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DUP - Documento Unico di Programmazione 2017 - 2019

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D U P

Documento Unico di Programmazione

2017-2019 Principio contabile applicato alla programmazione Allegato 4/1 al D.Lgs. 118/2011


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La Legge Regionale 28.06.2013, n.15, recanti disposizioni transitorie in materia di riordino delle

Province, e, in particolare, l’art. 1 comma 3, codifica definitivamente la soppressione delle Province di

Carbonia Iglesias e del Medio Campidano. Successivamente, con Legge Regionale 04.02.2016, n.2,

inerente il “Riordino del Sistema delle Autonomie Locali della Sardegna”, è stata individuata la

circoscrizione territoriale della Provincia del Sud Sardegna, corrispondente a quella della Provincia di

Cagliari, esclusi i comuni appartenenti alla Città Metropolitana di Cagliari e a cui sono aggregati, nel

rispetto della volontà delle comunità locali, i Comuni di Escalaplano, Escolca, Esterzili, Gergei, Isili,

Nuragus, Nurallao, Nurri, Orroli, Sadali, Serri, Seulo, Seui, Genoni e Villanovatulo. Conseguentemente,

la nuova Provincia, oltre ai Comuni appena elencati, include anche quelli compresi nelle cessate

province di Carbonia Iglesias e del Medio campidano. In totale la Provincia del Sud Sardegna conta i

seguenti 107 Comuni:

Arbus, Armungia, Ballao, Barrali, Barumini, Buggerru, Burcei, Calasetta, Carbonia, Carloforte,

Castiadas, Collinas, Decimoputzu, Dolianova, Domus de Maria, Domusnovas, Donori, Escalaplano,

Escolca, Esterzili, Fluminimaggiore, Furtei, Genoni,Genuri, Gergei, Gesico, Gesturi, Giba, Goni,

Gonnesa, Gonnosfanadiga, Guamaggiore, Guasila, Guspini, Iglesias, Isili, Las Plassas, Lunamatrona,

Mandas, Masainas, Monastir, Muravera, Musei, Narcao, Nuragus, Nurallao, Nuraminis, Nurri, Nuxis,

Orroli, Ortacesus, Pabillonis, Pauli Arbarei, Perdaxius, Pimentel, Piscinas, Portoscuso, Sadali, Samassi,

Samatzai, San Basilio, San Gavino Monreale, San Giovanni Suergiu, San Nicolò Gerrei, San Sperate, San

Vito, Sanluri, Santadi, Sant'Andrea Frius, Sant'Anna Arresi, Sant'Antioco, Sardara, Segariu, Selegas,

Senorbì, Serdiana, Serramanna, Serrenti, Serri, Setzu, Seui, Seulo, Siddi, Siliqua, Silius, Siurgus

Donigala, Soleminis, Suelli, Teulada, Tratalias, Tuili, Turri, Ussana, Ussaramanna, Vallermosa,

Villacidro, Villamar, Villamassargia, Villanova Tulo, Villanovaforru, Villanovafranca, Villaperuccio,

Villaputzu, Villasalto, Villasimius, Villasor, Villaspeciosa.

Il nuovo Ente ha come capoluogo provvisorio la città di Carbonia, il comune più popoloso del suo

territorio, ha una estensione di 6.530 km² e, alla data del 31/05/2016, la popolazione residente era

quantificata in n. 357.071 abitanti.

L’amministrazione è stata affidata all’Ing. Giorgio Sanna, nominato Amministratore della Provincia del

Sud Sardegna con Deliberazione della Giunta Regionale n. 23/6 del 20.04.2016.

Nel corso di questi mesi, al fine di garantire l’avvio della gestione unitaria della nuova Provincia del

Sud Sardegna, sono stati adottati tutti gli atti necessari e, ad oggi, dal punto di vista organizzativo,

l’Ente ha completato la sua operatività tecnica.

Per quanto riguarda l’operatività finanziaria, essa ha avvio a decorrere dal 1° gennaio 2017.

La Provincia del Sud Sardegna, con deliberazione dell’Amministratore Straordinario n. 3 del

08/07/2016, ha approvato lo Statuto, il quale precisa che la stessa è Ente territoriale di area vasta

dotato di autonomia normativa, amministrativa e finanziaria, secondo i principi fissati dalla

Costituzione, dalle leggi e dallo stesso Statuto. E' Ente costitutivo della Repubblica ai sensi dell’articolo

114 della Costituzione e, quale ente di secondo livello, rappresenta il territorio e le comunità locali

che ne fanno parte, curandone gli interessi e promuovendone lo sviluppo.

La Provincia, quale ente rappresentativo, orienta in particolare la sua attività verso i seguenti

obiettivi:


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a) favorire la partecipazione dei cittadini singoli o associati e degli enti locali alle scelte politiche della

comunità;

b) migliorare la qualità della vita dei cittadini, delle famiglie e delle imprese, sulla base di iniziative

mirate alla progressiva riduzione delle procedure e degli adempimenti, degli oneri amministrativi e dei

costi anche in termini di tempo, eliminando sovrapposizioni e duplicazioni nelle strutture

amministrative e nella spesa pubblica;

c) perseguire il miglioramento della qualità della vita, lo sviluppo e la salvaguardia dell'occupazione e

la tutela dell'ambiente;

d) perseguire il riequilibrio della distribuzione delle risorse e delle strutture di servizio sul territorio;

e) perseguire il superamento di ogni discriminazione o disuguaglianza e consentire uguali opportunità

per tutti, tendendo al pieno sviluppo della persona, anche se svantaggiata, nell'ambito delle funzioni

esercitate sia all'interno dell'organizzazione dell'ente, sia nell'attività sul territorio, sia nei rapporti con

altri enti ed organizzazioni, promuovendo in particolare interventi a favore dei disabili, dei giovani,

della terza età e delle famiglie;

f) favorire la creazione e valorizzare le libere forme associative e di cooperazione dei cittadini, con

particolare attenzione a quelle di volontariato sociale e sviluppare la più ampia cooperazione con le

forme di organizzazione sociale, pubbliche e private locali, nazionali ed internazionali, nei settori

economici, sociali, culturali;

g) salvaguardare e valorizzare le diverse risorse culturali, storiche, artistiche ed ambientali del

proprio territorio;

h) perseguire l'efficienza e l'efficacia dei servizi erogati direttamente o coordinati dalla Provincia;

i) favorire il mantenimento di una equilibrata presenza della fauna e della flora spontanea e

l'affermazione di tecniche di coltivazione del terreno, che salvaguardino la fertilità del suolo e la

genuinità degli alimenti;

Come previsto nello Statuto, gli Organi di Governo dell’Ente sono costituiti dal Presidente e dal

Consiglio Provinciale.


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IL D.U.P.

Il presente Documento Unico di Programmazione 2017/2019 viene elaborato sulla base dei pochi elementi attualmente disponibili: l’esito del referendum del 4 dicembre 2016 impone ora l’avvio di tutta una serie di attività di riorganizzazione, sia a livello regionale sia a livello nazionale, per cui occorrerà del tempo per poter conoscere appieno tutti gli aspetti finanziari e operativi che interesseranno i nuovi assetti territoriali. In tale contesto la formazione dei documenti di programmazione e sviluppo avviene all’interno di parametri di grande incertezza, per cui gli stessi documenti non possono ora avere quella importante valenza di pianificazione territoriale, di breve e medio periodo, per la quale sono stati introdotti dal legislatore nazionale. Se è assodato che la PROGRAMMAZIONE è il processo di analisi e valutazione che, comparando e ordinando coerentemente tra loro le politiche e i piani per il governo del territorio, consente di organizzare, in una dimensione temporale predefinita, le attività e le risorse necessarie per la realizzazione di fini sociali e la promozione dello sviluppo economico e civile delle comunità di riferimento, appare evidente che nell’immediato la nuova Provincia è impossibilità al rispetto di tale principio. Parimenti, il processo di programmazione, che si svolge nel rispetto delle compatibilità economico-finanziarie, tenendo conto della possibile evoluzione della gestione dell’ente, e che richiede il coinvolgimento dei portatori di interesse nelle forme e secondo le modalità definite da ogni ente, è privo dei diversi “elementi” e parametri di riferimento, per cui non può sostanziarsi nella naturale formalizzazione delle decisioni politiche e gestionali che danno contenuto a programmi e piani futuri riferibili alle missioni dell’ente. Nel momento in cui l’Ente acquisirà tutti i necessari presupposti potrà svolgere appieno la sua l’attività istituzionale di programmazione e sarà nelle condizioni necessarie per poter attuare il principio primario secondo il quale “….le amministrazioni concorrono al perseguimento degli obiettivi di finanza pubblica definiti in ambito nazionale, in coerenza con i principi fondamentali di coordinamento della finanza pubblica emanati in attuazione degli articoli 117, terzo comma, e 119, secondo comma, della Costituzione e ne condividono le conseguenti responsabilità.” Il presente Documento avrà, pertanto, un significato di documento di programmazione finanziaria, improntato – giocoforza – esclusivamente a documento di sostegno dell’avvio della vita amministrativa di una nuova realtà territoriale la quale, non appena sarà dotata degli organi istituzionali di Programmazione, potrà svolgere pienamente le funzioni di competenza. Premesso quanto sopra, si ritiene comunque opportuno riportare nel Documento alcune considerazioni di carattere generale: La nuova formulazione dell’art. 170 del TUEL, introdotta dal D.Lgs. n. 126/2014 e del Principio contabile applicato della programmazione, Allegato n. 4/1 del D.Lgs. n. 118/2011 e ss.mm., modificano il precedente sistema di documenti di bilancio ed introducono due elementi rilevanti ai fini della analisi degli stessi:

a) l’unificazione a livello di pubblica amministrazione dei vari documenti costituenti la programmazione ed il bilancio;

b) la previsione di un unico documento di programmazione strategica per il quale, pur non prevedendo uno schema obbligatorio, si individua il contenuto minimo obbligatorio con cui presentare le linee strategiche ed operative dell’attività di governo di ogni amministrazione pubblica.

Il nuovo documento, che sostituisce il Piano generale di Sviluppo e la Relazione Previsionale e programmatica, è il DUP – Documento Unico di Programmazione – e si inserisce all’interno di un processo di pianificazione, programmazione e controllo che vede il suo incipit nel Documento di indirizzi di cui all’art. 46 del TUEL e nella Relazione di inizio mandato prevista dall’art. 4 bis del


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D. Lgs. n. 149/2011, e che si conclude con un altro documento obbligatorio quale la Relazione di fine mandato, ai sensi del DM 26 aprile 2013. All’interno di questo perimetro il DUP costituisce il documento di collegamento e di aggiornamento scorrevole di anno in anno che tiene conto di tutti gli elementi non prevedibili nel momento in cui l’amministrazione si è insediata. Dopo un periodo di sperimentazione, dal 2015 tutti gli enti sono obbligati ad abbandonare il precedente sistema contabile introdotto dal D. Lgs. n. 77/95 e successivamente riconfermato dal D. Lgs. n. 267/2000 e ad applicare i nuovi principi contabili previsti dal D. Lgs. n. 118/2011, così come successivamente modificato e integrato dal D.Lgs. n. 126/2014 il quale ha aggiornato, nel contempo, anche la parte seconda del Testo Unico degli Enti Locali, il D. Lgs. n. 267/2000, adeguandola alla nuova disciplina contabile.

In particolare il nuovo sistema dei documenti di bilancio si compone:

• dal Documento Unico di Programmazione (DUP);

• dallo schema di B ilancio che, riferendosi a un arco della programmazione triennale, comprende le previsioni di competenza e di cassa del primo esercizio del periodo considerato e le previsioni di competenza degli esercizi successivi ed è redatto secondo gli schemi previsti dall’allegato 9 al D. Lgs. n.118/2011, comprensivo dei relativi riepiloghi ed allegati indicati dall’art. 11 del medesimo decreto legislativo;

• dalla Nota Integrativa al Bilancio Finanziario di Previsione.


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VALENZA E CONTENUTI DEL DOCUMENTO UNICO DI PROGRAMMAZIONE Il DUP rappresenta lo strumento che permette l’attività di guida strategica ed operativa degli enti locali e, nell’intenzione del legislatore, consente di fronteggiare in modo permanente, sistemico ed unitario le discontinuità ambientali e organizzative. In quest’ottica costituisce, nel rispetto del principio del coordinamento e coerenza dei documenti di bilancio, il presupposto necessario di tutti gli altri documenti di programmazione. Nelle previsioni normative il documento si compone di due sezioni: la Sezione Strategica (SeS) e la Sezione Operativa (SeO). La prima ha un orizzonte temporale di riferimento pari a quello del mandato amministrativo, la seconda pari a quello del bilancio di previsione. La Sezione Strategica (SeS) sviluppa e concretizza le linee programmatiche di mandato di cui all’art. 46 comma 3 del Decreto Legislativo 18 agosto 2000, n. 267 e individua, in coerenza con il quadro normativo di riferimento, gli indirizzi strategici dell’ente. Il quadro strategico di riferimento è definito anche in coerenza con le linee di indirizzo della programmazione regionale e tenendo conto del concorso al perseguimento degli obiettivi di finanza pubblica definiti in ambito nazionale, in coerenza con le procedure e i criteri stabiliti dall'Unione Europea. In particolare, individua - in coerenza con il quadro normativo di riferimento e con gli obiettivi generali di finanza pubblica - le principali scelte che caratterizzano il programma dell’amministrazione da realizzare nel corso del mandato amministrativo e che possono avere un impatto di medio e lungo periodo, le politiche di mandato che l’ente vuole sviluppare nel raggiungimento delle proprie finalità istituzionali e nel governo delle proprie funzioni fondamentali, nonché gli indirizzi generali di programmazione riferiti al periodo di mandato. Appare evidente la Sezione Strategica in argomento, dato atto che in questa fase d’avvio la Provincia del Sud Sardegna non è ancora dotata di Organi istituzionali, non può essere elaborata – in questa sede - con una “programmazione avente orizzonte temporale di riferimento pari a quello del mandato amministrativo”. La Sezione Operativa (SeO) ha carattere generale, e costituisce lo strumento a supporto del processo di previsione definito sulla base degli indirizzi generali e degli obiettivi strategici fissati nella SeS. In particolare, la SeO contiene la programmazione operativa dell’ente avendo a riferimento un arco temporale sia annuale sia pluriennale. Il suo contenuto, predisposto in base alle previsioni ed agli obiettivi fissati nella SeS, costituisce guida e vincolo ai processi di redazione dei documenti contabili di previsione dell’ente.

DUP - Documento Unico di Programmazione 2017 - 2019 7

LA SEZIONE STRATEGICA (SeS) 1 ANALISI DELLE CONDIZIONI ESTERNE

Questa sezione si propone di definire il quadro strategico di riferimento all’interno del quale si deve inserire l’azione di governo dell’amministrazione. L’attività deve essere necessariamente svolta prendendo in considerazione: a) lo scenario nazionale ed internazionale per i riflessi che esso ha, in particolare dapprima con il Documento di Economia e Finanza (DEF) e poi con la legge di Stabilità sul comparto degli enti locali;

b) lo scenario regionale al fine di analizzare i riflessi della programmazione regionale sull’ente;

c) lo scenario locale, inteso come analisi del contesto socio-economico e di quello finanziario dell’ente, in cui si inserisce l’azione amministrativa.

1.1 OBIETTIVI INDIVIDUATI DAL GOVERNO NAZIONALE La programmazione delle attività e degli investimenti di un ente locale non può essere attuata senza il necessario raccordo con il contesto socio-economico e con la programmazione di altri enti costituenti la Pubblica Amministrazione, nonché dell'UE. Nella situazione attuale occorre verificare quali linee di sviluppo lo Stato Italiano intende programmare in materia di province, il quale (Stato) contrariamente al “comportamento” tenuto dalla regione Sardegna, che con la L.R. 2/2016 aveva già approvato il riordino del Sistema delle Autonomie Locali a prescindere dal risultato referendario del 4 dicembre u.s., non aveva previsto una “organizzazione” alternativa in caso di mancata “vincita del si”. Fatte queste premesse, si ritiene opportuno fornire una breve informativa sui contenuti dei documenti di programmazione nazionale, tesa ad evidenziare, oltre ai numerosi elementi indispensabili per comprendere l'entità delle funzioni e dei trasferimenti assegnati al comparto degli enti locali, una serie di ulteriori indicatori utili ai fini del presente lavoro.

1.1.1 Le principali variabili macroeconomiche Dall'analisi della Legge di Bilancio 2017 (che ricomprende anche la Legge di Stabilità) e sulla base di quanto riportato dai documenti di stima approvati da Bankitalia, emerge uno scenario programmatico di ritorno alla crescita, dopo un prolungato periodo di recessione: per il 2017 si riscontra un incremento del PIL pari allo 0,9 per cento, che si porta all’1,1 per cento per gli anni 2018 e 2019. Gli interventi puntano a “mettere benzina” nel motore della crescita attraverso la riduzione delle tasse e l’aumento delle spese per investimenti. Allo stesso tempo sono stanziate risorse per sostenere le famiglie in difficoltà e migliorare l’inclusione sociale. Nel complesso la manovra contiene misure espansive pari a 27,03 miliardi netti nel 2017 (a livello di indebitamento netto) di cui 16,515 miliardi di minori entrate e 10,524 miliardi di maggiori spese.

Gli interventi sono coperti finanziariamente per 15,043 miliardi, di cui 11,242 miliardi di entrate aggiuntive e 3,801 di minori spese. Le entrate aggiuntive non vengono da un incremento delle imposte ma dall’ampliamento della base imponibile conseguito con iniziative di contrasto all’evasione dell’IVA, da misure una tantum che accompagnano processi di riforma della riscossione (tra cui la cosiddetta “rottamazione” delle cartelle di riscossione prevista dal Decreto-Legge fiscale 22 ottobre 2016, n. 193 convertito con modificazioni dalla L. 1 dicembre 2016, n. 225) e semplificazione degli adempimenti,


dalla vendita delle frequenze radioelettriche della banda larga. I restanti 11,996 miliardi derivano dall’utilizzo dei margini di bilancio disponibili tra indebitamento netto tendenziale e indebitamento netto programmatico, secondo quanto autorizzato dal Parlamento in considerazione delle spese per gli eventi sismici e per la gestione del fenomeno di arrivo dei migranti. Nel 2017 prosegue il consolidamento dei conti pubblici: il deficit è previsto collocarsi al 2,3% del prodotto interno lordo, in miglioramento rispetto al 2,4% stimato per il 2016, mentre il rapporto debito/PIL è previsto in contrazione rispetto al 2016. Le misure espansive comprendono sgravi fiscali sulle ristrutturazioni edilizie, sugli adeguamenti energetici, sugli adeguamenti alle norme antisismiche; risorse per l’incremento degli investimenti pubblici, destinate alla realizzazione di infrastrutture e messa in sicurezza del territorio; il sostegno agli investimenti privati con particolare riguardo alle piccole e medie imprese e alle start up innovative e alle spese per adeguare i processi produttivi all’innovazione tecnologica; interventi per attrarre gli investimenti dall’estero, incentivi alla produttività, misure a favore della famiglia e per il sostegno della natalità, interventi per far fronte all’emergenza sismica, i fondi per il rinnovo del contratto del pubblico impiego dopo 7 anni di blocco. In campo fiscale, oltre alla cancellazione delle norme che disponevano aumenti di Iva e accise per oltre 15 miliardi, va ricordato che nel 2017 scatterà la riduzione dell’aliquota Ires (imposta sul reddito delle società) dal 27,5% al 24%, legiferata con la legge di stabilità 2016.

Effetti della manovra di finanza pubblica 2017- 2019 netto consolidamenti - Indebitamento netto (milioni di euro)

INTERVENTI

Indebitamento netto

2017 2018 2019

27.039 23.590 24.715

MINORI ENTRATE 16.515 9.586 9.370

MAGGIORI SPESE 10.524 14.004 15.345

- DDL Bilancio 10.524 13.359 15.345

- DL Fiscale 0 645 0

COPERTURE 15.043 17.006 21.931

MAGGIORI ENTRATE 11.242 13.605 13.883

- DDL Bilancio 6.982 8.292 10.130

- DL Fiscale 4.260 5.313 3.753

MINORI SPESE 3.801 3.402 8.048

SALDO FINALE -11.996 -6.584 -2.784

VARIAZIONE NETTA ENTRATE -5.273 4.019 4.513

Tasso d'inflazione previsto Per quanto riguarda il tasso di inflazione, secondo le tabelle pubblicate dal MEF, possiamo notare i seguenti valori

Inflazione media annua Valori programmati

2012 1,5%

2013 1,5%

2014 0,2%

2015 0,2%

2016 0,2%

2017 1,5%


1.1.2 L'evoluzione normativa

Negli ultimi anni il legislatore è intervenuto ripetutamente con importanti modifiche normative in tema di Enti Locali. In ultimo la Legge di Stabilità 2017, chiamata Legge di Bilancio 2017, è stata definitivamente approvata con il voto di fiducia e ora attende la pubblicazione in Gazzetta Ufficiale per la sua entrata in vigore definitiva. Qui di seguito si riportano le principali novità della manovra finanziaria 2017: - proroga del super-ammortamento del 140% e dell'iper ammortamento al 250% sull’acquisto di beni

strumentali e immateriali (software) funzionali alla trasformazione tecnologica e digitale dell’impresa;

- proroga della cd “Nuova Sabatini”e delle misure di sostegno alle start-up innovative; - abolizione per il triennio 2017-2019 della cosiddetta “Irpef agricola” e la decontribuzione per gli

agricoltori under 40;

- riduzione IRES al 24% e l'IRI per le piccole imprese e i lavoratori autonomi; - in merito al discorso pensioni, potranno accedere all’APE sociale i lavoratori che abbiano almeno

30 anni di contributi se disoccupati, invalidi o con di parenti 1° grado con disabilità grave o per chi avrà raggiunto i 36 anni di contributi facendo dei lavori cosiddetti “pesanti”. Le stesse categorie di lavoratori potranno andare in pensione fino a 3 anni e 7 mesi prima senza nessun onere fino a 1.500 euro lordi di pensione. Potranno accedere all’APE volontaria i lavoratori che avranno 20 anni di contributi versati, e la rata di restituzione del prestito andrà di media dal 4,6% al 4,7%. L’APE aziendale avrà gli stessi meccanismi di funzionamento di quella volontaria, ma i costi dell'operazione del prestito saranno a carico dell’azienda. Fra gli emendamenti approvati spicca l'ampliamento della possibilità di ricongiunzione dei contributi versati anche per le Casse private come quelle dei professionisti.

Collegata alla Legge di Stabilità 2017, vi è la conversione in Legge del decreto fiscale 193. In particolare il Senato ha approvato definitivamente il 24 novembre 2016, il disegno di legge di "conversione in legge, con modificazioni, del decreto-legge 22 ottobre 2016, n. 193, recante disposizioni urgenti in materia fiscale e per il finanziamento di esigenze indifferibili" La Legge di conversione è la 225 del 1 dicembre 2016 pubblicata in GU il 2 dicembre 2016, in vigore dal 3 dicembre. Di seguito si riportano le principali disposizioni aggiornate:

- dal 1° luglio 2017 le società del Gruppo Equitalia saranno sciolte e per le attività di riscossione sarà istituito l’ente pubblico economico «Agenzia delle entrate-Riscossione» sottoposto all'indirizzo e alla vigilanza del Ministro dell'economia e delle finanze;

- per quanto riguarda la rottamazione delle cartelle esattoriali sono stati ammessi alla sanatoria anche i ruoli affidati fino al 31 dicembre 2016 e sarà possibile presentare l’istanza di adesione alla definizione agevolata fino al 31 marzo 2017. E’ prevista la possibilità di saldare il debito in 5 rate anziché in 4 versando il 70% nel 2017 e il restante 30% nel 2018.

- Sono Soppressi gli studi di settore: dal periodo d'imposta in corso al 31 dicembre 2017, con decreto del MEF sono individuati indici sintetici di affidabilità fiscale cui sono collegati livelli di premialità per i contribuenti più affidabili, anche in termini di esclusione o riduzione dei termini per gli accertamenti.

- per le operazioni rilevanti ai fini IVA i soggetti passivi dovranno trasmettere telematicamente all'Agenzia delle entrate, i dati di tutte le fatture emesse e ricevute nel trimestre di riferimento, comprese le bollette doganali e i dati delle relative variazioni, entro l'ultimo giorno del secondo mese successivo ad ogni trimestre;


La revisione della spesa La legge di Bilancio per il 2017 ha previsto la neutralizzazione della tanto temuta clausola di salvaguardia, ossia l’aumento in progress dell’IVA stabilito e rimandato, di volta in volta, dalle precedenti manovre finanziarie. Scampato il pericolo, è giunto il momento di rivedere con interventi di sistema le diverse e troppe aliquote IVA esistenti, raggruppandole e riducendo le esenzioni. In questa direzione si è mosso anche il Comitato Economico e Sociale Europeo con l’obiettivo di perseguire una politica modernizzata delle aliquote, offrendo ai singoli Paesi membri un maggior grado di libertà e flessibilità. Il Governo mette nero su bianco l’intenzione, forse definitiva, di disattivare le clausole di salvaguardia, pesante fardello ereditato dalle precedenti leggi di stabilità. La copertura necessaria ad evitare gli aumenti vale circa 15,1 miliardi di euro per il 2017 e 19,6 dal 2018, da reperire necessariamente con maggiori risparmi di spesa derivanti da interventi di razionalizzazione e revisione della spesa pubblica. La scelta del governo di puntare da subito su una seria ed efficace spending review rappresenta il segnale più chiaro di come le aspettative economiche non solo dell’Italia, ma dell’intera Unione europea siano state riviste dal ribasso. E non è un caso allora che a spingere sull’acceleratore dei tagli sia proprio il ministro dell’Economia Pier Carlo Padoan che ha avuto un confronto serrato con il Commissario Europeo per gli Affari Economici e Monetari, da cui è emersa la necessità di abbandonare le ipotesi di allentare il rapporto deficit-Pil fino a un massimo del 2,4%: si dovrà restare entro l’1,8% e per farlo qualcuno dovrà fare dei sacrifici, a cominciare da quel settore sanitario che da tempo rappresenta per tutti i governi una sorta di buco nero delle risorse pubbliche. Le ipotesi di spendig review previste sono: In materia Centrali d’acquisto:

Torna in auge ancora una volta una misura che viene da sempre richiamata quando si parla di riduzione della spesa pubblica: potenziamento delle cosiddette centrali d’acquisto, le quali dovrebbero permettere alle varie amministrazioni pubbliche di ottenere risparmi significativi sui capitoli di spesa. In materia di Sanità: E’ questo il fronte dal quale potrebbero arrivare i risparmi maggiori. Si stima in poco meno di due miliardi di euro la spesa che si dovrebbe tagliare. In realtà non saranno veri e propri tagli, ma a una riduzione di stanziamenti rispetto a quanto richiesto dal ministro competente. Il contenimento della stessa spesa potrebbe arrivare alla rinegoziazione dei contratti e all’obbligo di un tetto ai prezzi dei farmaci. In materia di Regioni:

Sono previsti tagli da circa un miliardo di euro per le Regioni. Ancora non è chiaro in che maniera verranno attuati però questi risparmi. Quel che è sicuro fin d’ora invece, è che da questo giro di spending review dovrebbero essere risparmiati i Comuni che in passato su questo fronte hanno già pagato dazi pesantissimi. In materia di Aziende partecipate:

Rappresenta un fronte sul quale si cercherà di lavorare per ottenere risparmi significativi sulle aziende partecipate pubbliche. Molte di esse potrebbero essere riorganizzate o addirittura chiuse. In materia di Finanza Locale:

Sono previste nuove regole sugli equilibri di bilancio di enti locali e regioni. I commi da 463 a 482 della legge parlano del pareggio per gli enti territoriali, mettendo a regime le regole introdotte con la Stabilità del 2016. Dal 2017, sia in fase previsionale che di rendiconto, il saldo del bilancio degli enti non può essere negativo. C'è un sistema sanzionatorio e premiale annesso. Sono stati aggiunti dispositivi per agevolare la gestione contabile degli enti locali, a partire dalla possibilità di modificare i piani di riequilibrio pluriennali. Si interviene sul Fondo di solidarietà comunale, quello costruito ai fini della perequazione, incrementando la quota destinata a questi interventi. Estese al 2017 le disposizioni sulla rinegoziazione dei mutui, con la possibilità di usare le risorse rinvenienti senza obblighi


particolari. Per favorire gli investimenti, si danno maggiori spazi finanziari fino a 700 milioni annui agli enti locali, di cui 300 destinati ad edilizia scolastica, ed alle regioni fino a complessivi 500 milioni annui. Confermato per il 2017 lo stop all'aumento delle aliquote delle tasse locali. In tema di Province è ritenuto indispensabile che il nuovo Governo ponga tra le priorità il varo di un decreto legge per risolvere l’emergenza bilanci delle Province e delle Città metropolitane che, dopo il referendum del 4 dicembre, continuano a dover assicurare alle comunità servizi da cui dipende la sicurezza stessa dei cittadini”.È quanto definito nel documento approvato dal Comitato Direttivo delle Province italiane, che si è riunito il 15/12/2016 a Roma per fare le prime valutazioni sul post referendum e analizzare lo stato dei bilanci degli enti. La richiesta principale dei Sindaci Presidenti di Provincia è l’azzeramento della manovra aggiuntiva per il 2017 attraverso il riparto del fondo per gli enti territoriali previsto dalla Legge di Bilancio con l’assegnazione alle Province di 650 milioni e 250 milioni alle Città metropolitane e l’implementazione delle risorse destinate a finanziare gli interventi di messa in sicurezza e gestione di 130 mila chilometri di strade, di 5100 scuole superiori e per le politiche di contrasto al dissesto idrogeologico. Il Presidente dell’Upi si è fatto portatore della richiesta di aprire da subito un confronto franco con il nuovo Governo per arrivare nel più breve tempo possibile ad una soluzione, significando come siano presenti delle urgenze da rispettare, come i piani neve o il riscaldamento delle scuole: temi che devono essere considerati prioritari e su cui l’attenzione delle istituzioni deve essere massima, perché si tratta di garantire la sicurezza dei cittadini. Tanto più ora che il referendum ha sgombrato dal dibattito le questioni legate all’assetto delle Province e le ha confermate tra le istituzioni costitutive della Repubblica. 1.2 OBIETTIVI INDIVIDUATI DELLA PROGRAMMAZIONE REGIONALE

Come anticipato, la R.A.S. con la Legge Regionale 04.02.2016, n.2, ha approvato il “Riordino del Sistema delle Autonomie Locali della Sardegna”. La stessa norma, pubblicata nel BURAS n.6 dell’11.02.2016, individua la circoscrizione territoriale della Provincia del Sud Sardegna corrispondente a quella della Provincia di Cagliari, esclusi i comuni appartenenti alla Città Metropolitana di Cagliari e a cui sono aggregati, nel rispetto della volontà delle comunità locali, i Comuni di Escalaplano, Escolca, Esterzili, Gergei, Isili, Nuragus, Nurallao, Nurri, Orroli, Sadali, Serri, Seulo, Seui, Genoni e Villanovatulo. Nei prossimi mesi sarà possibile conoscere a fondo tutti gli aspetti inerenti la programmazione regionale nella quale, certamente, saranno coinvolte e ricomprese le nuove realtà istituzionali.


1.3 VALUTAZIONE DELLA SITUAZIONE SOCIO ECONOMICA DEL TERRITORIO In questo paragrafo sono trattate le principali variabili socio economiche che riguardano il territorio del Sud Sardegna. 1.3.1 Analisi del territorio e delle strutture La conoscenza del territorio provinciale e delle sue strutture costituisce attività prodromica per la costruzione di qualsiasi strategia. A tal fine nella tabella che segue vengono riportati i principali dati riguardanti il territorio e le sue infrastrutture:

TERRITORIO E STRUTTURE Superficie Kmq. 6.53019

Strade statali che attraversano la provincia:

• Strada statale 131 Carlo Felice: Cagliari - Porto Torres • Strada statale 130 Iglesiente: Cagliari - Iglesias • Strada statale 126 Sud Occidentale Sarda: Sant'Antioco - Marrubiu • Strada statale 125 Orientale Sarda: Cagliari - Palau • Strada statale 128 Centrale Sarda: Monastir - Oniferi • Strada statale 195 Sulcitana: Cagliari - San Giovanni Suergiu • Strada statale 196 di Villacidro: Decimomannu - Guspini

Rete ferroviaria della Sardegna:

• Ferrovia Cagliari-Isili • Ferrovia Cagliari-Golfo Aranci Marittima • Ferrovia Decimomannu-Iglesias • Ferrovia Villamassargia-Carbonia

Architetture religiose:

• Cattedrale di San Pantaleo, Dolianova • Basilica di Sant'Antioco Martire • Cattedrale di Santa Chiara • Chiesa di San Salvatore • Chiesa di Nostra Signora di Valverde • Chiesa di San Francesco • Cattedrale di San Pantaleo • Chiesa di San Ponziano • Cattedrale di Santa Maria di Monserrato • Chiesa di Santa Maria di Sibiola • Chiesa di Nostra Signora del Pilar • Chiesa di San Platano • Santuario della Beata Vergine Assunta (Guasila) • Chiesa di Nostra Signora delle Grazie (Sanluri)


Architetture Militari:

• Castello di Acquafredda • Castello di Sanluri • Castello di Gioiosa Guardia • Castello di Baratuli • Castello di Salvaterra • Castello di Sassai o Orguglioso • Castello di Quirra • Castello di Las Plassas • Mura di Iglesias • Torri costiere • Castello di Villasor • Castello di Monreale

Insediamenti di interesse Archeologico:

• Area archeologica di Matzanni • Bithia (sito archeologico) • Casteddu de Fanaris • Castello di Gioiosa Guardia • Catacombe di Sant'Antioco • Complesso archeologico di Pranu Muttedu • Complesso nuragico di Seruci • Domus de janas di Bruncu Maddeus • Grotta di Punta Niedda • Ingurtosu • Insediamento fenicio-punico di Pani Loriga • Ipogeo di Padru Jossu • Ipogeo di Sant'Iroxi • Menhir Genna Prunas • Metalla • Miniera di Serbariu • Monte Sirai • Monteponi • Montevecchio • Neapolis (Sardegna) • Necropoli di Is Calitas • Necropoli di Is Loccis-Santus • Necropoli di Monte Luna • Necropoli di Montessu • Necropoli di Pranu Narbonis • Necropoli di Samassi • Necropoli di San Benedetto • Necropoli di San Giorgio • Nuraghe Adoni • Nuraghe Arrubiu • Nuraghe Dom'e Campu • Nuraghe Fenu • Nuraghe Gennerei • Nuraghe Is Paras • Nuraghe Meurra • Nuraghe Sa Domu 'e s'Orcu (Domusnovas) • Nuraghe Sa Perdaia • Nuraghe Sa Turrita • Nuraghe San Lussorio • Nuraghe Sirai • Nuraghe Su Mulinu • Nuraghe Surbiu


• Perdas Longas • Porto Flavia • Pozzo sacro di Funtana Coberta • Pozzo sacro Sa Mitza de Nieddinu • Salaponi • Santuario nuragico di Santa Vittoria • Sarcapos • Su Nuraxi • Sulki • Tempio di Antas • Tempio di Domu de Orgia • Tomba dei giganti di Barrancu Mannu • Tomba dei giganti di Sa Domu 'e S'Orcu • Tomba dei giganti di Su cuaddu 'e Nixias

Rilievi: • Monte Sette Fratelli • Monte Serpeddì, • Monte Genis, • Monte Linas.

Mari: Sono numerose le spiagge nel territorio della provincia, bagnato dal mar Tirreno e da quello di Sardegna. Tra le principali località balneari si segnalano Chia, Costa Rei, la Costa Verde, le isole di Sant'Antioco e San Pietro, Porto Pino, Teulada e Villasimius.


1.3.2 Analisi demografica L’analisi demografica costituisce uno degli approfondimenti di maggior interesse per l’amministratore pubblico, i dati che qui di seguito si riportano sono quelli attualmente disponibili sui diversi siti internet, pertanto, hanno carattere fortemente approssimativi:

Analisi demografica

Popolazione Totale Sud Sardegna alla data del 31-05-2016 n° 357.071

BILANCIO DEMOGRAFICO ANNO 2016 (DATI PROVVISORI)

PROVINCIA: MEDIO CAMPIDANO

Mese Popolazione

inizio periodo Nati Vivi Morti

Saldo Naturale

Iscritti Cancellati Saldo

migratorio e per altri motivi

Unità in più/meno dovute a variazioni territoriali

Popolazione fine periodo

Totale

Gennaio 99320 59 80 -21 101 109 -8 0 99291

Febbraio 99291 46 100 -54 130 135 -5 0 99232

Marzo 99232 46 110 -64 111 112 -1 0 99167

Aprile 99167 33 80 -47 112 144 -32 0 99088

Maggio 99088 44 75 -31 94 110 -16 0 99041

Giugno 99041 41 93 -52 106 118 -12 0 98977

Luglio 98977 36 81 -45 118 137 -19 0 98913

Maschi

Gennaio 49136 32 53 -21 45 44 1 0 49116

Febbraio 49116 21 41 -20 63 60 3 0 49099

Marzo 49099 28 52 -24 54 49 5 0 49080

Aprile 49080 17 35 -18 57 72 -15 0 49047

Maggio 49047 22 38 -16 55 56 -1 0 49030

Giugno 49030 23 49 -26 61 54 7 0 49011

Luglio 49011 26 36 -10 52 63 -11 0 48990

Femmine

Gennaio 50184 27 27 0 56 65 -9 0 50175

Febbraio 50175 25 59 -34 67 75 -8 0 50133

Marzo 50133 18 58 -40 57 63 -6 0 50087

Aprile 50087 16 45 -29 55 72 -17 0 50041

Maggio 50041 22 37 -15 39 54 -15 0 50011

Giugno 50011 18 44 -26 45 64 -19 0 49966

Luglio 49966 10 45 -35 66 74 -8 0 49923


BILANCIO DEMOGRAFICO ANNO 2016 (DATI PROVVISORI)

PROVINCIA: CARBONIA-IGLESIAS

Mese Popolazione

inizio periodo Nati Vivi Morti

Saldo

Naturale Iscritti Cancellati

Saldo

migratorio e per

altri motivi

Unità in

più/meno

dovute a

variazioni

territoriali

Popolazione

fine

periodo

Totale

Gennaio 127062 67 107 -40 175 228 -53 0 126969

Febbraio 126969 54 110 -56 179 198 -19 0 126894

Marzo 126894 65 138 -73 122 182 -60 0 126761

Aprile 126761 46 106 -60 126 183 -57 0 126644

Maggio 126644 37 94 -57 165 168 -3 0 126584

Giugno 126584 45 86 -41 121 160 -39 0 126504

Luglio 126504 66 103 -37 150 179 -29 0 126438

Maschi

Gennaio 62063 34 62 -28 87 116 -29 0 62006

Febbraio 62006 23 58 -35 90 81 9 0 61980

Marzo 61980 35 72 -37 64 93 -29 0 61914

Aprile 61914 27 49 -22 59 81 -22 0 61870

Maggio 61870 22 53 -31 82 76 6 0 61845

Giugno 61845 21 43 -22 65 76 -11 0 61812

Luglio 61812 35 49 -14 82 93 -11 0 61787

Femmine

Gennaio 64999 33 45 -12 88 112 -24 0 64963

Febbraio 64963 31 52 -21 89 117 -28 0 64914

Marzo 64914 30 66 -36 58 89 -31 0 64847

Aprile 64847 19 57 -38 67 102 -35 0 64774

Maggio 64774 15 41 -26 83 92 -9 0 64739

Giugno 64739 24 43 -19 56 84 -28 0 64692

Luglio 64692 31 54 -23 68 86 -18 0 64651


1.4 PARAMETRI UTILIZZATI PER PROGRAMMARE I FLUSSI FINANZIARI ED ECONOMICI DELL'ENTE

La tabella che segue il riepilogo dei principali indicatori di bilancio relativi alle entrate, con riferimento alle gestioni oggetto di programmazione nel presente documento.

Denominazione indicatori

2014

2015

2016

2017

2018

2019

E1 - Autonomia finanziaria

13,07 48,52 48,71

E2 - Autonomia impositiva

12,13 45,43 45,64

E3 - Prelievo tributario pro capite

30.842 7.114 7.142

E4 - Indice di autonomia tariffaria propria

0,01 0,03 0,03

Così come per l’entrata, si espongono nella tabella che segue anche i principali indici di struttura relativi alla spesa.

Denominazione indicatori

2014

2015

2016

2017

2018

2019

S1 - Rigidità delle Spese correnti

7,89 27,18 27,07

S2 - Incidenza degli Interessi passivi sulle Spese correnti

0,21 0,84 0,83

S3 - Incidenza della Spesa del personale sulle Spese correnti

7,87 25,60 25,51

S4 - Spesa media del personale

56.983 45.572 45.572

S5 - Copertura delle Spese correnti con Trasferimenti correnti

92,64 52,64 52,64

S6 - Spese correnti pro capite

292,16 71,74 72,05

S7 - Spese in conto capitale pro capite

58,49 0,60 0,57

ALISI DELLE CONDIZIONI INTERNE 2.1 ORGANIZZAZIONE E MODALITA' DI GESTIONE DEI SERVIZI

Così come prescritto dal punto 8.1 del Principio contabile n.1, l’analisi strategica dell’ente deve necessariamente prendere le mosse dall’analisi della situazione di fatto, partendo proprio dalle strutture fisiche e dai servizi erogati dall’ente. In particolare, partendo dall’analisi delle strutture esistenti, vengono di seguito brevemente analizzate le modalità di gestione dei servizi pubblici locali Sono quindi definiti gli indirizzi generali ed il ruolo degli organismi ed enti strumentali e delle società controllate e partecipate, con riferimento anche alla loro situazione economica e finanziaria, agli obiettivi di servizio e gestionali che devono perseguire e alle procedure di controllo di competenza dell’ente.

2.1.1 Le strutture dell'ente


Le tabelle che seguono propongono le principali informazioni riguardanti le infrastrutture della nuova Provincia, i dati hanno carattere di provvisorietà in quanto l’elencazione risulta carente per quegli immobili e/o strutture che saranno acquisiti con la cessazione della provincia di Cagliari.

Immobili Numero

Stabile via Paganini - Sanluri 1 Stabile via S.Antioco - Sanluri 1 Stabile Ex Comunità Montana – via San Niccolò - Guspini 1 Caserma VV.FF - Sanluri 1 Carbonia - Via Mazzini 1 Carbonia - Via Fertilia 1 Sede di Iglesias 1 Centro Provinciale Antinsetti di San Giovanni Suergiu 1 Locali di Santadi – Stabile adiacente all’Istituto Agrario 1 Strutture scolastiche – Territorio Cessata Prov. M. C. Numero

Scuole secondarie licei n° 3 (sedi n° 4) 3 Scuole secondarie tecniche n°2 (sedi n° 3) 2 Scuole secondarie professionali n° 2 (sedi n° 5) 2

Altre scuole di competenza provinciale (scuole per l’infanzia non statale) n° 16

Strutture scolastiche – Territorio Cessata Prov. C. I. Numero

Liceo Artistico 2 Liceo Classico 1 Liceo Scientifico 7 Liceo Linguistico 4 Liceo Scienze umane 4 Istituto Tecnico Economico 7 Istituto Tecnico Tecnologico 6 Istituto Professionale Servizi 6 Istituto Professionale Servizi 6 Istituto Professionale Industria e Artigianato 4


2.2 I SERVIZI EROGATI Nella tabella che segue si riepilogano le principali tipologie di servizio previsti nel Bilancio di Previsione:

Denominazione del Modalità di Soggetto servizio gestione gestore

Manutenzione Edifici Scolastici Interna Soc. Partecipate

Servizio Antinsetti Interna Soc. Partecipate

Manutenzione Edifici Istituzionali Interna Soc. Partecipate

Manutenzione verde Edifici Scolastici

Interna Soc. Partecipate

Manutenzione strade Provinciali Interna Soc. Partecipate

Manutenzione corsi d’acquaProvinciali

Esterna Privato

Servizi Generali- Biblioteca Interna Soc. Partecipate

Servizi Generali- Uscierato Interna Soc. Partecipate

Gestione Impianti - Edifici scolastici

Interna Soc. Partecipate

Manutenzione Edifici Scolastici Interna Soc. Partecipate

2.2.1 Le funzioni esercitate su delega

FUNZIONI ESERCITATE SU DELEGA

L’Art. 29 della L.R. n. 2/2016 così recita:

• “1. Le province, in via transitoria e fino alla loro definitiva soppressione, esercitano le funzioni fondamentali elencate all'articolo 1, comma 85, della legge n. 56 del 2014. Le Funzioni e servizi delegati dallo Stato”.

Tale previsione normativa assegna alle Province le seguenti funzioni fondamentali: • a) pianificazione territoriale provinciale di coordinamento, nonché tutela e valorizzazione dell'ambiente,

per gli aspetti di competenza;

• b) pianificazione dei servizi di trasporto in ambito provinciale, autorizzazione e controllo in materia di trasporto privato, in coerenza con la programmazione regionale, nonché costruzione e gestione delle strade provinciali e regolazione della circolazione stradale ad esse inerente;

• c) programmazione provinciale della rete scolastica, nel rispetto della programmazione regionale;

d) raccolta ed elaborazione di dati, assistenza tecnico-amministrativa agli enti locali;

e) gestione dell'edilizia scolastica;

f) controllo dei fenomeni discriminatori in ambito occupazionale e promozione delle pari opportunità sul territorio provinciale;

g) cura dello sviluppo strategico del territorio e gestione di servizi in forma associata in base alle specificità del territorio medesimo;

h) cura delle relazioni istituzionali con province, province autonome, regioni, regioni a statuto speciale ed enti territoriali di altri Stati, con esse confinanti e il cui territorio abbia caratteristiche montane, anche stipulando accordi e convenzioni con gli enti predetti.


2.3 LE PARTECIPAZIONI

2.3.1 Società ed enti partecipati

La Provincia del Sud Sardegna “assorbe” le partecipazioni delle due Province incluse, più la quota del 24,61% della Proservice S.p.A., Società in house della cessante Provincia di Cagliari. Con Deliberazione dell’Amministratore Straordinario n. 23 del 16/12/2016 è stata approvata la stessa acquisizione, avvenuta a titolo gratuito. Qui di seguito si riportano i dati per quanto in questione:

Gal Linas Campidano s.c.a.r.l.

Entità della partecipazione € 15.000,00

Funzioni attribuite, attività svolte in favore dell’amministrazione o delle attività di servizio pubbliche affidate

La Società, in coerenza con le finalità consortili istituzionali e quale configurazione giuridica del Gruppo di Azione Locale costituito per l'attuazione, in generale, di strategie di sviluppo locale ed in particolare di strategie di sviluppo rurale realizzate con la metodologia LEADER, ha come scopo prioritario la valorizzazione delle aree di competenza, attraverso la promozione, valorizzazione ed il sostegno dei fattori di sviluppo economico, sociali ed occupazionali.

Ragione sociale Società Consortile a r.l.

Misura della partecipazione dell’amministrazione € 15.000,00

Durata dell’impegno Dicembre 2050

Onere complessivo a qualunque titolo gravante per l’anno sul bilancio dell’amministrazione provinciale

€ 0,00

Nessuno


Consorzio Industriale Provinciale Medio Campidano- Villacidro


Il consorzio, nell’ambito territoriale di riferimento, persegue le finalità di promuovere le condizioni necessarie per la creazione e lo sviluppo di attività produttive nei settori dell’industria, dei servizi, e altri.

Ragione sociale

Ente pubblico economico: Consorzio Industriale Provinciale costituito ai sensi dell’art. 31 del D.Lgs. 267/2000. Norme di riferimento: L.R. 10/2008 “Riordino di funzioni in materia di aree industriali”

Durata dell’impegno 31.12.2030


€ 0,00


SI Servizi Srl

Entità della partecipazione 100%


Attività strumentali all’amministrazione in modalità global service degli istituti scolastici e sedi istituzionali, servizio sfalcio erba strade provinciali.

Ragione sociale Società a responsabilità limitata

Misura della partecipazione dell’amministrazione

100%

Durata dell’impegno

Continuativa

Onere complessivo a qualunque titolo gravante per anno sul bilancio dell’amministrazione provinciale

€ 530.000,00 (stima)

Numero dei rappresentati dell’amministrazione negli organi di governo

Nessuno

Annotazioni:

La SI Servizi srl è una società a totale partecipazione della cessata Provincia di Carbonia Iglesias, nata con atto costitutivo stipulato il 19 marzo del 2008 ed iscritta nel Registro delle Imprese di Cagliari.La società può operare esclusivamente nei confronti del socio unico e compiere tutte le attività di produzione di beni e servizi privi di rilevanza economica, strumentali all'attività dell'Amministrazione Provinciale e funzionali allo svolgimento delle finalità istituzionali, tra cui, a fini puramente esemplificativi i servizi di manutenzione ordinaria e straordinaria degli edifici provinciali, di manutenzione ordinaria e straordinaria delle strade di pertinenza provinciale e relativa segnaletica stradale, tutte le attività complementari e sussidiarie alle precedenti. Con verbale di Assemblea del 25 luglio 2014, la Si. Servizi S.r.l. è stata posta in liquidazione.


Consorzio AUSI (Consorzio per la promozione delle Attività Universitarie del Sulcis Iglesiente)

Entità della partecipazione

32%


Attività formative in favore della Pubblica Amministrazione.

Ragione sociale Consorzio


32%


Annuale


€ 50.000,00 (stima)


n. 1 nel CDA

n. 1 nel Comitato Tecnico

Annotazioni:

Il Consorzio AUSI si propone, così come risulta dallo Statuto, nell'interesse generale di tutti i soggetti coinvolti, senza scopo di lucro e mediante l'istituzione di un'organizzazione comune, di favorire lo sviluppo e l'innovazione dei Consorziati.


Gal Sulcis Iglesiente (Gruppo di Azione Locale Sulcis Iglesiente, Capoterrra e Campidano di Cagliari S.c.a.r.l.)

Entità della partecipazione € 8.800,00


La Società, in coerenza con le finalità consortili istituzionali e quale configurazione giuridica del Gruppo di Azione Locale costituito per l'attuazione, in generale, di strategie di sviluppo locale ed in particolare di strategie di sviluppo rurale realizzate con la metodologia LEADER, ha come scopo prioritario la valorizzazione delle aree di competenza, attraverso la promozione, valorizzazione ed il sostegno dei fattori di sviluppo economico, sociali ed occupazionali.

Ragione sociale Società Consortile a r.l.

Misura della partecipazione dell’amministrazione € 8.800,00

Durata dell’impegno Marzo 2020


€ 0,00

Nessuno

Annotazioni:

Il Gal Sulcis Iglesiente Capoterra e Campidano di Cagliari è stato selezionato dalla Regione Sardegna quale soggetto attuatore, mediante l'approccio Leader, di parte degli interventi previsti dal Piano di Sviluppo Rurale 2007-2013. ll GAL si è dotato di un Piano di Sviluppo Locale, approvato dalla Regione Autonoma della Sardegna. Esso costituisce la cornice di azioni, misure e strategie da perseguire per il raggiungimento degli obiettivi miranti allo sviluppo locale e al superamento delle criticità tipiche dei territori rurali e delle attività imprenditoriali, sociali e culturali che insistono sul territorio stesso.


PROSERVICE S.p.A.

Entità della partecipazione 24,61%


Attività di gestione dei servizi nel settore della manutenzione edilizia e impiantistica delle sedi istituzionali e delle scuole provinciali, della manutenzione delle strade provinciali mediante numerose sedi operative dislocate nel territorio provinciale, della lotta agli insetti nocivi nell’intero territorio provinciale.

Ragione sociale Società per Azioni


24,61%


Continuativa


€ 1.786.000,00 (stima)


Nessuno

Annotazioni:

La Provincia di Cagliari, dal 1999, nell’ambito del proprio territorio, ha affidato alla Società Proservice, in qualità di società in house, la gestione dei servizi nel settore della manutenzione edilizia e impiantistica delle sedi istituzionali e delle scuole provinciali, della manutenzione delle strade provinciali mediante numerose sedi operative dislocate nel territorio provinciale, della lotta agli insetti nocivi nell’intero territorio provinciale. Allo stato attuale, svolge il 75,39 per cento della propria attività nell’area territoriale della Città metropolitana di Cagliari e il rimanente 24,61 per cento nel territorio della Provincia di Cagliari destinato a far parte della Provincia del Sud Sardegna. Mediante l’adozione degli opportuni atti amministrativi la provincia del Sud sardegna ha acquisto a titolo gratuito, in applicazione delle disposizioni della legge regionale n. 2/2016 e della deliberazione della G.R. n. 57/12 del 2016, una quota del capitale sociale della società Proservice S.p.A. pari a n. 12.305 azioni ordinarie del valore di € 5,16 cadauna, per un valore di euro 63.493,80 corrispondente, come già detto, al 24,61 per cento del capitale sociale della Proservice S.p.A.. In previsione di tale riorganizzazione, la Proservice S.p.A. ha già provveduto a modificare il proprio statuto ai sensi del D.Lgs. 175/2016 “Testo unico in materia di società a partecipazione pubblica”, prevedendo di essere partecipata, nella sua qualità di società in house, da più soggetti pubblici locali e soggetta alla procedura di controllo analogo congiunto. Le finalità perseguibili dalla partecipazione della Provincia del Sud Sardegna nella società in house Proservice S.p.A. corrispondono allo svolgimento delle attività di cui alle lettere a) e d) del comma 2 dell’art. 2 del Decreto legislativo del 19.8.2016 n. 175.

2.5 RISORSE, IMPIEGHI E SOSTENIBILITA’ ECONOMICO-FINANZIARIA


2.5.1 Le Entrate

L'attività di ricerca delle fonti di finanziamento, sia per la copertura della spesa corrente che per quella d'investimento, costituisce il primo momento dell'attività di programmazione del nostro ente. Rinviando per un approfondimento alla sezione operativa del presente documento, in questa parte si evidenzia l’andamento prospettico delle entrate nel periodo 2017/2019.

Denominazione 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Avanzo Applicato 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Fondo Pluriennale Vincolato 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Totale 1:Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa 0,00 0,00 0,00 13.480.081,82 11.908.000,00 12.008.000,00 0,00 0,00 Totale 2:Trasferimenti correnti 0,00 0,00 0,00 96.648.704,08 13.494.750,73 13.494.750,73 0,00 0,00 Totale 3:Entrate extratributarie 0,00 0,00 0,00 1.045.167,70 808.715,75 808.096,91 0,00 0,00 Totale 4:Entrate in conto capitale 0,00 0,00 0,00 12.706.191,67 0,00 0,00 0,00 0,00 Totale 6:Accensione prestiti 0,00 0,00 0,00 1.673.128,37 0,00 0,00 0,00 0,00 Totale 9:Entrate per conto terzi e partite di giro 0,00 0,00 0,00 5.538.581,25 4.463.000,00 4.463.000,00 0,00 0,00

TOTALE 0 0 0 131.091.854,89 30.674.466,48 30.773.847,64 0 0

Al fine di meglio affrontare la programmazione delle spese e nel rispetto delle prescrizioni del Principio contabile n.1, nei paragrafi che seguono si presentano specifici approfondimenti con riferimento al gettito previsto delle principali entrate tributarie ed a quelle derivanti da servizi pubblici. 2.5.1.1 Le entrate tributarie

La Legge di Bilancio 2017 ha prorogato ulteriormente il blocco dell’aumento delle tariffe tributarie. La Provincia del Sud Sardegna si trova al 1° anno di funzionamento, pertanto, le tariffe approvate per la prima volta non ricadono in tali vincoli normativi. Si riportano nel prospetto che segue le previsioni per il triennio in esame:

Descrizione Trend Storico program annua 2017

% Scostam.2016_2017

Programmazione Pluriennale

Entrate Tributarie 2014 2015 2016 2017 2018

Avanzo Amministrazione Vincolato per Spese conto Capitale 0,00 0,00 0,00 0,00 0% 0,00 0,00 Avanzo Amministrazione Non Vincolato - Spese conto Capitale 0,00 0,00 0,00 0,00 0% 0,00 0,00 Imposta R.C.A. 0,00 0,00 0,00 7.931.228,64 0% 7.931.228,64 6.500.000,00 Imposta sulle assicurazioni RCA - Ex Provincia CI 0,00 0,00 0,00 0,00 0% 0,00 0,00 Imposta provinciale iscrizione veicoli al PRA 0,00 0,00 0,00 4.500.000,00 0% 4.500.000,00 4.500.000,00

Imposta provinciale trascrizione autoveicoli (IPT) - ex Provincia CI 0,00 0,00 0,00 7.693,00 0% 7.693,00 0,00 T.O.S.A.P. 0,00 0,00 0,00 1.261,00 0% 1.261,00 0,00 T.O.S.A.P. 0,00 0,00 0,00 60.000,00 0% 60.000,00 60.000,00

Tributo per l'esercizio delle funzioni di tutela protezione igiene dell'ambiente 0,00 0,00 0,00 736.899,18 0% 736.899,18 610.000,00 Imposta provinciale difesa del suolo - ex Provincia CI 0,00 0,00 0,00 0,00 0% 0,00 0,00

Addizionale sul consumo dell'energia elettrica - Conguagli anni precedenti 2013 0,00 0,00 0,00 5.000,00 0% 5.000,00 0,00 Entrate Tributarie da ravvedimento operoso 0,00 0,00 0,00 10.000,00 0% 10.000,00 10.000,00 Tassa concorso abilitazione attività venatoria - ex Provincia CI 0,00 0,00 0,00 0,00 0% 0,00 0,00 Tassa esame per abilitazione attività venatoria 0,00 0,00 0,00 3.000,00 0% 3.000,00 3.000,00

Tasse d'iscrizione in regime di procedure semplificate e rinnovi su procedimenti inerenti la gestione dei rifiuti 0,00 0,00 0,00 0,00 0% 0,00 0,00

Introiti derivanti da autorizzazioni per Transiti eccezionali ed usura strade 0,00 0,00 0,00 10.000,00 0% 10.000,00 10.000,00

Gettito tributo speciale per il deposito in discarica di rifiuti; 10% dalla Regione (S. 264831) 0,00 0,00 0,00 0,00 0% 0,00 0,00

TRIBUTI SPECIALI DEPOSITO DISCARICA (l. 549/95, ART. 3 E 4 ) 0,00 0,00 0,00 215.000,00 0% 215.000,00 215.000,00

TOTALE 0,00 0,00 0,00 13.480.081,82 0%

13.480.081,82

11.908.000,00


2.5.1.2 Le entrate da servizi

TipologiaTipologiaTipologiaTipologia Trend Storico program. Annua program. Annua program. Annua program. Annua

2017201720172017 % scostam % scostam % scostam % scostam 2016_20172016_20172016_20172016_2017

programmazione pluriennale

2014201420142014 2015201520152015 2016201620162016 2018201820182018 2019201920192019

Tipologia 100:Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni

0,00 0,00 0,00 262.887,34 0% 263.000,00 263.000,00

Totale 0,000,000,000,00 0,000,000,000,00 0,000,000,000,00 262.887,34262.887,34262.887,34262.887,34 0%0%0%0% 263.000,00263.000,00263.000,00263.000,00 263.000,00263.000,00263.000,00263.000,00

2.5.1.3 La gestione del patrimonio

Con riferimento alle entrate extratributarie, un ruolo non secondario assume sempre più la gestione del patrimonio. Così come definito dal TUEL, il patrimonio è costituito dal complesso dei beni e dei rapporti giuridici, attivi e passivi, di pertinenza di ciascun ente; attraverso la rappresentazione contabile del patrimonio è determinata la consistenza netta della dotazione patrimoniale. In questa Sede non si dispone di una situazione patrimoniale compiuta e completa, gli unici dati ora disponibili sono quelli relativi alle gestione della cessata Provincia del Medio Campidano, risultante dal relativo rendiconto della gestione 2015. A titolo puramente indicativo si riportano gli stessi dati.

Attivo 2015 Passivo 2015

Immobilizzazioni immateriali 1.040.359,64 Patrimonio netto 59.819.819,17

Immobilizzazioni materiali 41.427.594,92 Conferimenti 10.380.591,87

Immobilizzazioni finanziarie 0,00 Debiti 20.273.033,31

Rimanenze 0,00 Ratei e risconti passivi 0,00

Crediti 8.568.611,25 Attività finanziarie non immobilizzate 0,00 Disponibilità liquide 39.794.555,21 Ratei e risconti attivi 56.837,72

Totale 90.884.958,79

Totale 90.884.958,79

2.5.1.4 Il finanziamento di investimenti con indebitamento

Gli stanziamenti della competenza pura del Sud Sardegna non prevedono il ricorso all’accensione di prestiti, i valori che si riportano sono elusivamente quelli attinenti i crediti ancora in essere per mutui a suo tempo accessi dalle cessate Province di Carbonia Iglesias e Medio Campidano. Gli stessi valori, presenti quali residui attivi nelle scritture dei due enti sono riportati, per la loro corretta contabilizzazione, negli stanziamenti di previsione del nuovo Ente.

Tipologia Trend Storico program. Annua 2017

% scostam 2016_201

7


2014 2015 2016 2018 2019

TITOLO 6:Accensione prestiti Tipologia 100: Emissione di titoli obbligazionari 0,00 0,00 0,00 0,00 0% 0,00 0,00 Tipologia 200: Accensione prestiti a breve termine 0,00 0,00 0,00 0,00 0% 0,00 0,00 Tipologia 300:Accensione mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine

0,00 0,00 0,00 1.673.128,37 0,00 0,00

Tipologia 400: Altre forme di indebitamento 0,00 0,00 0,00 0,00 0% 0,00 0,00

TITOLO 7: Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere Tipologia 100: Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere 0,00 0,00 0,00 0,00 0% 0,00 0,00 Totale investimenti con indebitamento 0,00 0,00 0,00 1.673.128,37 0,00 0,00


2.5.1.5 I trasferimenti e le altre entrate in conto capitale Altre risorse destinate al finanziamento degli investimenti sono riferibili a trasferimenti in conto capitale iscritti nel titolo 4 delle entrate, di cui alla seguente tabella:

Tipologia Trend Storico program. Annua 2017

% scostam 2016_2017


2014 2015 2016 2018 2019

Tipologia 200:Contributi agli investimenti 0,00 0,00 0,00 6.225.000,00 0% 0,00 0,00 Tipologia 300:Altri trasferimenti in conto capitale 0,00 0,00 0,00 6.481.191,67 0% 0,00 0,00 Tipologia 400:Entrate da alienazione di beni materiali e immateriali 0,00 0,00 0,00

0,00 0% 0,00 0,00

Tipologia 500:Altre entrate in conto capitale 0,00 0,00 0,00 0,00 0% 0,00 0,00 Totale TITOLO 4(40000): Entrate in conto capitale 0 0 0 12.706.191,67 0 0

2.5.2 La Spesa

Le risorse raccolte e brevemente riepilogate nei paragrafi precedenti sono finalizzate al soddisfacimento dei bisogni della collettività. A tal fine la tabella che segue riporta l’articolazione della spesa per titoli con riferimento al periodo 2017/2020 (dati previsionali). Si ricorda che il nuovo sistema contabile, nel ridisegnare la struttura della parte spesa del bilancio, ha modificato la precedente articolazione, per cui si è proceduto ad una riclassificazione delle vecchie voci di bilancio.

Denominazione 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Totale Titolo1 - Spese correnti € 0,00 0,00 € 0,00 104.323.023,52 25.633.627,22 25.726.176,98 € 0,00 0,00 Totale Titolo2 - Spese in conto capitale € 0,00 0,00 € 0,00 20.883.479,65 215.000,00 205.000,00 € 0,00 0,00 Totale Titolo3 - Spese per incremento di attività finanziarie

€ 0,00 0,00 € 0,00 0,00 0,00 0,00 € 0,00 0,00

Totale Titolo4 - Rimborso di prestiti € 0,00 0,00 € 0,00 346.770,47 362.839,26 379.670,66 € 0,00 0,00 Totale Titolo7 - Spese per conto terzi e partite di giro

€ 0,00 0,00 € 0,00 5.538.581,25 4.463.000,00 4.463.000,00 € 0,00 0,00

TOTALE TITOLI 0 0 0 131.091.854,8

9 30.674.466,48 30.773.847,64 0 0

2.5.2.1 La spesa per missioni

La spesa complessiva, precedentemente presentata secondo una classificazione economica (quella per titoli), viene ora riproposta in un’ottica funzionale, rappresentando il totale di spesa per missione. Si ricorda che le missioni rappresentano le funzioni principali e gli obiettivi strategici perseguiti dalle amministrazioni pubbliche territoriali, utilizzando risorse finanziarie, umane e strumentali ad esse destinate, e sono definite in relazione al riparto di competenze di cui agli articoli 117 e 118 del Titolo V della Costituzione, tenendo conto anche di quelle individuate per il bilancio dello Stato.

Denominazione 2014

2015

2016

2017 2018 2019 2020 2021

Totale Missione 1 - Servizi istituzionali, generali e di gestione 0,00 0,00 0,00 37.263.739,94 18.317.953,25 18.474.353,63 € 0,00 0,00

Totale Missione 2 - Giustizia 0,00 0,00 0,00 30.000,00 10.000,00 10.000,00 € 0,00 0,00 Totale Missione 3 - Ordine pubblico e sicurezza 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 € 0,00 0,00 Totale Missione 4 - Istruzione e diritto allo studio 0,00 0,00 0,00 13.341.626,73 1.323.359,70 1.323.359,70 € 0,00 0,00 Totale Missione 5 - Tutela e valorizzazione dei beni e delle attività culturali

0,00 0,00 0,00 1.798.033,75 716.564,99 716.564,99 € 0,00 0,00

Totale Missione 6 - Politiche giovanili, sport e tempo libero 0,00 0,00 0,00 403.574,81 0,00 0,00 € 0,00 0,00 Totale Missione 7 - Turismo 0,00 0,00 0,00 582.735,23 0,00 0,00 € 0,00 0,00 Totale Missione 8 - Assetto del territorio ed edilizia abitativa 0,00 0,00 0,00 1.994.200,02 1.429.094,55 1.429.094,55 € 0,00 0,00

Totale Missione 9 - Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente

0,00 0,00 0,00 5.731.560,26 2.775.130,34 2.711.630,34 € 0,00 0,00

Totale Missione 10 - Trasporti e diritto alla mobilità 0,00 0,00 0,00 7.339.398,13 1.031.975,00 1.031.975,00 € 0,00 0,00 Totale Missione 11 - Soccorso civile 0,00 0,00 0,00 24.334,55 0,00 0,00 € 0,00 0,00 Totale Missione 12 - Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 0,00 0,00 0,00 63.584,56 0,00 0,00 € 0,00 0,00 Totale Missione 14 - Sviluppo economico e competitività 0,00 0,00 0,00 27.338,93 0,00 0,00 € 0,00 0,00

Totale Missione 15 - Politiche per il lavoro e la formazione professionale 0,00 0,00 0,00 569.844,71 19.257,60 19.257,60 € 0,00 0,00 Totale Missione 16 - Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca 0,00 0,00 0,00 2.520,00 0,00 0,00 € 0,00 0,00 Totale Missione 18 - Relazioni con le altre autonomie territoriali e locali 0,00 0,00 0,00 136.000,00 0,00 0,00 € 0,00 0,00 Totale Missione 20 - Fondi e accantonamenti 0,00 0,00 0,00 55.762.822,27 100.000,00 100.000,00 € 0,00 0,00

Totale Missione 50 - Debito pubblico 0,00 0,00 0,00 481.959,75 488.131,05 494.611,83 € 0,00 0,00 Totale Missione 99 - Servizi per conto terzi 0,00 0,00 0,00 5.538.581,25 4.463.000,00 4.463.000,00 € 0,00 0,00

TOTALE MISSIONI 0 0 0 131.091.854,8

9 30.674.466,4

8 30.773.847,6

4 0 0


2.5.2.2 La spesa corrente

Passando all'analisi della spesa per natura, la spesa corrente costituisce quella parte della spesa finalizzata ad assicurare i servizi ed all’acquisizione di beni di consumo. Con riferimento al nostro ente la tabella evidenzia l’andamento prospettico ordinato secondo la nuova classificazione funzionale per Missione.

Denominazione 2014 2015 2016 2017 2018 2019

Missione 1 - Servizi istituzionali, generali e di gestione 0,00 0,00 0,00 34.810.469,54 18.152.953,25 18.319.353,63

Missione 2 - Giustizia 0,00 0,00 0,00 30.000,00 10.000,00 10.000,00

Missione 3 - Ordine pubblico e sicurezza 0,00 0,00 0,00 - - - Missione 4 - Istruzione e diritto allo studio 0,00 0,00 0,00 3.975.927,99 1.273.359,70 1.273.359,70

Missione 5 - Tutela e valorizzazione dei beni e delle attività culturali 0,00 0,00 0,00 1.243.963,07 716.564,99 716.564,99

Missione 6 - Politiche giovanili, sport e tempo libero 0,00 0,00 0,00 35.993,82 - -

Missione 7 - Turismo 0,00 0,00 0,00 15.858,63 - - Missione 8 - Assetto del territorio ed edilizia abitativa 0,00 0,00 0,00 1.489.246,12 1.429.094,55 1.429.094,55

Missione 9 - Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 0,00 0,00 0,00 4.545.599,40 2.775.130,34 2.711.630,34

Missione 10 - Trasporti e diritto alla mobilità 0,00 0,00 0,00 1.609.191,21 1.031.975,00 1.031.975,00

Missione 11 - Soccorso civile 0,00 0,00 0,00 20.459,37 - - Missione 12 - Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 0,00 0,00 0,00 48.599,18 - - Missione 14 - Sviluppo economico e competitività 0,00 0,00 0,00 27.338,93 - - Missione 15 - Politiche per il lavoro e la formazione professionale 0,00 0,00 0,00 569.844,71 19.257,60 19.257,60

Missione 16 - Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca 0,00 0,00 0,00 2.520,00 - - Missione 20 - Fondi e accantonamenti 0,00 0,00 0,00 55.762.822,27 100.000,00 100.000,00 Missione 50 - Debito pubblico 0,00 0,00 0,00 135.189,28 125.291,79 114.941,17

TOTALE 0 0 0 104.323.023,52 25.633.627,22 25.726.176,98

Si precisa che gli stanziamenti previsti nella spesa corrente sono in grado di garantire l’espletamento della gestione delle funzioni fondamentali ed assicurare un adeguato livello di qualità dei servizi resi. 2.5.2.3 La spesa in c/capitale

Le Spese in conto capitale si riferiscono a tutti quegli oneri necessari per l'acquisizione di beni a fecondità ripetuta indispensabili per l'esercizio delle funzioni di competenza dell'ente e diretti ad incrementarne il patrimonio. Rientrano in questa classificazione le opere pubbliche.

Denominazione 2014 2015 2016 2017 2018 2019

Missione 1 - Servizi istituzionali, generali e di gestione € 0,00 0,00 0,00 2.453.270,40 165.000,00 155.000,00 Missione 2 - Giustizia € 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Missione 3 - Ordine pubblico e sicurezza € 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Missione 4 - Istruzione e diritto allo studio € 0,00 0,00 0,00 9.365.698,74 50.000,00 50.000,00 Missione 5 - Tutela e valorizzazione dei beni e delle attività culturali € 0,00 0,00 0,00 554.070,68 0,00 0,00 Missione 6 - Politiche giovanili, sport e tempo libero € 0,00 0,00 0,00 367.580,99 0,00 0,00 Missione 7 - Turismo € 0,00 0,00 0,00 566.876,60 0,00 0,00 Missione 8 - Assetto del territorio ed edilizia abitativa € 0,00 0,00 0,00 504.953,90 0,00 0,00 Missione 9 - Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente

€ 0,00 0,00 0,00 1.185.960,86 0,00 0,00

Missione 10 - Trasporti e diritto alla mobilità € 0,00 0,00 0,00 5.730.206,92 0,00 0,00 Missione 11 - Soccorso civile € 0,00 0,00 0,00 3.875,18 0,00 0,00 Missione 12 - Diritti sociali, politiche sociali e famiglia € 0,00 0,00 0,00 14.985,38 0,00 0,00 Missione 14 - Sviluppo economico e competitività € 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Missione 15 - Politiche per il lavoro e la formazione professionale € 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Missione 18 - Relazioni con le altre autonomie territoriali e locali € 0,00 0,00 0,00 136.000,00 0,00 0,00 TOTALE - - - 20.883.479,65 215.000,00 205.000,00


2.5.3 Gli equilibri di bilancio

Gli equilibri parziali 2017 2018 2019 2020 2021

Risultato del Bilancio corrente (Entrate correnti - Spese correnti)

240.842,73

0,00

0,00

0,00

0,00

Risultato del Bilancio investimenti (Entrate investimenti - Spese investimenti)

-240.842,73

0,00

0,00

0,00

0,00

Risultato del Bilancio movimenti di fondi (Entrate movimenti di fondi - Spese movimenti di fondi)

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Risultato del Bilancio di terzi (partite di giro) (Entrate di terzi partite di giro - Spese di terzi partite di giro)

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Saldo complessivo (Entrate - Spese) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


2.5.3.1 Gli equilibri di bilancio di cassa

ENTRATE

CASSA

COMPETENZA

SPESE

CASSA

COMPETENZA

2017 2017 2017 2017

Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio

Utilizzo avanzo di amministrazione

Fondo pluriennale vincolato

Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa

Titolo 2 - Trasferimenti correnti Titolo 3 -

Entrate extratributarie Titolo 4 - Entrate in

conto capitale

Titolo 5 - Entrate da riduzione di attività finanziarie

0,00

13.480.081,82

0,00 96648704,08

1.045.167,7 12.706.191,67

0,00

0,00

13.480.081,82

0,00 96648704,08

1.045.167,7

12.706.191,67

Disavanzo di amministrazione Titolo 1 - Spese correnti

- di cui fondo pluriennale vincolato

Titolo 2 - Spese in conto capitale

- di cui fondo pluriennale vincolato

Titolo 3 - Spese per incremento di attività finanziarie

104.183.536,66

20.883.479,65

0,00

0,00

104.323.023,520,00

20.883.479,65

0,00

0,00

Totale entrate finali 123.880.145,27 123.880.145,27 Totale spese finali 125.067.016,31 125.206.503,17

Titolo 6 - Accensione di prestiti

Titolo 7 - Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere

Titolo 9 - Entrate per conto di terzi e partite di giro

1.673.128,37

0,00

5.538.581,25

1.673.128,37

0,00

5.538.581,25

Titolo 4 - Rimborso di prestiti

Titolo 5 - Chiusura Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere

Titolo 7 - Spese per conto terzi e partite di giro

346.770,47

0,00

5.538.581,25

346.770,47

0,00

5.538.581,25

Totale Titoli 131.091.854,89 131.091.854,89 Totale Titoli 130.952.368,03 131.091.854,89

Fondo di cassa presunto alla fine dell'esercizio

139.486,86

TOTALE COMPLESSIVO ENTRATE 131.091.854,89 131.091.854,89 TOTALE COMPLESSIVO SPESE 130.952.368,03 131.091.854,89


2.6 RISORSE UMANE DELL'ENTE La dotazione organica del personale della Provincia del Sud Sardegna è stata approvata con Deliberazione dell’Amministratore Straordinario n. 10 del 25/07/2016, tale dotazione comprende il personale in carico alle due cessate Province di Carbonia Iglesias e Medio Campidano e le 14 unità che transitano, con decorrenza 1 gennaio 2017, dalla cessante Provincia di Cagliari.

DEFINIZIONE DOT.ORGANICA

Segretario A 1

Dirigente a tempo indeterminato 4

Posiz. econ. D6 - profili accesso D3 3



Posizione economica di accesso D3 8

Posizione economica D3 4

Posizione economica D2 9

Posizione economica di accesso D1 35

Posizione economica C5 4



Posizione economica di accesso C1 31

Posiz. econ. B7 - profilo accesso B3 1

Posiz. econ. B7 - profilo accesso B1 1

Posiz. econ. B6 profili accesso B1 2

Posiz. econ. B5 profili accesso B3 8

Posizione economica di accesso B3 3

Posizione economica B4 1



Posizione economica di accesso B1 17

Posizione economica di accesso A2 1

In attesa di vedere “gli sviluppi” che possono interessare la nuova provincia non si è ritenuto di programmare assunzioni di personale.


2.7 COERENZA CON I VINCOLI DEL PAREGGIO DI BILANCIO

EQUILIBRIO DI BILANCIO DI CUI ALL'ART. 9 DELLA LEGGE N. 243/2012

COMPETENZA

ANNO

2017

COMPETENZA

ANNO

2018

COMPETENZA

ANNO

2019

A1) Fondo pluriennale vincolato di entrata per spese correnti

(dal 2020 quota finanziata da entrate finali) (+) 0,00 0,00 0,00

A2) Fondo pluriennale vincolato di entrata in conto capitale al

netto delle quote finanziate da debito (dal 2020 quota

finanziata da entrate finali)

(+) 0,00 0,00 0,00

A3) Fondo pluriennale vincolato di entrata per partite

finanziarie (dal 2020 quota finanziata da entrate finali) (+) 0,00 0,00 0,00

A) Fondo pluriennale vincolato di entrata (A1 + A2 + A3) (+) 0,00 0,00 0,00

B) Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria, contributiva

e perequativa (+) 13.480.081,82 11.908.000,00 12.008.000,00

C) Titolo 2 - Trasferimenti correnti validi ai fini dei saldi

finanza pubblica (+) 96.648.704,08 13.494.750,73 13.494.750,73

D) Titolo 3 - Entrate extratributarie (+) 1.045.167,70 808.715,75 808.096,91

E) Titolo 4 - Entrate in c/capitale (+) 12.706.191,67 0,00 0,00

F) Titolo 5 - Entrate da riduzione di attività finanziarie (+) 0,00 0,00 0,00

G) SPAZI FINANZIARI ACQUISITI (1)

(+) 0,00 0,00 0,00

H1) Titolo 1 - Spese correnti al netto del fondo pluriennale

vincolato (+) 104.323.023,52 25.633.627,22 25.726.176,98

H2) Fondo pluriennale vincolato di parte corrente (dal 2020

quota finanziata da entrate finali) (+) 0,00 0,00 0,00

H3) Fondo crediti di dubbia esigibilità di parte corrente (2)

(-) 30.000,00 3.000,00 3.000,00

H4) Fondo contenzioso (destinato a confluire nel risultato di

amministrazione) (-) 0,00 0,00 0,00

H5) Altri accantonamenti (destinati a confluire nel risultato di

amministrazione) (3)

(-) 55.353.335,41 0,00 0,00


H) Titolo 1 - Spese correnti valide ai fini dei saldi di finanza

pubblica (H=H1+H2-H3-H4-H5) (-) 48.939.688,11 25.630.627,22 25.723.176,98

I1) Titolo 2 - Spese in c/ capitale al netto del fondo pluriennale

vincolato (+) 20.883.479,65 215.000,00 205.000,00

I2) Fondo pluriennale vincolato in c/capitale al netto delle

quote finanziate da debito (dal 2020 quota finanziata da

entrate finali)

(+) 0,00 0,00 0,00

I3) Fondo crediti di dubbia esigibilità in c/capitale (2)

(-) 0,00 0,00 0,00

I4) Altri accantonamenti (destinati a confluire nel risultato di

amministrazione) (3)

(-) 0,00 0,00

I) Titolo 2 - Spese in c/capitale valide ai fini dei saldi di

finanza pubblica (I=I1+I2-I3-I4) (-) 20.883.479,65 215.000,00 205.000,00

L1) Titolo 3 - Spese per incremento di attività finanziaria al

netto del fondo pluriennale vincolato (+) 0,00 0,00 0,00

L2) Fondo pluriennale vincolato per partite finanziarie (dal

2020 quota finanziata da entrate finali) (+) 0,00 0,00 0,00

L) Titolo 3 - Spese per incremento di attività finanziaria (L=L1

+ L2) (-) 0,00 0,00 0,00

M) SPAZI FINANZIARI CEDUTI(1)

(-) 0,00 0,00 0,00

(N) EQUILIBRIO DI BILANCIO AI SENSI

DELL'ARTICOLO 9 DELLA LEGGE N.

243/2012 (4)

54.056.977,51 365.839,26 382.670,66

(N=A+B+C+D+E+F+G-H-I-L-M)


35

GLI OBIETTIVI STRATEGICI L’individuazione degli obiettivi strategici consegue a un processo conoscitivo di analisi strategica delle condizioni esterne all’ente e di quelle interne, soprattutto in termini prospettici. Alla luce di quanto esposto in precedenza risulta attualmente impossibile procedere alla compilazione del quadro in questione.

Denominazione

Obiettivo Obiettivi strategici di mandato

Numero

LA SEZIONE OPERATIVA (SEO) PROGRAMMAZIONE OPERATIVA

5.1 CONSIDERAZIONI GENERALI

A seguito dell’esito referendario del 4 DICEMBRE 2016 per le amministrazioni provinciali si aprono nuovi scenari, si presume che nell’immediato futuro il legislatore nazionale intervenga con apposite indicazioni “organizzative”, adeguate alla situazione venutasi a creare. Nonostante la RAS, con la LR 2/2016, abbia pianificato il riordino territoriale, occorre attendere nuovi sviluppi per potere adottare su base locale anche la programmazione operativa. Sulla base di tali premesse, il commento e la motivazione dei dati numerici assume una mera valenza tecnica e ragionieristica.

5.1.1 Le linee guida della programmazione dell'ente Allo stato attuale, come già espresso in precedenza, le linee guida per l’operatività dell’ente sono individuate nell’esigenza di garantire nell’immediato, sulla base dei dati in possesso - derivanti dal “vissuto” delle due province incluse - il funzionamento delle nuova Provincia e l’erogazione dei servizi indispensabili ai cittadini amministrati. Le voci più salienti nei confronti delle quali - con il completo avvio dell’attività del nuovo ente - occorrerà dedicare una attenta analisi finalizzata alla ricerca della massima funzionalità ed efficacia, sono così individuate: SPESA DEL PERSONALE

Le risorse umane costituiscono il fattore strategico dell'Ente locale. Pertanto le regole dell'organizzazione e della gestione del personale contenute nell'azione di riforma sono quelle di razionalizzare e contenere il costo del lavoro e raggiungere livelli di efficienza ed affidabilità migliorando le regole di organizzazione e di funzionamento. L’ente intende sfruttare pienamente tutti i margini di manovra per realizzare autonome politiche del personale utilizzando i propri strumenti normativi e quelli della contrattazione decentrata: autonoma determinazione delle dotazioni organiche, delle modalità di accesso, manovra sugli incentivi economici, interventi formativi.


36

La spesa per il personale attualmente prevista nel Bilancio di Previsione è determinata prendendo in considerazione il personale delle due cessate province e il personale che transita dalla cessante Provincia di Cagliari alla nuova provincia del Sud sardegna.

SPESE DI MANUTENZIONE

Nel Bilancio sono state previste le spese di manutenzione ordinaria e straordinaria degli immobili, degli impianti e della viabilità provinciale. Nell’immediato si procederà ad una analisi di tali voci, di spesa e ad una loro razionalizzazione, anche in considerazione del fatto che le due società Partecipate (Proservice S.p.A. e SI Servizi) svolgono anche tali servizi di manutenzione, per cui sarà indispensabile verificare quali attività residuali affidare all’esterno e in quale misura.

SPESE PER UTENZE E SERVIZI

Nell'ambito delle politiche di spesa tendenti alla razionalizzazione degli interventi correnti si dovrà operare: 1) mediante la verifica dei consumi di energia elettrica e delle potenze installate; 2) mediante la contrattazione con i soggetti erogatori dei servizi delle migliori condizioni per

garantire il servizio telefonico a tariffe agevolate, con riferimento alla telefonia di sistema e ai telefoni cellulari;

3) con la definizione dei contratti in essere per le utenze a rete eventualmente mediante l’utilizzo di società specializzate.

SPESE PER ASSICURAZIONI

In materia di assicurazioni si opererà al fine di attuare una puntuale ricognizione di tutti i rischi assicurati, di verificare l'adeguatezza delle polizze assicurative in essere con particolare riguardo ai massimali e di operare un adeguato confronto di mercato per ottenere le migliori condizioni sui premi assicurativi. CANCELLERIA, STAMPATI E VARIE

Nell'ambito dei processi di semplificazione e snellimento dell'azione amministrativa, l'Ente dovrà porre particolare attenzione agli stampati che utilizza e alla omogeneizzazione e uniformità degli stessi in termini di uso da parte di tutti i settori. Sarà curata anche l'applicazione dell'immagine coordinata dell’ente in modo da migliorare la qualità della comunicazione con l'esterno, la trasparenza dei documenti inviati e la comunicazione con i soggetti che vengono in contatto con l'Ente.

FORMAZIONE DEL PERSONALE

La formazione del personale, la sua riqualificazione e il suo aggiornamento costituiscono strumenti indispensabili per una efficiente gestione della "macchina amministrativa pubblica". Questa amministrazione intende avviare, nel rispetto delle competenze, un'attività di formazione soprattutto nei campi di intervento a maggior valore aggiunto nel rispetto degli accordi sindacali. A riguardo il Bilancio prevede, nel rispetto delle disposizioni previste dal vigente CCNL, adeguate disponibilità finanziarie. PRESTAZIONI DIVERSE DI SERVIZIO


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Adeguata attenzione dovrà essere posta anche alle spese ricollegabili a prestazioni di servizio cercando di porre in essere una politica di spesa che, nel rispetto del mantenimento o miglioramento degli standard qualitativi, possa comportare risparmio di risorse utili per il conseguimento di ulteriori obiettivi. TRASFERIMENTI

L'intervento di spesa riguarda contributi in conto investimenti per la realizzazione di funzioni delegate.

5.2 ANALISI E VALUTAZIONE DEI MEZZI FINANZIARI

Nei paragrafi che seguono si analizzano le entrate dapprima nel loro complesso e, successivamente, seguendolo schema logico proposto dal legislatore, procedendo cioè dalla lettura delle aggregazioni di massimo livello (titoli) e cercando di evidenziare, per ciascun titolo:

• la valutazione generale sui mezzi finanziari, individuando le fonti di finanziamento;

• gli indirizzi in materia di tributi e tariffe dei servizi;

• gli indirizzi sul ricorso all’indebitamento per il finanziamento degli investimenti.

5.2.1 Valutazione generale ed indirizzi relativi alle entrate Per facilitare la lettura e l'apprezzamento dei mezzi finanziari in ragione delle rispettive fonti di finanziamento ed evidenziando l'andamento storico degli stessi, prima di passare all'analisi per titoli, analizzeremo, per ciascuna voce di entrata distinta per natura (fonte di provenienza). Per maggiore chiarezza espositiva, le entrate saranno raggruppate distinguendo dapprima le entrate correnti dalle altre entrate che, ai sensi delle vigenti previsioni di legge, contribuiscono al raggiungimento degli equilibri di parte corrente ed alla copertura delle spese correnti e per rimborso prestiti, successivamente, le restanti entrate in conto capitale, distinte anch'esse per natura / fonte di provenienza.

Tali informazioni sono riassunte nella tabella che segue.

Quadro riassuntivo delle entrate

Trend storico Program. % Programmazione

Annua Scostam. pluriennale

2014 2015 2016 2017 2016/2017

2018 2019

Entrate Tributarie (Titolo 1) 0,00 0,00 0,00 13.480.081,82 0,00 11.908.000,00 12.008.000,00

Entrate per Trasferimenti correnti (Titolo 2) 0,00 0,00 0,00 96.648.704,08 0,00 13.494.750,73 13.494.750,73

Entrate Extratributarie (Titolo 3) 0,00 0,00 0,00 1.045.167,70 0,00 808.715,75 808.096,91

TOTALE ENTRATE CORRENTI 0,00 0,00 0,00 111.173.953,60 26.211.466,48 26.310.847,64

Proventi oneri di urbanizzazione per spesa corrente 0,00 0,00 0,00 0,00 0% 0,00 0,00

Avanzo applicato spese correnti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Fondo pluriennale vincolato per spese correnti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Entrate da accensione di prestiti destinate a estinzione anticipata dei prestiti

0,00

0,00

0,00

0,00

0%

0,00

0,00

TOTALE ENTRATE PER SPESE CORRENTI E RIMBORSO PRESTITI

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Alienazioni di beni e trasferimenti di capitale 0,00 0,00 0,00 0,00 0% 0,00 0,00

Proventi oneri urbanizzazione per spese investimenti 0,00 0,00 0,00 0,00 0% 0,00 0,00

Mutui e prestiti 0,00 0,00 0,00 0,00 0% 0,00 0,00

Avanzo applicato spese investimento 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Fondo pluriennale vincolato per spese in conto capitale

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTALE ENTRATE CONTO CAPITALE 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


38

5.2.1.1 Entrate tributarie (1.00)

Nella sezione strategica del presente documento abbiamo analizzato le entrate tributarie distinte per tributo; nella presente sezione procediamo alla valutazione delle stesse distinguendole per tipologia, secondo la rinnovata classificazione delle entrate, secondo quanto esposto nella tabella che segue:

Tipologie Trend Storico Program.

Annua 2017 % Scostam 2015_2016


2014 2015 2016 2018 2019

Tipologia 101:Imposte, tasse e proventi assimilati 0,00 0,00 0,00 13.265.081,82 0% 11.693.000,00 11.793.000,00 Tipologia 104:Compartecipazioni di tributi 0,00 0,00 0,00 215.000,00 0% 215.000,00 215.000,00

Totale TITOLO 1 (10000): Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa

0 0 0 13.480.081,82 - 11.908.000,00 12.008.000,00

Per una valutazione sui vari tributi e sul relativo gettito si rinvia a quanto riportato nella parte strategica del presente documento e nella nota integrativa.

5.2.1.2 Entrate da trasferimenti correnti (2.00)

Le entrate da trasferimenti correnti, anch'esse analizzate per categoria, misurano la contribuzione da parte dello Stato, della regione, di organismi dell'Unione europea e di altri enti del settore pubblico allargato finalizzata sia ad assicurare l'ordinaria gestione dell'ente che ad erogare i servizi di propria competenza. L'andamento di tali entrate, distinguendo il trend storico dallo sviluppo prospettico, è riassumibile nella seguente tabella:




2014 2015 2016 2018 2019

Tipologia 101:Trasferimenti correnti da Amministrazioni pubbliche

0,00 0,00 0,00 96.468.468,66 13.494.750,73 13.494.750,73

Tipologia 105:Trasferimenti correnti dall'Unione europea e dal Resto del Mondo

0,00 0,00 0,00 180.235,42 0,00 0,00

Totale TITOLO 2 (20000): Trasferimenti Correnti 0 0 0 96.648.704,08 - 13.494.750,73 13.494.750,73

Per un approfondimento su tali voci si rinvia a quanto riportato nella nota integrativa.

5.2.1.3 Entrate extratributarie (3.00)

Le Entrate extratributarie contribuiscono, insieme alle entrate dei primi 2 titoli, a determinare l'ammontare complessivo delle risorse destinate al finanziamento della spesa corrente. Per approfondirne il significato ed il contenuto delle stesse, nella tabella che segue procederemo alla ulteriore scomposizione nelle varie tipologie, tenendo conto anche della maggiore importanza assunta da questa voce di bilancio, negli ultimi anni, nel panorama finanziario degli enti locali.




2014 2015 2016 2018 2019

Tipologia 100:Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni

0,00 0,00 0,00 284.984,25 285.096,91 285.096,91

Tipologia 200:Proventi derivanti dall'attività di controllo e repressione delle irregolarità e degli illeciti

0,00 0,00 0,00 92.103,26 63.618,84 63.000,00

Tipologia 300:Interessi attivi 0,00 0,00 0,00 50.000,00 50.000,00 50.000,00 Tipologia 500:Rimborsi e altre entrate correnti 0,00 0,00 0,00 618.080,19 410.000,00 410.000,00 Totale TITOLO 3 (30000): Entrate Extratributarie - - - 1.045.167,70 - 808.715,75 808.096,91

Per un ulteriore approfondimento sugli aspetti di dettaglio delle voci in esame, si rinvia a quanto riportato nella nota integrativa e nella parte strategica del presente documento.


39

5.2.1.4 Entrate in c/capitale (4.00)

Le entrate del titolo 4, a differenza di quelle analizzate fino ad ora, contribuiscono, insieme a quelle del titolo 6, al finanziamento delle spese d'investimento, ovvero all'acquisizione di quei beni a fecondità ripetuta, cioè utilizzati per più esercizi, nei processi produttivi/erogativi dell'ente locale. I valori contenuti nella tabella seguente sono relativi esclusivamente ai residui attivi delle cessate province, riportai – per la corretta contabilizzazione nello stanziamento di competenza del Bilancio del Sud Sardegna.




2014 2015 2016 2018 2019

Tipologia 200:Contributi agli investimenti 0,00 0,00 0,00 6.225.000,00 0,00 0,00 Tipologia 300:Altri trasferimenti in conto capitale 0,00 0,00 0,00 6.481.191,67 0,00 0,00 Tipologia 400:Entrate da alienazione di beni materiali e immateriali

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Tipologia 500:Altre entrate in conto capitale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Totale TITOLO 4 (40000): Entrate in conto capitale

- - - 12.706.191,67 - - -

5.2.1.5 Entrate da riduzione di attività finanziarie (5.00) Le entrate ricomprese nel titolo 5, così meglio evidenziato nell'articolazione in tipologie, riportano le previsioni relative ad alienazioni di attività finanziarie oltre che operazioni di credito che non costituiscono fonti di finanziamento per l'ente. Nessun valore finanziario è previsto per tale titolo.

Tipologie



2014 2015 2016 2017 2016/2017 2018 2019

Tipologia 100: Alienazione di attività finanziarie 0,00 0,00 0,00 0,00 0% 0,00 0,00

Tipologia 200: Riscossione crediti di breve termine 0,00 0,00 0,00 0,00 0% 0,00 0,00

Tipologia 300: Riscossione crediti di medio-lungo termine

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Tipologia 400: Altre entrate per riduzione di attività finanziarie

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Totale TITOLO 5 (50000): Entrate da riduzione di attività finanziarie

0,00

0,00

0,00

0,00

0%

0,00

0,00

5.2.1.6 Entrate da accensione di prestiti (6.00)

Le entrate del titolo 6, nel primo Bilancio del Sud Sardegna sono relative, esclusivamente, ai residui attivi rappresentati da crediti per mutui a suo tempo accesi dalle cessate province di Carbonia Iglesias e Medio Campidano

Tipologie

Trend storico Program. Programmazione

Annua pluriennale

2014 2015 2016 2017 2018 2019

Tipologia 100: Emissione di titoli obbligazionari 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Tipologia 200: Accensione prestiti a breve termine 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Tipologia 300: Accensione mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine

0,00

0,00

0,00

1.673.128,37

0,00

0,00

Tipologia 400: Altre forme di indebitamento 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Totale TITOLO 6 (60000): Accensione prestiti 0,00 0,00 0,00 1.673.128,37 0,00 0,00


40

5.2.1.7 Entrate da anticipazione di cassa (7.00) Le entrate del titolo 7 riportano le previsioni di una particolare fonte di finanziamento a breve costituita dalle anticipazioni da istituto tesoriere: L’ente non prevede di attivare anticipazioni di tesoreria nel corso del periodo considerato.

Tipologie



2014 2015 2016 2017 2016/2017 2018 2019

Tipologia 100: Anticipazioni da istituto 0,00 0,00 0,00 0,00 0% 0,00 0,00

tesoriere/cassiere Totale TITOLO 7 (70000): Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere

0,00

0,00

0,00

0,00

0%

0,00

0,00

5.3 ANALISI E VALUTAZIONE DEGLI IMPEGNI DI SPESA

La parte entrata, in precedenza esaminata, evidenzia come l'ente locale, nel rispetto dei vincoli che disciplinano la materia, acquisisca risorse ordinarie e straordinarie da destinare al finanziamento della gestione corrente, degli investimenti e al rimborso dei prestiti.

5.3.1 La visione d'insieme

Nel nuovo ente le risultanze contabili aggregate per titoli di entrata e di spesa, sono sintetizzate nella tabella sottostante, che espone gli effetti dell'intera attività programmata in termini di valori.

Totali Entrate e Spese a confronto 2016 2017 2018

Entrate destinate a finanziare i programmi dell'Amministrazione Avanzo d'amministazione 0,00 0,00 0,00

Fondo pluriennale vincolato 0,00 0,00 0,00 Totale TITOLO 1-Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa 13.480.081,82 11.908.000,00 12.008.000,00 Totale TITOLO 2-Trasferimenti correnti 96.648.704,08 13.494.750,73 13.494.750,73 Totale TITOLO 3-Entrate extratributarie 1.045.167,70 808.715,75 808.096,91

Totale TITOLO 4-Entrate in conto capitale 12.706.191,67 0,00 0,00 Totale TITOLO 6-Accensione prestiti 1.673.128,37 0,00 0,00 Totale TITOLO 9-Entrate per conto terzi e partite di giro 5.538.581,25 4.463.000,00 4.463.000,00 TOTALE ENTRATE 131.091.854,89 30.674.466,48 30.773.847,64

Spese impegnate per finanziare i programmi dell'amministrazione 2017 2018 2019

Disavanzo d' amministrazione 0,00 0,00 0,00 Totale TITOLO 1 - Spese correnti 104.323.023,52 25.633.627,22 25.726.176,98

Totale TITOLO 2 - Spese in conto capitale 20.883.479,65 215.000,00 205.000,00 Totale TITOLO 3 - Spese per incremento di attività finanziarie 0,00 0,00 0,00 Totale TITOLO 4 - Rimborso di prestiti 346.770,47 362.839,26 379.670,66 Totale TITOLO 7 - Spese per conto terzi e partite di giro 5.538.581,25 4.463.000,00 4.463.000,00

TOTALE Spese 131.091.854,89 30.674.466,48 30.773.847,64


41

5.3.2 Programmi ed obiettivi operativi

Denominazione Programmi Numero Risorse assegnate

2017_2019 spese previste

2017_2019

Missione 1 - Servizi istituzionali, generali e di gestione 11 0,00 74.056.046,82 Missione 2 - Giustizia 2 0,00 50.000,00

Missione 3 - Ordine pubblico e sicurezza 2 0,00 0,00 Missione 4 - Istruzione e diritto allo studio 6 0,00 15.988.346,13 Missione 5 - Tutela e valorizzazione dei beni e delle attività culturali 2 0,00 3.231.163,73 Missione 6 - Politiche giovanili, sport e tempo libero 2 0,00 403.574,81

Missione 7 - Turismo 1 0,00 582.735,23 Missione 8 - Assetto del territorio ed edilizia abitativa 2 0,00 4.852.389,12 Missione 9 - Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 8 0,00 11.218.320,94 Missione 10 - Trasporti e diritto alla mobilità 5 0,00 9.403.348,13

Missione 11 - Soccorso civile 2 0,00 24.334,55 Missione 12 - Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 9 0,00 63.584,56 Missione 14 - Sviluppo economico e competitività 4 0,00 27.338,93 Missione 15 - Politiche per il lavoro e la formazione professionale 3 0,00 608.359,91

Missione 16 - Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca 2 0,00 2.520,00 Missione 18 - Relazioni con le altre autonomie territoriali e locali 1 0,00 136.000,00 Missione 20 - Fondi e accantonamenti 3 0,00 55.962.822,27 Missione 50 - Debito pubblico 2 0,00 1.464.702,63

Missione 99 - Servizi per conto terzi 2 0,00 14.464.581,25

5.3.3 Analisi delle Missioni e dei Programmi

Alle Missioni sono assegnate specifiche risorse per il finanziamento delle relative spese, come analiticamente indicato nelle successive tabelle:

MISSIONE 01 - Servizi istituzionali, generali e di gestione

Risorse assegnate al finanziamento della missione e dei programmi associati

2017 2018 2019 Totale

TOTALE Entrate Missione 0,00 0,00 0,00 0,00

- di cui non ricorrente 0,00 0,00 0,00 0,00

Spese assegnate al finanziamento della missione e dei programmi assegnati 2017 2018 2019 totale

TITOLO 1-Spese correnti 34.810.469,54 18.152.953,25 18.319.353,63 € 71.282.776,42 TITOLO 2-Spese in conto capitale 2.453.270,40 165.000,00 155.000,00 € 2.773.270,40

Titolo 3 - Spese per incremento attività finanziarie 0 0 0 0 Titolo 4 - Rimborso di prestiti 0 0 0 0

TOTALE Spese Missione 37.263.739,94 18.317.953,25 18.474.353,63 74.056.046,82

Spese impiegate distinte per programmi associati 2017 2018 2019 Totale

Totale Programma 1 - Organi istituzionali 341.640,89 193.046,52 193.046,52 727.733,93 Totale Programma 2 - Segreteria generale 662.663,00 376.866,19 376.866,19 1.416.395,38

Totale Programma 3 - Gestione economica, finanziaria, programmazione e provveditorato 582.418,35 479.076,17 479.076,17 1.540.570,69

Totale Programma 4 - Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali 2.579,73 0,00 0,00 2.579,73 Totale Programma 5 - Gestione dei beni demaniali e patrimoniali 1.400.401,60 0,00 0,00 1.400.401,60 Totale Programma 6 - Ufficio tecnico 670.519,94 5.000,00 5.000,00 680.519,94

Totale Programma 7 - Elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e stato civile 9.636,46 0,00 0,00 9.636,46 Totale Programma 08 - Statistica e sistemi informativi 0,00 0,00 0,00 0,00

Totale Programma 09 - Assistenza tecnico-amministrativa agli enti locali 0,00 0,00 0,00 0,00 Totale Programma 10 - Risorse umane 881.002,74 881.002,74 881.002,74 2.643.008,22 Totale Programma 11 - Altri servizi generali 32.712.877,23 16.382.961,63 16.539.362,01 65.635.200,87 TOTALE MISSIONE 01 - Servizi istituzionali, generali e di gestione 37.263.739,94 18.317.953,25 18.474.353,63 74.056.046,82


42

MISSIONE 02 - Giustizia Risorse assegnate al finanziamento della missione e

dei programmi associati

2017 2018 2019 Totale



Spese assegnate al finanziamento della missione e dei programmi

assegnati 2017 2018 2019 totale

TITOLO 1-Spese correnti 30.000,00 10.000,00 10.000,00 € 50.000,00

TITOLO 2-Spese in conto capitale 0,00 0,00 0,00 € 0,00

Titolo 3 - Spese per incremento attività finanziarie 0,00 0,00 0,00 0,00

Titolo 4 - Rimborso di prestiti 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTALE Spese Missione 30.000,00 10.000,00 10.000,00 50.000,00


Totale Programma 1 - Uffici giudiziari 0,00 0,00 0,00 0,00

Totale Programma 2 - Casa circondariale e altri servizi 30.000,00 10.000,00 10.000,00 50.000,00

TOTALE MISSIONE 02 - Giustizia 30.000,00 10.000,00 10.000,00 50.000,00

MISSIONE 03 - Ordine pubblico e sicurezza Risorse assegnate al finanziamento della missione e


2017 2018 2019 Totale



Titolo 1 - Spese correnti 0,00 0,00 0,00 0,00

Titolo 2 - Spese in conto capitale 0,00 0,00 0,00 0,00

Titolo 3 - Spese per incremento di attività finanziarie 0,00 0,00 0,00 0,00


TOTALE Spese Missione 0,00 0,00 0,00 0,00


Totale Programma 01 - Polizia locale e amministrativa 0,00 0,00 0,00 0,00 Totale Programma 02 - Sistema integrato di sicurezza urbana

0,00 0,00 0,00 0,00

TOTALE MISSIONE 03 - Ordine pubblico e sicurezza 0,00 0,00 0,00 0,00

MISSIONE 04 - Istruzione e diritto allo studio Risorse assegnate al finanziamento della missione e


2017 2018 2019 Totale





TITOLO 1-Spese correnti 3.975.927,99 1.273.359,70 1.273.359,70 € 6.522.647,39

TITOLO 2-Spese in conto capitale 9.365.698,74 50.000,00 50.000,00 € 9.465.698,74


Titolo 4 - Rimborso di prestiti 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE Spese Missione 13.341.626,73 1.323.359,70 1.323.359,70 15.988.346,13


Totale Programma 1 - Istruzione prescolastica 0,00 0,00 0,00 0,00 Totale Programma 2 - Altri ordini di istruzione non universitaria 12.497.748,97 1.323.359,70 1.323.359,70 15.144.468,37 Totale Programma 4 - Istruzione universitaria 0,00 0,00 0,00 0,00

Totale Programma 5 - Istruzione tecnica superiore 302.924,42 0,00 0,00 302.924,42 Totale Programma 6 - Servizi ausiliari all’istruzione 540.953,34 0,00 0,00 540.953,34 Totale Programma 07 - Diritto allo studio 0 0 0 0 TOTALE MISSIONE 04 - Istruzione e diritto allo studio 13.341.626,73 1.323.359,70 1.323.359,70 15.988.346,13


43

MISSIONE 05 - Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali


2017 2018 2019 Totale

TOTALE Entrate Missione 0,00 0,00 0,00

- di cui non ricorrente 0,00 0,00 0,00

Spese assegnate al finanziamento della missione e dei programmi assegnati

2017 2018 2019 totale

TITOLO 1-Spese correnti 1.243.963,07 716.564,99 716.564,99 € 2.677.093,05 TITOLO 2-Spese in conto capitale 554.070,68 0,00 0,00 € 554.070,68



TOTALE Spese Missione 1.798.033,75 716.564,99 716.564,99 3.231.163,73


Totale Programma 1 - Valorizzazione dei beni di interesse storico. 691.486,16 342.572,60 342.572,60 1.376.631,36

Totale Programma 2 - Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale

1.106.547,59 373.992,39 373.992,39 1.854.532,37

TOTALE MISSIONE 05 - Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali

1.798.033,75 716.564,99 716.564,99 3.231.163,73

Spese assegnate al finanziamento della missione e

MISSIONE 06 - Politiche giovanili, sport e tempo libero


2017 2018 2019 Totale



MISSIONE 07 - Turismo


Totale Programma 1 - Sport e tempo libero 403.574,81 0,00 0,00 403.574,81

Totale Programma 02 - Giovani 0 0 0 0 TOTALE MISSIONE 06 - Politiche giovanili, sport e tempo libero 403.574,81 0,00 0,00 403.574,81

MISSIONE 07 - Turismo


2017 2018 2019 Totale





TITOLO 1-Spese correnti 15.858,63 0,00 0,00 € 15.858,63

TITOLO 2-Spese in conto capitale 566.876,60 0,00 0,00 € 566.876,60



TOTALE Spese Missione 582.735,23 0,00 0,00 582.735,23


Totale Programma 1 - Sviluppo e valorizzazione del turismo 582.735,23 0,00 0,00 582.735,23

TOTALE MISSIONE 07 - Turismo 582.735,23 0,00 0,00 582.735,23


2017 2018 2019 totale


TITOLO 2-Spese in conto capitale 367.580,99 0,00 0,00 € 367.580,99 Titolo 3 - Spese per incremento di attività finanziarie 0 0 0 0

Titolo 4 - Rimborso di prestiti 0 0 0 0



44

MISSIONE 08 - Assetto del territorio ed edilizia abitativa


2017 2018 2019 Totale




2017 2018 2019 totale

TITOLO 1-Spese correnti 1.489.246,12 1.429.094,55 1.429.094,55 € 4.347.435,22 TITOLO 2-Spese in conto capitale 504.953,90 0,00 0,00 € 504.953,90 TITOLO 3-Spese per incremento di attività finanziarie 0,00 0,00 0,00 € 0,00 TOTALE Spese Missione 1.994.200,02 1.429.094,55 1.429.094,55 4.852.389,12


Totale Programma 1 - Urbanistica e assetto del territorio 1.994.200,02 1.429.094,55 1.429.094,55 4.852.389,12

Totale Programma 2 - Edilizia residenziale pubblica e locale e piani di edilizia economico-popolare

0,00 0,00 0,00 0,00

TOTALE MISSIONE 08 - Assetto del territorio ed edilizia abitativa 1.994.200,02 1.429.094,55 1.429.094,55 4.852.389,12


Totale Programma 1 - Difesa del suolo 55.809,62 0,00 0,00 55.809,62

Totale Programma 2 - Tutela, valorizzazione e recupero ambientale 5.124.542,69 2.655.614,92 2.592.114,92 10.372.272,53

Totale Programma 3 - Rifiuti 225.857,35 0,00 0,00 225.857,35

Totale Programma 5 - Aree protette, parchi naturali, protezione naturalistica e forestazione

325.350,60 119.515,42 119.515,42 564.381,44

Totale Programma 8 - Qualità dell'aria e riduzione dell'inquinamento 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTALE MISSIONE 09 - Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente

5.731.560,26 2.775.130,34 2.711.630,34 11.218.320,94

MISSIONE 10 - Trasporti e diritto alla mobilità Risorse assegnate al finanziamento della missione e


2017 2018 2019 Totale




2017 2018 2019 totale

TITOLO 1-Spese correnti 1.609.191,21 1.031.975,00 1.031.975,00 € 3.673.141,21

TITOLO 2-Spese in conto capitale 5.730.206,92 0,00 0,00 € 5.730.206,92

Titolo 3 - Spese per incremento di attività finanziarie 0 0 0 0

Titolo 4 - Rimborso di prestiti 0 0 0 0 TOTALE Spese Missione 7.339.398,13 1.031.975,00 1.031.975,00 9.403.348,13


Totale Programma 2 - Trasporto pubblico locale 21.861,68 5.375,00 5.375,00 32.611,68 Totale Programma 5 - Viabilità e infrastrutture stradali 7.317.536,45 1.026.600,00 1.026.600,00 9.370.736,45 TOTALE MISSIONE 10 - Trasporti e diritto alla mobilità 7.339.398,13 1.031.975,00 1.031.975,00 9.403.348,13

MISSIONE 11 - Soccorso civile Risorse assegnate al finanziamento della missione e


2017 2018 2019 Totale


MISSIONE 09 - Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente


2017 2018 2019 Totale




2017 2018 2019 totale

TITOLO 1-Spese correnti 4.545.599,40 2.775.130,34 2.711.630,34 € 10.032.360,08 TITOLO 2-Spese in conto capitale 1.185.960,86 0,00 0,00 € 1.185.960,86





45

- di cui non ricorrente 0,00 0,00 0,00 0,00 Spese assegnate al finanziamento della missione e dei programmi



TITOLO 2-Spese in conto capitale 3875,18 0 0 € 3.875,18



TOTALE Spese Missione 24.334,55 0 0 24.334,55


Totale Programma 1 - Sistema di protezione civile 12.239,87 0,00 0,00 12.239,87

Totale Programma 2 - Interventi a seguito di calamità naturali 12094,68 0 0 12094,68 TOTALE MISSIONE 11 - Soccorso civile 24.334,55 0,00 0,00 24.334,55

MISSIONE 12 - Diritti sociali, politiche sociali e famiglia


2017 2018 2019 Totale





TITOLO 1-Spese correnti 48.599,18 0,00 0,00 € 48.599,18 TITOLO 2-Spese in conto capitale 14.985,38 0,00 0,00 € 14.985,38

Titolo 3 - Spese per incremento di attività finanziarie 0 0 0 0 Titolo 4 - Rimborso di prestiti 0 0 0 0



Totale Programma 4 - Interventi per soggetti a rischio di esclusione sociale

28.064,59 0,00 0,00 28.064,59

Totale Programma 5 - Interventi per le famiglie 17.331,89 0,00 0,00 17.331,89

Totale Programma 7 - Programmazione e governo della rete dei servizi sociosanitari e sociali

18.188,08 0,00 0,00 18.188,08

TOTALE MISSIONE 12 - Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 63.584,56 0,00 0,00 63.584,56

MISSIONE 13 - Tutela della salute Risorse assegnate al finanziamento della missione e


2017 2018 2019 Totale





TITOLO 1-Spese correnti 0,00 0,00 0,00 0,00 TITOLO 2-Spese in conto capitale 0,00 0,00 0,00 € 0,00

Titolo 3 - Spese per incremento di attività finanziarie 0,00 0,00 0,00 0,00 Titolo 4 - Rimborso di prestiti 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE Spese Missione 0,00 0,00 0,00 0,00


Totale Programma 07 – Ulteriori spese in materia sanitaria 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTALE MISSIONE 14 - Sviluppo economico e competitività 0,00 0,00 0,00 0,00

MISSIONE 14 - Sviluppo economico e competitività Risorse assegnate al finanziamento della missione e


2017 2018 2019 Totale




46


2017 2018 2019 totale

TITOLO 1-Spese correnti 27.338,93 0,00 0,00 € 27.338,93 TITOLO 2-Spese in conto capitale 0,00 0,00 0,00 € 0,00 Titolo 3 - Spese per incremento di attività finanziarie 0 0 0 0 Titolo 4 - Rimborso di prestiti 0 0 0 0



Totale Programma 1 - Industria PMI e Artigianato 27.338,93 0,00 0,00 27.338,93 TOTALE MISSIONE 14 - Sviluppo economico e competitività 27.338,93 0,00 0,00 27.338,93

MISSIONE 15 - Politiche per il lavoro e la formazione professionale


2017 2018 2019 Totale





TITOLO 1-Spese correnti 569.844,71 19.257,60 19.257,60 € 608.359,91 TITOLO 2-Spese in conto capitale 0,00 0,00 0,00 € 0,00

Titolo 3 - Spese per incremento di attività finanziarie 0,00 0,00 0,00 € 0,00 Titolo 4 - Rimborso di prestiti 0,00 0,00 0,00 € 0,00

TOTALE Spese Missione 569.844,71 19.257,60 19.257,60 608.359,91


Totale Programma 1 - Servizi per lo sviluppo del mercato del lavoro 318.271,91 19.257,60 19.257,60 356.787,11

Totale Programma 2 - Formazione professionale 57.572,80 0,00 0,00 57.572,80

Totale Programma 3 - Sostegno all'occupazione 194.000,00 0,00 0,00 194.000,00

TOTALE MISSIONE 15 - Politiche per il lavoro e la formazione professionale

569.844,71 19.257,60 19.257,60 608.359,91

MISSIONE 16 - Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca


2017 2018 2019 Totale





TITOLO 1-Spese correnti 2.520,00 0,00 0,00 2.520,00

Titolo 2 - Spese in conto capitale 0,00 0,00 0,00 0,00 Titolo 3 - Spese per incremento di attività finanziarie 0,00 0,00 0,00 0,00 Titolo 4 - Rimborso di prestiti 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE Spese Missione 2.520,00 0,00 0,00 2.520,00


Totale Programma 1 - Sviluppo del settore agricolo e del sistema agroalimentare

2.520,00 0,00 0,00 2.520,00

TOTALE MISSIONE 16 - Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca 2.520,00 0,00 0,00 2.520,00

MISSIONE 17 - Energia e diversificazione delle fonti energetiche


2017 2018 2019 Totale




47

Spese assegnate al finanziamento della missione e dei programmi associati







Totale Programma 01 - Fonti energetiche 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTALE MISSIONE 17 - Energia e diversificazione delle fonti energetiche

0,00 0,00 0,00 0,00


48

MISSIONE 18 - Relazioni con le altre autonomie territoriali e locali


2017 2018 2019 Totale






TITOLO 2-Spese in conto capitale 136.000,00 0,00 0,00 € 136.000,00 Titolo 3 - Spese per incremento di attività finanziarie 0,00 0,00 0,00 0,00 Titolo 4 - Rimborso di prestiti 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE Spese Missione 136.000,00 0,00 0,00 136.000,00


Totale Programma 1 - Relazioni finanziarie con le altre autonomie territoriali

136.000,00 0,00 0,00 136.000,00

TOTALE MISSIONE 18 - Relazioni con le altre autonomie territoriali e locali

136.000,00 0,00 0,00 136.000,00

MISSIONE 19 - Relazioni internazionali Risorse assegnate al finanziamento della missione e


2017 2018 2019 Totale




49

Spese assegnate al finanziamento della missione e dei programmi associati







Totale Programma 01 - Relazioni internazionali e Cooperazione allo sviluppo 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTALE MISSIONE 19 - Relazioni internazionali 0,00 0,00 0,00 0,00

MISSIONE 20 - Fondi e accantonamenti Risorse assegnate al finanziamento della missione e


2017 2018 2019 Totale





TITOLO 1-Spese correnti 55.762.822,27 100.000,00 100.000,00 € 55.962.822,27

Titolo 2 - Spese in conto capitale 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE Spese Missione 55.762.822,27 100.000,00 100.000,00 55.962.822,27


Totale Programma 1 - Fondo di riserva 409.486,86 100.000,00 100.000,00 609.486,86

Totale Programma 2 - Fondo crediti di dubbia esigibilità 0,00 0,00 0,00 0,00

Totale Programma 3 - Altri Fondi 55.353.335,41 0,00 0,00 55.353.335,41

TOTALE MISSIONE 20 - Fondi e accantonamenti 55.762.822,27 100.000,00 100.000,00 55.962.822,27


MISSIONE 50 - Debito pubblico Risorse assegnate al finanziamento della missione e


2017 2018 2019 Totale





TITOLO 1-Spese correnti 135.189,28 125.291,79 114.941,17 € 375.422,24

TITOLO 4-Rimborso di prestiti 346.770,47 362.839,26 379.670,66 € 1.089.280,39

TOTALE Spese Missione 481.959,75 488.131,05 494.611,83 1.464.702,63


Totale Programma 1 - Quota interessi ammortamento mutui e prestiti obbligazionari

135.189,28 125.291,79 114.941,17 375.422,24

Totale Programma 2 - Quota capitale ammortamento mutui e prestiti obbligazionari

346.770,47 362.839,26 379.670,66 1.089.280,39

TOTALE MISSIONE 50 - Debito pubblico 481.959,75 488.131,05 494.611,83 1.464.702,63

MISSIONE 60 - Anticipazioni finanziarie Risorse assegnate al finanziamento della missione e


2017 2018 2019 Totale





TITOLO 1-Spese correnti 0,00 0,00 0,00 0,00 TITOLO 5- Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere

0,00 0,00 0,00 0,00



Totale Programma 01 - Restituzione anticipazione di tesoreria 0,00 0,00 0,00 0,00


50

TOTALE MISSIONE 50 - Debito pubblico 0,00 0,00 0,00 0,00

MISSIONE 99 - Servizi per conto terzi Risorse assegnate al finanziamento della missione e


2017 2018 2019 Totale





TITOLO 7-Spese per conto terzi e partite di giro 5.538.581,25 4.463.000,00 4.463.000,00 € 14.464.581,25



Totale Programma 1 - Servizi per conto terzi e Partite di giro 5.538.581,25 4.463.000,00 4.463.000,00 14.464.581,25

TOTALE MISSIONE 99 - Servizi per conto terzi 5.538.581,25 4.463.000,00 4.463.000,00 14.464.581,25

6 LE PROGRAMMAZIONI SETTORIALI La seconda parte della Sezione Operativa del DUP è dedicata alle programmazioni settoriali e, in particolare, a quelle che hanno maggior riflesso sugli equilibri strutturali del bilancio 2016/2018; al riguardo, il punto 8.2, parte 2, del Principio contabile applicato n.1 individua i seguenti documenti:

• il programma triennale del fabbisogno del personale; • il piano delle alienazioni e delle valorizzazioni; • il programma triennale dei Lavori pubblici.

6.1 IL PROGRAMMA TRIENNALE DEL FABBISOGNO DI PERSONALE In relazione al personale si è illustrato in precedenza quali atti sono stati posti in essere dalla nuova Provincia del Sud Sardegna in conseguenza del riordino territoriale approvato dal legislatore regionale. In attesa degli sviluppi che coinvolgeranno anche il nuovo Ente, non si è ritenuto di prevedere nell’immediato nuove assunzioni.

6.2 IL PIANO DELLE ALIENAZIONI E DELLE VALORIZZAZIONI

Per lo stesso motivo di cui sopra non si è ritenuto opportuno elaborare una programmazione di Alienazioni e valorizzazioni .

6.3 IL PROGRAMMA TRIENNALE DEI LAVORI PUBBLICI

Ai sensi della vigente normativa disciplinante la programmazione delle opere pubbliche, la realizzazione dei lavori pubblici degli enti locali deve essere svolta in conformità ad un programma triennale e ai suoi aggiornamenti annuali; i lavori da realizzare nel primo anno del triennio, inoltre, sono compresi nell’elenco annuale che costituisce il documento di previsione per gli investimenti in lavori pubblici ed il loro finanziamento. In relazione alle disponibilità finanziarie previste nei documenti di programmazione economica, è stato costruito il "Quadro delle risorse disponibili", riportato nello schema della scheda 1 del citato D.M., nel quale sono indicati, secondo le diverse provenienze, le somme complessivamente destinate all'attuazione del programma. Di seguito vengono riportate le schede ministeriali del programma triennale dei lavori pubblici

51

SCHEDA 1: PROGRAMMA TRIENNALE DELLE OPERE PUBBLICHE 2017/2019

QUADRO DELLE RISORSE DISPONIBILI

TIPOLOGIE RISORSE

Arco temporale di validità del programma Disponibilità Finanziaria Disponibilità

Finanziaria Disponibilità Finanziaria

Importo Totale

Primo anno Secondo anno Terzo anno

Entrate aventi destinazione vincolata per legge

10.045.005

9.421.886

5.122.500

2.458.9391

Entrate acquisite mediante contrazione di mutuo

1.400.000 1.000.000

2.400.000

Entrate acquisite mediante apporti di capitali privati

Trasferimento di immobili ex art. 19, c. 5-ter L. n. 109/9

Stanziamenti di bilancio

5.419.018

2.117.500

1.377.500

8.914.018

Altro (1) Ministero infrastrutture

1.430.541

1.830.541

Totali 18.294.565

12.939.386

6.500.000 37.733.951

52


ARTICOLAZIONE DELLA COPERTURA FINANZIARIA

N. progr.

(1)

CODICE ISTAT Codice NUTS

Tip

olo

gia

(3)

Cate

gori

a (

3)

DESCRIZIONE DELL’INTERVENTO PRIORITA'

STIMA DEI COSTI DEL PROGRAMMA Cessione Immobili

Apporto di

capitale privato

Reg.

Pro

v.

Com

.

Primo Anno Secondo Anno Terzo Anno Totale S/N

Importo

1 20 106 18 06 A05/08

Lavori di manutenzione ordinaria e straordinaria della palestra dell'I.I.S. "M. Buonarroti" sede staccata di Serramanna

1 € 297.927,83 € 297.927,83 N € -

2 20 106 15 07 A05/09 Lavori di ristrutturazione e manutenzione straordinaria della caserma dei Vigili del Fuoco di Sanluri –

1 € 141.518,43 € 141.518,43 N € -

3 20 106 07 A05/08

S05-"Adeguamento alle norme del capannone per il ricovero attrezzi dell'Istituto Professionale per l'Agricoltura "Sante Cettolini" Villacidro "- (CUP I13B09000180005)

1

€ 360.900,74 € 360.900,74 N € -

4 20 106 07 A05/08 Interventi di bonifica dell'amianto in immobili di proprietà pubblica

1 € 400.000,00 € 82.631,00 € 482.631,00 N € -

5 20 106 18 07 A05/08

Ampliamento, adeguamento alle norme e sistemazione palestra dell'istituto Tecnico Industriale ""D. Scano"" in Serramanna"

1 € 500.000,00 € 1.000.000,00 € 1.500.000,00 N € -

6 20 106 07 A05/08

Lavori di Ricostruzione delle coperture degli edeificiscolasticio a seguito di smaltimento amianto.

1 € 500.000,00 € 550.000,00 € 1.050.000,00 N € -

7 20 106 25 06 A01/01 Ripristino funzionale S.P. 59 in corrispondenza dell’attraversamento con Gora de IsMonnitzis

1 € 300.000,00

€ - € - € 300.000,00 N € -

8 20 106 25 ITG2B 06 A01/01

S.S. 197 Guspini-San Gavino-Sanluri . Messa in sicurezza e adeguamento- 1° lotto funzionale- Messa in sicurezza dei ponti sul Rio FluminiMalu sulle strade provinciali SP69 e SP63 di accesso all'abitato di Pabillonis (SVI a.23)

1

€ 1.000.000,00 € 1.500.000,00 € 2.500.000,00 € 5.000.000,00 N € -

9 20 106 25 06 A01/01

V05-Manutenzione straordinaria S.P.47 Las Plassas-Tuili V05-Manutenzione straordinaria S.P.47 Las Plassas-Tuili (CUP.:I17H08000280003)

1

€ 250.000,00 € - € - € 250.000,00 N € -

53

10 20 106 25 06 A01/01 V06-Completamento manutenzione straordinaria S.P. 43 Villamar –S.S. 547 Segariu (Ponte)

1 € 350.000,00

€ - € - € 350.000,00 N

11 20 106 25 06 A01/01 V07-Manutenzione straordinaria S.P. 50 (S.P 46 - Siddi - Limite Provincia (Gonnostrammatza))

1 € 300.000,00

€ - € - € 300.000,00 N € -

12 20 107 06 A01/01 S.P. 85 Lavori di adeguamento e messa a norma 1 € 1.000.000,00 € 1.000.000,00 € 1.000.000,00 € 3.000.000,00 N € -

13 20 107 06 A01/01 Lavori di messa in sicurezza della Strada Provinciale n. 82 nel tratto compreso tra la SS 126 e la SP 2

1 € 2.000.000,00 € 500.000,00 € 2.500.000,00 N € -

14 20 107 06 A01/01 Lavori di messa in sicurezza della Strada Provinciale n. 77 (SS 126 - SP 78)

1 € 2.200.000,00 € 500.000,00 € 2.700.000,00 N € -

15 20 107 06 A01/04 Lavori di dragaggio canale di S.Antioco 1 € 700.000,00 € - € 700.000,00 N € -

16 20 107 06 A01/01 Manutenzione straordinaria Strade Provinciali 1 € 1.500.000,00 € 1.000.000,00 € 1.000.000,00 € 3.500.000,00 N € -

17 20 107 07 A05/08 Adeguamento attività produttive Istituto Agrario Cettolini di Santadi

1 € 100.000,00 € - € 100.000,00 N € -

18 20 107 03 A01/04 Lavori di recupero dell'approdo di IS SOLINAS 1 € 500.000,00 € 500.000,00 N € -

19 20 107 07 A02/05 Completamento degli interventi sul reticolo idrografico 1 € 500.000,00 € 500.000,00 € 500.000,00 € 1.500.000,00 N € -

20 20 107 06 A05/12

ASSE VII SERVIZI ALLA PERSONA / INFRASTRUTTURE PER LO SPORT / Interventi sulla piscina dell'Istituto Superiore E. Fermi

1 € 150.000,00 € 700.000,00 € - € 850.000,00 N € -

21 20 107 06 A05/08

ITC "C. BECCARIA" - via Umbria Carbonia - via Stazione Villamassargia- via Cagliari Santadi - Progetto "L’AZIENDA SCUOLA PRODUCE, IL TURISTA DEGUSTA"

1

€ 1.000.000,00 € 66.755,00 € 1.066.755,00 N € -

22 20 107 06 A05/08

I.T.N. "C. COLOMBO" - CORSO BATTELLIERI - CARLOFORTE- Progetto "L’ACCADEMIA DEL MARE" 1

€ 738.750,00 € 738.750,00 N € -

23 20 107 06 A05/08

LICEO ARTISTICO "R. BRANCA - LOC. Su Pardu Iglesias - Progetto "SULKYMEDIALAB: BOTTEGHE ARTISTICHE DI SPERIMENTAZIONE DIGITALE FRA TRADIZIONE E INNOVAZIONE".

1

€ 344.750,00 € 344.750,00 N € -

24 20 107 06 A05/08

ITC "E. FERMI" - LOC. IS ARRUASTAS - IGLESIAS - I.T. MINERARIO - VIA ROMA - IGLESIAS Progetto "RESTITUIAMO IL TERRITORIO ALLA COMUNITA’"

1

€ 737.765,00 € 737.765,00 N € -

25 20 107 06 A05/08 ITC "G.M. ANGIOY" - via CostituenteCarbonia - Progetto "G3LPJ (Green Learning, Green People, Green Jobs)"

1 € 736.780,00 € 736.780,00 N € -

26 20 107 06 A05/08 IPSIA "G. FERRARIS" - VIA CANEPA - IGLESIAS- Progetto GENERAZIONI IN AZIONE: UN PONTE TRA PASSATO E FUTURO

1 € 736.780,00 € 736.780,00 N € -

54

27 20 107 06 A05/08

IPIA "E. LOI" via Dalmazia Carbonia - via Canepa Iglesias - via Bolzano Sant'Antioco REALIZZAZIONE DI LABORATORI INNOVATIVI PER STIMOLARE LE CAPACITA' CREATIVEDEGLI ALLIEVI E OFFRIRE NUOVE OPPORTUNITA' DI LAVORO NEL TERRITORIO DEL SULCIS IGLESIENTE

1

€ 485.605,00 € 485.605,00 N € -

28 20 107 03 A01/88

Progetto per il recupero dei vecchi percorsi ferroviari per la realizzazione di piste ciclabili, tratto San Giovanni Suergiu - Sant'Antioco

1

€ 708.500,00 € 1.300.000,00 € - € 2.008.500,00 N € -

29 20 107 06 A05/08

Messa in sicurezza ed prevenzione e riduzione del rischio connesso alla vulnerabilità degli elementi, anche non strutturali, dell' Istituto Artistico Fois in piazza Collegio nel comune di Iglesias

1

€ 985.806,21 € 985.806,21 N € -

30 05 A05/08

Progetto di completamento Lavori di Restauro Architettonico-Artistico, Adeguamento degli impianti e degli spazi esterni del Liceo artistico piazza Collegio di Iglesias

1

€ 700.000,00 € 40.000,00 € 740.000,00 N € -

31 20 107

Lavori finalizzati alla messa in sicurezza ed alla prevenzione e riduzione del rischio connesso alla vulnerabilità degli elementi, anche non strutturali, dell’Istituto Agrario IPSAR Beccaria – Comune di Villamassargia

1

€ 844.734,97 € 844.734,97 N € -

32 20 107 06 A01/01 Adeguamento della della Strada Provinciale n. 77 alla Categoria C1

1 € 1.424.746,85 € 1.000.000,00 € 500.000,00 € 2.924.746,85 N € -

18.294.565,03

12.939.386,00 € 6.500.000,00

37.733.951,03

55


ELENCO ANNUALE

CUP DESCRIZIONE INTERVENTO

RESPONSABILE DEL PROCEDIMENTO

Importo annualità

Importo totale intervento FINALITA'

Conformità

Pri

ori

tà

STATO PROGETTAZIONE

Tempi di esecuzione

Cognome Nome

TRIM/ANNO TRIM/ANNO

Urb Amb INIZIO

LAVORI FINE

LAVORI

(S/N) (S/N)

1 I36E12000230002 Lavori di manutenzione ordinaria e straordinaria della palestra dell'I.I.S. "M. Buonarroti" sede staccata di Serramanna

Cau Guglielmo € 297.927,83 € 381.287,44 CPA S S 1 PE 1/2017 4/2017

2 I96D07000320003 Lavori di ristrutturazione e manutenzione straordinaria della caserma dei Vigili del Fuoco di Sanluri –

Cau Stefania € 141.518,43 € 150.000,00 CPA S S 1 PE 1/2017 4/2017

3 I13B09000180005 Adeguamento alle norme del capannone per il ricovero attrezzi dell'Istituto Professionale per l'Agricoltura "Sante Cettolini" Villacidro

Cau Guglielmo € 360.900,74 € 400.000,00 ADN S S 1 PE 2/2017 4/2017

4 I52J09000170002 Interventi di bonifica dell'amianto in immobili di proprietà pubblica Cau Stefania € 482.631,00 € 482.631,00 ADN S S 1 PE 2/2017 1/2018

5

I33B099000240005

Ampliamento, adeguamento alle norme e sistemazione palestra dell'istituto Tecnico Industriale ""D. Scano"" in Serramanna"

Cau Guglielmo € 1.500.000,00 € 1.500.000,00 ADN S S 1 PD 2/2017 2/2018

6 I97H15000450002 Ripristino funzionale S.P. 59 in corrispondenza dell’attraversamento con Gora de IsMonnitzis

Cadeddu Stefano € 300.000,00 € 300.000,00 CPA S S 1 SC 1/2017 4/2017

7 I17H15000710002

S.S. 197 Guspini-San Gavino-Sanluri . Messa in sicurezza e adeguamento- 1° lotto funzionale- Messa in sicurezza dei ponti sul Rio FluminiMalu sulle strade provinciali SP69 e SP63 di accesso all'abitato di Pabillonis (SVI a.23)

Cau Stefania € 1.000.000,00 € 5.000.000,00 MIS S S 1 PP 1/2017 4/2017

8 I84E10003670003 V16-Adeguamento funzionale S.S. 197 Guspini - San Gavino - Sanluri. Realizzazione della intersezione a rotatoria al km. 13+500

Cadeddu Stefano € 340.000,00 € 340.000,00 CPA S S 1 PE 1/2017 4/2017

9 I17H08000280003 V05-Manutenzione straordinaria S.P.47 Las Plassas-Tuili (CUP.:I17H08000280003)


10 I23D08000070003 V06-Completamento manutenzione straordinaria S.P. 43 Villamar –S.S. 547 Segariu (Ponte)


56

11 I67H09000240003 V07-Manutenzione straordinaria S.P. 50 (S.P 46 - Siddi - Limite Provincia (Gonnostrammatza)) Cadeddu Stefano € 300.000,00 € 300.000,00 CPA S S 1 PE 1/2017 4/2017

12 C47H10001090003 S.P. 85 Lavori di adeguamento e messa a norma Madeddu Piero € 1.000.000,00 € 3.000.000,00 MIS S S 1 PP 1/2017 4/2017

13 I44E14000460001 Adeguamento della della Strada Provinciale n. 77 alla Categoria C1

Bordignon Fulvio € 1.424.746,85 € 2.924.746,85 MIS S S 1 PE 1/2017 4/2017

14 C67E10000280003 Lavori di dragaggio canale di S.Antioco Murtas Marco € 700.000,00 € 700.000,00 AMB S S 1 PE 2/2017 4/2017

15 C72J12000200003 Adeguamento attività produttive Istituto Agrario Cettolini di Santadi

Ventura Annalisa € 100.000,00 € 100.000,00 MIS S S 1 PE 2/2017 4/2017

16 C64F12000050003 Lavori di recupero dell'approdo di IS SOLINAS Bullegas Giuseppe € 500.000,00 € 500.000,00 MIS S S 1 PE 1/2017 4/2017

17 Completamento degli interventi sul reticolo idrografico Bordignon Fulvio € 500.000,00 € 1.500.000,00 AMB S S 1 SF 1/2017 4/2017

18 ASSE VII SERVIZI ALLA PERSONA / INFRASTRUTTURE PER LO SPORT / Interventi sulla piscina dell'Istituto Superiore E. Fermi

Bordignon Fulvio € 150.000,00 € 850.000,00 MIS S S 1 PD 3/2017 4/2017

19 C81E15000600002 ITC "C. BECCARIA" - via Umbria Carbonia - via Stazione Villamassargia- via Cagliari Santadi - Progetto "L’AZIENDA SCUOLA PRODUCE, IL TURISTA DEGUSTA"

Bordignon Fulvio € 1.000.000,00 € 1.066.755,00 MIS S S 1 PP 1/2017 4/2017

20 C96J15000860002 I.T.N. "C. COLOMBO" - CORSO BATTELLIERI - CARLOFORTE- Progetto "L’ACCADEMIA DEL MARE"

Bordignon Fulvio € 738.750,00 € 738.750,00 MIS S S 1 ST 2/2017 4/2017

21 C56J15000520002

LICEO ARTISTICO "R. BRANCA - LOC. Su Pardu Iglesias - Progetto "SULKYMEDIALAB: BOTTEGHE ARTISTICHE DI SPERIMENTAZIONE DIGITALE FRA TRADIZIONE E INNOVAZIONE".

Bordignon Fulvio € 344.750,00 € 344.750,00 MIS S S 1 PE 1/2017 1/2017

22 C56J15000530002 ITC "E. FERMI" - LOC. IS ARRUASTAS - IGLESIAS - I.T. MINERARIO - VIA ROMA - IGLESIAS Progetto "RESTITUIAMO IL TERRITORIO ALLA COMUNITA’"


23 C86J15000570002 ITC "G.M. ANGIOY" - via CostituenteCarbonia - Progetto "G3LPJ (Green Learning, Green People, Green Jobs)"


24 C56J15000540002 IPSIA "G. FERRARIS" - VIA CANEPA - IGLESIAS- Progetto GENERAZIONI IN AZIONE: UN PONTE TRA PASSATO E FUTURO


25 C89J15000990002

IPIA "E. LOI" via Dalmazia Carbonia - via Canepa Iglesias - via Bolzano Sant'Antioco REALIZZAZIONE DI LABORATORI INNOVATIVI PER STIMOLARE LE CAPACITA' CREATIVEDEGLI ALLIEVI E OFFRIRE NUOVE OPPORTUNITA' DI LAVORO NEL TERRITORIO DEL SULCIS IGLESIENTE


26 C63D16000240006 Progetto per il recupero dei vecchi percorsi ferroviari per la realizzazione di piste ciclabili, tratto San Giovanni Suergiu - Sant'Antioco

Bordignon Fulvio € 708.500,00 € 2.008.500,00 VAB S S 1 PE 1/2017 4/2017

57

27 C51H10000070002

Messa in sicurezza ed prevenzione e riduzione del rischio connesso alla vulnerabilità degli elementi, anche non strutturali, dell' Istituto Artistico Fois in piazza Collegio nel comune di Iglesias

Tuveri Laura € 985.806,21 € 985.806,21 VAB S S 1 PE 1/2017 4/2017

28 C54C07000010003

Progetto di completamento Lavori di Restauro Architettonico-Artistico, Adeguamento degli impianti e degli spazi esterni del Liceo artistico piazza Collegio di Iglesias

Sanna Alfonso € 700.000,00 € 740.000,00 VAB S S 1 PE 1/2017 4/2017

29 C91M10000120002

Lavori finalizzati alla messa in sicurezza ed alla prevenzione e riduzione del rischio connesso alla vulnerabilità degli elementi, anche non strutturali, dell’Istituto Agrario IPSAR Beccaria – Comune di Villamassargia


TOTALE €

17.717.196,03 €

28.454.891,47


58

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