PODUZETNIČKI PROJEKT:OTVARANJE DJEČJEG VRTIĆA
Seminarski rad, Upravljanje projektima, FESB, 2009.
Primjer poduzetničkog projekta:
- prikaz ideje i rješenja
- vremenska analiza projekta
- financijska analiza s elementima poslovnog plana
Opis poslovne ideje
• Ključni čimbenici koji su bili presudni pri donošenju odluke o pothvatu su bili sva potrebna znanja o pokretanju pothvata, posjed zemljišta i poslovnog prostora na mjestu pogodnom za otvaranje vrtića, te dio gotovine potreban za realizaciju.
• To je i prvi takav tip vrtića na Čiovu koji će, osim glavnih djelatnosti, imati i program za djecu s posebnim potrebama, program učenja stranih jezika, te program za usmjeravanje i pomoć u učenju djeci tokom osnovnoškolskog obrazovanja.
• Vrtić je predviđen za djecu od 0-6 godina, pružajući visok stupanj obrazovanja i odgoja u cilju boljeg i uspješnijeg razvoja djeteta.
• Kako se poduzeća, koja proizvode nama potrebne proizvode, trude ponuditi što bolje i kvalitetnije, tako ćemo se i mi potruditi da naša ustanova ponudi vrhunske usluge kojima će biti zadovoljni svi korisnici.
Proizvod i karakteristike
• Naša ustanova- vrtić, odnosno naš proizvod- usluge koje pružamo predviđeni su za djecu od 0-6 godina. Maksimalno možemo primiti 100 djece. Usluge se mogu podijeliti u 5 kategorija:
- čuvanje djece
- program za djecu s posebnim potrebama
- program za pomoć u učenju
- program stranih jezika
- organizirani izleti
• Usluge i programi izvode se na najsuvremeniji i najprihvatljiviji način za djecu.
• Djeca imaju na raspolaganju svu potrebnu opremu i sredstva koja njihov boravak u vrtiću čini primamljivim i pogodnim za njih.
Analiza prodajnog i nabavnog tržišta
• Naša ciljna skupina kupaca bit će zaposleni, mladi roditelji koji žele svojoj djeci pružiti odgovarajući odgoj i kvalitetan razvoj kroz igru i zabavu.
• Obzirom da živimo u svijetu gdje je vrijeme novac, korisnici naših usluga trebali bi biti i više nego zadovoljni cijenom istih.
• Planiramo u prvoj godini poslovanja pružiti usluge po cijenama nižim od ostalih vrtića, a u narednim godinama ćemo cijene prilagoditi ostalim vrtićima te sukladno našem poslovanju i pružanju naših ''jedinstvenih'' usluga.
• Sav potreban materijal za preuređenje prostora smo odlučili prepustiti arhitektu, tako da ćemo mi na kraju samo platiti cjelokupnu sumu.
• Što se tiče opreme i namještaja, nabavit ćemo ih od salona namještala Prima iz Splita, a za uređenje igrališta od tvrtke Redox iz Zagreba. Ostala potrebna sredstva kao što su igračke i pribori za učenje i pisanje nabavit ćemo iz Turbo Limača, knjige i enciklopedije će nam dodijeliti država subvencioniranjem, a prehrambene proizvode i sl. nabavljat ćemo iz P.C. Mercator iz Splita.
Kadrovi i organizacija
• Organizacija bi izgledala ovako: na čelu 2 vlasnika, odnosno vlasnice, jedna ujedno odgojiteljica a druga upraviteljica; još 4 odgojiteljice od kojih 2 govore strane jezike, diplomirane; 1 računovođa; 1 administrator, dipl. informatičar; u naše zaposlene uključujemo i 2 kuhara
• Zaposlit ćemo i tim čistačica, te kao član organizacije vrtića, vrtić će po potrebi posjećivati i medicinska sestra koja će biti od velike koristi u hitnim slučajevima i naravno logopeda koji će pomagati djeci s poteškoćama u razvoju.
Upravitelj
Odgajateljice Računovođa Administrator
Kuhari Čistačice
Kadrovi i organizacija
POTREBAN BROJ ZAPOSLENIKA PO POJEDINIM RADNIM MJESTIMA
NAZIV RADNOG MJESTA
POTREBAN
BROJ
ZAPOSLENIKA
U 1 SMJENI
BROJ
SMJENA
UKUPNO
POTREBNO
ZAPOSLENIKA
Upravitelj 1 2 1
Računovođa 1 1 1
Administrator 1 1 1
Kuhari 1 2 2
Čistačice 1 2 2
Odgojiteljice 3 2 5
Razdoblje izvedbe
• Razdoblje izvedbe uključuje 8 aktivnosti:
1. odluka o otvaranju vrtića
2. istraživanje tržišta
3. financijsko istraživanje
4. prikupljanje dokumentacije i registracija
5. gradnja prostora
6. opremanje prostora
7. dobivanje odgovarajuće odgojne licence
8. nabava sanitarnih i drugih dozvola
9. zapošljavanje djelatnika
10. otvaranje vrtića
11. marketing vrtića
Aktivnosti
Gantogram
Mrežni dijagram
Tehnološko-tehnička analiza
• Za odvijanje ovog uslužnog procesa potrebno je zemljište i poslovni prostor koje već imamo u svom posjedu.
• Također ćemo još kupiti dodatno zemljište gdje planiramo napraviti igralište za djecu.
• Što se tiče izvora imamo vlastite ušteđevine, te ćemo uzeti i dugoročni kredit u Splitskoj banci uz otplatu od 4 godine.
Lokacija i prostor
• Kao što smo već spomenuli, lokacija je na Čiovu.
• Budući da u posjedu već imamo 400 m2 zemljišta na kojemu je neizrađeni poslovni prostor, smatramo da je potrebno proširiti prostor kupnjom 200 m2
dodatnog susjednog zemljišta koji nam je potreban za dječje igralište.
• Neizrađeni poslovni prostor se prostire na čitavih 400 m2, te zadovoljava sve zahtjeve koji su potrebni da postane prostor za čuvanje djece, samo ga je potrebno dodatno preurediti i prilagoditi
Tehnološko-tehnička analiza
• Raspored prostora sastoji se od: dvorišta, odnosno vanjskog dječjeg igrališta te unutarnjeg prostora koji se sastoji od:
• 3 hodnika (kao čekaonica)
• dječje igraonice
• kuhinje
• blagovaonice za djecu
• 3 sobe za urede
• sobe za administraciju
• 4 spavaonice
• 5 prostorija za boravak djece
• Na lokaciji postoje priključci vode, struje, kanalizacije i prometnica.
Materijal i oprema
• Budući da je naš poslovni prostor potrebno preurediti i prilagoditi za vrtić angažirali smo privatnog arhitekta- dizajnera koji će sa svojim timom izvršiti potrebno građevinsko preuređenje i uređenje.
• Što se tiče potrebne opreme za uređenje prostora planirali smo da nam je potrebno:
- kompleti dječjeg namještaja za 4 velike spavaonice što uključuje 100 krevetića, 100 ormarića, 100 stolica sa cijelom potrebnom opremom za uređenje soba
- namještaj za čekaonicu i urede
- kuhinja
- oprema za wc
- za blagovaonicu stolice i stolove
- 30 kompjutora
- igračke, knjige, papir, i ostali pribor
Ulaganja
Projekcija ulaganja u stalna i trajna obrtna sredstva
STAVKA Vrijednost ulaganja Struktura u %
Stalna sredstva-UKUPNO 729.010,00 kn 38,95%
Zemljište 100.800,00 kn 5,39%
Oprema 532.610,00 kn 28,46%
Pomoćna oprema 22.000,00 kn 1,18%
Uredska oprema 45.600,00 kn 2,44%
Ostala oprema 8.050,00 kn 0,43%
Osnivački izdaci 450,00 kn 0,02%
Ostala stalna sredstva 19.500,00 kn 1,04%
Trajna obrtna sredstva- UKUPNO 1.142.670,00 kn 61,05%
Materijal 237.270,00 kn 12,68%
Energenti 36.000,00 kn 1,92%
Ulaganja u zaposlene 842.400,00 kn 45,01%
Ostala ulaganja u obrtna sredstva 27.000,00 kn 1,44%
UKUPNA ULAGANJA 1.871.680,00 kn 100,00%
Izvori za financiranje planiranih ulaganja
Projekcija izvora za financiranje planiranih ulaganja
STAVKA Iznos ulaganja Struktura u %
Vlastiti izvori-UKUPNO 1.415.000,00 kn 75,60%
Vlastito zemljište 196.000,00 kn 10,47%
Vlastiti građevinski objekti (poslovni prostor) 1.100.000,00 kn 58,77%
Novac (gotovina) 119.000,00 kn 6,36%
Vanjski izvori- UKUPNO 456.680,00 kn 24,40%
Kredit 400.000,00 kn 21,37%
Obveze prema dobavljačima 56.680,00 kn 3,03%
UKUPNO IZVORI 1.871.680,00 kn 100,00%
Proračun troškova zaposlenih
PRORAČUN TROŠKOVA ZAPOSLENIH
NAZIV RADNOG
MJESTA
ČISTA
MJESEČNA
PRIMANJA PO
ZAPOSLENOM
BRUTO PO
ZAPOSLENO
M MJESEČNO
BROJ
ZAPOSLENI
H
BRUTO IZNOS
TROŠKOVA
ZAPOSLENIH
MJESEČNO
UKUPNO
TROŠKOVI
ZAPOSLENIH
GODIŠNJE
Upravitelj 6.000,00 kn 10.800,00 kn 1 10.800,00 kn 129.600,00 kn
Računovođa 3.200,00 kn 5.760,00 kn 1 5.760,00 kn 69.120,00 kn
Administrator 3.000,00 kn 5.400,00 kn 1 5.400,00 kn 64.800,00 kn
Kuhari 2.200,00 kn 3.960,00 kn 2 7.920,00 kn 95.040,00 kn
Čistačice 2.200,00 kn 3.960,00 kn 2 7.920,00 kn 95.040,00 kn
Odgojiteljice 3.600,00 kn 6.480,00 kn 5 32.400,00 kn 388.800,00 kn
UKUPNO 12 70.200,00 kn 842.400,00 kn
Plan otplate zajma
• Visina kredita kojeg smo uzeli u Splitskoj banci iznosi 400000,00 kn, a rok za otplatu je četiri godine, od početka otplaćivanja (poček je 6 mjeseci), kvartalna otplata koncem perioda s jednakim otplatnim kvotama i komfornim obračunom kamate.
PLAN OTPLATE ZAJMA
PROJEKCIJA OTPLATE ZAJMA (KVARTALNO)
GODINA OTPLATE PERIOD OTPLATNA KVOTA KAMATA UKUPNI ANUITET OSTATAK DUGA
TRENUTAK ODOBRAVANJA KREDITA
I. 7.770,62 kn 7.770,62 kn 400.000,00 kn
Poček II. 7.770,62 kn 7.770,62 kn 400.000,00 kn
Prva godina III. 25.000,00 kn 7.770,62 kn 32.770,62 kn 375.000,00 kn
otplate IV. 25.000,00 kn 7.284,94 kn 32.284,94 kn 350.000,00 kn
Ukupno 50.000,00 kn 30.596,80 kn 80.596,80 kn
I. 25.000,00 kn 6.799,28 kn 31.799,28 kn 375.000,00 kn
Druga godina II. 25.000,00 kn 6.313,61 kn 31.313,61 kn 350.000,00 kn
otplate III. 25.000,00 kn 5.827,95 kn 30.827,95 kn 325.000,00 kn
IV. 25.000,00 kn 5.342,29 kn 30.342,29 kn 300.000,00 kn
Ukupno 100.000,00 kn 24.283,13 kn 124.283,13 kn
I. 25.000,00 kn 4.856,63 kn 29.856,63 kn 275.000,00 kn
Treća godina II. 25.000,00 kn 4.370,96 kn 29.370,96 kn 250.000,00 kn
otplate III. 25.000,00 kn 3.885,30 kn 28.885,30 kn 225.000,00 kn
IV. 25.000,00 kn 3.399,64 kn 28.399,64 kn 200.000,00 kn
Ukupno 100.000,00 kn 16.512,53 kn 116.512,53 kn
I. 25.000,00 kn 2.913,98 kn 27.913,98 kn 175.000,00 kn
Četvrta godina II. 25.000,00 kn 2.428,31 kn 27.428,31 kn 150.000,00 kn
otplate III. 25.000,00 kn 1.942,65 kn 26.942,65 kn 125.000,00 kn
IV. 25.000,00 kn 1.456,99 kn 26.456,99 kn 100.000,00 kn
Ukupno 100.000,00 kn 8.741,93 kn 108.741,93 kn
I. 25.000,00 kn 971,33 kn 25.971,33 kn 75.000,00 kn
Peta godina II. 25.000,00 kn 485,66 kn 25.485,66 kn 50.000,00 kn
otplate 25.000,00 kn
Ukupno 50.000,00 kn 1.456,99 kn 51.456,99 kn 0,00 kn
UKUPNO 400.000,00 kn 81.591,38 kn 481.591,38 kn
Financijski rezultati i pokazatelji
• Od financijskih izvještaja prikazat ćemo račun dobiti i gubitka, a od pokazatelja uspješnosti ekonomičnost i bruto maržu.
• Također ćemo prikazati projekciju prihoda i rashoda za razdoblje od 5 godina.
Plan prodaje i prihoda• U našem vrtiću nudimo 5 vrsta usluga: Čuvanje djece, program za djecu s
posebnim potrebama, program za pomoć pri učenju, izleti i strani jezici.
• Najveći prihod u svakoj godini ostvaruje glavna usluga-čuvanje djece čiji prihod na kraju pete godine iznosi 900 000,00 kn.
• Ukupan prihod u 5 godina poslovanja iznosi 8 237 780,00 kn.
Financijski rezultati i pokazatelji
PLAN PRODAJE I PRIHODA (dinamička projekcija prihoda od prodaje usluga)
Stavke prihoda Planirani prihodi po godinama projektiranog razdoblja Ukupno
I. god. II. god. III. god. IV. god. V. god.
I. Prodaja usluge 1 - čuvanje djece 400.000,00kn 588.600,00kn 889.000,00 kn 889.000,00 kn 900.000,00 kn 3.666.600,00kn
II. Prodaja usluge 2 - program za
djecu s posebnim potrebama 12.600,00 kn 19.200,00 kn 300.000,00 kn 300.000,00 kn 300.000,00 kn 931.800,00 kn
III. Prodaja usluge 3 - program za
pomoć u učenju 68.500,00 kn 109.000,00kn 350.000,00 kn 400.000,00 kn 400.000,00 kn 1.327.500,00kn
IV. Dodatne usluge 4 - izleti 17.280,00 kn 21.600,00 kn 200.000,00 kn 204.000,00 kn 210.000,00 kn 652.880,00 kn
V. Prodaja usluge 5 - strani jezici 109.000,00kn 250.000,00kn 400.000,00 kn 450.000,00 kn 450.000,00 kn 1.659.000,00kn
UKUPNI PRIHODI (I.+II.+III.+IV.) 607.380,00kn 988.400,00kn 2.139.000,00kn 2.243.000,00kn 2.260.000,00kn 8.237.780,00kn
Projekcija rashoda
• Iz tablice možemo vidjeti da su se ukupni rashodi tokom godina povećali sa 1 225 027,74 kn, u prvoj godini na 1 372 887,99 kn u petoj godini. Ukupni rashodi u razdoblju od pet godina poslovanja iznosit će 6 574 096,32 kn
PROJEKCIJA RASHODA
Stavke rashoda Planirani rashodi po godinama projektnog razdoblja UKUPNO
I. god. II. god. III. god. IV. god. V. god.
TROŠKOVI
MATERIJALA 200.000,00 kn 300.000,00 kn 300.000,00 kn 400.000,00 kn 400.000,00 kn 1.600.000,00kn
TROŠKOVI USLUGA 2.500,00 kn 1.000,00 kn 1.000,00 kn 850,00 kn 1.000,00 kn 6.350,00 kn
TROŠKOVI
OSOBLJA. BRUTO
PLAĆE 842.400,00 kn 842.400,00 kn 842.400,00 kn 842.400,00 kn 842.400,00 kn 4.212.000,00kn
AMORTIZACIJA 128.531,00 kn 128.531,00 kn 118.531,00 kn 118.531,00 kn 118.531,00 kn 612.655,00 kn
KAMATE NA KREDIT 30.596,74 kn 24.283,13 kn 16.512,53 kn 8.741,93 kn 1.456,99 kn 81.591,32 kn
OSTALI POSLOVNI
IZDACI 21.000,00 kn 5.000,00 kn 13.000,00 kn 13.000,00 kn 9.500,00 kn 61.500,00 kn
UKUPNI RASHODI 1.225.027,74kn 1.301.214,13 kn 1.291.443,53kn 1.383.522,93kn 1.372.887,99kn 6.574.096,32kn
Projekcija računa dobiti i gubitka• Iz tablice je vidljivo da ćemo u prve dvije godine ostvariti gubitak, dok u
trećoj godini izlazimo iz gubitka i ostvarujemo dobit.
• Prihodi se povećavaju iz godine u godinu sukladno našem uspješnom poslovanju i na kraju 5. godine iznose 2 260 000,00 kn..
• Dobit u petoj godini iznosi 887 112,01 kn, dok čista dobit u toj godini iznosi 709 689,61 kn.
RAČUN DOBITI I GUBITKA (dinamička projekcija)
Godine projektiranog razdoblja UKUPNO
I. god. II. god. III. god. IV. god. V. god.
I. UKUPNI PRIHODI 607.380,00 kn 988.400,00 kn
2.139.000,00k
n
2.243.000,00
kn
2.260.000,00
kn
8.237.780,00
kn
II. UKUPNI RASHODI 1.225.027,74 kn 1.301.214,13 kn
1.291.443,53k
n
1.383.522,93
kn
1.372.887,99
kn
6.574.096,32
kn
III. UKUPNA DOBIT/GUBITAK -617.647,74 kn -312.814,13 kn 847.556,47 kn
859.477,07
kn
887.112,01
kn
Porez na dobit (20%) 169.511,29 kn
171.895,41
kn
177.422,40
kn
IV. ČISTA DOBIT/GUBITAK -617.647,74 kn -312.814,13 kn 678.045,18 kn
687.581,66
kn
709.689,61
kn
2.075.316,44
kn
Pokazatelji uspješnosti poslovanja
• Analizirajući planirane rezultate poslovanja mogu se izvesti neki karakteristični pokazatelji poslovanja;
- bruto profitna marža (bruto dobit/prihod od prodaje) za 3. godinu iznosi 39,62%, za 4. godinu 38,31%, za 5.godinu 39,25%
- ekonomičnost (ukupni prihodi/ukupni troškovi) je dana u tablici:
Godina Ekonomičnost
1 0,4958
2 0,7591
3 1,6562
4 1,6234
5 1,6444
- proizvodnost rada (ukupni prihodi/troškovi rada) u petoj godini iznosi 2,68
Zaključak
• Poslovni projekt koji smo zamislili smatramo uspješnim i isplativim sa sigurnim tržištem i perspektivama rasta.
• Projekt iskazuje dobre poslovne rezultate.
• Ukupno ulaganje iznosi 1 871 680,00 kn.
• Dobit ostvarujemo već u 3.godini poslovanja, a povrat sredstava u 5.godini.
• Veliku važnost nam imaju vlastita sredstva koju sudjeluju u ukupnim izvorima sa 75,6%.
• S obzirom na prikazane rezultate i sve navedeno možemo zaključiti da naš projekt ima dobre perspektive za uspješnu realizaciju i postizanje uspjeha.
Poduzetnički projekt: Otvaranje dječjeg vrtića
Seminarski rad, Upravljanje projektima, FESB, 2009.
Nedostaci projekta s aspekta upravljanja projektima:
- nedostaje analiza korištenja resursa tokom izvedbe projekta
- nedostaje analiza rizika za projekt
Dobre strane projekta s aspekta upravljanja projektima:
- detaljno razrađena ideja i rješenje
- analiza vremena (gantogram i mrežni dijagram) i financijska analiza poslovanja
