“PENGHIMPUNAN

DANA”

PERBANKAN

SYARI’AH

Oleh:RULYA WINDYASARI(20120730040)

MELINDA DWIJAYANTI(20120730041) KOIDATUL LISA (20120730242)

Penghimpunan dana

Prinsipwadiah

Wadiah yad amanahWadiah yad dhamanah

Prinsipmudharabah

Mudharabah mutlaqah (Investasi Tidak Terkait/Unrectridected Investement)Mudharabah Muqayydah (Investasi Terkait/Restricted Investment)

Dalam bank syariah produk-produk penghimpunan dana ini dapat diterapkan berdasarkan prinsip masing masing: 1. Prinsip Wadiah Wadiah adalah akad titipan dimana barang yangdititipkan dapat diambil sewaktu-waktu. Pihak yangmenerima titipan dapat meminta jasa untukkeamanan dan pemeliharaan. Karena prinsip wadiah adalah titipan yang dapatdiambil seaktu-waktu dan tidak dapat menghasilkankeuntungan, maka produk yang dapat diterapkanuntuk prinsip ini adalah Giro dan Tabungan.

• Berdasarkan jenisnya:– Wadiah yad amanah (tangan amanah).– Wadiah yad dhamanah (tangan

penanggung = menggunakan harta dan kembali secara utuh).

– Aplikasi dalam perbankan => giro dan tabungan

Wadiah yad amanahPenerima titipan tidak bertanggung jawab atas kerusakan kecuali adanya kelalaian dalam pemeliharaan pihak penerima titipan.Wadiah yad dhamanahPenerima titipan dapat memanfaatkan objek titipan dengan ijin dari pemilik, disertai adanya jaminan akan mengembalikan secara utuh apabila diminta

Resiko akan ditanggung penerima titipan.Keuntungan pemanfaatan objek titipan menjadi hak penerima titipan.

Landasan : QS. An-Nisa : 58; QS. Al. Baqarah : 2831). Mekanisme Kerja Al-Wadi’ah Amanah (tangan amanah):

Titipan Barang

Bebankan Biaya penitipan

Aplikasinya: Safe Deposit Box

2). Skema Al-Wadi’ah Yad adh Dhamanah (tangan penanggung)

Penitip

1 Titipan dana

4 Bonus

Bank

3 Bagi Hasil/ Profit marjin

2 Pemanfaatan dana

Nasabah pembiayaan

Dengan konsep Al-Wadi’ah Yad Adh Dhamanah pihak yang menerima titipan boleh menggunakan dan memanfaatkan uang atau barang yang dititipkan

Aplikasi di Perbankan/LKS :

1. Current Account (Giro)

2. Saving Account (Tabungan)

“PRODUK (Wadi’ah)” Giro

-Simpanan yang dapat diambil sewaktu-waktu atau berdasarkan kesepakatan dengan menggunakan cek atau kartu ATM sebagai media/alat penarikan.-Dapat dibuka oleh perusahaan atau perorangan.-Aturan tentang setoran pertama dan saldo minimal.-Cek dapat berbentuk tunai atau melalui rekening (account payable)

Contoh rekening giro Wadiah :

Tn. Salman memiliki rekening giro wadiah di BRI Syariah Banjarmasin dengan saldo ratarata pada bulan Mei 2009 adalah Rp 1.000.000,-. Bonus yang diberikan BRI Syariah Banjarmasin kepada nasabah adalah 30% dengan saldo rata-rata minimal Rp 500.000,-.Diasumsikan total dana giro wadiah di BRI Syariah Banjarmasin adalah Rp 500.000.000,-.Pendapatan BRI Syariah Banjarmasin dari penggunaan giro wadiah adalah Rp 20.000.000,-.

*Berapa bonus yang diterima oleh Tn. Salman pada akhir bulan Mei 2009??Jawab :Bonus yang diterima Tn. Salman = Rp. 1000.000,- x 20.000.000,- x 30 % Rp. 500.000.000,-(sebelum dipotong pajak)

= Rp 12.000,-

Tabungan (saving Deposito) :-Simpanan yang dapat diambilberdasarkan kesepakatan denganmenggunakan buku atau kartu sebagaialat penarikan.-Buku tabungan/ account statementmerupakan bukti pemilikan/pemegangrekening.-Aturan tentang setoran pertama dansaldo minimal

¨ 2. Prinsip Mudharabah– Akad usaha dua pihak dimana salah satunya memberikan

modal (Sahibul Mal) sedangkan yang lainnya memberikan keahlian (Mudharib), dengan nisbah keuntungan yang disepakati dan apabila terjadi kerugian, maka pemilik modal menanggung kerugian tersebut. Karena karakter Mudharabah seperti ini, maka ia dapat diterapkan pada dua produk, yaitu Tabungan dan Deposito

– Dengan menerapkan Mudharabah pada tabungan dan deposito, maka nasabah bertindak selaku Sahibul Mal dan Bank selaku Mudharib

Dalam praktiknya nisbah antara bank (shahibul maal) dengan deposan(mudharib) biasanya bonus untuk giro wadiah sebesar 30%, nisbah 40%:60% untuksimpanan tabungan dan nisbah 45%:55% untuk simpanan deposito.

Mudharabah Muqayyadah Adalah akad Mudharabah dimana

bank diminta oleh nasabah untuk menyalurkan dana kepada proyek atau nasabah tertentu.

Untuk tugas ini bank dapat memperoleh fee atau porsi keuntungan

Keuntungan yang diperoleh dari penyaluran dana ini dibagi antara nasabah sebagai sahibul mal dan pelaksana proyek sebagai mudharib.

Dalam dunia perbankan dikenal dengan nama chanelling function, bukan executing.

aaa

Mudharabah Muqayyadah dibagi 2 :

On Chanelling back to back

Of Mediator (perantara)

• a. Mudharabah Muqayyadah on Balance SheetJenis mudharabah ini merupakan simpanan khusus (restricted investment) dimana pemilik dana dapat menetapkan syarat-syarat tertentu yang harus dipatuhi oleh bank. Misalnya disyaratkan digunakan untuk bisnis tertentu, atau disyaratkan digu¬nakan dengan akad tertentu, atau disyaratkan digunakan untuk nasabah tertentu.

b. Mudharabah Muqayyadah off Balance SheetJenis mudharabah ini merupakan penyaluran dana mudharabah langsung kepada pelaksana usahanya, dimana bank ber¬tindak sebagai perantara (arranger) yang mempertemukan antara pemilik dana dengan pelaksana usaha. Pemilik dana dapat menetapkan syarat-syarat tertentu yang harus dipatuhi oleh bank dalam mencari kegiatan usaha yang akan dibiayai dan pelaksana usahanya

“PRODUK (Mudharabah)”

Simpanan Tabungan (Saving Deposit) :-Simpanan yang dapat diambil

berdasarkan kesepakatan denganmenggunakan buku atau kartu sebagai

alat penarikan.-Buku tabungan/ account statement

merupakan bukti pemilikan/pemegangrekening.

-Aturan tentang setoran pertama dansaldo minimal

Simpanan Deposito (Time Deposit) :-Yang dimaksud dengan deposit adalah simpanan yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada waktu tertentu berdasarkan perjanjian nasabah penyimpanan dengan bank.- Simpanan untuk jangka waktu tertentu yang dapat diambil setelah jatuh tempo. -Menggunakan bilyet sebagai tanda buktisimpanan -Mendapatkan bunga yang dibayarkan tiap akhir bulan

PENGHIMPUNAN DANA

- Nasabah dan bank harus menyepakati nisbah bagi hasil ketika pembukaan tabungan dan deposito Mudharabah.- Simpanan dalam Tabungan dan Deposito Mudharabah hanya dapat ditarik setelah jangka waktu tertentu (tidak dapat ditarik sewaktu-waktu) untuk memastikan dana tersebut digunakan dalam usaha bank.- Pembagian hasil menurut tradisi yang berlaku. Di Indonesia, pembagian hasil dilakukan pada tiap akhir bulan

Nisbah bagi hasilProduk Bank Nasabah

Tab. Mudh. 55% 45%Tab. Haji 75% 25%Dep. Mudh. 1 bl 55% 45% 3 bl 35% 65% 6 bl 25% 75% 1 th 19% 81%

HUBUNGAN BANK DAN NASABAH (dalam akad mudharabah)

BANKSEBAGAI

AGEN

Bank sebagi shaibul maal/rabul maalBank sebagi mudharib

SHAHIBUL MAAL

MUDHARIBModal mudharabahDana mudharabah

Bagi hasil Bagi hasil

Contoh Perhitungan Keuntungan Tabungan Mudharabah :

Tn. Salman memiliki tabungan di Bank Syariah Banjarmasin. Pada bulan juni 2009 Saldo rata-rata tabungan Tn. Salman adalah sebesar Rp 10.000.000,-. Perbandingan bagi hasil (nisbah) antara Bank Syariah Banjarmasin dengan deposan adalah 40%:60%. Saldo ratarata tabungan per-bulan di seluruh Bank Syariah Banjarmasin adalah Rp 10.000.000.000,-. Kemudian pendapatan Bank Syariah Banjarmasin yang dibagihasilkanadalah Rp 40.000.000,-.Berapa keuntungan Tn. Salman pada bulan yang bersangkutan.??Jawab : Keuntungan = Rp 10.000.000,- x Rp 40.000.000,- x 60 %Tn. Salman Rp 10.000.000.000,- (sebelum dipotong pajak)

= Rp 24.000,-

PRODUK NASABAH BANK

Wadiah Pemilik titipan Penerima Titipan

Mudharabah Pemilik Modal/ Dana (Sahibul Mal)

Pengelola Dana/ Mudharib

Mudharabah Pemilik Modal/ Dana (Sahibul Mal)

Mudharib/Wakil

Qardh Pemberi Pinjaman Peminjam

Posisi Bank dan Nasabah dalam Penghimpunan Dana

Thank you…