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PLANIFICACIÓN EN EL ÁREA DE FINANZAS
INTEGRANTES:KAROL GAVILANESREBECA BORJAPAOLA CÁRDENAS JESSICA CHICAIZA
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¿Que es?
Brealey y Myer, (1994) como un proceso de análisis de las influencias mutuas entre las alternativas de inversión y de financiación; proyección de las consecuencias futuras de las decisiones presentes
Stephen et al., 1996) definen la planificación financiera como la declaración de lo que se pretende hacer en un futuro, y debe tener en cuenta el crecimiento esperado
Weston (2006) plantea que la planificación financiera implica la elaboración de proyecciones de ventas, ingresos y activos tomando como base estrategias alternativas de producción y mercadotecnia
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DEFINICIÓN
Es una técnica que reúne un conjunto de métodos, instrumentos y objetivos con el fin de establecer en una empresa pronósticos y metas económicas y financieras por alcanzar, tomando en cuenta los medios que se tienen y los que se requieren para lograrlo.
Es un proceso de estimar la demanda de recursos (compras, activos, mano de obra, ventas, etc.) teniendo como base las distintas alternativas posibles para alcanzar las metas, auxiliándose de herramientas y técnicas financieras y matemáticas.
La planificación financiera a través de un presupuesto dará a la empresa una coordinación general de funcionamiento.
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LA IMPORTANCIA DE LA
PLANIFICACION FINANCIERA
A través de la Planificación
detenida uno puede lograr abrirse
caminos hacia sus sueños, deseos y la
seguridad financiera.
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LOS REQUISITOS PARA UNA PLANIFICACIÓN EFECTIVA
1. PREVISIÓNSe debe prever lo probable y lo improbable, sea de beneficio o desmedro para la empresa.
2. FINANCIACIÓN ÓPTIMA No existe un plan óptimo. "Los
planificadores financieros deben hacer frente a los asuntos sin resolver y arreglárselas lo mejor que puedan, basándose en su criterio". Balancear deuda, ingresos, costos, costo de capital, tasa de retorno, etc., no es fácil pero es la tarea del director financiero de una firma.
3. MIRAR EL DESARROLLO DEL PLAN Observar si ha sido viable el camino que se
ha tomado y si no es así tratar de hacer las modificaciones que sean necesarias. los planes de largo plazo sirven como puntos de referencia para juzgar el comportamiento posterior.
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PARA DESARROLLAR UN PLAN FINANCIERO SE DEBEN CONSIDERAR ALGUNOS ELEMENTOS DE POLÍTICA FINANCIERA COMO SON:
La inversión que requiere la
empresa en nuevos activos
• El grado de apalancamiento
financiero
La cantidad de capital de trabajo y liquidez que se
requieren de forma continúa.
La cantidad de efectivo a pagar a
los accionistas
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SON TRES LOS ELEMENTOS CLAVE EN EL PROCESO DE PLANIFICACIÓN FINANCIERA
La planificación del efectivo consiste en la elaboración de presupuestos de caja.
2. La planificación de utilidades, se obtiene por medio de los estados financieros por forma, los cuales muestran niveles anticipados de ingresos, activos, pasivos y capital social.
3. Los presupuestos de caja y los estados pro forma son útiles no sólo para la planificación financiera interna; sino que forman parte de la información que exigen los prestamistas tanto presentes como futuros.
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EXISTEN DOS NIVELES BÁSICOS PARA EL PLAN FINANCIERO, EN FUNCIÓN DEL CICLO DE LA EMPRESA QUE HACE REFERENCIA:
Plan a largo plazo Plan a corto plazo1. Los pasivos acumulados.
2. Las cuentas por pagar (el crédito comercial).
3. Los prestamos bancarios.
4. El papel comercial.
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PLANIFICACIÓN A CORTO PLAZO
DEFINICIÓN: Consiste en la evaluación de los movimientos financieros y la situación financiera esperada en un plazo de tiempo máximo de un año.
UTILIZA(Técnica)
POR EJEMPLO
POR CUESTIONES DE
LIQUIDEZ, GESTIÓN
DEL CIRCULANTE O
POLÍTICA DE PRECIOS
P.F. TÁCTICA SE
PREOCUPA
PRESUPUESTOS
OPERATIVO
COMO LA CUENTA DE
RESULTADOS
PREVISTA PARA EL
PRÓXIMO TRIMESTRE.
PRESUPUESTO DE
COMPRAS,
INVERSIONES Y
VENTAS.
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PLANIFICACIÓN OPERATIVA Incluyen varios
presupuestos operativos así;
Presupuesto de caja y los estados financieros proforma.
Se preparan los planes de producción, que toman en cuenta los plazos de entrega (preparación) e incluyen los cálculos de los tipos y las cantidades de materias primas que se requieren.
Comienza con el
pronóstico de
ventas.
ACTIVO – CIRCULANTE - INVENTARIO
OBLIGACIONES ACTUALES
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PLANIFICACIÓN FINANCIERA A LARGO PLAZO
Pensamiento Sistémico para prever posibles problemas antes de que se presenten
Establece pautas para el cambio y el crecimiento en una empresa
“ Imagen Global ”
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Elementos básicos de la política en la planeación financiera
1.- La inversión que requiera la empresa
2.- El grado de apalancamiento financiero
3.- La cantidad de liquidez y de capital de trabajo
4.- Cantidad de liquidez y de capital de trabajo
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Proceso de la planificación financiera a largo plazoa.- Equipo de planificación financiera
b.- Planificación para el manejo a largo plazo
“Cuales son las metas”“Qué proyectos y actividades se llevaran a
cabo”
c.- Listas de Programas
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Presupuestos
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Se le llama presupuesto al cálculo anticipado de los ingresos y gastos de una actividad económica (personal, familiar, un negocio, una empresa, una oficina, un gobierno) durante un período, por lo general en forma anual.
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Es un plan de acción dirigido a cumplir una meta prevista, expresada en valores y términos financieros
El presupuesto es el instrumento de
desarrollo anual de las empresas o instituciones cuyos planes y programas se formulan por término de un año.
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Elaborar un presupuesto permite a
las empresas los gobiernoslas organizaciones privadas o las familias
Establecer prioridades y evaluar la consecución de sus objetivos.
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En el ámbito del comercio, presupuesto es también un documento o informe que detalla el coste que tendrá un servicio en caso de realizarse.
El presupuesto puede considerarse una parte del clásico ciclo administrativo que consiste en planear, actuar y controlar
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EN CONCLUSIÓN
Con el uso de estos planes, la empresa puede calcular los requerimientos de mano de obra directa, los gastos indirectos de fabricación y los gastos operativos. Una vez realizados estos cálculos, se prepara el estado de resultados pro forma y el presupuesto de efectivo de la empresa.
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MUCHASGRACIAS
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Referencias Internet
Planificación a corto plazo en, http: //www.gestiopolis.com/recursos/documentos/fulldocs/fin/planificacionfra.htm, REVISADO el 01 de febrero de 2012.
Planificación Financiera y Presupuestaria en, http: //www.uax.es/fileadmin/templates/fundacion/docs/Planificaci_C3_B3n_financiera_y_presupuestaria.pdf, REVISADO el 01 de febrero de 2012.
Planeación Financieras en, http: //www.mitecnologico.com/Main/ElProcesoDePlaneacionFinancieraACortoYALargoPlazo, REVISADO el 01 de febrero de 2012.
Razones Financieras en, http: //pipe777.tripod.com/id6.html, REVISADO el 01 de febrero de 2012.