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PROYECTO TERMINAL
Presentación del proyecto
Formulación y evaluación de proyectos
Ayuda de estudio
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Ayuda de estudio
Proyecto terminal Formulación y evaluación de proyectos
Producción artesanal de mermeladas exóticas
Productora PyME de mermeladas S.A. de C.V.
Junio de 2017 Ciudad de México
*Nota importante: ÚNICAMENTE PARA EJEMPLO DE ESTRUCTURA Y FORMATO
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Proyecto terminal Formulación y evaluación de proyectos
Contenido
Resumen ........................................................................................................................................ 3
Nombre del proyecto .................................................................................................................... 4
Producción artesanal de mermeladas exóticas ............................................................................ 4
Justificación ................................................................................................................................... 4
Antecedentes ................................................................................................................................ 4
Objetivo ......................................................................................................................................... 4
Localización ................................................................................................................................... 4
Descripción técnica ....................................................................................................................... 5
I. Plan de trabajo ................................................................................................................. 5
II. Diagrama de flujo ............................................................................................................ 7
III. Inventario de equipos y herramientas ........................................................................... 8
IV. Plan de negocios .............................................................................................................. 8
Cotizaciones y costos .................................................................................................................... 9
I. Cotización de equipos y maquinarias............................................................................. 9
II. Cotización de herramientas, materias primas e insumos .......................................... 10
III. Estimación de costos ...................................................................................................... 11
IV. Estimación de la inversión inicial .................................................................................. 12
Personal ....................................................................................................................................... 12
Situación actual ........................................................................................................................... 13
Normas y leyes ............................................................................................................................ 15
Estudio de mercado .................................................................................................................... 15
I. Mercado objetivo........................................................................................................... 15
II. Vías de comercialización ............................................................................................... 18
Análisis financiero ....................................................................................................................... 18
I. Punto de equilibrio ........................................................................................................ 18
II. Resumen Financiero ...................................................................................................... 19
III. Análisis de sensibilidad .................................................................................................. 19
Necesidades de inversión ............................................................................................................ 20
Cronograma ................................................................................................................................. 21
Anexos ......................................................................................................................................... 23
Bibliografía .................................................................................................................................. 23
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Resumen
El proyecto “Producción artesanal de mermeladas exóticas” es elaborado por la empresa Productora PyME de mermeladas S.A. de C.V. con la finalidad de solicitar un apoyo económico para su desarrollo. Con su emprendimiento, se espera beneficiar a la zona urbana de la colonia Anzures, de la Ciudad de México, generando 10 empleos directos y 15 indirectos, además de cubrir necesidades alimenticias para que las personas consuman productos naturales libres de conservadores. Resumen técnico Localización: calle Ignacio Zaragoza núm. 286 sur, colonia Anzures, CP 61450, Ciudad de México, México. Descripción del proceso: Para desarrollar el proyecto se requiere la compra de los insumos con los proveedores, posteriormente pase por un proceso de control de calidad y dé inicio la etapa de producción de la mermelada. Una vez que el producto está terminado, se contrata a un agente externo que transporte el producto al lugar de distribución. Equipos principales:
Equipo Precio Cantidad
Máquina para lavar la fruta
$11,000.00 1 equipo
Máquina para cortar la fruta
$5,000.00 1 equipo
Equipo de cómputo $6,500.00 1 equipo
Resumen Financiero Se estima que el proyecto obtendrá un periodo de recuperación de la inversión (PRI) de 1 año, 4 meses; al realizar el análisis financiero se obtuvieron los siguientes resultados:
Tipo Valor
Valor presente neto (VPN) a 3 años $47, 092.12
Tasa interna de retorno (TIR) 60%
Tasa promedio de rentabilidad (TPR) 164 %
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Nombre del proyecto
Producción artesanal de mermeladas exóticas
Justificación Las personas de la colonia Anzures viajan a diario para poder laborar en las colonias
aledañas de la ciudad. Al desarrollar el producto en esta colonia, se beneficia
económicamente a los residentes al crear empleos y, además, las personas pueden
consumir productos naturales libres de conservadores y saborizantes artificiales que
representan una amenaza para la salud.
Antecedentes Se realizó una investigación de la actividad económica de la colonia Anzures y se llegó a
la conclusión de que aún no se han emprendido negocios que se dediquen a la venta de
mermeladas o productos similares artesanales, por lo que, el proyecto será pionero en
este medio comercial; sin embargo, cabe señalar que existen tiendas y supermercados
que venden entre sus productos jaleas o mermeladas industriales a un precio bajo.
Objetivo Ser la mejor empresa del país en la venta de productos artesanales para mejorar la salud
de las personas y facilitar el acceso de estos productos a un precio competitivo.
Localización Calle Ignacio Zaragoza núm. 286 sur, colonia Anzures, CP 61450, Ciudad de México, México.
Descripción:
Es un local comercial, que se encuentra entre las calles Francisco J. Mújica y Av.
Revolución. Cuenta con servicio de agua y luz, con un espacio de 150 m2 en un primer
piso. La construcción es de cemento y cuenta con una cortina para locales de alta
seguridad.
Se anexa un croquis del lugar.
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Ilustración 1. Mapa de la ubicación del establecimiento
Descripción técnica
I. PLAN DE TRABAJO
El proyecto tiene como producto principal elaborar mermeladas naturales de distintos
sabores frutales, dependiendo del tipo de fruta será el tipo de proceso que se efectúe,
sin embargo, de manera general se describe el proceso de trabajo:
1. Recibir la materia prima con los proveedores
a) Frutas naturales de temporada
b) Azúcar
c) Esterilizantes
d) Envases
2. Darle tratamiento a la materia prima
a) Inspeccionar la materia prima para comprobar que no está en mal
estado
b) Desinfectar o limpiar la fruta
c) Quitar la merma de la fruta
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3. Elaborar la mermelada siguiendo la receta
a) Picar y aplastar la fruta
b) Mezclar los ingredientes según la receta
c) Hervir la fruta con azúcar durante un tiempo determinado
4. Envasar el producto terminado
a) Se esterilizan los envases
b) Se vierte la mermelada en el contenedor
c) Por último, se sella el recipiente al vacío
5. Distribuir el producto
a) Transportar el producto del almacén al punto de venta
b) Promover el producto con cliente
c) Vender el artículo
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II. DIAGRAMA DE FLUJO
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III. INVENTARIO DE EQUIPOS Y HERRAMIENTAS
Tipo Descripción Cantidad Unidad
Equipos o inmuebles
Estufa industrial 1 Equipo
Máquina para lavar fruta 1 Equipo
Máquina para cortar fruta 1 Equipo
Equipo de cómputo 1 Equipo
Mostrador 1 Pieza
Herramientas de cocina
Ollas 5 Pieza
Cuchillos 10 Pieza
Cucharas 5 Pieza
Batidoras 3 Pieza
Mezclador 3 Pieza
Embudo 1 Pieza
IV. PLAN DE NEGOCIOS
a) Descripción del producto
El producto principal son mermeladas de frutas naturales. Se comenzará trabajando
con 5 sabores diferentes por temporadas, como: mango, fresa, zarzamora, piña y
manzana con canela. Las características se muestran a continuación:
Sabor Mango Fresa Zarzamora Piña Manzana
con canela
Volumen (ml)
Frasco de 450
Frasco de 450
Frasco de 450
Frasco de 450
Frasco de 450
Peso (g) 520 525 510 520 520
Precio al público
80 80 80 80 80
Temporada Primavera-verano
Invierno Verano Todo el año Otoño-invierno
Acidez (pH) 7 7 6 5.5 6.5 Tabla 1 Características de las mermeladas
b) Método de venta
Al iniciar el proyecto, el producto se distribuirá de manera local en un establecimiento;
contará con 2 personas: una hará labor de venta y la otra se encargará del cobro en caja,
y realizar la facturación en caso de ser requerida.
A través de la promoción del producto en los distintos medios como: internet, periódico
local, difusión por radio y volantes, se busca atraer a los clientes. Éstos serán recibidos
de la manera más atenta posible, resolviendo dudas que tengan y se les invitará a que
prueben una muestra gratuita del producto que más les haya interesado.
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c) Resolución de conflictos
Al capacitar al personal, se les entregará un manual con las políticas de la empresa, con
las cuáles ellos conocerán cómo responder frente a situaciones adversas o
extraordinarias relacionadas con el cliente.
d) Impacto e imagen de la empresa
Se busca crear una imagen de la empresa para que las personas la recuerden como una
tienda de productos artesanales y no como una tienda de abarrotes ocasionales; a través
del uso de la palabra, se busca convencer al cliente de que adquiera los productos
naturales que no contienen conservadores.
Cotizaciones y costos
I. COTIZACIÓN DE EQUIPOS Y MAQUINARIAS A continuación, se anexa una tabla que resume los datos obtenidos de los equipos y
maquinarias:
Nombre del
proveedor
Equipo o maquinaria
Características o descripciones
Ventajas Desventajas Costo del
equipo
Costo total
Empresa B
Máquina para lavar fruta.
Dimensiones: 1.8 m x 2 m x 1.5 m Material: Acero inoxidable Flujo: desinfecta 5 kg de fresas cada 10 minutos.
Tiene seguro por 2 años directamente con el proveedor. No es necesario pagar envío.
Únicamente envíos dentro de la ciudad.
$11,000 $11,000
Empresa A
Máquina para lavar fruta.
Dimensiones: 2m x 3m x 1.5 m Material: acero inoxidable Flujo:15 kg de fresas cada 10 minutos
Tiene seguro por 3 años directamente con el proveedor.
No incluye envío. $2000 por envío + $300 en el seguro del envío.
$12,000 $14,300
Empresa C
Máquina para cortar fruta.
Dimensiones: 0.5 m x 0.4 x 0.6 Material: acero inoxidable Flujo: puede cortar 8 kilogramos de fruta (piña) por cada minuto.
Garantía por 1 año presentando la factura de compra.
El proveedor no le da mantenimiento al equipo.
$5,000 $5,000
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Empresa D
Máquina para cortar fruta.
Dimensiones: 0.5 m x 0.4 x 0.6 Material: acero inoxidable con hojas de cerámica Flujo: puede cortar 6 kilogramos de fruta (piña) por cada minuto.
El mantenimiento se lo puede dar el mismo proveedor de por vida.
No cuenta con garantía.
$8,000 $8,000
De las cuáles se seleccionaron las siguientes empresas:
Proveedor Descripción Justificación
Empresa B Máquina para lavar fruta El equipo proporcionado por la empresa B, cumple con los requisitos solicitados, y tiene un costo menor a la empresa A; por lo tanto, representa una mejor opción la empresa B.
Empresa C Máquina para cortar fruta El equipo cotizado por la empresa C, cuenta con garantía; además de ser más económica.
II. COTIZACIÓN DE HERRAMIENTAS, MATERIAS PRIMAS E INSUMOS Se realizó la cotización en varias empresas. A continuación, se presenta una tabla donde
se resumen los mejores precios que cumplen con la calidad solicitada.
Proveedor Descripción Cantidad Unidad Precio unitario Total
Empresa E Fruta (Fresa) 100 Kg $10 $1,000
Azúcar 50 Kg $20 $1,000
Empresa F Fruta (Fresa) 100 Kg $ 9.8 $980
Azúcar 50 Kg $17.6 $880
Empresa G Envases 200 Pza 0.5 $100
Etiquetas 200 Pza 0.5 $100
Empresa H Envases 200 Pza 0.3 $60
Etiquetas 200 Pza 0.4 $ 80
Con lo cual se concluye que las empresas F y H son las mejores opciones para adquirir
los suministros necesarios para laborar; y en caso de que hubiese algún problema, se
tomaría como siguiente opción a las empresas E o G, según sea el caso.
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III. ESTIMACIÓN DE COSTOS A partir de las proyecciones en el plan de negocios y el estudio de mercado, se calculó
un primer lote de 200 unidades, con los cuáles se obtuvieron los siguientes datos:
TIPO CONCEPTO MONTO MENSUAL
COSTO FIJO Arrendamiento del establecimiento $2,500.00
Seguros $1,200.00
Servicios de aseo y seguridad $400.00
Sueldo base del personal $1,400.00
Costo de un sitio web $200.00
Licencias y/o permisos $300.00
COSTO VARIABLE
Horas extra del personal $300.00
Combustible $200.00
Mano de obra temporal $400.00
Materias primas e insumos $2,000.00
Servicios como: agua, luz, gas $900.00
Servicios de transporte de mercancía $200.00
Arrendamiento de equipos como máquinas de trabajo $- COSTO FIJO TOTAL $6,000.00
COSTO VARIABLE TOTAL $4,000.00
COSTO TOTAL $10,000.00
A partir de los datos anteriores, se calculó el costo variable unitario para las 200
unidades:
Costo variable unitario = Costo variable total
Unidades producidas=
$4,000.00
200 unidades= $20
Por lo que el costo variable unitario corresponde a $20.00
Por otra parte, se calculó el costo unitario.
Costo variable unitario = Costo total
Unidades producidas=
$10,000.00
200 unidades= $50
Por lo que producir un frasco de mermelada, cuesta $50.00
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IV. ESTIMACIÓN DE LA INVERSIÓN INICIAL
A partir de las cotizaciones y el costo de producción de 1 mes, se estima la inversión
inicial del proyecto. A continuación, se muestra una tabla donde se resume dicha
información:
No. Tipo Descripción Monto
1 Activos tangibles Máquina para lavar fruta $11,000.00
Máquina para cortar fruta $5,000.00
Equipo de cómputo $6,500.00
Mostrador $2,500.00
2 Activos intangibles Licencia de software $400.00
Gastos de contratación $1,200.00
Gastos de capacitación $1,400.00
3 Costo de producción * (1 mes) COSTO FIJO TOTAL $6,000.00
COSTO VARIABLE TOTAL $4,000.00 Inversión sin imprevistos $38,000.00
4 Imprevistos 12% $4,560.00 Inversión inicial $42,560.00
Personal De acuerdo con el proceso de trabajo presentado, a continuación, se muestra una tabla
con el personal necesario y las actividades que se necesitan realizar en cada etapa.
v Proceso Tareas Habilidades y competencias Personal necesario
1 Adquisición de materia prima
Solicitar insumos Saber negociar 1
Recepción de insumos Cargar materiales 1
Inspeccionar Conocer de normas de calidad
2 Preparación de insumos Desinfectar
Conocer las normas de salud 1 Acondicionar
3 Producción
Picar y aplastar Conocer las normas de salud, seguir la receta y experiencia en elaboración de mermeladas
2
Mezclar ingredientes
Hervir la mezcla
4 Envasado del producto
Esterilizar Conocer las normas de salud y contar con experiencia en producción de mermeladas
Envasar
Sellar
5 Distribución
Transportar Contar con licencia para conducir 1
Promover artículos Buena presentación y habilidades de comunicación
-
Vender Buena presentación y comunicación 1
Facturar Conocer de contabilidad 1 Total de colaboradores 8
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Por otra parte, se definen las jerarquías en la empresa con base al siguiente
organigrama:
Situación actual
Actualmente ya se cuentan con las siguientes herramientas para trabajar, a pesar de que
no son nuevas, se encuentran en buen estado por lo que se puede laborar aún con ellas
y son suficientes para solventar las necesidades del proyecto:
Tipo Descripción Cantidad Unidad
Equipos Estufa industrial 1 Pieza
Herramientas de cocina
Ollas 5 Pieza
Cuchillos 10 Pieza
Cucharas 5 Pieza
Batidoras 3 Pieza
Mezclador 3 Pieza
Embudo 1 Pieza
Director general
CompradorControl de
calidad
Producción y envasado
Distribución
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Análisis FODA
A continuación, se presentan los puntos más relevantes del análisis FODA.
Fortalezas
La empresa está innovando en un producto.
No tiene competencia directa al no haber distribuidoras de productos artesanales.
Oportunidades
La empresa puede expandirse en otras localidades aledañas.
Existe un programa gubernamental para promover los
artículos naturales para el consumo humano.
Debilidades
El precio del producto es elevado a comparación del de la competencia.
Al ser un producto emergente, se debe invertir en publicidad.
Amenazas
El precio de los insumos puede alzarse debido al mal tiempo.
Se ha registrado un aumento en la delincuencia organizada en las localidades aledañas.
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Normas y leyes
Se realizó un análisis exhaustivo de las regulaciones con las que debe de cumplir el
proyecto de las cuales se mencionan las siguientes:
Tipo Norma Descripción
Ambientales NADF-024-AMBT-2013 Establece los criterios y especificaciones técnicas bajo los cuales se deberá realizar la separación, clasificación, recolección selectiva y almacenamiento de los residuos del Distrito Federal.
Sanitarias NOM-251-SSA1-2009 Prácticas de higiene para el proceso de alimentos, bebidas o suplementos alimenticios.
Seguridad laboral Ley federal del trabajo Rige las relaciones de trabajo comprendidas en el artículo 123, Apartado A, de la Constitución Mexicana.
Estudio de mercado
I. MERCADO OBJETIVO Gracias a las pruebas piloto realizadas en el estudio de mercado se obtuvieron los
siguientes resultados:
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Gráfica 1 “personas interesadas en adquirir el producto.”
Gráfica 2 Sabores de mermeladas.
25%
35%
15%
25%
Personas interesadas en adquirir el producto
Hombres de 20-60 años
Mujeres de 20-60 años
Jóvenes y niños de 7-19 años
Hombres y mujeres de 60años en adelante
2%
25%
15%
20%
30%
8%
¿Qué frutas te gustaría encontrar en una mermelada?
Pera
Kiwi
Mamey
Manzana
Guanabana
Naranja
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Gráfica 3Preferencias de sabores
Con lo anterior, se concluye que el producto que más llamó la atención fue la mermelada
de plátano, seguido por la mermelada de mango y posteriormente uva; además, se
obtuvieron los resultados deseados al determinar el mercado objetivo; mujeres de 20 a
60 años que son amas de casa; posteriormente hombres de 20 a 60 años y personas de
la tercera edad.
II. RESULTADOS DEL ESTUDIO DE MERCADO
Se realizó una breve encuesta a las personas para conocer acerca de sus gustos,
preferencias e intereses relacionados al producto principal, se realizaron un total de 50
entrevistas con las cuáles se obtuvieron los siguientes resultados:
Gráfica 4 Frutas favoritas
10%
28%
32%
18%
12%
Resultados de las preferencias de productos en la prueba piloto
Mermelada de fresa
Mermelada de mango
Mermelada de plátano
Mermelada de uva
Mermelada de aguacate
15%
18%
12%20%
13%
10%
12%
¿Cuáles son tus sabores frutales preferidos?
FresaPiñaArándanoMangoDuraznoMandarina
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Gráfica 5 Propuestas de sabores
En resumen, las personas están dispuestas a probar nuevos sabores en las mermeladas;
además, el sabor frutal preferido en las mermeladas es el de mango; sin embargo, este
tipo de fruta únicamente se consigue de manera local en ciertas estaciones del año
(primavera y verano) por lo que difícilmente se pueda distribuir durante todo el año.
Una segunda y tercera opción sería distribuir mermelada de piña y fresa.
III. VÍAS DE COMERCIALIZACIÓN
De acuerdo con el giro del proyecto, las vías de comercialización del proyecto serán
terrestres. Al adquirir las materias primas y distribuirlas localmente, no es necesario otro
tipo de vía de comercialización; sin embargo, un plan a futuro es expandirse para vender
productos por internet de manera internacional; en ese caso, se llegaría a un acuerdo
con el comprador para corroborar el tipo de envío que más le convenga.
Análisis financiero
I. PUNTO DE EQUILIBRIO El punto de equilibrio del proyecto se determinó a partir de la estimación del costo
variable unitario para 200 unidades, como se detalla a continuación.
Unidades producidas: 200 envases de mermelada frutal.
Costo fijo total: $6,000.00
Costo variable unitario: $20.00
Precio de venta unitario al público: $80.00
30%
25%
20%
25%
¿Qué sabores te gustaría encontrar en una mermelada?
Manzana con canela
Plátano con vainilla
Frutos rojos
Lychee con naranja
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𝑃𝑢𝑛𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑒𝑞𝑢𝑖𝑙𝑖𝑏𝑟𝑖𝑜 = 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑓𝑖𝑗𝑜𝑠 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠
𝑃𝑟𝑒𝑐𝑖𝑜 𝑑𝑒 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎 𝑢𝑛𝑖𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜 − 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑣𝑎𝑟𝑖𝑎𝑏𝑙𝑒 𝑢𝑛𝑖𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜
𝑃𝑢𝑛𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑒𝑞𝑢𝑖𝑙𝑖𝑏𝑟𝑖𝑜 = $6,000.00
$80 − $20= 100 𝑢𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑𝑒𝑠
𝑃𝑢𝑛𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑒𝑞𝑢𝑖𝑙𝑖𝑏𝑟𝑖𝑜 = 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑓𝑖𝑗𝑜𝑠 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠
1 − (𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑣𝑎𝑟𝑖𝑎𝑏𝑙𝑒 𝑢𝑛𝑖𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜
𝑃𝑟𝑒𝑐𝑖𝑜 𝑑𝑒 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎 𝑢𝑛𝑖𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜)
= $8,000.00
II. RESUMEN FINANCIERO
Se realizó un análisis financiero basado en las proyecciones de los costos estimados y las
ventas esperadas. A continuación, se anexa una tabla con el resumen de dichos análisis.
Año Inversión inicial
Flujo de efectivo
PRI VPN a 3 años1
TIR TPR
0 $42,560.00 $- -
- - -
1
-
$30,000.00
-$12,560.00
2 $36,000.00
$23,440.00
3 $39,000.00
-
Resultados 1 año 4 meses
$47,092.12 60% 164%
III. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD A partir de los datos estimados se realizó un análisis de sensibilidad. Para ello, se
calculó la TIR en diferentes casos:
Primer escenario: La inversión inicial aumenta 15% y 30%.
Año Inversión inicial
Inversión inicial incrementa 15%
Inversión inicial Incrementa 30%
Inversión inicial 0 -$42,560.00
-$48,944.00 -$55,328.00
FNE1 1 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00
1 Tasa de interés para el VPN: 7.97%
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FNE2 2 $36,000.00 $36,000.00 $36,000.00
FNE3 3 $39,000.00 $39,000.00 $39,000.00 TIR 60% 48% 38%
Segundo escenario: Los flujos de efectivo neto son 15% y 30% por debajo de lo
esperado.
Año Estimación
original
Estimación cuando el FNE es 15%
menor.
Estimación cuando el FNE es 30% menor.
Inversión inicial 0 -$42,560.00 -$42,560.00 -$42,560.00
FNE1 1 $30,000.00 $25,500.00 $21,000.00
FNE2 2 $36,000.00 $30,600.00 $25,200.00
FNE3 3 $39,000.00 $33,150.00 $27,300.00 TIR 60% 46% 31%
Con este análisis, se concluye que a pesar de que la inversión inicial aumente en 30% o
los flujos de efectivo sean 30% por debajo de lo esperado, el proyecto es rentable.
Necesidades de inversión Debido a la falta del recurso económico se acude a una institución bancaria a solicitar un apoyo económico por los siguientes motivos:
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Cronograma
I. DIAGRAMA DE DESARROLLO DEL PROYECTO
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II. DIAGRAMA DE GANTT
Cronograma de actividades para desarrollar el proyecto “producción artesanal de mermeladas exóticas”
Actividad Fecha 1 Fecha 2 Fecha 3 Fecha 4 Fecha 5 Fecha 6 Fecha 7 Fecha 8 Fecha 9 Fecha 10
Solicitud del capital
Buscar un local
Contratar personal
Comprar equipos
Instalar servicios en el local
Capacitar al personal
Instalar equipos y maquinarias
Comprar materias primas e insumos
Inicio de producción
Inicio de la distribución
Realizado
Pendiente
En proceso
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Anexos
Se anexan fotografías del lugar establecimiento, así como de la calle donde se localiza.
Bibliografía
I. Ideas para crecer tu negocio. (2017, Julio). Recuperado el 28 de julio del 2017, de:
https://capacitateparaelempleo.org/pages.php?r=.tema&tagID=4005