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SPED: UMA VISÃO EMPREENDEDORA
quarta-feira, 13 de julho de 2011
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COM LICENÇA, SOU O ROBERTO
“Conheço apenas minha ignorância”
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ONDE VIVO?
www.robertodiasduarte.com.br
@robertoduarte
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O QUE EU FAÇO?
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O QUE EU FAÇO?
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TUDO COMEÇOU EM 1914
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TUDO COMEÇOU EM 1914
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E NOSSAS EMPRESAS?
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PARA ONDE CAMINHAMOS?
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PARA ONDE CAMINHAMOS?
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MICROADMINISTRAÇÃO
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MICROADMINISTRAÇÃO
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EMPRESA PRÉ-INDUSTRIAL
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EMPRESA PRÉ-INDUSTRIAL
• Informalidade
• Controles precários
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EMPRESA PSEUDOFORDISTA
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EMPRESA PSEUDOFORDISTA
Capacitação?
Automação?
Gestão?
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Vendeu?
Comprou?
Estoque?
Produziu?
Entregou?
Cliente
Fornecedor
Recebeu?
Pagou?
Fisco
Tem nota?
Contábil/Fiscal/Jurídico
TECNOLOGIA SEM INFORMAÇÃO
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Vendeu?
Comprou?
Estoque?
Produziu?
Entregou?
Cliente
Fornecedor
Recebeu?
Pagou?
Fisco
Tem nota?
Contábil/Fiscal/Jurídico
TECNOLOGIA SEM INFORMAÇÃO
quarta-feira, 13 de julho de 2011
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Vendeu?
Comprou?
Estoque?
Produziu?
Entregou?
Cliente
Fornecedor
Recebeu?
Pagou?
Fisco
Tem nota?
Contábil/Fiscal/Jurídico
TECNOLOGIA SEM INFORMAÇÃO
quarta-feira, 13 de julho de 2011
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EGOSSISTEMA
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EGOSSISTEMA
Integração?
Sistemas (ERP)?
Qualificação técnica?
Gestão operacional?
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Vendeu?
Comprou?
Estoque?
Produziu?
Entregou?
Cliente
Fornecedor
Recebeu?
Pagou?
Fisco
Tem nota?
Contábil/Fiscal/Jurídico
EGOSSISTEMA
quarta-feira, 13 de julho de 2011
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Vendeu?
Comprou?
Estoque?
Produziu?
Entregou?
Cliente
Fornecedor
Recebeu?
Pagou?
Fisco
Tem nota?
Contábil/Fiscal/Jurídico
EGOSSISTEMA
quarta-feira, 13 de julho de 2011
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prof. Roberto Dias Duarte
Vendeu?
Comprou?
Estoque?
Produziu?
Entregou?
Cliente
Fornecedor
Recebeu?
Pagou?
Fisco
Tem nota?
Contábil/Fiscal/Jurídico
EGOSSISTEMA
quarta-feira, 13 de julho de 2011
![Page 27: SPED: Uma Visão Empreendedora - Uberaba - 13.7.2011](https://reader031.vdocuments.net/reader031/viewer/2022012922/55d50149bb61eb447e8b4625/html5/thumbnails/27.jpg)
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Vendeu?
Comprou?
Produziu?
Entregou?
Cliente
Fornecedor
Recebeu?
Pagou?
Fisco
Tem nota?
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
Estoque?
SPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
Contábil/Fiscal/Jurídico
ECOSSISTEMA FISCAL
quarta-feira, 13 de julho de 2011
![Page 28: SPED: Uma Visão Empreendedora - Uberaba - 13.7.2011](https://reader031.vdocuments.net/reader031/viewer/2022012922/55d50149bb61eb447e8b4625/html5/thumbnails/28.jpg)
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VAMOS ENTENDER O SPED COMO EMPREENDEDORES?
quarta-feira, 13 de julho de 2011
![Page 29: SPED: Uma Visão Empreendedora - Uberaba - 13.7.2011](https://reader031.vdocuments.net/reader031/viewer/2022012922/55d50149bb61eb447e8b4625/html5/thumbnails/29.jpg)
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VAMOS ENTENDER O SPED COMO EMPREENDEDORES?
Analisando riscos
Compreendendo oportunidades
quarta-feira, 13 de julho de 2011
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“Podemos conceituar a Nota Fiscal Eletrônica como sendo um documento de existência apenas digital, emitido e armazenado eletronicamente, (...)
Sua validade jurídica é garantida pela assinatura digital do remetente (garantia de autoria e de integridade) e pela recepção, pelo Fisco, do documento eletrônico, antes da ocorrência do fato gerador.”
O QUE É A NOTA ELETRÔNICA?
quarta-feira, 13 de julho de 2011
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“Podemos conceituar a Nota Fiscal Eletrônica como sendo um documento de existência apenas digital, emitido e armazenado eletronicamente, (...)
Sua validade jurídica é garantida pela assinatura digital do remetente (garantia de autoria e de integridade) e pela recepção, pelo Fisco, do documento eletrônico, antes da ocorrência do fato gerador.”
O QUE É A NOTA ELETRÔNICA?
quarta-feira, 13 de julho de 2011
![Page 32: SPED: Uma Visão Empreendedora - Uberaba - 13.7.2011](https://reader031.vdocuments.net/reader031/viewer/2022012922/55d50149bb61eb447e8b4625/html5/thumbnails/32.jpg)
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DOCUMENTO FISCAL DIGITAL
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DOCUMENTO FISCAL DIGITAL
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Protocolo ICMS 42/09
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empresas
NOTA ELETRÔNICAPROTOCOLO ICMS 10/07
quarta-feira, 13 de julho de 2011
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850 2.500 5.000 15.000empresas
NOTA ELETRÔNICAPROTOCOLO ICMS 10/07
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PROTOCOLO ICMS 42/09
quarta-feira, 13 de julho de 2011
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1.12.2010: Operações interestaduais (600mil)
1.12.2010:
Venda para administração pública
PROTOCOLO ICMS 42/09
2.679 CNAE’s
Praticamente todo setor:
industrial (500mil)
atacadista (300mil)
quarta-feira, 13 de julho de 2011
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prof. Roberto Dias Duarte
MUITA OMISSÃO
Venda sem documento hábil
Contabilidade sem documento hábil
Crédito sem documento hábil
quarta-feira, 13 de julho de 2011
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prof. Roberto Dias Duarte
MUITA OMISSÃO
Venda sem documento hábil
Contabilidade sem documento hábil
Crédito sem documento hábil
quarta-feira, 13 de julho de 2011
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prof. Roberto Dias Duarte
• Autorização
• Denegação
• Cancelamento
NF-E 2G: REGISTRO DE EVENTOS
quarta-feira, 13 de julho de 2011
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prof. Roberto Dias Duarte
• Autorização
• Denegação
• Cancelamento • Desclassificação
• Cancelamento de ofício
• Reversão do cancelamento
• Visto da NF-e
• Carta de Correção
• Carta de Correção de ofício
• NF-e referenciada de ofício;
• Registro de Veículos;
• Outros
• Registros de saída
• Registro de passagem
• Internalização Suframa
• Saída para exportação
• Internalização no país (desembaraço)
• Confirmação de recebimento
• Desconhecimento da operação
• Devolução de mercadoria
NF-E 2G: REGISTRO DE EVENTOS
quarta-feira, 13 de julho de 2011
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prof. Roberto Dias Duarte
BRASIL-ID
quarta-feira, 13 de julho de 2011
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prof. Roberto Dias Duarte
BRASIL-ID
quarta-feira, 13 de julho de 2011
![Page 47: SPED: Uma Visão Empreendedora - Uberaba - 13.7.2011](https://reader031.vdocuments.net/reader031/viewer/2022012922/55d50149bb61eb447e8b4625/html5/thumbnails/47.jpg)
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BRASIL-ID
quarta-feira, 13 de julho de 2011
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BRASIL-ID: JÁ COMEÇOU!
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prof. Roberto Dias Duarte
BRASIL-ID: JÁ COMEÇOU!
quarta-feira, 13 de julho de 2011
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prof. Roberto Dias Duarte
Vendeu?
Comprou?
Produziu?
Entregou?
Cliente
Fornecedor
Recebeu?
Pagou?
Fisco
Tem nota?
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
Estoque?
SPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
Contábil/Fiscal/Jurídico
ECOSSISTEMA FISCAL
quarta-feira, 13 de julho de 2011
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prof. Roberto Dias Duarte
ERA UMA VEZ...
A EMPRESA QUE...
quarta-feira, 13 de julho de 2011
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prof. Roberto Dias Duarte
Cliente
Fornecedor
Fisco
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
SPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
Que comprava 3...
Contábil/Fiscal/Jurídico
quarta-feira, 13 de julho de 2011
![Page 53: SPED: Uma Visão Empreendedora - Uberaba - 13.7.2011](https://reader031.vdocuments.net/reader031/viewer/2022012922/55d50149bb61eb447e8b4625/html5/thumbnails/53.jpg)
prof. Roberto Dias Duarte
Cliente
Fornecedor
FiscoSPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
E vendia... 30!EFD ICMS/IPI
EFD/CIAPEFD PIS/COFINS
EFD/FOLHA
Contábil/Fiscal/Jurídico
quarta-feira, 13 de julho de 2011
![Page 54: SPED: Uma Visão Empreendedora - Uberaba - 13.7.2011](https://reader031.vdocuments.net/reader031/viewer/2022012922/55d50149bb61eb447e8b4625/html5/thumbnails/54.jpg)
prof. Roberto Dias Duarte
Cliente
Fornecedor
FiscoSPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
Que comprava por R$2,00...
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
Contábil/Fiscal/Jurídico
quarta-feira, 13 de julho de 2011
![Page 55: SPED: Uma Visão Empreendedora - Uberaba - 13.7.2011](https://reader031.vdocuments.net/reader031/viewer/2022012922/55d50149bb61eb447e8b4625/html5/thumbnails/55.jpg)
prof. Roberto Dias Duarte
Cliente
Fornecedor
FiscoSPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
E vendia por R$1,00!
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
Contábil/Fiscal/Jurídico
quarta-feira, 13 de julho de 2011
![Page 56: SPED: Uma Visão Empreendedora - Uberaba - 13.7.2011](https://reader031.vdocuments.net/reader031/viewer/2022012922/55d50149bb61eb447e8b4625/html5/thumbnails/56.jpg)
prof. Roberto Dias Duarte
Cliente
Fornecedor
FiscoSPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
Que comprava laranjas...
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
Contábil/Fiscal/Jurídico
quarta-feira, 13 de julho de 2011
![Page 57: SPED: Uma Visão Empreendedora - Uberaba - 13.7.2011](https://reader031.vdocuments.net/reader031/viewer/2022012922/55d50149bb61eb447e8b4625/html5/thumbnails/57.jpg)
prof. Roberto Dias Duarte
Cliente
Fornecedor
FiscoSPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
E vendiabananas!
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
Contábil/Fiscal/Jurídico
quarta-feira, 13 de julho de 2011
![Page 58: SPED: Uma Visão Empreendedora - Uberaba - 13.7.2011](https://reader031.vdocuments.net/reader031/viewer/2022012922/55d50149bb61eb447e8b4625/html5/thumbnails/58.jpg)
prof. Roberto Dias Duarte
Cliente
Fornecedor
FiscoSPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
Que vendia para mercearia...
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
Contábil/Fiscal/Jurídico
quarta-feira, 13 de julho de 2011
![Page 59: SPED: Uma Visão Empreendedora - Uberaba - 13.7.2011](https://reader031.vdocuments.net/reader031/viewer/2022012922/55d50149bb61eb447e8b4625/html5/thumbnails/59.jpg)
prof. Roberto Dias Duarte
Cliente
Fornecedor
FiscoSPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
E emitia NF para outros...
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
Contábil/Fiscal/Jurídico
quarta-feira, 13 de julho de 2011
![Page 60: SPED: Uma Visão Empreendedora - Uberaba - 13.7.2011](https://reader031.vdocuments.net/reader031/viewer/2022012922/55d50149bb61eb447e8b4625/html5/thumbnails/60.jpg)
prof. Roberto Dias Duarte
Cliente
Fornecedor
FiscoSPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
Que comprava3 milhões/ano...
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
Contábil/Fiscal/Jurídico
quarta-feira, 13 de julho de 2011
![Page 61: SPED: Uma Visão Empreendedora - Uberaba - 13.7.2011](https://reader031.vdocuments.net/reader031/viewer/2022012922/55d50149bb61eb447e8b4625/html5/thumbnails/61.jpg)
prof. Roberto Dias Duarte
Cliente
Fornecedor
FiscoSPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
E “vendia”2,4 milhões/ano...
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
Contábil/Fiscal/Jurídico
quarta-feira, 13 de julho de 2011
![Page 62: SPED: Uma Visão Empreendedora - Uberaba - 13.7.2011](https://reader031.vdocuments.net/reader031/viewer/2022012922/55d50149bb61eb447e8b4625/html5/thumbnails/62.jpg)
prof. Roberto Dias Duarte
MAIOR AMEAÇA
quarta-feira, 13 de julho de 2011
![Page 63: SPED: Uma Visão Empreendedora - Uberaba - 13.7.2011](https://reader031.vdocuments.net/reader031/viewer/2022012922/55d50149bb61eb447e8b4625/html5/thumbnails/63.jpg)
prof. Roberto Dias Duarte
MAIOR AMEAÇA
quarta-feira, 13 de julho de 2011
![Page 64: SPED: Uma Visão Empreendedora - Uberaba - 13.7.2011](https://reader031.vdocuments.net/reader031/viewer/2022012922/55d50149bb61eb447e8b4625/html5/thumbnails/64.jpg)
prof. Roberto Dias Duarte
VOCÊ TEM DUAS OPÇÕES:
1) GESTÃO TRIBUTÁRIA
EMPREENDEDORA
2) DELEGAÇÃO DA GESTÃO AO FISCO
quarta-feira, 13 de julho de 2011
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prof. Roberto Dias Duarte
VOCÊ TEM DUAS OPÇÕES:
1) GESTÃO TRIBUTÁRIA
EMPREENDEDORA
2) DELEGAÇÃO DA GESTÃO AO FISCO
quarta-feira, 13 de julho de 2011
![Page 66: SPED: Uma Visão Empreendedora - Uberaba - 13.7.2011](https://reader031.vdocuments.net/reader031/viewer/2022012922/55d50149bb61eb447e8b4625/html5/thumbnails/66.jpg)
prof. Roberto Dias Duarte
EMPRESA 2.0
quarta-feira, 13 de julho de 2011
![Page 67: SPED: Uma Visão Empreendedora - Uberaba - 13.7.2011](https://reader031.vdocuments.net/reader031/viewer/2022012922/55d50149bb61eb447e8b4625/html5/thumbnails/67.jpg)
prof. Roberto Dias Duarte
EMPRESA 2.0
quarta-feira, 13 de julho de 2011
![Page 68: SPED: Uma Visão Empreendedora - Uberaba - 13.7.2011](https://reader031.vdocuments.net/reader031/viewer/2022012922/55d50149bb61eb447e8b4625/html5/thumbnails/68.jpg)
prof. Roberto Dias Duarte
Conhecimento
Comportamento
Tecnologia
SOLUÇÃO: PARADIGMA DO SÉCULO XXI
quarta-feira, 13 de julho de 2011
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prof. Roberto Dias Duarte
MESAGEM DE UM AMIGO SOBRE SPED
quarta-feira, 13 de julho de 2011
![Page 70: SPED: Uma Visão Empreendedora - Uberaba - 13.7.2011](https://reader031.vdocuments.net/reader031/viewer/2022012922/55d50149bb61eb447e8b4625/html5/thumbnails/70.jpg)
prof. Roberto Dias Duarte
MESAGEM DE UM AMIGO SOBRE SPED
quarta-feira, 13 de julho de 2011
![Page 71: SPED: Uma Visão Empreendedora - Uberaba - 13.7.2011](https://reader031.vdocuments.net/reader031/viewer/2022012922/55d50149bb61eb447e8b4625/html5/thumbnails/71.jpg)
prof. Roberto Dias Duarte
www.robertodiasduarte.com.br
http://www.slideshare.net/robertodiasduarte
http://www.youtube.com/user/robertodiasduarte
TODO O CONTEÚDO ESTÁ DISPONÍVEL EM:
quarta-feira, 13 de julho de 2011