![Page 1: The Panama Papers: Что делать с нерезидентными компаниями?](https://reader035.vdocuments.net/reader035/viewer/2022062412/589e50c41a28ab1c7f8b6285/html5/thumbnails/1.jpg)
SINCE 1995
The Panama Papers:
Что делать с нерезидентными компаниями?Ирина Воеводина
![Page 2: The Panama Papers: Что делать с нерезидентными компаниями?](https://reader035.vdocuments.net/reader035/viewer/2022062412/589e50c41a28ab1c7f8b6285/html5/thumbnails/2.jpg)
non-resident
COMPANIES
PanamaBelize
BVISeychellesMarshall
Liberiaoffshore
![Page 3: The Panama Papers: Что делать с нерезидентными компаниями?](https://reader035.vdocuments.net/reader035/viewer/2022062412/589e50c41a28ab1c7f8b6285/html5/thumbnails/3.jpg)
non-resident
COMPANIES
offshore: England LP/Scotland L.P. Hong Kong UAE
UKCyprusMalta
EstoniaUAE
Hong Kongonshore
![Page 4: The Panama Papers: Что делать с нерезидентными компаниями?](https://reader035.vdocuments.net/reader035/viewer/2022062412/589e50c41a28ab1c7f8b6285/html5/thumbnails/4.jpg)
non-resident
COMPANIES
AustriaSwitzerlandLuxemburg
the NetherlandsLiechtenstein
Belgium
onshore
![Page 5: The Panama Papers: Что делать с нерезидентными компаниями?](https://reader035.vdocuments.net/reader035/viewer/2022062412/589e50c41a28ab1c7f8b6285/html5/thumbnails/5.jpg)
non-resident
COMPANIES
onshore/offshore
• Соглашение об избежании двойного налогообложения
• Перечень оффшорных зон КМУ
• Перечень стран КМУ, в которых ставка налога на прибыль на 5% меньше, чем в Украине (трансфертное ценообразование)
![Page 6: The Panama Papers: Что делать с нерезидентными компаниями?](https://reader035.vdocuments.net/reader035/viewer/2022062412/589e50c41a28ab1c7f8b6285/html5/thumbnails/6.jpg)
BANKACCOUNT
S
![Page 7: The Panama Papers: Что делать с нерезидентными компаниями?](https://reader035.vdocuments.net/reader035/viewer/2022062412/589e50c41a28ab1c7f8b6285/html5/thumbnails/7.jpg)
NB!
• KYC (Know Your Customer)• BEPS – Substance/существенное
присутствие• CRS – Aвтоматический обмен
налоговой информацией
![Page 8: The Panama Papers: Что делать с нерезидентными компаниями?](https://reader035.vdocuments.net/reader035/viewer/2022062412/589e50c41a28ab1c7f8b6285/html5/thumbnails/8.jpg)
Раскрытие информации о бенефициарах• Создание реестров бенефициаров• Обмен налоговой информацией
![Page 9: The Panama Papers: Что делать с нерезидентными компаниями?](https://reader035.vdocuments.net/reader035/viewer/2022062412/589e50c41a28ab1c7f8b6285/html5/thumbnails/9.jpg)
Создание Реестров бенефициаров 20 мая 2015 Страсбург Заседание Европарламента
4-я Директива по борьбе с легализацией незаконных денежных средств (AMLD)к 2017 году
![Page 10: The Panama Papers: Что делать с нерезидентными компаниями?](https://reader035.vdocuments.net/reader035/viewer/2022062412/589e50c41a28ab1c7f8b6285/html5/thumbnails/10.jpg)
Создание Реестров бенефициаров The Small Business, Enterprise and Employment Act 2015, UK
• Запрет выпуска акций на предъявителя• Запрет назначения юридического лица в качестве директора• Реестр «контролирующих лиц компании» (People with Significant Control) - с 30 июня
2016 года Шотландские партнерства (L.P.) - c 2017 года
![Page 11: The Panama Papers: Что делать с нерезидентными компаниями?](https://reader035.vdocuments.net/reader035/viewer/2022062412/589e50c41a28ab1c7f8b6285/html5/thumbnails/11.jpg)
Обмен налоговой информацией• Обмен информацией по запросу• Автоматический обмен налоговой
информацией FATCA – USACRS - EU
![Page 12: The Panama Papers: Что делать с нерезидентными компаниями?](https://reader035.vdocuments.net/reader035/viewer/2022062412/589e50c41a28ab1c7f8b6285/html5/thumbnails/12.jpg)
Автоматический обмен информацией о финансовых счетах CRS• Первый обмен в 2017 г. за 2016г. 2018 – за 2017 г.• Украина не присоединилась к
стандартам, но планирует
![Page 13: The Panama Papers: Что делать с нерезидентными компаниями?](https://reader035.vdocuments.net/reader035/viewer/2022062412/589e50c41a28ab1c7f8b6285/html5/thumbnails/13.jpg)
Утечка информации
• Mossack, Fonseca & Co – регистратор компаний
• Хакерская атака сервера• Утечка касается 28 юрисдикций
![Page 14: The Panama Papers: Что делать с нерезидентными компаниями?](https://reader035.vdocuments.net/reader035/viewer/2022062412/589e50c41a28ab1c7f8b6285/html5/thumbnails/14.jpg)
![Page 15: The Panama Papers: Что делать с нерезидентными компаниями?](https://reader035.vdocuments.net/reader035/viewer/2022062412/589e50c41a28ab1c7f8b6285/html5/thumbnails/15.jpg)
Регистратор компаний
• Более 200 тыс. компаний
• 28 юрисдикций• Более 14 тыс.
клиентов• Бизнес - продажа
компаний
Бутиковый юридический
сервис• Отраслевая
специализация• Работа с избранными
юрисдикциями• Агенты - юридические
компании• Юридическая
практика
![Page 16: The Panama Papers: Что делать с нерезидентными компаниями?](https://reader035.vdocuments.net/reader035/viewer/2022062412/589e50c41a28ab1c7f8b6285/html5/thumbnails/16.jpg)
Проблемные вопросы
• Латвийские банки и оффшоры• Платежи в USD • Валютные ограничения в Украине/Индикаторы
НБУ• Раскрытие информации о бенефициарах/обмен
налоговой информацией• Трансфертное ценообразование в Украине• Требования по существенному присутствию
(Substance)
![Page 17: The Panama Papers: Что делать с нерезидентными компаниями?](https://reader035.vdocuments.net/reader035/viewer/2022062412/589e50c41a28ab1c7f8b6285/html5/thumbnails/17.jpg)
Решения
• Регистрация компании и открытие счета в одной стране
• Регистрация компании не из «списков» • Оффшорная компания: финансовая отчетность.• Полный порядок с документами• Реструктуризация/изменение корпоративной
схемы• Получение Индивидуальной лицензии НБУ на
инвестирование заграницу
![Page 18: The Panama Papers: Что делать с нерезидентными компаниями?](https://reader035.vdocuments.net/reader035/viewer/2022062412/589e50c41a28ab1c7f8b6285/html5/thumbnails/18.jpg)
Решения
Требованияпо существенному присутствию (Substance)
Пересмотреть существующую структуру:• Сервис, обслуживание компании (реальный офис,
корреспонденция, телефонная линия)• Принятие управленческих решений по месту регистрации • Экономическое обоснование связки доверенного лица и
компании
![Page 19: The Panama Papers: Что делать с нерезидентными компаниями?](https://reader035.vdocuments.net/reader035/viewer/2022062412/589e50c41a28ab1c7f8b6285/html5/thumbnails/19.jpg)
Создаем надежные корпоративные инструменты
персонально для Вашего бизнеса
![Page 20: The Panama Papers: Что делать с нерезидентными компаниями?](https://reader035.vdocuments.net/reader035/viewer/2022062412/589e50c41a28ab1c7f8b6285/html5/thumbnails/20.jpg)
Transport, Shipping &Trade
office: +38 (0482) 33752824/7: +38 (094) [email protected]
www.interlegal.com.ua