5 kg 3 S/29.66 S/88.98 S/16.02 S/105.00
Botiquín primeros auxilios 5 S/50.85 S/254.24 S/45.76 S/300.00
Útiles de oficina S/449.58 S/80.92 S/530.50
Paquete de Hojas bond 1000 unidades 30 S/7.63 S/228.81 S/41.19 S/270.00
Lapiceros FC 25 S/0.42 S/10.59 S/1.91 S/12.50
Lápices 20 S/0.34 S/6.78 S/1.22 S/8.00
Cuadernos Standford 10 S/8.47 S/84.75 S/15.25 S/100.00
Perforador 6 S/10.17
Engrapadoras 10 S/5.08 S/50.85 S/9.15 S/60.00
Paquete de folders manila 20 unidades 10 S/6.78 S/67.80 S/12.20 S/80.00
260
Acondicionamiento de Local S/43,503.00 S/7,830.54 S/51,333.54
Servicio de pintado del local 195 S/. 25 S/4,875.00 S/877.50 S/5,752.50
Instalación de cerámica en pisos y paredes 700 S/. 40 S/28,000.00 S/5,040.00 S/33,040.00
Instalación de filtros de aire electrostáticos 8 S/. 500 S/4,000.00 S/720.00 S/4,720.00
Instalación de sistema de electricidad 1 S/. 3,500 S/3,500.00 S/630.00 S/4,130.00
Instalación de sistema de agua y desague 1 S/. 2,000 S/2,000.00 S/360.00 S/2,360.00
Instalación de sistema de iluminacion de emergencia 1 S/. 450 S/450.00 S/81.00 S/531.00
Instalación de extintores 6 S/. 30 S/180.00 S/32.40 S/212.40
Instalación de señales de seguridad 10 S/. 25 S/250.00 S/45.00 S/295.00
Instalación de teléfono 1 S/. 149 S/149.00 S/26.82 S/175.82
Instalación de lineas de internet 1 S/. 99 S/99.00 S/17.82 S/116.82
Marketing de Lanzamiento S/22,100.00 S/3,978.00 S/26,078.00
Página web 1 S/2,500.00 S/2,500.00 S/450.00 S/2,950.00
Hosting 1 S/1,000.00 S/1,000.00 S/180.00 S/1,180.00
Dominio 1 S/600.00 S/600.00 S/108.00 S/708.00
Campaña de intriga 1 S/10,000.00 S/10,000.00 S/1,800.00 S/11,800.00
Lanzamiento del producto 1 S/8,000.00 S/8,000.00 S/1,440.00 S/9,440.00
Remuneraciones diciembre S/37,266.83 S/0.00 S/37,266.83
Planilla Administración 1 S/12,357.74 S/11,805.24 S/0.00 S/11,805.24
261
Planilla MOD 1 S/4,622.74 S/5,064.74 S/0.00 S/5,064.74
Planilla MOI 1 S/9,042.74 S/9,042.74 S/0.00 S/9,042.74
Planilla Ventas 1 S/11,354.11 S/11,354.11 S/0.00 S/11,354.11
Servicios diciembre S/1,926.29 S/346.73 S/2,273.02
Agua y alcantarillado 1 S/426.59 S/426.59 S/76.79 S/503.38
Luz 1 S/1,240.70 S/1,240.70 S/223.33 S/1,464.03
Telefonía e Internet 1 S/259.00 S/259.00 S/46.62 S/305.62
Alquiler Adelantado (diciembre) 1 S/5,900.00 S/0.00 S/5,900.00
Sub Total Gastos Pre-operativos S/142,240.61 S/17,833.28 S/160,073.89
Garantía de Alquiler 2 S/5,900.00 S/11,800.00 S/0.00 S/11,800.00
Total Gastos Pre-operativos S/154,040.61 S/17,833.28 S/171,873.89
Nota: Elaboración propia.
262
Inversión en Inventarios iniciales
La inversión por concepto de inventarios iniciales se presenta a continuación,
detallada por materiales directos e indirectos.
Tabla 206
Inventario Inicial de Materiales Inventarios Iniciales
Concepto Costo total
MPD 47,960.35
MPI 3,893.49
Inventarios Iniciales sin IGV 51,853.84
IGV 9,333.69
Inventarios iniciales con IGV 61,187.53
Nota: Elaboración propia.
Los costos de inversión presentados, se detallan aún más separándolos por aquellos
costos de materiales directos e indirectos según la producción para Stock de seguridad,
sampling y mermas.
Tabla 207
Inventario Inicial de Materiales
Inventarios iniciales Total Stock de
Seguridad Sampling Merma
Volumen 5,063 3,351 1,661 50
Green Gel 120 ml 2,053 1,158 875 20
Green Gel 500 ml 3,202 1,806 1,364 32
Green Gel 1000 ml 3,215 2,309 875 32 100.0% 66.2% 32.8% 1.0%
Descripción Costo total Costo total Costo total Costo total
MPD 47,960.35 31,745.91 15,739.59 474.85
MPI 3,893.49 2,577.18 1,277.76 38.55
Inventarios Iniciales sin IGV 51,853.84 34,323.08 17,017.35 513.40
IGV 9,333.69 6,178.16 3,063.12 92.41
Inventarios iniciales con IGV 61,187.53 40,501.24 20,080.48 605.82
Nota: Elaboración propia.
263
Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).
Para el cálculo de la inversión en capital de trabajo, se utilizó el método del déficit acumulado de caja, el cual consiste en realizar un
flujo de caja para los 12 meses del primer año de operaciones. En este flujo de caja, se presentan todos los ingresos y egresos mensuales que
tendrá la empresa, considerando en todo momento los montos con IGV.
Tabla 208
Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).
Concepto Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21
Ventas con IGV S/151,686.85 S/151,686.85 S/151,686.85 S/149,981.38 S/149,981.38 S/149,981.38 S/161,518.41 S/161,518.41 S/161,518.41 S/173,055.44 S/173,055.44 S/173,055.44
Farmacias S/66,315.36 S/66,315.36 S/66,315.36 S/65,569.75 S/65,569.75 S/65,569.75 S/70,613.58 S/70,613.58 S/70,613.58 S/75,657.40 S/75,657.40
120 ml S/3,286.53 S/3,286.53 S/3,286.53 S/3,249.57 S/3,249.57 S/3,249.57 S/3,499.54 S/3,499.54 S/3,499.54 S/3,749.51 S/3,749.51
500 ml S/19,359.36 S/19,359.36 S/19,359.36 S/19,141.69 S/19,141.69 S/19,141.69 S/20,614.13 S/20,614.13 S/20,614.13 S/22,086.57 S/22,086.57
1000 ml S/43,669.48 S/43,669.48 S/43,669.48 S/43,178.48 S/43,178.48 S/43,178.48 S/46,499.90 S/46,499.90 S/46,499.90 S/49,821.33 S/49,821.33
Supermercados S/85,371.50 S/85,371.50 S/85,371.50 S/84,411.63 S/84,411.63 S/84,411.63 S/90,904.83 S/90,904.83 S/90,904.83 S/97,398.04
120 ml S/4,230.93 S/4,230.93 S/4,230.93 S/4,183.36 S/4,183.36 S/4,183.36 S/4,505.16 S/4,505.16 S/4,505.16 S/4,826.95
500 ml S/24,922.39 S/24,922.39 S/24,922.39 S/24,642.18 S/24,642.18 S/24,642.18 S/26,537.73 S/26,537.73 S/26,537.73 S/28,433.28
1000 ml S/56,218.17 S/56,218.17 S/56,218.17 S/55,586.09 S/55,586.09 S/55,586.09 S/59,861.95 S/59,861.95 S/59,861.95 S/64,137.80
Total cobranza S/0.00 S/66,315.36 S/151,686.85 S/151,686.85 S/150,941.24 S/149,981.38 S/149,981.38 S/155,025.21 S/161,518.41 S/161,518.41 S/166,562.24 S/173,055.44
Total Egresos en
Efectivo S/133,735.32 S/123,863.54 S/131,193.32 S/123,117.67 S/138,615.39 S/149,358.21 S/167,338.06 S/139,387.52 S/144,176.09 S/151,677.27 S/154,926.65 S/207,537.20
264
Materiales
MPD (Incl. IGV) S/58,405.21 S/58,405.21 S/58,085.28 S/57,748.54 S/57,748.54 S/59,912.79 S/62,190.73 S/62,190.73 S/64,354.98 S/66,632.93 S/66,632.93 S/86,769.75
Materia prima
indirecta(incluido
IGV)
S/6,005.69 S/6,005.69 S/5,972.90 S/5,938.16 S/5,938.16 S/6,159.98 S/6,394.94 S/6,394.94 S/6,616.76 S/6,851.73 S/6,851.73 S/8,915.54
Personal
Sueldo
Administración S/10,500.00 S/10,500.00 S/10,500.00 S/10,500.00 S/10,500.00 S/10,500.00 S/10,500.00 S/10,500.00 S/10,500.00 S/10,500.00 S/10,500.00 S/10,500.00
Sueldo Ventas S/10,000.00 S/10,000.00 S/10,000.00 S/10,000.00 S/10,000.00 S/10,000.00 S/10,000.00 S/10,000.00 S/10,000.00 S/10,000.00 S/10,000.00 S/10,000.00
Sueldo MOD S/4,400.00 S/4,400.00 S/4,400.00 S/4,400.00 S/4,400.00 S/4,400.00 S/4,400.00 S/4,400.00 S/4,400.00 S/4,400.00 S/4,400.00 S/4,400.00
Sueldo MOI S/8,000.00 S/8,000.00 S/8,000.00 S/8,000.00 S/8,000.00 S/8,000.00 S/8,000.00 S/8,000.00 S/8,000.00 S/8,000.00 S/8,000.00 S/8,000.00
Gratificación S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/16,868.50 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/16,868.50
Pago de CTS S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/7,028.54 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/8,434.25 S/0.00
Essalud S/3,036.33 S/3,036.33 S/3,036.33 S/3,036.33 S/3,036.33 S/3,036.33 S/3,036.33 S/3,036.33 S/3,036.33 S/3,036.33 S/3,036.33 S/3,036.33
Bono ley (9% de las
gratificaciones) S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/1,518.17 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/1,518.17
SCTR 1% sueldo
básico S/329.00 S/329.00 S/329.00 S/329.00 S/329.00 S/329.00 S/329.00 S/329.00 S/329.00 S/329.00 S/329.00 S/329.00
Seguro Vida Ley S/164.50 S/164.50 S/164.50 S/164.50 S/164.50 S/164.50 S/164.50 S/164.50 S/164.50 S/164.50 S/164.50 S/164.50
Asignación familiar S/837.00 S/837.00 S/837.00 S/837.00 S/837.00 S/837.00 S/837.00 S/837.00 S/837.00 S/837.00 S/837.00 S/837.00
Comisiones S/1,928.22 S/1,928.22 S/1,928.22 S/1,906.54 S/1,906.54 S/1,906.54 S/2,053.20 S/2,053.20 S/2,053.20 S/2,199.86 S/2,199.86 S/2,199.86
Servicios
Energía eléctrica S/1,464.03 S/1,464.03 S/1,464.03 S/1,464.03 S/1,464.03 S/1,464.03 S/1,464.03 S/1,464.03 S/1,464.03 S/1,464.03 S/1,464.03 S/1,464.03
Agua S/503.38 S/503.38 S/503.38 S/503.38 S/503.38 S/503.38 S/503.38 S/503.38 S/503.38 S/503.38 S/503.38 S/503.38
Teléfono e Internet S/305.62 S/305.62 S/305.62 S/305.62 S/305.62 S/305.62 S/305.62 S/305.62 S/305.62 S/305.62 S/305.62 S/305.62
Alquiler del local S/6,962.00 S/6,962.00 S/6,962.00 S/6,962.00 S/6,962.00 S/6,962.00 S/6,962.00 S/6,962.00 S/6,962.00 S/6,962.00 S/6,962.00 S/6,962.00
265
Herramientas S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Utensilios S/316.00 S/316.00 S/316.00 S/316.00 S/316.00 S/316.00 S/316.00 S/316.00 S/316.00 S/316.00 S/316.00 S/804.00
Útiles de oficina S/0.00 S/0.00 S/602.50 S/0.00 S/0.00 S/602.50 S/0.00 S/0.00 S/602.50 S/0.00 S/0.00 S/602.50
Mantenimiento y
Reposición S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/2,183.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/2,183.00
Servicios
tercerizados S/5,782.00 S/5,782.00 S/5,782.00 S/5,782.00 S/5,782.00 S/5,782.00 S/5,782.00 S/5,782.00 S/5,782.00 S/5,782.00 S/5,782.00 S/5,782.00
Promoción y Publicidad
Gastos de Prom. y
Publicidad S/11,800.00 S/0.00 S/7,080.00 S/0.00 S/0.00 S/4,720.00 S/11,800.00 S/0.00 S/0.00 S/5,900.00 S/0.00 S/11,800.00
Activ. de Responsabilidad Social
Resp. Soc. S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/4,484.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/4,484.00
Impuestos
Pago a Cuenta Imp.
Renta S/0.00 S/1,928.22 S/1,928.22 S/1,928.22 S/1,906.54 S/1,906.54 S/1,906.54 S/2,053.20 S/2,053.20 S/2,053.20 S/2,199.86 S/2,199.86
Pagos de IGV al
Estado S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/8,490.86 S/11,886.66 S/9,009.78 S/11,099.24 S/12,899.24 S/12,443.36 S/13,011.83 S/13,911.83
Pago de cuotas de
préstamo S/2,996.35 S/2,996.35 S/2,996.35 S/2,996.35 S/2,996.35 S/2,996.35 S/2,996.35 S/2,996.35 S/2,996.35 S/2,996.35 S/2,996.35 S/2,996.35
Ingresos menos
Egresos del mes -S/133,735.32 -S/57,548.18 S/20,493.53 S/28,569.19 S/12,325.85 S/623.17 -S/17,356.68 S/15,637.68 S/17,342.32 S/9,841.13 S/11,635.58 -S/34,481.76
Saldo Acumulado -S/133,735.32 -
S/191,283.51
-
S/170,789.97
-
S/142,220.79
-
S/129,894.93
-
S/129,271.76
-
S/146,628.45
-
S/130,990.77
-
S/113,648.45
-
S/103,807.31 -S/92,171.73
-
S/126,653.49
Máximo Déficit
Mensual Acumul. S/. -
191,283.51
Inversión en
Capital de Trabajo S/. -
191,283.51
Nota: Elaboración propia.
266
Finalmente, el máximo déficit acumulado hallado es igual a S/.191,283.51 Este valor será la inversión requerida para el capital de trabajo
de la empresa
267
Liquidación del IGV.
La liquidación del IGV para el primer año de operaciones del proyecto se presenta a continuación. Se consideraron los IGV de ingresos,
IGV de egresos y el IGV de las inversiones iniciales.
Tabla 209
Liquidación de IGV. Liquidación
de IGV
Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21
IGV de
ventas
S/23,138.67 S/23,138.67 S/23,138.67 S/22,878.52 S/22,878.52 S/22,878.52 S/24,638.40 S/24,638.40 S/24,638.40 S/26,398.29 S/26,398.29 S/26,398.29
IGV egresos S/36,586.74 S/12,902.33 S/11,102.33 S/12,220.43 S/10,991.85 S/10,991.85 S/13,868.74 S/13,539.16 S/11,739.16 S/12,195.04 S/13,386.46 S/12,486.46 S/18,856.35
IGV MPD S/8,909.27 S/8,909.27 S/8,860.47 S/8,809.10 S/8,809.10 S/9,139.24 S/9,486.72 S/9,486.72 S/9,816.86 S/10,164.35 S/10,164.35 S/13,236.06
IGV MPI S/916.12 S/916.12 S/911.12 S/905.82 S/905.82 S/939.66 S/975.50 S/975.50 S/1,009.34 S/1,045.18 S/1,045.18 S/1,360.00
IGV Energía
eléctrica
S/223.33 S/223.33 S/223.33 S/223.33 S/223.33 S/223.33 S/223.33 S/223.33 S/223.33 S/223.33 S/223.33 S/223.33
IGV Agua S/76.79 S/76.79 S/76.79 S/76.79 S/76.79 S/76.79 S/76.79 S/76.79 S/76.79 S/76.79 S/76.79 S/76.79
IGV Teléfono
e internet
S/46.62 S/46.62 S/46.62 S/46.62 S/46.62 S/46.62 S/46.62 S/46.62 S/46.62 S/46.62 S/46.62 S/46.62
IGV
Herramientas
S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
IGV
Utensilios y
útiles de
limpieza
S/48.20 S/48.20 S/48.20 S/48.20 S/48.20 S/48.20 S/48.20 S/48.20 S/48.20 S/48.20 S/48.20 S/122.64
IGV Útiles de
oficina
S/0.00 S/0.00 S/91.91 S/0.00 S/0.00 S/91.91 S/0.00 S/0.00 S/91.91 S/0.00 S/0.00 S/91.91
IGV
Mantenimient
o y reposición
S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/333.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/333.00
IGV
Servicios
tercerizados
S/882.00 S/882.00 S/882.00 S/882.00 S/882.00 S/882.00 S/882.00 S/882.00 S/882.00 S/882.00 S/882.00 S/882.00
IGV
Promoción y
Publicidad
S/1,800.00 S/0.00 S/1,080.00 S/0.00 S/0.00 S/720.00 S/1,800.00 S/0.00 S/0.00 S/900.00 S/0.00 S/1,800.00
268
IGV
Responsabilid
ad social
S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/684.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/684.00
IGV
Inversiones
S/36,586.74 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/684.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
IGV neto -S/36,586.74 S/10,236.35 S/12,036.35 S/10,918.24 S/11,886.66 S/11,886.66 S/9,009.78 S/11,099.24 S/12,899.24 S/12,443.36 S/13,011.83 S/13,911.83 S/7,541.94
Crédito fiscal -S/36,586.74 -S/26,350.39 -S/14,314.04 -S/3,395.80 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
IGV por
pagar
S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/8,490.86 S/11,886.66 S/9,009.78 S/11,099.24 S/12,899.24 S/12,443.36 S/13,011.83 S/13,911.83 S/7,541.94
Nota: Elaboración propia.
269
Resumen de estructura de inversiones.
Calculados los 5 conceptos de inversión, se procede a resumir toda la estructura de
inversiones de la empresa.
Tabla 210
Resumen de estructura de inversiones Rubro Valor total IGV Monto total %
Activo Fijo S/50,067.80 S/9,012.20 S/59,080.00 11.99%
Activos Intangibles S/8,778.46 S/407.56 S/9,186.02 1.86%
Gastos Pre Operativos S/154,040.61 S/17,833.28 S/171,873.89 34.89%
Inventarios Iniciales S/51,853.84 S/9,333.69 S/61,187.53 12.42%
Capital de Trabajo S/191,283.51 S/0.00 S/191,283.51 38.83%
TOTAL S/456,024.22 S/36,586.74 S/492,610.95 100.00%
Nota: Elaboración propia.
Figura 50. Estructura de Inversiones. Elaboración propia.
El capital de trabajo representa el 39% de las inversiones totales; mientras que los gastos
pre-operativos representan un 35% de las inversiones. Los activos intangibles representan la
inversión más baja, siendo un 2% del total.
12%
2%
35%
12%
39%
Activo Fijo Activos Intangibles Gastos Pre Operativos Inventarios Iniciales Capital de Trabajo
270
Financiamiento
Estructura de financiamiento.
Los activos fijos depreciables serán financiados a través de un préstamo con Caja
Huancayo. El resto de conceptos de inversiones serán financiados con capital propio o
patrimonio.
Tabla 211
Estructura de financiamiento.
Inversión Monto Deuda Patrimonio
Activo Fijo S/59,080.00 S/59,080.00 S/0.00
Activos Intangibles S/9,186.02 S/9,186.02
Gastos Pre Operativos S/171,873.89 S/171,873.89
Inventarios Iniciales S/61,187.53 S/61,187.53
Capital de Trabajo S/191,283.51 S/191,283.51
Total S/492,610.95 S/59,080.00 S/433,530.95
Nota: Elaboración propia.
El aporte de cada uno de los 5 socios de la empresa será igual a S/.86,706.19. A
continuación, se resume el aporte individual y total para el capital propio.
Tabla 212
Aporte de cada socio. Aporte de cada socio
Socio 1 S/86,706.19
Socio 2 S/86,706.19
Socio 3 S/86,706.19
Socio 4 S/86,706.19
Socio 5 S/86,706.19
Total S/433,530.95
Nota: Elaboración propia.
271
Figura 51. Estructura de Financiamiento. Elaboración propia.
El 88.01% de la estructura de capital de la empresa estará conformada por Capital
propio, mientras que el 11.99% de dicha estructura será Deuda.
Financiamiento del activo fijo.
El financiamiento para los activos fijos depreciables se realizará con Caja Huancayo,
que actualmente está ofreciendo una T.C.E.A de 21.50% por este concepto. A continuación,
se detallan las condiciones del préstamo.
Tabla 213
Tasa de financiamiento Caja Huancayo.
Préstamo A.F. S/59,080.00
TCEA 21.50% Caja Huancayo
TCEM 1.64%
Plazo 2 Años
Plazo 24 Meses
Cuota Mensual S/2,996.35
Nota: Elaboración propia.
11,99%
88,01% Deuda Capital Propio
272
El cronograma de pagos para el préstamo de activos fijos depreciables se presenta a
continuación.
Tabla 214
Cronograma de pagos activo fijo.
Cronograma de Pagos
Mes Saldo
Inicial Interés Amortización Cuota
Escudo
Fiscal Saldo Final
1 S/59,080.00 S/966.61 S/2,029.74 S/2,996.35 S/285.15 S/57,050.26
2 S/57,050.26 S/933.40 S/2,062.95 S/2,996.35 S/275.35 S/54,987.31
3 S/54,987.31 S/899.65 S/2,096.70 S/2,996.35 S/265.40 S/52,890.61
4 S/52,890.61 S/865.35 S/2,131.00 S/2,996.35 S/255.28 S/50,759.61
5 S/50,759.61 S/830.48 S/2,165.87 S/2,996.35 S/244.99 S/48,593.74
6 S/48,593.74 S/795.05 S/2,201.30 S/2,996.35 S/234.54 S/46,392.44
7 S/46,392.44 S/759.03 S/2,237.32 S/2,996.35 S/223.91 S/44,155.12
8 S/44,155.12 S/722.43 S/2,273.92 S/2,996.35 S/213.12 S/41,881.20
9 S/41,881.20 S/685.22 S/2,311.13 S/2,996.35 S/202.14 S/39,570.07
10 S/39,570.07 S/647.41 S/2,348.94 S/2,996.35 S/190.99 S/37,221.13
11 S/37,221.13 S/608.98 S/2,387.37 S/2,996.35 S/179.65 S/34,833.76
12 S/34,833.76 S/569.92 S/2,426.43 S/2,996.35 S/168.13 S/32,407.33
13 S/32,407.33 S/530.22 S/2,466.13 S/2,996.35 S/156.41 S/29,941.20
14 S/29,941.20 S/489.87 S/2,506.48 S/2,996.35 S/144.51 S/27,434.72
15 S/27,434.72 S/448.86 S/2,547.49 S/2,996.35 S/132.41 S/24,887.23
16 S/24,887.23 S/407.18 S/2,589.17 S/2,996.35 S/120.12 S/22,298.06
17 S/22,298.06 S/364.82 S/2,631.53 S/2,996.35 S/107.62 S/19,666.53
18 S/19,666.53 S/321.77 S/2,674.58 S/2,996.35 S/94.92 S/16,991.95
19 S/16,991.95 S/278.01 S/2,718.34 S/2,996.35 S/82.01 S/14,273.61
20 S/14,273.61 S/233.53 S/2,762.82 S/2,996.35 S/68.89 S/11,510.79
21 S/11,510.79 S/188.33 S/2,808.02 S/2,996.35 S/55.56 S/8,702.77
22 S/8,702.77 S/142.39 S/2,853.96 S/2,996.35 S/42.01 S/5,848.81
23 S/5,848.81 S/95.69 S/2,900.66 S/2,996.35 S/28.23 S/2,948.15
24 S/2,948.15 S/48.23 S/2,948.12 S/2,996.35 S/14.23 S/0.00
Nota: Elaboración propia.
273
Finalmente, el resumen del préstamo de activos fijos se presenta a continuación. En
este resumen, se muestra el valor del préstamo inicial, las amortizaciones anuales, los pagos
de interés anuales y los escudos fiscales generados por el pago de dichos intereses.
Tabla 215
Resumen de préstamo activo fijo. 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Préstamo S/59,080.00
Amortización -S/26,672.67 -S/32,407.30
Interés -S/9,283.53 -S/3,548.90
Escudo Fiscal S/2,738.64 S/1,046.93
Nota: Elaboración propia.
274
Ingresos anuales
A continuación, se presentan todos los ingresos que tendrá la empresa, los cuales son:
ingresos por ventas, el valor de recuperación del capital de trabajo y el valor de desecho
delos activos fijos.
Ingresos por ventas.
A continuación, se muestran los ingresos anuales por la venta de los Green Gel en
cada una de sus 3 presentaciones, para cada uno de los canales de distribución considerados
en este proyecto.
Tabla 216
Resumen de Ingresos por producto.
Ingreso por canal 2021 2022 2023 2024 2025
Canal Farmacias S/707,176.49 S/1,183,157.73 S/1,312,416.32 S/1,455,965.06 S/1,615,392.47
Green Gel 120 ml S/35,046.98 S/58,636.16 S/65,042.09 S/72,156.22 S/80,057.29
Green Gel 500 ml S/206,445.13 S/345,397.72 S/383,132.02 S/425,038.02 S/471,579.46
Green Gel 1000 ml S/465,684.37 S/779,123.85 S/864,242.22 S/958,770.82 S/1,063,755.72
Canal Supermercados S/910,388.12 S/1,523,145.59 S/1,689,547.45 S/1,874,345.83 S/2,079,585.71
Green Gel 120 ml S/45,117.96 S/75,485.63 S/83,732.34 S/92,890.77 S/103,062.26
Green Gel 500 ml S/265,768.44 S/444,649.94 S/493,227.43 S/547,175.38 S/607,090.79
Green Gel 1000 ml S/599,501.72 S/1,003,010.02 S/1,112,587.68 S/1,234,279.68 S/1,369,432.65
Ingresos totales S/1,617,564.60 S/2,706,303.32 S/3,001,963.78 S/3,330,310.89 S/3,694,978.18
I.G.V. de Ventas S/291,161.63 S/487,134.60 S/540,353.48 S/599,455.96 S/665,096.07
VENTA CON I.G.V. S/1,908,726.23 S/3,193,437.92 S/3,542,317.26 S/3,929,766.85 S/4,360,074.26
Nota: Elaboración propia.
275
Recuperación de capital de trabajo.
Para el cálculo de la recuperación de capital de trabajo para el quinto año del proyecto, se determinaron las cantidades de capital de
trabajo requeridos para los años 2022-2025. El ratio utilizado para esta metodología fue igual a 11.83%.
Tabla 217
Recuperación de capital de trabajo. 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas S/1,617,564.60 S/2,706,303.32 S/3,001,963.78 S/3,330,310.89 S/3,694,978.18
Capital de trabajo necesario S/191,283.51 S/320,031.23 S/354,994.26 S/393,822.63 S/436,946.00
Inversión capital de trabajo -S/191,283.51 -S/128,747.72 -S/34,963.04 -S/38,828.36 -S/43,123.37
Recuperación de capital de trabajo S/436,946.00
Nota: Elaboración propia.
276
Valor de Desecho Neto del activo fijo.
El valor de desecho de los activos fijos se presenta a continuación. Para el cálculo
del valor de desecho se utilizó la siguiente fórmula:
𝑉𝑎𝑙𝑜𝑟 𝑑𝑒 𝑑𝑒𝑠𝑒𝑐ℎ𝑜 = 𝑉𝑀 − (𝑉𝑀 − 𝑉𝐿) ∗ 𝐼𝑅
Siendo:
VM = Valor de mercado
VL = Valor en libros
IR = Impuesto a la renta (29.5%)
277
Tabla 218
Valor de desecho de los activos Fijos.
Concepto # Valor
unitario
Valor
Total IGV
Precio
total
Vida
Útil
(años)
Depreciación
al 5to año
Valor
en
Libro
al 5to
año
Valor de
mercado
%
Valor de
mercado
Soles
Valor de
Recuperación
Operaciones S/40,322.03 S/7,257.97 S/47,580.00 S/40,322.03 S/0.00 S/9,406.78 S/6,631.78
Tanque con agitador
400 L Binder 1 S/15,254.24 S/15,254.24 S/2,745.76 S/18,000.00 5 S/15,254.24 - 25% S/3,813.56 S/2,688.56
Dosificadora de
líquidos TENCO 1 S/8,898.31 S/8,898.31 S/1,601.69 S/10,500.00 5 S/8,898.31 - 25% S/2,224.58 S/1,568.33
Sistema de Osmosis
inversa ROMI 50 1 S/1,423.73 S/1,423.73 S/256.27 S/1,680.00 5 S/1,423.73 - 25% S/355.93 S/250.93
Viscosímetro digital
rotativo BGD-151/1 1 S/2,118.64 S/2,118.64 S/381.36 S/2,500.00 5 S/2,118.64 - 15% S/317.80 S/224.05
Medidor multiparámetro
portátil para pH /
conductividad EC /
TDS / Salinidad /
Resistencia / Temp.
1 S/1,694.92 S/1,694.92 S/305.08 S/2,000.00 5 S/1,694.92 - 15% S/254.24 S/179.24
Laptop HP 3 S/1,949.15 S/5,847.46 S/1,052.54 S/6,900.00 5 S/5,847.46 - 20% S/1,169.49 S/824.49
278
Aire acondicionado
24 000 BTU 3 S/1,694.92 S/5,084.75 S/915.25 S/6,000.00 5 S/5,084.75 - 25% S/1,271.19 S/896.19
Administración S/3,898.31 S/701.69 S/4,600.00 S/3,898.31 - S/779.66 S/549.66
Laptop HP 2 S/1,949.15 S/3,898.31 S/701.69 S/4,600.00 5 S/3,898.31 - 20% S/779.66 S/549.66
Ventas S/5,847.46 S/1,052.54 S/6,900.00 S/5,847.46 - S/1,169.49 S/824.49
Laptop HP 3 S/1,949.15 S/5,847.46 S/1,052.54 S/6,900.00 5 S/5,847.46 - 20% S/1,169.49 S/824.49
TOTAL ACTIVO FIJO S/50,067.80 S/9,012.20 S/59,080.00 S/50,067.80 - S/11,355.93 S/8,005.93
IGV S/2,044.07
Valor de
Desecho con
IGV
S/10,050.00
Nota: Elaboración propia.
279
Costos y gastos anuales
Egresos desembolsables
En primer lugar, se detallarán todos los egresos desembolsable de la empresa, es
decir, todos los egresos que generarán desembolso de dinero para la organización.
Presupuesto de materias primas e insumos.
A continuación, se presentan los costos de materia prima directa para la fabricación
de los Green Gel.
Tabla 219
Materia prima directa.
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Alcohol etílico S/158,188.44 S/256,619.96 S/283,747.57 S/313,775.94 S/330,409.83
Carbopol S/37,921.89 S/61,518.48 S/68,021.68 S/75,220.26 S/79,207.84
Glicerina S/54,174.12 S/87,883.55 S/97,173.82 S/107,457.52 S/113,154.05
Aceite esencial Eucalipto S/170,063.66 S/275,884.43 S/305,048.51 S/337,331.12 S/355,213.72
Aceite esencial Romero S/113,375.77 S/183,922.96 S/203,365.67 S/224,887.41 S/236,809.14
Aceite esencial Limón S/100,293.95 S/162,701.08 S/179,900.40 S/198,938.87 S/209,485.01
Trietanolamina S/1,142.17 S/1,852.88 S/2,048.75 S/2,265.56 S/2,385.66
Colorante artificial S/8,126.12 S/13,182.53 S/14,576.07 S/16,118.63 S/16,973.11
Total sin IGV S/643,286.12 S/1,043,565.86 S/1,153,882.48 S/1,275,995.31 S/1,343,638.37
IGV S/115,791.50 S/187,841.86 S/207,698.85 S/229,679.16 S/241,854.91
Total con IGV S/759,077.62 S/1,231,407.72 S/1,361,581.33 S/1,505,674.46 S/1,585,493.27
Nota: Elaboración propia.
280
Presupuesto de Mano de Obra Directa.
A continuación, se mostrarán los costos por mano de obra directa para la fabricación de los Green Gel. La mano de obra directa está
representada por los operarios de producción, quienes son los involucrados directamente en todas las etapas del proceso de fabricación.
Tabla 220
Mano de obra directa
Cuadro de provisiones 2021 2022 2023 2024 2025
Operarios S/52,800.00 S/52,800.00 S/52,800.00 S/79,200.00 S/79,200.00
Total Sueldo Bruto S/52,800.00 S/52,800.00 S/52,800.00 S/79,200.00 S/79,200.00
Asignación familiar S/2,232.00 S/2,232.00 S/2,232.00 S/3,348.00 S/3,348.00
Sub total Remuneraciones S/55,032.00 S/55,032.00 S/55,032.00 S/82,548.00 S/82,548.00
Gratificación (1/12) S/4,586.00 S/4,586.00 S/4,586.00 S/6,879.00 S/6,879.00
CTS (1/24) S/2,293.00 S/2,293.00 S/2,293.00 S/3,439.50 S/3,439.50
Essalud (9%) S/4,952.88 S/4,952.88 S/4,952.88 S/7,429.32 S/7,429.32
Bono ley (9% de las
gratificaciones) S/412.74 S/412.74 S/412.74 S/619.11 S/619.11
Seguro Vida Ley S/264.00 S/264.00 S/264.00 S/396.00 S/396.00
SCTR 1% sueldo básico S/528.00 S/528.00 S/528.00 S/792.00 S/792.00
Costo MOD S/68,068.62 S/68,068.62 S/68,068.62 S/102,102.93 S/102,102.93
Nota: Elaboración propia.
281
Presupuesto de costos indirectos.
Los costos indirectos de fabricación contemplan los siguientes conceptos: Mano de obra indirecta, materias primas indirectas, costo de
servicios básicos, costo de tercerizados, alquiler del local y el costo de herramientas y utensilios de producción.
Tabla 221
Presupuesto de costos indirectos.
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Mano de Obra Indirecta
Jefe de producción S/60,000.00 S/60,000.00 S/60,000.00 S/60,000.00 S/60,000.00
Asistente de control de calidad S/36,000.00 S/36,000.00 S/36,000.00 S/36,000.00 S/36,000.00
Total Sueldo Bruto S/96,000.00 S/96,000.00 S/96,000.00 S/96,000.00 S/96,000.00
Asignación familiar S/2,232.00 S/2,232.00 S/2,232.00 S/2,232.00 S/2,232.00
Sub total Remuneraciones S/98,232.00 S/98,232.00 S/98,232.00 S/98,232.00 S/98,232.00
Gratificación (1/12) S/8,186.00 S/8,186.00 S/8,186.00 S/8,186.00 S/8,186.00
CTS (1/24) S/4,093.00 S/4,093.00 S/4,093.00 S/4,093.00 S/4,093.00
Essalud (9%) S/8,840.88 S/8,840.88 S/8,840.88 S/8,840.88 S/8,840.88
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/736.74 S/736.74 S/736.74 S/736.74 S/736.74
282
Seguro Vida Ley S/480.00 S/480.00 S/480.00 S/480.00 S/480.00
SCTR 1% sueldo básico S/960.00 S/960.00 S/960.00 S/960.00 S/960.00
Total Gasto S/121,528.62 S/121,528.62 S/121,528.62 S/121,528.62 S/121,528.62
Herramientas, utensilios y útiles de limpieza 2021 2022 2023 2024 2025
Mesa de trabajo de acero 150 x 100 x 90 cm S/677.97 S/677.97 S/677.97 S/677.97 S/677.97
Set de alicates S/22.60 S/22.60 S/22.60 S/22.60 S/22.60
Set de llaves S/22.60 S/22.60 S/22.60 S/22.60 S/22.60
Set de destornilladores S/19.77 S/19.77 S/19.77 S/19.77 S/19.77
Martillo S/22.60 S/22.60 S/22.60 S/22.60 S/22.60
Bandeja de acero S/88.14 S/88.14 S/88.14 S/88.14 S/88.14
Cestos de basura de metal S/26.44 S/26.44 S/26.44 S/26.44 S/26.44
Dispensador de agua fria y caliente S/112.99 S/112.99 S/112.99 S/112.99 S/112.99
Rollos de Papel higienico S/213.56 S/213.56 S/213.56 S/213.56 S/213.56
Jabón líquido 1 L S/813.56 S/813.56 S/813.56 S/813.56 S/813.56
Escoba S/67.80 S/67.80 S/67.80 S/67.80 S/67.80
Recogedor S/61.02 S/61.02 S/61.02 S/61.02 S/61.02
Trapeador S/30.51 S/30.51 S/30.51 S/30.51 S/30.51
Lejía galón S/1,118.64 S/1,118.64 S/1,118.64 S/1,118.64 S/1,118.64
283
Detergente 4.5 kg S/1,067.80 S/1,067.80 S/1,067.80 S/1,067.80 S/1,067.80
Botiquín primeros auxilios S/254.24 S/254.24 S/254.24 S/254.24 S/254.24
Total Gasto S/4,620.23 S/4,620.23 S/4,620.23 S/4,620.23 S/4,620.23
IGV Material de limpieza y herramientas S/831.64 S/831.64 S/831.64 S/831.64 S/831.64
Servicios 2021 2022 2023 2024 2025
Agua y alcantarillado S/4,402.41 S/4,534.48 S/4,670.52 S/4,810.63 S/4,954.95
Luz S/12,804.02 S/13,188.14 S/13,583.79 S/13,991.30 S/14,411.04
Telefonía e Internet S/2,672.88 S/2,672.88 S/2,672.88 S/2,672.88 S/2,672.88
Mantenimiento maquinarias S/3,700.00 S/3,700.00 S/3,700.00 S/3,700.00 S/3,700.00
Servicios tercerizados Limpieza y Seguridad S/35,088.00 S/35,088.00 S/35,088.00 S/35,088.00 S/35,088.00
Total Gasto S/58,667.31 S/59,183.51 S/59,715.18 S/60,262.81 S/60,826.87
I.G.V. Serv. S/10,560.12 S/10,653.03 S/10,748.73 S/10,847.31 S/10,948.84
Alquiler de Local 86% S/60,888.00 S/60,888.00 S/60,888.00 S/60,888.00 S/60,888.00
Materia Prima indirecta 2021 2022 2023 2024 2025
Etiqueta 120 ml S/948.51 S/1,536.79 S/1,696.50 S/1,872.97 S/1,969.68
Etiqueta 500 ml S/1,971.96 S/3,195.01 S/3,527.04 S/3,893.93 S/4,094.99
Etiqueta 1000 ml S/3,092.33 S/5,019.39 S/5,554.12 S/6,146.49 S/6,476.20
Botella PLA 120 ml S/9,485.11 S/15,367.94 S/16,964.99 S/18,729.74 S/19,696.82
284
Botella PLA 500 ml S/19,719.63 S/31,950.08 S/35,270.37 S/38,939.29 S/40,949.86
Botella PLA 1000 ml S/30,923.31 S/50,193.90 S/55,541.21 S/61,464.93 S/64,762.02
Total sin IGV S/66,140.86 S/107,263.12 S/118,554.22 S/131,047.35 S/137,949.56
IGV MPI S/11,905.35 S/19,307.36 S/21,339.76 S/23,588.52 S/24,830.92
Total Gasto sin IGV S/311,845.02 S/353,483.47 S/365,306.25 S/378,347.01 S/385,813.28
Total Gasto con IGV S/335,142.13 S/384,275.50 S/398,226.39 S/413,614.48 S/422,424.68
IGV CIF S/23,297.11 S/30,792.03 S/32,920.13 S/35,267.47 S/36,611.40
Nota: Elaboración propia.
285
Presupuesto de gastos de administración.
Los conceptos contemplados dentro de los gastos administrativos se presentan a continuación: Planilla administrativa, servicios básicos,
servicios tercerizados, alquiler, gastos de responsabilidad social y útiles de oficina.
Tabla 222
Presupuesto de gasto administrativo.
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Gerente General S/. 90,000.00 S/. 90,000.00 S/. 90,000.00 S/. 90,000.00 S/. 90,000.00
Asistente de gerencia S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00
Total Sueldo Bruto S/. 126,000.00 S/. 126,000.00 S/. 126,000.00 S/. 126,000.00 S/. 126,000.00
Asignación familiar S/. 2,232.00 S/. 2,232.00 S/. 2,232.00 S/. 2,232.00 S/. 2,232.00
Sub total Remuneraciones S/. 128,232.00 S/. 128,232.00 S/. 128,232.00 S/. 128,232.00 S/. 128,232.00
Gratificación (1/12) S/. 10,686.00 S/. 10,686.00 S/. 10,686.00 S/. 10,686.00 S/. 10,686.00
CTS (1/24) S/. 5,343.00 S/. 5,343.00 S/. 5,343.00 S/. 5,343.00 S/. 5,343.00
Essalud (9%) S/. 11,540.88 S/. 11,540.88 S/. 11,540.88 S/. 11,540.88 S/. 11,540.88
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/. 961.74 S/. 961.74 S/. 961.74 S/. 961.74 S/. 961.74
Seguro Vida Ley S/. 630.00 S/. 630.00 S/. 630.00 S/. 630.00 S/. 630.00
286
SCTR 1% sueldo básico S/. 1,260.00 S/. 1,260.00 S/. 1,260.00 S/. 1,260.00 S/. 1,260.00
Total Gasto S/. 158,653.62 S/. 158,653.62 S/. 158,653.62 S/. 158,653.62 S/. 158,653.62
Servicios S/. 22,474.08 S/. 22,516.10 S/. 22,559.38 S/. 22,603.95 S/. 22,649.86
Agua y alcantarillado S/. 358.34 S/. 369.09 S/. 380.16 S/. 391.56 S/. 403.31
Luz S/. 1,042.19 S/. 1,073.45 S/. 1,105.66 S/. 1,138.83 S/. 1,172.99
Teléfono e Internet S/. 217.56 S/. 217.56 S/. 217.56 S/. 217.56 S/. 217.56
servicio tercerizado (Contable, limpieza, seguridad) S/. 20,856.00 S/. 20,856.00 S/. 20,856.00 S/. 20,856.00 S/. 20,856.00
IGV Servicios S/. 4,045.34 S/. 4,052.90 S/. 4,060.69 S/. 4,068.71 S/. 4,076.98
Alquiler de Local S/. 4,956.00 S/. 4,956.00 S/. 4,956.00 S/. 4,956.00 S/. 4,956.00
Útiles de Oficina S/. 2,042.37 S/. 2,042.37 S/. 2,042.37 S/. 2,042.37 S/. 2,042.37
Paquete de Hojas bond 1000 unidades S/. 915.25 S/. 915.25 S/. 915.25 S/. 915.25 S/. 915.25
Lapiceros FC S/. 42.37 S/. 42.37 S/. 42.37 S/. 42.37 S/. 42.37
Lápices S/. 27.12 S/. 27.12 S/. 27.12 S/. 27.12 S/. 27.12
Cuadernos Standford S/. 338.98 S/. 338.98 S/. 338.98 S/. 338.98 S/. 338.98
Perforador S/. 244.07 S/. 244.07 S/. 244.07 S/. 244.07 S/. 244.07
Engrapadoras S/. 203.39 S/. 203.39 S/. 203.39 S/. 203.39 S/. 203.39
Paquete de folders manila 20 unidades S/. 271.19 S/. 271.19 S/. 271.19 S/. 271.19 S/. 271.19
IGV Útiles de Oficina S/. 367.63 S/. 367.63 S/. 367.63 S/. 367.63 S/. 367.63
Actividades Respons. Social S/. 7,600.00 S/. 7,600.00 S/. 7,600.00 S/. 7,600.00 S/. 7,600.00
Actividades sociales y eventos de beneficencia S/. 7,600.00 S/. 7,600.00 S/. 7,600.00 S/. 7,600.00 S/. 7,600.00
I.G.V. Activ. Respons. Social S/. 1,368.00 S/. 1,368.00 S/. 1,368.00 S/. 1,368.00 S/. 1,368.00
287
Total Gasto sin IGV S/. 195,726.08 S/. 195,768.09 S/. 195,811.37 S/. 195,855.94 S/. 195,901.85
Total Gasto con IGV S/. 201,507.04 S/. 201,556.62 S/. 201,607.68 S/. 201,660.28 S/. 201,714.46
IGV Gastos administrativos S/. 5,780.96 S/. 5,788.52 S/. 5,796.31 S/. 5,804.34 S/. 5,812.60
Nota: Elaboración propia.
288
Presupuesto de gastos de ventas.
Los conceptos contemplados dentro de los gastos de ventas se presentan a continuación: Planilla de ventas, servicios básicos, servicios
tercerizados, alquiler y gastos publicidad y marketing
Tabla 223
Presupuesto gasto de ventas.
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Jefe comercial S/60,000.00 S/60,000.00 S/60,000.00 S/60,000.00 S/60,000.00
Vendedores S/60,000.00 S/60,000.00 S/60,000.00 S/60,000.00 S/60,000.00
Total Sueldo Bruto S/120,000.00 S/120,000.00 S/120,000.00 S/120,000.00 S/120,000.00
Asignación familiar S/3,348.00 S/3,348.00 S/3,348.00 S/3,348.00 S/3,348.00
Sub total Remuneraciones S/123,348.00 S/123,348.00 S/123,348.00 S/123,348.00 S/123,348.00
Gratificación (1/12) S/10,279.00 S/10,279.00 S/10,279.00 S/10,279.00 S/10,279.00
CTS (1/24) S/5,139.50 S/5,139.50 S/5,139.50 S/5,139.50 S/5,139.50
Essalud (9%) S/11,101.32 S/11,101.32 S/11,101.32 S/11,101.32 S/11,101.32
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/925.11 S/925.11 S/925.11 S/925.11 S/925.11
Seguro Vida Ley S/600.00 S/600.00 S/600.00 S/600.00 S/600.00
SCTR 1% sueldo básico S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00
289
Comisiones S/24,263.47 S/40,594.55 S/45,029.46 S/49,954.66 S/55,424.67
Total Gasto S/176,856.40 S/193,187.48 S/197,622.39 S/202,547.59 S/208,017.60
Servicios
Agua y alcantarillado S/358.34 S/369.09 S/380.16 S/391.56 S/403.31
Luz S/1,042.19 S/1,073.45 S/1,105.66 S/1,138.83 S/1,172.99
Teléfono e Internet S/217.56 S/217.56 S/217.56 S/217.56 S/217.56
servicios tercerizados (Limpieza, transporte y
seguridad) S/23,194.98 S/23,194.98 S/23,194.98 S/23,194.98 S/23,194.98
Total Gasto S/24,813.07 S/24,855.08 S/24,898.36 S/24,942.93 S/24,988.84
IGV Serv. S/4,466.35 S/4,473.91 S/4,481.70 S/4,489.73 S/4,497.99
Alquiler de Local S/4,956.00 S/4,956.00 S/4,956.00 S/4,956.00 S/4,956.00
Publicidad y marketing S/45,000.00 S/40,500.00 S/36,450.00 S/32,805.00 S/29,524.50
Gastos de Promoción S/45,000.00 S/40,500.00 S/36,450.00 S/32,805.00 S/29,524.50
Total gasto S/45,000.00 S/40,500.00 S/36,450.00 S/32,805.00 S/29,524.50
IGV publicidad y marketing S/8,100.00 S/7,290.00 S/6,561.00 S/5,904.90 S/5,314.41
Total Gasto sin IGV S/251,625.47 S/263,498.56 S/263,926.75 S/265,251.53 S/267,486.95
Total Gasto con IGV S/264,191.82 S/275,262.48 S/274,969.45 S/275,646.15 S/277,299.35
IGV Ventas S/12,566.35 S/11,763.91 S/11,042.70 S/10,394.63 S/9,812.40
Nota: Elaboración propia.
290
Egresos no desembolsables
A continuación, se presentan los gastos no desembolsables para la empresa, los cuales son las depreciaciones y amortizaciones.
Depreciación.
A continuación, se presentan las depreciaciones de los activos fijos. La empresa se acogió a la depreciación acelerada de activos fijos ya
que se considera como una pequeña empresa según sus niveles de ventas.
Tabla 224
Depreciación
Concepto # Valor
unitario Valor total
Depreciación
anual 2021 2022 2023 2024 2025
Producción S/. 40,322.03 S/. 13,440.68 S/. 13,440.68 S/. 13,440.68 S/. 0.00 S/. 0.00
Tanque con agitador 400
L Binder 1
S/.
15,254.24 S/. 15,254.24 33.3% S/. 5,084.75 S/. 5,084.75 S/. 5,084.75 S/. 0.00 S/. 0.00
Dosificadora de líquidos
TENCO 1 S/. 8,898.31 S/. 8,898.31 33.3% S/. 2,966.10 S/. 2,966.10 S/. 2,966.10 S/. 0.00 S/. 0.00
Sistema de Osmosis
inversa ROMI 50 1 S/. 1,423.73 S/. 1,423.73 33.3% S/. 474.58 S/. 474.58 S/. 474.58 S/. 0.00 S/. 0.00
Viscosímetro digital rotativo BGD-151/1
1 S/. 2,118.64 S/. 2,118.64 33.3% S/. 706.21 S/. 706.21 S/. 706.21 S/. 0.00 S/. 0.00
Medidor multiparámetro
portátil para pH /
conductividad EC / TDS /
Salinidad / Resistencia /
Temp.
1 S/. 1,694.92 S/. 1,694.92 33.3% S/. 564.97 S/. 564.97 S/. 564.97 S/. 0.00 S/. 0.00
291
Laptop HP 3 S/. 1,949.15 S/. 5,847.46 33.3% S/. 1,949.15 S/. 1,949.15 S/. 1,949.15 S/. 0.00 S/. 0.00
Aire acondicionado 24
000 BTU 3 S/. 1,694.92 S/. 5,084.75 33.3% S/. 1,694.92 S/. 1,694.92 S/. 1,694.92 S/. 0.00 S/. 0.00
Administración S/. 3,898.31 S/. 1,299.44 S/. 1,299.44 S/. 1,299.44 S/. 0.00 S/. 0.00
Laptop HP 2 S/. 1,949.15 S/. 3,898.31 33.3% S/. 1,299.44 S/. 1,299.44 S/. 1,299.44 S/. 0.00 S/. 0.00
Ventas S/. 5,847.46 S/. 1,949.15 S/. 1,949.15 S/. 1,949.15 S/. 0.00 S/. 0.00
Laptop HP 3 S/. 1,949.15 S/. 5,847.46 33.3% S/. 1,949.15 S/. 1,949.15 S/. 1,949.15 S/. 0.00 S/. 0.00
Total Depreciación S/. 50,067.80 S/. 16,689.27 S/. 16,689.27 S/. 16,689.27 S/. 0.00 S/. 0.00
Nota: Elaboración propia.
La depreciación según centro de costos se presenta en la siguiente tabla.
Tabla 225.
Depreciación según centro de costos
Depreciación según centro de costo 2021 2022 2023 2024 2025
Producción S/. 13,440.68 S/. 13,440.68 S/. 13,440.68 S/. 0.00 S/. 0.00
Administración S/. 1,299.44 S/. 1,299.44 S/. 1,299.44 S/. 0.00 S/. 0.00
Ventas S/. 1,949.15 S/. 1,949.15 S/. 1,949.15 S/. 0.00 S/. 0.00
Depreciación total S/. 16,689.27 S/. 16,689.27 S/. 16,689.27 S/. 0.00 S/. 0.00
Nota: Elaboración propia.
292
Amortización de intangibles y gastos pre-operativos.
La amortización de los intangibles se realizará durante los 5 años de duración del
proyecto.
Tabla 226
Amortización de intangibles.
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Amortización de intagibles
Gastos de Constitución de la empresa
Búsqueda de nombre S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Reserva de nombre S/. 21.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Elaboración de Minuta de constitución y de la Escritura Pública
S/. 450.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Servicio Registral en SUNARP S/. 100.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Obtención del RUC S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Marcas y patentes
Búsqueda fonética S/. 30.99 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Búsqueda figurativa S/. 38.46 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Registro de la marca y logo S/. 1,069.98 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Publicación en la Gaceta electrónica S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Licencias y autorizaciones
Licencia de Funcionamiento S/. 140.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Certificación BPM S/. 1,702.50 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Certificación BPA S/. 807.50 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Certificación GS1 S/. 1,200.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Código QR S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Inscripción en Defensa Civil S/. 223.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Análisis fisicoquímico y microbiológico del producto S/. 254.23 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Registro sanitario GreenGel eucalipto S/. 58.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Registro sanitario GreenGel limón S/. 58.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Registro sanitario GreenGel romero S/. 58.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Inspección Defensa Civil S/. 115.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Autorización DIGEMID S/. 891.80 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Licencias y autorizaciones
Antivirus S/. 880.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Licencia de software Office S/. 680.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Gasto Total S/. 8,778.46 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Nota: Elaboración propia.
293
A continuación, se mostrará el detalle de la amortización de intangibles según centro
de costo
Tabla 227
Amortización intangibles según centro de costo
Amortización intangibles según
centro de costo 2,021 2,022 2,023 2,024 2,025
Producción S/. 6,093.03 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Administración S/. 2,100.43 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Ventas S/. 585.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Total S/. 8,778.46 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Nota: Elaboración propia.
La amortización de los gastos pre-operativos se realizará durante el primer año de
operaciones del proyecto.
Tabla 228
Amortización de Gastos pre-operativos.
Amortización Gastos pre-operativos 2,021 2,022 2,023 2,024 2,025
Gasto total S/112,276.54 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Nota: Elaboración propia.
Finalmente, el detalle de la amortización de gastos pre-operativos según centro de
costos se presenta a continuación.
Tabla 229.
Amortización de gastos pre-operativos según centro de costos
Amortización Gastos pre-
operativos según centro de costo 2,021 2,022 2,023 2,024 2,025
Producción S/. 59,271.01 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Administración S/. 15,847.87 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Ventas S/. 37,047.16 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Total S/. 112,166.04 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Nota: Elaboración propia.
294
Gasto por activos fijos no depreciables.
El gasto por los activos fijos no depreciables se presenta a continuación.
Tabla 230
Gastos por activos fijos no depreciables Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Activo Fijo No Depreciable S/.
30,074.58
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
Activo fijo no depreciable
producción
S/.
22,323.73 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Báscula de mesa BBA231-3BC150A
S/. 1,016.95
S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Sets de EPP S/.
2,711.86 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Termómetro de laboratorio S/. 338.98 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 Tubo de ensayo Kimax 100 ml S/. 110.17 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Vaso de precipitación Kimax 100 ml
S/. 237.29 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Embudo de plástico S/. 50.85 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 Probeta graduada Kimax 5L S/. 457.63 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 Probeta Kimax 1L S/. 254.24 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 Pipeta Kimax 100 ml S/. 76.27 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 Extintor S/. 335.59 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Estantes de acero inoxidable S/.
11,525.42 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Escritorio de madera Sodimac S/. 677.97 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 Silla de madera Sodimac S/. 305.08 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 Mesa de trabajo de acero 150 x 100 x 90 cm
S/. 3,389.83
S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Set de alicates S/. 67.80 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 Set de llaves S/. 67.80 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 Set de destornilladores S/. 59.32 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 Martillo S/. 67.80 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Bandeja de acero S/. 440.68 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 Cestos de basura de metal S/. 132.20 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 Activo fijo no depreciable
administración
S/.
3,591.53 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Impresora multifuncional HP S/. 338.98 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 Extintor S/. 83.90 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 Central telefónica S/. 168.64 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 Escritorio de madera Sodimac S/. 677.97 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Estantes de madera Sodimac S/.
1,864.41 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Silla de madera Sodimac S/. 457.63 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Activo fijo no depreciable ventas S/.
4,159.32 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Impresora multifuncional HP S/. 338.98 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 Extintor S/. 83.90 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 Central telefónica S/. 168.64 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Escritorio de madera Sodimac S/.
1,016.95 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Estantes de madera Sodimac S/.
1,864.41 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Silla de madera Sodimac S/. 686.44 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Nota: Elaboración propia
295
Costo de producción unitario y costo total unitario.
El costo unitario de producción y el costo total de los Green Gel se detallan a continuación, según cada tipo de presentación (120 ml,
500 ml y 1000 ml).
Tabla 231
Costo de producción unitario y costo total unitario.
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Litros producidos 89,396 145,022 160,353 177,323 186,723
Materia Prima S/. 643,286.12 S/. 1,043,565.86 S/. 1,153,882.48 S/. 1,275,995.31 S/. 1,343,638.37
Mano de Obra Directa S/. 68,068.62 S/. 68,068.62 S/. 68,068.62 S/. 102,102.93 S/. 102,102.93
Costos Indirectos S/. 311,845.02 S/. 353,483.47 S/. 365,306.25 S/. 378,347.01 S/. 385,813.28
Depreciación Producción S/. 13,440.68 S/. 13,440.68 S/. 13,440.68 S/. 0.00 S/. 0.00
Amortización de intangibles Producción S/. 6,093.03 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Amortización de G. preoperativos Producción S/. 59,271.01 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Total Costo de Producción S/. 1,102,004.47 S/. 1,478,558.63 S/. 1,600,698.03 S/. 1,756,445.25 S/. 1,831,554.58
Costo Unitario de Producción GreenGel 120ml S/. 1.48 S/. 1.22 S/. 1.20 S/. 1.19 S/. 1.18
Costo unitario de Producción GreenGel 500ml S/. 6.16 S/. 5.10 S/. 4.99 S/. 4.95 S/. 4.90
Costo unitario de Producción GreenGel 1000ml S/. 12.33 S/. 10.20 S/. 9.98 S/. 9.91 S/. 9.81
Costo Unitario de Producción por Litro S/. 12.33 S/. 10.20 S/. 9.98 S/. 9.91 S/. 9.81
296
Gastos Administrativos S/. 195,726.08 S/. 195,768.09 S/. 195,811.37 S/. 195,855.94 S/. 195,901.85
Gastos de Venta S/. 251,625.47 S/. 263,498.56 S/. 263,926.75 S/. 265,251.53 S/. 267,486.95
Depreciación Administración S/. 1,299.44 S/. 1,299.44 S/. 1,299.44 S/. 0.00 S/. 0.00
Depreciación Ventas S/. 1,949.15 S/. 1,949.15 S/. 1,949.15 S/. 0.00 S/. 0.00
Amortización de Intangibles Administración S/. 2,100.43 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Amortización de Intangibles Ventas S/. 585.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Amortización Gastos preoperativos Administración S/. 15,847.87 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Amortización Gastos preoperativos Ventas S/. 37,047.16 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Costo Total S/. 1,608,185.06 S/. 1,941,073.87 S/. 2,063,684.73 S/. 2,217,552.71 S/. 2,294,943.38
Costo unitario total GreenGel 120ml S/. 2.16 S/. 1.61 S/. 1.54 S/. 1.50 S/. 1.47
Costo unitario total GreenGel 500 ml S/. 8.99 S/. 6.69 S/. 6.43 S/. 6.25 S/. 6.15
Costo unitario total GreenGel 1000ml S/. 17.99 S/. 13.38 S/. 12.87 S/. 12.51 S/. 12.29
Costo Unitario Total por Litros S/. 17.99 S/. 13.38 S/. 12.87 S/. 12.51 S/. 12.29
Nota: Elaboración propia.
297
Costos fijos y variables unitarios.
A continuación, se presentan los costos fijos de la empresa, así como los costos variables totales. Además, se detallan los costos fijos y
variables unitarios para cada una de las 3 presentaciones de los Green Gel.
Tabla 232
Costos fijos unitarios.
Costos fijos 2021 2022 2023 2024 2025
Producción en Litros 89,396 145,022 160,353 177,323 186,723
MOD S/. 68,068.62 S/. 68,068.62 S/. 68,068.62 S/. 102,102.93 S/. 102,102.93
CIF Fijo S/. 228,497.73 S/. 228,497.73 S/. 228,497.73 S/. 228,497.73 S/. 228,497.73
G.A. Fijo S/. 194,325.55 S/. 194,325.55 S/. 194,325.55 S/. 194,325.55 S/. 194,325.55
G.V. Fijo S/. 180,961.47 S/. 180,961.47 S/. 180,961.47 S/. 180,961.47 S/. 180,961.47
Depreciaciónes y amortizaciones S/. 137,633.76 S/. 16,689.27 S/. 16,689.27 S/. 0.00 S/. 0.00
Costos Fijos S/. 809,487.13 S/. 688,542.64 S/. 688,542.64 S/. 705,887.68 S/. 705,887.68
Costo Fijo unitario S/. 9.06 S/. 4.75 S/. 4.29 S/. 3.98 S/. 3.78
Costo Fijo unitario GreenGel 120 ml S/. 1.09 S/. 0.57 S/. 0.52 S/. 0.48 S/. 0.45
Costo Fijo unitario GreenGel 500 ml S/. 4.53 S/. 2.37 S/. 2.15 S/. 1.99 S/. 1.89
Costo Fijo unitario GreenGel 1000ml S/. 9.06 S/. 4.75 S/. 4.29 S/. 3.98 S/. 3.78
Nota: Elaboración propia.
298
Tabla 233
Costos variables unitarios.
Costos variables unitarios 2021 2022 2023 2024 2025
Producción en Litros 89,396 145,022 160,353 177,323 186,723
MPD S/. 643,286.12 S/. 1,043,565.86 S/. 1,153,882.48 S/. 1,275,995.31 S/. 1,343,638.37
CIF variable S/. 83,347.29 S/. 124,985.74 S/. 136,808.53 S/. 149,849.28 S/. 157,315.56
G.A. variable S/. 1,400.52 S/. 1,442.54 S/. 1,485.82 S/. 1,530.39 S/. 1,576.30
G.V. variable S/. 70,663.99 S/. 82,537.09 S/. 82,965.27 S/. 84,290.05 S/. 86,525.47
Costos Variables S/. 798,697.93 S/. 1,252,531.24 S/. 1,375,142.10 S/. 1,511,665.03 S/. 1,589,055.70
Costo Variable Unitario S/. 8.93 S/. 8.64 S/. 8.58 S/. 8.52 S/. 8.51
Costo Variable Unitario GreenGel 120ml S/. 1.07 S/. 1.04 S/. 1.03 S/. 1.02 S/. 1.02
Costo Variable Unitario GreenGel 500ml S/. 4.47 S/. 4.32 S/. 4.29 S/. 4.26 S/. 4.26
Costo Variable Unitario GreenGel 1000ml S/. 8.93 S/. 8.64 S/. 8.58 S/. 8.52 S/. 8.51
Nota: Elaboración propia.
Dentro de los costos fijos, se han considerado conceptos como las planillas, servicio de telefonía e internet, alquiler, servicios tercerizados
y gastos en herramientas, utensilios, útiles de oficina, gastos de publicidad y promoción, así como los gastos de responsabilidad social.
Dentro de los costos variables, se han considerado los servicios de luz y agua, materias primas directas e indirectas y las comisiones por
ventas.
299
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados
Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.
• Todos los montos presentados en los Estados de ganancias y pérdidas y en los Flujos
de caja se encuentran en Soles.
• Los conceptos considerados dentro de los Estados de Ganancias y pérdidas no
incluyen IGV.
• Los conceptos considerados dentro de los Flujos de Caja sí incluyen IGV.
• Se han considerado 3 centros de asignación de costos: Producción, Administración y
Ventas.
• Se ha considerado una tasa de Impuesto a la renta de 29.5%.
• Se ha considerado una T.C.E.A. de 21.50% para el financiamiento de los activos
fijos, según la tasa provista por Caja Huancayo.
• Los precios de venta de los Green Gel son los siguientes:
Green Gel 120 ml: S/.4.50 incluido IGV
Green Gel 500 ml: S/.17.00 incluido IGV
Green Gel 1000 ml: S/.30.00 incluido IGV
300
Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.
En primer lugar, se presenta el Estado de ganancias y pérdidas sin considerar los gastos financieros, es decir, sin considerar los intereses
pagados a Caja Huancayo por el préstamo realizado.
Tabla 234
Estado de ganancias y pérdidas sin gasto financiero.
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas S/. 1,617,564.60 S/. 2,706,303.32 S/. 3,001,963.78 S/. 3,330,310.89 S/. 3,694,978.18
(-) Costo de Ventas S/. 1,102,004.47 S/. 1,478,558.63 S/. 1,600,698.03 S/. 1,756,445.25 S/. 1,831,554.58
(-) Materia Prima Directa S/. 643,286.12 S/. 1,043,565.86 S/. 1,153,882.48 S/. 1,275,995.31 S/. 1,343,638.37
(-) Mano de Obra Directa S/. 68,068.62 S/. 68,068.62 S/. 68,068.62 S/. 102,102.93 S/. 102,102.93
(-) Costos Indirectos de Fabricación S/. 311,845.02 S/. 353,483.47 S/. 365,306.25 S/. 378,347.01 S/. 385,813.28
(-) Depreciación Producción S/. 13,440.68 S/. 13,440.68 S/. 13,440.68 S/. 0.00 S/. 0.00
(-) Amortización intangibles Producción S/. 6,093.03 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
(-) Amortización gastos preoperativos Productivos S/. 59,271.01 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Utilidad Bruta S/. 515,560.13 S/. 1,227,744.69 S/. 1,401,265.75 S/. 1,573,865.64 S/. 1,863,423.60
(-) Gastos Operativos S/. 506,180.59 S/. 462,515.24 S/. 462,986.70 S/. 461,107.47 S/. 463,388.80
(-) Gastos Administrativos S/. 195,726.08 S/. 195,768.09 S/. 195,811.37 S/. 195,855.94 S/. 195,901.85 (-) Gastos de Ventas S/. 251,625.47 S/. 263,498.56 S/. 263,926.75 S/. 265,251.53 S/. 267,486.95
(-) Depreciación Gastos administrativos S/. 1,299.44 S/. 1,299.44 S/. 1,299.44 S/. 0.00 S/. 0.00
(-) Depreciación Gastos Ventas S/. 1,949.15 S/. 1,949.15 S/. 1,949.15 S/. 0.00 S/. 0.00
(-) Amortización Intangibles Administración S/. 2,100.43 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
(-) Amortización Intangibles Ventas S/. 585.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
(-) Amortización de Gastos preoperativos Administración S/. 15,847.87 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
(-) Amortización de Gastos preoperativos Ventas S/. 37,047.16 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Utilidad operativa S/. 9,379.54 S/. 765,229.45 S/. 938,279.04 S/. 1,112,758.17 S/. 1,400,034.80
(+) Ingresos Financieros S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
(-) Gastos Financieros S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
(-) Otros gastos S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
301
(+) Otros Ingresos S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 11,355.93
Utilidad antes de impuestos S/. 9,379.54 S/. 765,229.45 S/. 938,279.04 S/. 1,112,758.17 S/. 1,411,390.73
(-) Impuesto a la Renta 10% S/. 937.95 S/. 6,450.00 S/. 6,450.00 S/. 6,450.00 S/. 6,450.00
(-) Impuesto a la Renta 29.5% S/. 0.00 S/. 206,715.19 S/. 257,764.82 S/. 309,236.16 S/. 397,332.77
Utilidad neta S/. 8,441.59 S/. 552,064.26 S/. 674,064.23 S/. 797,072.01 S/. 1,007,607.97
Nota: Elaboración propia
Las utilidades netas positivas permiten afirmar que la empresa es rentable en cada uno de los 5 años de duración del proyecto.
302
Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
En este punto, se presenta el Estado de ganancias y pérdidas considerando los gastos financieros, es decir, los intereses generados por el
préstamo de activos fijos. Además, se presenta el escudo fiscal anual.
Tabla 235
Estado de ganancias y pérdidas con gasto financiero y escudo fiscal.
Rubro 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas S/. 1,617,564.60 S/. 2,706,303.32 S/. 3,001,963.78 S/. 3,330,310.89 S/. 3,694,978.18
(-) Costo de Ventas S/. 1,102,004.47 S/. 1,478,558.63 S/. 1,600,698.03 S/. 1,756,445.25 S/. 1,831,554.58
(-) Materia Prima Directa S/. 643,286.12 S/. 1,043,565.86 S/. 1,153,882.48 S/. 1,275,995.31 S/. 1,343,638.37
(-) Mano de Obra Directa S/. 68,068.62 S/. 68,068.62 S/. 68,068.62 S/. 102,102.93 S/. 102,102.93
(-) Costos Indirectos de Fabricación S/. 311,845.02 S/. 353,483.47 S/. 365,306.25 S/. 378,347.01 S/. 385,813.28
(-) Depreciación Producción S/. 13,440.68 S/. 13,440.68 S/. 13,440.68 S/. 0.00 S/. 0.00
(-) Amortización intangibles Producción S/. 6,093.03 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
(-) Amortización gastos preoperativos Productivos S/. 59,271.01 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Utilidad Bruta S/. 515,560.13 S/. 1,227,744.69 S/. 1,401,265.75 S/. 1,573,865.64 S/. 1,863,423.60
(-) Gastos Operativos S/. 506,180.59 S/. 462,515.24 S/. 462,986.70 S/. 461,107.47 S/. 463,388.80
(-) Gastos Administrativos S/. 195,726.08 S/. 195,768.09 S/. 195,811.37 S/. 195,855.94 S/. 195,901.85 (-) Gastos de Ventas S/. 251,625.47 S/. 263,498.56 S/. 263,926.75 S/. 265,251.53 S/. 267,486.95
(-) Depreciación Gastos administrativos S/. 1,299.44 S/. 1,299.44 S/. 1,299.44 S/. 0.00 S/. 0.00
(-) Depreciación Gastos Ventas S/. 1,949.15 S/. 1,949.15 S/. 1,949.15 S/. 0.00 S/. 0.00
(-) Amortización Intangibles Administración S/. 2,100.43 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
(-) Amortización Intangibles Ventas S/. 585.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
(-) Amortización de Gastos preoperativos Administración S/. 15,847.87 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
(-) Amortización de Gastos preoperativos Ventas S/. 37,047.16 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Utilidad operativa S/. 9,379.54 S/. 765,229.45 S/. 938,279.04 S/. 1,112,758.17 S/. 1,400,034.80
(+) Ingresos Financieros S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
(-) Gastos Financieros S/. 9,283.53 S/. 3,548.90 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
(-) Otros gastos S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
(+) Otros Ingresos S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 11,355.93 Utilidad antes de impuestos S/. 96.01 S/. 761,680.55 S/. 938,279.04 S/. 1,112,758.17 S/. 1,411,390.73
303
(-) Impuesto a la Renta 10% S/. 9.60 S/. 6,450.00 S/. 6,450.00 S/. 6,450.00 S/. 6,450.00
(-) Impuesto a la Renta 29.5% S/. 0.00 S/. 205,668.26 S/. 257,764.82 S/. 309,236.16 S/. 397,332.77
Utilidad neta S/. 86.41 S/. 549,562.29 S/. 674,064.23 S/. 797,072.01 S/. 1,007,607.97 Escudo Fiscal S/. 2,738.64 S/. 1,046.93 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Nota: Elaboración propia.
Las utilidades netas positivas permiten afirmar que la empresa es rentable en cada uno de los 5 años de duración del proyecto, incluso
luego de considerar los gastos financieros.
304
Flujo de Caja (Operativo, Capital, Económico y Financiero).
A continuación, se presentan los flujos de caja del proyecto, en el que se mostrarán todos los ingresos y egresos realizados incluyendo
IGV. Los flujos de caja permitirán conocer si la empresa tendrá la liquidez suficiente durante los 5 años del proyecto.
Tabla 236
Flujo de caja (operativo, capital, económico y financiero)
Detalle 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Ingresos por Ventas S/. 1,908,726.23 S/. 3,193,437.92 S/. 3,542,317.26 S/. 3,929,766.85 S/. 4,360,074.26
(-) Costos operativos -S/. 1,725,135.79 -S/. 2,623,637.47 -S/. 2,851,563.77 -S/. 3,132,694.83 -S/. 3,365,866.29 (-) MPD -S/. 759,077.62 -S/. 1,231,407.72 -S/. 1,361,581.33 -S/. 1,505,674.46 -S/. 1,585,493.27
(-) MOD -S/. 68,068.62 -S/. 68,068.62 -S/. 68,068.62 -S/. 102,102.93 -S/. 102,102.93
(-) CIF -S/. 335,142.13 -S/. 384,275.50 -S/. 398,226.39 -S/. 413,614.48 -S/. 422,424.68
(-) Gasto Administrativo -S/. 201,507.04 -S/. 201,556.62 -S/. 201,607.68 -S/. 201,660.28 -S/. 201,714.46
(-) Gasto de Venta -S/. 264,191.82 -S/. 275,262.48 -S/. 274,969.45 -S/. 275,646.15 -S/. 277,299.35
(-) Pago de Impuesto a la Renta -S/. 9.60 -S/. 212,118.26 -S/. 264,214.82 -S/. 315,686.16 -S/. 403,782.77
(-) Pago de IGV -S/. 97,138.96 -S/. 250,948.27 -S/. 282,895.48 -S/. 318,310.37 -S/. 373,048.83
Flujo de Caja Operativo S/. 183,590.44 S/. 569,800.45 S/. 690,753.49 S/. 797,072.01 S/. 994,207.97
Inversión en activos fijos -S/. 59,080.00
Inversión en Intangibles -S/. 9,186.02
Inversión en gastos preoperativos -S/. 171,873.89
Inversión en inventarios iniciales -S/. 61,187.53
Capital de trabajo -S/. 191,283.51 -S/. 128,747.72 -S/. 34,963.04 -S/. 38,828.36 -S/. 43,123.37 S/. 436,946.00
Recuperación de garantía S/. 11,800.00
Valor de desecho + IGV S/. 10,050.00
Flujo de capital -S/. 492,610.95 -S/. 128,747.72 -S/. 34,963.04 -S/. 38,828.36 -S/. 43,123.37 S/. 458,796.00
Flujo de Caja económico -S/. 492,610.95 S/. 54,842.72 S/. 534,837.42 S/. 651,925.13 S/. 753,948.64 S/. 1,453,003.96
Préstamo inicial S/. 59,080.00
Pago de cuotas -S/. 35,956.20 -S/. 35,956.20 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
305
Escudo Fiscal S/. 2,738.64 S/. 1,046.93 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Flujo de Servicio de la deuda S/. 59,080.00 -S/. 33,217.56 -S/. 34,909.27 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Flujo de Caja financiero -S/. 433,530.95 S/. 21,625.16 S/. 499,928.14 S/. 651,925.13 S/. 753,948.64 S/. 1,453,003.96
Nota: Elaboración propia.
Como se observa, los flujos de caja económico y financiero son positivos para los 5 años del proyecto, lo cual significa que la empresa
contará con la liquidez suficiente para hacer frente a todas sus operaciones.
306
Capítulo IX: Evaluación económico financiera
Cálculo de la tasa de descuento
Costo de oportunidad
CAPM.
Para el cálculo del Costo de oportunidad de capital se utilizará el modelo CAPM. A
continuación, se presentan las variables a considerar y el valor del COK hallado.
Tabla 237.
CAPM.
Concepto Descripción Sigla Dato
Rendimiento de mercado S&P 500 Promedio Rm 11.36%
Tasa libre de riesgo 1928-2018 10-year T. Bond promedio 1928-2018 Rf1 5.10%
Tasa libre de riesgo actual 10-year T. Bond 21/05/2020 Rf2 0.68%
Capital Propio Porcentaje de capital propio E 88.01%
Deuda Porcentaje de Deuda D 11.99%
Impuesto a la Renta % de IR IR 29.50%
Beta desapalancada Healthcare Products Bd 0.95
Riesgo país Perú EMBIG + Perú Gestión Rp 2.08%
Beta apalancada Beta apalancada de la empresa Ba 1.04
Costo Capital Propio Costo de oportunidad de capital COK 9.28%
Nota: Elaboración propia.
En primer lugar, se calculó el Beta apalancado, haciendo uso del Beta desapalancado,
el impuesto a la renta y los porcentajes de Deuda y Patrimonio.
Posteriormente, se calculó el valor del COK considerando las tasas libres de riesgo,
la tasa de mercado, el beta apalancado y el riesgo país. El COK hallado bajo el modelo
CAPM resultó igual a 9.28%.
307
COK propio.
A continuación, se presenta el cálculo del COK propio del proyecto. Para ello, se
utilizarán los costos de oportunidad individuales de cada uno de los inversionistas y el factor
de riesgo respectivo.
Tabla 238 COK propio
Mary ( Depósito a plazo fijo Interbank) 5.52%
Mijail ( Depósito a plazo fijo Scotiabank) 5.30%
Juan ( Depósito a plazo fijo BCP) 5.25%
Omar ( Depósito a plazo fijo BBVA) 5.45%
Manuel ( Depósito a plazo fijo Pichincha) 6.50%
COK promedio 5.60%
Factor de riesgo (TEA neta + COK promedio)/COK promedio 3.7
COK propio neto 20.8%
Nota: Elaboración propia.
El factor de riesgo mostrado se calculó con la siguiente fórmula:
𝐹𝑎𝑐𝑡𝑜𝑟 𝑑𝑒 𝑟𝑖𝑒𝑠𝑔𝑜 =𝑇𝐸𝐴 𝑛𝑒𝑡𝑎 𝑚á𝑠 𝑎𝑙𝑡𝑎 + 𝐶𝑂𝐾 𝑝𝑟𝑜𝑚𝑒𝑑𝑖𝑜
𝐶𝑂𝐾 𝑝𝑟𝑜𝑚𝑒𝑑𝑖𝑜
Luego, se procedió a multiplicar el COK promedio por el factor de riesgo,
obteniéndose el COK propio total, igual a 20.8%. Se utilizará el valor del COK propio para
el descuento respectivo del Flujo de caja financiero.
308
Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
En la siguiente tabla, se presenta el cálculo del WACC. Se utilizará la tasa WACC
para el descuento respectivo del Flujo de caja económico.
Tabla 239
WACC.
Estructura de inversión Monto % Tasa neta WACC
Deuda activo fijo S/. 59,080.00 11.99% 15.16% 1.82%
Capital propio S/. 433,530.95 88.01% 20.76% 18.27%
S/. 492,610.95 20.09%
Nota: Elaboración propia.
Finalmente, el valor del WACC calculado es de 20.09%.
309
Evaluación económica financiera
Indicadores de Rentabilidad
Para el cálculo de los indicadores de rentabilidad, se presenta, inicialmente, el
resumen de los flujos de caja económico y financiero para los 5 años del proyecto.
Tabla 240 Flujos de caja económico y financiero.
Flujo de caja 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Flujo de caja
económico
-S/.
492,610.95
S/.
54,842.72
S/.
534,837.42
S/.
651,925.13
S/.
753,948.64
S/.
1,453,003.96
Flujo de caja
financiero
-S/.
433,530.95
S/.
21,625.16
S/.
499,928.14
S/.
651,925.13
S/.
753,948.64
S/.
1,453,003.96
Nota: Elaboración propia.
310
VANE y VANF.
En primer lugar, se analizarán los valores actuales netos del proyecto, tanto el
económico como el financiero. El criterio de viabilidad a evaluar para los VAN, es que estos
sean mayores a cero.
Tabla 241
VANE y VANF
VANE S/. 1,244,620.95
VANF S/. 1,217,622.54
Nota: Elaboración propia
El VANE tuvo un valor de S/.1,244,620.95, mientras que el VANF tuvo un valor de
S/.1,217,622.54. Dado que ambos valores resultaron positivos, se afirma que el proyecto es
viable económica y financieramente.
TIRE y TIRF, TIR modificado.
El segundo criterio a evaluar será la tasa interna de retorno, la cual es la tasa que hace
que el VAN sea igual a cero. El criterio de viabilidad a seguir será el siguiente: Si la TIRE
es mayor que el WACC el proyecto es viable, mientras que si la TIRF es mayor que el COK
el proyecto es viable.
Tabla 242
TIRE y TIRF
TIRE 75.46%
TIRF 79.10%
Nota: Elaboración propia
El TIRE calculado (75.46%) fue mayor que el WACC (20.09%), por lo que el
proyecto es viable económicamente. El TIRF calculado (79.10%) fue mayor que el COK
(20.76%), por lo que el proyecto es viable financieramente.
311
Cálculo del TIR modificado (TIRM)
Con respecto a las tasas internas de retorno modificadas, los valores calculados se
presentan a continuación.
Tabla 243
TIRME y TIRMF
TIRME 58.10%
TIRMF 61.04%
Nota: Elaboración propia
Dado que la TIRME (58.10%) resulta mayor que el WACC, el proyecto es viable
económicamente. Dado que la TIRMF (61.04%) resulta mayor que el COK, el proyecto es
viable financieramente.
312
Período de recuperación descontado.
Otro criterio de viabilidad a evaluar serán los periodos de recuperación descontados económico y financiero. A continuación, se presentan
los resultados obtenidos para el presente proyecto.
Tabla 244
Periodo de recuperación descontado económico
Flujo Económico Descontado -S/. 492,610.95 S/. 45,668.24 S/. 370,862.09 S/. 376,429.55 S/. 362,512.58 S/. 581,759.44
Acumulado -S/. 492,610.95 -S/. 446,942.71 -S/. 76,080.62 S/. 300,348.93 S/. 662,861.50 S/. 1,244,620.95
Período de Recupero Económico 2.20 Años
Equivalente a: 2 Años 2 Meses 13 dias
Nota: Elaboración propia.
El periodo de recuperación económico resultó igual a 2 años, 2 meses y 13 días. Dado que este periodo de recuperación fue menor a la
duración del proyecto (5 años), este se considera viable económicamente.
313
El periodo de recuperación descontado financiero se presenta a continuación.
Tabla 245
Periodo de recuperación descontado financiero
Flujo Financiero Descontado -S/. 433,530.95 S/. 17,907.33 S/. 342,807.71 S/. 370,179.38 S/. 354,509.41 S/. 565,749.66
Acumulado -S/. 433,530.95 -S/. 415,623.62 -S/. 72,815.91 S/. 297,363.47 S/. 651,872.88 S/. 1,217,622.54
Período de Recupero Financiero 2.20 Años
Equivalente a: 2 Años 2 Meses 11 días
Nota: Elaboración propia.
El periodo de recuperación financiero resultó igual a 2 años, 2 meses y 11 días. Dado que este periodo de recuperación fue menor a la
duración del proyecto (5 años), este se considera viable financieramente.
314
Análisis Beneficio / Costo (B/C).
El último indicador de viabilidad a evaluar es el ratio Beneficio/Costo. El criterio de viabilidad de este indicador es que este sea mayor que
1.
Tabla 246
Análisis beneficio / costo
Relación B/C Económico: 3.53
Relación B/C Financiero: 3.81
Nota: Elaboración propia.
El ratio B/C económico fue igual a 3.53, mientras que el ratio B/C financiero fue igual a 3.81, por lo que se afirma que el proyecto es viable
económica y financieramente.
315
Análisis del punto de equilibrio
Costos variables, Costos fijos.
En primer lugar, se presentan los costos variables y costos fijos de la empresa.
Tabla 247
Costos Variables, Costos Fijos Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas en soles S/. 1,617,564.60 S/. 2,706,303.32 S/. 3,001,963.78 S/. 3,330,310.89 S/. 3,694,978.18
Venta en Litros 89,396 145,022 160,353 177,323 186,723
Valor de Venta Promedio S/. 18.09 S/. 18.66 S/. 18.72 S/. 18.78 S/. 19.79 MPD S/. 643,286.12 S/. 1,043,565.86 S/. 1,153,882.48 S/. 1,275,995.31 S/. 1,343,638.37
CIF variable S/. 83,347.29 S/. 124,985.74 S/. 136,808.53 S/. 149,849.28 S/. 157,315.56
G.A. variable S/. 1,400.52 S/. 1,442.54 S/. 1,485.82 S/. 1,530.39 S/. 1,576.30
G.V. variable S/. 70,663.99 S/. 82,537.09 S/. 82,965.27 S/. 84,290.05 S/. 86,525.47
Costos Variables S/. 798,697.93 S/. 1,252,531.24 S/. 1,375,142.10 S/. 1,511,665.03 S/. 1,589,055.70
Costo Variable Unitario Promedio S/. 8.93 S/. 8.64 S/. 8.58 S/. 8.52 S/. 8.51
MOD S/. 68,068.62 S/. 68,068.62 S/. 68,068.62 S/. 102,102.93 S/. 102,102.93
CIF Fijo S/. 228,497.73 S/. 228,497.73 S/. 228,497.73 S/. 228,497.73 S/. 228,497.73
G.A. Fijo S/. 194,325.55 S/. 194,325.55 S/. 194,325.55 S/. 194,325.55 S/. 194,325.55
G.V. Fijo S/. 180,961.47 S/. 180,961.47 S/. 180,961.47 S/. 180,961.47 S/. 180,961.47
Depreciaciónes y amortizaciones S/. 137,633.76 S/. 16,689.27 S/. 16,689.27 S/. 0.00 S/. 0.00
Costos Fijos S/. 809,487.13 S/. 688,542.64 S/. 688,542.64 S/. 705,887.68 S/. 705,887.68 Costo Fijo Unitario Promedio S/. 9.06 S/. 4.75 S/. 4.29 S/. 3.98 S/. 3.78
Costo Total S/. 1,608,185.06 S/. 1,941,073.87 S/. 2,063,684.73 S/. 2,217,552.71 S/. 2,294,943.38
Costo Total Unitario Promedio S/. 17.99 S/. 13.38 S/. 12.87 S/. 12.51 S/. 12.29
Nota: Elaboración propia.
El Costo unitario total por litro de Green Gel pasó de ser igual a S/.17.99en el año 2021, a ser S/.12.29 en el año 2025.
316
A continuación, se presenta el punto de equilibrio en unidades y en soles para cada una de las presentaciones de los Green Gel.
Tabla 248.
Punto de equilibrio en unidades y en soles.
Año 2021 2022 2023 2024 2025
Punto de equilibrio en litros 88,372 68,686 67,868 68,826 62,588
Punto de equilibrio en soles S/. 1,599,036.54 S/. 1,281,772.60 S/. 1,270,563.38 S/. 1,292,624.08 S/. 1,238,525.92
Punto de equilibrio Green Gel 120 ml (unidades) 30,945 24,052 23,766 24,101 21,916
Punto de equilibrio Green Gel 500 ml (unidades) 48,252 37,503 37,057 37,579 34,173
Punto de equilibrio Green Gel 1000 ml (unidades) 60,533 47,048 46,488 47,144 42,871
Nota: Elaboración propia.
317
Finalmente, la comprobación del punto de equilibrio hallado se presenta en la siguiente tabla
Tabla 249.
Comprobación del punto de equilibrio
Costeo Directo Comprobación Punto equilibrio 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas S/. 1,599,036.54 S/. 1,281,772.60 S/. 1,270,563.38 S/. 1,292,624.08 S/. 1,238,525.92
(-) Costos Variables -S/. 789,549.40 -S/. 593,229.96 -S/. 582,020.74 -S/. 586,736.40 -S/. 532,638.24
Margen de Contribución S/. 809,487.13 S/. 688,542.64 S/. 688,542.64 S/. 705,887.68 S/. 705,887.68
(-) Costos Fijos -S/. 809,487.13 -S/. 688,542.64 -S/. 688,542.64 -S/. 705,887.68 -S/. 705,887.68
Utilidad Operativa S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Nota: Elaboración propia.
Las utilidades operativas halladas son iguales a cero, por lo que los puntos de equilibrio calculados son correctos.
318
Estado de resultados (costeo directo).
El Estado de resultados bajo el costeo directo se presenta a continuación. En este tipo de Estado de resultados, se realiza la separación entre
costos variables y costos fijos.
Tabla 250
Estado de Resultados (Costeo Directo).
Resultados (Costeo Directo) 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas S/. 1,617,564.60 S/. 2,706,303.32 S/. 3,001,963.78 S/. 3,330,310.89 S/. 3,694,978.18
(-) Costos Variables S/. 798,697.93 S/. 1,252,531.24 S/. 1,375,142.10 S/. 1,511,665.03 S/. 1,589,055.70
Margen de Contribución S/. 818,866.68 S/. 1,453,772.08 S/. 1,626,821.68 S/. 1,818,645.85 S/. 2,105,922.48
(-) Costos Fijos S/. 809,487.13 S/. 688,542.64 S/. 688,542.64 S/. 705,887.68 S/. 705,887.68
Utilidad Operativa S/. 9,379.54 S/. 765,229.45 S/. 938,279.04 S/. 1,112,758.17 S/. 1,400,034.80
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros S/. 9,283.53 S/. 3,548.90 S/. 0.00 S/. 0.00
(+) Otros Ingresos S/. 11,355.93
(-) Otros egresos
Resultado antes de I. a la Renta S/. 96.01 S/. 761,680.55 S/. 938,279.04 S/. 1,112,758.17 S/. 1,411,390.73
(-) Impuesto a la Renta S/. 9.60 S/. 212,118.26 S/. 264,214.82 S/. 315,686.16 S/. 403,782.77
Utilidad neta S/. 86.41 S/. 549,562.29 S/. 674,064.23 S/. 797,072.01 S/. 1,007,607.97
Nota: Elaboración propia.
Dado que las utilidades netas son positivas para los 5 años del proyecto, se afirma que el proyecto es rentable durante todo su horizonte de
evaluación.
319
Análisis de sensibilidad y de riesgo
Variables de entrada.
Para el análisis de sensibilidad se considerarán como variables de entrada a las
siguientes:
• Precio de venta
• Demanda
• Costo totales
Se han elegido estas variables de entrada debido a que son muy importantes para
el desarrollo del proyecto.
Variables de salida.
A continuación, se presentan las variables de salida del análisis de sensibilidad.
Tabla 251.
Variables de Salida
VANE S/ 1,244,620.95
VANF S/ 1,217,622.54
TIRE 75.46%
TIRF 79.10%
Nota: Elaboración propia
Las variables de salida sirven para analizar el impacto que tienen los cambios de
las variables de entrada en el proyecto.
Análisis unidimensional.
A continuación, se desarrolla el análisis de sensibilidad para las 3 variables de
entrada.
320
Tabla 252
Análisis unidimensional
Precio de venta 10% Proyecto -10.00% -18.09% -20%
VANE 1,835,240.58 1,244,620.95 589,388.17 7,419.23 -129,479.85
TIRE 102.84% 75.46% 43.20% 20.51% 16.20%
VANF 1,798,395.01 1,217,622.54 573,913.13 - -135,365.79
TIRF 108.96% 79.10% 44.45% 20.76% 16.34%
Demanda 10% Proyecto -20.00% -33.36% -40.00%
VANE 1,564,702.65 1,244,620.95 528,845.12 7,499.38 -251,070.26
TIRE 88.10% 75.46% 41.58% 20.49% 11.85%
VANF 1,533,223.57 1,217,622.54 513,853.93 - -255,484.18
TIRF 92.67% 79.10% 42.79% 20.76% 11.89%
Costos totales 20.00% 19.26% 15% 10.00% Proyecto
VANE -39,870.61 7,482.17 281,252.28 602,375.17 1,244,620.95
TIRE 18.33% 20.42% 32.49% 46.70% 75.46%
VANF -46,605.28 - 269,451.68 585,508.63 1,217,622.54
TIRF 18.60% 20.76% 33.35% 48.32% 79.10%
Nota: Elaboración propia.
Por lo tanto, el precio de venta podría disminuir hasta en 18.09% y el proyecto
dejaría de ser viable. Los costos totales podrían incrementarse hasta en 19.26% y el
proyecto dejaría de ser viable. La demanda podría disminuir hasta en 33.36% y el
proyecto dejaría de ser viable.
321
Variables críticas del proyecto
La variable más crítica de este estudio es el Precio, ya que solo tendría que
disminuir en 18.09% y el proyecto dejaría de ser viable. Dado el valor de sensibilidad
encontrado, se clasifica a esta variable como medianamente sensible.
En segundo lugar, se tiene a la variable Costos totales, ya que estos solo tendrían
que incrementarse en 19.26% y el proyecto dejaría de ser viable. Dado el valor de
sensibilidad hallado, se clasifica a esta variable como medianamente sensible.
Finalmente, se tiene a la variable Demanda, la cual tendría que disminuir en
33.36% para que el proyecto deje de ser viable. Dado el valor de sensibilidad hallado, se
clasifica a esta variable como poco sensible.
Perfil de riesgo
Finalmente, luego de identificadas las variables críticas del proyecto, se determina
que el riesgo del proyecto es Medio por las siguientes razones: El Precio es medianamente
sensible, los costos totales son medianamente sensibles y la demanda es poco sensible.
Esto justifica el perfil del riesgo dado.
Para mantener los costos y precios relativamente constantes, es importante realizar
convenios con los proveedores, de forma que se asegure el abastecimiento de las materias
primas y que el costo sea lo más estable posible. Además, los costos de planilla
considerados son competitivos de acuerdo al mercado, de forma que luego no tengan que
incrementarse. La estrategia de precios definida en el marketing mix, así como las
estrategias de promoción, deberán ser aplicadas para lograr el posicionamiento de la
marca en el mercado nacional y mantener los niveles de demanda estables.
322
CONCLUSIONES
• El análisis del macroentorno permitió conocer la situación económica del país,
para un periodo comprendido en los últimos 5 años. Además, también se investigó
acerca de la situación demográfica del país, para conocer sobre las poblaciones
actuales y las tasas de crecimiento poblacional.
• El análisis del microentorno permitió conocer el nivel de cada una de las fuerzas
evaluadas, encontrándose que el nivel de competitividad actual es medio, el poder
de negociación de los clientes es bajo, el poder de negociación de los proveedores
es medio, la amenaza de productos sustitutos es bajo y la amenaza por los
competidores potenciales es bajo.
• El estudio de mercado se realizó en 2 fases: el estudio cualitativo y el estudio
cuantitativo. Durante el desarrollo del estudio cualitativo, se pudo comprobar la
aceptación de nuestros productos por parte del público objetivo y se obtuvieron
recomendaciones para mejorar nuestros productos; además, gracias a las
participaciones de especialistas en el sector, se pudo conocer aún más sobre el
funcionamiento del negocio de producción de geles desinfectantes. Gracias al
desarrollo del estudio cuantitativo, se determinaron los tamaños de los mercados
potencial, disponible, efectivo y objetivo, así como los niveles de demanda y las
proyecciones del programa de venta para todo el horizonte del proyecto.
• El estudio legal permitió conocer y detallar todos los pasos para la constitución de
una nueva empresa y realizar el costeo necesario. Además, se detallaron las
legislaciones laborales y tributarias que tendrá que considerar nuestra empresa
para su correcto desarrollo.
• El estudio organizacional permitió determinar todos aquellos puestos laborales
que serán necesarios por la empresa, para su correcto funcionamiento. Además,
323
se realizó el costeo de la planilla y el costeo de los servicios tercerizados que
necesitará la empresa.
• El estudio técnico permitió determinar el tamaño de planta, el programa de
producción, el programa de compras, la tecnología para el proceso y la
localización de la empresa. La capacidad utilizada de planta para nuestro proyecto
alcanza un valor de 84.42% para el último año del proyecto.
• El estudio económico financiero permitió determinar la viabilidad del proyecto a
través de sus indicadores respectivos. Adicionalmente, permitió conocer que la
empresa es solvente, ya que estará financiada mayoritariamente con capital propio
(88.01%). La empresa también será rentable, ya que todas las utilidades netas
anuales proyectadas son positivas. La empresa tendrá liquidez, ya que todos los
flujos de caja proyectados son positivos para todo el horizonte del proyecto.
• Con respecto a los indicadores de evaluación económicos, estos demostraron que
el proyecto es viable para la empresa: el VANE resultó positivo (S/.1,244,620.95),
la TIRE (75.46%) resultó mayor que el WACC (20.09%), el periodo de
recuperación descontado económico resultó 2 años, 2 meses y 13 días, y el ratio
B/C económico resultó 3.53.
• Con respecto a los indicadores de evaluación financieros, estos demostraron que
el proyecto es viable para la empresa: el VANF resultó positivo (S/.1,217,622.54),
la TIRF (79.10%) resultó mayor que el COK (20.76%), el periodo de recuperación
descontado financiero resultó 2 años, 2 meses y 11 días, y el ratio B/C financiero
resultó 3.81.
• El precio de venta es una variable medianamente sensible, los costos totales es
una variable medianamente sensible y la demanda es una variable poco sensible
al cambio.
324
• Finalmente, luego de todos los estudios de viabilidad realizados, se concluye que
el proyecto resultará viable.
325
RECOMENDACIONES
• Se recomienda evaluar la expansión hacia otros mercados de Lima Metropolitana,
de forma que el producto pueda posicionarse en muchos más distritos locales.
• Se recomienda implementar un área de I+D que permita desarrollar nuevas líneas
de productos, de forma que se pueda ofrecer a los clientes un abanico más grande
de posibilidades para sus geles antibacteriales.
• Se recomienda realizar estudios de mercado adicionales para verificar las
preferencias y los cambios de los clientes, ya que debido a la situación de
pandemia por COVID-19 sus prioridades podrían haberse modificado.
• Se recomienda evaluar periódicamente los niveles de producción de la planta, de
forma que se pueda constatar que se alcanzarán los niveles proyectados, además
de verificar la utilización de la planta.
• Se recomienda desarrollar todas las estrategias de marketing mix presentadas en
este proyecto, de forma que se pueda facilitar el posicionamiento del producto en
el mercado y alcanzar los niveles de demanda proyectados que permiten la
viabilidad del proyecto.
• Se recomienda estar atentos ante cualquier cambio de costos en el mercado, ya
que los costos totales representan una variable medianamente sensible al cambio,
lo que podría poner en riesgo la viabilidad del proyecto.
326
Referencias
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espuma, aerosol y otros), canal de distribución (tienda en línea, tienda
departamental, farmacia y otros) y uso final (restaurantes, escuelas, hospitales,
uso doméstico y otros) - Global Análisis de Oportunidades y Previsión de la
Industria, 2017-2023. Recuperado de
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y comercialización de gel antibacterial para manos en la ciudad de Guayaquil
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riesgo-para-paises-emergentes-embig
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https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/balanza-comercial
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https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/tipo-de-cambio-
promedio-del-periodo
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Universidad del Pacífico.
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https://www.icex.es/icex/wcm/idc/groups/public/documents/documento/mde5/o
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m_content=17-04-
2019&utm_campaign=Estudio%20de%20mercado.%20El%20mercado%20de%
20cosm%C3%A9tica%20e%20higiene%20personal%20en%20Per%C3%BA%2
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https://www.plazavea.com.pe/gel-antibacterial-instant-clean-sin-fragancia-
botella-1000ml/p
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reserva de nombre de tu empresa en 24 horas. Recuperado de
https://www.sunarp.gob.pe/PRENSA/inicio/post/2019/06/04/te-ensenamos-a-
realizar-la-reserva-de-nombre-de-tu-empresa-en-24-horas
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Tratamiento arancelario por Subpartida Nacional. Recuperado de
http://www.aduanet.gob.pe/itarancel/arancelS01Alias
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al capítulo 38. Recuperado de
https://www.veritradecorp.com/es/peru/importaciones-y-
exportaciones/insecticidas-raticidas-y-dem%C3%A1s-antirroedores-fungicidas-
herbicidas-inhibidores-de-germ/380894
Wong. (2020). Productos Alessi. Recuperado de https://www.wong.pe/gel-anti-bacterial-
sin-color-alessi-frasco-250-ml-786637/p
329
Anexos
Anexo 1. Encuesta
ENCUESTA: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE GELES
DESINFECTANTES Y ANTIBACTERIALES CON ACEITES ESENCIALES.
Nombres y Apellidos:
DNI:
MARCO MUESTRAL
Este producto está enfocado a decisores de compra en artículos de limpieza y cuidado
personal, entre los 25 y 64 años, que compran productos para desinfectar sus manos de
gérmenes y bacterias, buscando beneficios en su salud y aseo personal, de los niveles
socioeconómicos A, B, y C, específicamente de la zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo
Libre, Magdalena y San Miguel), zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco
Molina), y zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos y San Juan de Miraflores) de Lima
moderna.
PRESENTACIÓN
Estimado participante, somos un grupo de investigadores encargados de realizar un
estudio de mercado para evaluar la factibilidad del proyecto “Producción y
comercialización de geles desinfectantes y antibacteriales con aceites esenciales de
plantas cultivadas en el Perú”. Por ello, agradecemos el tiempo invertido y le pedimos
que responda, de la forma más adecuada posible, las preguntas que siguen a continuación.
330
SECCIÓN 1: FILTRO
1. ¿Se considera usted un decisor de compra en artículos de limpieza y
cuidado personal?
a) Si
b) No
2. ¿Qué edad tiene?
a) Entre 25 a 29 años
b) Entre 30 a 34 años
c) Entre 35 a 39 años
d) Entre 40 a 44 años
e) Entre 45 a 49 años
f) Entre 50 a 54 años
g) Entre 55 a 59 años
h) Entre 60 a 64 años
i) Otro: ______
3. ¿Cuál es su distrito de residencia?:
a) Miraflores
b) San Isidro
c) San Borja
d) Surco
e) La Molina
f) Jesús María
g) Lince
h) Pueblo Libre
i) Magdalena
j) San Miguel
k) Surquillo
l) Barranco
m) Chorrillos
n) San Juan de Miraflores
331
o) Otro distrito: _______
4. Indique usted cuál es su ingreso promedio familiar mensual.
a) De S/0 a S/.2,837 (NSE E)
b) De S/.2,838 a S/. 4,190 (NSE D)
c) De S/. 4,191 a S/. 7,440 (NSE C)
d) De S/ 7,441 a S/ 13,431 (NSE B)
e) De S/ 13,432 a más (NSE A)
SECCIÓN 2: CONTEXTUALIZACIÓN.
5. ¿Usted conoce y/o utiliza geles desinfectantes antibacteriales para
manos?
a) Definitivamente si
b) Si
c) No mucho
d) No lo conozco
e) Nunca escuché de ello
6. ¿Qué marca de geles desinfectantes antibacteriales utiliza usted?
a) Aval
b) Floresta
c) Sani
d) Purell
e) Moncler
f) Blumen
g) Bactroderm
h) Otra:________
7. ¿Dónde compraría usted los geles desinfectantes antibacteriales?
a) Supermercados
332
b) Cadenas de farmacias
c) Tiendas por conveniencia
d) Minimarkets
e) Tiendas Mayoristas
f) Mercados
MERCADO DISPONIBLE
Los geles GreenGel son geles desinfectantes antibacteriales hechos con aceites esenciales
de plantas cultivadas en el Perú. Los principales aceites esenciales utilizados en la
elaboración de estos geles son: eucalipto, romero y limón.
Nuestros productos contarán con 3 presentaciones: Personal de 120 ml, familiar de 500
ml y extra familiar de 1000 ml. Nuestro producto se comercializarán en envases de
plástico biodegradable PLA, de forma que sea lo más eco-amigable posible.
Características del producto
Enfocado a los decisores de compra en artículos de limpieza y cuidado personal
entre 25 y 64 años, de los NSE A, B y C, que residen en las zonas 6, 7 y 8 de Lima
Metropolitana.
Presentaciones:
Dependiendo del volumen, se tendrá las siguientes presentaciones:
Pequeña: 120 ml
Familiar: 500 ml
Extra familiar 1000 ml
333
Aceite Esenciales (de plantas cultivadas en el Perú):
Eucalipto
Con propiedades antisépticas,
desinflamantes y calmantes
Romero
Con propiedades
repelentes naturales.
es antiséptico y
antioxidante.
Limón
Con propiedades
refrescantes y
desinfectantes.
8. ¿Estaría dispuesto a comprar GreenGel con aceites esenciales de
plantas cultivadas en el Perú?
a) Definitivamente si
b) Si
c) Quizás
d) No
e) Definitivamente no
334
9. ¿Qué aroma de gel desinfectante antibacterial, más probablemente,
compraría? Marque una sola opción.
Aceite Escencial
/Presentación
120 ml 500 ml 1000 ml
a.- Eucalipto
b.- Romero
c.- Limón
SECCIÓN 3: VALIDACIÓN DEL PRODUCTO
MERCADO EFECTIVO
Si usted marcó aceite esencial de eucalipto, romero y/o limón en presentación de 120
ml (personal) marque las siguientes preguntas:
10. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar?
a) S/. 3.50 – S/. 4.00
b) S/. 4.00 – S/. 4.50
c) S/. 4.50 – S/. 5.00
d) S/. 5.00 – S/. 5.50
e) S/. 5.50 – S/. 6.00
11. ¿Cuántos geles desinfectantes antibacteriales compraría al mes?
a) 1 gel
b) 2 geles
c) 3 geles
d) 4 geles
e) 5 geles o más
335
Si usted marcó aceite esencial de eucalipto, romero y/o limón en presentación de 500
ml (familiar) marque las siguientes preguntas:
12. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar?
a) S/. 7.00 - S/. 12.00
b) S/. 12.00 – S/. 17.00
c) S/. 17.00 – S/. 22.00
d) S/. 22.00 – S/. 27.00
e) S/. 27.00 – S/. 32.00
13. ¿Cuántos geles desinfectantes antibacteriales compraría al mes?
a) 1 gel
b) 2 geles
c) 3 geles
d) 4 geles
e) 5 geles o más
Si usted marcó aceite escencial de eucalipto, romero y/o limón en presentación de
1000 ml (extra familiar) marque las siguientes preguntas:
14. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar?
a) S/. 20.00 - S/. 25.00
b) S/. 25.00 – S/. 30.00
c) S/. 30.00 – S/. 35.00
d) S/. 35.00 – S/. 40.00
e) S/. 40.00 – S/. 45.00
15. ¿Cuántos geles desinfectantes antibacteriales compraría al mes?
a) 1 gel
b) 2 geles
c) 3 geles
d) 4 geles
e) 5 geles o más
336
16. ¿Qué características usted considera como importantes al momento
de comprar los GreenGel?
Nada
importante
Poco
importante
Medianamente
importante
Importante
Muy
importante
Volumen
Precio
Aromas del Aceite
Esencial
Propiedades de las
Plantas
17. ¿En qué periodo del año compraría los GreenGel?
a) Abril - Octubre
b) Noviembre - Marzo
c) Todo el año
18. ¿A través de qué medios de comunicación le gustaría recibir
información de los geles GreenGel?
a) Televisión
b) Radio
c) Redes sociales.
d) Paneles publicitarios
e) e-mail
337
Anexo 2. Entrevista Experto en Producción
ENTREVISTA A PROFUNDIDAD Nº1
EXPERTO DEL SECTOR DE PRODUCCIÓN
Entrevistado:
Perfil profesional: Químico farmacéutico
Experiencia laboral:
Tema: Formulación del producto
Introducción
Buenos días, somos estudiantes de la Universidad San Ignacio de Loyola, y estamos aquí
para pedir su apoyo con esta entrevista a profundidad, la cual será de gran utilidad para
la realización del presente proyecto.
Los geles GreenGel son geles desinfectantes antibacteriales hechos con aceites esenciales
de plantas cultivadas en el Perú. Los principales aceites esenciales utilizados en la
elaboración de estos geles son: eucalipto, romero y limón.
Nuestros productos contarán con 3 presentaciones: Personal de 120 ml, familiar de 500
ml y extra familiar de 1000 ml. Nuestro producto se comercializarán en envases de
plástico biodegradable PLA, de forma que sea lo más eco-amigable posible.
Luego de haber descrito nuestro producto, procederemos a realizar las siguientes
preguntas:
1. ¿Podría brindarnos su apreciación sobre nuestra idea de negocio, la cual
es geles desinfectantes antibacteriales hechos con aceites esenciales de plantas
peruanas?
2. ¿Podría describirnos las principales ventajas y desventajas que observa en
nuestro producto? ¿Considera usted que podría ser atractivo en el mercado?
3. Por otro lado, ¿Cuál es la demanda actual de los geles desinfectantes
antibacteriales? ¿El negocio es rentable?
338
4. ¿Cuál es el proceso de producción de geles antibacteriales? ¿Cuáles son
todas las etapas requeridas para la producción?
5. ¿Cuáles son los controles de calidad requeridos en el proceso de
producción de geles antibacteriales? ¿En qué momento se realizan? ¿Qué es lo
más importante en dichos controles de calidad?
6. ¿Cuáles son los porcentajes de merma de materias primas y de productos
terminados en el proceso de producción de geles desinfectantes antibacteriales?
7. ¿Cuáles son los insumos básicos que se utilizan para producir geles
desinfectantes antibacteriales?
8. ¿En qué proporciones recomendaría usted adicionar los aceites esenciales
de eucalipto, romero y limón a los geles antibacteriales?
9. ¿Considera adecuada la combinación de los insumos básicos para la
producción de geles antibacteriales con los aceites esenciales?
10. Los insumos utilizados para la producción de los geles desinfectantes
antibacteriales ¿son nacionales o importados? ¿De dónde provienen? ¿Cuáles son
sus costos aproximados?
11. ¿Qué proveedores de insumos nos recomendaría?
12. ¿Qué maquinarias y/o equipos intervienen en el proceso de producción de
los geles desinfectantes antibacteriales?
13. Las maquinarias utilizadas para la producción de los geles desinfectantes
antibacteriales ¿son nacionales o importadas? ¿De dónde provienen? ¿Cuáles son
sus costos aproximados?
14. Con respecto a los trabajadores, ¿Cuál debe ser el perfil profesional del
personal calificado?
15. ¿Cuál es el número de trabajadores promedio por planta? ¿Cuáles son las
funciones más importantes que tienen que realizar?
16. Podría comentarnos, ¿cuál es el diseño o modelo de planta que debe tener
una empresa para la producción de geles desinfectantes antibacteriales? ¿Cuáles
son las áreas básicas y principales?
339
17. En base al tamaño requerido para las maquinarias, insumos y almacenes,
¿Cuál es el área aproximada requerida para la formación de una planta productora
de geles desinfectantes antibacteriales?
18. ¿Cuáles son los estudios técnicos que se realizan en una empresa para la
elaboración de geles desinfectantes antibacteriales?
19. Finalmente, por favor, coméntenos sobre algunas recomendaciones que
daría para nuestro producto.
340
Anexo 3. Entrevista Especialista canal de distribución
ENTREVISTA A PROFUNDIDAD Nº2
CANAL DE DISTRIBUCIÓN
Entrevistado:
Perfil profesional:
Experiencia laboral:
Tema: Comercialización de los geles antibacteriales
Introducción:
Buenos días, somos estudiantes de la Universidad San Ignacio de Loyola, y estamos aquí
para pedir su apoyo con esta entrevista a profundidad, la cual será de gran utilidad para
la realización del presente proyecto.
Los geles GreenGel son geles desinfectantes antibacteriales hechos con aceites esenciales
de plantas cultivadas en el Perú. Los principales aceites esenciales utilizados en la
elaboración de estos geles son: eucalipto, romero y limón.
Nuestros productos contarán con 3 presentaciones: Personal de 120 ml, familiar de 500
ml y extra familiar de 1000 ml. Nuestro producto se comercializarán en envases de
plástico biodegradable PLA, de forma que sea lo más eco-amigable posible.
1. Después de haber comentado de forma breve nuestra idea de negocio,
¿Estarían interesados en comercializar nuestros productos?
2. ¿Qué condiciones técnicas y/o económicas debe tener una empresa para
ingresar a su supermercado?
3. ¿Solicitan algún tipo de certificación para que un producto pueda ser
vendido a través de su supermercado? ¿Cuáles son?
4. ¿Cuáles son las condiciones para que nuestro producto pueda mantenerse
en sus supermercados? En cuanto a rotación, facturación, etc.
341
5. ¿Cuáles son las formas de abastecer a un supermercado? ¿Cuál de ellas
nos recomienda?
6. ¿Cuáles son las comisiones que se manejan en su canal de distribución?
7. ¿Podría comentarnos acerca de los tiempos de pagos a los proveedores que
se manejan en esta categoría de producto?
8. ¿Cuáles son los porcentajes de margen que tiene su supermercado?
9. Sabemos que cada empresa trabaja con diferentes tamaños de pedidos
mínimos, en el caso de su empresa, ¿Cuál es el pedido mínimo aceptado para los
geles desinfectantes antibacteriales?
10. ¿Cuál es el embalaje y/o empaque requerido y adecuado para los geles
desinfectantes antibacteriales?
11. Finalmente, ¿Podría brindarnos sugerencias sobre cómo deberíamos
manejar los canales de distribución? ¿Qué otros canales de distribución nos
recomendaría?
342
Anexo 4. Entrevista Competencia
ENTREVISTA N°3
ESPECIALISTA DE LA COMPETENCIA
Entrevistado:
Perfil profesional:
Experiencia laboral:
Tema: Gestión de la venta de geles antibacteriales
Buenos días, somos estudiantes de la Universidad San Ignacio de Loyola, y estamos aquí
para pedir su apoyo con esta entrevista a profundidad, la cual será de gran utilidad para
la realización del presente proyecto.
1. ¿Cómo describiría usted la demanda actual de la industria de limpieza en
el Perú? ¿Cuál es la tendencia de la demanda en esta industria en los últimos años
(Positiva o negativa)?
2. ¿Cuál es la demanda actual de los geles desinfectantes antibacteriales? ¿El
negocio es rentable?
3. ¿Cuáles son las presentaciones o tamaños de geles desinfectantes
antibacteriales preferidos por sus clientes?
4. ¿Cuáles son los aromas que prefieren sus clientes?
5. ¿Cuál es el margen de rentabilidad en las ventas de los geles desinfectantes
antibacteriales?
6. ¿Cuál es el precio promedio de sus geles desinfectantes antibacteriales,
dependiendo de su tamaño?
7. ¿Qué canales de venta tienen? ¿Cuál es precio promedio de los geles
desinfectantes dependiendo de los canales?
8. ¿Cuáles son los meses del año en el que las ventas son mayores?
9. ¿En qué fechas realizan promociones? ¿Cuál es el costo de realizar esas
promociones?
10. ¿Cuáles son las promociones que más acogida han tenido por parte del
público?
343
11. ¿Utilizan sus canales digitales para promocionar sus productos?
12. ¿Qué piensa de un proyecto de geles desinfectantes que tuvieran aceites
esenciales de eucalipto, romero y limón, que adicionen propiedades únicas a los
geles antibacteriales? El eucalipto tiene propiedades antisépticas, desinflamantes
y calmantes. El romero tiene propiedades repelentes naturales, es antiséptico y
antioxidante. El limón tiene propiedades refrescantes y desinfectantes.