M A Z A R S
STRIKT VERTROUWELIJK
Aan de directie van Koninklijke KVGO T.a.v. de heer F .J . Bakkes Postbus 220 1180AE AMSTELVEEN
Amsterdam, 12 juni 2013 48224/006SVSCM
Betreft: Controle van de jaarrekening 2012
Geachte directie,
Hierbij doen wij u toekomen het financieel verslag 2012 van uw vereniging, gewaarmerkt voor identificatie doeleinden, met daarin opgenomen onze controleverklaring, in vijfvoud. Graag ontvangen wij één door u ondertekend exemplaar van de jaarrekening retour.
Wij verlenen u hierbij toestemming tot het verstrekken van onze controleverklaring aan slechts één of enkele belanghebbenden, mits onze controleverklaring niet anders dan tezamen met de jaarrekening waarop deze betrekking heeft, wordt verstrekt.
Voor het openbaar maken van onze controleverklaring, zijnde het al dan niet via internet beschikbaar stellen van onze controleverklaring voor het publiek dan wel aan een ruime kring van belanghebbenden, heeft u onze voorafgaande uitdrukkelijke toestemming nodig.
Overigens merken wij nog op dat zodra omstandigheden blijken die aanpassing van de jaarrekening noodzakelijk maken, onze hierboven gegeven toestemming vervalt.
Wij vertrouwen erop u hiermede van dienst te zijn geweest.
Hoogac
EKOOPER H O F F M A
Galas RA
ACCOUNTANTS - BELASTINGADVISEURS - MANAGEMENT CONSULTANTS
M A Z A R S T O W E R , D E L F L A N D L A A N l - P O S T B U S 7266 -1007 ]G A M S T E R D A M
T E L : 088 27 72 400 - FAX: 020 6448 051 - [email protected] " ' •
MAZARS P A A R D E K O O P E R H O F F M A N N.V. Praxity STATUTAIR GEVESTIGD TE ROTTERDAM (KVK ROTTERDAM NR. 24389296}. Gl 0BA1 AL U/wJnif0*
INDEPENDENT HRMS
K I V I G 1 0 K O N I N K L I J K E Startbaan 10
1185 XR Amstelveen Tel. 020 5435678
Financieel verslag 2012 K o n i n k l i j k e K V G O
A m s t e l v e e n
M K M M A Z A R S
MAZARS PAARDEKOOPER HOFFMAN N.V.
Gewaarmerkt voor identificatiedoeleinden
Inhoudsopgave
Bestuursverslag 3
Jaarrekening 9 Balans per 31 december 2012 (voor resultaatbestemming) 9 Staat van baten en lasten 2012 KVGO verenigingssecretariaat 11 Kasstroomoverzicht over 2012 (in €) 12
Toelichting op de balans en staat van baten en lasten 13 1. Algemene toelichting 13
1.1. Algemeen 13 1.2. Grondslagen voor waardering van activa en passiva 16 1.3. Grondslagen voor bepaling van het resultaat 18
2. Toelichting op de balans 19 2.1. Materiële vaste activa 19 2.2 Financiële vaste activa 20 2.3. Vorderingen 21 2.4. Liquide middelen 23 2.5. Vermogen 24 2.6. Voorzieningen 25 2.7. Kortlopende schulden 26 2.8. Niet in de balans opgenomen verplichtingen 28
3. Toelichting op de staat van baten en lasten 29 3.1. Contributiebaten 29 3.2. Opbrengsten 30 3.3. Subsidiebaten 30 3.4. Personeelskosten Verenigingssecretariaat 31 3.5. Kosten sectoren 31 3.6. Overige lasten 32 3.7. Afschrijvingen 32 3.9. Dotatie voorziening 33 3.10. Kosten Platforms 33 3.11. Bestuurder 34
Overige gegevens 35
Verwerking saldo 35
Controleverklaring 37
Bijlagen 39 Verenigingssecretariaat gesplitst naar kerntaken 40
M-::- M A Z A R i MAZARS PAARDEKOOPER HOFFMAN N.V.
Financieel verslag 2012 Gewaarmerkt voor identificatiedoeleinden
Bestuursverslag Algemeen
Dit bestuursverslag geeft een toelichting op het financieel verslag 2012 en daarmee op de
financiële gang van zaken in 2012. In dit bestuursverslag staan naast de toelichting per
opbrengsten -en kostensoort de resultaten ingedeeld naar de kerntaken centraal. Voor een
gedetailleerd overzicht van de opbrengsten en kosten per kerntaak wordt verwezen naar bijlage 1.
Bij het lezen van dit verslag moet bedacht worden dat 2012 voor het KVGO een bijzonder jaar is
geweest, ook in financieel opzicht. Het laatste kwartaal van 2011 kwamen we er vanuit de
bedrijfstak signalen van consolidatie en zelfs enig (voorzichtig) herstel van de markt. In de eerste
maanden van 2012 bleken deze signalen de bekende ene zwaluw die geen zomer maakt. Op
grond van deze ervaring, van de economische vooruitzichten en van een strategische heroriëntatie
is eind augustus een reorganisatie en afslanking van het KVGO verenigingssecretariaat in gang
gezet. De operationele en financiële gevolgen van deze operatie drukken een zwaar stempel op de
voorliggende jaarrekening.
Toelichting op de Staat van Baten en Las ten
Exploitatiesaldo
Omschrijving Toelichting
Voordeliger
uitgevallen dan
begroting
Nadeliger
uitgevallen dan
begroting
Contributie a. 105
Kerntaak 1 b. 265
Kerntaak 2 c. 250
Kerntaak 3 d. 7
Kerntaak 4 e 10
Kerntaak 5 f. 36
Regietaken g- 3
Ondersteunende taken h. 139
Saldo financiële baten en lasten i. 21
Dotatie voorziening j - 523
Totaal 553 806
Per saldo nadeliger 253
1V1 Financieel verslag 2012 MAZARS PAARDEKOOPEFt HOFFMAN N.V.
Gewaarmerkt voor identlflcatiedoeleinden
a. Contributie
De gefactureerde contributie is in 2012 uiteindelijk € 105.000 ofwel 3% lager uitgevallen dan
begroot. De daling van het aantal ledenbedrijven door fusies, bedrijfsbeëindigingen,
faillissementen en opzeggingen is in 2012 meer geweest dan verwacht. Zo ook de daling van het
aantal werkzame personen bij de lidbedrijven.
De werving in 2012 onder de traditionele doelgroep en onder de nieuwe doelgroepen heeft niet
geleid tot de aanwas van nieuwe leden waar bij de totstandkoming van de begroting op was
gerekend.
Zoals afgesproken dienen tegenvallers in de inkomenssfeer binnen de begroting te worden
opgevangen. Aan het begin van het jaar is dan ook samen met de projectleiders gekeken naar de
mogelijkheden om minder direct te besteden dan wel opbrengsten te verhogen.
Voorgestelde maatregelen zijn in het bestuur gepresenteerd en akkoord bevonden.
b. Kerntaak 1 Arbeidsvoorwaarden en Arbeidsbeschikbaarheid
Het saldo van de integrale kosten en opbrengsten die samenhangen met de uitvoering van
Kerntaak 1 is € 265.000 voordeliger uitgevallen dan begroot.
In 2012 is het thema Sociale Innovatie voortvarend opgepakt. Dit heeft geleid tot extra
inspanningen op het gebied van de arbeidsvoorwaarden zoals het werken aan de comfortabele
arbeidsovereenkomst. Daarnaast zijn vele inspanningen verricht die gericht zijn op duurzame
inzetbaarheid zoals gezondheid in bedrijf.
c. Kerntaak 2 Sociale Zekerheid, Arbeidsomstandigheden en Milieu
Het saldo van de integrale kosten en opbrengsten die samenhangen met de uitvoering van
Kerntaak 2 is € 250.000 voordeliger uitgevallen dan begroot.
In 2012 zijn extra inspanningen verricht in de sfeer van de sociale zekerheid, vooral de projecten
m.b.t. het PGB en KVGO sociaal.
d. Kerntaak 3 Vitale Netwerken
Het saldo van de integrale kosten en opbrengsten die samenhangen met de uitvoering van
Kerntaak 3 is € 7.000 voordeliger uitgevallen dan begroot.
Dit betreft met name out of pocket kosten begroot voor districten. Aangezien districten in 2012
minder activiteiten hebben georganiseerd zijn de out of pocket kosten lager uitgevallen dan
begroot.
M M A Z A R S MAZARS PAARDEKOOPER HOFFMAN N.V.
E3Ü3EIS1 Financieel verslag 2012 Gewaarmerkt voor identificatiedoeleinden
4
e. Kerntaak 4 Kennis en informatie
Het saldo van de integrale kosten en opbrengsten die samenhangen met de uitvoering van
Kerntaak 4 is € 10.000 voordeliger uitgevallen dan begroot.
Belangrijkste oorzaak van dit hogere saldo is dat er in 2012 kosten zijn toegekend vanuit vooruit
ontvangen bedragen.
f. Kerntaak 5 Imago
Het saldo van de integrale kosten en opbrengsten die samenhangen met de uitvoering van
Kerntaak 5 is € 36.000 nadeliger uitgevallen dan begroot.
Belangrijkste oorzaak is dat projecten zijn afgestoten met het in gang zetten van de reorganisatie
waardoor er geen opbrengsten meer voor zijn, maar de arbeidskosten wel het hele jaar door zijn
gelopen.
g. Regietaken Arbeidsmarkt en opleidingsbeleid, Internationale taken en (Markt) Innovatie
Het saldo van de integrale kosten en opbrengsten die samenhangen met de uitvoering van de
regietaken is € 3.000 nadeliger uitgevallen dan begroot.
De reden hiervoor is dat de inkomsten samenhangend met de regietaak Markt Innovatie
uitgevoerd in samenwerking met sociale partners, gefinancierd uit bedrijfstakmiddelen zijn
achtergebleven.
h. Ondersteunende taken
Het saldo van de integrale kosten en opbrengsten die samenhangen met de uitvoering van de
Ondersteunende taken is € 139.000 nadeliger uitgevallen dan begroot.
De ondersteunende taken zijn Directie, Ledenraad en Bestuur, HRM, Facilitaire Zaken en
Administraties.
Voornaamste reden is dat er meer uren als meer out of pocket kosten besteed aan
automatiseringsprojecten die vallen onder de ondersteunende taken. Vanaf 2012 werkt het KVGO
met een nieuw CRM pakket, een nieuw financieel pakket, nieuw facturatie pakket en zijn de
bestaande koppelingen met het digitaal archief aangepast aan deze situatie. Dit betekent dat er
afscheid is genomen van verouderde pakketten aangeschaft in 1996.
In 2012 zijn hierdoor meer uren (intern en extern) dan begroot besteed aan het uitwerken en testen
en implementeren van deze pakketten.
/'. Saldo financiële baten en lasten
Dat het saldo van financiële baten en lasten voordeliger uitvalt dan begroot heeft uitsluitend te
maken met de verkoop van de obligatieportefeuille. U J \ [ \ <i M A Z A R S M
Financieel verslag 2012 5 MAZARS PAARDEKOOPER HOFFMAN N.V.
Gewaarmerkt voor identificatiedoeleinden
j. Dotatie voorziening
De situatie in de bedrijfstak en de prognoses van de ontwikkeling van de grafische industrie in de
komende jaren noopten in 2012 tot een aanpassing van de omvang van het
Verenigingssecretariaat.
De afname in contributie noopte het Bestuur te besluiten tot het terugbrengen van het aantal
medewerkers van het Verenigingssecretariaat van 24,2 begin 2012 tot 16,7 per 1-3-2013. De
afslanking is op 31 augustus 2012 in gang gezet.
Algemene Reserve
Vooruitlopend op de vaststelling van de jaarrekening door de Ledenraad wordt voorgesteld het
exploitatiesaldo over 2012 ad € 226.140 ten laste te brengen van de algemene reserve.
M i <*v> M M A Z A R S
MAZARS PAARDEKOOPER HOFFMAN N.V.
EHQEISl Financieel verslag 2012 6 Gewaarmerkt voor identificatiedoeleinden
Verwachte gang van zaken 2013
Op 29 augustus 2012 nam het bestuur een besluit over de toekomst van het KVGO. Directe
aanleiding van het besluit is de gang van zaken in de grafische branche en de verwachtingen voor
de toekomst. De omvang van de grafische branche is immers bepalend voor de financiën van de
vereniging KVGO. Het besluit van het Bestuur is op 26 september 2012 toegelicht en besproken in
de Ledenraad, die het besluit ondersteunde.
Gemiddeld over de komende drie jaar beloopt de afname van het aantal werkzame personen in de
branche naar schatting circa 10 procent per jaar.
De situatie in de bedrijfstak en de prognoses van de ontwikkeling van de grafische industrie in de
komende jaren leidden dit jaar tot een aanpassing van de omvang van het
Verenigingssecretariaat. De afname in contributie noopte het bestuur te besluiten tot het
terugbrengen van het aantal medewerkers van het verenigingssecretariaat van 24,2 begin 2012 tot
16,7 per 1 maart 2013. Deze afslanking is 31 augustus 2012 in gang gezet en inmiddels afgerond.
Dat betekent dat de reorganisatiekosten zijn verantwoord in de jaarrekening 2012. Deze
reorganisatiekosten bevatten de integrale kosten van afvloeiing van personeel, een voorziening
voor de scholingskosten van het afgevloeide personeel plus de kosten van afbouw van projecten
die niet meer passen in het nieuwe beleid.
Voorts zijn opbrengsten en kosten van projecten die inmiddels zijn uitbesteed (zoals het
Vademecum) niet meer in de exploitatie 2013 terug te vinden.
Voorafgaand aan het bestuursbesluit is de beleidsdiscussie gevoerd binnen het Bestuur, binnen
het verenigingssecretariaat en met de leden in ledenpanels. De uitkomsten van de discussies zijn
gelijkluidend en leveren binnen de knellende context van de verenigingsfinanciën de speerpunten
voor het KVGO beleid tot 2016 op. Deze speerpunten zijn:
• Branchevernieuwing
• Sociale innvoatie
• Herpositionering
M ^ M A Z A R S j \Vyo\0 MAZARS PAARDEKOOPER HOFFMAN N.V.
EUfflËIGl Financieel verslag 2012 7 Gewaarmerkt voor identificatiedoeleinden
Het is het Bestuur gelukt om met een concrete invulling van deze drie speerpunten een reële
begroting voor 2013 te presenteren met een zeer bescheiden positief saldo van € 24.000,- en een
ontwikkeling van het contributietarief die ruim binnen de afgesproken kaders blijft.
Amstelveen, 24 april 2013 Amstelveen, 24 april 2013
E. van Breene
Penningmeester
drs. F. J. Bakkes
Directeur
M M A Z A R S MAZARS PAARDEKOOPER HOFFMAN N.V.
Financieel verslag 2012 Gewaarmerkt voor identificatiedoeleinden
u9pu!3|eop9!ieoij|}uepi JOOA weuuBBMig) 21.03 6B|SJ9A laapueujj
'A'N NWWdOH H3dOOM3aUWd
6S0609S
tOZ'CI . 80968 ^-3 U3|app;ui apmbn
63Z908 Z9LZZVI
Z86989 C91-938 B A i p e 9pU9d0|J8A0
U9 U96ULI9pjOA a 6 ü 8 A O
916'U 868381 s a i a i e j d 9 | e p o s U9 u a 6 u ; ; s e | a g
ZM06 86ZZ9 U86ui|!3)suj e p j a e i | e 6 u a 6 u u a p j O A
98089 ZZVL6 u a j n a n q e a
Z z uaBuuapjo/v
26e 'V01 0
3 6 8 K H 0 s8 ! }B6 i |qo
Z'Z BAIÏOB 8JSBA 9|aiOUBU!J
689 '9^82
68Z9817 BA|PB 9}SBA 9|9|J9;BUJ 9 J 9 p U y
l i l 961 330K)1 S9!1B||B}SU! gjiBOjunujujoo
U9 j n n } e u j u j e j 6 o j d J 9 t n d u j o 3
869908' l 8Z899ZI- pUBdjOO}UB>| U9 U!9JJ9}Sjfup9a
YZ BAj)Oe 91SBA 9|9IJ9JB|AJ
ana
Jaqtuaoap tg ZWZ Jequieosp (.£
( B m i u w e j s e q j e e j i n s a j J O O A ) ZIOZ J a q w e o a p iz Jed s u e | e g
6u;ue>iejjeep
P a s s i v a
31 december 2012 31 december 2011
EUR EUR
Vermogen 2.5
Algemene Reserve 809.263 742.308
Bestemmingsreserve 0 0
Saldo boekjaar (226.140) 66.955
583.123 809.263
Voorzieningen 2.6
Reorganisatie 366.891 67.483
Overige voorzieningen 150.000 0
516.891 67.483
Kortlopende schulden 2.7
Crediteuren 406.419 331.163
Schulden aan 15.351 15.351
gelieerde instellingen
Schulden aan kredietinstellingen 1.101.797 809.254
Belastingen en sociale premies 154.816 182.648
Vooruit ontvangen bedragen 390.066 708.462
Overige schulden en
overlopende passiva 340.596 486.730
2.409.045 2.533.608
3.509.059 3.410.354
M "*»,* M A Z A R S MAZARS PAARDEKOOPER HOFFMAN N.V.
Financieel verslag 2012 10 Gewaarmerkt voor identificatiedoeleinden
U8pu!8|aop9!iBO!J!luep! JOoa }>|.i9ujjbbm90
A N NVWddOH «3dOO>i30HWd savzvw
S P 2 V R V " n. 21-03 6B|SJ9A I 8 9 I 0 U B U I J
99699 (on*933) 860*83
996*99 (on*933) 860*83
0 0 0
996*99 (on*9zz) 860*83
903*893*9 39Z1.09*
3 9 Z I 4 ( 3 Z 8 0 3 ) 0
fr90'9l- 0 0
0 Zl.fr*99l 0
LZ9"9£ l-68'99£ 0
0 (398 *0W 0
0 e9ZZ0l7 0
9 9 Z > £ 3 w o z e s 0003173
00U U9t7 000 '9Z£
0 £ 9 9 9 Z I . We*Z89*|. oze*9ZKi
£K>"9Z9'3 ZIS'OWZ 38£"809 '3
tZ8*8939 9903S09 098*639*
QZZEOI. 001. "8 ooz^zi.
90S'1.09'1. H 8 8 9 9 I - 091.'986
l-6Z£99£ l-9l."99£'£ oooozt^e
ana ana ana
3L03
U-OZ 3!W!0[dx3 31-02 9!iB»!0|dx3 6uj)Oj6ag
IBBlOl
9AJ9S9J 9U9LU96|B 3;)e)n|/\|
9AJ9S9JS6U!LUUU9}S9q 9|}e;n|/\|
op|esai;B)!0|dx9 6uj|9pj9A
Op|BS 3!)B)IO |dX3
U9)SB| jap w o s
9 £ u e i s e i U9 u e j e q a i g p u e u y o p i e s
01 e s o u o j i e i d uajso>i
6jJ9AO 6UjU9!ZJOOA 9 | }B}0a
6 ' £ 9 ! } B S ! u e 6 j 0 9 y 6 U ! U 9 | Z J O O A 9 ! } B } O Q
31-03 U9iso>|9! ies!UB6j09y
U91SO>)9!1BS!UB6J09J I B B I O I
I Z U96U!AfUL)0SjV
9 £ U9}SB| 9 B U 9 A 0
9 £ U9J0}09S U9}S0»
u9iso>|sp !9qjv
U9)SB~1
uajeq jap u ios
£ £ u9}Bq9!pisqns
Z £ U9J0J09S U 9 i s 6 u 9 j q d o
L.£ 9 ! i n q u i u o o
uaieg
I B B U B j a j o e s s B u i B m e j e A 09AM 31-03 ue)se| u a ue^eq U B A I B B J S
Kasstroomoverzicht over 2012 (in €)
2012 2011
Saldo (226.140) 66.955
Afschrijvingen en waardeverminderingen 237.054 234.756
Mutaties in:
Debiteuren (39.338) 110.301
Vorderingen gelieerde instellingen 23.449 5.170
Belastingen en sociale premies (60.978) 36.720
Overige vorderingen en overlopende activa (240.166) (115.104)
Crediteuren 75.256 169.498
Vooruit ontvangen bedragen (318.396) (149.080)
Schulden aan gelieerde instellingen 0 (20.395)
Belastingen en sociale premies (27.832) 22.118
Overige schulden en overlopende passiva (146.133) (265.142)
Voorzieningen 449.408 (59.262)
Kasstroom uit operationele activiteiten (273.816) 36.535
Investeringen in materiële vaste activa (97.212) (146.416)
Kasstroom uit investeringsactiviteiten (97.212) (146.416)
Schulden aan kredietinstellingen 292.543 76.281
Waardemutatie obligaties 104.392 14.612
Kasstroom uit financieringsactiviteiten 396.935 90.893
SALDO KASSTROMEN 25.907 (18.988)
Liquide middelen per 1 januari
Liquide middelen per 31 december
SALDO KASSTROOM
Financieel verslag 2012
2012 2011
13.701
39.608
32.689
13.701
25.907 (18.988)
-|2 MAZARS PAARDEKOOPER HOFFMAN N.V.
Gewaarmerkt voor identificatiedoeleinden
Toelichting op de balans en staat van baten en lasten
1. Algemene toelichting
1.1. Algemeen
Activiteiten
De situatie in de bedrijfstak en de prognoses van de ontwikkeling van de grafische industrie in
de komende jaren leidden afgelopen jaar tot een aanpassing van de omvang van het
Verenigingssecretariaat. De afname in contributie noopte het bestuur te besluiten tot het
terugbrengen van het aantal medewerkers van het verenigingssecretariaat van 24,2 begin
2012 tot 16,7 per 1 maart 2013. Deze afslanking is 31 augustus 2012 in gang gezet en
inmiddels afgerond.
Voorafgaand aan het bestuursbesluit is de beleidsdiscussie gevoerd binnen het Bestuur,
binnen het verenigingssecretariaat en met de leden in ledenpanels. De uitkomsten van de
discussies zijn gelijkluidend en leveren binnen de knellende context van de
verenigingsfinanciën de speerpunten voor het KVGO beleid tot 2016 op. Deze speerpunten
zijn:
• Branchevernieuwing
• Sociale Innovatie
• Herpositionering
De reorganisatie en de concrete invulling van de speerpunten naar projecten en processen zijn
inmiddels afgerond, de werkzaamheden zijn in volle gang.
Echter, om aansluiting te houden bij de begroting 2012 is er voor gekozen om de jaarrekening
2012 in te richten volgens de systematiek van de Kerntaken, de Regietaken en de
Ondersteunende taken waarmee de begroting 2012 is opgebouwd.
Deze systematiek ziet er als volgt uit.
K W M15 M A Z A R S
l a a a S l Financieel verslag 2012 13 GëWëaTffiêfkt voor Identlflcatledoeleinden
MAZAHS PAAHDIKOOPER HOFFMAN N.V.
1. Kerntaken
Dat zijn de op leden gerichte taken waarbij het verenigingssecretariaat betrokken
is bij beleidsvoorbereiding, beleidsuitvoering en de bijsturing. Het aantal
kerntaken is vijf.
a. Arbeidsvoorwaarden en Arbeidsbeschikbaarheid
b. Sociale Zekerheid, Arbeidsomstandigheden en Milieu
c. Vitale Netwerken
d. Kennis en Informatie
e. Imago
2. Regietaken
Dat zijn taken, die op leden en/of derden zijn gericht, waarbij het
verenigingssecretariaat betrokken is bij beleidsvoorbereiding of bijsturing, maar
geen uitvoerende taak heeft. Het aantal regietaken is drie.
a. Arbeidsmarkt- en opleidingsbeleid
b. Internationale taken
c. (Markt) Innovatie
3. Ondersteunende taken
Dat zijn taken, die gericht zijn op de vereniging KVGO, en het
verenigingssecretariaat. Waarbij facilitaire zaken en administraties op basis van
contractuele afspraken eveneens ondersteuning biedt aan het Dienstencentrum,
Stivako, Stichting Energie Inkoop, SCGM, en de Platforms.
Het aantal ondersteunende taken is vijf.
a. Ledenraad en Bestuur
b. Directie
c. HRM
d. Facilitaire zaken
e. Administraties
Transacties met verbonden partijen
De jaarrekening van het KVGO laat een overzicht zien van vorderingen en schulden met
Platforms (voorheen secties, gelieerde instellingen).
Vanaf 1 januari 2004 zijn met de Platforms overeenkomsten afgesloten ten behoeve van
Financieel verslag 2012 14 MAZARS PAARDEKOOPER HOFFMAN N.V.
Gewaarmerkt voor Identificatiedoeleinden
af te nemen facilitaire diensten en secretariaatscapaciteit. De transacties met de
Platforms vloeien voort uit genoemde overeenkomsten.
Segmentatie
Binnen het KVGO worden de volgende twee hoofdgroepen onderscheiden:
Activiteiten van het KVGO verenigingssecretariaat
Platforms voor zover betrekking hebbend op gebruik door Platforms van mensen en
diensten van het KVGO.
M M A Z A R S
MAZARS PAARDEKQOPER HOFFMAN NV.
E a Q O S I Financieel verslag 2012 15 Gewaarmerkt voor Identificatiedoeleinden
1.2. Grondslagen voor waardering van activa en passiva
Algemeen
De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de bepalingen van Richtlijn 640
Organisaties zonder winststreven van de Raad voor de Jaarverslaggeving.
Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een andere
waarderingsgrondslag is vermeld.
Verslaggevende eenheid
Op basis van vooral onderstaande argumenten is geen sprake van een groepsrelatie
tussen KVGO en Platforms (v/h de secties, gelieerde verenigingen), KVGO
Dienstencentrum en Stivako.
Redenen waarom er geen geconsolideerde jaarrekening is opgesteld:
• Het KVGO heeft niet de centrale leiding over de Platforms;
• Het KVGO is niet beleidsbepalend in de Platforms;
• De Platforms, KVGO Dienstencentrum en Stivako hebben eigen besturen, c.q.
eigenaren en in alle gevallen een eigen juridische rechtsvorm.
Materiële vaste activa
Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingprijs onder aftrek van
lineaire afschrijvingen gedurende de geschatte economische levensduur. Met op
balansdatum verwachte duurzame waardeverminderingen wordt rekening gehouden. Op
grond wordt niet afgeschreven.
De lineaire afschrijvingsbasis van de onderscheiden posten is als volgt:
Gebouwen 50 jaar
Verbouwingen 10 jaar
Inventaris 10 jaar
Communicatie installatie 7 jaar
Kantoormachines 5 jaar
Computers en programmatuur 4 jaar
Vervoermiddelen 4 jaar
MS M A Z A R S J MM O
d f f l S I l l Financieel verslag 2012 16 MAZARS PAARDEKOOPER HOFFMAN N.V.
Gewaarmerkt voor Identificatiedoeleinden
Financiële vaste activa
De obligatieportefeuille, die bestemd is om de uitoefening van de werkzaamheid van de
onderneming duurzaam te dienen, wordt gewaardeerd tegen nominale waarde of lagere
beurswaarde. Waardemutaties, gerealiseerd en ongerealiseerd, komen ten laste c.q. ten
gunste van het resultaat.
Vorderingen
Vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk
geachte voorzieningen voor oninbaarheid.
De gehanteerde norm voor de vaststelling van de voorziening voor dubieuze contributie
debiteuren is als volgt (peildatum half februari van het nieuwe boekjaar):
• Vorderingen uit het verslagjaar ouder dan 6 maanden 35%
• Vorderingen uit het voorgaand jaar 100%
• Vorderingen uit oudere jaren 100%
De voorziening voor de overige debiteuren wordt post voor post bepaald, de voorziening
contributie debiteuren wordt tevens nog post voor post getoetst.
Overige vorderingen
Verstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde
kostprijs op basis van de effectieve rente methode, verminderd met bijzondere
waardeverminderingverliezen.
Overige verplichtingen
Financiële verplichtingen die geen deel uitmaken van een handelsportefeuille worden
tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd op basis van de effectieve rente methode.
Voorzieningen
Voorzieningen worden gevormd tegen concrete of specifieke risico's en verplichtingen
die op de balansdatum bestaan en waarvan de omvang onzeker is doch redelijkerwijs in
te schatten. De voorzieningen worden opgenomen tegen nominale waarde.
I M A Z A R S M MAZARS PAAROEKOQPER HOFFMAN N.V.
[ 3 H 2 3 S 1 Financieel verslag 2012 17 Gewaarmerkt voor identificatiedoeleinden
1.3. Grondslagen voor bepaling van het resultaat
Algemeen
Het saldo (resultaat) wordt bepaald als het verschil tussen het totaal der baten en het
totaal der lasten. De baten worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd;
lasten reeds zodra zij voorzienbaar zijn. De opbrengsten uit member benefits worden
opgenomen op kasbasis en de goedgekeurde definitieve opgave van de leverancier.
De overige baten vanuit de verzekeraar worden verantwoord in het jaar waarin zij
betrekking hebben.
Subsidies
Subsidies worden in het resultaat verantwoord zodra het waarschijnlijk is dat de
desbetreffende subsidies zullen worden ontvangen.
Lasten
De lasten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar
waarop zij betrekking hebben.
De afschrijvingen op materiële vaste activa worden gebaseerd op verkrijgingprijs.
Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte
economische levensduur.
M > M A Z A R S
Financieel verslag 2012
MAZARS PAARDEKOOPER HOFrMANN.V.
1 8 Gewaarmerkt voor identificatiedoeleinden
uapupiaopeiïBOiüiuap! J O O A W9iuiBBM99 6 l Z i O Z 6B|SJ8A l a a p u B u y E E J H I Ö
^ v 2 v w
U9A9JL|0S96jB }9IU JpjOM U9U|9JJ91 ÓQ
%oz-%cn %93 %Z S96eiu90J9ds6u!AfuLjosjv
689"9fr£Z 68Z'98* ZZOfrOI. 8Z899ZI. 9pjBBM>|90a
(6L96ZVZ) (6889801-) (eo6"z i .m) (Z8Z0££l.) U96u!AfuqosiB 9A9!iB |nujno
89Z9ZZ9 8Z91-Z91 9Z6"9Wl. 9 9 9 9 8 0 £ gpjBBAAJBUOSUBV
Z1.0Z Jequiaoap iz
(ZPS'Stl) YWY (680-1-6) (9t8'6fr)
0 0 0 0 U96UjJ91S9AU|S9p 6uiAfUL|OS|B WnQ
(990ZC2) (Z8Z£6) (89t7'£6) (91V6Ï) U96u!AfUL|0SiV
0 0 0 0 U96UU91S9AINS9Q
ZVZLQ 69£'Z 0 U9DUU9}S9AU|
ZIOZ sauBinw
Z£998frZ s z z m m '961» £69'908l. 9pjBBM>|90a
(t7Z936l/£) (ZO l 266) (9^61-6) (3Z60821.) U96u|AfUL|0SJB 9A9!}B|nujno
9908Z99 9£8'9Zl7l. 99917 UI 999'980£ gpjBBA^eupsuBv
ZVOZ MBnuBf \
Sei)B||B)SUj
BAflOB 3JSBA ai lBomnuiujoo ua
a|9U3)BUI jnn)BuiuiBj6ojd pUBdJOO)UB)|
|BB»01 ejapuv ja^nduiOQ ua u;ajja)SjfMpag
sue|eq ep do Bmjipnaoi z
2.2 Financiële vaste activa
Obligaties
31 december 2012 31 december 2011
Rente % Naam fonds Nominaal Beurswaarde Nominaal Beurswaarde
4,156% Aegon 1995 0 0 226.890 104.392
Totaal
obligaties 0 0 226.890 104.392
De obligaties zijn in 2012 verkocht voor een bedrag van € 127.058 conform bepalingen
kredietverstrekker.
M v . V"
MAZARS PAARDEKOOPER HOFFMAN N.V.
Financieel verslag 2012 20 Gewaarmerkt voor identificatiedoeleinden
2.3. Vorderingen
Debiteuren
2012 2011
Contributies 46.124 2.834
Voorziening oninbaar (7.652) (752)
Netto contributie debiteuren 38.472 2.082
Overige vorderingen 58.951 56.003
Voorziening oninbaar overig 0 0
Netto overige debiteuren
Totale debiteuren 97.423 58.085
Het verloop van de voorziening dubieuze debiteuren over 2012 kan als volgt worden
weergegeven:
Inzake Inzake Totaal
contributies overige
Saldo voorziening 01-01-2012 752 0 752
Onttrekkingen 2012 (46.147) (0) (46.147)
Dotatie t.l.v. de staat van baten
en lasten 53.047 0 45.395
Saldo voorziening 31-12-2012 7.652 0 7.652
MAZARS PAARDEKOOPER HOFFMAN N.V.
Financieel verslag 2012 21 Gewaarmerkt voor identificatiedoeleinden
Belastingen en sociale premies
Te vorderen BTW
2012 2011
132.893 71.915
132.893 71.915
Overige vorderingen en overlopende activa
2012 2011
Nog te factureren c.q. verrekenen met derden 566.107 239.936
Terug te vorderen pensioenpremie 171.301 156.966
Vooruit ontvangen facturen 58.399 155.274
Te vorderen interest 0 5.507
Lening Consortium 30.346 28.087
Voorschotten personeel 0 217
826.153 585.987
Alle vorderingen hebben een resterende looptijd korter dan een jaar.
Ml-:',>| M A Z A R S
MAZARS PAARDEKOOPER HOFFMAN N.V.
Financieel verslag 2012 22 Gewaarmerkt voor identificatiedoeleinden
2.4. Liquide middelen
2012 2011
ING Bank 0 12.921
ABN-AMRO 39.608 780
39.608 13.701
Ten behoeve van het Fonds Werkgeversgarantieregeling bestaat een deposito rekening bij
de ING Bank.
Deze regeling beoogt die KVGO leden een uitkering te verstrekken die door een staking,
verbandhoudende met de Cao-onderhandelingen, worden getroffen.
Per 31 december 2012 is het saldo van de depositorekening € 264.866 (2011 € 264.866)
De rekening vormt geen onderdeel van het vermogen van het KVGO, aangezien het bestuur
KVGO niet vrij kan beschikken over deze gelden en is derhalve niet opgenomen in
bovenstaand saldo liquide middelen.
71 ^ M M A Z A R S !
MA7ARS PAARDFrKOOPFR HOFFMAN NV.
Financieel verslag 2012 23 Gewaarmerkt voor identificatiedoeleinden
2.5. Vermogen
De mutatie in de posten die opgenomen zijn in het vermogen kunnen als volgt worden gespecificeerd:
2011
Resultaatbestemming
2011
Resultaat
2012 2012
Algemene reserve 742.308 66.955 0 809.263
Bestemmingsreserve 0 0 0 0
Saldo boekjaar 66.955 (66.955) (226.140) (226.140)
Totaal Vermogen vóór
res u Itaatbestem m i n g 809.263 0 (226.140) 583.123
Algemene Reserve
De optimale omvang van de algemene reserve is in het verleden door de Algemene
Vergadering bepaald op eenmaal de som van de jaarsalarissen.
De algemene reserve bedraagt ultimo 2012 echter € 583.123 ( na verwerking voorstel
resultaatbestemming) en de som van de jaarsalarissen € 2.540.312 In de huidige situatie is
de algemene reserve derhalve 23% (2011 30%) van het eerder bepaald standpunt.
X M M A Z A R S
MAZARS PAARDEKOOPER HOFFMAN N.V.
S a a a S I Financieel verslag 2012 Gewaarmerkt voor identificatiedoeleinden
24
2.6. Voorzieningen
De post voorzieningen kan als volgt worden gespecificeerd:
Reorganisatie
Re-integratie verplichting
Saldo 31 december 2012
2012 2011
366.891
150.000
67.483
0
516.891 67.483
Voorziening reorganisatie
De voorziening reorganisatie dient ter dekking van de ingegane verplichtingen per jaareinde.
Saldo 1 januari 2012
Uitgekeerd in 2012
Vrijval overige schulden
Dotatie voorziening
Saldo 31 december 2012 366.891
67.483
(108.344)
6.412
401.340
De voorziening betreft kosten toe te rekenen aan gedwongen ontslagen, zoals in de
vaststellingsovereenkomsten zijn opgenomen. De looptijd van de voorziening is tot 1 april
2013.
Voorziening Ae-integratie verplichting
De voorziening dient ter dekking t.b.v. Re-integratie verplichtingen per jaareinde.
Saldo 1 januari 2012
Uitgekeerd in 2012
Vrijval overige schulden
Dotatie voorziening
Saldo 31 december 2012
0
0
0
150.000
150.000
De voorziening heeft betrekking op verplichtingen t.b.v. Re-integratie van het KVGO die nog
niet allemaal zijn geëvalueerd in 2012. De looptijd van de voorziening is tot 31 december
2013. /
M • U u A 7 A IJ ? l i'VA'A X IV1
Financieel verslag 2012 25 MAZARS PAARDEKOOPER HOFFMAN N.V.
Gewaarmerkt voor identificatiedoeleinden
2.7. Kortlopende schulden
Schulden aan kredietinstellingen
ABN Amro
ING
2012 2011
0
1.101.797
809.254
0
1.101.797 809.254
In oktober 2012 is een hernieuwde rekening courant kredietfaciliteit ondertekend tussen
KVGO en de ING bank. De limiet van deze faciliteit is vastgesteld op € 1.500.000. De limiet
wordt verlaagd met€ 100.000,- per jaar tot het niveau van€ 1.100.000 per eind 2016. Van
het Rekening Courant Krediet zal EUR 600.000,00 ter beschikking staan als seizoensfaciliteit
in de periode oktober tot en met januari. De hypothecaire inschrijving t.b.v. deze faciliteit
bedraagt € 1.800.000 met het pand als onderpand. Voor genoemde faciliteit geldt een rente
van 2,5% boven 1 maands Euribor-tarief (Euro Interbank Offered Rate). Met een
kredietprovisie van thans 0,25%.
Belastingen en sociale premies
Te betalen loonheffing en sociale premies
2012 2011
154.816 182.648
154.816 182.648
Vooruit ontvangen bedragen
2012 2011
Ontvangen van verzekeraar 390.066 708.462
390.066 708.462
Financieel verslag 2012 26 MAZARS PAARDEKOOPER HOFFMAN N.V.
Gewaarmerkt voor identificatiedoeleinden
Het project gezondheid in bedrijf is een meerjarig KVGO-project gestart, gericht op
bevordering en ondersteuning van sociale innovatie bij onze leden. De middelen voor dit
project worden gefinancierd door de verzekeraar conform de financiële afspraken uit de
collectieve aanvullende zorgverzekering voor de leden van het KVGO.
Bovendien worden de komende jaren ook projecten in de sfeer van sociale zekerheid uit
deze middelen gefinancierd.
Genoemde middelen zijn aan het begin van ieder jaar gestort en dienen ter besteding de
komende jaren.
Overige schulden en overlopende passiva 2012 2011
Te betalen bedragen 187.937 290.283
Vakantiedagen 44.695 66.468
Vakantiegelden 80.964 108.979
Jaarverslag 10.000 10.000
Accou nta ntskoste n 17.000 11.000
340.596 486.730
De kortlopende schulden hebben een resterende looptijd van korter dan een jaar.
M M A Z A R S
MAZAHS PAAHDEKUOPfcH HOFFMAN N.V.
27 Gewaarmerkt voor identificatiedoeleinden Financieel verslag 2012
2.8. Niet in de balans opgenomen
verplichtingen Leasekosten Lidmaatschap
2013 122.432 136.419
2014 118.932 23.487
2015 92.422 22.006
2016 0 20.524
Leasekosten: Het gaat om leasecontracten aangaande het wagenpark, de centrale
printer en fotokopieerapparaten.
Lidmaatschap: Het KVGO betaalt jaarlijks contributie aan VNO NCW, AWVN en
Intergraf. De opzegtermijn is 1 jaar voor VNO NCW en AWVN en
3 jaar voor Intergraf.
M "V"
Financieel verslag 2012 28 MAZARS PAARDEKOOPER HOFFMAN N.V.
Gewaarmerkt voor identificatiedoeleinden
3. Toelichting op de staat van baten en lasten
3.1. Contributiebaten
De contributie over het boekjaar 2012 is door Algemene Vergadering KVGO van
17 november 2011 als volgt vastgesteld:
• Grondsom € 225,-voor alle leden
• Toeslag per werkzame persoon die wordt bepaald door een jaarlijks vast te stellen
heffingsfactor (voor 2012 is dat 0,4915%) vermenigvuldigd met de gemiddelde
brutoloonsom per categorie bedrijf.
2012 2011
Grondsommen 337.881 343.553
Toeslagen 3.027.270 3.310.238
3.365.151 3.653.791
Verloop ledenbestand(aangesloten
bedrijven):
Stand 1/1 1.616 1.760
Nieuwe leden 41 63
Uitschrijvingen door:
Faillissementen 50 69
Integraties en overnames 11 5
Bedrijfsbeëindigingen 74 60
Opzeggingen 69 73
Royement 0 0
Totaal uitschrijvingen 204 207
Stand 31/12 1.453 1.616
M M A Z A R S !
MAZARS PAARDEKOOPER HOFFMAN N.V.
„ l M k [ Gewaarmerkt voor identificatiedoeleinden EÈQËËil Financieel verslag 2012 29
3.2. Opbrengsten
Opbrengsten sectoren
2012 2011
1.658.814 1.501.305
1.658.814 1.501.305
Voor nadere toelichting van de opbrengsten sectoren zie bijlage.
3.3. Subsidiebaten 2012 2011
Gezondheidsmanagement 0 48.460
Prepare2Start 8.100 38.700
Leefstijl NISB 0 16.615
8.100 103.775
Prepare2start
Prepare 2 start heeft tot doel mkb-bedrijven die geen of weinig ervaring met export hebben,
te ondersteunen bij het betreden van een voor hen (praktisch) nieuwe buitenlandse markt.
De ondersteuning bestaat uit advies en begeleiding bij het opstellen en uitvoeren van een
internationaliseringplan en een beperkte financiële bijdrage voor een aantal in het plan
beschreven activiteiten. NL EVD Internationaal voert de regeling uit en werkt daarbij nauw
samen met KVGO.
M M.A Z A R & MAZARS PAARDEKOOPEK HOFFMAN N.V.
3 0 Gewaarmerkt voor identificatiedoeleinden Financieel verslag 2012
3.4. Personeelskosten
Verenigingssecretariaat 2012 2011
Lonen en salarissen 1.806.600 1.897.742
Pensioenlasten 160.410 144.691
Overige sociale lasten 376.279 357.726
Overige bijkomende arbeidskosten 82.801 84.201
Overige personeelskosten 229.690 215.585
Ontvangen ziekengeld (115.468) (23.902)
2.540.312 2.676.043
Totaal aantal werkzame personen per 31 december 2012:
31 december 31 december
2012 2011
Verenigingssecretariaat 28 32
Platforms 2 4
Totaal 30 36
Behalve het personeel van het verenigingssecretariaat zijn ook de mensen werkzaam vo<
de platforms in dienst van het KVGO.
3.5. Kosten sectoren 2012 2011
Overige sectoren 1.587.364 1.766.530
1.587.364 1.766.530
Voor nadere toelichting van de kosten per sector zie de bijlage.
E3QEI21 Financieel verslag 2012
MAZAHS PAARDEKOOPER HOFFMAN N.V.
31 Gewaarmerkt voor identificatiedoeleinden
3£
A-NNVWddOH y3dOOX30«VVd SÜVZVW
- r
99Zfr£Z 990Z£Z
8Z8'£6 38Z£6
690" 1-6 89l7£6
9l8"6fr 91.8617
1.1.03 31-03
BAjioe a isBA a i a u e i e u j 8J9PUV
ailBoiunuaaioo ue jnmBwuiBj6ojd ' jg jndwoo
puedJOO}ue>i
U91SB| 9 6 U 9 A O gp do j i p B j q 9 6 6uu9pu!Ui uj ugp joM u 9 ; s 6 u 9 j q d o g p u j 9 0 U 9 9 p u s d
jgq ui s j a p j n n q gp U B B j o o p u9iso>|pB9qj9AO gp sfud}so>| U B A sjsBq do } S E | g q 00A>l 1 8H
001.1.9*
( raz - en) (03l/9£l-) u a i s u g i p g j g p u B ug jnnq pua>iajgqjooQ
33£Z0l- ZK>£9 U96uu9pjoA aJBqujuo
30Z'6t7 H 3 ' 9 9 UgjSO>| 9U9LU96 |V
3£9>93 961.'01-3 U9}S0>)J001UB>|
869381- 80Z861- u9}so>|s6u!}S9AS!nH
1-1.03 31.03
uafsei bBusao '9'€
3.8. Saldo financiële baten & lasten
2012 2011
Waardemutatie obligaties
Ontvangen rente banken & obligaties
Resultaat verkoop vaste activa
(22.666)
(8.979)
0
(13.634)
(205)
14.612
Overige interestlasten
Rentevergoeding aan gelieerde instellingen
8.338 8.239
2.435 2.740
(20.872) 11.752
De interne, en met de gelieerde instellingen, te verrekenen rente geschied tegen 2,0%
(2011 2,0%).
3.9. Dotatie voorziening
De reorganisatievoorziening betreft kosten toe te rekenen aan gedwongen ontslagen, zoals
in de vaststellingsovereenkomst is opgenomen.
De overige voorziening heeft betrekking op verplichtingen t.b.v. Re-integratie van het KVGO
die nog niet allemaal zijn geëvalueerd in 2012. Uit prudentie overweging is bijgaande
reservering aangehouden, die naar verwachting in de loop van 2013 vrij zal vallen.
3.10. Kosten Platforms
Met ingang van 1 januari 2002 zijn de (vroegere) secties gelieerde verenigingen en overige
platforms economisch volledig zelfstandig.
Conform gemeld in de Algemene Vergadering van 2 december 2003 staat het KVGO garant
voor de rechten en verplichtingen voortvloeiend uit de arbeidsovereenkomsten van
medewerkers werkzaam voor de platforms. De garantstelling gaat over de rechten en
verplichtingen die zijn opgebouwd tot 1 januari 2004. Voor de rechten en verplichtingen
opgebouwd na 1 januari 2004 dienen de platforms zelf voorzieningen te treffen.
Het bestuur CMBO heeft zich genoodzaakt gezien te moeten besluiten om met ingang van 1
januari 2012 niet langer gebruik te maken van de secretariële ondersteuning van de KVGO
secretaris. Aangezien het KVGO garant staat voor de rechten en verplichtingen die zijn
opgebouwd tot 1 januari 2004 zijn een gedeelte van de afvloeiingskosten voor het KVGO.
E39HS1 Financieel verslag 2012 33 \ MAZARS PAARDEKOOPER HOFFMAN N.V.
Gewaarmerkt voor identificatiedoeleinden
Uepui9|aopeueoiJHUaP| JOOA PIJOlUieeAAao frS 31-03 6e|SJ9A laepueuy QJgJQg] —
'A'N NVI/VddOH H3dOOH3CIHVVd SfcfvZVW
s y v z v w !
£9Z'3S 930CS
G9Z39
una
93089
ana
1403 31.03
J8JÜZJ00A lUnUBJOUOH
japjnnjsag
W0"9I- 0
OLLBPZ LOZ'VBV
Z0O61-
90Z0CS z o e m
9ozoee zoe>6i
y n a
W03
a!}B}io[dx3
31-03
8ilB}!0|dx3
O p | B S
U9JSB| J 3 p U i O S
u8jso>|sp!8qjv
U3)se~ |
uaiBq j e p m o s
u a j s u e j p u e p e u o s j a d a u i B u j B u9js6u9jqdo
U 9 ) e g
Overige gegevens
Verwerking saldo Vooruitlopend op de vaststelling van de jaarrekening door de Algemene Vergadering wordt
voorgesteld het exploitatietekort over 2012 van € 226.140 ten laste te brengen van de
algemene reserve.
M ?M M-AJLAJLS.
Financieel verslag 2012 35 MAZARS PAAROEKOOPER HOFFMAN N.V.
Gewaarmerkt voor identificatiedoeleinden
9£ 31.02 6B|SJ8A leepueuij
Controleverklaring
Financieel verslag 2012 37
gg z i . o z B e | s j a A | a 8 p u e u ! d | g g j g g
Bijlagen
M A Z A R S
31 Financieel verslag 2012 39
MAZARS PAARDEKOOPER HOFFMAN N.V.
Gewaarmerkt voor 'dentificatiedoeleinden
uapu!e|9op9!ïB0!üiU9P! J O O A wguuBBMgc)
A N NVNddOH a3dOO»3QHWd SBVZVW
OP ZIOZ 6B |SJ9A | 9 9 I 0 U B U ! J
*uf;z U3||!1|3SJ3A ja U3uun>| uaBujpuojje joop t̂ OON
(9ZZ) 6ZZ8 Z8SV OW z E80S 699 l. 8 8Z Z09» 819 809'Z 0E9-» 986 9ZI
0 (€39) iZ (901.)
0 (EZS) IZ S9EE
0 EZS 0 0
O O
O O
0 ezg 0 0
O O
O O j
0 0 i-Z S9EE
O O
O O
O O
O O
0 0 0 OZPE
O O
O O
O O
O O
O O
O O
O O
O O
0 0 0 OZfE O
O O
O O
O O
O
swjo j4e |d ua tso» S u i u a i z j o O A a i ) B ) o a
u a } S B | $ u a j e g a i s j o u e u i j o p | B S a j inqu iuoo
WE (680'E) 9SZ» Z8S i. 829 O W Z Z99I. 699 l- 8 ton) Z09'fr 81.9 8092 0911 986 9ZI. u a j o p a s | B B ) 0 | q n s
<Z8) (ZZ6) OZVl w z 961. l-ZZ s n 8 H 0 (688) 666 901- 261- WZ OU O U 0 ISUa ia 8 J ! E l l | l 3 B d
(zi.) (61Z) UZ H l . 91 18 0 0 0 (ZOZ) ZOZ ZOl. 91 Z8 0 0 0 j n n i s a q <s P B B J u a p a n
(Sf) (8Et>) £02 et- 161 9 9 0 (E6E) Z6E 091- Z\r 961. t> t> 0
(9) (Z9> 6Z te Z 0t> ZV 8 (09) 08 9£ L 8£ OZ 0 02 3 I 1 B A O U U I ( W - I B U J )
£ (99) 99 62 9 0E i l 0 (Z9) Z9 it 9 oe 0 0 0 ua>(B) a i e u o j i e i u a i u !
X .BB]a j6a}d
0 (9Z) SZ 2 e 61 0 0 0 (9Z) 9Z e e 61. 0 0 0 P!a|aqs6u!pia |do s
i q o a j s p i a q j v H B B j a i o a y
(9E) (ZZlO LLf zot 9/ 66Z Z9 29 0 (6ZE) 69S 061- u KZ 08 V 081. 0 O 6 B U I | 9 > | B B ) U j a ) f
01 (Z89) Z89 66 BZï VZ te 0 (999) ZZ9 16 9ZV 11 U 0 9 ! ) B u u o j U | *8 s j u u a > i p neeiiusy
l (981.) EOZ 9» 0£ 3ZI LI Zl. 0 ( £ 6 0 E6V 8£ 0£ szt 0 0 0 u a > | J a m ) a N a|B;!A £ MBBiiuax
093 E9V EEE EZ Z9 SPZ 96» 96» 0 (98) 80» 86 19 8^2 Ut I.2E 0 n a i | ! W 5 uapaq6ipueisu jospjaq. iv
p i a q j a ) | a z a i e p o s Z ) J B B ) U j a x
99Z (ztz) ZOTl ZZ9 06 968 968 0 (zzr) 166 899 68 »fe f I-S 69£ 99 L-p t a q j B B q ) j ! q 3 S d q s p l d q J V n
u a p j B B M i o o A s p i a q j v L > | B B i u i a > |
I B B I O J . a p a j j Q l o a j i p u i I d S U O S J d d | B B l o i U 3 J 0 ) 3 3 S s a i p j s q n s | B B ( 0 1 ] D 3 J i p U | l a a u o s j a d I B B I O J . u a j o p a s s a | p ; s q n s
) j l | 3 S
- J 8 A
O p i E S Op|BS ) j l | 3 S
- J 8 A U a i S O » u a ) s 6 u a j q d Q U3)SO ) J . uaisBuajqdQ
) j l | 3 S
- J 8 A
ZK)2 >lf!ie>|jaM ZI-0Z BuiiojBag
(000'l- ^ u j )
ue>|e)uja)| jeeu jsmdsaB }eeue}dJoass6uj6;uajaA
M A Z A R S
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT
Aan: de directie van Koninklijke KVGO
Wij hebben de in dit financieel verslag opgenomen jaarrekening 2012 van Koninklijke KVGO te Amstelveen gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2012 en de staat van baten en lasten over 2012 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.
VERANTWOORDELIJKHEID VAN DE DIRECTIE
De directie van de vereniging is verantwoordelijk voor het opmaken van het financieel verslag dat het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de Richtlijnen voor de Jaarver-slaggeving 640 voor organisaties zonder winststreven. De directie is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als zij het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.
VERANTWOORDELIJKHEID VAN DE ACCOUNTANT
Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat.
Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controleinformatie over de bedragen en d e toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten.
Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de vereniging. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door de directie van de vereniging gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. ACCOUNTANTS • BELASTINGADVISEURS • MANAGEMENT CONSULTANTS
M A Z A R S T O W E R , D E L F L A N D L A A N 1 - P O S T B U S 7266 -1007 J G A M S T E R D A M
T E L : 088 27 72 400 • F A X : 020 64 48 051 - [email protected]
M A Z A R S P A A R D E K O O P E R H O F F M A N N . V .
STATUTAIR GEVESTIGDTE ROTTERDAM (KVK ROTTERDAM NR. 24389296) .
48224/002SVS/CM Praxity: MEMBER •
GLOBAL ALL IANCE OF I N D E P E N D E N T F IRMS
M A Z A R S
Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
O O R D E E L BETREFFENDE DE JAARREKENING
Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Koninklijke KVGO per 31 december 2012 en van het resultaat over 2012 in overeenstemming met de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving 640 voor organisaties zonder winststreven.
VERKLARING BETREFFENDE OVERIGE BIJ O F KRACHTENS DE WET GESTELDE EISEN
Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW.