분 기 보 고 서 - hi-ib.com · 분 기 보 고 서 (제 31 기 3분기) 사업연도 2018년...
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분 기 보 고 서
(제 31 기 3분기)
사업연도2018년 01월 01일 부터
2018년 09월 30일 까지
금융위원회
한국거래소 귀중 2018년 11월 14일
제출대상법인 유형 : 증권 모집ㆍ매출법인
면제사유발생 : 해당사항 없음
회 사 명 : 하이투자증권 주식회사
대 표 이 사 : 김 경 규
본 점 소 재 지 : 부산시 동래구 온천장로 121
(전 화) 1588-7171
(홈페이지) http://www.hi-ib.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 기획관리팀장 (성 명) 차 상 동
(전 화) 02-2122-9075
목 차
Ⅰ. 회사의 개요
1. 회사의 개요
2. 회사의 연혁
3. 자본금 변동사항
4. 주식의 총수 등
5. 의결권 현황
6. 배당에 관한 사항 등
Ⅱ. 사업의 내용
1. 사업의 개요
2. 영업의 현황
3. 영업종류별 현황
4. 파생상품거래 현황
5. 영업설비
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
Ⅲ. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
2. 연결재무제표
3. 연결재무제표 주석
4. 재무제표
5. 재무제표 주석
6. 기타 재무에 관한 사항
Ⅳ. 감사인의 감사의견 등
1. 회계감사인의 감사의견 등
2. 회계감사인의 변경
3. 내부통제에 관한 사항
Ⅴ. 이사의 경영진단 및 분석의견 (분반기보고서의 경우 해당사항 없음)
Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
2. 감사제도에 관한 사항
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
Ⅶ. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황
2. 최대주주 변동현황
3. 주식의 분포
4. 주식사무
Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원의 현황
2. 임원의 보수 등
Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항
Ⅹ. 이해관계자와의 거래내용
1. 대주주에 대한 신용공여 등
2. 대주주에 대한 자산양수도 등
3. 대주주와의 영업거래 등
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
XI. 그 밖에 투자자보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용의 진행, 변경사항 및 주주총회 현황
2. 우발채무 등
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황
(단위 : 백만원)
상호 설립일 주소 주요사업최근사업연도말
자산총액지배관계 근거
주요종속
회사 여부
하이자산운용 1999-02-25서울특별시 영등포구 여의나루로 61
하이자산운용 11층집합투자업 64,333
의결권의
과반수 소유X
하이투자선물
(구, 현대선물)1997-01-21
서울특별시 영등포구 여의대로 70
굿모닝신한타워 20층(여의도동)선물거래의 수탁 및 매매중개업 211,501
의결권의
과반수 소유O
하이힘센멀티스트래티지
전문사모투자신탁1호2015-06-29
서울특별시 영등포구 여의나루로 61
하이자산운용 11층집합투자증권 7,042 실질지배력보유 X
현대선박사모특별자산
투자신탁2호2012-12-13
서울특별시 영등포구 의사당대로 97
교보빌딩 14층 현대인베스트먼트자산운용집합투자증권 14,193
의결권의
과반수 소유X
하이코스닥벤처증권
투자신탁2018-04-30
서울특별시 영등포구 여의나루로 61
하이자산운용 11층집합투자증권 -
의결권의
과반수 소유X
주) 주요종속기업 판단기준 : 직전사업연도말 자산 총액 750억원 이상
주) 지배관계의 근거 : 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호 문단 5~18),
실질지배력 보유(기업회계기준서 제1110호 문단 5~18)
(1) 연결대상 종속회사 개요
① 하이자산운용
하이자산운용주식회사는 1999년 2월에 설립되어 1999년 3월에 재정경제부에 투자신
탁운용회사로 허가를 받아 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(구, 간접투자자산운
용업법)에 의한 집합투자업 등을 영위하고 있으며, 서울시 영등포구 여의나루로 61에
본사를 두고 있습니다.
② 하이투자선물(구, 현대선물)
하이투자선물주식회사는 1997년 1월 21일 선물거래의 수탁 및 매매의 중개업무 등을
사업 목적으로 설립되었으며, 서울시 영등포구 여의대로 70에 본점을 두고 있습니다.
보고서 작성 기준일 이후인 2018년 10월 30일 사명을 현대선물에서 하이투자선물로
변경했습니다.
③ 하이힘센멀티스트래티지전문사모투자신탁1호
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하이힘센멀티스트래티지전문사모투자신탁1호는 2015년 6월 29일 금융상품에 투자
하여 발생하는 수익을 투자자들에게 배분할 목적으로 설립되었습니다.
④ 현대선박사모특별자산투자신탁2호
현대선박사모특별자산투자신탁2호는 2012년 12월 13일 선박을 신규 발주하고 선박
건조기간 이후 운임 및 선박가격 상승에 따른 수익을 투자자들에게 배분할 목적으로
설립되었습니다.
⑤ 하이코스닥벤처증권투자신탁
하이코스닥벤처증권투자신탁은 2018년 4월 30일 금융상품에 투자하여 발생하는 수
익을 투자자들에게 배분할 목적으로 설립되었습니다.
(2) 연결대상회사의 변동내용
구 분 자회사 사 유
신규
연결
하이코스닥벤처증권투자신탁 당기 중 신설
- -
연결
제외
하이일본고배당포커스증권자투자신탁H[주식] 지분의 처분으로 지배력 상실
- -
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
회사의 명칭은 한글로 '하이투자증권주식회사'라고 표기하며, 영문으로는
'HI INVESTMENT & SECURITIES CO., LTD.'라 표기합니다.
다. 설립일자 및 존속기간
회사는 1989년 10월 28일 창립총회를 개최, 1989년 10월 30일 설립등기 하였습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
부산) 부산시 동래구 온천장로 121
서울) 서울시 영등포구 여의나루로 61
전화번호 : 1588-7171
홈페이지 : http://www.hi-ib.com
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마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률
「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」등에 근거하여 사업을 영위하고 있습니다.
바. 중소기업 해당 여부
회사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.
사. 주요 사업의 내용
회사가 영위하고 있는 주요 사업은 다음과 같으며 상세한 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용'을
참조하시기 바랍니다.
구분 내용
투자매매업자기의 계산으로 금융투자상품의 매도· 매수, 증권의 발행 및 인수 또는
그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 하는 업무
투자중개업타인의 계산으로 금융투자상품에 투자하거나, 증권의 발행, 인수, 청약권유
및 승낙을 하는 업무
집합투자업2인 이상의 투자자로부터 자금을 모집한 뒤 이 자금을 운용하여 수익을
배분하는 업무
투자자문업금융투자상품의 가치 또는 금융투자상품에 대한 투자판단에 관한 자문을
하는 업무
투자일임업투자자로부터 투자판단의 전부 또는 일부를 일임받아 투자자 개별 계좌별로
대신 자산을 운용하는 업무
신탁업투자자로부터 금전 및 그밖의 재산을 위탁받아 수익자의 이익을 위하여
일정기간 해당 자산을 운용하는 업무
아. 주요 계열회사의 명칭 및 상장 여부
보고서 기준일 현재 회사의 자회사로는 하이자산운용(주)과 하이투자선물(주)(구, 현
대선물(주))이 있으며, 회사가 속해있는 기업집단은「현대중공업기업집단」입니다.
이 중 상장사는 총 5개사이며, 비상장사는 24개사입니다.
※ 보고서 작성 기준일 이후 2018.10.30일 최대주주 변경(현대미포조선→DGB금융지
주)에 따라 현대중공업기업집단에서 계열 분리가 진행 중입니다.
상장여부 업 종 회 사 명 회사수
상 장
비금융 지주회사
선박건조업 외
선박건조업
현대중공업지주(주)
현대중공업(주)
(주)현대미포조선 5
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상장여부 업 종 회 사 명 회사수
건설 및 광산용 기계장비 제조업
전동기, 발전기 및 전기변환장치 제조업
현대건설기계(주)
현대일렉트릭앤에너지시스템(주)
비 상 장
선박건조업
기타 엔지니어링 서비스업
선박 구성부분품 제조업
외항화물운송업
선박용 엔진생산 및 판매
원유정제처리업
화학물질 및 화학제품 제조업
창고 및 운송관련 서비스업
석유정제품 제조업
원유정제처리업
증권중개업
자산운용업
선물거래 수탁 및 매매중개업
기타 발전업
기타 발전업
기타 발전업
스포츠 클럽 운영업
기타 기초무기화학물질 제조업
액체 펌프 제조업
사업시설 유지관리 서비스업
엔지니어링서비스업
태양광셀 제조 및 판매업
1차 금속제품 도매업
건축 및 조경 설계 서비스업
현대삼호중공업㈜
현대이엔티㈜
현대힘스㈜
㈜코마스
바르질라현대엔진(유)
현대오일뱅크㈜
현대코스모㈜
현대오일터미널㈜
현대쉘베이스오일㈜
현대케미칼㈜
하이투자증권㈜
하이자산운용㈜
하이투자선물㈜(구, 현대선물㈜)
태백풍력발전㈜
태백귀네미풍력발전㈜
창죽풍력발전㈜
㈜현대중공업스포츠
현대오씨아이㈜
현대중공업터보기계㈜
현대중공업모스㈜
현대글로벌서비스㈜
현대중공업그린에너지㈜
㈜유봉
㈜에이치이에이
24
회사수 29
※ 2018.2.13 현대아반시스(주)가 계열회사에서 제외됨
※ 2018.3.1 (주)유봉이 계열회사로 편입됨
※ 2018.3.30 현대로보틱스(주)가 현대중공업지주(주)로 상호를 변경함
※ 2018.6.1 (주)에이치이에이가 계열회사로 편입됨
※ 보고서 작성 기준일 이후 발생사항
2018.10.1 (주)현대중공업파워시스템이 계열회사로 편입됨
2018.10.30 현대선물(주)이 하이투자선물(주)로 상호를 변경함
자. 신용평가에 관한 사항
회사는 기업어음을 평가대상으로 A1, 기업신용등급은 A+ 등급이며, 최근 3년간 신용
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평가 현황은 다음과 같습니다.
평가일평가대상
유가증권 등신용등급
평가회사
(신용평가등급범위)평가구분
2016.04.25 후순위사채 A- 한국신용평가㈜ (AAA~D) 정기평가
2016.06.28 기업어음(CP) A2+ 한국신용평가㈜ (A1~D) 본평가
2016.06.28 전단채 A2+ 한국신용평가㈜ (A1~D) 본평가
2016.06.28 기업신용등급 A 나이스신용평가㈜ (AAA~D) 정기평가
2016.06.28 기업어음(CP) A2+ 나이스신용평가㈜ (A1~D) 본평가
2016.06.28 전단채 A2+ 나이스신용평가㈜ (A1~D) 본평가
2016.06.28 후순위사채 A- 한국기업평가㈜ (AAA~D) 정기평가
2016.06.28 기업신용등급 A 한국기업평가㈜ (AAA~D) 본평가
2016.12.15 기업어음(CP) A2+ 한국신용평가㈜ (A1~D) 정기평가
2016.12.15 전단채 A2+ 한국신용평가㈜ (A1~D) 정기평가
2016.12.19 기업어음(CP) A2+ 나이스신용평가㈜ (A1~D) 정기평가
2016.12.19 전단채 A2+ 나이스신용평가㈜ (A1~D) 정기평가
2017.06.16 기업어음(CP) A2+ 한국기업평가㈜ (AAA~D) 본평가
2017.06.16 전단채 A2+ 한국기업평가㈜ (AAA~D) 본평가
2017.06.16 후순위사채 A- 한국기업평가㈜ (AAA~D) 정기평가
2017.06.23 기업어음(CP) A2+ 나이스신용평가㈜ (A1~D) 본평가
2017.06.23 전단채 A2+ 나이스신용평가㈜ (A1~D) 본평가
2017.06.29 기업어음(CP) A2+ 한국신용평가㈜ (A1~D) 본평가
2017.06.29 전단채 A2+ 한국신용평가㈜ (A1~D) 본평가
2017.06.29 기업신용등급 A 한국신용평가㈜ (AAA~D) 본평가
2017.11.10 전단채 A2+ 한국기업평가㈜ (AAA~D) 수시평가
2017.11.10 기업어음(CP) A2+ 한국기업평가㈜ (AAA~D) 수시평가
2017.11.10 후순위사채 A- 한국기업평가㈜ (AAA~D) 수시평가
2017.11.08 전단채 A2+ 나이스신용평가㈜ (AAA~D) 수시평가
2017.11.08 기업어음(CP) A2+ 나이스신용평가㈜ (A1~D) 수시평가
2017.11.08 파생결합사채 A 나이스신용평가㈜ (A1~D) 수시평가
2017.12.14 파생결합사채 A 나이스신용평가㈜ (A1~D) 본평가
2017.11.10 파생결합사채 A 한국신용평가㈜ (AAA~D) 수시평가
2017.11.10 후순위사채 A- 한국신용평가㈜ (AAA~D) 수시평가
2017.11.10 파생결합사채 A 한국신용평가㈜ (A1~D) 수시평가
2017.11.10 기업신용등급 A 한국신용평가㈜ (A1~D) 수시평가
2017.11.10 전단채 A2+ 한국신용평가㈜ (AAA~D) 수시평가
2017.11.30 전단채 A2+ 한국신용평가㈜ (AAA~D) 정기평가
2017.11.30 파생결합사채 A 한국신용평가㈜ (A1~D) 본평가
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평가일평가대상
유가증권 등신용등급
평가회사
(신용평가등급범위)평가구분
2017.11.30 기업어음(CP) A2+ 한국신용평가㈜ (A1~D) 정기평가
2017.11.30 파생결합사채 A 한국신용평가㈜ (A1~D) 본평가
2017.12.28 파생결합사채 A 한국신용평가㈜ (A1~D) 본평가
2017.12.28 파생결합사채 A 한국신용평가㈜ (AAA~D) 본평가
2018.02.09 후순위사채 A- 한국기업평가㈜ (AAA~D) 수시평가
2018.02.09 기업어음(CP) A2+ 한국기업평가㈜ (AAA~D) 수시평가
2018.02.09 전단채 A2+ 한국기업평가㈜ (AAA~D) 수시평가
2018.02.08 파생결합사채 A 나이스신용평가㈜ (A1~D) 본평가
2018.01.31 파생결합사채 A 한국신용평가㈜ (A1~D) 본평가
2018.02.28 파생결합사채 A 한국신용평가㈜ (AAA~D) 본평가
2018.05.09 후순위사채 A- 한국기업평가㈜ (AAA~D) 정기평가
2018.05.09 기업어음(CP) A2+ 한국기업평가㈜ (AAA~D) 수시평가
2018.05.09 전단채 A2+ 한국기업평가㈜ (AAA~D) 수시평가
2018.06.19 기업어음(CP) A2+ 한국기업평가㈜ (AAA~D) 본평가
2018.06.19 전단채 A2+ 한국기업평가㈜ (AAA~D) 본평가
2018.04.06 파생결합사채 A 한국신용평가㈜ (AAA~D) 본평가
2018.04.30 파생결합사채 A 한국신용평가㈜ (AAA~D) 정기평가
2018.04.30 기업신용등급 A 한국신용평가㈜ (A1~D) 정기평가
2018.06.01 파생결합사채 A 한국신용평가㈜ (AAA~D) 본평가
2018.06.28 파생결합사채 A 한국신용평가㈜ (AAA~D) 본평가
2018.06.25 기업어음(CP) A2+ 한국신용평가㈜ (A1~D) 본평가
2018.06.25 전단채 A2+ 한국신용평가㈜ (A1~D) 본평가
2018.06.29 파생결합사채 A 나이스신용평가㈜ (A1~D) 정기평가
2018.06.29 기업어음(CP) A2+ 나이스신용평가㈜ (A1~D) 본평가
2018.06.29 전단채 A2+ 나이스신용평가㈜ (A1~D) 본평가
2018.06.29 기업신용등급 A 나이스신용평가㈜ (A1~D) 본평가
2018.09.13 후순위사채 A 한국기업평가㈜ (AAA~D) 수시평가
2018.09.13 기업어음(CP) A1 한국기업평가㈜ (AAA~D) 수시평가
2018.09.13 전단채 A1 한국기업평가㈜ (AAA~D) 수시평가
2018.09.13 기업어음(CP) A1 한국신용평가㈜ (A1~D) 수시평가
2018.09.13 전단채 A1 한국신용평가㈜ (AAA~D) 수시평가
2018.09.13 파생결합사채 A+ 한국신용평가㈜ (AAA~D) 수시평가
2018.09.13 후순위사채 A 한국신용평가㈜ (A1~D) 수시평가
2018.09.27 파생결합사채 A+ 한국신용평가㈜ (A1~D) 본평가
2018.09.12 파생결합사채 A+ 나이스신용평가㈜ (A1~D) 수시평가
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평가일평가대상
유가증권 등신용등급
평가회사
(신용평가등급범위)평가구분
2018.09.12 기업어음(CP) A1 나이스신용평가㈜ (A1~D) 수시평가
2018.09.12 전단채 A1 나이스신용평가㈜ (A1~D) 수시평가
2018.09.12 기업신용등급 A+ 나이스신용평가㈜ (A1~D) 수시평가
[NICE신용평가(주)의 기업어음 등급 정의]
등 급 정 의
A1적기상환능력이 최고수준이며, 현 단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의
어떠한 환경 변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임
A2 적기상환능력이 우수하지만 A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음
A3적기상환능력이 양호하지만 장래 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을
가능성이 있음
B 적기상환능력은 인정되지만 투기적 요소가 내재되어 있음
C 적기상환능력이 의문시 됨
D 지급불능 상태에 있음
▷ 위 등급 중 A2등급부터 B등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +,- 기호가 첨부
[NICE신용평가(주)의 기업신용등급 정의]
등 급 정 의
AAA전반적인 채무상환능력이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한
장래의 어떠한 환경 변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임
AA 전반적인 채무상환능력이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음
A전반적인 채무상환능력이 높지만 장래 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을
가능성이 있음
BBB전반적인 채무상환능력은 인정되지만 장래 환경변화로 전반적인 채무상환능력이
저하될 가능성이 있음
BB전반적인 채무상환능력에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요
소가 내포되어 있음
B전반적인 채무상환능력이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단
계에서 단언할 수 없음
CCC 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임
CC 채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음
C채무불이행이 발생할 가능성이 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것
으로 판단됨
- 8 -
등 급 정 의
D 채무 지급불능 상태에 있음
▷ 위 등급중 AA등급부터 CCC등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +,- 기호 첨부
[한국기업평가(주)의 기업어음 등급 정의]
등 급 정 의
A1적기상환능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측 가능한
장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 높다.
A2적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1등급에 비하여 다소 열등한 요소가
있다.
A3적기상환능력이 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경변화에 따라 다소의 영향을
받을 가능성이 있다.
B최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성은 환경변화로 저하될 가능성이
있어 투기적인 요소를 내포하고 있다.
C 적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적 요소가 강하다.
D 현재 채무불이행 상태에 있다.
▷ A2부터 B까지는 동일 등급내에서 세분하여 구분할 필요가 있는 경우 "+" 또는 "-"의
기호를 부여
▷ 미공시 등급의 경우 당해 등급기호의 앞에 "U"를 부기
[한국기업평가(주)의 기업신용등급 정의]
등 급 정 의
AAA 채무상환능력이 최고 수준이다.
AA 채무상환능력이 매우 높지만, AAA등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있다.
A 채무상환능력이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있다.
BBB채무상환능력은 인정되나, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어
있다.
BB채무상환능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가
내포되어 있다.
B 채무상환능력이 부족하여 투기적이다.
CCC 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있다.
CC 채무불이행이 발생할 가능성이 높다.
C 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높다.
- 9 -
등 급 정 의
D 현재 채무불이행 상태에 있다.
▷ AA부터 B까지는 동일 등급내에서 세분하여 구분할 필요가 있는 경우에는 "+" 또는 "-
" 의 기호를 부여할 수 있다.
▷ 미공시 등급의 경우 당해 등급기호의 앞에 "U"를 부기
[한국신용평가(주)의 기업어음 등급 정의]
등 급 정 의
A1 적기상환능력이 최상이며 상환능력의 안정성 또한 최상임
A2 적기상환능력이 우수하나 그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임
A3 적기상환능력이 양호하며 그 안전성도 양호하나 A2에 비해 열위임
B적기상환능력은 적정시되나 단기적 여건변화 따라 그 안정성에 투기적인 요소가
내포되어 있음
C 적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼
D 상환불능 상태임
▷ 상기등급 중 A2부터 B등급까지는 +, -부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나
타냄
[한국신용평가(주)의 기업신용등급 정의]
등 급 정 의
AAA 원리금 지급능력이 최상급임
AA 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA 보다는 다소 열위임
A원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른
영향을 받기 쉬운 면이 있음
BBB원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라
장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음
BB원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수
없는 투기적인 요소를 내포하고 있음
B 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음
CCC원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커
매우 투기적임
CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼
C 채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음
- 10 -
등 급 정 의
D 상환 불능상태임
▷ 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나
타냄
차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규
K-OTC 시장 2014년 08월 20일 - -
카. 주요 종속회사에 관한 사항
[하이투자선물 (구, 현대선물)]
연결대상 주요 종속회사인 하이투자선물은 1997년 1월 설립되었으며, 자본시장법상
선물중개업 등을 영위하고 있는 금융투자업자로서, 하이투자증권이 65.22%의 지분
을 보유하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 II. 사업의 내용을 참고하시기 바랍니다.
보고서 작성 기준일 이후인 2018년 10월 30일 사명을 현대선물에서 하이투자선물로
변경하였습니다.
2. 회사의 연혁
(최근 5사업연도 기준)
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
부산광역시 동래구 온천장로 121 (변경사항 없습니다.)
나. 경영진의 중요한 변동
구 분 2015.3.24 2016.3.24 2016.4.30 2016.8.1 2017.3.30
내 용
사내이사
서태환
(대표이사)
김양범
주익수
(대표이사)
김양범
주익수
(대표이사)
주익수
(대표이사)
주익수
(대표이사)
양동빈
사외이사
이영호
박상수
윤종현
윤종현
김종준
이재영
윤종현
김종준
이재영
김종준
이재영
김종준
이재영
임재동
비고 사외이사 신규선임사내이사 및
사외이사 신규선임사내이사 사임 사외이사 사임
사내이사 및
사외이사 신규선임
- 11 -
※ 2018.3.29 정기주주총회에서 주익수 사내이사, 이재영 사외이사를 재선임함
※ 보고서 작성 기준일 이후 발생사항
2018.10.30 사내이사(주익수, 양동빈), 사외이사(김종준, 임재동)가 사임하였으며,
임시주주총회에서 사내이사(김경규), 비상임이사(신완식), 사외이사
(김종두, 양병민)를 신규 선임하고, 이사회에서 대표이사(김경규),
이사회의장(김종두)를 선임함
다. 최대주주의 변동
공시대상 기간 중 최대주주의 변경은 없으며, 최대주주는 (주)현대미포조선으로 85.3
2%를 보유하고 있습니다. 자세한 내용은 Ⅶ. 주주에 관한 사항 중 2. 최대주주 변동
현황을 참조하시기 바랍니다.
※ 보고서 작성 기준일 이후의 발생사항
2018.10.30 (주)현대미포조선 → (주)DGB금융지주로 최대주주가 변동됨
(주식수 342,437,628주, 지분율 85.32%)
라. 상호의 변경
공시대상 기간 중 해당사항 없습니다.
마. 회사가 화의, 회사정리절차, 그 밖에 이에 준하는 절차
공시대상 기간 중 해당사항 없습니다.
바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
공시대상 기간 중 해당사항 없습니다.
사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
공시대상 기간 중 해당사항 없습니다.
아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
일 자 변 동 사 항
20142.10
8.20
부산법인영업부지점 폐쇄
K-OTC시장 지정기업부 신규지정
2.9 양산지점 이전
- 12 -
일 자 변 동 사 항
2015
4.20
4.20
5.18
6.29
8.12
10.13
12.21
잠실역지점 이전
송파지점외 14개 지점 통폐합
명동지점 이전
울산지점 이전
1,000억원 유상증자 실시 (총 자본금 2,007억원)
현대선물 지분인수
통영지점 이전
2016
4.25
11.7
12.1
인천지점 이전
동울산지점 (舊 대송지점명 변경) 이전
신기술사업금융업 등록
2017
6.27
7.17
9.4
여의도영업부 (舊 금융센터영업부) 지점명 변경
이촌지점 외 4개 지점 통폐합
센텀지점 이전
※ 보고서 작성 기준일 이후 발생사항
2018.10.08 대치지점 이전
2018.10.30 대주주 변경((주)현대미포조선→(주)DGB금융지주)
자. 주요 종속회사의 연혁
회사의 명칭 주요 사업의 내용 회사의 연혁
하이투자선물
(구, 현대선물)선물중개업 등 · 2015.10.13 최대주주 변경 (변경후 최대주주 : 하이투자증권, 지분율 65.22%)
※ 보고서 작성 기준일 이후 발생사항
2018.10.30 상호 변경(현대선물→하이투자선물주식회사)
3. 자본금 변동사항
(최근 5사업연도 기준)
가. 자본금 변동현황
2015년 8월 주주배정유상증자를 실시하였으며, 현재까지의 자본금 변동현황은 아래
와 같습니다.
증자(감자)현황
(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주)
- 13 -
주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용
주식의 종류 수량주당
액면가액
주당발행
(감소)가액비고
2015년 08월 12일 유상증자(주주배정) 보통주 49,988,075 500 2,000 -
나. 전환사채 등 발행현황
해당사항 없습니다.
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주)
구 분주식의 종류
비고보통주 우선주 합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수 2,000,000,000 - 2,000,000,000 -
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 1,261,448,622 - 1,261,448,622 -
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 860,075,680 - 860,075,680 -
1. 감자 860,075,680 - 860,075,680 -
2. 이익소각 - - - -
3. 상환주식의 상환 - - - -
4. 기타 - - - -
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 401,372,942 - 401,372,942 -
Ⅴ. 자기주식수 - - - -
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 401,372,942 - 401,372,942 -
나. 자기주식 및 다양한 종류의 주식 현황
해당사항 없습니다.
5. 의결권 현황
현재 의결권을 행사할 수 있는 주식수는 보통주 401,372,942주 입니다.
- 14 -
(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주)
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)보통주 401,372,942 -
우선주 - -
의결권없는 주식수(B)보통주 - -
우선주 - -
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된
주식수(C)
보통주 - -
우선주 - -
기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주 - -
우선주 - -
의결권이 부활된 주식수(E)보통주 - -
우선주 - -
의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주 401,372,942 -
우선주 - -
6. 배당에 관한 사항 등
가. 배당에 관한 사항
정관에 기재된 배당관련 사항은 아래를 참조하시기 바랍니다.
구 분 내 용
제11조
(신주의 배당기산일)
회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우
신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주가 발행한 때가 속하는 영업
연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다.
제45조
(이익배당)
①이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.
②제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는
등록된 질권자에게 지급한다.
제46조
(배당금지급청구권의
소멸시효)
①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가
완성한다.
②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속된다.
나. 주요배당지표
- 15 -
구 분 주식의 종류당기 전기 전전기
제31기 3분기 제30기 제29기
주당액면가액(원) 500 500 500
(연결)당기순이익(백만원) 42,930 4,922 2,944
(별도)당기순이익(백만원) 43,594 6,281 1,347
(연결)주당순이익(원) 106 13 6
현금배당금총액(백만원) - - -
주식배당금총액(백만원) - - -
(연결)현금배당성향(%) - - -
현금배당수익률(%)보통주 - - -
우선주 - - -
주식배당수익률(%)보통주 - - -
우선주 - - -
주당 현금배당금(원)보통주 - - -
우선주 - - -
주당 주식배당(주)보통주 - - -
우선주 - - -
※ K-IFRS 기준임
- 16 -
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
가. 산업현황
(1) 산업의 특성
증권산업은 자본의 증권화를 통하여 경제에 필요한 자금을 공급하고, 일반 국민들에
게는 증권에의 투자를 통한 재산증식의 기회를 제공하며, 사회적으로는 자본의 효율
적 배분의 기능을 수행하는 금융산업입니다.
국가의 경제환경은 물론 정치, 사회, 문화, 국제관계, 환율, 경기변동 등 다양한 변수
요인에 의해 영향을 받기 때문에 어느 다른 산업보다도 변동성이 큰 산업입니다.
(2) 산업의 성장성
2009년 2월 시행된 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」은 자본시장에서의 금융
혁신과 공정한 경쟁을 촉진하고 투자자를 보호하며 금융투자업을 건전하게 육성함으
로써 자본시장의 공정성, 신뢰성 및 효율성을 높여 국민경제의 발전에 기여함을 목적
으로 하고 있습니다. 금융투자업계는 신규사업자 진입과 갈수록 낮아지고 있는 위탁
수수료율 등으로 치열한 경쟁이 불가피하지만, 대형화와 특화전략을 통해 경쟁력을
강화하고 있으며, 자본시장의 규모도 지속적으로 확대될 것으로 예상합니다.
(단위 : pt, 조원, %)
구분 2018.9월말 2017.12월말 2016.12월말 2015.12월말 2014.12월말
주가지수KOSPI 2343.07 2467.49 2,026.46 1,961.31 1,915.59
KOSDAQ 822.27 798.42 631.44 682.35 542.97
시가총액금액 1840.9 1888.6 1,510.0 1,444.5 1,335.3
증가율 -2.5 25.1 4.5 8.2 2.3
거래대금금액 2,242.11 2190.5 1,947.6 2,201.0 1,458.7
증가율 - 12.5 -11.5 50.9 1.5
※ 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치이며, 거래대금은 연간누적임
※ 상기 자료는 한국거래소 통계자료를 기준으로 작성함
(3) 경쟁요소
- 17 -
증권산업은 완전경쟁시장의 형태를 띠고 있으며, 사업영위를 위해서는 영업의 종류
별로 금융위원회의 인가 및 등록을 받아야 합니다. 증권산업은「자본시장과 금융투
자업에 관한 법률」의 시행에 따라 증권업, 선물업, 자산운용업 등이 통합되면서 기
존의 타업종에 속했던 금융회사들과의 경쟁이 불가피하게 되었습니다. 특히 펀드판
매사 이동제 시행, 펀드보수 및 위탁수수료 인하 등 서비스경쟁요인이 확대되어 국내
외 금융회사가 무한경쟁하는 시기가 도래하였습니다.
이와 같이 증권산업의 주요 경쟁요소로는 신규 증권사의 진출, 위탁수수료율의 인하
경쟁, 펀드보수율 차별화, 자기자본규모 등을 들 수 있으며, 그 외에도 신속 정확한
정보제공 능력, 고객 수요에 부합하는 금융상품의 개발능력, 고객서비스의 차별적 우
수성, 리스크관리능력 등이 기업의 경쟁력을 좌우합니다. 한편 자본시장법은 금융업
종간의 업무장벽을 해소하고, 무한경쟁의 자본시장에서 살아남기 위해 M&A를 통한
대형화 및 특화 금융투자회사의 탄생을 요구하고 있습니다. 초대형 증권사 인가로 인
하여 자본력의 격차가 확대되고 있으며, 금융투자업계 경쟁에 실질적인 변화가 나타
날 것으로 보입니다.
나. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단
전통적으로 강점을 지닌 자산관리사업부문의 노하우를 바탕으로 다양한 국내외 펀드
, ELS 및 DLS, 증권 위탁영업, Wrap(랩), RP(환매조건부채권), 소액채권 등 다양한
금융상품을 통해 고객에게 종합적인 자산관리서비스를 제공하고 있으며, IPO, 유상
증자, 회사채 인수, M&A컨설팅, ABS 발행주선 및 인수업무 등 다양한 기업금융서비
스를 제공하고 있습니다. 또한 국내외 다양한 금융투자상품에 대한 고유재산운용(PI)
및 선물· 옵션· 채권 등의 자기매매업무 경쟁력을 확대하여 다변화된 수익구조를
구축하였습니다.
리서치를 기반으로 기업금융 및 퇴직연금분야의 사업을 확대하고, 대체투자사업을
활성화하여 회사의 수익원을 확충해 나가고 있으며, 자산관리시스템의 고도화를 통
해 명실상부한 자산관리형 금융투자회사로서 고객의 니즈에 부합하는 다양하고 고품
질의 자산관리금융서비스를 제공할 것입니다.
다. 주요 종속회사의 산업현황 및 시장여건
[하이투자선물(구. 현대선물)]
(1) 산업의 특성
선물시장은 미래의 일정시점 또는 일정요건 충족시에 행사할 수 있는 특정한 권리를
- 18 -
사고파는 시장으로, 통화(원/달러)선물, 금리(국채)선물 구조의 상품에 비중이 집중
되어 있으며, 기관고객이 시장의 대부분을 점하고 있는 기관위주의 시장입니다.
(2) 시장여건
「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」의 시행으로 산업의 다양성 및 발전 가능성
은 더욱 커지고 업무범위는 확대되고 있으나, 금융당국의 파생상품 시장 규제강화 등
으로 인하여 시장 전체 규모가 축소되고 있어 신규 투자자 유치가 어려운 상황입니다
. 다만, 국내외 금융시장 및 실물시장 변동의 확대가 예상되며, 파생상품에 대한 리스
크 헤지 및 투기적 수요는 증가할 것으로 예상됩니다.
2. 영업의 현황
가. 영업 개황
영업수익은 연결기준 5,842억원(전년동기 수준), 별도기준 5,475억원(전년대비 0.3%
감소)이며, 당기순이익은 연결기준 429억원, 별도기준 436억원을 기록하였습니다.
(1) 연결기준
(단위 : 백만원)
구분 제31기 3분기 제30기 3분기 제30기
영업수익
수수료수익 164,182 151,842 204,006
금융상품평가 및 처분이익 203,388 145,811 219,653
파생상품평가 및 거래이익 121,821 196,037 241,396
이자수익 85,517 84,163 108,205
대여금 및 기타채권평가 및 처분이익 - - 34
상각후원가 금융자산평가 및 처분이익 6 - -
외환거래이익 3,849 1,312 447
기타의영업수익 5,408 5,124 5,479
영업수익합계 584,170 584,289 779,220
법인세차감전순이익 58,672 -3,554 11,100
당기순이익 42,930 -4,162 4,922
※ 제31기 3분기는 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었으며,
제30기 3분기 및 제30기는 종전 기준서인 제1039호에 따라 작성됨
- 19 -
(2) 별도기준
(단위 : 백만원)
구분 제31기 3분기 제30기 3분기 제30기
영업수익
수수료수익 138,043 127,413 171,227
금융상품평가 및 처분이익 200,112 143,469 215,011
파생상품평가 및 거래이익 112,113 186,004 228,742
이자수익 83,466 82,423 105,891
대출채권평가 및 처분이익 - - 33
상각후원가 금융자산평가 및 처분이익 - - -
외환거래이익 3,717 862 73
기타의영업수익 10,066 9,206 10,354
영업수익합계 547,517 549,375 731,331
법인세차감전순이익 58,313 794 10,863
당기순이익 43,594 512 6,281
※ 제31기 3분기는 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었으며,
제30기 3분기 및 제30기는 종전 기준서인 제1039호에 따라 작성됨
나. 영업부문별 현황(별도기준)
영업부문은 자산관리영업, 주식위탁매매영업, 기업금융 부문으로 구성되어 있으며,
각 영업부문별 현황은 다음과 같습니다.
(1) 자산관리영업
집합투자증권 수탁고 6.1조원, 신탁영업 수탁고 1.6조원을 기록하고 있습니다.
자산관리영업관련 수수료는 집합투자증권취급수수료 90억원, 신탁보수 13억원, 자산
관리수수료 3억원입니다. 향후 고객예탁자산 기반을 강화하고, 다양한 금융신상품을
출시하여 자산관리영업력을 강화해 나갈 것입니다.
(2) 주식위탁매매영업
주식M/S(ELW, ETF, ETN제외)는 1.01%이며, 수탁수수료수익은 482억원입니다.
(3) 기업금융
인수 및 주선수수료는 137억원이며, 주관사금액실적 13.0조원, 인수금액실적 24.3조
원을 기록하였습니다.
- 20 -
(단위 : 백만주, 백만원)
구 분주관사 실적 인수 실적 인수,주선
수수료수량 금액 수량 금액
지분증권 - - - - 350
채무증권 12,888,336 12,991,829 23,554,496 24,306,244 13,328
외화증권 - - - - -
기 타 - - - - -
합 계 12,888,336 12,991,829 23,554,496 24,306,244 13,678
다. 영업의 종류
자본시장법에 의한 금융투자업 중 증권 투자매매업, 주권기초 장내파생상품 투자매
매업, 장외파생상품 투자매매업, 증권 투자중개업, 주권기초 장내파생상품 투자중개
업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업(금전)의 인가를 받아 영위하고 있습니다.
라. 영업부문별 자금조달
(단위 : 백만원)
구 분제31기 3분기 제30기 제29기
평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비
자본
자본금 200,686 3.6% 200,686 3.6% 200,686 3.3%
자본잉여금 413,676 7.4% 413,676 7.3% 413,676 6.7%
자본조정 - 0.0% - 0.0% - 0.0%
기타포괄손익누계액 -5,273 -0.1% -5,007 -0.1% -5,109 -0.1%
이익잉여금 187,726 3.3% 164,299 2.9% 148,231 2.4%
예수부채투자자예수금 383,039 6.8% 339,557 6.0% 295,641 4.8%
수입담보금 9,643 0.2% 3,862 0.1% 2,304 0.0%
당기손익인식금융부채 매도유가증권 - 0.0% 2,356,515 41.7% 1,404,141 22.8%
당기손익-공정가치금융부채 매도유가증권 1,777,836 31.6% - 0.0% - 0.0%
차입부채
콜머니 69,002 1.2% 64,000 1.1% 68,753 1.1%
차입금 439,515 7.8% 193,925 3.4% 193,158 3.1%
발행사채 85,374 1.5% 129,974 2.3% 129,954 2.1%
RP매도 1,964,206 35.0% 1,628,418 28.8% 3,069,410 49.9%
파생상품 파생상품 4,975 0.1% 76,353 1.4% 169,782 2.8%
기타부채퇴직급여충당금 2,022 0.0% 3,208 0.1% 2,810 0.0%
기타 86,307 1.5% 75,581 1.3% 63,420 1.0%
합 계 5,618,737 100.0% 5,645,045 100.0% 6,156,859 100.0%
※ K-IFRS 별도 기준임
- 21 -
※ 제31기 3분기는 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었으며,
제30기 및 제29기는 종전 기준서인 제1039호에 따라 작성됨
마. 자금운용실적
(단위 : 백만원)
구 분제31기 3분기 제30기 제29기
평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비
현,예금현금및현금성자산 204,762 3.6% 301,834 5.3% 230,797 3.7%
예치금 260,015 4.6% 380,103 6.7% 111,342 1.8%
유가증권
당기손익인식금융자산 - 0.0% 4,010,236 71.0% 4,931,043 80.1%
당기손익-공정가치금융자산 4,125,533 73.4% - 0.0% - 0.0%
매도가능금융자산 - 0.0% 261,254 4.6% 249,169 4.0%
기타포괄손익-공정가치금융자산 190,260 3.4% - 0.0% - 0.0%
지분법투자지분 87,802 1.6% 97,855 1.7% 85,904 1.4%
파생상품 7,116 0.1% 4,448 0.1% 17,915 0.3%
대출채권
신용공여금 468,864 8.3% 288,618 5.1% 252,994 4.1%
대여금 6,002 0.1% 6,588 0.1% 7,601 0.1%
기타 40,091 0.7% 72,378 1.3% 59,138 1.0%
유형자산 14,747 0.3% 17,363 0.3% 15,860 0.3%
기타 213,546 3.8% 204,367 3.6% 195,096 3.2%
합 계 5,618,737 100.0% 5,645,045 100.0% 6,156,859 100.0%
※ K-IFRS 별도 기준임
※ 제31기 3분기는 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었으며,
제30기 및 제29기는 종전 기준서인 제1039호에 따라 작성됨
바. 주요 종속회사의 영업현황
하이투자선물(구, 현대선물)
(1) 영업개황
영업수익은 262억원(전년대비 15.7% 증가)이며, 당기순이익은 7억원을 기록하였습
니다.
(단위 : 백만원)
구 분 2018년 3분기 2017년 3분기 2017년
영업수익 26,168 22,614 29,784
영업비용 25,613 23,325 30,927
영업이익 555 -711 -1,143
- 22 -
구 분 2018년 3분기 2017년 3분기 2017년
법인세차감전순이익 953 -1,080 -2,343
당기순이익 738 -887 -1,926
(2) 시장점유율
(단위 : 천계약)
구 분2018년 3분기 2017년 3분기 2017년
위탁거래량 점유율 위탁거래량 점유율 위탁거래량 점유율
하이투자선물(구, 현대선물) 7,461 6.6% 7,531 7.9% 10,191 8.3%
국내시장 112,647 - 95,283 - 122,955 -
※금리(KTB,LKTB) 및 통화선물(USD) 기준(코스피 제외)
(3) 자금조달
(단위 : 백만원)
구 분2018년 3분기 2017년 2016년
기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비
자본
자본금 23,000 10.37% 23,000 10.87% 23,000 14.77%
기타포괄손익누계액 7,132 3.21% 7,219 3.41% 7,229 4.64%
이익잉여금 13,656 6.16% 12,918 6.11% 14,820 9.52%
예수부채 투자자예수금 170,682 76.94% 159,289 75.31% 106,355 68.29%
기타부채확정급여부채 278 0.13% 206 0.10% 116 0.07%
기타 7,104 3.20% 8,891 4.20% 4,214 2.71%
합계 221,852 100% 211,523 100% 155,734 100%
※ 2018년 3분기는 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었으며,
2017년 및 2016년은 종전 기준서인 제1039호에 따라 작성됨
(4) 자금운용
(단위 : 백만원)
구 분2018년 3분기 2017년 2016년
기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비
현금
및 예금
현금 및 현금성 자산 8,887 4.01% 4,351 2.06% 3,483 2.24%
예치금 170,478 76.84% 159,324 75.32% 106,358 68.29%
당기손익인식증권 - 0.0% 2,927 1.38% 715 0.46%
- 23 -
구 분2018년 3분기 2017년 2016년
기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비
유가증권당기손익-공정가치금융자산 1,154 0.52% - 0.0% - 0.0%
매도가능증권 - 0.0% 12,232 5.78% 14,248 9.15%
기타포괄손익-공정가치금융자산 12,121 5.46% - 0.0% - 0.0%
만기보유증권 - 0.0% 14,992 7.09% 15,022 9.65%
상각후원가측정 9,805 4.42% - 0.0% - 0.0%
대출채권 대여금 294 0.13% 304 0.14% 329 0.21%
유형자산 1,213 0.55% 982 0.46% 1,196 0.77%
기타 17,900 8.07% 16,411 7.76% 14,383 9.24%
합계 221,852 100% 211,523 100% 155,734 100%
※ 2018년 3분기는 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었으며,
2017년 및 2016년은 종전 기준서인 제1039호에 따라 작성됨
3. 영업종류별 현황
가. 투자매매 업무
(1) 증권 거래현황
(단위 : 백만원)
구 분 매수 매도 합계 잔액 평가손익
지분증권
주식
유가증권시장 142,529 186,665 329,194 - 126,004 3,127
코스닥시장 122,102 164,154 286,256 4,892 -161
코넥스시장 98 697 795 115 -25
기타 6,156 780 6,936 282 1,178
소계 270,886 352,295 623,181 -120,715 4,118
신주인수권증권
유가증권시장 28 216 243 - -
코스닥시장 - - - - -
코넥스시장 - - - - -
기타 - - - - -
소계 28 216 243 - -
기타
유가증권시장 - - - - -
코스닥시장 - - - - -
코넥스시장 - - - - -
기타 23,302 12,287 35,588 35,443 970
소계 23,302 12,287 35,588 35,443 970
계 294,215 364,798 659,013 -85,272 5,088
국고채 99,497,282 98,974,098 198,471,380 602,835 1,077
- 24 -
구 분 매수 매도 합계 잔액 평가손익
채무증권
국채,
지방채
국민주택채권 2,924,583 2,887,686 5,812,269 32,010 136
기타 142,242 185,468 327,710 11,777 117
소계 102,564,106 102,047,252 204,611,359 646,623 1,330
특수채
통화안정증권 39,466,387 47,303,063 86,769,450 169,384 -152
예금보험공사채 272,610 392,576 665,186 10,006 4
토지개발채권 142,319 133,912 276,231 5,341 -28
기타 4,029,737 4,503,616 8,533,353 60,031 177
소계 43,911,052 52,333,167 96,244,220 244,762 1
금융채
산금채 3,185,264 5,817,060 9,002,324 109,831 10
중기채 362,727 412,791 775,518 69,508 9
은행채 5,384,795 6,410,342 11,795,137 459,274 236
여전채 4,420,969 4,294,695 8,715,663 351,080 113
종금채 - - - - -
기타 9,985 9,986 19,971 - -
소계 13,363,739 16,944,873 30,308,612 989,693 368
회사채 4,077,875 4,799,147 8,877,022 45,910 4,562
기업어음증권 132,247,653 133,755,624 266,003,277 183,577 18
기타 - - - - -
계 296,164,426 309,880,064 606,044,490 2,110,565 6,279
집합투자증권
ETF 3,817,278 3,821,740 7,639,018 106,740 -826
기타 14,836,330 15,210,244 30,046,575 17,727 16
계 18,653,608 19,031,985 37,685,593 124,466 -811
투자계약증권 - - - - -
외화증권
지분증권 - - - - -
채무
증권
국채,지방채 - - - - -
특수채 - - - - -
금융채 - - - - -
회사채 - - - 31,691 -704
기업어음증권 - - - - -
기타 - - - - -
소계 - - - 31,691 -704
집합투자증권 - - - - -
투자계약증권 - - - - -
파생결합증권 - - - - -
기타 - - - - -
계 - - - 31,691 -704
파생결합증권
ELS 350,596 385,868 736,464 -385,742 -1,516
ELW - - - - -
기타 36,221 75,417 111,638 25,919 1,111
계 386,817 461,285 848,102 -359,823 -405
기타증권 448,110 1,563,329 2,011,439 - -
- 25 -
구 분 매수 매도 합계 잔액 평가손익
합계 315,947,176 331,301,461 647,248,637 1,821,628 9,446
※ K-IFRS 별도 기준임
(2) 유가증권 운용내역
① 주식
(단위 : 백만원)
구 분 제31기 3분기 제30기 3분기 제30기
처분차익(손) 2,883 -1,039 6,929
평가차익(손) 4,748 -183 1,186
배당금수익 713 635 975
합 계 8,344 -587 9,090
※ K-IFRS 연결 기준임
※ 제31기 3분기는 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었으며,
제30기 3분기 및 제30기는 종전 기준서인 제1039호에 따라 작성됨
② 채권
(단위 : 백만원)
구 분 제31기 3분기 제30기 3분기 제30기
처분· 상환차익(손) 13,158 -44,216 -51,323
평가차익(손) 7,812 -18,249 -17,904
채권이자 54,572 61,139 77,810
합 계 75,542 -1,326 8,583
※ K-IFRS 연결 기준임
※ 제31기 3분기는 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었으며,
제30기 3분기 및 제30기는 종전 기준서인 제1039호에 따라 작성됨
③ 외화증권
(단위 : 백만원)
- 26 -
구 분 제31기 3분기 제30기 3분기 제30기
처분차익(손) 17 90 219
평가차익(손) -704 133 194
배당금· 이자수익 756 1,023 1,332
합 계 69 1,246 1,745
※ K-IFRS 연결 기준임
※ 제31기 3분기는 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었으며,
제30기 3분기 및 제30기는 종전 기준서인 제1039호에 따라 작성됨
④ 장내선물거래
(단위 : 백만원)
구 분 제31기 3분기 제30기 3분기 제30기
매매차익(손) 5,419 9,317 5,747
정산차익(손) -18,399 -4,360 -4,777
합 계 -12,980 4,957 970
※ K-IFRS 연결 기준임
※ 제31기 3분기는 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었으며,
제30기 3분기 및 제30기는 종전 기준서인 제1039호에 따라 작성됨
⑤ 장내옵션거래
(단위 : 백만원)
구 분 제31기 3분기 제30기 3분기 제30기
매매차익(손) 1,779 1,146 2,972
평가차익(손) 30 161 4
합 계 1,809 1,307 2,976
※ K-IFRS 연결 기준임
※ 제31기 3분기는 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었으며,
제30기 3분기 및 제30기는 종전 기준서인 제1039호에 따라 작성됨
- 27 -
⑥ 파생결합증권거래
(단위 : 백만원)
구 분 제31기 3분기 제30기 3분기 제30기
상환차익(손) -6,094 -57,191 -137,737
평가차익(손) 6,342 -76,629 -22,774
합 계 248 -133,820 -160,511
※ K-IFRS 연결 기준임
※ 제31기 3분기는 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었으며,
제30기 3분기 및 제30기는 종전 기준서인 제1039호에 따라 작성됨
⑦ 장외파생상품거래
(단위 : 백만원)
구 분 제31기 3분기 제30기 3분기 제30기
매매차익(손) 1,812 49,193 122,541
평가차익(손) -5,344 73,808 27,120
합 계 -3,532 123,001 149,661
※ K-IFRS 연결 기준임
※ 제31기 3분기는 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었으며,
제30기 3분기 및 제30기는 종전 기준서인 제1039호에 따라 작성됨
나. 투자중개 업무
(1) 금융투자상품의 위탁매매 및 수수료 현황
(단위 : 백만원)
구분 매수 매도 합계 수수료
주식
유가증권시장 13,017,563 13,095,981 26,113,544 22,347
코스닥시장 7,240,303 7,470,141 14,710,444 20,091
코넥스시장 17,176 15,818 32,993 39
기타 10,930 10,216 21,146 95
소계 20,285,972 20,592,156 40,878,128 42,573
신주인수권증권
유가증권시장 893 4,744 5,638 21
코스닥시장 613 944 1,556 2
코넥스시장 - - - -
- 28 -
구분 매수 매도 합계 수수료
지분증권 기타 - - - -
소계 1,506 5,688 7,194 23
기타
유가증권시장 20,048 20,694 40,742 51
코스닥시장 - - - -
코넥스시장 - - - -
기타 - - - -
소계 20,048 20,694 40,742 51
지분증권합계 20,307,526 20,618,538 40,926,064 42,647
채무증권
채권
장내 7,058,695 5,492,633 12,551,328 32
장외 70,687,177 79,566,169 150,253,346 -
소계 77,745,872 85,058,801 162,804,674 32
기업어음
장내 - - - -
장외 132,235,272 107,776,853 240,012,125 -
소계 132,235,272 107,776,853 240,012,125 -
기타
장내 - - - -
장외 - - - -
소계 - - - -
채무증권합계 209,981,144 192,835,654 402,816,798 32
집합투자증권 2,038,960 1,981,590 4,020,550 1,697
투자계약증권 - - - -
파생결합증권
ELS - - - -
ELW 22,580 21,835 44,415 62
기타 - - - -
파생결합증권합계 22,580 21,835 44,415 62
외화증권 - - - -
기타증권 1,563,664 1,484,335 3,047,999 -
증권계 233,913,874 216,941,952 450,855,827 44,438
선물
국내 28,730,590 28,613,442 57,344,032 2,854
해외 - - - -
소계 28,730,590 28,613,442 57,344,032 2,854
옵션
장내
국내 241,403 239,916 481,319 889
해외 - - - -
소계 241,403 239,916 481,319 889
장외
국내 - - - -
해외 - - - -
소계 - - - -
- 29 -
구분 매수 매도 합계 수수료
옵션합계 241,403 239,916 481,319 889
선도
국내 - - - -
해외 - - - -
소계 - - - -
기타 파생상품 - - - -
파생상품합계 28,971,993 28,853,357 57,825,350 3,743
합계 262,885,867 245,795,310 508,681,177 48,181
※ K-IFRS 별도 기준임
(2) 위탁매매업무수지
(단위 : 백만원)
구 분 제31기 3분기 제30기 3분기 제30기
수탁수수료 48,181 37,258 53,230
매매수수료 2,680 1,692 2,532
수지차익 45,501 35,566 50,698
※ K-IFRS 별도 기준임
※ 제31기 3분기는 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었으며,
제30기 3분기 및 제30기는 종전 기준서인 제1039호에 따라 작성됨
다. 투자자문 업무
공시대상 기간 중 발생실적이 없습니다.
- 30 -
라. 투자일임 업무 (역외투자자문업자 제외)
(1) 투자운용인력 현황
성명 직위 담당업무 전화번호 자격증 종류자격증
취득일주요 경력
협회
등록일자
상근
여부
협회
등록여부
운용업무
종사여부
운용중인
계약수
운용규모
(백만원)
김용범 팀장 투자일임 02-2122-9241 투자자산운용사 20150223키움증권 세일즈앤트레이딩팀
하이투자증권 상품전략실20171226 상근 등록 운용 5 210
정재훈 부장 영업 02-516-2148 투자자산운용사 20101105하이투자증권 압구정지점
하이투자증권 여의도영업부, 도곡지점20141107 상근 등록 운용 - -
심현호 과장 투자일임 02-2122-9245 투자자산운용사 20101105하이투자증권 랩운용팀
하이투자증권 투자정보팀20141230 상근 등록 운용 348 16,960
박재용 사원 투자일임 02-2122-9247 투자자산운용사 20150807 하이투자증권 랩운용팀 20160616 상근 등록 운용 3 1,010
(2) 투자일임계약 현황
(단위 : 명, 건, 백만원)
구 분 제31기 3분기 제30기 3분기 증감
고객수 260 413 -153
일임계약건수 356 565 -209
일임계약자산총액 (계약금액) 18,179 29,781 -11,602
일임계약자산총액 (순자산총액) 18,712 30,340 -11,628
※ K-IFRS 별도 기준임
(3) 일임수수료 수입 현황
(단위 : 백만원)
- 31 -
구 분 제31기 3분기 제30기 3분기 증감
일임수수료
일반투자자 295 440 -145
전문투자자 2 1 1
계 297 441 -144
기타수수료
일반투자자 18 9 9
전문투자자 - - -
계 18 9 9
합계
일반투자자 313 449 -136
전문투자자 2 1 1
계 315 450 -135
※ K-IFRS 별도 기준임
(4) 투자일임재산 현황
(단위 : 백만원)
구 분 금융투자업자 은행 보험 연기금 종금 개인 기타 계
국내계약자산
일반투자자 - - - - - 15,926 2,253 18,179
전문투자자 - - - - - - - -
계 - - - - - 15,926 2,253 18,179
해외계약자산
일반투자자 - - - - - - - -
전문투자자 - - - - - - - -
계 - - - - - - - -
합계
일반투자자 - - - - - 15,926 2,253 18,179
전문투자자 - - - - - - - -
계 - - - - - 15,926 2,253 18,179
※ K-IFRS 별도 기준이며, 계약금액 기준임
(5) 투자일임계약 금액별 분포현황
(단위 : 건, 백만원)
구분
계약건수 계약금액
일반
투자자
전문
투자자계 비율
일반
투자자
전문
투자자계 비율
1억원미만 318 - 318 89.3% 11,405 - 11,405 62.7%
1억원이상~3억원미만 33 - 33 9.3% 3,650 - 3,650 20.1%
3억원이상~5억원미만 3 - 3 0.8% 1,007 - 1,007 5.5%
5억원이상~10억원미만 - - - 0.0% - - - 0.0%
10억원이상~50억원미만 2 - 2 0.6% 2,117 - 2,117 11.6%
- 32 -
구분
계약건수 계약금액
일반
투자자
전문
투자자계 비율
일반
투자자
전문
투자자계 비율
50억원이상~100억원미만 - - - 0.0% - - - 0.0%
100억원이상 - - - 0.0% - - - 0.0%
합계 356 - 356 100% 18,179 - 18,179 100%
※ K-IFRS 별도 기준임
(6) 투자일임재산 운용현황
(단위 : 백만원)
구분 국내 해외 합계
현금 및 예치금 5,768 - 5,768
단기금융상품 - - -
증권
채무증권 - - -
지분증권 12,944 - 12,944
수익증권 - - -
파생결합증권 - - -
기타 - - -
파생상품장내파생상품 - - -
장외파생상품 - - -
기타 - - -
합계 18,712 - 18,712
※ K-IFRS 별도 기준이며, 순자산총액 기준임
※ 기타 : 증권 중 채무증권,지분증권,수익증권,파생결합증권을 제외한 투자계약증권,
증권예탁증권 등임
(7) 투자일임재산의 예탁(보관)기관 현황
(단위 : 명, 백만원)
예탁기관명 예탁자수 예탁금액 비고
한국증권예탁결제원 233 12,944 -
한국증권금융 27 5,768 -
합계 260 18,712 -
※ K-IFRS 별도 기준이며, 순자산총액 기준임
- 33 -
마. 신탁업무
(1) 재무제표
(가) 재무상태표 (신탁계정)
(단위 : 백만원)
계정명 말잔 월평잔 연평잔
Ⅰ.자산총계 1,659,985 1,808,249 2,039,659
1. 현금및예치금 760,654 807,464 1,002,575
가. 예치금 760,654 807,464 1,002,575
1) 원화예치금 760,654 807,464 753,256
가) 기타예치금 760,654 807,464 753,256
2) 외화예치금 - - 249,319
가) 외화기타예치금 - - 249,319
2. 증권 514,405 526,285 497,335
가. 지분증권 3,622 3,622 3,545
1) 주식 3,622 3,622 3,545
나. 채무증권 227,000 229,600 220,989
1) 금융채 80,000 80,000 80,000
가) 기타금융채 80,000 80,000 80,000
2) 사채 147,000 149,600 140,989
다. 외화증권 33,811 33,826 33,080
1) 외화채권 33,811 33,826 33,080
라. 매입어음 74,000 84,933 79,341
1) 기업어음 54,000 64,933 65,641
2) 발행어음 20,000 20,000 13,700
마. 수익증권 85,552 85,480 84,301
1) 공사채형수익증권 17,400 17,227 17,166
2) 주식형수익증권 7,913 7,914 7,440
3) 기타 수익증권 60,238 60,339 59,695
바. 파생결합증권 90,420 88,823 76,066
1) 주가연계증권 64,420 62,823 65,334
2) 기타 26,000 26,000 10,733
- 34 -
계정명 말잔 월평잔 연평잔
사. 기타 증권 - - 13
3. 금전채권 350,466 453,008 525,565
가. 환매조건부매수 350,466 453,008 525,565
4. 기타자산 34,461 21,492 14,184
가. 미수수익 34,461 21,492 14,184
1) 미수이자 10,702 1,764 701
2) 미수배당금 14,569 14,569 8,702
3) 기타 9,189 5,158 4,782
Ⅱ.부채총계 1,659,985 1,808,249 2,039,659
1. 금전신탁 1,609,045 1,769,862 2,008,858
가. 특정금전신탁 1,278,582 1,440,077 1,672,126
1) 수시입출금식 170,448 270,990 337,123
2) 채권형 339,361 352,902 337,997
3) 주식형(자문형, 자사주 제외) 3,722 3,722 3,722
4) 주가연계신탁 - - 3,240
5) 정기예금형 541,950 536,617 720,771
6) 기타 223,102 275,847 269,274
나. 퇴직연금신탁 330,463 329,784 336,732
1) 확정급여형 170,558 170,112 177,651
2) 확정기여형 18,116 18,024 17,342
3) 개인퇴직계좌 141,788 141,649 141,739
2. 기타부채 50,941 38,387 30,801
가. 선수수익 660 1,559 1,757
나. 미지급신탁보수 629 102 38
다. 미지급신탁이익 49,651 36,726 29,007
(나) 손익계산서 (신탁계정)
(단위 : 백만원)
계정명 금액
Ⅰ. 신탁이익계 58,845
- 35 -
계정명 금액
1. 예치금이자 23,448
가. 원화예치금이자 10,962
1) 기타예치금이자 10,962
나. 외화예치금이자 12,486
1) 외화기타예치금이자 12,486
2. 증권이자 10,594
가. 금융채이자 2,648
1) 기타금융채이자 2,648
나. 사채이자 2,419
다. 외화증권이자 2,507
라. 매입어음이자 1,460
1) 기업어음이자 1,245
2) 발행어음이자 216
마. 수익증권이자 1,560
1) 공사채형수익증권이자 39
2) 주식형수익증권이자 730
3) 기타수익증권이자 790
3. 금전채권이자 5,847
가. 환매조건부채권이자 5,847
4. 배당금수익 16,250
5. 증권매매이익 2,578
가. 외화증권매매이익 5
나. 파생결합증권매매이익 2,573
다. 기타증권매매이익 0
6. 기타수익 128
가. 기타잡수익 128
1) 기타잡수입 128
Ⅱ. 신탁손실계 58,845
- 36 -
계정명 금액
1. 금전신탁이익 53,486
가. 특정금전신탁이익 50,475
1) 수시입출금식신탁이익 3,942
2) 채권형신탁이익 8,557
3) 주식형(자문형, 자사주 제외)신탁이익 16,252
4) 주가연계신탁신탁이익 1,229
5) 정기예금형신탁이익 16,819
6) 기타신탁이익 3,676
나. 퇴직연금신탁이익 3,012
1) 확정급여형신탁이익 833
2) 확정기여형신탁이익 228
3) 개인퇴직계좌신탁이익 1,951
2. 증권매매손실 525
가. 외화증권매매손실 85
나. 수익증권매매손실 344
다. 파생결합증권매매손실 96
3. 파생상품거래손실 2,752
가. 장외파생상품거래손실 2,752
1) 장외파생상품매매손실 2,752
4. 지급수수료 815
가. 기타지급수수료 815
5. 신탁보수 1,267
(2) 신탁별 수탁현황
(단위 : 건, 백만원)
구분 전기말 신규(증가) 종료(감소) 당기말
건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액
확정배당신탁 - - - - - - - -
원본보전신탁 - - - - - - - -
수시입출금 225 252,980 13 1,101,451 18 1,183,983 220 170,448
- 37 -
구분 전기말 신규(증가) 종료(감소) 당기말
건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액
금전신탁 실적
배당
신탁
특정
금전
신탁
자문형 - - - - - - - -
자사주 - - - - - - - -
채권형 1,081 363,004 62 79,671 87 103,315 1,056 339,361
주식형(자문형,자사주제외) 4 3,722 - - - - 4 3,722
주가연계신탁 - - - - - - - -
정기예금형 5 531,950 2 20,000 1 10,000 6 541,950
퇴직연금
확정급여형 74 170,162 - 1,526 1 1,130 73 170,558
확정기여형 103 17,930 1 1,653 - 1,467 104 18,116
IRP형 2,426 141,103 56 3,017 53 2,332 2,429 141,788
소계 2,603 329,196 57 6,196 54 4,929 2,606 330,463
기타 484 260,574 22 166,533 40 204,006 466 223,102
실적배당신탁계 4,402 1,741,427 156 1,373,852 200 1,506,234 4,358 1,609,045
금전신탁합계 4,402 1,741,427 156 1,373,852 200 1,506,234 4,358 1,609,045
(3) 자금조달 운용현황
(가) 금전신탁 자금조달 현황
(단위 : 백만원)
계정명 수탁액 차입금 특별보유금 손익 기타 합계
불특정금전신탁 - - - - - -
수시입출금 170,448 - - - 178 170,626
자문형 - - - - - -
자사주 - - - - - -
채권형 339,361 - - - 12,432 351,793
주식형(자문형, 자사주 제외) 3,722 - - - 14,573 18,295
- 38 -
계정명 수탁액 차입금 특별보유금 손익 기타 합계
금전신탁 특정
금전
신탁
주가연계신탁 - - - - - -
정기예금형 541,950 - - - 4,558 546,508
퇴직연금
확정급여형 170,558 - - - 11,773 182,332
확정기여형 18,116 - - - 699 18,815
IRP형 141,788 - - - 6,279 148,067
소계 330,463 - - - 18,751 349,214
기타 223,102 - - - 449 223,550
금전신탁합계 1,609,045 - - - 50,941 1,659,985
(나) 금전신탁 자금운용 현황
(단위 : 백만원)
구분 대출금
증권
예치금고유
계정대
RP
매입부동산
채권
평가
충당금
기타 손익 합계회사채 주식
국채·
지방채금융채
기업
어음
수익
증권
파생
연계
증권
발행
어음
외화
증권기타 소 계
금전
신탁
불특정금전신탁 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
특정
금전
신탁
수시입출금 - - - - - - - - - - - - - - 170,602 - - 24 - 170,626
자문형 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
자사주 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
채권형 - 147,000 - - 80,000 54,000 - - 20,000 33,811 - 334,811 1,163 - 966 - - 14,853 - 351,793
주식형(자문형,자사주 제외) - - 3,622 - - - - - - - - 3,622 - - 104 - - 14,569 - 18,295
주가연계신탁 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
정기예금형 - - - - - - - - - - - - 541,950 - - - - 4,558 - 546,508
퇴직연금
확정급여형 - - - - - - 1,874 53,871 - - - 55,745 41,917 - 84,609 - - 61 - 182,332
확정기여형 - - - - - - 6,095 137 - - - 6,232 624 - 11,953 - - 6 - 18,815
IRP형 - - - - - - 46,057 10,338 - - - 56,395 9,101 - 82,233 - - 337 - 148,067
소계 - - - - - - 54,026 64,346 - - - 118,372 51,642 - 178,795 - - 405 - 349,214
기타 - - - - - - 31,526 26,074 - - - 57,600 165,898 - - - - 53 - 223,550
금전신탁합계 - 147,000 3,622 - 80,000 54,000 85,552 90,420 20,000 33,811 - 514,405 760,654 - 350,466 - - 34,461 - 1,659,985
- 39 -
바. 증권인수 실적
(단위 : 백만주, 백만원)
구분주관사 실적 인수실적 인수· 주선
수수료수량 금액 수량 금액
지분증권
기업공개유가증권시장 - - - - -
코스닥시장 - - - - -
유상증자유가증권시장 - - - - 350
코스닥시장 - - - - -
기타 - - - - -
소계 - - - - 350
채무증권
국채· 지방채 - - 20,000 19,976 -
특수채 1,014,000 1,014,000 10,054,360 10,404,149 561
금융채 926,000 926,000 3,960,070 4,006,419 1,191
회사채
일반회사채 1,452,583 1,451,111 1,774,193 1,772,731 7,680
ABS 720,549 720,427 848,940 848,940 982
소계 2,173,132 2,171,538 2,623,133 2,621,671 8,661
기업어음 6,636,780 6,650,863 5,431,651 5,454,352 1,416
기타 2,138,425 2,229,428 1,465,281 1,799,676 1,498
소계 12,888,336 12,991,829 23,554,496 24,306,244 13,328
외화증권 - - - - -
기타 - - - - -
합계 12,888,336 12,991,829 23,554,496 24,306,244 13,678
※ K-IFRS 별도 기준임
4. 파생상품거래 현황
가. 장내파생상품 거래현황
(단위 : 백만원)
구분거래금액 잔액 평가
손익투기 헤지 기타 합계 자산 부채
상품선물
금 - 58,411 - 58,411 - - -
돈육 - - - - - - -
기타 - 169,874 - 169,874 10 56 -46
소계 - 228,285 - 228,285 10 56 -46
- 40 -
구분거래금액 잔액 평가
손익투기 헤지 기타 합계 자산 부채
선물
국내
금융선물
금리선물
국채3년 - 66,758,473 - 66,758,473 - - 1,422
국채5년 - - - - - - -
국채10년 - - - - - - -
통안증권 - - - - - - -
기타 - - - - - - -
소계 - 66,758,473 - 66,758,473 - - 1,422
통화선물
미국달러 - 1,116,974 - 1,116,974 - - 951
엔 - - - - - - -
유로 - - - - - - -
기타 - - - - - - -
소계 - 1,116,974 - 1,116,974 - - 951
지수선물
KOSPI200 8,500,758 - - 8,500,758 - - 924
KOSTAR - - - - - - -
기타 - - - - - - -
소계 8,500,758 - - 8,500,758 - - 924
개별주식 - 3,876,169 - 3,876,169 - - -
기타 - - - - - - -
계 8,500,758 71,751,617 - 80,252,375 - - 3,297
기타 - - - - - - -
국내계 8,500,758 71,979,902 - 80,480,660 10 56 3,251
해외
상품선물
농산물 - - - - - - -
비철금속,귀금속 - 169,874 - 169,874 - - -
에너지 - - - - - - -
기타 - - - - - - -
소계 - 169,874 - 169,874 - - -
금융선물
통화 - - - - - - -
금리 - 145,972 - 145,972 88 - 88
주가지수 - 747,692 - 747,692 1,318 22,989 -21,672
개별주식 - - - - - - -
기타 - - - - - - -
소계 - 893,663 - 893,663 1,406 22,989 -21,584
기타 - - - - - - -
해외계 - 1,063,538 - 1,063,538 1,406 22,989 -21,584
선물계 8,500,758 73,043,439 - 81,544,197 1,416 23,045 -18,332
국내
지수옵션
KOSPI200 2,516 - - 2,516 - 177 27
기타 - - - - - - -
소계 2,516 - - 2,516 - 177 27
개별주식 - - - - - - -
통화
미국달러 - - - - - - -
기타 - - - - - - -
- 41 -
구분거래금액 잔액 평가
손익투기 헤지 기타 합계 자산 부채
옵션
소계 - - - - - - -
기타 - - - - - - -
국내계 2,516 - - 2,516 - 177 27
해외
주가지수 - - - - - - -
개별주식 - - - - - - -
금리 - - - - - - -
통화 - - - - - - -
기타 - - - - - - -
해외계 - - - - - - -
옵션계 2,516 - - 2,516 - 177 27
기타
국내 - - - - - - -
해외 - - - - - - -
기타계 - - - - - - -
합 계 8,503,274 73,043,439 - 81,546,713 1,416 23,222 -18,306
※ K-IFRS 별도 기준임
나. 장외파생상품 거래현황
(단위 : 백만원)
구분거래금액 잔액
평가손익투기 헤지 기타 계 자산 부채
선도
신용 - - - - - - -
주식 - - - - - - -
일반상품 - - - - - - -
금리 - - - - - - -
통화 - 30,260 - 30,260 - 1,247 -1,968
기타 - - - - - - -
계 - 30,260 - 30,260 - 1,247 -1,968
옵션
신용 - - - - - - -
주식 - 64,458 - 64,458 16 - 2
일반상품 - - - - - - -
금리 - - - - - - -
통화 - - - - - - -
기타 - - - - - - -
계 - 64,458 - 64,458 16 - 2
스왑
신용 - - - - - - -
주식 - 1,186,978 - 1,186,978 3,168 4,134 -2,684
일반상품 - - - - - - -
금리 - 1,960,000 - 1,960,000 87 - -273
통화 - 31,784 - 31,784 834 - -
- 42 -
구분거래금액 잔액
평가손익투기 헤지 기타 계 자산 부채
기타 - - - - 339 - -
계 - 3,178,762 - 3,178,762 4,428 4,134 -2,957
기타 - - - - 528 3,271 -421
합계 - 3,273,479 - 3,273,479 4,972 8,652 -5,344
※ K-IFRS 별도 기준임
다. 신용파생상품 거래현황
발생실적이 없습니다.
5. 영업설비
가. 지점 등 설치 현황
(단위 : 개)
지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계
서울 9 - - 9
부산 7 - - 7
대구 1 - - 1
인천 1 - - 1
대전 1 - - 1
울산 4 1 - 5
경기 1 - - 1
경남 4 - - 4
전남 1 - - 1
계 29 1 - 30
※ 법인영업부(1지점 : 서울 1)를 포함
나. 영업설비 등 현황
(단위 : 백만원)
구 분 토지 건물 합 계 비 고
본사 2,636 4,573 7,209 -
- 43 -
구 분 토지 건물 합 계 비 고
영업점 1,504 411 1,915 -
합 계 4,140 4,984 9,124 -
다. 자동화기기 설치 현황
(단위 : 개 )
구 분 제31기 3분기 제30기 제29기
ATM/CD 9 9 8
라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획
현재 2019년 중 대구 및 서울을 중심으로 한 복합점포 신설을 검토 중입니다.
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
가. 순자본비율
(단위 : 백만원)
구분 제31기 3분기 제30기 제29기
영업용순자본(A) 636,232 654,495 661,136
총위험액(B) 207,365 205,952 191,532
잉여자본(A-B) 428,867 448,543 469,604
필요유지자기자본(C) 114,800 114,800 114,800
순자본비율[(A-B)/C)] 373.58% 390.72% 409.06%
※ K-IFRS 연결 기준임
나. 자산부채비율
(단위 : 백만원)
구 분 제31기 3분기 제30기 제29기
실질자산(A) 5,617,759 4,984,166 4,988,692
실질부채(B) 4,924,969 4,314,685 4,325,641
자산부채비율(A/B) 114.07% 115.52% 115.33%
- 44 -
※ 자산부채비율 = 실질자산/실질부채×100(실질가치 기준)
(실질자산, 실질부채는 금융투자업규정 제3-37조제2항 및 별표11을 참조)
다. 매매수수료현황
(1) 주식, 선물/옵션
매체 구분
유가증권시장 파생상품시장
거래소(ETF,ETN포함)/코스닥/코넥스 K-OTC ELW 선물코스피200 옵션
미니코스피200 옵션
OFF-LINE
(영업점 일반주문)
거래대금 2억원 미만 : 0.4972%
거래대금 2억원 이상 5억원 미만 : 0.4472%+10만원
거래대금 5억원 이상 : 0.3972%+35만원
0.5%
거래대금 2억원 미만 : 0.4977%
거래대금 2억원 이상 5억원 미만 : 0.4477%+10만원
거래대금 5억원 이상 : 0.3977%+35만원
거래대금 5억원 미만 : 0.04975%
거래대금 5억원 이상 10억원 미만 : 0.04475%+25,000원
거래대금 10억원 이상 50억원 미만 : 0.03975%+75,000원
거래대금 50억원 이상 : 0.03475%+325,000원
별도 표기
ON-LINE
(HTS, Yestrader, WTS)
자동매매
(Yestrader 자동매매기능 이용)
거래대금 30만원 미만 : 0.4972%
거래대금 30만원 이상 300만원 미만 : 0.1372%+1,000원
거래대금 300만원 이상 500만원 미만 : 0.1172%+1,500원
거래대금 500만원 이상 : 0.0972%
0.2%
거래대금 30만원 미만 : 0.4977%
거래대금 30만원 이상 300만원 미만 : 0.1377%+1,000원
거래대금 300만원 이상 500만원 미만 : 0.1177%+1,500원
거래대금 500만원 이상 : 0.0977%
0.00975% 별도 표기
핸드폰 매매 ON-LINE 매매 수수료율 - ON-LINE 매매 수수료율 - -
스마트폰(Smart HI) ON-LINE 매매 수수료율 - ON-LINE 매매 수수료율 ON-LINE 매매 수수료율 ON-LINE 매매 수수료율
ARS 거래대금의 0.2472% - 거래대금의 0.2477% - -
프로그램매매 거래대금의 0.15% - 거래대금의 0.15% 거래대금의 0.02% 거래대금의 0.6%
구 분 코스피200 옵션 미니 코스피200 옵션 코스닥150 옵션
옵션 가격 0.42 미만 0.42 ~ 2.47 미만 2.47 이상 0.48 미만 0.48 ~ 2.53 미만 2.53 이상 3.2 미만 3.2 ~ 24.5 미만 24.5 이상
OFF-LINE 1.387% + 13원(계약당) 1.40% 1.387% + 78원(계약당) 1.387% + 3원(계약당) 1.40% 1.387% + 16원(계약당) 1.387% + 4원(계약당) 1.40% 1.387% + 31원(계약당)
ON-LINE 0.437% + 13원(계약당) 0.45% 0.437% + 78원(계약당) 0.437% + 3원(계약당) 0.45% 0.437% + 16원(계약당) 0.437% + 4원(계약당) 0.45% 0.437% + 31원(계약당)
※ 자전거래 매매 : 일반징수율의 50%
※ 증권거래소 비회원사인 증권회사로부터 위탁받은 경우 : 일반징수율의 30%
※ 선물 : 코스피200/주식선물/CME/변동성지수선물/섹터지수선물/미니코스피200/
코스닥주식선물/배당지수선물/코스닥150선물/유로스톡스50선물/KRX300선물
※ 종목발굴서비스 이용시 온라인 매매수수료율 : 상기 표의 주식매매수수료율+0.05%
- 45 -
(2) 스마트지점 파생상품시장 수수료율
선물 코스피200 옵션 미니 코스피200 옵션 코스닥150 옵션
매체 구분
코스피200
(CME, 미니)
KRX300
코스닥150
섹터지수
개별주식
유로스톡스50
변동성지수 0.42 미만0.42 이상
2.47 미만2.47 이상 0.48 미만
0.48 이상
2.53 미만2.53 이상 3.2 미만
3.2 이상
24.5 미만24.5 이상
OFF-LINE
거래대금 5억원 미만 : 0.04975%
거래대금 5억원 이상 10억원 미만 : 0.04475%+25,000원
거래대금 10억원 이상 50억원 미만 : 0.03975%+75,000원
거래대금 50억원 이상 : 0.03475%+325,000원
1.387% + 13원
(계약당)1.40%
1.387% + 78원
(계약당)
1.387% + 3원
(계약당)1.40%
1.387% + 16원
(계약당)
1.387% + 4원
(계약당)1.40%
1.387% + 31원
(계약당)
ON-LINE 0.002% 0.004% 0.006% 0.010%0.147% + 13원
(계약당)0.15%
0.147% + 78원
(계약당)
0.147% + 3원
(계약당)0.15%
0.147% + 16원
(계약당)
0.147% + 4원
(계약당)0.15%
0.147% + 31원
(계약당)
※ 유가증권시장 : 일반위탁수수료율 적용
※ 매체구분 : [OFF-LINE] - 영업점(고객지원센터 포함) 일반주문
[ON-LINE] - HTS, Yestrader, WTS, 스마트폰(Smart HI Plus)
※ 스마트지점 수수료율 적용 : 비대면 개설 & 스마트지점 계좌
(3) 해외주식
매체 구분 홍콩 상해A/심천A
OFF-LINE
(영업점 일반주문)
0.5%
최저수수료 : HKD 95 / CNY 80 / USD 12
0.5%
최저수수료 : 60CNY
ON-LINE
(HTS)
0.3%
최저수수료 : HKD 95 / CNY 80 / USD 12
0.3%
최저수수료 : 60CNY
(4) 채권 및 수익증권
- 46 -
채권 수익증권
1)일반채권(BW 포함)
잔존기간 12월 미만 : 거래대금의 0.1%
잔존기간 12월 이상 24월 미만 : 거래대금의 0.2%
잔존기간 24월 이상 : 거래대금의 0.3% 거래대금의 0.3%
2)소액채권 : 거래대금의 0.6%
3)주식관련사채권(CB, EB) : 거래대금의 0.3%
라. 신용공여 업무 현황
구 분 거래한도 담보유지비율 이자율(연체이자율) (주1) 융자기간
신용거래융자5억, 2억
(등급별)
140%, 150%
(고객 선택)
기간별차등(체차 적용)
연6.0% ~ 연 9.9%90일 + 2회 연장(각 60일)
신용거래대주주(주2) 2억140%, 150%
(고객 선택)(주3) 30일(연장불가)
증권담보대출(인출형)5억, 2억
(등급별)
140%, 150%
(고객 선택)
단일이율
연7.6%90일(연장횟수 제한없음)
증권담보대출(매매형) 6억140%, 150%
(고객 선택)
단일이율
연4.9%90일(연장횟수 제한없음)
증권매도자금담보대출 5억 - 연7.6% -
수익증권담보대출 5억 140%기간별차등(체차 적용)
연7.3% ~ 연 8.3%90일(연장횟수 제한없음)
환매대금 담보대출 5억 -기간별차등(체차 적용)
연7.3% ~ 연 8.3%-
주식청약 자금대출 해당사항없음 - - -
※ (주1) 연체이자율 : 연체 발생시 적용이자율 + 3%(단, 최고 연 12%)
※ (주2) 신용거래대주 : 현재 대주거래서비스 잠정 중단
※ (주3) 대주매각대금이용료 : 연 0.5%
※ 신용거래융자 이자율 2018.09.03.(월) 변경적용(91일이상 구간 11.0%->9.9%)
- 47 -
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보
(단위 : 백만원)
구 분제31기 3분기
(2018년 9월말)
제30기
(2017년 12월말)
제29기
(2016년 12월말)
현금및현금성자산 87,801 96,226 92,791
당기손익인식금융자산 - 3,504,053 4,052,279
당기손익-공정가치금융자산 3,651,181 - -
매도가능금융자산 - 295,522 308,389
기타포괄손익-공정가치금융자산 202,684 - -
만기보유금융자산 - 14,992 15,022
대여금및기타채권 - 1,158,903 558,248
상각후원가금융자산 1,760,170 - -
관계기업투자자산 23,376 19,002 12,164
투자부동산 1,748 1,755 1,324
유형자산 17,245 16,969 17,773
무형자산 23,469 23,987 26,793
기타자산 81,676 67,909 60,171
당기법인세자산 - 9,439 9,380
이연법인세자산 18,637 13,538 14,115
자산총계 5,867,987 5,222,295 5,168,449
당기손익인식금융부채 - 994,126 2,019,040
당기손익-공정가치금융부채 1,746,076 - -
예수부채 533,109 707,659 352,582
차입부채 1,938,134 2,468,051 1,789,925
발행사채 69,993 129,985 129,965
당기법인세부채 7,781 540 1,329
충당부채 10,236 8,192 5,345
종업원급여채무 4,551 1,007 1,480
- 48 -
구 분제31기 3분기
(2018년 9월말)
제30기
(2017년 12월말)
제29기
(2016년 12월말)
기타금융부채 706,799 102,936 134,592
기타부채 92,248 88,612 20,482
이연법인세부채 1,429 1,217 1,556
부채총계 5,110,356 4,502,325 4,456,296
자본금 200,686 200,686 200,686
기타불입자본 410,692 410,836 410,328
기타자본 -6,130 -3,601 -6,218
이익잉여금 133,487 93,269 88,022
비지배지분 18,896 18,780 19,335
자본총계 757,631 719,970 712,153
구 분제31기 3분기
(2018.1.1~9.30)
제30기 3분기
(2017.1.1~9.30)
제30기
(2017.1.1~12.31)
영업수익 584,170 584,289 779,220
영업이익 55,815 -769 14,158
법인세비용차감전계속사업손익 58,672 -3,554 11,100
당기순이익 42,930 -4,162 4,922
지배기업 소유주지분 순이익 42,472 -4,090 5,247
연결대상 종속회사 수 5 6 5
※ 제31기 3분기는 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었으며,
제30기 3분기 및 제30기, 제29기는 종전 기준서인 제1039호에 따라 작성됨
나. 종속기업의 요약재무정보
(2018.9.30 현재) (단위 : 천원)
투자회사 회사명 자산 부채 영업수익 당기순이익
하이투자증권
하이자산운용 51,228,313 3,013,638 15,072,254 2,647,241
하이투자선물 (구, 현대선물) 221,852,237 178,063,958 26,167,754 737,692
하이힘센멀티스트래티지전문사모투자신탁1호 5,049,365 517,977 1,060,067 104,158
현대선박사모특별자산투자신탁2호 14,226,813 2,512 352,106 328,329
하이코스닥벤처증권투자신탁 7,067,153 9,990 592,980 43,342
다. 요약별도재무정보
(단위 : 백만원)
- 49 -
구분제31기 3분기
(2018년 9월말)
제30기
(2017년 12월말)
제29기
(2016년 12월말)
현금및현금성자산 71,394 72,058 77,241
당기손익인식금융자산 - 3,490,283 4,038,969
당기손익-공정가치금융자산 3,609,604 - -
매도가능금융자산 - 262,122 265,666
기타포괄손익-공정가치금융자산 189,354 - -
대여금및기타채권 - 974,490 432,277
상각후원가금융자산 1,568,429 - -
종속기업및관계기업투자자산 89,528 88,642 84,084
투자부동산 1,748 1,755 1,324
유형자산 15,821 15,728 16,384
무형자산 21,554 21,682 23,662
기타자산 81,055 68,080 59,892
당기법인세자산 - 9,395 9,307
이연법인세자산 18,975 13,767 13,002
자산총계 5,667,462 5,018,002 5,021,808
당기손익인식금융부채 - 994,126 2,019,040
당기손익-공정가치금융부채 1,746,067 - -
예수부채 362,325 537,844 238,297
차입부채 1,938,133 2,468,051 1,789,925
발행사채 69,993 129,985 129,964
충당부채 10,048 7,603 5,127
종업원급여부채 3,721 964 1,061
기타금융부채 695,684 87,730 122,002
기타부채 91,585 88,382 20,225
당기법인세부채 7,413 - -
부채총계 4,924,969 4,314,685 4,325,641
자본금 200,686 200,686 200,686
기타불입자본 413,676 413,676 413,676
기타자본구성요소 -6,729 -4,360 -5,228
이익잉여금 134,860 93,315 87,033
자본총계 742,493 703,317 696,167
- 50 -
구분제31기 3분기
(2018년 9월말)
제30기
(2017년 12월말)
제29기
(2016년 12월말)
종속, 관계, 공동기업
투자주식의 평가방법원가법 원가법 원가법
구 분제31기 3분기
(2018.1.1~9.30)
제30기 3분기
(2017.1.1~9.30)
제30기
(2017.1.1~12.31)
영업수익 547,517 549,375 731,331
영업이익 57,282 1,385 15,999
법인세비용차감전계속사업손익 58,313 794 10,863
당기순이익 43,594 512 6,281
※ 제31기 3분기는 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었으며,
제30기 3분기 및 제30기, 제29기는 종전 기준서인 제1039호에 따라 작성됨
라. 재무제표 작성기준
회사는 주식회사의 외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계
기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기
준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
2. 연결재무제표분 기 연 결 재 무 상 태 표
제 31 기 3분기 2018년 9월 30일 현재
제 30 기 2017년 12월 31일 현재
하이투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위: 원)
과 목 제 31 기 3분기말 제 30 기말
자 산
I. 현금및현금성자산 (주석 4,6,39,42) 87,801,133,993 96,226,473,557
II-1. 당기손익인식금융자산 (주석 4,5,6,7,8,16,24,42) - 3,504,053,233,414
II-2. 당기손익-공정가치금융자산 (주석 4,5,6,7,8,16,24,42) 3,651,180,893,896 -
III-1. 매도가능금융자산 (주석 4,5,6,7,9,16,42) - 295,521,901,982
III-2. 기타포괄손익-공정가치금융자산 (주석 4,5,6,7,9,16,42) 202,684,281,404 -
IV. 만기보유금융자산 (주석 4,6,10,42) - 14,992,299,055
V-1. 대여금및기타채권 (주석 4,6,7,10,38,42) - 1,158,902,645,587
V-2. 상각후원가금융자산 (주석 4,6,7,10,38,42) 1,760,170,315,253 -
VI. 관계기업투자자산 (주석 11) 23,376,355,603 19,002,033,664
VII. 투자부동산 (주석 12) 1,747,652,795 1,755,364,976
VIII. 유형자산 (주석 13) 17,244,677,840 16,969,180,509
IX. 무형자산 (주석 14) 23,468,877,321 23,986,269,741
X. 기타자산 (주석 15,22,38) 81,675,530,634 67,909,224,908
- 51 -
과 목 제 31 기 3분기말 제 30 기말
XI. 당기법인세자산 (주석 35) - 9,439,052,430
XII. 이연법인세자산 (주석 35) 18,636,912,621 13,537,583,151
자 산 총 계 5,867,986,631,360 5,222,295,262,974
부 채
I-1. 당기손익인식금융부채 (주석 4,5,6,17,24) - 994,126,236,464
I-2. 당기손익-공정가치금융부채 (주석 4,5,6,17,24) 1,746,076,375,664 -
II. 예수부채 (주석 4,6,18) 533,108,554,328 707,658,587,679
III. 차입부채 (주석 4,6,19) 1,938,133,430,942 2,468,050,913,062
IV. 발행사채 (주석 4,6,20) 69,992,567,285 129,984,659,812
V. 충당부채 (주석 21) 10,236,064,501 8,192,439,611
VI. 종업원급여부채 (주석 22) 4,551,379,245 1,006,523,774
VII. 기타금융부채 (주석 4,6,23,38,42) 706,799,248,532 102,935,653,676
VIII. 기타부채 (주석 23) 92,248,221,617 88,612,049,757
IX. 당기법인세부채 (주석 35) 7,780,582,861 540,362,444
X. 이연법인세부채 (주석 35) 1,429,148,539 1,217,159,351
부 채 총 계 5,110,355,573,514 4,502,324,585,630
자 본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 738,735,462,697 701,190,353,440
I. 자본금 (주석 25) 200,686,471,000 200,686,471,000
II. 기타불입자본 (주석 25) 410,692,157,388 410,835,607,634
III. 기타자본구성요소 (주석 25,42) (6,130,460,750) (3,600,767,317)
IV. 이익잉여금 (주석 25,42) 133,487,295,060 93,269,042,123
비지배지분 18,895,595,148 18,780,323,904
자 본 총 계 757,631,057,846 719,970,677,344
부 채 와 자 본 총 계 5,867,986,631,360 5,222,295,262,974
(주) 당분기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1109호에 의해 작성되었으며, 비교표시된 전기 연결재무제표는 소급 재작성되지 아니하였습니다.
"첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다."
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분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 31 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 30 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
하이투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위: 원)
과 목제 31기 3분기 제 30기 3분기
3개월 누적 3개월 누적
I. 영업수익 178,879,499,896 584,169,942,059 180,600,928,137 584,288,807,959
1. 수수료수익 (주석 26,38) 45,282,201,015 164,182,318,170 56,205,040,468 151,842,124,570
2. 금융상품평가및처분이익 (주석 6,27) 62,844,981,211 203,387,609,196 45,783,726,845 145,810,571,795
3. 파생상품평가및거래이익 (주석 6,28) 39,445,470,779 121,821,396,410 50,689,089,360 196,037,341,344
4. 이자수익 (주석 6,29) 30,619,935,069 85,516,772,605 25,683,238,716 84,163,469,839
5. 상각후원가금융자산평가및처분이익 (주석 6,30) 5,621,612 5,621,612 - -
6. 외환거래이익 (주석 31) (118,496,299) 3,848,663,914 1,014,350,233 1,311,578,854
7. 기타의영업수익 (주석 33) 799,786,509 5,407,560,152 1,225,482,515 5,123,721,557
II. 영업비용 165,165,170,317 528,355,129,227 169,024,343,706 585,058,233,596
1. 수수료비용 (주석 26,38) 4,234,272,654 14,973,349,645 5,035,728,249 13,875,907,607
2. 금융상품평가및처분손실 (주석 6,27) 46,618,998,149 175,584,833,428 90,433,188,767 323,041,588,133
3. 파생상품평가및거래손실 (주석 6,28) 53,164,479,868 136,524,349,501 16,307,972,195 66,771,719,016
4. 이자비용 (주석 6,29) 14,390,235,635 37,568,827,361 8,732,619,233 26,691,392,200
5-1. 대여금및기타채권평가및처분손실 (주석 6,30) - - (262,255,551) 602,531,888
5-2. 상각후원가금융자산평가및처분손실 (주석 6,30) 267,752,856 616,876,528 - -
6. 외환거래손실 (주석 31) 64,681,922 446,970,319 (549,020,083) 3,532,461,814
7. 판매관리비 (주석 32,38) 46,725,731,240 161,187,266,636 48,437,248,297 148,956,227,882
8. 기타의영업비용 (주석 33) (300,982,007) 1,452,655,809 888,862,599 1,586,405,056
III. 영업이익 13,714,329,579 55,814,812,832 11,576,584,431 (769,425,637)
IV. 영업외수익 (주석 34) 486,126,222 3,339,688,208 (242,298,931) 865,298,008
V. 영업외비용 (주석 34) (91,689,895) 482,193,181 (106,717,246) 3,649,505,009
VI. 법인세비용차감전순이익(손실) 14,292,145,696 58,672,307,859 11,441,002,746 (3,553,632,638)
VII. 법인세비용 (주석 35) 5,013,183,909 15,742,693,084 2,044,212,410 607,943,959
VIII. 분기순이익(손실) 9,278,961,787 42,929,614,775 9,396,790,336 (4,161,576,597)
1. 지배기업 소유주지분 9,216,157,780 42,472,094,265 9,320,756,770 (4,089,624,947)
2. 비지배지분 62,804,007 457,520,510 76,033,566 (71,951,650)
IX. 기타포괄손익 (1,624,984,390) (2,132,475,734) 643,411,798 2,270,995,353
1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (1,771,682,597) (2,062,357,806) (8,432,749) (78,880,898)
확정급여제도의재측정요소 (주석 35) (9,547,933) (300,223,142) (8,432,749) (78,880,898)
기타포괄손익-공정가치금융자산관련손익 (주석 6,9,35) (26,890,129) (26,890,129) - -
당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험 변동 (주
석 17, 35)(1,735,244,535) (1,735,244,535) - -
2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 146,698,207 (70,117,928) 651,844,547 2,349,876,251
매도가능금융자산관련손익 (주석 6,9,35) - - 41,440,629 1,739,472,333
기타포괄손익-공정가치금융자산관련손익 (주석 6,9,35) 146,698,207 252,214,704 - -
지분법자본변동 - (322,332,632) 610,403,918 610,403,918
X. 분기총포괄이익(손실) 7,653,977,397 40,797,139,041 10,040,202,134 (1,890,581,244)
1. 지배기업 소유주지분 7,554,847,643 40,368,674,397 9,950,750,119 (2,109,194,681)
2. 비지배지분 99,129,754 428,464,644 89,452,015 218,613,437
XI. 주당이익 (손실)
1. 지배기업 기본 및 희석주당이익 (주석 36) 22 106 23 (10)
(주) 당분기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1109호에 의해 작성되었으며, 비교표시된 전분기 연결재무제표는 소급 재작성되지 아니하였습니다.
"첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다."
- 53 -
분 기 연 결 자 본 변 동 표
제 31 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 30 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
하이투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위: 원)
과 목 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 비지배지분 총계
2017.1.1(전분기초) 200,686,471,000 410,327,876,882 (6,217,735,700) 88,022,085,936 19,335,309,761 712,154,007,879
배당금의 지급 - - - - (521,989,000) (521,989,000)
분기순손실 - - - (4,089,624,947) (71,951,650) (4,161,576,597)
확정급여채무재측정요소 - - (286,672,595) - 207,791,697 (78,880,898)
매도가능금융자산평가이익 - - 1,656,698,943 - 82,773,390 1,739,472,333
연결범위변동 - 204,518,899 - - - 204,518,899
지분법자본변동 - - 610,403,918 - - 610,403,918
2017.9.30(전분기말) 200,686,471,000 410,532,395,781 (4,237,305,434) 83,932,460,989 19,031,934,198 709,945,956,534
2018.1.1(당분기초)-기준서 제1039호 200,686,471,000 410,835,607,634 (3,600,767,317) 93,269,042,123 18,780,323,904 719,970,677,344
기준서 제1109호 전환효과 - - (426,273,565) (2,253,841,328) - (2,680,114,893)
2018.1.1(당분기초)-기준서 제1109호 200,686,471,000 410,835,607,634 (4,027,040,882) 91,015,200,795 18,780,323,904 717,290,562,451
배당금의 지급 - - - - (313,193,400) (313,193,400)
분기순이익 - - - 42,472,094,265 457,520,510 42,929,614,775
확정급여채무재측정요소 - - (300,427,582) - 204,440 (300,223,142)
기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 - - 254,584,881 - (29,260,306) 225,324,575
당기손익-공정가치지정금융부채의 신용
위험 변동- - (1,735,244,535) - - (1,735,244,535)
연결범위변동 - (143,450,246) - - - (143,450,246)
지분법자본변동 - - (322,332,632) - - (322,332,632)
2018.9.30(당분기말) 200,686,471,000 410,692,157,388 (6,130,460,750) 133,487,295,060 18,895,595,148 757,631,057,846
(주) 당분기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1109호에 의해 작성되었으며, 비교표시된 전분기 연결재무제표는 소급 재작성되지 아니하였습니다.
"첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다."
- 54 -
분 기 연 결 현 금 흐 름 표
제 31 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 30 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
하이투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위: 원)
과 목 제 31 기 3분기 제 30 기 3분기
I. 영업활동으로 인한 현금흐름 609,292,612,151 (475,069,786,155)
1. 분기순이익(손실) 42,929,614,775 (4,161,576,597)
2. 손익조정사항 (26,233,748,778) (23,740,057,838)
법인세비용 15,742,693,084 607,943,959
이자비용 37,568,827,361 26,691,392,200
당기손익인식금융상품평가손실 - 132,772,487,914
당기손익-공정가치금융상품평가손실 56,701,247,617 -
당기손익-공정가치금융상품처분손실 357,903,876 -
외화환산손실 327,069,294 3,363,976,233
매도가능금융자산처분손실 - 1,423,774,561
기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실 76,581,266 -
기타의대손상각비 271,876,528 2,531,888
감가상각비 4,271,756,677 4,606,972,920
무형자산상각비 481,025,820 938,164,953
퇴직급여 3,883,766,937 4,155,695,898
지급임차료 143,238,413 -
복구충당부채전입액 28,786,689 3,026,793
금융보증충당부채전입액 1,131,737,613 542,109,598
기타영업외비용 11,633,703 -
유형자산처분손실 9,490,606 139,197,207
무형자산처분손실 4,000 8,000
무형자산손상차손 40,962,833 -
지분법손실 226,013,162 1,390,214,495
관계기업투자자산처분손실 55,770,265 722,760
이자수익 (85,516,772,605) (84,163,469,839)
배당수익 (713,954,212) (634,859,963)
분배금수익 (1,782,139,052) (1,957,166,066)
당기손익인식금융상품평가이익 - (110,453,312,735)
당기손익-공정가치금융상품평가이익 (50,232,517,854) -
당기손익-공정가치금융상품처분이익 (479,538,445) -
매도가능금융자산처분이익 - (935,977,129)
기타포괄손익-공정가치금융자산처분이익 (36,404,663) -
기타포괄손익-공정가치금융자산손상차손환입 (11,256,055) -
관계기업투자자산처분이익 - (285,551,003)
위험회피대상관련이익 (38,514,241) -
대손충당금환입액 (5,621,612) -
복구충당부채환입액 (29,470,195) -
지급보증충당부채환입액 - (20,495,137)
금융보증충당부채환입액 (2,067,975,131) (377,731,492)
- 55 -
과 목 제 31 기 3분기 제 30 기 3분기
기타영업외수익 (380,295,729) -
무형자산처분이익 (436,878,267) (97,583,598)
유형자산처분이익 (349,000) (662,100)
지분법이익 (2,129,593,753) (303,490,368)
외화환산이익 (3,702,853,708) (1,147,977,787)
3. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 559,246,932,589 (471,865,185,512)
예치금의 감소(증가) 117,629,882,936 (184,787,457,271)
당기손익인식금융자산의 증가 - 671,367,647,148
당기손익-공정가치금융자산의 감소 (29,187,113,259) -
대여금 및 기타채권의 증가 - (836,926,602,205)
상각후원가금융자산(기타)의 증가 (718,171,968,619) -
기타자산의 감소(증가) (646,905,332) 437,276,037
당기손익인식금융부채의 감소 - (770,768,221,067)
당기손익-공정가치금융부채의 증가 733,774,941,477 -
예수부채의 증가(감소) (174,523,327,027) 126,759,692,178
환매조건부매도(대고객)의 증가(감소) 22,319,535,553 (15,386,018,534)
확정급여채무의 증가(감소) (1,560,203,486) (5,560,066,461)
사외적립자산의 감소 1,185,404,677 5,402,505,486
기타장기종원원급여부채의 감소 (2,100,000) (84,961,000)
기타금융부채의 증가 605,055,260,894 543,455,545,681
기타부채의 증가(감소) 3,373,524,775 (5,774,525,504)
4. 이자의 수취 68,915,501,551 53,108,907,869
5. 이자의 지급 (37,349,006,785) (26,676,460,572)
6. 배당의 수취 2,751,531,397 809,360,084
7. 분배금의 수취 1,782,139,052 1,957,166,066
8. 법인세 납부 (2,750,351,650) (4,501,939,655)
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (2,935,742,775) 16,040,609,006
1. 투자활동으로 인한 현금유입액 161,242,244,903 192,360,179,164
당기손익-공정가치금융자산의 처분 11,394,763,067 -
매도가능금융자산의 처분 - 157,957,974,910
기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 132,180,150,764 -
만기보유금융자산의 처분 - 15,000,000,000
상각후원가금융자산(채무상품)의 처분 15,048,367,458 -
종속기업및관계기업투자자산의 처분 1,113,000,000 10,443,306,781
유형자산의 처분 402,000 856,100
무형자산의 처분 1,408,937,614 204,755,178
보증금의 감소 96,624,000 8,753,286,195
2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (164,177,987,678) (176,319,570,158)
당기손익-공정가치금융자산의 취득 (26,272,729,369) -
매도가능금융자산의 취득 - (149,144,521,401)
기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 (118,841,767,611) -
만기보유금융자산의 취득 - (15,053,889,822)
상각후원가금융자산(채무상품)의 취득 (9,816,950,685) -
종속기업및관계기업투자자산의 취득 (3,300,000,000) (1,064,689,287)
- 56 -
과 목 제 31 기 3분기 제 30 기 3분기
유형자산의 취득 (4,549,085,433) (5,358,254,692)
무형자산의 취득 (976,659,580) (323,039,200)
보증금의 증가 (263,000,000) (5,375,175,756)
위험회피활동으로 인한 현금유출 (157,795,000) -
III. 재무활동으로 인한 현금흐름 (612,550,296,703) 473,831,846,750
1. 재무활동으로 인한 현금유입액 - 474,356,258,610
차입부채의 순증가 - 474,356,258,610
2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (612,550,296,703) (524,411,860)
차입부채의 순감소 (612,237,017,673) -
배당금지급 (313,279,030) (524,411,860)
Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 (188,667,691) 129,420,187
Ⅴ. 연결범위변동 (2,043,244,546) (15,453,962,415)
Ⅵ. 현금및현금성자산 증가(감소) (=I+II+III+Ⅳ) (8,425,339,564) (521,872,627)
Ⅶ. 기초 현금및현금성자산 96,226,473,557 92,791,002,858
Ⅷ. 분기말 현금및현금성자산 87,801,133,993 92,269,130,231
(주) 당분기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1109호에 의해 작성되었으며, 비교표시된 전분기 연결재무제표는 소급 재작성되지 아니하였습니다.
"첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다."
3. 연결재무제표 주석
제 31 기 3분기 2018년 9월 30일 현재
제 30 기 2017년 12월 31일 현재
하이투자증권주식회사와 그 종속기업
1. 일반 사항
(1) 지배기업의 개요
하이투자증권주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")의
일반사항은 다음과 같습니다.
한국채택국제회계기준 제 1027호(연결재무제표와 별도재무제표)에 의한 지배기업인
하이투자증권주식회사는 1989년 10월 30일에 "제일투자신탁주식회사"로 설립되어 동
법령에 의하여 운용되어 왔으나, 금융산업의구조개선에관한법률 제4조에 따라 1999
년 1월 9일 재정경제부로부터 업종변경 전환을 인가받았으며, 자본시장과금융투자업
에관한법률 제12조에 따라 2009년 2월 4일자로 금융위원회의 인가를 받아 증권 투자
매매업무, 주권기초 장내파생상품 투자매매업무, 증권 투자중개업무, 주권기초 장내
- 57 -
파생상품 투자중개업무를 영위하고 있습니다. 한편, 2008년 9월 18일 임시주주총회
결의에 의거 상호를 하이투자증권주식회사로 변경하였습니다.
당분기말 현재 ㈜현대미포조선이 지배기업의 보통주 85.32%를 보유하고 있으나, 201
8년 10월 30일자를 기준으로 최대주주가 ㈜현대미포조선에서 ㈜DGB금융지주로 변
경될 예정입니다.
2018년 9월 30일 현재 주요 주주 구성은 다음과 같습니다.
주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%)
(주)현대미포조선 342,437,628 85.32
우리사주조합 1,172,319 0.29
기 타 57,762,995 14.39
합 계 401,372,942 100.00
- 58 -
(2) 종속기업의 현황
① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
투자회사 피투자회사
보유 지분율(%)
소재지 결산일당분기말 전기말
하이투자증권
하이자산운용(주) 92.41 92.41 대한민국 12월 31일
현대선물(주) 65.22 65.22 대한민국 12월 31일
현대선박사모특별자산투자신탁2호 100.00 100.00 대한민국 12월 31일
하이힘센멀티스트래티지전문사모투자신탁1호 54.91 71.11 대한민국 12월 31일
하이일본고배당포커스증권모투자신탁H - 50.73 대한민국 12월 31일
코스닥벤처증권투자신탁 71.13 - 대한민국 12월 31일
② 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.
종속기업명 사유
코스닥벤처증권투자신탁 지분의 취득으로 지배력 획득
③ 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.
종속기업명 사유
하이일본고배당포커스증권모투자신탁H 지분의 처분으로 지배력 상실(*)
(*) 2018년 1월 30일에 지배기업은 하이일본고배당포커스증권모투자신탁H에 대한 지분을 전액 처분하였으며, 당분기말 현재
지배기업의 종속기업인 하이자산운용의 보유지분도 50%를 초과하지 않아 종속기업에서 제외하였습니다.
④ 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
회사명 자산 부채 영업수익 분기순이익
하이자산운용(주) 51,228,313 3,013,638 15,072,254 2,647,241
현대선물(주) 221,852,237 178,063,958 26,167,754 737,692
현대선박사모특별자산투자신탁2호 14,226,813 2,512 352,106 328,329
하이힘센멀티스트래티지전문사모투자신탁1호 5,049,365 517,977 1,060,067 104,158
코스닥벤처증권투자신탁 7,067,153 9,990 592,980 43,342
⑤ 종속기업의 자본과 순손익 및 총포괄손익 중 비지배지분 해당분은 아래와 같습니
다.
(단위: 천원)
구 분당분기 전분기
자본 분기순이익 총포괄이익 자본 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실)
하이자산운용(주) 3,657,274 200,804 201,959 3,668,407 236,598 330,617
- 59 -
(단위: 천원)
구 분당분기 전분기
자본 분기순이익 총포괄이익 자본 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실)
현대선물(주) 15,238,321 256,717 226,506 15,363,527 (308,549) (112,004)
합 계 18,895,595 457,521 428,465 19,031,934 (71,951) 218,613
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 2018년 9월 30일로 종료하는 9
개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무
보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 9월
30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로
적용하였습니다.
- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투
자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수
있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정
을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-기준서 제1040호 '투자부동산' 개정
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하
는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습
니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습
니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식
기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명
- 60 -
확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할
환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나
비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는
중요한 영향은 없습니다.
- 기준서 제1109호 '금융상품'
연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용
하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되
지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이
익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석
42에서 설명하고 있습니다.
- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정
연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 해
당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지
않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기준서 제1116호 '리스' 개정
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최
초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행
기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서
제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.
새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고
기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도
록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를
- 61 -
인식해야 합니다.
연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기
위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표
에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는
재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.
2.2 회계정책
요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서
설명하는 제· 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을
제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법
인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니
다.
2.2.2 금융자산
(1) 분류
2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에
근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니
다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는
기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하
는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치
- 62 -
변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니
다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니
다.
(2) 측정
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치
측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직
접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어
있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관
리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니
다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산
을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로
측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아
닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합
니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니
다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하
에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자
산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익
을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손
익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에
서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익
- 63 -
은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래이익 또는 외환거래손실'로 표시
하고 손상차손은 '금융자산평가및처분손실'로 표시합니다.
② 지분상품
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정
가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으
로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니
다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '
금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융자
산평가및처분손실'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에
대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정
가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위
험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으
로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같
은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도
있습니다.
요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정
하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계
추정 및 가정과 동일합니다.
4. 금융위험관리
연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계년도와
동일합니다.
- 64 -
(1) 신용위험
① 신용위험에 대한 최대 노출액
금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한
담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산
의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다.
당분기말과 전기말 현재 신용위험의 최대노출액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
금융자산
현금및현금성자산 86,340,767 96,028,023
당기손익인식금융자산(*1) - 3,378,283,695
당기손익-공정가치금융자산(*1) 3,423,806,692 -
매도가능금융자산(*1) - 202,047,961
기타포괄손익-공정가치금융자산(*1) 189,072,945 -
만기보유금융자산(*1) - 14,992,299
대여금및기타채권(*1)(*2) - 1,158,902,645
상각후원가금융자산(*1)(*2) 9,805,325 -
소 계 3,709,025,729 4,850,254,623
난외계정
매입약정등 770,000,000 1,059,900,000
합 계 4,479,025,729 5,910,154,623
(*1) 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었습니다(주석42 참조).
(*2) 연결실체는 증권담보대출제도를 운용하고 있으며 신용공여거래의 경우 신용공여기간에 따른 차등이율(6.0~9.9%)을 적용하고 있고, 예탁증권
담보대출의 경우 매매형은 4.9%, 인출형은 7.6%입니다. 담보유지비율은 150%이며 연체가 발생할 경우 연 12.0%로 연체이자를 징구하고 있습니다
.
- 65 -
② 상각후원가금융자산과 대여금및기타채권의 손상정보
당분기말과 전기말 현재 상각후원가금융자산과 대여금및기타채권의 손상 여부에 대
한 내역은 다음과 같습니다.
가. 당분기말
(단위: 천원)
구 분 비연체 비손상 연체되었으나 비손상 손상 합 계 대손충당금 장부금액
<예치금>
투자자예탁금별도예치금(예금) 177,654,002 - - 177,654,002 - 177,654,002
해외증권투자자예수분 465,720 - - 465,720 - 465,720
해외ETF매매예치금 158,648 - - 158,648 - 158,648
대차거래이행보증금 52,900,000 - - 52,900,000 - 52,900,000
주식매매증거금 3,300,000 - - 3,300,000 - 3,300,000
장내파생상품매매증거금 173,670,228 - - 173,670,228 - 173,670,228
유통금융담보금 10,500,000 - - 10,500,000 - 10,500,000
기타예치금 1,161,744 - - 1,161,744 - 1,161,744
소 계 419,810,342 - - 419,810,342 - 419,810,342
<대출채권>
신용공여금 516,642,004 - - 516,642,004 - 516,642,004
환매조건부채권매수 30,000,000 - - 30,000,000 - 30,000,000
대여금 7,094,548 - - 7,094,548 - 7,094,548
대지급금 61,467,740 - 1,078,677 62,546,417 (1,391,972) 61,154,445
사모사채(*) - - - - - -
소 계 615,204,292 - 1,078,677 616,282,969 (1,391,972) 614,890,997
<기타채권>
미수금 651,584,098 - 2,926,753 654,510,851 (2,848,013) 651,662,838
미수수익 26,514,340 - 101,863 26,616,203 (101,863) 26,514,340
전신전화가입권과 보증금 26,677,584 - - 26,677,584 - 26,677,584
기타 10,808,889 - - 10,808,889 - 10,808,889
소 계 715,584,911 - 3,028,616 718,613,527 (2,949,876) 715,663,651
합 계 1,750,599,545 - 4,107,293 1,754,706,838 (4,341,848) 1,750,364,990
(*) 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었습니다(주석42 참조).
- 66 -
나. 전기말
(단위: 천원)
구 분 비연체 비손상 연체되었으나 비손상 손상 합 계 대손충당금 장부금액
<예치금>
투자자예탁금별도예치금(예금) 351,776,331 - - 351,776,331 - 351,776,331
해외증권투자자예수분 123,703 - - 123,703 - 123,703
대차거래이행보증금 41,001,000 - - 41,001,000 - 41,001,000
주식매매증거금 9,000,000 - - 9,000,000 - 9,000,000
장내파생상품매매증거금 80,358,535 - - 80,358,535 - 80,358,535
양도성예금증서(장기) 49,382,530 - - 49,382,530 - 49,382,530
기타예치금 1,038,500 - - 1,038,500 - 1,038,500
소 계 532,680,599 - - 532,680,599 - 532,680,599
<대출채권>
신용공여금 377,196,111 - - 377,196,111 - 377,196,111
환매조건부채권매수 30,000,000 - - 30,000,000 - 30,000,000
대여금 7,539,620 - - 7,539,620 - 7,539,620
대지급금 - - 1,078,677 1,078,677 (1,078,677) -
사모사채 16,581,615 - 1,000,000 17,581,615 (1,000,000) 16,581,615
소 계 431,317,346 - 2,078,677 433,396,023 (2,078,677) 431,317,346
<기타채권>
미수금 126,928,537 14,874 2,967,378 129,910,789 (2,889,432) 127,021,357
미수수익 23,871,734 - 109,358 23,981,092 (107,484) 23,873,608
보증금 26,468,454 - - 26,468,454 - 26,468,454
기타 17,541,282 - - 17,541,282 - 17,541,282
소 계 194,810,007 14,874 3,076,736 197,901,617 (2,996,916) 194,904,701
합 계 1,158,807,952 14,874 5,155,413 1,163,978,239 (5,075,593) 1,158,902,646
당분기말과 전기말 현재 상각후원가금융자산과 대여금및기타채권 중 비연체 비손상
채권에 대한 자산건전성 분류는 '정상'등급입니다.
당분기말과 전기말 현재 개별적으로 손상된 상각후원가금융자산과 대여금및기타채
권은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
대지급금 1,078,677 1,078,677
사모사채(*) - 1,000,000
미수금 2,926,753 2,967,378
미수수익 101,863 109,358
소 계 4,107,293 5,155,413
(*) 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었습니다(주석42 참조).
- 67 -
③ 신용등급별 구성내역
연결실체는 채무증권에 대해 외부 신용등급에 따라 관리하고 있습니다. 평가등급에
기초한 채무증권의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다.
가. 당분기말
(단위: 천원)
등 급당기손익-공정가치
금융자산(*1)(*2)
기타포괄손익-공정가치
금융자산(*2)
상각후원가금융자산
(채무상품)(*2)합 계
AAA~BBB- 3,098,952,103 189,072,945 9,805,325 3,297,830,373
B- 이하 129,963,345 - - 129,963,345
합 계 3,228,915,448 189,072,945 9,805,325 3,427,793,718
(*1) 파생결합증권 제외
(*2) 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었습니다(주석42 참조).
나. 전기말
(단위: 천원)
등 급 단기매매금융자산당기손익인식지정
금융자산(*)매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계
AAA~BBB- 2,863,945,298 256,859,613 202,047,961 14,992,299 3,337,845,171
BB+ 이하 6,615,533 - - - 6,615,533
합 계 2,870,560,831 256,859,613 202,047,961 14,992,299 3,344,460,704
(*) 파생결합증권 제외
④ 신용위험의 집중도 분석
연결실체의 채무증권의 산업별 구성내역은 정부 및 정부투자기관과 금융업에 집중되
어 있으며, 채무증권의 국가별 구성내역은 대부분 국내에 집중되어 있으나, 일부 해
외에 노출되어 있는 부분이 있습니다.
- 68 -
(2) 시장위험
① 위험요인별 VaR
당분기말과 전기말 현재 지배기업의 위험요인별 VaR는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
외환 253,066 781,179
금리 1,576,950 1,755,301
주가 2,083,178 1,511,068
상품 551,573 687,575
분산효과 (366,669) (465,297)
합 계 4,098,098 4,269,826
각 위험유형별 VaR의 합계는 위험요소간 상관관계 및 분산효과로 인하여 총위험 V
aR와 일치하지 않습니다.
② 외화자산 부채의 통화별 내역
(원화 단위 : 천원)
구 분 통화당분기말 전기말
적용환율(원) 외화금액 원화환산액 적용환율(원) 외화금액 원화환산액
<외화자산>
현금성자산
USD 1,112.70 195,538 217,575 1,071.40 581,274 622,777
CNY 161.78 8,968,954 1,450,997 163.65 8,619,886 1,410,644
HKD 142.37 4,353,775 619,847 137.07 4,225,373 579,172
AUD 801.42 664 532 835.16 661 552
소 계 2,288,951 2,613,145
예치금
USD 1,112.70 75,266,734 83,749,295 1,071.40 57,978,094 62,117,730
EUR 1,294.57 3,654,687 4,731,249 1,279.25 5,107,932 6,534,322
CNY 161.78 1,413,921 228,744 163.65 437,288 71,562
JPY 9.81 50,312,184 493,648 9.49 30,313,175 287,705
HKD 142.37 18,552,279 2,641,288 137.07 12,301,098 1,686,111
SGD - - - 800.63 30,000 24,019
GBP 1,454.74 7,380 10,736 - - -
AUD 801.42 669,867 536,844 835.16 554,822 463,365
CHF 1,138.84 268,242 305,485 - - -
소 계 92,697,289 71,184,814
USD 1,112.70 667,624 742,865 1,071.40 509,065 545,412
EUR 1,294.57 44,762 57,948 1,279.25 12,624 16,149
- 69 -
(원화 단위 : 천원)
구 분 통화당분기말 전기말
적용환율(원) 외화금액 원화환산액 적용환율(원) 외화금액 원화환산액
미수수익 JPY 9.81 171,434 1,682 9.49 768,299 7,292
HKD 142.37 146,277 20,825 137.07 272,565 37,360
GBP 1,454.74 27 39 - - -
CHF 1,138.84 878 1,000 1,094.72 87 95
소 계 824,359 606,308
해외채권 USD 1,112.70 28,480,731 31,690,509 1,071.40 25,570,894 27,396,656
수익권 USD 1,112.70 1,045,759 1,163,616 1,071.40 3,730,193 3,996,530
합 계 128,664,724 105,797,453
<외화부채>
예수부채
USD 1,112.70 65,309,822 72,670,239 1,071.40 55,826,448 59,812,456
EUR 1,294.57 3,652,242 4,728,082 1,279.25 5,107,932 6,534,322
CNY 161.78 1,413,921 228,744 163.65 437,288 71,562
JPY 9.81 50,312,184 493,648 9.49 30,313,173 287,705
HKD 142.37 6,382,689 908,703 137.07 1,707,134 233,997
SGD - - - 800.63 30,000 24,019
GBP 1,454.74 7,380 10,736 - - -
AUD 801.42 669,867 536,844 835.16 554,822 463,365
CHF 1,138.84 268,242 305,485 - - -
소 계 79,882,481 67,427,426
기타금융부채USD 1,112.70 33,797 37,606 1,071.40 6,110 6,546
AUD 801.42 430 345 835.16 423 354
소 계 37,951 6,900
합 계 79,920,432 67,434,326
- 70 -
(3) 유동성위험
① 금융부채의 만기분석
당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 현금흐름 및 난외
항목의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다.
가. 당분기말
(단위: 천원)
금융상품분류(*1) 6개월이내 6 ~ 12개월 1 ~ 3년 3년 초과 합 계
당기손익-공정가치금융부채(*2) 1,203,968,741 502,830 393,920,566 105,318,901 1,703,711,038
예수부채 533,108,554 - - - 533,108,554
차입부채 1,937,978,208 155,223 - - 1,938,133,431
발행사채 - 40,000,000 30,000,000 - 70,000,000
기타금융부채 705,540,271 1,198,978 - 60,000 706,799,249
파생금융부채
주식관련 23,175,146 - 4,134,459 - 27,309,605
통화관련 1,246,581 - - - 1,246,581
기타 55,849 - - - 55,849
소 계 4,405,073,350 41,857,031 428,055,025 105,378,901 4,980,364,307
매입약정등 770,000,000 - - - 770,000,000
합 계 5,175,073,350 41,857,031 428,055,025 105,378,901 5,750,364,307
(*1) 관련 이자비용의 지급예상액 및 현금흐름이 없는 거래일손익인식평가조정액은 제외되었습니다.
(*2) 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었습니다(주석42 참조).
나. 전기말
(단위: 천원)
금융상품분류(*) 6개월이내 6 ~ 12개월 1 ~ 3년 3년 초과 합 계
당기손익인식금융부채 649,193,038 23,629,405 195,412,858 107,629,263 975,864,564
예수부채 707,658,588 - - - 707,658,588
차입부채 2,410,013,335 58,037,578 - - 2,468,050,913
발행사채 60,000,000 - 70,000,000 - 130,000,000
기타금융부채 100,603,046 2,272,608 - 60,000 102,935,654
파생금융부채
주식관련 5,007,388 - 996,051 - 6,003,439
이자율관련 8,638 - - - 8,638
기타 82,720 - - - 82,720
소 계 3,932,566,753 83,939,591 266,408,909 107,689,263 4,390,604,516
매입약정등 1,059,900,000 - - - 1,059,900,000
합 계 4,992,466,753 83,939,591 266,408,909 107,689,263 5,450,504,516
(*) 관련 이자비용의 지급예상액 및 현금흐름이 없는 거래일손익인식평가조정액과 신용위험평가조정액은 제외되었습니다.
- 71 -
(4) 자본위험
금융투자업자에 대한 자기자본 규제는 금융투자업규정에서 정하고 있으며 동 규정에
따라 연결실체는 순자본비율이 100% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다. 당분기말
과 전기말 현재 연결실체의 순자본비율은 금융감독원의 경영개선조치기준을 상회하
고 있습니다.
5. 금융자산 및 금융부채의 공정가치
(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치
및 공정가치서열체계는 다음과 같습니다.
① 당분기말
(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
금융자산
당기손익-공정가치금융자산(*) 125,927,574 3,271,013,511 254,239,809 3,651,180,894
기타포괄손익-공정가치금융자산(*) - 189,072,945 13,611,336 202,684,281
합 계 125,927,574 3,460,086,456 267,851,145 3,853,865,175
금융부채
당기손익-공정가치금융부채(*) 150,077,751 1,049,826,339 546,172,286 1,746,076,376
(*) 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었습니다(주석42 참조).
② 전기말
(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
금융자산
단기매매금융자산 121,699,867 2,878,537,868 7,923,277 3,008,161,012
당기손익인식지정금융자산 - 256,859,613 239,032,608 495,892,221
매도가능금융자산 864,653 227,236,447 64,651,802 292,752,902
합 계 122,564,520 3,362,633,928 311,607,687 3,796,806,135
금융부채
단기매매금융부채 13,648,936 553,438,957 1,484,492 568,572,385
당기손익인식지정금융부채 - - 425,553,851 425,553,851
합 계 13,648,936 553,438,957 427,038,343 994,126,236
- 72 -
(2) 수준 2 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 가치평가기법과 투입변수는 다
음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수
금융자산
단기매매금융자산(*)
채무증권 - 2,870,560,831 현금흐름할인법 할인율
수익증권 - 4,603,449 순자산가치 -
파생상품 - 3,373,588 현금흐름할인법 IRS금리커브, FX스왑커브
소 계 - 2,878,537,868
당기손익인식지정금융자산(*)
고객예탁금별도예치금(신탁) - 256,859,613 순자산가치 -
당기손익-공정가치금융자산(*)
채무증권 2,993,211,035 - 현금흐름할인법 할인율
수익증권 23,818,017 - 순자산가치 -
파생상품 921,313 - 현금흐름할인법 IRS금리커브, FX스왑커브
손해배상공동기금(*) 17,358,733 - 순자산가치 -
고객예탁금별도예치금(신탁) 235,704,413 - 순자산가치 -
소 계 3,271,013,511 -
매도가능금융자산(*)
채무증권 - 202,047,961 현금흐름할인법 할인율
수익증권 - 12,272,834 순자산가치 -
손해배상공동기금(*) - 12,915,652 순자산가치 -
소 계 - 227,236,447
기타포괄손익-공정가치금융자산(*)
채무증권 189,072,945 - 현금흐름할인법 할인율
합 계 3,460,086,456 3,362,633,928
금융부채
단기매매금융부채(*)
채무증권 - 553,430,319 현금흐름할인법 할인율
파생상품 - 8,638 현금흐름할인법 IRS금리커브, 할인율, 주가
소 계 - 553,438,957
당기손익-공정가치금융부채(*)
채무증권 1,048,579,758 - 현금흐름할인법 할인율
파생상품 1,246,581 - 현금흐름할인법 IRS금리커브, 할인율, 주가
소 계 1,049,826,339 -
합 계 1,049,826,339 553,438,957
(*)기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었습니다(주석42 참조).
- 73 -
(3) 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준 3으로 분류되는 항목의 당분
기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위 : 천원)
구 분 분기초 당분기손실 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 기타(*2) 분기말
금융자산
당기손익-공정가치금융자산(*1) 314,853,320 (5,003,500) - 61,359,975 (119,338,985) 2,369,000 254,239,810
기타포괄손익-공정가치금융자산(*1) 13,683,324 - (71,988) - - - 13,611,336
합 계 328,536,644 (5,003,500) (71,988) 61,359,975 (119,338,985) 2,369,000 267,851,146
금융부채
당기손익-공정가치금융부채(*1) 427,038,344 (7,305,172) 2,224,672 447,500,124 (323,285,682) - 546,172,286
(*1) 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었습니다(주석42 참조).
(*2) 전기까지 원가법으로 분류되었으나 기준서 제1109호의 도입으로 당분기부터 수준 3으로 분류되어 증가하였습니다.
② 전분기
(단위 : 천원)
구 분 분기초 전분기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 기타(*) 분기말
금융자산
단기매매금융자산 9,526,203 12,610,612 - 855,703 (6,785,957) - 16,206,561
당기손익인식지정금융자산 292,124,893 134,510 - 32,294,011 (69,586,802) - 254,966,612
매도가능금융자산 45,465,069 - 860,570 5,930,941 (7,566,404) 438,521 45,128,697
합 계 347,116,165 12,745,122 860,570 39,080,655 (83,939,163) 438,521 316,301,870
금융부채
단기매매금융부채 119,623,585 (59,853,859) - 1,857,501 (51,233,832) - 10,393,395
당기손익인식지정금융부채 884,473,086 76,763,303 - 271,348,759 (571,191,624) - 661,393,524
합 계 1,004,096,671 16,909,444 - 273,206,260 (622,425,456) - 671,786,919
(*) 전전기까지 수준 3로 분류되었으나 전분기부터 수준 1로 분류되어 감소하였습니다.
- 74 -
(4) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 가치평가기법과 투입변수는 다
음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수
금융자산
단기매매금융자산(*) - 7,923,277 블랙숄즈모형 변동성, 상관계수
당기손익인식지정금융자산(*) - 239,032,608 블랙숄즈모형
Hull-White모형변동성, 상관계수
당기손익-공정가치금융자산(*) 254,239,809 -
블랙숄즈모형,
Hull-White모형,
현금흐름할인법,
순자산가치
변동성, 상관계수,
성장률, 할인율
매도가능금융자산(*) - 64,651,802 현금흐름할인법,
순자산가치성장률, 할인율
기타포괄손익-공정가치금융자산(*) 13,611,336 - 현금흐름할인법,
순자산가치성장률, 할인율
합 계 267,851,145 311,607,687
금융부채
단기매매금융부채(*) - 1,484,492 블랙숄즈모형 변동성, 상관계수
당기손익인식지정금융부채(*) - 425,553,851 블랙숄즈모형,
Hull-White모형변동성, 상관계수
당기손익-공정가치금융부채(*) 546,172,286 - 블랙숄즈모형,
Hull-White모형변동성, 상관계수
합 계 546,172,286 427,038,343
(*)기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었습니다(주석42 참조).
- 75 -
(5) 관측 가능하지 않은 투입변수의 변동이 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융
자산의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다.
① 당분기말
(단위: 천원)
구 분
공정가치 변동효과
당기손익 기타포괄손익
유리한변동 불리한변동 유리한변동 불리한변동
금융자산
당기손익-공정가치금융자산(*1)(*4) 2,579,665 (2,374,366) - -
기타포괄손익-공정가치금융자산(*2)(*4) - - 163,134 (140,485)
합 계 2,579,665 (2,374,366) 163,134 (140,485)
금융부채
당기손익-공정가치금융부채(*3)(*4) 10,204,469 (9,880,982) - -
(*1) 당기손익-공정가치금융자산은 주요 관측 불가능한 투입변수인 변동성 및 상관계수를 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
(*2) 기타포괄손익-공정가치금융자산은 주요 관측 불가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
(*3) 당기손익-공정가치금융부채는 주요 관측 불가능한 투입변수인 변동성 및 상관계수를 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
(*4) 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었습니다(주석42 참조).
② 전기말
(단위: 천원)
구 분
공정가치 변동효과
당분기손익 기타포괄손익
유리한변동 불리한변동 유리한변동 불리한변동
금융자산
단기매매금융자산(*1) 364,003 (446,163) - -
당기손익인식지정금융자산(*1) 164,531 (209,698) - -
매도가능금융자산(*2) - - 1,081,403 (946,881)
합 계 528,534 (655,861) 1,081,403 (946,881)
금융부채
단기매매금융부채(*1) 921,455 (1,258,217) - -
당기손익인식지정금융부채(*1) 2,342,824 (1,814,057) - -
합 계 3,264,279 (3,072,274) - -
(*1) 단기매매금융상품 및 당기손익인식지정금융상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 변동성 및 상관계수를 10% 증가 또는 감소시킴으로써
공정가치 변동을 산출하였습니다.
(*2) 매도가능금융자산은 주요 관측 불가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
- 76 -
(6) 당분기 및 전기 중 거래일손익인식평가조정 금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
기초금액 3,988,355 3,040,080
기중신규거래
당기손익인식금융자산(*) - (2,904,791)
당기손익-공정가치금융자산(*) (2,747,534) -
당기손익인식금융부채(*) - (16,560,609)
당기손익-공정가치금융부채(*) (6,371,476) -
소 계 (9,119,010) (19,465,400)
기중손익인식
당기손익인식금융자산(*) - 6,678,753
당기손익-공정가치금융자산(*) 3,379,953 -
당기손익인식금융부채 - 13,734,922
당기손익-공정가치금융부채(*) 8,308,946 -
소 계 11,688,899 20,413,675
기말금액 6,558,244 3,988,355
(*) 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었습니다(주석42 참조).
(7) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신
뢰성 있게 측정할 수 없어 원가법으로 인식한 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과
같습니다.
(단위: 천원)
범주 내역 전기말
매도가능금융자산 금융투자협회비 등 2,769,000
(8) 연결실체는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상환의 변동이 발생하는 시점에
수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정
치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.
- 77 -
6. 금융상품
(1) 범주별금융상품
당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당분기말
(단위: 천원)
구 분당기손익-공정가치
금융자산(*)
기타포괄손익-공정가치
금융자산(*)
상각후원가
금융자산(*)
상각후원가측정
금융부채합 계
금융자산
현금및현금성자산 - - 87,801,134 - 87,801,134
당기손익-공정가치금융자산(*) 3,651,180,894 - - - 3,651,180,894
기타포괄손익-공정가치금융자산(*) - 202,684,281 - - 202,684,281
상각후원가금융자산(*) - - 1,760,170,315 - 1,760,170,315
합 계 3,651,180,894 202,684,281 1,847,971,449 - 5,701,836,624
금융부채
당기손익-공정가치금융부채(*) 1,746,076,376 - - - 1,746,076,376
예수부채 - - - 533,108,554 533,108,554
차입부채 - - - 1,938,133,431 1,938,133,431
발행사채 - - - 69,992,567 69,992,567
기타금융부채 - - - 706,799,249 706,799,249
합 계 1,746,076,376 - - 3,248,033,801 4,994,110,177
(*) 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었습니다(주석42 참조).
② 전기말
(단위: 천원)
구 분당기손익인식
금융상품
매도가능
금융자산
대여금 및
수취채권
상각후원가측정
금융상품합 계
금융자산
현금및현금성자산 - - 96,226,474 - 96,226,474
당기손익인식금융자산 3,504,053,233 - - - 3,504,053,233
매도가능금융자산 - 295,521,902 - - 295,521,902
만기보유금융자산 - - - 14,992,299 14,992,299
대여금및기타채권 - - 1,158,902,646 - 1,158,902,646
합 계 3,504,053,233 295,521,902 1,255,129,120 14,992,299 5,069,696,554
금융부채
당기손익인식금융부채 994,126,236 - - - 994,126,236
예수부채 - - - 707,658,588 707,658,588
차입부채 - - - 2,468,050,913 2,468,050,913
발행사채 - - - 129,984,660 129,984,660
기타금융부채 - - - 102,935,654 102,935,654
합 계 994,126,236 - - 3,408,629,815 4,402,756,051
- 78 -
(2) 금융수익과 금융원가
당분기와 전분기의 금융수익과 금융원가 상세내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위 : 천원)
구 분
수익
평가및처분이익 이자수익 손상차손환입 등
3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적
당기손익-공정가치금융자산(*) 99,894,169 302,176,551 21,426,379 58,221,111 - -
기타포괄손익-공정가치금융자산(*) 36,405 36,405 667,703 2,507,512 - 11,256
상각후원가금융자산(*) 148,502 2,628,593 8,484,420 24,746,717 5,622 5,622
기타자산 (22,111,985) - 41,433 41,433 - -
당기손익-공정가치금융부채(*) 24,200,319 24,200,319 - - - -
기타금융부채 (226,869,913) 4,545 (54,896,838) - (11,256) -
합 계 (124,702,503) 329,046,413 (24,276,903) 85,516,773 (5,634) 16,878
구 분
비용기타포괄손익
평가및처분손실 이자비용 손상차손
3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적
당기손익-공정가치금융자산(*) (34,800,558) (158,183,568) - - - - - -
기타포괄손익-공정가치금융자산(*) (10,500) (76,581) - - - - 183,361 288,877
상각후원가금융자산(*) 13,015 (706,539) - - (267,753) (271,877) - -
기타자산 88,876,614 - - - - - - -
당기손익-공정가치금융부채(*) (153,926,731) (153,934,465) 23,178,592 - - - (2,224,672) (2,224,672)
기타금융부채 213,052,993 - (14,390,235) (37,568,827) 4,124 - (105,516) -
합 계 113,204,833 (312,901,153) 8,788,357 (37,568,827) (263,629) (271,877) (2,146,827) (1,935,795)
(*) 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었습니다(주석42 참조).
② 전분기
(단위 : 천원)
구 분
수익
평가및처분이익 이자수익 손상차손환입 등
3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적
당기손익인식금융자산 80,943,050 264,111,413 18,156,785 60,895,878 - -
매도가능금융자산 572,307 935,977 906,103 2,823,994 - -
만기보유금융자산 - - 50,523 156,711 - -
대여금및수취채권 716,997 1,009,975 6,569,828 20,286,887 - -
당기손익인식금융부채 15,256,211 77,100,481 - - - -
기타금융부채 (1,399) 1,646 - - - -
합 계 97,487,166 343,159,492 25,683,239 84,163,470 - -
구 분
비용기타포괄손익
평가및처분손실 이자비용 손상차손
3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적
당기손익인식금융자산 (53,855,440) (179,249,294) - - - - - -
매도가능금융자산 (417,368) (1,732,774) - - - - 41,440 1,739,472
만기보유금융자산 1,518,783 - - - 264,788 - - -
- 79 -
구 분
비용기타포괄손익
평가및처분손실 이자비용 손상차손
3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적
대여금및수취채권 335,596 (1,183,187) - - 262,256 (2,532) - -
당기손익인식금융부채 (52,254,929) (211,779,160) - - - - - -
기타금융부채 - (1,354) (8,732,619) (26,691,392) - - - -
합 계 (104,673,358) (393,945,769) (8,732,619) (26,691,392) 527,044 (2,532) 41,440 1,739,472
(3) 금융상품의 상계
당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사
한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
(단위: 천원)
구분인식된
금융상품 총액
상계된
금융상품 총액
재무상태표에 표시되는
금융상품 순액
재무상태표에서
상계되지 않은 관련금액(*)순액
파생상품자산 등 139,877,134 - 139,877,134 (8,029,547) 131,847,587
환매조건부채권 운용자산 1,551,056,245 - 1,551,056,245 (1,471,524,134) 79,532,111
유가증권 대차거래 자산 1,477,510,742 - 1,477,510,742 (1,175,426,514) 302,084,228
미수금 286,120,162 (271,820,376) 14,299,786 - 14,299,786
합 계 3,454,564,283 (271,820,376) 3,182,743,907 (2,654,980,195) 527,763,712
파생상품부채 등 178,495,196 - 178,495,196 (8,029,547) 170,465,649
환매조건부채권매도 부채 1,471,524,134 - 1,471,524,134 (1,471,524,134) -
유가증권 대차거래 부채 1,175,426,514 - 1,175,426,514 (1,175,426,514) -
미지급금 260,251,525 (264,803,328) (4,551,803) - (4,551,803)
합 계 3,085,697,369 (264,803,328) 2,820,894,041 (2,654,980,195) 165,913,846
(*) 일괄상계약정, 수취/제공한 금융담보 등
② 전기말
(단위: 천원)
구분인식된
금융상품 총액
상계된
금융상품 총액
재무상태표에 표시되는
금융상품 순액
재무상태표에서
상계되지 않은 관련금액(*)순액
파생상품자산 등 192,870,500 - 192,870,500 (8,230,092) 184,640,408
환매조건부채권 운용자산 2,057,058,834 - 2,057,058,834 (1,953,137,107) 103,921,727
유가증권 대차거래 자산 717,234,017 - 717,234,017 (561,989,146) 155,244,871
미수금 141,423,473 (79,728,028) 61,695,445 - 61,695,445
합 계 3,108,586,824 (79,728,028) 3,028,858,796 (2,523,356,345) 505,502,451
파생상품부채 등 79,763,473 - 79,763,473 (8,230,092) 71,533,381
환매조건부채권매도 부채 1,953,137,107 - 1,953,137,107 (1,953,137,107) -
유가증권 대차거래 부채 561,989,146 - 561,989,146 (561,989,146) -
미지급금 86,108,509 (79,728,028) 6,380,481 - 6,380,481
합 계 2,680,998,235 (79,728,028) 2,601,270,207 (2,523,356,345) 77,913,862
(*) 일괄상계약정, 수취/제공한 금융담보 등
- 80 -
(4) 금융자산의 양도
① 당분기 중 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산의 내역은 다
음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 당기손익-공정가치금융자산(*)
자산의 장부금액 624,947,271
관련부채의 장부금액 594,100,000
(*) 환매조건부매도와 관련하여 담보로 제공한 당기손익-공정가치금융자산이며, 양도된 당기손익-공정가치
금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였습니다. 연결실체는 매도후 미리 정한 가격 또는 매
도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산의 재매입 약정 계약을 맺고 있습니다.
② 당분기말 현재 금융자산 전체를 제거하지만 해당 자산에 대해 지속적으로 관여하
는 경우는 없습니다.
7. 사용제한 금융상품
당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말 사용제한사유
당기손익인식금융자산(*)
투자자예탁금별도예치금(신탁) - 256,859,613 자본시장과금융투자업에관한법률
당기손익-공정가치금융자산(*)
투자자예탁금별도예치금(신탁) 235,704,413 - 자본시장과금융투자업에관한법률
손해배상공동기금(*) 17,358,733 - 자본시장과금융투자업에관한법률
소 계 253,063,146 -
대여금및기타채권 등(*)
정기예적금 - 1,000,000 지급결제담보
투자자예탁금별도예치금(예금) - 351,776,331 자본시장과금융투자업에관한법률
해외증권투자자예수분 - 123,703 자본시장과금융투자업에관한법률
대차거래이행보증금 - 41,001,000 의무분담금예치금
장내파생상품매매증거금 - 58,794,606 파생상품거래 담보제공 등
당좌개설보증금 - 38,500 당좌개설보증금
양도성예금증서 - 49,382,530 유가증권대차거래담보
기타 - 9,000,000 기타
- 81 -
(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말 사용제한사유
소 계 - 511,116,670
상각후원가금융자산 등(*)
정기예적금 1,000,000 - 지급결제담보
투자자예탁금별도예치금(예금) 177,654,002 - 자본시장과금융투자업에관한법률
해외증권투자자예수분 465,720 - 자본시장과금융투자업에관한법률
해외ETF매매예치금 158,648 - 자본시장과금융투자업에관한법률
대차거래이행보증금 52,900,000 - 유가증권대차거래담보
장내파생상품매매증거금 141,017,583 - 파생상품거래 담보제공 등
당좌개설보증금 38,500 - 당좌개설보증금
유통금융담보금 10,500,000 유통금융담보금
기타 3,300,000 - 주식매매증거금 등
소 계 387,034,453 -
매도가능금융자산
손해배상공동기금(*) - 12,915,652 자본시장과금융투자업에관한법률
합 계 640,097,599 780,891,935
(*) 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었습니다(주석42 참조).
- 82 -
8. 당기손익-공정가치금융자산
주석 2에서 설명한 바와 같이 당분기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였
습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 4
2을 참고하시기 바랍니다.
(1)-1. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니
다.
(단위: 천원)
과 목 당분기말 전기말
유가증권
주식(*1) 28,808,912 -
출자금(*1) 35,743,171 -
국공채 1,452,356,471 -
특수채 538,822,425 -
회사채 786,764,530 -
집합투자증권(*1) 145,463,386 -
기업어음증권 119,956,809 -
전자단기사채 63,620,290
외화채권 31,690,509 -
손해배상공동기금(*1) 17,358,733 -
사모사채(*1) 9,551,914 -
소 계 3,230,137,150 -
파생상품자산(*2) 6,394,907 -
파생결합증권
주가연계증권 15,071,312 -
기타파생결합증권 157,205,744 -
파생결합증권 거래일손익인식평가조정액 6,667,368 -
소 계 178,944,424 -
예치금
투자자예탁금별도예치금(신탁) 235,704,413 -
합 계 3,651,180,894 -
(*1) 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었습니다(주석42 참조).
(*2) 파생상품 구성내역 및 관련 손익은 주석24 참조
- 83 -
(1)-2. 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
과 목 당분기말 전기말
단기매매금융자산 - 3,008,161,012
당기손익인식지정금융자산 - 495,892,221
합 계 - 3,504,053,233
① 당분기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
과 목 당분기말 전기말
유가증권
주식 - 31,187,521
국공채 - 506,223,117
특수채 - 1,547,037,922
회사채 - 725,930,031
집합투자증권 - 94,582,017
기업어음증권 - 62,779,667
전자단기사채 - 1,193,437
외화채권 - 27,396,656
소 계 - 2,996,330,368
파생상품(*) - 11,830,644
합 계 - 3,008,161,012
(*) 파생상품 구성내역 및 관련 손익은 주석 24 참조
- 84 -
② 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식대상으로 지정한 금융자산은 다음과 같습니
다.
(단위: 천원)
과 목 당분기말 전기말(*)
파생결합증권
주가연계증권 - 34,688,118
기타장외파생상품자산 - 195,525,653
파생결합증권 거래일손익인식평가조정액 - 6,255,538
파생결합증권 신용위험평가조정액 - 2,563,299
소 계 - 239,032,608
예치금
투자자예탁금별도예치금(신탁) - 256,859,613
합 계 - 495,892,221
(*) 전기말 기준 금융상품(또는 집합)이 공정가치기준으로 관리, 평가되는 신탁예치금과 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금
융상품인 파생결합증권을 당기손익인식금융자산 및 부채로 지정하였습니다.
- 85 -
9. 기타포괄손익-공정가치금융자산
주석 2에서 설명한 바와 같이 당분기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였
습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 4
2을 참고하시기 바랍니다.
(1)-1. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치지분상품의 내역은 다음과 같
습니다.
(단위: 천원)
과 목 당분기말(*1)(*2) 전기말
주식 13,211,336 -
출자금 400,000 -
합 계 13,611,336 -
(*1) 해당 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액이 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
(*2) 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었습니다(주석42 참조).
(1)-2. 당분기말과 전기말 현재 매도가능지분상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
과 목 당분기말 전기말
주식 - 24,538,680
출자금 - 28,251,568
집합투자증권 - 27,768,040
손해배상공동기금 - 12,915,652
합 계 - 93,473,940
- 86 -
(2)-1. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치채무상품의 내역은 다음과 같
습니다.
(단위: 천원)
과 목 당분기말(*1)(*2) 전기말
국공채 3,131,732 -
특수채 125,992,758 -
회사채 59,948,455 -
합 계 189,072,945 -
(*1) 해당 채무상품의 처분시에는 기타포괄손익누계액이 당기손익으로 재분류됩니다.
(*2) 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었습니다(주석42 참조).
(2)-2. 당분기말과 전기말 현재 매도가능채무상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
과 목 당분기말 전기말
특수채 - 130,853,482
회사채 - 69,933,601
기업어음증권 - 1,260,879
합 계 - 202,047,962
- 87 -
(3) 당분기와 전기 중 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 변동내역은
다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원)
구 분기초
-기준서 제1039호
기준서 제1109호
전환효과(*)
기초
-기준서 제1109호증감 분기말
주식 1,556,856 (563,741) 993,115 (34,474) 958,641
출자금 412,336 (412,336) - - -
국공채 - - - (80,089) (80,089)
특수채 (55,593) - (55,593) 294,334 238,741
회사채 (94,380) 40,198 (54,182) 150,236 96,054
집합투자증권 (127,554) 127,554 - - -
기업어음증권 23,714 - 23,714 (23,714) -
합 계 1,715,379 (808,325) 907,054 306,293 1,213,347
법인세효과 (377,383) 177,831 (199,552) (67,384) (266,936)
법인세효과 반영후 금액 1,337,996 (630,494) 707,502 238,909 946,411
(*) 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었습니다(주석42 참조).
② 전기
(단위: 천원)
구 분 기초 증감 기말
주식 1,046,264 510,592 1,556,856
출자금 (396,245) 808,581 412,336
국공채 106,731 (106,731) -
특수채 (144,129) 88,536 (55,593)
회사채 (245,664) 151,284 (94,380)
집합투자증권 (1,914,471) 1,786,917 (127,554)
기업어음 81,933 (58,219) 23,714
합 계 (1,465,581) 3,180,960 1,715,379
법인세효과 322,427 (699,810) (377,383)
법인세효과 반영후 금액 (1,143,154) 2,481,150 1,337,996
(4) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 손상차손누계액은 없습니다.(
전기말: 14,923백만원)
- 88 -
10. 상각후원가금융자산
주석 2에서 설명한 바와 같이 당분기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였
습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 4
2을 참고하시기 바랍니다.
(1)-1. 당분기말 및 전기말 현재 대여금및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
과 목 당분기말 전기말
예치금 - 532,680,599
대출채권 - 433,396,023
대손충당금 - (2,078,677)
기타채권 - 197,901,617
대손충당금 - (2,996,916)
합 계 - 1,158,902,646
(1)-2. 당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
구 분(단위: 천원)
액면가액 취득원가 공정가액(*) 장부가액
특수채 - - - -
② 전기말
구 분(단위: 천원)
액면가액 취득원가 공정가액(*) 장부가액
특수채 15,000,000 14,989,817 15,017,545 14,992,299
(*) 공정가치 수준 2로 분류되며, 현금흐름할인법(투입변수: 할인율)으로 평가하였습니다.
- 89 -
(1)-3. 당분기말과 전기말 현재 상각후원가금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
과 목 당분기말(*) 전기말
상각후원가금융자산(채무상품) 9,805,325 -
상각후원가금융자산(기타)
예치금 419,810,342 -
대출채권 616,282,969 -
대손충당금 (1,391,972) -
기타채권 718,613,527 -
대손충당금 (2,949,876) -
소 계 1,750,364,990 -
합 계 1,760,170,315 -
① 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가금융자산(채무상품)의 상세내역은 다음과
같습니다.
가. 당분기말
구 분(단위: 천원)
액면가액 취득원가 공정가액(*1) 장부가액(*2)
특수채 10,000,000 9,916,800 9,985,650 9,805,325
(*1) 공정가치 수준 2로 분류되며, 현금흐름할인법(투입변수: 할인율)으로 평가하였습니다.
(*2) 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었습니다(주석42 참조).
나. 전기말
구 분(단위: 천원)
액면가액 취득원가 공정가액(*) 장부가액
특수채 - - - -
- 90 -
② 당분기말과 전기말 현재 예치금의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
과 목 당분기말 전기말
투자자예탁금별도예치금(예금) 177,654,002 351,776,331
해외증권투자자예수분 465,720 123,703
해외ETF매매예치금 158,648 -
대차거래이행보증금 52,900,000 41,001,000
장내파생상품매매증거금 3,300,000 80,358,535
주식매매증거금 173,670,228 9,000,000
유통금융담보금 10,500,000 49,382,530
기타예치금 1,161,744 1,038,500
합 계 419,810,342 532,680,599
③ 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
과 목 당분기말 전기말
신용공여금 516,642,004 377,196,111
환매조건부매수 30,000,000 30,000,000
대여금 7,094,548 7,539,620
대지급금 62,546,417 1,078,677
사모사채(*) - 17,581,615
대손충당금 (1,391,972) (2,078,677)
합 계 614,890,997 431,317,346
(*)기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었습니다(주석42 참조).
- 91 -
④ 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
과 목 당분기말 전기말
미수금 654,510,851 129,910,789
미수수익 26,616,203 23,981,092
전신전화가입권과 보증금 26,677,584 26,468,454
지급결제자산 10,808,889 17,541,282
대손충당금 (2,949,876) (2,996,916)
합 계 715,663,651 194,904,701
⑤ 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
기초잔액-기준서 제1039호 5,075,593 4,858,787
기준서 제1109호 전환효과(*) (1,000,000) -
기초잔액-기준서 제1109호 4,075,593 -
전입액 266,255 2,532
분기말잔액 4,341,848 4,861,319
(*) 기준서 제1109호의 도입으로 전기말 기준 대여금및기타채권에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류된 사모사채에 대
한 대손충당금이 감소하였습니다(주석42 참조).
11. 관계기업투자자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 지분법적용 대상 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
회사명 업 종지분율(%)
당분기말 전기말
Tribridge Capital Management 집합투자업 23.93 23.93
KoFC파트너스PioneerChamp2011-1호투자조합 집합투자증권 21.21 21.21
하이골드오션8호 국제선박투자회사 집합투자업 47.86 47.86
하이ROKI1글로벌로보어드바이저증권투자신탁 집합투자증권 40.41 39.42
하이한국형글로벌자산배분증권투자신탁 집합투자증권 32.38 32.01
하이일본고배당포커스증권모투자신탁H(*) 집합투자증권 48.85 -
하이코리아통일르네상스증권 집합투자증권 38.62 -
(*) 2018년 1월 30일에 지배기업은 하이일본고배당포커스증권모투자신탁H에 대한 지분을 전액 처분하였으며, 당분기말 현재
연결실체의 종속기업인 하이자산운용의 보유 지분율에 따라 관계기업투자자산으로 분류되었습니다.
- 92 -
한편, 당분기 중 지분법 적용시 사용된 재무제표는 다음과 같습니다.
회사명 적용재무제표 기준일 비고
Tribridge Capital Management 2018.09.30 가결산 재무제표
KoFC파트너스PioneerChamp2011-1호투자조합 2018.09.30 가결산 재무제표
하이골드오션8호 국제선박투자회사 2018.09.30 가결산 재무제표
하이ROKI1글로벌로보어드바이저증권투자신탁 2018.09.30 가결산 재무제표
하이한국형글로벌자산배분증권투자신탁 2018.09.30 가결산 재무제표
하이일본고배당포커스증권모투자신탁H 2018.09.30 가결산 재무제표
하이코리아통일르네상스증권 2018.09.30 가결산 재무제표
연결실체는 관계기업의 감사ㆍ검토를 받은 재무제표를 지배기업 결산확정일까지 입
수하기 어려워 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였습니다.
- 93 -
(2) 관계기업투자의 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원)
회사명 분기초잔액 취득(처분) 지분법손익 배당 기타 분기말잔액
Tribridge Capital Management - - - - - -
KoFC파트너스PioneerChamp2011-1호투자조합 4,818,377 (1,113,000) 513,718 (1,595,370) (413,247) 2,210,478
하이골드오션8호 국제선박투자회사 6,957,620 - 1,539,042 (351,482) - 8,145,180
하이ROKI1글로벌로보어드바이저증권투자신탁 2,148,837 - (35,017) - - 2,113,820
하이한국형글로벌자산배분증권투자신탁 5,077,200 - (72,004) - - 5,005,196
하이일본고배당포커스증권모투자신탁H(*) - 900,000 76,834 (29,546) 2,673,386 3,620,674
하이코리아통일르네상스증권 - 2,400,000 (118,992) - - 2,281,008
합 계 19,002,034 2,187,000 1,903,581 (1,976,398) 2,260,139 23,376,356
(*) 하이일본고배당포커스증권모투자신탁H는 연결실체의 지분매각에 따라 관계기업투자주식으로 분류되었으며, 매각 후 관계기업투자주식으로 분류
된 장부금액은 기타로 반영하였습니다.
② 전분기
(단위: 천원)
회사명 분기초잔액 취득(처분) 지분법손익 배당지분법
자본변동기타(*) 분기말잔액
Tribridge Capital Management - - - - - - -
파트너스PioneerChamp2011-1호투자조합 3,639,586 - (22,034) - 782,569 - 4,400,121
하이글로벌다이나믹자산배분사모증권 2,745,027 (2,828,530) 83,503 - - - -
하이글로벌다이나믹자산배분공모증권 4,756,128 (4,968,335) 212,207 - - - -
하이ROKI1글로벌로보어드바이저증권투자신탁 1,023,070 - 7,780 - - - 1,030,850
하이골드오션8호 국제선박투자회사 - (1,296,924) (1,368,180) (193,346) - 15,431,297 12,572,847
합 계 12,163,811 (9,093,789) (1,086,724) (193,346) 782,569 15,431,297 18,003,818
(*) 현대선박사모특별자산투자신탁2호가 취득하면서 관계기업으로 편입되었습니다.
(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
회사명 자산총액 부채총액 영업수익 당분기손익
Tribridge Capital Management - - - -
KoFC파트너스PioneerChamp2011-1호투자조합 10,912,512 468,623 2,576,105 2,444,880
하이골드오션8호 국제선박투자회사 39,903,578 6,517,479 640,619 1,428,499
하이ROKI1글로벌로보어드바이저증권투자신탁 5,383,454 265 646,871 248,509
하이한국형글로벌자산배분증권투자신탁 15,436,591 360 235,262 68,437
하이일본고배당포커스증권모투자신탁H(*) 6,768,466 627 1,248,385 1,018,585
하이코리아통일르네상스증권 6,303,713 152,197 131,688 (132,282)
- 94 -
12. 투자부동산
(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분
당분기말 전기말
취득원가감가상각
누계액장부금액 취득원가
감가상각
누계액장부금액
토지 1,504,284 - 1,504,284 1,504,284 - 1,504,284
건물 411,323 (167,954) 243,369 411,323 (160,242) 251,081
합 계 1,915,607 (167,954) 1,747,653 1,915,607 (160,242) 1,755,365
(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원)
구 분 기초 감가상각비 당분기말
토지 1,504,284 - 1,504,284
건물 251,081 (7,712) 243,369
합 계 1,755,365 (7,712) 1,747,653
② 전분기
(단위: 천원)
구 분 기초 감가상각비 전분기말
토지 1,128,213 - 1,128,213
건물 196,023 (5,784) 190,239
합 계 1,324,236 (5,784) 1,318,452
(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
임대수익 11,127 33,382 11,127 33,382
투자부동산과 직접 관련된 영업비용 (2,571) (7,712) (1,928) (5,784)
- 95 -
13. 유형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분
당분기말 전기말
취득원가감가상각
누계액장부금액 취득원가
감가상각
누계액장부금액
토지 2,636,462 - 2,636,462 2,636,462 - 2,636,462
건물 4,572,740 (2,457,841) 2,114,899 4,572,740 (2,372,103) 2,200,637
기구비품 53,268,685 (41,523,200) 11,745,485 49,567,444 (38,553,248) 11,014,196
임차건물시설 7,133,702 (6,488,755) 644,947 7,119,359 (6,130,941) 988,418
기타유형자산 1,081,987 (979,102) 102,885 1,072,989 (943,521) 129,468
합 계 68,693,576 (51,448,898) 17,244,678 64,968,994 (47,999,813) 16,969,181
(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원)
구 분 기초 취득 처분 감가상각비 분기말
토지 2,636,462 - - - 2,636,462
건물 2,200,637 - - (85,738) 2,114,899
기구비품 11,014,196 4,525,744 (9,543) (3,784,912) 11,745,485
임차건물시설 988,417 14,344 - (357,814) 644,947
기타유형자산 129,468 8,998 - (35,581) 102,885
합 계 16,969,180 4,549,086 (9,543) (4,264,045) 17,244,678
② 전분기
(단위: 천원)
구 분 기초 취득 처분 대체 등 감가상각비 분기말
토지 3,012,533 - - - - 3,012,533
건물 2,380,296 - - - (87,666) 2,292,630
기구비품 10,833,741 3,845,800 (21,401) 1,200,000 (4,003,406) 11,854,734
임차건물시설 1,353,880 268,994 (104,812) - (427,580) 1,090,482
기타유형자산 192,584 43,461 (13,178) - (82,537) 140,330
건설중인자산 - 1,200,000 - (1,200,000) - -
합 계 17,773,034 5,358,255 (139,391) - (4,601,189) 18,390,709
- 96 -
(3) 연결실체는 당분기말 현재 상기 유형자산에 대하여 현대해상화재보험㈜ 에 부보
금액 55,012백만원(전기말 : 14,320백만원)의 화재보험 및 동산종합보험에 가입하고
있습니다.
(4) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
계정과목 내역 당분기말 전기말 담보제공사유
건물 임대보증금 60,000 60,000 전세권
(5) 해지불능운용리스
① 당분기와 전분기 중 해지불능운용리스에 따라 판매관리비로 인식된 리스료는 다
음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
건물 4,344,836 3,852,773
차량 302,690 283,790
합 계 4,647,526 4,136,563
② 해지불능 운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 당분기 전기
1년 이하 6,083,671 4,353,016
1년 초과 ~ 5년 이하 15,921,386 13,462,062
합 계 22,005,057 17,815,078
- 97 -
14. 무형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분
당분기말 전기말
취득원가상각
누계액
손상차손
누계액장부금액 취득원가
상각
누계액
손상차손
누계액장부금액
개발비 12,364,700 (11,295,317) - 1,069,383 12,186,845 (10,941,748) - 1,245,097
회원권 9,265,922 - (3,133,507) 6,132,415 10,871,226 - (4,042,187) 6,829,039
기타의무형자산(*) 18,525,858 (2,258,779) - 16,267,079 18,057,794 (2,145,660) - 15,912,134
합 계 40,156,480 (13,554,096) (3,133,507) 23,468,877 41,115,865 (13,087,408) (4,042,187) 23,986,270
(*) 기타의 무형자산은 건설중인자산 및 소액결제분담금 등으로 구성되어 있습니다.
(2) 당분기와 전분기중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원)
구 분 기초 취득 처분 손상 기타증감 상각액 분기말
개발비 1,245,096 177,855 - - - (353,568) 1,069,383
회원권 6,829,039 316,398 (1,540,862) (40,963) 568,803 - 6,132,415
기타의 무형자산 15,912,134 482,407 (4) - - (127,458) 16,267,079
합 계 23,986,269 976,660 (1,540,866) (40,963) 568,803 (481,026) 23,468,877
② 전분기
(단위: 천원)
구 분 기초 취득 처분 기타증감 상각액 분기말
개발비 1,884,675 267,300 - 39,600 (783,519) 1,408,056
회원권 8,891,697 - (107,171) - - 8,784,526
기타의 무형자산 16,016,720 55,739 (8) (39,600) (154,646) 15,878,205
합 계 26,793,092 323,039 (107,179) - (938,165) 26,070,787
- 98 -
15. 기타자산
당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
과 목 당분기말 전기말
선급금(채권경과이자)(*1) 79,533,538 66,002,042
기타선급금 394,706 310,885
선급비용 1,583,560 1,199,226
기타의투자자산 2,910 9,630
기타유동자산 160,817 40,528
기타비유동자산(*2) - 346,914
합 계 81,675,531 67,909,225
(*1) 당분기말과 전기말 현재 선급금으로 계상된 채권경과이자는 금융위험관리(주석4), 금융상품공정가치(주석5), 금융상품(주석6)에는 제외되어
있습니다.
(*2) 전기말 현재 확정급여채무를 초과하여 납입된 사외적립자산을 기타비유동자산으로 인식하고 있습니다(주석22 참조).
16. 담보제공 유가증권 등
당분기말과 전기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
계정과목 내역 당분기말 전기말 담보제공사유
현금및현금성자산 양도성예금증서 - 49,382,530 대차거래
당기손익인식금융자산(*1)
채권
- 79,490,895 파생상품거래증거금
- 648,304,226 대차거래
- 1,918,735,650 환매조건부거래담보
집합투자증권- 200,640 파생상품거래증거금
- 68,929,791 대차거래
당기손익-공정가치금융자산(*1)채권
285,571,741 - 파생상품거래증거금
1,340,837,389 - 대차거래
1,479,528,584 - 환매조건부거래담보
집합투자증권 96,273,354 - 대차거래
차입유가증권(*2) 채권29,597,211 30,029,220 대차거래
54,660,999 139,131,624 파생상품거래증거금
매도가능금융자산(*1)채권 - 138,323,184 환매조건부거래담보
주식 - 12,232,074 유가증권담보대출
기타포괄손익-공정가치금융자산(*1) 채권71,527,660 - 환매조건부거래담보
12,120,905 - 유가증권담보차입금
합 계 3,370,117,843 3,084,759,834
(*1) 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었습니다(주석42 참조).
(*2) 상기 담보제공자산은 차입유가증권 중 담보로 제공된 국채입니다.
- 99 -
17. 당기손익-공정가치금융부채
주석 2에서 설명한 바와 같이 당분기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였
습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 4
2을 참고하시기 바랍니다.
(1)-1. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융부채의 내역은 다음과 같습니
다.
(단위: 천원)
과 목 당분기말(*1) 전기말
매도유가증권 1,175,426,514 -
파생상품부채(*2) 31,882,906 -
당기손익-공정가치지정금융부채
매도주가연계증권 400,813,107 -
매도기타파생결합증권 127,471,417 -
매도파생결합증권 거래일손익인식평가조정액 10,482,432 -
소 계 538,766,956
합 계 1,746,076,376 -
(*1) 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었습니다(주석42 참조).
(*2) 파생상품 구성내역은 주석24 참조
(1)-2. 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
과 목 당분기말 전기말
단기매매금융부채
매도유가증권 - 561,989,146
파생상품부채(*) - 6,583,239
소 계 - 568,572,385
당기손익지정금융부채
매도주가연계증권 - 293,857,702
매도기타파생결합증권 - 120,017,715
매도파생결합증권 신용위험평가조정액 - 248,551
매도파생결합증권 거래일손익인식평가조정액 - 11,429,883
소 계 - 425,553,851
합 계 - 994,126,236
- 100 -
(*) 파생상품 구성내역은 주석24 참조
(2) 당분기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변
동금액 2,234,296천원을 기타포괄손익으로 인식하였고, 이후 처분으로 인하여 9,624
천원이이익잉여금으로 대체되었습니다. 당분기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 파
생상품평가손익 누계액(세전)은 2,224,672천원입니다.
18. 예수부채
당분기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
과 목 당분기말 전기말
투자자예수금
위탁자예수금 225,893,672 255,304,261
장내파생상품거래예수금 146,818,948 140,571,273
저축자예수금 366,102 431,581
집합투자증권투자자예수금 11,268,131 22,704,425
법인예수금 60,008,611 212,200,000
기타예수금 79,993,266 67,557,439
소 계 524,348,730 698,768,979
수입담보금
신용공여담보금 8,759,824 8,889,609
합 계 533,108,554 707,658,588
19. 차입부채
당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
계정과목 주요 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말
원화차입금
유통금융증금차입금 한국증권금융 1.80 120,036,250 86,373,268
기타증금차입금 한국증권금융 - - 80,000,000
담보금융지원대출차입금 한국증권금융 2.15 100,000,000 150,000,000
CP차입금 신영증권 등 1.94-2.16 105,000,000 95,000,000
- 101 -
(단위: 천원)
계정과목 주요 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말
전자단기사채차입금 한양증권 등 1.91-2.10 80,000,000 20,000,000
소 계 405,036,250 431,373,268
콜머니 국민은행 등 1.55~1.8 50,000,000 50,000,000
환매조건부채권매도 일반고객 등 0.9~4.2 1,483,097,181 1,986,677,645
소 계 1,533,097,181 2,036,677,645
합 계 1,938,133,431 2,468,050,913
20. 발행사채
당분기말과 전기말 현재 후순위사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말
제1-1회 무보증 후순위사채 2012-09-11 2018-03-11 4.88 - 60,000,000
제1-2회 무보증 후순위사채 2012-09-11 2019-09-11 5.18 40,000,000 40,000,000
제 2회 무보증 사모사채 2013-10-31 2019-10-31 5.30 30,000,000 30,000,000
소 계 70,000,000 130,000,000
사채할인발행차금 (7,433) (15,340)
차감계 69,992,567 129,984,660
- 102 -
21. 충당부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
과 목 당분기말 전기말
복구충당부채 815,454 816,137
금융보증부채(*) 3,299,092 851,943
기타충당부채 6,121,519 6,524,360
합 계 10,236,065 8,192,440
(*) 기준서 제1109호의 도입으로 새로운 기대신용손실 모형을 적용하였습니다(주석42 참조).
(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분당분기 전분기
복구충당부채 금융보증부채 기타충당부채 합계 복구충당부채 금융보증부채 기타충당부채 합계
기초잔액-기준서 제1039호 816,137 851,943 6,524,359 8,192,439 866,243 712,470 3,765,983 5,344,696
기준서 제1109호 전환효과(*) - 3,383,386 - 3,383,386 - - - -
기초잔액-기준서 제1109호 816,137 4,235,329 6,524,359 11,575,825 - - - -
전입(환입) (683) (936,237) (368,662) (1,305,582) (17,469) 164,378 934,610 1,081,519
증가(감소) - - (34,178) (34,178) - - (4,221,711) (4,221,711)
분기말금액 815,454 3,299,092 6,121,519 10,236,065 848,774 876,848 478,882 2,204,504
(*) 기준서 제1109호의 도입으로 새로운 기대신용손실 모형을 적용하였습니다(주석42 참조).
- 103 -
22. 종업원급여부채
(1) 당분기말과 전기말 종업원급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은
다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 36,635,475 33,564,261
사외적립자산의 공정가치 (33,088,519) (33,911,175)
순확정급여부채(*) 3,546,956 (346,914)
기타장기종업원급여의 현재가치 1,004,423 1,006,524
(*) 전기말 현재 확정급여채무는 사외적립자산의 초과납부로 인해 그 초과분 해당액을 기타비유동자산으로 인식하고 있습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원)
구 분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채(자산)
기초 33,564,261 (33,911,175) (346,914)
당기근무원가 3,956,399 - 3,956,399
이자비용(이자수익) 675,018 (747,650) (72,632)
퇴직급여지급액 (1,560,203) 1,485,405 (74,798)
기여금의납부 - (300,000) (300,000)
확정급여채무재측정요소 - 384,901 384,901
분기말 36,635,475 (33,088,519) 3,546,956
② 전분기
(단위: 천원)
구 분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채(자산)
기초 33,242,491 (32,863,050) 379,441
당기근무원가 4,183,200 - 4,183,200
이자비용(이자수익) 578,028 (605,531) (27,503)
퇴직급여지급액 (5,560,066) 5,447,946 (112,120)
기여금의납부 - (45,441) (45,441)
확정급여채무재측정요소 (34,211) 135,340 101,129
분기말 32,409,442 (27,930,736) 4,478,706
- 104 -
(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 정기예금 등으로 구성됩니다.
(4) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
구 분당분기말 전기말
하이투자증권 하이자산운용 현대선물 하이투자증권 하이자산운용 현대선물
할인율 3.06% 2.91% 2.10% 3.06% 2.91% 2.10%
사외적립자산의 기대수익율 3.06% 2.91% 2.10% 3.06% 2.91% 2.10%
미래임금상승율 2.80% 2.90% 1.20% 2.80% 2.90% 1.20%
(5) 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 264,988천원입니다.
23. 기타금융부채 및 기타부채
당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
과 목 당분기말 전기말
기타금융부채
미지급금 674,937,513 71,076,855
미지급비용 8,946,727 9,088,163
임대보증금 60,000 60,000
연결대상 집합투자증권 비지배주주지분 4,069,714 5,226,468
지급결제부채 18,785,295 17,484,168
소 계 706,799,249 102,935,654
기타부채
선수수익 8,481,355 12,401,668
기타 83,766,867 76,210,382
소 계 92,248,222 88,612,050
합 계 799,047,471 191,547,704
- 105 -
24. 파생상품
(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
(단위: 천원)
구 분 미결제약정금액장부금액
자 산 부 채
주식 및 주가지수관련
주가지수선물 164,928,336 1,405,843 22,989,416
주식옵션 5,229,120 15,739 -
매수주가지수옵션 7,555 7,555 -
매도주가지수옵션 23,025,251 - 185,730
주식스왑 232,991,030 3,168,155 4,134,459
소 계 426,181,292 4,597,292 27,309,605
이자율 관련
이자율스왑 350,000,000 87,455 -
소 계 350,000,000 87,455 -
통화 관련
통화선물(*) 1,109,000 - -
통화선도 30,217,045 - 1,246,581
통화스왑 30,259,958 833,859 -
소 계 61,586,003 833,859 1,246,581
기타
상품선물 2,877,336 9,780 55,849
기타 711,225,305 338,830 -
소 계 714,102,641 348,610 55,849
거래일손익인식평가조정액 - 527,690 3,270,871
합 계 1,551,869,936 6,394,906 31,882,906
(*) 선물거래는 일일정산되어 예치금 등에 반영됩니다.
- 106 -
② 전기말
(단위: 천원)
구 분 미결제약정금액장부금액
자 산 부 채
주식 및 주가지수관련
주가지수선물 108,544,248 440,598 4,987,150
주식옵션 57,085,920 5,753,555 -
매도주가지수옵션 4,961,305 - 20,238
주식스왑 117,553,560 523,886 996,051
소 계 288,145,033 6,718,039 6,003,439
이자율 관련
금리선물(*) 276,822,050 - -
이자율스왑 660,000,000 595,913 8,638
소 계 936,822,050 595,913 8,638
통화 관련
통화선물(*) 27,728,541 - -
통화선도 31,511,566 1,222,373 -
통화스왑 30,259,958 1,555,302 -
소 계 89,500,065 2,777,675 -
기타
상품선물 4,989,943 93,180 82,720
기타 847,647 38,920 -
소 계 5,837,590 132,100 82,720
신용위험평가조정액 - 34,977 102,492
거래일손익인식평가조정액 - 1,571,939 385,950
합 계 1,320,304,739 11,830,643 6,583,239
(*) 선물거래는 일일정산되어 예치금 등에 반영됩니다.
(2) 당분기말 연결실체의 위험회피유형에 대한 정보는 다음과 같습니다.
유형 위험회피대상항목(*) 위험회피대상위험 위험회피수단
공정가치위험회피당기손익-공정가치금융자산
(외화 수익증권)환위험 통화선물
(*) 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었습니다(주석42 참조).
- 107 -
(3) 당분기와 전분기 중 위험회피목적의 파생상품 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
위험회피대상으로부터의 손익 38,514 -
위험회피수단으로부터의 손익 (157,795) -
25. 자본
(1) 자본금
당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
회사가 발행할 주식의 총수 2,000,000,000 2,000,000,000
발행한 주식수(보통주) 401,372,942 401,372,942
1주의 금액 500원 500원
자본금 200,686,471 200,686,471
(2) 기타불입자본
당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
주식발행초과금 318,080,368 318,080,368
감자차익 98,095,716 98,095,716
기타자본잉여금 (2,549,276) (2,405,826)
기타 (2,934,651) (2,934,650)
합 계 410,692,157 410,835,608
- 108 -
(3) 기타자본구성요소
당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
기타포괄손익
매도가능금융자산평가손익 - 1,337,996
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익(*) 946,411 -
기타포괄손익-공정가치금융자산손상충당금 15,677 -
지분법자본변동 27,714 350,047
파생상품평가손익 (1,735,245) -
확정급여채무재측정요소 (5,385,018) (5,288,810)
합 계 (6,130,461) (3,600,767)
(*) 기준서 제1109호의 도입으로 전기말 기준 매도가능금융자산평가손익에서 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익으로 재분류되었습니다
(주석42 참조).
(4) 이익잉여금
당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
이익준비금 7,919,609 7,506,718
대손준비금 7,650,311 1,444,694
미처분이익잉여금 117,917,375 84,317,630
합 계 133,487,295 93,269,042
(5) 대손준비금
① 당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
대손준비금 기적립액 7,650,311 1,444,694
대손준비금 적립(환입)예정금액 10,818,938 6,206,840
대손준비금 잔액 18,469,249 7,651,534
- 109 -
② 당분기와 전분기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음
과 같습니다.
(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
분기순손익 42,929,615 (4,161,577)
대손준비금 환입(적립)액 (10,818,938) (4,831,752)
대손준비금 반영후 조정손익(*) 32,110,677 (8,993,329)
대손준비금 반영후 주당 조정손익(*) 80 (22)원
(*) 상기 대손준비금 반영후 조정손익 및 주당조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 금액은 아니며, 법인세효과 고려 전
의 대손준비금 전입액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.
26. 수수료수익 및 수수료비용
(1) 당분기와 전분기 중 발생한 수수료수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
과 목당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
수탁수수료 15,228,755 61,603,162 16,761,090 48,389,320
인수및주선수수료 2,633,714 13,677,609 6,081,879 15,318,870
집합투자증권취급수수료 6,239,640 19,440,583 7,075,460 20,799,138
자산관리수수료 1,004,943 3,117,676 880,695 2,760,730
신탁보수 401,684 1,266,926 516,677 1,674,206
송금수수료수익 35 588 376 1,200
방카슈랑스수수료 907 2,816 1,419 4,495
기타수수료수익 19,772,523 65,072,958 24,887,445 62,894,166
합 계 45,282,201 164,182,318 56,205,041 151,842,125
- 110 -
(2) 당분기와 전분기 중 발생한 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
과 목당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
매매수수료 2,215,975 8,123,187 2,101,532 5,736,252
투자권유대행인수수료 21,177 182,494 18,509 58,176
송금수수료비용 30,706 95,834 32,544 98,825
소액결제지급수수료 22,139 74,085 28,402 91,345
기타수수료비용 1,944,276 6,497,750 2,854,742 7,891,310
합 계 4,234,273 14,973,350 5,035,729 13,875,908
27. 금융상품평가및처분손익
(1) 당분기와 전분기 중 금융상품평가및처분이익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
과 목당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
당기손익인식금융상품 관련 이익(*)
단기매매금융자산관련이익 - - 35,661,156 112,376,370
단기매매금융부채관련이익 - - 1,434,788 2,703,493
당기손익인식금융자산관련이익 - - 4,827,821 19,723,278
당기손익인식금융부채관련이익 - - 203,105 1,948,810
거래일손익조정 - - 3,101,460 6,546,054
신용위험조정 - - (16,910) 1,576,590
소 계 - - 45,211,420 144,874,595
당기손익-공정가치금융상품 관련 이익(*)
당기손익-공정가치금융상품관련이익 61,593,294 195,833,693 - -
거래일손익조정 1,093,698 7,384,671 - -
신용위험조정 121,585 121,585 - -
소 계 62,808,577 203,339,949 - -
매도가능금융자산 관련 이익(*)
매도가능금융자산처분이익 - - 572,307 935,977
기타포괄손익-공정가치금융자산 관련 이익(*)
기타포괄손익-공정가치금융자산처분이익 36,404 36,404 - -
기타포괄손익-공정가치금융자산손상충당금환입 - 11,256 - -
소 계 36,404 47,660 - -
합 계 62,844,981 203,387,609 45,783,727 145,810,572
(*) 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었습니다(주석42 참조).
- 111 -
(2) 당분기와 전분기 중 금융상품평가및처분손실의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
과 목당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
당기손익인식금융상품 관련 손실(*)
단기매매금융자산관련손실 - - 50,401,331 160,157,526
단기매매금융부채평가손실 - - (302,611) 312,566
당기손익인식금융자산관련손실 - - 1,483,609 5,907,938
당기손익인식금융부채관련손실 - - 36,667,323 148,209,548
거래일손익조정 - - 1,136,565 4,035,971
신용위험조정 - - 594,103 2,994,264
소 계 - - 89,980,320 321,617,813
당기손익-공정가치금융상품 관련 손실(*)
당기손익-공정가치금융상품관련손실 46,087,988 171,397,002 - -
거래일손익조정 398,925 1,674,917 - -
신용위험조정 121,585 2,436,333 - -
소 계 46,608,498 175,508,252 - -
매도가능금융자산 관련 손실(*)
매도가능금융자산처분손실 - - 452,869 1,423,775
기타포괄손익-공정가치금융자산 관련 손실(*)
기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실 10,500 76,581 - -
소 계 10,500 76,581 - -
합 계 46,618,998 175,584,833 90,433,189 323,041,588
(*) 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었습니다(주석42 참조).
- 112 -
28. 파생상품평가및거래손익
(1) 당분기와 전분기 중 파생상품평가및거래이익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
과 목당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
장내파생상품평가및처분이익
주가지수선물관련이익 28,762,974 83,102,496 9,684,238 28,526,148
주가지수옵션관련이익 1,312,558 5,422,194 1,606,434 6,768,706
금리선물관련이익 7,291,839 23,231,521 7,597,406 18,467,717
기타파생상품관련이익 197,535 2,214,721 804,548 4,318,839
소 계 37,564,906 113,970,932 19,692,626 58,081,410
장외파생상품평가및처분이익
통화선도관련이익 128 1,183 (132,856) 5,292,026
통화스왑관련이익 103,803 204,816 - -
이자율스왑관련이익 57,807 428,903 708,390 1,270,490
기타파생상품관련이익 1,376,790 6,189,419 29,551,830 126,670,759
거래일손익조정 307,682 924,275 873,180 4,563,758
신용위험평가조정액 34,354 101,868 (4,081) 158,898
소 계 1,880,564 7,850,464 30,996,463 137,955,931
합 계 39,445,470 121,821,396 50,689,089 196,037,341
(2) 당분기와 전분기 중 파생상품평가및거래손실의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
과 목당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
장내파생상품평가및처분손실
주가지수선물관련손실 20,980,531 73,957,175 10,710,422 31,685,980
주가지수옵션관련손실 856,195 3,612,618 1,137,942 5,461,356
금리선물관련손실 29,116,294 43,703,859 1,630,691 11,563,034
기타파생상품관련손실 2,199,587 3,867,982 973,706 3,106,525
소 계 53,152,607 125,141,634 14,452,761 51,816,895
장외파생상품평가및처분손실
통화선도관련손실 (118,999) 1,429,490 267,886 1,092,131
통화스왑관련손실 52,457 1,241,544 - -
이자율스왑관련손실 168,783 1,110,064 154,156 988,639
기타파생상품관련손실 (193,299) 5,862,227 987,166 11,097,829
거래일손익조정 68,576 1,705,036 437,827 1,383,250
신용위험평가조정액 34,355 34,355 8,176 392,975
소 계 11,873 11,382,716 1,855,211 14,954,824
합 계 53,164,480 136,524,350 16,307,972 66,771,719
- 113 -
29. 이자수익 및 이자비용
(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
과 목당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
당기손익인식금융자산 관련(*)
유가증권이자 - - 18,156,785 60,895,878
당기손익-공정가치금융자산 관련(*)
유가증권이자 21,426,379 58,221,111 - -
매도가능금융자산 관련(*)
유가증권이자 - - 906,103 2,823,994
기타포괄손익-공정가치금융자산 관련(*)
유가증권이자 667,702 2,507,512 - -
만기보유금융자산 관련(*)
유가증권이자 - - 50,523 156,711
대여금및기타채권 관련(*)
예치금이자 - - 2,463,849 9,255,014
대출채권이자 - - 3,994,365 10,727,366
기타자산이자 - - 111,614 304,507
소 계 - - 6,569,828 20,286,887
상각후원가금융자산 관련(*)
유가증권이자 42,524 161,395 - -
예치금이자 2,081,355 6,419,444 - -
대출채권이자 6,297,422 17,945,460 - -
기타자산이자 104,553 261,851 - -
소 계 8,525,854 24,788,150 - -
합 계 30,619,935 85,516,773 25,683,239 84,163,470
(*) 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었습니다(주석42 참조).
(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
과 목당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
예수부채이자 867,903 2,627,073 655,891 1,971,309
차입부채이자 13,356,879 34,736,594 8,010,524 24,450,464
기타이자비용 165,453 205,160 66,204 269,619
합 계 14,390,235 37,568,827 8,732,619 26,691,392
- 114 -
30. 상각후원가금융자산평가및처분손익
(1)-1. 당분기와 전분기 중 상각후원가금융자산평가및처분이익의 내역은 다음과 같
습니다.
(단위: 천원)
과 목당분기(*) 전분기
3개월 누적 3개월 누적
대손충당금환입액 5,622 5,622 - -
합 계 5,622 5,622 - -
(*) 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었습니다(주석42 참조).
(1)-2. 당분기와 전분기 중 대여금및기타채권평가및처분이익의 내역은 다음과 같습
니다.
(단위: 천원)
과 목당분기(*) 전분기
3개월 누적 3개월 누적
기타대손충당금환입액 - - - -
합 계 - - - -
(*) 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었습니다(주석42 참조).
(2)-1. 당분기와 전분기 중 상각후원가금융자산평가및처분손실의 내역은 다음과 같
습니다.
(단위: 천원)
과 목당분기(*) 전분기
3개월 누적 3개월 누적
대출채권처분손실 - 345,000 - -
대손상각비 (264) - - -
기타대손상각비 268,017 271,877 - -
합 계 267,753 616,877 - -
(*) 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었습니다(주석42 참조).
- 115 -
(2)-2. 당분기와 전분기 중 대여금및기타채권평가및처분손실의 내역은 다음과 같습
니다.
(단위: 천원)
과 목당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
대출채권처분손실 - - - 600,000
기타대손상각비 - - (262,255) 2,532
합 계 - - (262,255) 602,532
31. 외환거래손익
(1) 당분기와 전분기 중 외환거래이익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
과 목당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
외환차익 106,125 145,810 (82,222) 163,601
외화환산이익 (224,621) 3,702,854 1,096,572 1,147,978
합 계 (118,496) 3,848,664 1,014,350 1,311,579
(2) 당분기와 전분기 중 외환거래손실의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
과 목당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
외환차손 11,215 119,901 (32,313) 168,486
외화환산손실 53,467 327,069 (516,707) 3,363,976
합 계 64,682 446,970 (549,020) 3,532,462
- 116 -
32. 판매비와관리비
당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
과 목당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
단기종업원급여 27,556,164 99,504,655 28,755,311 79,921,437
퇴직급여 1,399,701 4,148,755 1,426,334 4,420,595
명예퇴직급여 - - 278,150 8,677,554
복리후생비 2,278,564 7,135,062 2,048,188 6,924,733
전산운용비 2,306,908 6,892,442 2,427,127 7,161,464
임차료 2,588,434 7,650,661 2,626,253 7,780,108
지급수수료 694,532 4,404,082 1,358,222 4,292,621
접대비 2,090,749 5,022,781 1,714,329 4,798,735
광고선전비 887,555 3,329,531 778,634 1,666,825
감가상각비 1,440,577 4,271,757 1,599,733 4,606,973
조사연구비 37,984 93,925 42,042 121,467
연수비 49,071 168,121 78,875 219,767
무형자산상각비 160,749 481,026 314,515 938,165
세금과공과금 1,993,739 6,641,577 2,249,221 6,753,621
기타 3,241,005 11,442,892 2,740,314 10,672,163
합 계 46,725,732 161,187,267 48,437,248 148,956,228
- 117 -
33. 기타의영업수익과 기타의영업비용
(1) 당분기와 전분기 중 기타의영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
과 목당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
배당금수익 (115,060) 713,954 29,144 634,860
분배금수익 146,433 1,782,139 709,979 1,957,166
금융보증충당부채환입액 572,892 2,067,975 44,044 377,732
복구충당부채환입액 2,870 29,470 5,697 20,495
위험회피대상관련이익 (55,300) 38,514 - -
기타 247,951 775,508 436,619 2,133,469
합 계 799,786 5,407,560 1,225,483 5,123,722
(2) 당분기와 전분기 중 기타의영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
과 목당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
금융보증충당부채전입액 (408,776) 1,131,738 89,148 542,110
복구충당부채전입액 15,979 28,787 1,751 3,027
위험회피수단관련손실 18,600 157,795 - -
기타 73,215 134,336 797,964 1,041,268
합 계 (300,982) 1,452,656 888,863 1,586,405
- 118 -
34. 영업외수익과 영업외비용
(1) 당분기와 전분기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
과 목당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
유형자산처분이익 - 349 - 662
무형자산처분이익 61,333 436,878 15,600 97,584
임대료 11,127 33,382 10,218 32,473
지분법이익 123,447 2,129,594 (292,913) 303,490
종속및관계기업투자자산처분이익 - - - 285,551
기타 290,219 739,485 24,796 145,538
합 계 486,126 3,339,688 (242,299) 865,298
(2) 당분기와 전분기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
과 목당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
유형자산처분손실 - 9,491 130,131 139,197
무형자산처분손실 - 4 - 8
무형자산손상차손 40,963 40,963 - -
지분법손실 (179,038) 226,013 (440,676) 1,390,214
종속및관계기업투자자산처분손실 - 55,770 - 723
기부금 1,620 8,850 3,727 12,560
기타 44,765 141,102 200,101 2,106,803
합 계 (91,690) 482,193 (106,717) 3,649,505
35. 법인세비용
(1) 당분기 및 전분기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
당기법인세비용
당기법인세부담액 19,412,629 5,299,532
이연법인세비용
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (4,278,208) (4,051,051)
기타포괄손익으로 반영된 법인세
매도가능금융자산평가손익 - (490,620)
- 119 -
(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익(*) (56,748) -
확정급여채무재측정요소 84,678 22,248
당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험 변
동489,428 -
지분법자본변동 90,914 (172,165)
총 법인세 15,742,693 607,944
(*) 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었습니다(주석42 참조).
(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관
계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
내 역 당분기 전분기
법인세비용차감전순이익(손실) 58,672,308 (3,553,633)
적용세율에 따른 세부담액 14,619,962 521,496
조정사항 :
비공제비용 992,087 874,551
비과세수익 (402,286) (675,068)
기타 532,930 (113,035)
법인세비용(이익) 15,742,693 607,944
유효세율(법인세비용/세전이익) 26.83% -
(*) 전분기 중 법인세차감전순손실이 발생하였으므로 법인세비용차감전순이익에 대한 유효세율은 산정하지
아니하였습니다.
- 120 -
36. 주당이익
(1) 기본주당이익
당분기와 전분기의 기본주당이익(손실) 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, 주)
구분당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
지배기업지분 보통주순이익(손실) 8,821,441 42,472,094 9,320,757 (4,089,625)
가중평균 유통보통주식수 401,372,942 401,372,942 401,372,942 401,372,942
지배기업지분 기본주당순이익(손실) 22 106 23원 (10)원
(2) 희석주당이익
희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
37. 우발부채와 주요 약정사항
(1) 당분기말 현재 연결실체는 제금융기관과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다.
(단위: 천원)
금 융 기 관 구 분 금 액
(주)부산은행 외 당좌차월한도 35,000,000
(주)KEB하나은행 외 일중차월한도 100,000,000
(주)메리츠종합금융 어음거래약정 30,000,000
한국증권금융(주)
담보금융지원대출약정 300,000,000
기관운영자금대출약정 110,000,000
어음거래약정(증금) 130,000,000
일중자금거래 200,000,000
증권유통금융대출약정 300,000,000
기관운영자금대출(증권현물예수) 예탁금범위내
기관운영자금대출(파생상품거래) 예탁금범위내
할인어음(청약증거금예수금) 청약증거금 범위내
(2) 당분기말 현재 연결실체가 소송당사자가 되어 계류중인 소송사건은 원고 3건(소
송가액 1,577백만원), 피고 2건(소송가액 9,963백만원)이 있습니다.
- 121 -
(3) 당분기말 현재 지배기업은 현대해상화재보험(주) 외 5개 금융기관에 보험금액 2,
000백만원의 금융종합보험에 가입하고 있으며, 현대해상화재보험(주)에 보험금액 2,
000백만원의 임원배상책임보험 및 보험금액 1,500백만원의 전자금융거래배상책임보
험에 가입하고 있고, 현대해상화재보험(주) 외 3개 금융기관에 임원 1인당 200백만원
, 직원 1인당 100백만원의 단체상해보험에 가입하고 있습니다. 또한 지배기업은 현대
해상화재보험(주)에 54,413백만원의 화재보험, 380백만원의 가스화재배상책임보험
및 219백만원의 동산종합보험에 가입하고 있습니다.
(4) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험(주)으로부터 65,790백만원의 신원보증
을 제공받고 있습니다.
(5) 당분기말과 전기말 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
종 류 당분기말 전기말
차입유가증권주식 21,978,987 37,241,950
채권 64,910,534 204,390,082
합 계 86,889,521 241,632,032
연결실체는 유가증권 대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터의 유가
증권차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있으며, 동 차입유가증권의 매도시 당기
손익-공정가치금융부채로 처리하고 있습니다. 또한, 연결실체는 유가증권 대차거래
를 통하지 않고 유가증권을 공매도하는 경우에도 당기손익-공정가치금융부채로 처
리하고 있습니다.
(6) 당분기말과 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니
다.
(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말 평가기준
위탁자유가증권 12,904,357,176 12,722,220,445 공정가액
저축자유가증권 1,657,404 2,360,895 공정가액
집합투자증권 5,244,364,558 5,479,799,228 기준가격
합 계 18,150,379,138 18,204,380,568
- 122 -
(7) 당분기말 현재 연결실체는 프로젝트파이낸싱 대출금 등과 관련하여 다음과 같은
대출채권 매입확약 등의 약정을 체결하고 있습니다.
체결기관 약정한도 현재발행금액 만기일 구분
콜링워터암사제일차㈜ 10,000,000 10,000,000 2020.05.04 기초자산매입확약
고웨스트제일차㈜ 20,000,000 20,000,000 2020.03.31 기초자산매입확약
고이스트제이차㈜ 20,000,000 20,000,000 2020.04.13 기초자산매입확약
슈프림미사제일차㈜ 17,000,000 15,500,000 2021.04.09 기초자산매입확약
슈프림동작제일차㈜ 10,000,000 10,000,000 2022.01.12 기초자산매입확약
빌리프김포미르웰㈜ 18,000,000 18,000,000 2020.09.15 기초자산매입확약
디클러스터제일차㈜ 25,000,000 25,000,000 2022.02.03 기초자산매입확약
하이엘시티㈜ 30,000,000 30,000,000 2020.03.20 기초자산매입확약
제이에스범어㈜ 6,500,000 6,500,000 2019.01.24 기초자산매입확약
동부산푸드제일차㈜ 10,000,000 7,400,000 2019.12.06 기초자산매입확약
제이에스분당㈜ 10,000,000 10,000,000 2022.03.29 기초자산매입확약
제이에스빅토리㈜ 15,000,000 15,000,000 2020.03.23 기초자산매입확약
하이고현제일차㈜ 15,000,000 15,000,000 2020.09.12 기초자산매입확약
하이스퀘어제일차㈜ 25,000,000 15,000,000 2019.12.30 기초자산매입확약
비디에스에프제십구차㈜ 5,000,000 5,000,000 2021.03.29 기초자산매입확약
하이송도제일차㈜ 6,100,000 5,100,000 2021.08.12 기초자산매입확약
동원스마트허브제일차㈜ 13,800,000 6,000,000 2019.05.15 기초자산매입확약
뉴하이라마다㈜ 34,600,000 30,000,000 2019.10.25 기초자산매입확약
하이포레버제일차㈜ 5,000,000 5,000,000 2020.03.02 기초자산매입확약
하이김포학운제일차㈜ 10,000,000 10,000,000 2022.01.19 기초자산매입확약
뉴하이청주더샵㈜ 52,400,000 52,400,000 2020.12.22 기초자산매입확약
뉴하이청주제이차㈜ 33,600,000 33,600,000 2021.02.08 기초자산매입확약
뉴하이안산테라스제일차㈜ 33,000,000 25,000,000 2020.01.20 기초자산매입확약
하이지제원제일차㈜ 10,000,000 10,000,000 2020.06.29 기초자산매입확약
하이지제원제이차㈜ 25,000,000 25,000,000 2020.06.29 기초자산매입확약
하이얼티밋제팔차㈜ 25,000,000 25,000,000 2019.08.09 기초자산매입확약
지더블유아이엠에스㈜ 15,000,000 15,000,000 2021.03.30 기초자산매입확약
하이얼티밋제육차㈜ 15,000,000 15,000,000 2021.11.27 기초자산매입확약
하이레전드제삼차㈜ 20,000,000 16,000,000 2020.02.27 기초자산매입확약
하이레전드제십칠차㈜ 15,000,000 15,000,000 2020.09.23 기초자산매입확약
원우정제일차㈜ 5,000,000 900,000 2021.02.14 기초자산매입확약
하이디펜더제칠차㈜ 5,000,000 5,000,000 2021.02.14 기초자산매입확약
뉴하이삼산메디컬㈜ 17,100,000 11,000,000 2020.04.08 기초자산매입확약
뉴하이사천인더스트리㈜ 12,500,000 12,500,000 2021.07.06 기초자산매입확약
뉴하이배곧제일차㈜ 14,900,000 14,900,000 2019.03.31 기초자산매입확약
하이포레버제사차㈜ 14,000,000 14,000,000 2021.03.02 기초자산매입확약
뉴하이수원하늘채1차㈜ 11,000,000 11,000,000 2019.03.08 기초자산매입확약
지니포레버제일차㈜ 42,000,000 40,300,000 2020.11.11 기초자산매입확약
스마트스타트업㈜ 12,000,000 11,200,000 2021.10.28 기초자산매입확약
에어퍼스트제일차㈜ 20,800,000 20,400,000 2022.04.26 기초자산매입확약
하이에어이엠유동화제일차㈜ 4,800,000 4,800,000 2021.03.18 기초자산매입확약
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체결기관 약정한도 현재발행금액 만기일 구분
소 계 709,100,000 656,500,000
아이비글로벌제십칠차㈜ 10,000,000 10,000,000 2023.10.30 사모사채인수확약
하이엠피씨제일차㈜ 10,900,000 10,900,000 2022.10.14 사모사채인수확약
소 계 20,900,000 20,900,000
합 계 730,000,000 677,400,000
(8) 하이골드오션11호국제선박투자회사는 선박 건조 및 용선사업과 관련하여 (주)KE
B하나은행과 통화이자율스왑계약을 체결하였으며, 하이골드오션11호국제선박투자
회사가 스왑계약 종료에 따른 정산금액을 (주)KEB하나은행에게 지급하게 되는 경우,
하이골드오션11호국제선박투자회사는 시중은행으로부터 동 금액을 대출받을 수있
으며, 상기 대출이 발생하는 경우 연결실체는 동 대출채무에 대한 지급보증(한도 400
억원)을 제공할 것을 확약하고 있습니다.
(9) 집합투자재산의 현황
집합투자재산은 자본시장과금융투자업에관한법률의 규정에 따라 연결실체의 고유
재산과 별도로 구분 계리되고 있으므로 연결실체의 연결재무제표에는 포함되어 있지
아니합니다. 집합투자재산은 회사에서 운용하고 신탁업자(부산은행 등)에 의하여 보
관되는 투자신탁재산으로 구성되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 집합투자재산의
내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구 분 당분기말 전기말
총설정고(원본)(*1) 8,050,010 7,644,110
총 자 산(*2) 8,352,950 8,096,598
총 부 채(*3) 270,110 325,783
순 자 산 액(*4) 8,082,840 7,770,815
(*1) 총설정고는 집합투자재산의 불입원본을 나타내며 집합투자재산의 경우 총설정고와 순자산액과의 차이는 신탁이익
금 또는 신탁손실금이 발생한 것에 기인합니다.
(*2) 총자산의 구성은 주로 유가증권으로 되어 있으며, 유가증권은 당분기말 및 전기말 현재의 시가로 평가된 것입니다.
(*3) 총부채는 미지급집합투자업자보수, 미지급신탁업자보수, 미지급신탁이익 등 당분기말 및 전기말 현재 지급사유가
발생한 모든 부채로 구성되어 있습니다.
(*4) 당분기말 현재 순자산액은 주식형 8,262억원, 주식혼합형 3,143억원, 채권형 29,894억원, 채권혼합형 4,154억원, M
MF형 11,916억원, 파생형 3,550억원, 재간접형 2,983억원과 기타 16,926억원으로 구성되어 있습니다.
집합투자재산의 원금 및 손익금은 동 재산에 귀속되며 이의 회계처리는 자본시장과
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금융투자업에관한법률의 규정에 따라 이루어지고 있습니다.
38. 특수관계자와의 거래
(1) 당분기말 현재 연결실체의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
구 분 특수관계자의 명칭
최상위지배기업 현대중공업(주)
차상위지배기업 현대삼호중공업(주)
지배기업 ㈜현대미포조선
관계기업
Tribridge Capital Management, KoFC파트너스PioneerChamp2011-1호투자조합, 하이골드
오션8호 국제선박투자회사, 하이ROKI1글로벌로보어드바이저증권투자신탁, 하이한국형글로
벌자산배분증권투자신탁, 하이일본고배당포커스증권모투자신탁H, 하이코리아통일르네상스
증권
기타 특수관계자
현대오일뱅크㈜, 현대중공업지주㈜, 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜, 현대건설기계㈜, ㈜현대
중공업스포츠, 현대힘스㈜, ㈜코마스, 현대중공업터보기계㈜, 현대중공업모스㈜, 현대글로벌
서비스㈜, 현대중공업그린에너지㈜, 현대이엔티㈜, 현대오일터미널㈜, 현대케미칼㈜, 현대오
씨아이㈜, 바르질라현대엔진유한회사, 태백풍력발전㈜, 창죽풍력발전㈜, 현대쉘베이스오일㈜
, 현대코스모㈜, ㈜유봉, 태백귀네미풍력발전㈜
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원)
구 분 회사의 명칭수익 등 비용 등
수수료수익 배당수익 수수료비용 판매관리비
최상위지배기업 현대중공업(주) 271,067 - 101,000 181,620
차상위지배기업 현대삼호중공업(주) 27,358 - - 29,110
지배기업 (주)현대미포조선 15,900 - - -
관계기업KoFC-파트너스PioneerCha
mp2011-1호투자조합 외- 1,595,370 - -
기타 특수관계자 현대오일뱅크(주)외 257,912 - - -
합 계 572,237 1,595,370 101,000 210,730
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② 전분기
(단위: 천원)
구 분 회사의 명칭수익 등 비용 등
배당금 지급수수료수익 배당수익 수수료비용 판매관리비
최상위지배기업 현대중공업(주) 360,556 - - 609,101 -
차상위지배기업 현대삼호중공업(주) 100,290 - - 32,205 -
지배기업 (주)현대미포조선 61,378 - - - 521,102
관계기업KoFC-파트너스PioneerCha
mp2011-1호투자조합 외- 193,347 - - -
기타 특수관계자 현대오일뱅크(주)외 199,504 - - 751,252 -
합 계 721,728 193,347 - 1,392,558 521,102
(3) 당분기말과 전기말 현재 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 회사의 명칭
채권 채무
임차보증금 미수수익 미지급비용 기타부채
당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말
최상위지배기업 현대중공업(주) 2,180,000 2,180,000 103,101 142,684 - - 98,419 98,800
차상위지배기업 현대삼호중공업(주) 413,292 428,292 29,340 46,366 3,567 3,560 - -
지배기업 (주)현대미포조선 - - 12,919 16,241 - - - -
관계기업 KoFC-파트너스PioneerCha
mp2011-1호투자조합 외- - - - - - - -
기타 특수관계자 현대오일뱅크(주) 외 - - 163,727 72,966 - - - -
합 계 2,593,292 2,608,292 309,087 278,257 3,567 3,560 98,419 98,800
(4) 연결실체는 연결실체의 임직원에게 주택자금융자 목적으로 6,222백만원을 대여
하고 있으며, 동 대여금과 관련하여 연결실체가 당분기 중 인식한 대손상각비 및 당
분기말 현재의 대손충당금 설정액은 없습니다.
(5) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.
(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
단기급여 490,620 1,401,068 426,451 1,240,103
퇴직급여 49,358 147,452 427,787 528,175
합 계 539,978 1,548,520 854,238 1,768,278
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39. 현금및현금성자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
현금 1,460,367 198,450
정기예적금 200,000 200,000
보통예금 20,224,313 16,493,409
당좌예금 2,722,728 1,800,299
외화예금 2,288,951 2,613,145
MMDA 50,831,655 74,118,849
기타현금성자산 10,073,120 802,322
합 계 87,801,134 96,226,474
(2) 당분기 및 전기 현금흐름표에 재무활동으로 분류된 순부채의 변동내역은 다음과
같습니다.
(단위: 천원)
구 분
기타자산 재무활동으로 인한 부채
단기매매증권당기손익-공정가치
금융자산
대기관
환매조건부매도차입금 합 계
전기초 781,268,164 - 743,000,000 269,633,275 1,012,633,275
현금흐름 396,783,901 - 377,000,000 341,704,563 718,704,563
기타 비금융변동 - - - 20,090 20,090
전기말 순부채 1,178,052,065 - 1,120,000,000 611,357,928 1,731,357,928
당분기초 순부채 - 1,178,052,065 1,120,000,000 611,357,928 1,731,357,928
현금흐름 - (553,104,794) (525,900,000) (86,337,018) (612,237,018)
이자비용 - - - 7,907 7,907
당분기말 순부채 - 624,947,271 594,100,000 525,028,817 1,119,128,817
40. 신탁계정
연결실체는 2010년 9월 신탁업 영업을 개시하였으며 자본시장법 제32조에 따라 신탁
재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 신탁업무 관련하여 당분기 중
1,266,926천원(전분기 1,674,206천원)의 신탁보수를 인식하였고, 당분기말 현재 미수
신탁보수는 629,030천원(전기말 599,472천원)입니다.
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41. 비연결구조화기업에 대한 지분
(1) 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법 등 연결실체는 구조화기
업과 자산유동화, 구조화금융, 투자펀드, 신탁 계약 등을 체결하고 있습니다. 연결실
체가 보유 중인 지분 중 기업회계기준서 제1110호에 준하는 지배력을 보유하지 아니
한 비연결구조화기업에 대한 지분은 그 구조화기업의 성격과 목적에 따라 자산유동
화, 구조화금융 및 투자펀드로 분류하였으며, 해당 지분의 성격과 위험의 성격은 다
음과 같습니다.
구조화기업 성격 목적 및 주요활동 주요 자본조달 방법
자산유동화 자산유동화 및 증권화를 통한 자금 조달 등 ABCP 발행 등
구조화금융 부동산(사회간접자본시설 포함) 프로젝트 개발 사업 추진 등 출자 및 차입
투자펀드 및 투자신탁 자산운용 및 배분 수익증권 발행 등
(2) 연결실체가 보유한 비연결구조화기업의 자산총액과 연결재무제표에 인식한 항목
별 장부금액, 최대손실 노출액은 다음과 같습니다.
① 당분기말
(단위: 천원)
구분 자산유동화 구조화금융 투자펀드 및 투자신탁(*) 계
자산
유가증권 - 755,000 68,950,277 69,705,277
관계기업투자 - - 23,376,356 23,376,356
합 계 - 755,000 92,326,633 93,081,633
난외계정
매입약정등 730,000,000 - 40,000,000 770,000,000
최대노출금액 730,000,000 755,000 132,326,633 863,081,633
최대노출의 결정방법 매입약정, 대출확약 등 장부금액 장부금액 및 지급보증액
(*) ETF, MMF, 고객예탁금별도예치금(신탁) 제외
② 전기말
(단위: 천원)
구분 자산유동화 구조화금융 투자펀드 및 투자신탁(*) 계
자산
유가증권 - 755,000 53,869,609 54,624,609
관계기업투자 - - 6,967,214 6,967,214
합 계 - 755,000 60,836,823 61,591,823
난외계정
매입약정등 1,019,900,000 - 40,000,000 1,059,900,000
최대노출금액 1,019,900,000 755,000 100,836,823 1,121,491,823
최대노출의 결정방법 매입약정, 대출확약 등 장부금액 장부금액 및 지급보증액
(*) ETF, MMF, 고객예탁금별도예치금(신탁) 제외
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42. 회계정책의 변경
주석 2에서 설명한 바와 같이 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준
서 제1109호를 적용하였으며, 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(1) 금융상품의 분류와 측정
금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
조정내역 주석 금액
기초이익잉여금-기준서 제1039호 93,269,042
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류 (1)① 330,631
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 손상누계액 제거 (1)② 162,816
손상누계액 제거에 대한 법인세 효과 (1)② (35,820)
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금 증가 (2)① (40,198)
손실충당금에 대한 법인세 효과 (2)① 8,844
대여금및기타채권에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류 및 평가 (1)④ (52,659)
재분류 및 평가에 대한 법인세 효과 (1)④ 11,585
금융보증충당부채 증가 (2)② (3,383,386)
금융보증충당부채에 대한 법인세 효과 (2)② 744,345
기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 (2,253,842)
기초 이익잉여금-기준서 제1109호 91,015,200
경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융
자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였
습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
당분기초 금융자산 주석당기손익-공정가치
금융자산
기타포괄손익-공정가치
금융자산
상각후원가
금융자산(*2)금융자산 계
당분기초 장부금액-기준서 제1039호(*1) 3,504,053,233 295,521,902 1,270,121,418 5,069,696,553
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류 (1)① 79,490,617 (79,490,617) - -
대여금및기타채권에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류 (2)④ 16,528,957 - (16,581,615) (52,658)
당분기초 장부금액-기준서 제1109호(*1) 3,600,072,807 216,031,285 1,253,539,803 5,069,643,895
(*1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 당기손익인식금융자산을 당기손익-공정가치금융자산으로 표시하고 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치금융자산, 대여금및
기타채권을 상각후원가금융자산, 당기손익인식금융부채를 당기손익-공정가치금융부채로 표시합니다. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않습니다.
상세 내역은 아래 참조.
(*2) 현금및현금성자산 포함
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이러한 변동이 연결실체의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
조정내역 주석기타포괄손익
누계액 변동
기타포괄손익-공정가치
금융자산평가손익 변동
(전기 매도가능금융자
산 평가손익)
이익잉여금
변동
당분기초 장부금액-기준서 제1039호 (3,600,767) 1,337,996 93,269,042
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류 (1)① (330,631) (330,631) 330,631
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 손상누계액 제거 (1)② (162,816) (162,816) 162,816
손상누계액 제거에 대한 법인세 효과 (1)② 35,820 35,820 (35,820)
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금 증가 (2)① 40,198 40,198 (40,198)
손실충당금에 대한 법인세 효과 (2)① (8,844) (8,844) 8,844
대여금및기타채권에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류 및 평가 (1)④ - - (52,659)
재분류에 대한 법인세 효과 (1)④ - - 11,585
금융보증충당부채 증가 (2)② - - (3,383,386)
금융보증충당부채에 대한 법인세 효과 (2)② - - 744,345
계 (426,273) (426,273) (2,253,842)
당분기초 장부금액-기준서 제1109호 (4,027,040) 911,723 91,015,200
① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류
당분기초 현재 매도가능금융자산 79,491백만원은 당기손익-공정가치금융자산으로
재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않
아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다.
당분기초 현재 관련 기타포괄손익누계액 331백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습
니다. 당분기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 1,016백만원이 당분기이익으로
인식되었습니다.
② 매도가능지분상품에서 기타포괄손익-공정가치지분상품으로 재분류
과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치
변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 13,983백만원이 기타
포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류되었습니다.
당분기초 현재 관련 감액손실누계액 127백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다
.
당분기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄이익누계액 979백만원은 해당 금융자
산이 처분되더라도 당분기손익으로 재분류되지 않습니다.
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③ 매도가능채무상품에서 기타포괄손익-공정가치채무상품으로 재분류
연결실체의 사업모형이 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 모두 목적으로
하고 있어 상장 및 비상장채권이 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치금융
자산으로 재분류되었습니다.
해당 채권들의 계약상 현금흐름은 원리금의 지급으로만 구성되어 있습니다. 이에 따
라, 당분기초 현재 채무상품 202,048백만원은 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-
공정가치금융자산으로 재분류되었습니다.
④ 대여금및기타채권에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류
당분기초 현재 사모사채 16,529백만원은 대여금및기타채권에서 당기손익-공정가치
금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 동 금융자산은 계약상 현금흐름이
원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다.
당분기초 현재 관련 대손충당금 1,000백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다.
당분기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 1,552백만원이 당기이익으로 인식되
었습니다.
⑤ 기타 금융자산
단기매매목적의 지분상품과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익-공정
가치금융자산으로 분류되어야 합니다. 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109
호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
⑥ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재
분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분측정 범주 장부금액
기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호
현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 96,226,474 96,226,474
지분상품-단기매매 단기매매 당기손익-공정가치 125,769,538 125,769,538
채무상품-단기매매 단기매매 당기손익-공정가치 2,870,560,831 2,870,560,831
파생상품 파생상품 당기손익-공정가치 507,722,864 507,722,864
대여금및기타채권-사모사채 대여금 및 수취채권 당기손익-공정가치 16,581,615 16,528,957
대여금및기타채권-기타 대여금 및 수취채권 상각후원가 1,157,313,330 1,157,313,330
지분상품-선택 매도가능 기타포괄손익-공정가치 13,983,324 13,983,324
지분상품-기타 매도가능 당기손익-공정가치 79,490,617 79,490,617
- 131 -
(단위: 천원)
구분측정 범주 장부금액
기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호
채무상품-기타 매도가능 기타포괄손익-공정가치 202,047,961 202,047,961
합 계 5,069,696,554 5,069,643,896
(2) 금융자산의 손상
연결실체는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지
유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.
- 기타포괄손익-공정가치채무상품
- 금융보증충당부채
연결실체는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며
기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다.
① 채무상품
기타포괄손익-공정가치채무상품은 국공채, 특수채, 회사채를 포함합니다. 기타포괄
손익-공정가치채무상품의 손실충당금은 당분기손익에 인식되고 공정가치평가손실
로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다.
기타포괄손익-공정가치채무상품에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
조정내역 금액
전기말 손실충당금-기준서 제1039호 -
기초 이익잉여금의 조정(*) (31,355)
최초적용일 손실충당금-기준서 제1109호 (31,355)
당기손익에 인식된 손실충당금의 증감 15,678
당분기말 손실충당금 (15,677)
(*) 기준서 제1109호의 도입에 따른 기대신용위험모형 적용으로 인한 조정금액이 경미합니다.
기타포괄손익-공정가치채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서
손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상
의 주요 신용평가기관에서 투자등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위
험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내
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에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이
낮은 것으로 간주합니다.
② 금융보증충당부채
매입약정 및 매입확약에 대한 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
조정내역 금액
전기말 금융보증충당부채-기준서 제1039호 851,943
기초 이익잉여금의 조정 3,383,386
최초적용일 금융보증충당부채-기준서 제1109호 4,235,329
당기손익에 인식된 손실충당금의 증감 (936,238)
당분기말 금융보증충당부채 3,299,091
매입약정 및 매입확약에 대한 금융보증충당부채는 취득시 신용이 손상되어 있는 금
융자산이 아니므로 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.
4. 재무제표분 기 재 무 상 태 표
제 31 기 3분기 2018년 9월 30일 현재
제 30 기 2017년 12월 31일 현재
하이투자증권주식회사 (단위: 원)
과 목 제 31 기 3분기말 제 30 기말
자 산
I. 현금및현금성자산 (주석 4,6,16,39,41) 71,393,518,117 72,057,980,268
II-1. 당기손익인식금융자산 (주석 4,5,6,7,8,16,24,41) - 3,490,283,318,946
II-2. 당기손익-공정가치금융자산 (주석 4,5,6,7,8,16,24,41) 3,609,603,577,685 -
III-1. 매도가능금융자산 (주석 4,5,6,7,9,16,41) - 262,121,556,702
III-2. 기타포괄손익-공정가치금융자산 (주석 4,5,6,7,9,16,41) 189,354,635,552 -
IV-1. 대여금및기타채권 (주석 4,6,7,10,37,41) - 974,489,730,556
IV-2. 상각후원가금융자산 (주석 4,6,7,10,37,41) 1,568,428,652,501 -
V. 종속기업및관계기업투자자산 (주석 11) 89,528,515,453 88,641,515,453
VI. 투자부동산 (주석 12) 1,747,652,795 1,755,364,976
VII. 유형자산 (주석 13) 15,821,315,599 15,727,837,851
VIII. 무형자산 (주석 14) 21,553,711,484 21,681,489,418
IX. 기타자산 (주석 15,22,38,41) 81,055,260,870 68,080,470,379
X. 당기법인세자산 (주석 35) - 9,395,314,980
XI. 이연법인세자산 (주석 35) 18,975,170,789 13,767,394,710
자 산 총 계 5,667,462,010,845 5,018,001,974,239
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과 목 제 31 기 3분기말 제 30 기말
부 채
I-1. 당기손익인식금융부채 (주석 4,5,6,17,24,41) - 994,126,236,464
I-2. 당기손익-공정가치금융부채 (주석 4,5,6,17,24,41) 1,746,067,220,664 -
II. 예수부채 (주석 4,6,18) 362,325,116,455 537,843,851,659
III. 차입부채 (주석 4,6,19) 1,938,133,430,942 2,468,050,913,062
IV. 발행사채 (주석 4,6,20) 69,992,567,285 129,984,659,812
V. 충당부채 (주석 21,38,41) 10,047,995,980 7,603,511,530
VI. 종업원급여부채 (주석 22) 3,721,230,750 963,893,082
VII. 기타금융부채 (주석 4,6,23,38,41) 695,683,741,850 87,730,129,240
VIII. 기타부채 (주석 23) 91,585,293,546 88,381,662,130
IX. 당기법인세부채 (주석 35) 7,412,881,517 -
부 채 총 계 4,924,969,478,989 4,314,684,856,979
자 본
I. 자본금 (주석 25) 200,686,471,000 200,686,471,000
II. 기타불입자본 (주석 25) 413,676,215,985 413,676,215,985
III. 기타자본구성요소 (주석 25,41) (6,729,961,033) (4,360,110,433)
IV. 이익잉여금 (주석 25,41) 134,859,805,904 93,314,540,708
자 본 총 계 742,492,531,856 703,317,117,260
부 채 와 자 본 총 계 5,667,462,010,845 5,018,001,974,239
(주) 당분기 재무제표는 기업회계기준서 제1109호에 의해 작성되었으며, 비교표시된 전기 재무제표는 소급 재작성되지 아니하였습니다.
"첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다."
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분 기 포 괄 손 익 계 산 서
제 31 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 30 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
하이투자증권주식회사 (단위: 원)
과 목제 31기 3분기 제 30기 3분기
3개월 누적 3개월 누적
I. 영업수익 166,550,820,513 547,516,950,960 167,404,773,061 549,375,359,823
1. 수수료수익 (주석 26,38) 37,438,618,741 138,042,844,931 47,803,790,812 127,412,723,084
2. 금융상품평가및처분이익 (주석 6,27) 61,366,887,571 200,112,074,749 45,110,741,483 143,468,511,442
3. 파생상품평가및거래이익 (주석 6,28) 37,346,613,408 112,113,276,922 47,805,501,672 186,003,863,691
4. 이자수익 (주석 6,29) 29,833,729,535 83,466,170,983 25,133,692,208 82,422,681,126
5. 외환거래이익 (주석 31) (180,446,624) 3,717,001,461 793,943,422 861,632,246
6. 기타의영업수익 (주석 33,38) 745,417,882 10,065,581,914 757,103,464 9,205,948,234
II. 영업비용 153,862,227,655 490,234,909,857 157,176,296,735 547,990,100,262
1. 수수료비용 (주석 26,38) 2,411,680,123 8,301,572,123 3,378,668,858 9,158,521,637
2. 금융상품평가및처분손실 (주석 6,27) 45,764,617,695 173,353,003,171 89,199,040,417 321,198,760,782
3. 파생상품평가및거래손실 (주석 6,28) 51,653,511,028 129,099,418,569 14,442,051,082 59,024,107,562
4. 이자비용 (주석 6,29) 14,103,744,251 36,993,427,902 8,580,173,796 26,166,382,426
5-1. 대여금및기타채권평가및처분손실 (주석 6,30) - - (262,255,551) 602,531,888
5-2. 상각후원가금융자산평가및처분손실 (주석 6,30) 268,016,780 616,876,528 - -
6. 외환거래손실 (주석 31) 88,662,211 103,291,676 (590,050,212) 2,840,518,188
7. 판매관리비 (주석 32,38) 39,965,458,701 140,608,776,248 42,338,415,849 128,456,062,818
8. 기타의영업비용 (주석 33) (393,463,134) 1,158,543,640 90,252,496 543,214,961
III. 영업이익 12,688,592,858 57,282,041,103 10,228,476,326 1,385,259,561
IV . 영업외수익 (주석 34) 299,691,554 1,048,121,141 49,853,768 396,637,255
V . 영업외비용 (주석 34) 228,789 17,073,557 299,539,427 987,707,198
V I. 법인세비용차감전순이익 12,988,055,623 58,313,088,687 9,978,790,667 794,189,618
V II. 법인세비용 (주석 35) 4,152,037,259 14,718,999,374 2,426,020,023 282,030,916
V III. 분기순이익 8,836,018,364 43,594,089,313 7,552,770,644 512,158,702
IX. 기타포괄손익 (1,755,265,545) (1,738,559,824) (147,785,418) (143,671,949)
1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (1,759,248,768) (2,038,531,728) (41,998,703) (229,081,646)
확정급여제도의 재측정요소 (주석 22,35) (24,004,233) (303,287,193) (41,998,703) (229,081,646)
당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험 변동 (
주석 17, 35)(1,735,244,535) (1,735,244,535) - -
2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 3,983,223 299,971,904 (105,786,715) 85,409,697
매도가능금융자산관련손익 (주석 6,9,35) - - (105,786,715) 85,409,697
기타포괄손익-공정가치금융자산관련손익 (주석 6,9,
35)
3,983,223 299,971,904 - -
X. 분기총포괄이익 7,080,752,819 41,855,529,489 7,404,985,226 368,486,753
XI. 주당이익
1. 기본 및 희석주당이익 (주석 36) 22 109 19 1
(주) 당분기 재무제표는 기업회계기준서 제1109호에 의해 작성되었으며, 비교표시된 전분기 재무제표는 소급 재작성되지 아니하였습니다.
"첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다."
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분 기 자 본 변 동 표
제 31 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 30 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
하이투자증권주식회사 (단위: 원)
과 목 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 합 계
2017.1.1(전기초) 200,686,471,000 413,676,215,985 (5,228,748,892) 87,033,256,795 696,167,194,888
분기순이익 - - - 512,158,702 512,158,702
확정급여채무재측정요소 - - (229,081,646) - (229,081,646)
매도가능금융자산평가손익 - - 85,409,697 - 85,409,697
2017.9.30(전분기말) 200,686,471,000 413,676,215,985 (5,372,420,841) 87,545,415,497 696,535,681,641
2018.1.1(당기초)-기준서 제1039호 200,686,471,000 413,676,215,985 (4,360,110,433) 93,314,540,708 703,317,117,260
기준서 제1109호 전환효과 - - (631,290,776) (2,048,824,117) (2,680,114,893)
2018.1.1(당기초)-기준서 제1109호 200,686,471,000 413,676,215,985 (4,991,401,209) 91,265,716,591 700,637,002,367
분기순이익 - - - 43,594,089,313 43,594,089,313
확정급여채무재측정요소 - - (303,287,193) - (303,287,193)
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 - - 299,971,904 - 299,971,904
당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위
험 변동- - (1,735,244,535) - (1,735,244,535)
2018.9.30(당분기말) 200,686,471,000 413,676,215,985 (6,729,961,033) 134,859,805,904 742,492,531,856
(주) 당분기 재무제표는 기업회계기준서 제1109호에 의해 작성되었으며, 비교표시된 전분기 재무제표는 소급 재작성되지 아니하였습니다.
"첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다."
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분 기 현 금 흐 름 표
제 31 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 30 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
하이투자증권주식회사 (단위: 원)
과 목 제 31 기 3분기 제 30 기 3분기
I. 영업활동으로 인한 현금흐름 610,882,725,245 (461,197,948,140)
1. 분기순이익 43,594,089,313 512,158,702
2. 손익조정사항 (30,256,374,119) (30,436,995,748)
법인세비용 14,718,999,374 282,030,916
이자비용 36,993,427,902 26,166,382,426
당기손익인식금융자산평가손실 - 132,264,971,372
당기손익-공정가치금융자산평가손실 55,693,557,950 -
당기손익-공정가치금융자산처분손실 356,821,187 -
외화환산손실 89,976,880 2,806,686,267
매도가능금융자산처분손실 - 1,282,957,800
기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실 76,581,266 -
기타의대손상각비 271,876,528 2,531,888
감가상각비 3,903,211,029 4,140,924,444
무형자산상각비 207,513,334 647,377,367
퇴직급여 3,370,531,446 3,645,894,967
지급임차료 143,238,413 -
복구충당부채전입액 26,806,027 1,105,363
금융보증충당부채전입액 1,131,737,613 542,109,598
유형자산처분손실 9,338,350 130,130,841
이자수익 (83,466,170,983) (82,422,681,126)
배당수익 (4,619,041,041) (6,884,809,254)
분배금수익 (3,349,095,547) (1,922,912,351)
당기손익인식금융자산평가이익 - (108,868,641,023)
당기손익-공정가치금융자산처분이익 (70,348,240) -
당기손익-공정가치금융자산평가이익 (49,239,850,295) -
매도가능금융자산처분이익 - (775,313,268)
기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 (36,404,663) -
종속및관계기업투자자산처분이익 (295,330,000) (141,289,200)
기타대손충당금환입액 (11,256,055) -
복구충당부채환입액 (29,470,195) (20,495,137)
금융보증충당부채환입액 (2,067,975,131) (377,731,492)
무형자산처분이익 (367,374,934) (97,583,598)
외화환산이익 (3,697,674,334) (838,642,548)
3. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 561,130,676,238 (462,803,253,404)
예치금의 감소(증가) 116,344,205,629 (158,721,852,120)
당기손익인식금융자산의 감소 - 677,537,664,700
당기손익-공정가치금융자산의 증가 (26,686,900,008) -
대여금및기타채권의 증가 - (831,051,931,717)
상각후원가금융자산의 증가 (719,657,422,428) -
기타자산의 감소(증가) (514,157,186) 1,638,819,641
- 137 -
과 목 제 31 기 3분기 제 30 기 3분기
당기손익인식금융부채의 감소 - (770,765,971,067)
당기손익-공정가치금융부채의 증가 733,757,073,531 -
예수부채의 증가(감소) (175,514,189,700) 97,756,473,059
환매조건부매도(대고객)의 증가(감소) 22,319,535,553 (15,386,018,534)
확정급여채무의 감소 (1,290,399,006) (4,911,494,127)
사외적립자산의 감소 1,215,600,197 4,799,373,892
기타장기종업원급여부채의 감소 - (83,761,000)
기타금융부채의 증가 607,953,698,240 542,462,482,559
기타부채의 증가(감소) 3,203,631,416 (6,077,038,690)
4. 이자의 수취 67,312,847,382 51,466,195,248
5. 이자의 지급 (36,985,520,429) (26,151,450,798)
6. 배당금의 수취 4,619,041,041 6,884,809,254
7. 분배금의 수취 3,349,095,547 1,922,912,351
8. 법인세의 납부 (1,881,129,728) (2,592,323,745)
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 646,670,558 (6,068,661,639)
1. 투자활동으로 인한 현금유입액 142,210,248,883 160,945,608,024
당기손익-공정가치금융자산의 처분 7,781,949,449 -
매도가능금융자산의 처분 - 150,536,312,045
기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 130,920,407,820 -
종속및관계기업투자자산의 처분 2,408,330,000 1,464,360,801
무형자산의 처분 1,002,937,614 204,755,178
보증금의 감소 96,624,000 8,740,180,000
2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (141,563,578,325) (167,014,269,663)
당기손익-공정가치금융자산의 취득 (14,745,197,688) -
매도가능금융자산의 취득 - (141,044,521,401)
기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 (118,841,767,611) -
종속및관계기업투자자산의 취득 (3,000,000,000) (15,518,264,560)
유형자산의 취득 (3,998,314,946) (4,944,307,946)
무형자산의 취득 (715,298,080) (132,000,000)
보증금의 증가 (263,000,000) (5,375,175,756)
III. 재무활동으로 인한 현금흐름 (612,237,103,303) 474,353,835,750
1. 재무활동으로 인한 현금유입액 - 474,356,258,610
차입부채의 순증가 - 474,356,258,610
2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (612,237,103,303) (2,422,860)
차입부채의 순감소 (612,237,017,673) -
배당금 지급 (85,630) (2,422,860)
Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 43,245,349 (88,113,293)
Ⅴ. 현금및현금성자산 증가(감소) (=I+II+III+Ⅳ) (664,462,151) 6,999,112,678
Ⅵ. 기초 현금및현금성자산 72,057,980,268 77,240,715,479
Ⅶ. 분기말 현금및현금성자산 71,393,518,117 84,239,828,157
(주) 당분기 재무제표는 기업회계기준서 제1109호에 의해 작성되었으며, 비교표시된 전분기 재무제표는 소급 재작성되지 아니하였습니다.
"첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다."
- 138 -
5. 재무제표 주석
제 31 기 3분기 2018년 9월 30일 현재
제 30 기 2017년 12월 31일 현재
하이투자증권주식회사
1. 회사의 개요
하이투자증권주식회사(이하 '당사')는 증권투자신탁업법에 의해 1989년 10월 30일에
"제일투자신탁주식회사"로 설립되어 동 법령에 의하여 운용되어 왔으나, 금융산업의
구조개선에관한법률 제4조에 따라 1999년 1월 9일 재정경제부로부터 업종변경 전환
을 인가받았으며, 자본시장과금융투자업에관한법률 제12조에 따라 2009년 2월 4일
자로 금융위원회의 인가를 받아 증권 투자매매업무, 주권기초 장내파생상품 투자매
매업무, 증권 투자중개업무, 주권기초 장내파생상품 투자중개업무 등을 영위하고 있
습니다. 한편, 2008년 9월 18일 임시주주총회 결의에 의거 상호를 하이투자증권주식
회사로 변경하였습니다.
당분기말 현재 ㈜현대미포조선이 당사의 보통주 85.32%를 보유하고 있으나, 2018년
10월 30일자를 기준으로 최대주주가 ㈜현대미포조선에서 ㈜DGB금융지주로 변경되
었습니다.
2018년 9월 30일 현재 주요 주주 구성은 다음과 같습니다.
주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%)
(주)현대미포조선 342,437,628 85.32
우리사주조합 1,172,319 0.29
기 타 57,762,995 14.39
합 계 401,372,942 100.00
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성
- 139 -
되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나
조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용
하였습니다.
- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투
자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수
있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정
을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기준서 제1040호 ‘ 투자부동산’ 개정
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하
는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니
다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니
다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식
기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명
확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급· 선수취 대가' 제정
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할
환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나
비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치
는 중요한 영향은 없습니다.
- 기준서 제1109호 '금융상품'
당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였
- 140 -
습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않
았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉
여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 41에
서 설명하고 있습니다.
- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 해당
해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지
않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기준서 제1116호 '리스'
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최
초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행
기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제11
16호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.
새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고
기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도
록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를
인식해야 합니다.
당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하
여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에
미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적
영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.
2.2 중요한 회계추정 및 가정
요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설
명하는 제· 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제
- 141 -
외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법
인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니
다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평
가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다
른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습
니다.
요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는
데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정
과 동일합니다.
4. 금융위험관리
당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계년도와 동일
합니다.
(1) 신용위험
① 신용위험에 대한 최대 노출액
금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한
담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산
의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다.
당분기말과 전기말 현재 신용위험의 최대노출액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
금융자산
현금및현금성자산 71,119,711 71,859,530
- 142 -
(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
당기손익인식금융자산(*1) - 3,378,283,695
당기손익-공정가치금융자산(*1) 3,422,798,601 -
매도가능금융자산(*1) - 200,787,083
기타포괄손익-공정가치금융자산(*1) 189,072,945 -
대여금및기타채권(*1)(*2) - 974,489,730
상각후원가금융자산(*1)(*2) 1,568,428,653 -
난외계정
매입약정등 770,000,000 1,059,900,000
합 계 6,021,419,910 5,685,320,038
(*1) 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었습니다(주석41 참조).
(*2) 당사는 증권담보대출제도를 운용하고 있으며 신용공여거래의 경우 신용공여기간에 따른 차등이율(6.0~9.9%)을 적용하고 있고, 예탁증권담보
대출의 경우 매매형은 4.9%, 인출형은 7.6%입니다. 담보유지비율은 150%이며 연체가 발생할 경우 연 12.0%로 연체이자를 징구하고 있습니다.
- 143 -
② 상각후원가금융자산과 대여금및기타채권의 손상정보
당분기말과 전기말 현재 상각후원가금융자산과 대여금및기타채권의 손상 여부에 대
한 내역은 다음과 같습니다.
가. 당분기말
(단위: 천원)
구 분 비연체 비손상 연체되었으나 비손상 손상 합 계 대손충당금 장부금액
<예치금>
투자자예탁금별도예치금(예금) 70,500,000 - - 70,500,000 - 70,500,000
해외증권투자자예수분 465,720 - - 465,720 - 465,720
해외ETF매매예치금 158,648 - - 158,648 - 158,648
대차거래이행보증금 52,900,000 - - 52,900,000 - 52,900,000
주식매매증거금 3,300,000 - - 3,300,000 - 3,300,000
장내파생상품매매증거금 109,810,975 - - 109,810,975 - 109,810,975
유통금융담보금 10,500,000 - - 10,500,000 - 10,500,000
기타예치금 1,035,500 - - 1,035,500 - 1,035,500
소 계 248,670,843 - - 248,670,843 - 248,670,843
<대출채권>
신용공여금 516,642,004 - - 516,642,004 - 516,642,004
환매조건부채권매수 30,000,000 - - 30,000,000 - 30,000,000
대여금 6,349,187 - - 6,349,187 - 6,349,187
대지급금 61,467,739 - 682,696 62,150,435 (995,991) 61,154,444
사모사채(*) - - - - - -
기타대출채권 1 - - 1 - 1
소 계 614,458,931 - 682,696 615,141,627 (995,991) 614,145,636
<기타채권>
미수금 646,489,295 - 2,547,868 649,037,163 (2,563,849) 646,473,314
미수수익 22,912,602 - 101,862 23,014,464 (101,862) 22,912,602
보증금 25,417,369 - - 25,417,369 - 25,417,369
기타 10,808,889 - - 10,808,889 - 10,808,889
소 계 705,628,155 - 2,649,730 708,277,885 (2,665,711) 705,612,174
합 계 1,568,757,929 - 3,332,426 1,572,090,355 (3,661,702) 1,568,428,653
(*) 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었습니다(주석41 참조).
나. 전기말
(단위: 천원)
구 분 비연체 비손상 연체되었으나 비손상 손상 합 계 대손충당금 장부금액
<예치금>
투자자예탁금별도예치금(예금) 223,500,000 - - 223,500,000 - 223,500,000
해외증권투자자예수분 123,702 - - 123,702 - 123,702
대차거래이행보증금 41,001,000 - - 41,001,000 - 41,001,000
주식매매증거금 9,000,000 - - 9,000,000 - 9,000,000
장내파생상품매매증거금 36,281,723 - - 36,281,723 - 36,281,723
양도성예금증서(장기) 49,382,530 - - 49,382,530 - 49,382,530
기타예치금 1,035,500 - - 1,035,500 - 1,035,500
소 계 360,324,455 - - 360,324,455 - 360,324,455
<대출채권>
신용공여금 377,196,111 - - 377,196,111 - 377,196,111
환매조건부채권매수 30,000,000 - - 30,000,000 - 30,000,000
- 144 -
(단위: 천원)
구 분 비연체 비손상 연체되었으나 비손상 손상 합 계 대손충당금 장부금액
대여금 6,754,065 - - 6,754,065 - 6,754,065
대지급금 - - 682,696 682,696 (682,696) -
사모사채 16,581,615 - 1,000,000 17,581,615 (1,000,000) 16,581,615
소 계 430,531,791 - 1,682,696 432,214,487 (1,682,696) 430,531,791
<기타채권>
미수금 120,129,907 14,874 2,588,492 122,733,273 (2,605,267) 120,128,006
미수수익 20,758,635 - 101,863 20,860,498 (101,863) 20,758,635
보증금 25,205,562 - - 25,205,562 - 25,205,562
기타 17,541,282 - - 17,541,282 - 17,541,282
소 계 183,635,386 14,874 2,690,355 186,340,615 (2,707,130) 183,633,485
합 계 974,491,632 14,874 4,373,051 978,879,557 (4,389,826) 974,489,731
당분기말과 전기말 현재 상각후원가금융자산과 대여금및기타채권 중 비연체 비손상
채권에 대한 자산건전성 분류는 '정상'등급입니다.
당분기말과 전기말 현재 개별적으로 손상된 상각후원가금융자산과 대여금및기타채
권은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
대지급금 682,696 682,696
사모사채(*) - 1,000,000
미수금 2,547,868 2,588,492
미수수익 101,862 101,863
합 계 3,332,426 4,373,051
(*) 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었습니다(주석41 참조).
- 145 -
③ 신용등급별 구성내역
당사는 채무증권에 대해 외부 신용등급에 따라 관리하고 있습니다. 평가등급에 기초
한 채무증권의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 등급단기매매금융자산
(*2)
당기손익인식지정
금융자산(*1)(*2)
당기손익-공정가치
금융자산(*1)(*2)
매도가능금융자산
(*2)
기타포괄손익-공정가치
금융자산(*2)합 계
당분기말
AAA~BBB- - - 3,097,951,566 - 189,072,945 3,287,024,511
B- 이하 - - 129,963,346 - - 129,963,346
합 계 - - 3,227,914,912 - 189,072,945 3,416,987,857
전기말
AAA~BBB- 2,863,945,298 256,859,613 - 200,787,083 - 3,321,591,994
BB+ 이하 6,615,533 - - - - 6,615,533
합 계 2,870,560,831 256,859,613 - 200,787,083 - 3,328,207,527
(*1) 파생결합증권 제외
(*2) 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었습니다(주석41 참조).
④ 신용위험의 집중도 분석
당사의 채무증권의 산업별 구성내역은 정부 및 정부투자기관과 금융업에 집중되어
있으며, 채무증권의 국가별 구성내역은 대부분 국내에 집중되어 있으나, 일부 해외에
노출되어 있는 부분이 있습니다.
(2) 시장위험
① 위험요인별 VaR
당분기말과 전기말 현재 위험요인별 VaR는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
외환 253,066 781,179
금리 1,576,950 1,755,301
주가 2,083,178 1,511,068
상품 551,573 687,575
분산효과 (366,669) (465,297)
합 계 4,098,098 4,269,826
각 위험유형별 VaR의 합계는 위험요소간 상관관계 및 분산효과로 인하여 총위험 V
aR와 일치하지 않습니다.
- 146 -
② 외화자산 부채의 통화별 내역
(원화 단위 : 천원)
구 분 통화당분기말 전기말
적용환율(원) 외화금액 원화환산액 적용환율(원) 외화금액 원화환산액
<외화자산>
현금성자산
USD 1,112.70 179,686 199,936 1,071.40 179,726 192,558
CNY 161.78 8,968,954 1,450,997 163.65 8,619,886 1,410,644
HKD 142.37 4,353,775 619,847 137.07 4,225,373 579,172
소 계 2,270,780 2,182,374
예치금
USD 1,112.70 9,935,092 11,054,777 1,071.40 2,151,826 2,305,466
CNY 161.78 1,413,921 228,744 163.65 437,288 71,562
HKD 142.37 13,832,690 1,969,360 137.07 10,972,949 1,504,062
소 계 13,252,881 3,881,090
외화채권 USD 1,112.70 28,480,731 31,690,509 1,071.40 25,570,894 27,396,656
합 계 47,214,170 33,460,120
<외화부채>
예수부채
USD 1,112.70 180 200 1,071.40 180 193
CNY 161.78 1,413,921 228,744 163.65 437,288 71,562
HKD 142.37 1,663,101 236,776 137.07 378,986 51,948
합 계 465,720 123,703
(3) 유동성위험
① 유동성위험의 관리
당사는 금융감독업규정에 따라 재무상태표상의 자산 및 부채를 유동화기간별로 분류
하고, 1개월 및 3개월 유동성비율 및 유동성갭을 산정하여 유동성위험을 관리합니 다
. 당사는 당해 유동성비율을 기 설정된 목표비율 이내로 유지하도록 관리하고 있습니
다.
② 유동성위험 분석 내역
가. 당분기말
(단위: 천원)
금융상품분류(*1) 6개월이내 6 ~ 12개월 1 ~ 3년 3년 초과 합 계
당기손익-공정가치금융부채(*2) 1,203,968,741 502,830 393,920,566 105,318,901 1,703,711,038
예수부채 362,325,116 - - - 362,325,116
차입부채 1,937,978,208 155,223 - - 1,938,133,431
발행사채 - 40,000,000 30,000,000 - 70,000,000
기타금융부채 695,623,742 - - 60,000 695,683,742
- 147 -
(단위: 천원)
금융상품분류(*1) 6개월이내 6 ~ 12개월 1 ~ 3년 3년 초과 합 계
파생금융부채
주식관련 23,165,991 - 4,134,459 - 27,300,450
통화관련 1,246,581 - - - 1,246,581
기타 55,849 - - - 55,849
소 계 4,224,364,228 40,658,053 428,055,025 105,378,901 4,798,456,207
매입약정 등(주석 37) 770,000,000 - - - 770,000,000
합 계 4,994,364,228 40,658,053 428,055,025 105,378,901 5,568,456,207
(*1) 관련 이자비용의 지급예상액 및 현금흐름이 없는 거래일손익인식평가조정액은 제외되었습니다.
(*2) 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었습니다(주석41 참조).
나. 전기말
(단위: 천원)
금융상품분류(*) 6개월이내 6 ~ 12개월 1 ~ 3년 3년 초과 합 계
당기손익인식금융부채 649,193,038 23,629,405 195,412,858 107,629,263 975,864,564
예수부채 537,843,852 - - - 537,843,852
차입부채 2,410,013,335 58,037,578 - - 2,468,050,913
발행사채 60,000,000 - 70,000,000 - 130,000,000
기타금융부채 87,670,129 - - 60,000 87,730,129
파생금융부채
주식관련 5,007,388 - 996,051 - 6,003,439
이자율관련 8,638 - - - 8,638
기타 82,720 - - - 82,720
소 계 3,749,819,100 81,666,983 266,408,909 107,689,263 4,205,584,255
매입약정 등(주석 37) 1,059,900,000 - - - 1,059,900,000
합 계 4,809,719,100 81,666,983 266,408,909 107,689,263 5,265,484,255
(*) 관련 이자비용의 지급예상액 및 현금흐름이 없는 거래일손익인식평가조정액과 신용위험평가조정액은 제외되었습니다.
(4) 자본위험
금융투자업자에 대한 자기자본 규제는 금융투자업규정에서 정하고 있으며 동 규정에
따라 당사는 순자본비율이 100% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다. 당분기말과 전
기말 현재 당사의 순자본비율은 금융감독원의 경영개선조치기준을 상회하고 있습니
다.
- 148 -
5. 금융자산 및 금융부채의 공정가치
(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치
및 공정가치서열체계는 다음과 같습니다.
① 당분기말
(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
금융자산
당기손익-공정가치금융자산(*) 116,069,923 3,239,593,845 253,939,810 3,609,603,578
기타포괄손익-공정가치금융자산(*) - 189,072,945 281,691 189,354,636
합 계 116,069,923 3,428,666,790 254,221,501 3,798,958,214
금융부채
당기손익-공정가치금융부채(*) 150,068,596 1,049,826,339 546,172,286 1,746,067,221
(*) 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었습니다(주석41 참조).
② 전기말
(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 상각후원가 합 계
금융자산
단기매매금융자산 109,940,807 2,876,527,013 7,923,278 - 2,994,391,098
당기손익인식지정금융자산 - 256,859,613 239,032,608 - 495,892,221
매도가능금융자산 864,654 207,537,735 51,650,168 2,069,000 262,121,557
합 계 110,805,461 3,340,924,361 298,606,054 2,069,000 3,752,404,876
금융부채
단기매매금융부채 13,648,936 553,438,957 1,484,492 - 568,572,385
당기손익인식지정금융부채 - - 425,553,851 - 425,553,851
합 계 13,648,936 553,438,957 427,038,343 - 994,126,236
- 149 -
(2) 수준 2 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 가치평가기법과 투입변수는 다
음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수
금융자산
단기매매금융자산(*)
채무증권 - 2,870,560,831 현금흐름할인법 할인율
수익증권 - 2,592,594 순자산가치 -
파생상품 - 3,373,588 현금흐름할인법IRS금리커브,
FX스왑커브
소 계 - 2,876,527,013
당기손익인식지정금융자산(*)
고객예탁금별도예치금(신탁) - 256,859,613 순자산가치 -
당기손익-공정가치금융자산(*)
채무증권 2,992,210,499 - 현금흐름할인법 할인율
수익증권 2,820,907 - 순자산가치 -
파생상품 921,313 - 현금흐름할인법IRS금리커브,
FX스왑커브
손해배상공동기금(*) 7,936,713 - 순자산가치 -
고객예탁금별도예치금(신탁) 235,704,413 - 순자산가치 -
소 계 3,239,593,845 -
매도가능금융자산(*)
채무증권 - 200,787,083 현금흐름할인법 할인율
손해배상공동기금(*) - 6,750,652 순자산가치 -
소 계 - 207,537,735
기타포괄손익-공정가치금융자산(*)
채무증권 189,072,945 - 현금흐름할인법 할인율
합 계 3,428,666,790 3,340,924,361
금융부채
단기매매금융부채(*)
채무증권 - 553,430,319 현금흐름할인법 할인율
파생상품 - 8,638 현금흐름할인법 IRS금리커브
소 계 - 553,438,957
당기손익-공정가치금융부채(*)
채무증권 1,048,579,758 - 현금흐름할인법 할인율
파생상품 1,246,581 - 현금흐름할인법 IRS금리커브
소 계 1,049,826,339 -
합 계 1,049,826,339 553,438,957
(*) 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었습니다(주석41 참조).
- 150 -
(3) 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준 3으로 분류되는 항목의 당분
기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위 : 천원)
구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 기타(*2) 분기말
금융자산
당기손익-공정가치금융자산(*1) 314,853,320 (5,003,500) - 61,359,975 (119,338,985) 2,069,000 253,939,810
기타포괄손익-공정가치금융자산(*1) 281,691 - - - - - 281,691
합 계 315,135,011 (5,003,500) - 61,359,975 (119,338,985) 2,069,000 254,221,501
금융부채
당기손익인식지정금융부채(*1) 427,038,343 (7,305,172) 2,224,672 447,500,125 (323,285,682) - 546,172,286
(*1) 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었습니다(주석41 참조).
(*2) 전기까지 원가법으로 분류되었으나 기준서 제1109호의 도입으로 당분기부터 수준 3으로 분류되어 증가하였습니다.
② 전분기
(단위 : 천원)
구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 기타 분기말
금융자산
단기매매금융자산 9,526,203 12,610,612 - 855,703 (6,785,957) - 16,206,561
당기손익인식지정금융자산 292,124,893 134,510 - 32,294,011 (69,586,802) - 254,966,612
매도가능금융자산 33,250,170 - 117,218 5,930,941 (7,566,404) 438,522 32,170,447
합 계 334,901,266 12,745,122 117,218 39,080,655 (83,939,163) 438,522 303,343,620
금융부채
단기매매금융부채 119,623,585 (59,853,859) - 1,857,501 (51,233,832) - 10,393,395
당기손익인식지정금융부채 884,473,086 76,763,303 - 271,348,759 (571,191,624) - 661,393,524
합 계 1,004,096,671 16,909,444 - 273,206,260 (622,425,456) - 671,786,919
- 151 -
(4) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 가치평가기법과 투입변수는 다
음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수
금융자산
단기매매금융자산(*) - 7,923,278 블랙숄즈모형 변동성, 상관계수
당기손익인식지정금융자산(*) - 239,032,608 블랙숄즈모형,
Hull-White모형변동성, 상관계수
당기손익-공정가치금융자산(*) 253,939,810 -
블랙숄즈모형,
Hull-White모형,
현금흐름할인법,
순자산가치
변동성, 상관계수,
성장률, 할인율
매도가능금융자산(*) - 51,650,168 현금흐름할인법,
순자산가치성장률, 할인율
기타포괄손익-공정가치금융자산(*) 281,691 - 현금흐름할인법,
순자산가치성장률, 할인율
합 계 254,221,501 298,606,054
금융부채
단기매매금융부채(*) - 1,484,492 블랙숄즈모형 변동성, 상관계수
당기손익인식지정금융부채(*) - 425,553,851 블랙숄즈모형,
Hull-White모형변동성, 상관계수
당기손익-공정가치금융부채(*) 546,172,286 - 블랙숄즈모형,
Hull-White모형변동성, 상관계수
합 계 546,172,286 427,038,343
(*) 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었습니다(주석41 참조).
- 152 -
(5) 관측 가능하지 않은 투입변수의 변동이 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융
자산의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다.
① 당분기말
(단위: 천원)
구 분
공정가치 변동효과
당기손익 기타포괄손익
유리한변동 불리한변동 유리한변동 불리한변동
금융자산
당기손익-공정가치금융자산(*1)(*4) 2,579,665 (2,374,366) - -
기타포괄손익-공정가치금융자산(*2)(*4) - - 2,817 (2,817)
합 계 2,579,665 (2,374,366) 2,817 (2,817)
금융부채
당기손익-공정가치금융부채(*3)(*4) 10,204,470 (9,880,983) - -
(*1) 당기손익-공정가치금융자산은 주요 관측 불가능한 투입변수인 변동성 및 상관계수를 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
(*2) 기타포괄손익-공정가치금융자산은 주요 관측 불가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
(*3) 당기손익-공정가치금융부채는 주요 관측 불가능한 투입변수인 변동성 및 상관계수를 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
(*4) 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었습니다(주석41 참조).
② 전기말
(단위: 천원)
구 분
공정가치 변동효과
당기손익 기타포괄손익
유리한변동 불리한변동 유리한변동 불리한변동
금융자산
단기매매금융자산(*1) 364,003 (446,163) - -
당기손익인식지정금융자산(*1) 164,531 (209,698) - -
매도가능금융자산(*2) - - 931,274 (823,558)
합 계 528,534 (655,861) 931,274 (823,558)
금융부채
단기매매금융부채(*1) 921,455 (1,258,217) - -
당기손익인식지정금융부채(*1) 2,342,824 (1,814,057) - -
합 계 3,264,279 (3,072,274) - -
(*1) 단기매매금융상품 및 당기손익인식지정금융상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 변동성 및 상관계수를 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을
산출하였습니다.
(*2) 매도가능금융자산은 주요 관측 불가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
- 153 -
(6) 당분기와 전기 중 거래일손익인식평가조정 금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
기초금액 3,988,355 3,040,080
기중신규거래
당기손익인식금융자산(*) - (2,904,791)
당기손익-공정가치금융자산(*) (2,747,532) -
당기손익인식금융부채(*) - (16,560,609)
당기손익-공정가치금융부채(*) (6,371,476) -
소 계 (9,119,008) (19,465,400)
기중손익인식
당기손익인식금융자산(*) - 6,678,753
당기손익-공정가치금융자산(*) 3,379,952 -
당기손익인식금융부채(*) - 13,734,922
당기손익-공정가치금융부채(*) 8,308,946 -
소 계 11,688,898 20,413,675
기말금액 6,558,245 3,988,355
(*) 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었습니다(주석41 참조).
(7) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신
뢰성 있게 측정할 수 없어 원가법으로 인식한 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과
같습니다.
(단위: 천원)
범주 내역 전기말
매도가능금융자산 금융투자협회비 등 2,069,000
(8) 당사는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상환의 변동이 발생하는 시점에 수준
간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로
분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.
6. 금융상품
(1) 범주별 금융상품
당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
- 154 -
① 당분기말
(단위: 천원)
구 분당기손익-공정가치
금융자산(*)
기타포괄손익-공정가치
금융자산(*)
상각후원가
금융자산(*)
상각후원가측정
금융부채합 계
금융자산
현금및현금성자산 - - 71,393,518 - 71,393,518
당기손익-공정가치금융자산(*) 3,609,603,578 - - - 3,609,603,578
기타포괄손익-공정가치금융자산(*) - 189,354,636 - - 189,354,636
상각후원가금융자산(*) - - 1,568,428,653 - 1,568,428,653
합 계 3,609,603,578 189,354,636 1,639,822,171 - 5,438,780,385
금융부채
당기손익-공정가치금융부채(*) 1,746,067,221 - - - 1,746,067,221
예수부채 - - - 362,325,116 362,325,116
차입부채 - - - 1,938,133,431 1,938,133,431
발행사채 - - - 69,992,567 69,992,567
기타금융부채 - - - 695,683,742 695,683,742
합 계 1,746,067,221 - - 3,066,134,856 4,812,202,077
(*) 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었습니다(주석41 참조).
② 전기말
(단위: 천원)
구 분당기손익인식
금융상품
매도가능
금융자산
대여금
및 수취채권
상각후원가측정
금융부채합 계
금융자산
현금및현금성자산 - - 72,057,980 - 72,057,980
당기손익인식금융자산 3,490,283,319 - - - 3,490,283,319
매도가능금융자산 - 262,121,557 - - 262,121,557
대여금및기타채권 - - 974,489,731 - 974,489,731
합 계 3,490,283,319 262,121,557 1,046,547,711 - 4,798,952,587
금융부채
당기손익인식금융부채 994,126,236 - - - 994,126,236
예수부채 - - - 537,843,852 537,843,852
차입부채 - - - 2,468,050,913 2,468,050,913
발행사채 - - - 129,984,660 129,984,660
기타금융부채 - - - 87,730,129 87,730,129
합 계 994,126,236 - - 3,223,609,554 4,217,735,790
- 155 -
(2) 금융수익과 금융원가
당분기와 전분기의 금융수익과 금융원가 상세내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위 : 천원)
구 분
수익
평가및처분이익 이자수익 손상차손환입 등
3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적
당기손익-공정가치금융자산(*) 96,279,283 289,154,962 21,346,970 58,101,662 - -
기타포괄손익-공정가치금융자산(*) 36,405 36,405 836,950 2,507,512 - 11,256
상각후원가금융자산(*) 86,552 2,496,931 7,649,810 22,856,996 - -
기타자산 - - - 1 - -
당기손익-공정가치금융부채(*) 2,126,269 24,238,254 - - - -
기타금융부채 4,545 4,545 - - - -
합 계 98,533,054 315,931,097 29,833,730 83,466,171 - 11,256
구 분
비용기타포괄손익
평가및처분손실 이자비용 손상차손
3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적
당기손익-공정가치금융자산(*) (33,828,741) (155,831,798) - - - - - -
기타포괄손익-공정가치금융자산(*) (10,500) (76,581) - - - - 88,591 384,580
상각후원가금융자산(*) (10,966) (362,861) - - (268,016) (271,876) - -
당기손익-공정가치금융부채(*) (63,664,319) (146,629,474) - - - - (2,224,672) (2,224,672)
기타금융부채 7,734 - (14,103,744) (36,993,428) - - - -
합 계 (97,506,792) (302,900,714) (14,103,744) (36,993,428) (268,016) (271,876) (2,136,081) (1,840,092)
(*) 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었습니다(주석41 참조).
② 전분기
(단위 : 천원)
구 분
수익
평가및처분이익 이자수익 손상차손환입 등
3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적
당기손익인식금융자산 77,244,869 251,596,581 18,156,785 60,895,878 - -
매도가능금융자산 411,643 775,313 847,945 2,721,738 - -
대여금및수취채권 795,341 859,986 6,128,962 18,805,065 - -
당기손익인식금융부채 15,259,731 77,100,481 - - - -
기타금융부채 (1,398) 1,646 - - - -
합 계 93,710,186 330,334,007 25,133,692 82,422,681 - -
구 분
비용기타포괄손익
평가및처분손실 이자비용 손상차손
3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적
당기손익인식금융자산 (52,649,983) (177,392,993) - - - - - -
매도가능금융자산 (321,084) (1,282,958) - - - - (105,786) 85,410
대여금및수취채권 305,606 (953,374) - - 262,255 (2,532) - -
당기손익인식금융부채 (50,385,581) (204,032,708) - - - - - -
기타금융부채 2 (1,353) (8,580,173) (26,166,382) - - - -
합 계 (103,051,040) (383,663,386) (8,580,173) (26,166,382) 262,255 (2,532) (105,786) 85,410
- 156 -
(3) 금융상품의 상계
당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사
한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
(단위: 천원)
구분인식된
금융상품 총액
상계된
금융상품 총액
재무상태표에 표시되는
금융상품 순액
재무상태표에서
상계되지 않은 관련금액(*)순액
파생상품자산 등 139,877,134 - 139,877,134 (8,029,547) 131,847,587
환매조건부채권 운용자산 1,551,056,245 - 1,551,056,245 (1,471,524,134) 79,532,111
유가증권 대차거래 자산 1,477,510,743 - 1,477,510,743 (1,175,426,514) 302,084,229
미수금 278,065,413 (268,311,852) 9,753,561 - 9,753,561
합 계 3,446,509,535 (268,311,852) 3,178,197,683 (2,654,980,195) 523,217,488
파생상품부채 등 178,495,196 - 178,495,196 (8,029,547) 170,465,649
환매조건부채권매도 부채 1,471,524,134 - 1,471,524,134 (1,471,524,134) -
유가증권 대차거래 부채 1,175,426,514 - 1,175,426,514 (1,175,426,514) -
미지급금 268,311,852 (268,311,852) - - -
합 계 3,093,757,696 (268,311,852) 2,825,445,844 (2,654,980,195) 170,465,649
(*) 일괄상계약정, 수취/제공한 금융담보 등
② 전기말
(단위: 천원)
구분인식된
금융상품 총액
상계된
금융상품 총액
재무상태표에 표시되는
금융상품 순액
재무상태표에서
상계되지 않은 관련금액(*)순액
파생상품자산 등 192,870,500 - 192,870,500 (8,230,092) 184,640,408
환매조건부채권 운용자산 2,057,058,834 - 2,057,058,834 (1,953,137,107) 103,921,727
유가증권 대차거래 자산 717,234,017 - 717,234,017 (561,989,146) 155,244,871
미수금 128,729,144 (73,410,539) 55,318,605 - 55,318,605
합 계 3,095,892,495 (73,410,539) 3,022,481,956 (2,523,356,345) 499,125,611
파생상품부채 등 79,763,473 - 79,763,473 (8,230,092) 71,533,381
환매조건부채권매도 부채 1,953,137,107 - 1,953,137,107 (1,953,137,107) -
유가증권 대차거래 부채 561,989,146 - 561,989,146 (561,989,146) -
미지급금 73,410,539 (73,410,539) - - -
합 계 2,668,300,265 (73,410,539) 2,594,889,726 (2,523,356,345) 71,533,381
(*) 일괄상계약정, 수취/제공한 금융담보 등
- 157 -
(4) 금융자산의 양도
① 당분기 중 거래상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산의 내역은 다
음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 당기손익-공정가치금융자산(*)
자산의 장부금액 624,947,271
관련부채의 장부금액 594,100,000
(*) 환매조건부매도와 관련하여 담보로 제공한 당기손익-공정가치금융자산이며, 양도된 당기손익-공정가
치금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였습니다. 당사는 매도 후 미리 정한 가격 또는
매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산의 재매입 약정 계약을 맺고 있습니다.
② 당분기말 현재 금융자산 전체를 제거하지만 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여
하는 경우는 없습니다.
7. 사용제한 금융상품
당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말 사용제한사유
당기손익인식금융자산(*)
투자자예탁금별도예치금(신탁) - 256,859,613 자본시장과금융투자업에관한법률
당기손익-공정가치금융자산(*)
투자자예탁금별도예치금(신탁) 235,704,413 - 자본시장과금융투자업에관한법률
손해배상공동기금(*) 7,936,713 - 자본시장과금융투자업에관한법률
소 계 243,641,126 -
대여금및기타채권 등(*)
정기예적금 - 1,000,000 지급결제담보
투자자예탁금별도예치금(예금) - 223,500,000 자본시장과금융투자업에관한법률
해외증권투자자예수분 - 123,703 자본시장과금융투자업에관한법률
대차거래이행보증금 - 41,001,000 유가증권대차거래담보
장내파생상품매매증거금 - 17,344,908 파생상품거래 담보제공 등
당좌개설보증금 - 35,500 당좌개설보증금
기타 - 9,000,000 주식매매증거금
소 계 - 292,005,111
상각후원가금융자산 등(*)
- 158 -
(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말 사용제한사유
정기예적금 1,000,000 - 지급결제담보
투자자예탁금별도예치금(예금) 70,500,000 - 자본시장과금융투자업에관한법률
해외증권투자자예수분 465,720 - 자본시장과금융투자업에관한법률
해외ETF매매예치금 158,648 - 자본시장과금융투자업에관한법률
대차거래이행보증금 52,900,000 - 유가증권대차거래담보
장내파생상품매매증거금 77,653,368 - 파생상품거래 담보제공 등
당좌개설보증금 35,500 - 당좌개설보증금
유통금융담보금 10,500,000 - 유통금융담보금
기타 3,300,000 - 주식매매증거금
소 계 216,513,236 -
매도가능금융자산
손해배상공동기금(*) - 6,750,652 자본시장과금융투자업에관한법률
합 계 460,154,362 555,615,376
(*) 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었습니다(주석41 참조).
8. 당기손익-공정가치금융자산
당사는 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책
변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 41을 참고하시기 바랍니다.
(1)-1. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니
다.
(단위: 천원)
과 목 당분기말 전기말
유가증권
주식(*1) 18,958,817 -
출자금(*1) 35,443,171 -
국공채 1,451,355,935 -
특수채 538,822,425 -
회사채 786,764,530 -
집합투자증권(*1) 124,466,276 -
기업어음증권 119,956,809 -
전자단기사채 63,620,290 -
- 159 -
(단위: 천원)
과 목 당분기말 전기말
외화채권 31,690,509 -
손해배상공동기금(*1) 7,936,713 -
사모사채(*1) 9,551,914 -
소 계 3,188,567,389 -
파생상품자산(*2) 6,387,351 -
파생결합증권
주가연계증권 15,071,312 -
기타파생결합증권 157,205,744 -
파생결합증권 거래일손익인식평가조정액 6,667,369 -
소 계 178,944,425 -
예치금
투자자예탁금별도예치금(신탁) 235,704,413 -
합 계 3,609,603,578 -
(*1) 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었습니다(주석41 참조).
(*2) 파생상품 구성내역 및 관련 손익은 주석24, 28 참조
- 160 -
(1)-2. 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
과 목 당분기말 전기말
단기매매금융자산 - 2,994,391,098
당기손익인식지정금융자산 - 495,892,221
합 계 - 3,490,283,319
① 당분기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 구성은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
과 목 당분기말 전기말
유가증권
주식 - 19,683,936
국공채 - 506,223,117
특수채 - 1,547,037,922
회사채 - 725,930,031
집합투자증권 - 92,315,688
기업어음증권 - 62,779,667
전자단기사채 - 1,193,438
외화채권 - 27,396,656
소 계 - 2,982,560,455
파생상품자산(*) - 11,830,643
합 계 - 2,994,391,098
(*) 파생상품 구성내역 및 관련 손익은 주석24,28 참조
② 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식대상으로 지정한 금융자산은 다음과 같습니
다.
(단위: 천원)
과 목 당분기말 전기말(*)
파생결합증권
주가연계증권 - 34,688,118
기타파생결합증권 - 195,525,653
파생결합증권 거래일손익인식평가조정액 - 6,255,538
파생결합증권 신용위험평가조정액 - 2,563,299
- 161 -
(단위: 천원)
과 목 당분기말 전기말(*)
소 계 - 239,032,608
예치금
투자자예탁금별도예치금(신탁) - 256,859,613
합 계 - 495,892,221
(*) 전기말 기준 금융상품(또는 집합)이 공정가치기준으로 관리, 평가되는 신탁예치금과 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금
융상품인 파생결합증권을 당기손익인식금융자산 및 부채로 지정하였습니다.
9. 기타포괄손익-공정가치금융자산
당사는 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책
변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 41을 참고하시기 바랍니다.
(1)-1. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치지분상품의 구성은 다음과 같
습니다.
(단위: 천원)
과 목 당분기말(*1)(*2) 전기말
주식 281,691 -
(*1) 해당 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액이 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
(*2) 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었습니다(주석41 참조).
(1)-2. 당분기말과 전기말 현재 매도가능지분상품의 구성은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
과 목 당분기말 전기말
주식 - 11,537,047
출자금 - 27,551,568
집합투자증권 - 15,495,207
손해배상공동기금 - 6,750,652
합 계 - 61,334,474
- 162 -
(2)-1. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치채무상품의 구성은 다음과 같
습니다.
(단위: 천원)
과 목 당분기말(*1)(*2) 전기말
국공채 3,131,732 -
특수채 125,992,758 -
회사채 59,948,455 -
합 계 189,072,945 -
(*1) 해당 채무상품의 처분시에는 기타포괄손익누계액이 당기손익으로 재분류됩니다.
(*2) 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었습니다(주석41 참조).
(2)-2. 당분기말과 전기말 현재 매도가능채무상품의 구성은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
과 목 당분기말 전기말
특수채 - 130,853,482
회사채 - 69,933,601
합 계 - 200,787,083
(3) 당분기와 전기 중 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 내용은 다음
과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원)
구 분기초
-기준서 제1039호
기준서 제1109호
전환효과(*)
기초
-기준서 제1109호증감 분기말
주식 262,038 (280,347) (18,309) - (18,309)
출자금 412,336 (412,336) - - -
국공채 - - - (80,089) (80,089)
특수채 (55,593) - (55,593) 294,334 238,741
회사채 (94,380) 40,198 (54,182) 150,236 96,054
집합투자증권 156,863 (156,863) - - -
합 계 681,264 (809,348) (128,084) 364,481 236,397
법인세효과 (149,879) 178,058 28,179 (80,186) (52,007)
법인세효과 반영후 금액 531,385 (631,290) (99,905) 284,295 184,390
(*) 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었습니다(주석41 참조).
- 163 -
② 전기말
(단위: 천원)
구 분 기초 증감 기말
주식 425,814 (163,776) 262,038
출자금 (396,245) 808,581 412,336
국공채 106,731 (106,731) -
특수채 (144,129) 88,536 (55,593)
회사채 (245,664) 151,284 (94,380)
집합투자증권 (139,390) 296,253 156,863
합 계 (392,883) 1,074,147 681,264
법인세효과 86,434 (236,313) (149,879)
법인세효과 반영후 금액 (306,449) 837,834 531,385
(4) 당기초 기타포괄손익인식채무상품에 대한 손상차손 40,198천원을 기타포괄손익
으로 인식하였고, 당기중 처분으로 인하여 20,099천원이 이익잉여금으로 대체되었습
니다. 당분기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 손상충당금 누계액은 20,099천원입니
다. (전기말: 14,923백만원)
10. 상각후원가금융자산
당사는 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책
변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 41을 참고하시기 바랍니다.
(1)-1. 당분기말과 전기말 현재 상각후원가금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
과 목 당분기말(*) 전기말
예치금 248,670,843 -
대출채권 615,141,627 -
대손충당금 (995,991) -
기타채권 708,277,885 -
대손충당금 (2,665,711) -
합 계 1,568,428,653 -
(*) 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었습니다(주석41 참조).
- 164 -
(1)-2. 당분기말과 전기말 현재 대여금및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
과 목 당분기말 전기말
예치금 - 360,324,455
대출채권 - 432,214,487
대손충당금 - (1,682,696)
기타채권 - 186,340,615
대손충당금 - (2,707,130)
합 계 - 974,489,731
(2) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
과 목 당분기말 전기말
투자자예탁금별도예치금(예금) 70,500,000 223,500,000
해외증권투자자예수분 465,720 123,702
해외ETF매매예치금 158,648
대차거래이행보증금 52,900,000 41,001,000
주식매매증거금 3,300,000 9,000,000
장내파생상품매매증거금 109,810,975 36,281,723
유통금융담보금 10,500,000 -
양도성예금증서 - 49,382,530
기타예치금 1,035,500 1,035,500
합 계 248,670,843 360,324,455
- 165 -
(3) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
과 목 당분기말 전기말
신용공여금 516,642,004 377,196,111
환매조건부채권매수 30,000,000 30,000,000
대여금 6,349,187 6,754,065
대지급금 62,150,435 682,696
사모사채(*) - 17,581,615
기타대출채권 1 -
대손충당금 (995,991) (1,682,696)
합 계 614,145,636 430,531,791
(*) 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었습니다(주석41 참조).
(4) 당분기과 전기말 현재 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
과 목 당분기말 전기말
미수금 649,037,163 122,733,273
미수수익 23,014,464 20,860,498
전신전화가입권과 보증금 25,417,369 25,205,562
지급결제자산 10,808,889 17,541,282
대손충당금 (2,665,711) (2,707,130)
합 계 705,612,174 183,633,485
- 166 -
(5) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
기초잔액-기준서 제1039호 4,389,826 4,413,008
기준서 제1109호 전환효과(*) (1,000,000) -
기초잔액-기준서 제1109호 3,389,826 -
전입액 271,876 2,532
분기말잔액 3,661,702 4,415,540
(*) 기준서 제1109호의 도입으로 전기말 기준 대여금및기타채권에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류된 사모사채에 대
한 대손충당금이 감소하였습니다(주석41 참조).
11. 종속기업및관계기업투자자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 지분법적용 대상 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과
같습니다.
피투자회사 업 종지분율(%)
당분기말 전기말
종속기업
하이자산운용(주) 집합투자업 92.41 92.41
현대선물(주) 선물중개업 65.22 65.22
현대선박 사모특별자산투자신탁2호 집합투자증권 100.00 100.00
하이일본고배당포커스증권모투자신탁H(*1) 집합투자증권 - 16.24
하이코스닥벤처증권투자신탁(*2) 집합투자증권 42.68 -
관계기업
Tribridge Capital Management 집합투자업 23.93 23.93
파트너스PioneerChamp2011-1호투자조합 투자매매업 21.21 21.21
(*1) 2018년 1월 30일에 당사는 하이일본고배당포커스증권모투자신탁H에 대한 지분을 전액 처분하였으며, 당분기말 현재 당사
의 종속기업인 하이자산운용의 보유지분율도 50%를 초과하지 않아 종속기업에서 제외하였습니다.
(*2) 당사의 종속기업인 하이자산운용의 지분을 합산할 경우 70.72%이며, 약정사항 및 지분비율 등을 고려하여 지배력이 있는
것으로 판단하였습니다.
- 167 -
(2) 종속기업및관계기업투자자산의 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음
과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원)
회사명 분기초잔액 취득 처분 분기말잔액
종속기업
하이자산운용(주) 48,820,322 - - 48,820,322
현대선물(주) 30,624,000 - - 30,624,000
현대선박 사모특별자산투자신탁2호 4,865,193 - - 4,865,193
하이일본고배당포커스증권모투자신탁H 1,000,000 - (1,000,000) -
하이코스닥벤처증권투자신탁 - 3,000,000 - 3,000,000
소 계 85,309,515 3,000,000 (1,000,000) 87,309,515
관계기업
Tribridge Capital Management - - - -
파트너스PioneerChamp2011-1호투자조합 3,332,000 - (1,113,000) 2,219,000
소 계 3,332,000 - (1,113,000) 2,219,000
합 계 88,641,515 3,000,000 (2,113,000) 89,528,515
② 전분기
(단위: 천원)
회사명 분기초잔액 취득 처분 분기말잔액
종속기업
하이자산운용(주) 48,820,322 - - 48,820,322
현대선물(주) 30,624,000 - - 30,624,000
현대선박 사모특별자산투자신탁1호 - - - -
현대선박 사모특별자산투자신탁2호 - 15,518,265 (1,323,072) 14,195,193
하이일본고배당포커스증권모투자신탁H 1,000,000 - - 1,000,000
소 계 80,444,322 15,518,265 (1,323,072) 94,639,515
관계기업
Tribridge Capital Management - - - -
파트너스PioneerChamp2011-1호투자조합 3,640,000 - - 3,640,000
소 계 3,640,000 - - 3,640,000
합 계 84,084,322 15,518,265 (1,323,072) 98,279,515
- 168 -
12. 투자부동산
(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분
당분기말 전기말
취득원가감가상각
누계액장부금액 취득원가
감가상각
누계액장부금액
토지 1,504,284 - 1,504,284 1,504,284 - 1,504,284
건물 411,323 (167,954) 243,369 411,323 (160,242) 251,081
합 계 1,915,607 (167,954) 1,747,653 1,915,607 (160,242) 1,755,365
(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원)
구 분 기초 감가상각비 기말
토지 1,504,284 - 1,504,284
건물 251,081 (7,712) 243,369
합 계 1,755,365 (7,712) 1,747,653
② 전분기
(단위: 천원)
구 분 기초 감가상각비 기말
토지 1,128,213 - 1,128,213
건물 196,023 (5,784) 190,239
합 계 1,324,236 (5,784) 1,318,452
(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
임대수익 11,127 33,382 11,127 33,382
투자부동산과 직접 관련된 영업비용 (2,571) (7,712) (1,928) (5,784)
- 169 -
13. 유형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분당분기말 전기말
취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토지 2,636,462 - 2,636,462 2,636,462 - 2,636,462
건물 4,572,740 (2,457,841) 2,114,899 4,572,740 (2,372,103) 2,200,637
기구비품 46,432,355 (36,011,332) 10,421,023 42,975,190 (33,073,978) 9,901,212
임차건물시설 6,552,749 (5,940,313) 612,436 6,538,405 (5,589,272) 949,133
기타유형자산 543,390 (506,894) 36,496 536,482 (496,088) 40,394
합 계 60,737,696 (44,916,380) 15,821,316 57,259,279 (41,531,441) 15,727,838
(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원)
구 분 기초 취득 처분 감가상각비 분기말
토지 2,636,462 - - - 2,636,462
건물 2,200,637 - - (85,738) 2,114,899
기구비품 9,901,212 3,977,063 (9,338) (3,447,914) 10,421,023
임차건물시설 949,133 14,344 - (351,041) 612,436
기타유형자산 40,394 6,908 - (10,806) 36,496
건설중인자산 - - - - -
합 계 15,727,838 3,998,315 (9,338) (3,895,499) 15,821,316
② 전분기
(단위: 천원)
구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 분기말
토지 3,012,533 - - - - 3,012,533
건물 2,380,296 - - - (87,667) 2,292,629
기구비품 9,628,049 3,490,390 (21,146) 1,200,000 (3,617,393) 10,679,900
임차건물시설 1,338,719 227,598 (95,808) - (421,726) 1,048,783
기타유형자산 24,294 26,321 (13,178) - (8,354) 29,083
건설중인자산 - 1,200,000 - (1,200,000) - -
합 계 16,383,891 4,944,309 (130,132) - (4,135,140) 17,062,928
- 170 -
(3) 당사는 당분기말 현재 상기 유형자산에 대하여 현대해상화재보험㈜에 부보금액
55,012백만원(전기말 : 14,320백만원)의 화재보험 및 동산종합보험에 가입하고 있습
니다.
(4) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
계정과목 내역 당분기말 전기말 담보제공사유
건물 임대보증금 60,000 60,000 전세권
(5) 해지불능운용리스
① 당분기와 전분기 중 해지불능운용리스에 따라 판매관리비로 인식된 리스료는 다
음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
건물 3,474,689 2,983,481
차량 261,154 239,813
합 계 3,735,843 3,223,294
② 해지불능 운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 당분기 전기
1년 이하 4,885,751 4,313,494
1년 초과 ~ 5년 이하 11,231,566 13,441,201
합 계 16,117,317 17,754,695
- 171 -
14. 무형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분
당분기말 전기말
취득원가상각
누계액
손상차손
누계액장부금액 취득원가
상각
누계액
손상차손
누계액장부금액
개발비 7,290,634 (6,733,769) - 556,865 7,269,734 (6,526,256) - 743,478
회원권 6,597,090 - (1,575,712) 5,021,378 7,297,094 - (1,956,551) 5,340,543
기타의무형자산(*) 15,975,468 - - 15,975,468 15,597,468 - - 15,597,468
합 계 29,863,192 (6,733,769) (1,575,712) 21,553,711 30,164,296 (6,526,256) (1,956,551) 21,681,489
(*) 기타의 무형자산은 건설중인자산 및 소액결제분담금 등으로 구성되어 있습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원)
구 분 기초 취득 처분 상각액 분기말
개발비 743,478 20,900 - (207,513) 556,865
회원권 5,340,543 316,398 (635,563) - 5,021,378
기타의 무형자산 15,597,468 378,000 - - 15,975,468
합 계 21,681,489 715,298 (635,563) (207,513) 21,553,711
② 전분기
(단위: 천원)
구 분 기초 취득 처분 대체 등 상각액 분기말
개발비 1,373,697 92,400 - 39,600 (647,377) 858,320
회원권 6,691,346 - (107,171) - - 6,584,175
기타의 무형자산 15,597,468 39,600 - (39,600) - 15,597,468
합 계 23,662,511 132,000 (107,171) - (647,377) 23,039,963
- 172 -
15. 기타자산
당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
과 목 당분기말 전기말
선급금(채권경과이자)(*1) 79,433,689 66,002,042
기타선급금 248,406 178,510
선급비용 1,209,440 922,537
기타투자자산 2,910 9,630
기타유동자산 160,816 40,526
기타비유동자산(*2) - 927,225
합 계 81,055,261 68,080,470
(*1) 당분기말과 전기말 현재 선급금으로 계상된 채권경과이자는 금융위험관리(주석4), 금융상품공정가치(주석5), 금융상품(주석6)에는 제외되어
있습니다.
(*2) 전기말 현재 확정급여채무를 초과하여 납입된 사외적립자산을 기타비유동자산으로 인식하고 있습니다(주석22 참조).
16. 담보제공자산
당분기말과 전기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
계정과목 내역 당분기말 전기말 담보제공사유
현금및현금성자산 양도성예금증서 - 49,382,530 대차거래
당기손익인식금융자산(*1)
채권
- 79,490,895 파생상품거래증거금
- 648,304,226 대차거래
- 1,918,735,650 환매조건부거래담보
집합투자증권- 200,640 파생상품거래증거금
- 68,929,791 대차거래
당기손익-공정가치금융자산(*1)채권
285,571,741 - 파생상품거래증거금
1,340,837,389 - 대차거래
1,479,528,584 - 환매조건부거래담보
집합투자증권 96,273,354 - 대차거래
차입유가증권(*2) 채권29,597,211 30,029,220 대차거래
54,660,999 139,131,624 파생상품거래증거금
매도가능금융자산(*1) 채권 - 138,323,184 환매조건부거래담보
기타포괄손익-공정가치금융자산(*1) 채권 71,527,661 - 환매조건부거래담보
합 계 3,357,996,939 3,072,527,760
(*1) 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었습니다(주석41 참조).
(*2) 상기 담보제공자산은 차입유가증권 중 담보로 제공된 국채입니다.
- 173 -
17. 당기손익-공정가치금융부채
당사는 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책
변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 41을 참고하시기 바랍니다.
(1)-1. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융부채의 내용은 다음과 같습니
다.
(단위: 천원)
과 목 당분기말(*1) 전기말
매도유가증권 1,175,426,514 -
파생상품부채(*2) 31,873,751 -
당기손익-공정가치지정금융부채
매도주가연계증권 400,813,107 -
매도기타파생결합증권 127,471,416 -
매도파생결합증권 거래일손익인식평가조정액 10,482,433 -
소 계 538,766,956 -
합 계 1,746,067,221 -
(*1) 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었습니다(주석41 참조).
(*2) 파생상품 구성내역은 주석24 참조
(1)-2. 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
과 목 당분기말 전기말
단기매매금융부채
매도유가증권 - 561,989,146
파생상품부채(*) - 6,583,239
소 계 - 568,572,385
당기손익지정금융부채
매도주가연계증권 - 293,857,702
매도기타파생결합증권 - 120,017,715
매도파생결합증권 신용위험평가조정액 - 248,551
매도파생결합증권 거래일손익인식평가조정액 - 11,429,883
소 계 - 425,553,851
합 계 - 994,126,236
- 174 -
(*) 파생상품 구성내역은 주석 24 참조
(2) 당분기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변
동금액 2,234,296천원을 기타포괄손익으로 인식하였고, 이후 처분으로 인하여 9,624
천원이 이익잉여금으로 대체되었습니다. 당분기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 파
생상품평가손익 누계액(세전)은 2,224,672천원입니다.
18. 예수부채
당분기말과 전기말 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
과 목 당분기말 전기말
투자자예수금
위탁자예수금 225,893,672 255,304,261
장내파생상품거래예수금 55,553,902 48,586,078
저축자예수금 366,102 431,581
집합투자증권투자자예수금 11,268,131 12,299,465
법인예수금 60,008,611 212,200,000
기타예수금 474,874 132,858
소 계 353,565,292 528,954,243
수입담보금
신용공여담보금 8,759,824 8,889,609
합 계 362,325,116 537,843,852
- 175 -
19. 차입부채
당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
계정과목 주요 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말
원화차입금
유통금융증금차입금 한국증권금융 1.80 120,036,250 86,373,268
기타증금차입금 한국증권금융 - - 80,000,000
담보금융지원대출차입금 한국증권금융 2.15 100,000,000 150,000,000
CP차입금 신영증권 등 1.94-2.16 105,000,000 95,000,000
전자단기사채차입금 한양증권 등 1.91-2.10 80,000,000 20,000,000
소 계 405,036,250 431,373,268
콜머니 국민은행 등 1.55-1.95 50,000,000 50,000,000
환매조건부채권매도 일반고객 등 0.9-4.20 1,483,097,181 1,986,677,645
소 계 1,533,097,181 2,036,677,645
합 계 1,938,133,431 2,468,050,913
20. 발행사채
당분기말과 전기말 현재 발행사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말
제1-1회 무보증 후순위사채 2012-09-11 2018-03-11 4.88 - 60,000,000
제1-2회 무보증 후순위사채 2012-09-11 2019-09-11 5.18 40,000,000 40,000,000
제 2회 무보증 사모사채 2013-10-31 2019-10-31 5.30 30,000,000 30,000,000
소 계 70,000,000 130,000,000
사채할인발행차금 (7,433) (15,340)
차감계 69,992,567 129,984,660
- 176 -
21. 충당부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
과 목 당분기말 전기말
복구충당부채 727,479 730,143
금융보증부채(*) 3,299,092 851,943
기타충당부채 6,021,425 6,021,426
합 계 10,047,996 7,603,512
(*) 기준서 제1109호의 도입으로 새로운 기대신용손실 모형을 적용하였습니다(주석41 참조).
(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분당분기 전분기
복구충당부채 금융보증부채 기타충당부채 합계 복구충당부채 금융보증부채 기타충당부채 합계
기초잔액-기준서 제1039호 730,143 851,943 6,021,426 7,603,512 782,820 712,470 3,631,711 5,127,001
기준서 제1109호 전환효과(*) - 3,383,386 - 3,383,386 - - - -
기초잔액-기준서 제1109호 730,143 4,235,329 6,021,426 10,986,898 - - - -
전입(환입) (2,664) (936,237) - (938,901) (19,390) 164,378 590,000 734,988
감소 - - - - - - (4,221,711) (4,221,711)
기말금액 727,479 3,299,092 6,021,425 10,047,996 763,430 876,848 - 1,640,278
(*) 기준서 제1109호의 도입으로 새로운 기대신용손실 모형을 적용하였습니다(주석41 참조).
- 177 -
22. 종업원급여부채
(1) 당분기말과 전기말 종업원급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다
음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 32,980,431 30,208,651
사외적립자산의 공정가치 (30,223,093) (31,135,876)
순확정급여부채(*) 2,757,338 (927,225)
기타장기종업원급여의 현재가치 963,893 963,893
(*) 전기말 현재 확정급여채무는 사외적립자산의 초과납부로 인해 그 초과분 해당액은 기타비유동자산으로 인식하고 있습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원)
구 분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채(자산)
기초 30,208,651 (31,135,876) (927,225)
당기근무원가 3,438,244 - 3,438,244
이자비용(이자수익) 623,935 (691,648) (67,713)
퇴직급여지급액 (1,290,399) 1,215,600 (74,799)
확정급여채무재측정요소 - 388,831 388,831
분기말 32,980,431 (30,223,093) 2,757,338
② 전분기
(단위: 천원)
구 분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채(자산)
기초 30,130,341 (30,271,052) (140,711)
당기근무원가 3,663,772 - 3,663,772
이자비용(이자수익) 541,747 (559,624) (17,877)
퇴직급여지급액 (4,911,494) 4,799,374 (112,120)
확정급여채무재측정요소 (34,211) 327,905 293,694
분기말 29,390,155 (25,703,397) 3,686,758
- 178 -
(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 정기예금 등으로 구성됩니다.
(4) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
구 분 당분기말 전기말
할인율 3.06% 3.06%
사외적립자산의 기대수익률 3.06% 3.06%
미래임금상승률 2.80% 2.80%
23. 기타금융부채 및 기타부채
당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
과 목 당분기말 전기말
기타금융부채
미지급금 669,844,290 64,470,236
미지급비용 6,994,158 5,715,725
임대보증금 60,000 60,000
지급결제부채 18,785,294 17,484,168
소 계 695,683,742 87,730,129
기타부채
선수수익 8,481,355 12,401,668
기타 83,103,939 75,979,994
소 계 91,585,294 88,381,662
합 계 787,269,036 176,111,791
- 179 -
24. 파생상품
(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.
① 당분기말
(단위: 천원)
구 분 미결제약정금액장부금액
자 산 부 채
주식 및 주가지수관련
주가지수선물(*) 164,928,336 1,405,842 22,989,416
주식옵션 5,229,120 15,739 -
매도주가지수옵션 23,016,095 - 176,575
주식스왑 232,991,030 3,168,156 4,134,459
소 계 426,164,581 4,589,737 27,300,450
이자율 관련
이자율스왑 350,000,000 87,455 -
소 계 350,000,000 87,455 -
통화 관련
통화선도 30,217,045 - 1,246,581
통화스왑 30,259,958 833,858 -
소 계 60,477,003 833,858 1,246,581
기타
상품선물(*) 2,877,336 9,781 55,849
기타 711,225,304 338,830 -
소 계 714,102,640 348,611 55,849
거래일손익인식평가조정액 - 527,690 3,270,871
합 계 1,550,744,224 6,387,351 31,873,751
(*) 선물거래는 일일정산되어 예치금 등에 반영됩니다.
- 180 -
② 전기말
(단위: 천원)
구 분 미결제약정금액장부금액
자 산 부 채
주식 및 주가지수관련
주가지수선물(*) 108,544,248 440,598 4,987,151
주식옵션 57,085,920 5,753,555 -
매도주가지수옵션 4,961,306 - 20,238
주식스왑 117,553,560 523,886 996,051
소 계 288,145,034 6,718,039 6,003,440
이자율 관련
금리선물(*) 276,822,050 - -
이자율스왑 660,000,000 595,913 8,638
소 계 936,822,050 595,913 8,638
통화 관련
통화선물(*) 27,728,541 - -
통화선도 31,511,566 1,222,373 -
통화스왑 30,259,958 1,555,302 -
소 계 89,500,065 2,777,675 -
기타
상품선물(*) 4,989,943 93,180 82,720
기타 847,647 38,920 -
소 계 5,837,590 132,100 82,720
신용위험평가조정액 - 34,977 102,492
거래일손익인식평가조정액 - 1,571,939 385,949
합 계 1,320,304,739 11,830,643 6,583,239
(*) 선물거래는 일일정산되어 예치금 등에 반영됩니다.
- 181 -
25. 자본
(1) 자본금
당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
회사가 발행할 주식의 총수 2,000,000,000주 2,000,000,000주
발행한 주식수(보통주) 401,372,942주 401,372,942주
1주의 금액 500원 500원
자본금 200,686,471 200,686,471
(2) 기타불입자본
당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
주식발행초과금 317,193,723 317,193,723
감자차익 96,482,493 96,482,493
합 계 413,676,216 413,676,216
(3) 기타자본구성요소
당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
기타포괄손익
매도가능금융자산평가손익(*1) - 531,386
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익(*1) 184,390 -
기타포괄손익-공정가치금융자산손상충당금(*1) 15,677 -
확정급여채무재측정요소 (5,194,783) (4,891,496)
파생상품평가손익(*2) (1,735,245) -
합 계 (6,729,961) (4,360,110)
(*1) 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었습니다(주석41 참조).
(*2) 당기중 당기손익-공정가치금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동금액을 기타포괄손익으로 인식하였습니다(주석24 참조).
- 182 -
(4) 이익잉여금
당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
이익준비금 401,373 401,373
대손준비금 7,629,175 1,422,335
미처분이익잉여금 126,829,258 91,490,833
합 계 134,859,806 93,314,541
(5) 대손준비금
① 당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
대손준비금 기적립액 7,629,175 1,422,335
대손준비금 전입(환입)예정금액 10,815,663 6,206,840
대손준비금 잔액 18,444,838 7,629,175
② 당분기와 전분기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음
과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
분기순이익 43,594,089 512,159
대손준비금 환입(전입)액 (10,815,663) (5,362,961)
대손준비금 반영후 조정손익(*) 32,778,426 (4,850,802)
대손준비금 반영후 주당 조정손익(*) 82원 (12원)
(*) 상기 대손준비금 반영후 조정손익 및 주당조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 금액은 아니며, 법인세효과 고려 전의 대손준비금 전입액을
분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.
- 183 -
26. 수수료수익 및 수수료비용
(1) 당분기와 전분기 중 발생한 수수료수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
과 목당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
수탁수수료 11,458,768 48,180,738 12,892,868 37,258,168
인수및주선수수료 2,633,714 13,677,609 6,081,879 15,318,870
집합투자증권취급수수료 2,851,631 8,990,834 3,166,683 9,536,757
자산관리수수료 91,414 314,764 151,943 450,481
신탁보수 401,684 1,266,926 516,677 1,674,206
송금수수료수익 35 588 376 1,200
방카슈랑스수수료 907 2,816 1,419 4,495
기타수수료수익 20,000,466 65,608,570 24,991,946 63,168,546
합 계 37,438,619 138,042,845 47,803,791 127,412,723
(2) 당분기와 전분기 중 발생한 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
과 목당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
매매수수료 841,201 2,679,617 689,300 1,691,543
투자권유대행인수수료 21,177 182,494 18,509 58,176
송금수수료비용 28,783 89,334 30,203 91,987
소액결제지급수수료 22,139 74,085 28,402 91,345
기타수수료비용 1,498,380 5,276,042 2,612,255 7,225,471
합 계 2,411,680 8,301,572 3,378,669 9,158,522
- 184 -
27. 금융상품평가및처분손익
(1) 당분기와 전분기 중 금융상품평가및처분이익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
과 목당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
당기손익인식금융상품 관련 이익(*)
단기매매금융자산관련이익 - - 35,148,835 110,194,974
단기매매금융부채관련이익 - - 1,434,788 2,703,493
당기손익인식금융자산관련이익 - - 4,827,820 19,723,277
당기손익인식금융부채관련이익 - - 203,105 1,948,810
거래일손익조정 - - 3,101,459 6,546,054
신용위험조정 - - (16,909) 1,576,590
소 계 - - 44,699,098 142,693,198
당기손익-공정가치금융상품 관련 이익(*)
당기손익-공정가치금융상품처분이익 59,732,040 158,204,386 - -
당기손익-공정가치금융상품평가이익 383,161 34,353,773 - -
거래일손익조정 1,093,698 7,384,671 - -
신용위험조정 121,584 121,584 - -
소 계 61,330,483 200,064,414 - -
매도가능금융자산 관련 이익(*)
매도가능금융자산처분이익 - - 411,643 775,313
기타포괄손익-공정가치금융자산 관련 이익(*)
기타포괄손익-공정가치금융자산처분이익 25,149 36,405 - -
기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 11,256 11,256 - -
소 계 36,405 47,661 411,643 775,313
합 계 61,366,888 200,112,075 45,110,741 143,468,511
(*) 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었습니다(주석41 참조).
(2) 당분기와 전분기 중 금융상품평가및처분손실의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
과 목당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
당기손익인식금융상품 관련 손실(*)
단기매매금융자산관련손실 - - 49,298,968 158,455,516
단기매매금융부채평가손실 - - (302,611) 312,566
당기손익인식금융자산관련손실 - - 1,483,610 5,907,939
당기손익인식금융부채관련손실 - - 36,667,323 148,209,548
거래일손익조정 - - 1,136,564 4,035,970
신용위험조정 - - 594,103 2,994,264
소 계 - - 88,877,957 319,915,803
당기손익-공정가치금융상품 관련 손실(*)
당기손익-공정가치금융상품처분손실 38,445,715 148,612,612 - -
당기손익-공정가치금융상품평가손실 6,787,893 20,552,560 - -
- 185 -
(단위: 천원)
과 목당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
거래일손익조정 398,925 1,674,917 - -
신용위험조정 121,585 2,436,333 - -
소 계 45,754,118 173,276,422 - -
매도가능금융자산 관련 손실(*)
매도가능금융자산처분손실 - - 321,084 1,282,958
기타포괄손익-공정가치금융자산 관련 손실(*)
기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실 10,500 76,581 - -
합 계 45,764,618 173,353,003 89,199,041 321,198,761
(*) 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었습니다(주석41 참조).
28. 파생상품평가및거래손익
(1) 당분기와 전분기 중 파생상품평가및거래이익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
과 목당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
장내파생상품평가및처분이익
주가지수선물관련이익 28,226,760 81,233,685 9,664,900 27,865,023
주가지수옵션관련이익 45,198 978,898 167,294 472,875
금리선물관련이익 7,228,954 21,170,432 6,721,353 17,212,310
기타파생상품관련이익 (34,863) 879,798 255,492 2,497,724
소 계 35,466,049 104,262,813 16,809,039 48,047,932
장외파생상품평가및처분이익
통화선도관련이익 128 1,183 (132,856) 5,292,026
통화스왑관련이익 103,803 204,816 - -
이자율스왑관련이익 57,807 428,903 708,391 1,270,491
기타파생상품관련이익 1,376,790 6,189,419 29,551,830 126,670,759
거래일손익조정 307,682 924,275 873,180 4,563,758
신용위험조정 34,354 101,868 (4,082) 158,898
소 계 1,880,564 7,850,464 30,996,463 137,955,932
합 계 37,346,613 112,113,277 47,805,502 186,003,864
- 186 -
(2) 당분기와 전분기 중 파생상품평가및거래손실의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
과 목당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
장내파생상품평가및처분손실
주가지수선물관련손실 20,610,505 72,819,781 11,049,950 31,505,260
주가지수옵션관련손실 1,583 169,523 7,591 129,540
금리선물관련손실 29,061,172 41,822,212 886,572 10,472,740
기타파생상품관련손실 1,968,380 2,905,189 642,727 1,961,743
소 계 51,641,640 117,716,705 12,586,840 44,069,283
장외파생상품평가및처분손실
통화선도관련손실 (118,999) 1,429,490 267,886 1,092,131
통화스왑관련손실 52,457 1,241,544 - -
이자율옵션관련손실 - - 177,339 177,339
이자율스왑관련손실 168,783 1,110,064 154,156 988,639
기타파생상품관련손실 (193,299) 5,862,227 809,828 10,920,491
거래일손익조정 68,576 1,705,036 437,827 1,383,250
신용위험조정 34,353 34,353 8,176 392,975
소 계 11,871 11,382,714 1,855,212 14,954,825
합 계 51,653,511 129,099,419 14,442,052 59,024,108
29. 이자수익및이자비용
(1) 당분기와 전분기 중 발생한 이자수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
과 목당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
당기손익인식금융자산 관련(*)
유가증권이자 - - 18,156,785 60,895,878
당기손익-공정가치금융자산 관련(*)
유가증권이자 21,346,970 58,101,662 - -
매도가능금융자산 관련(*)
유가증권이자 - - 847,945 2,721,738
기타포괄손익-공정가치금융자산 관련(*)
유가증권이자 836,950 2,507,512 - -
대여금및기타채권 관련(*)
예치금이자 - - 2,065,422 7,920,954
대출채권이자 - - 3,951,928 10,579,604
기타자산이자 - - 111,612 304,507
- 187 -
(단위: 천원)
과 목당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
소 계 - - 6,128,962 18,805,065
상각후원가금융자산 관련(*)
예치금이자 1,291,708 4,713,690 - -
대출채권이자 6,289,689 17,922,888 - -
기타자산이자 68,413 220,419 - -
소 계 7,649,810 22,856,997 - -
합 계 29,833,730 83,466,171 25,133,692 82,422,681
(*) 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었습니다(주석41 참조).
(2) 당분기와 전분기 중 발생한 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
과 목당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
예수부채이자 717,254 2,150,613 554,276 1,665,514
차입부채이자 13,351,125 34,712,430 8,005,154 24,437,677
기타이자비용 35,365 130,385 20,743 63,191
합 계 14,103,744 36,993,428 8,580,173 26,166,382
30. 상각후원가금융자산평가및처분손익
(1)-1. 당분기와 전분기 중 상각후원가금융자산평가및처분손실의 내용은 다음과 같
습니다.
(단위: 천원)
과 목당분기(*) 전분기
3개월 누적 3개월 누적
대출채권처분손실 - 345,000 - -
기타대손상각비 268,017 271,877 - -
합 계 268,017 616,877 - -
(*) 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었습니다(주석41 참조).
(1)-2. 당분기와 전분기 중 대여금및기타채권평가및처분손실의 내용은 다음과 같습
- 188 -
니다.
(단위: 천원)
과 목당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
대출채권처분손실 - - - 600,000
기타대손상각비 - - (262,255) 2,532
합 계 - - (262,255) 602,532
31. 외환거래및환산손익
(1) 당분기와 전분기 중 외환거래및환산이익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
과 목당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
외환차익 17,907 19,327 1,890 22,990
외화환산이익 (198,354) 3,697,674 792,053 838,642
합 계 (180,447) 3,717,001 793,943 861,632
(2) 당분기와 전분기 중 외환거래및환산손실의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
과 목당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
외환차손 6,420 13,315 1,581 33,832
외화환산손실 82,243 89,977 (591,631) 2,806,686
합 계 88,663 103,292 (590,050) 2,840,518
- 189 -
32. 판매비와관리비
당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
과 목당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
단기종업원급여 23,893,674 88,207,070 25,207,727 69,264,779
퇴직급여 1,123,510 3,370,531 1,173,493 3,645,895
명예퇴직급여 - - 278,150 8,677,554
복리후생비 1,939,578 6,083,371 1,706,158 5,877,029
전산운용비 1,446,253 4,390,914 1,522,511 4,433,060
임차료 2,184,427 6,449,915 2,224,464 6,553,279
지급수수료 637,850 4,171,926 1,224,224 3,706,971
접대비 1,548,883 4,201,006 1,447,366 4,030,790
광고선전비 871,627 3,267,128 713,151 1,488,405
감가상각비 1,319,480 3,903,211 1,442,419 4,140,924
조사연구비 35,728 87,723 40,922 116,087
연수비 40,402 134,774 73,491 204,667
무형자산상각비 69,403 207,513 216,315 647,377
세금과공과금 1,839,168 6,164,386 2,084,521 6,279,436
기타 3,015,475 9,969,308 2,983,504 9,389,810
합 계 39,965,458 140,608,776 42,338,416 128,456,063
33. 기타의영업수익과 기타의영업비용
(1) 당분기와 전분기 중 기타의영업수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
과 목당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
배당금수익 23,222 4,619,041 31,637 6,884,809
분배금수익 146,434 3,349,096 675,725 1,922,912
금융보증충당부채환입액 572,892 2,067,975 44,044 377,732
복구충당부채환입액 2,870 29,470 5,697 20,495
합 계 745,418 10,065,582 757,103 9,205,948
- 190 -
(2) 당분기와 전분기 중 기타의영업비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
과 목당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
금융보증충당부채전입액 (408,777) 1,131,738 89,148 542,110
복구충당부채전입액 15,314 26,806 1,105 1,105
합 계 (393,463) 1,158,544 90,253 543,215
34. 영업외수익과 영업외비용
(1) 당분기와 전분기 중 영업외수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
과 목당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
무형자산처분이익 - 367,375 15,600 97,584
임대료 11,127 33,382 10,218 32,473
종속및관계기업투자자산처분이익 - 295,330 - 141,289
기타 288,564 352,034 24,036 125,291
합 계 299,691 1,048,121 49,854 396,637
(2) 당분기와 전분기 중 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
과 목당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
유형자산처분손실 - 9,338 130,131 130,131
기부금 - 5,430 1,090 5,020
기타 229 2,306 168,318 852,556
합 계 229 17,074 299,539 987,707
- 191 -
35. 법인세비용
(1) 당분기와 전분기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
당기법인세비용
당기법인세부담액 18,680,481 4,587,496
이연법인세비용
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (4,451,846) (4,345,988)
기타포괄손익으로 반영된 법인세
매도가능금융자산평가손익(*1) - (24,090)
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익(*1) (84,607) -
확정급여채무재측정요소 85,543 64,613
당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험 변동
(*2)489,428 -
총 법인세 14,718,999 282,031
(*1) 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었습니다(주석41 참조).
(*2) 당기중 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동금액을 기타포괄손익으로 인식하였습니다(주석17 참
조).
(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는
다음과 같습니다.
(단위: 천원)
내 역 당분기 전분기
법인세비용차감전순이익 58,313,089 794,190
적용세율에 따른 세부담액 13,649,767 174,722
조정사항 :
비공제비용 878,827 769,496
비과세수익 (395,711) (671,295)
기타 586,116 9,108
법인세비용 14,718,999 282,031
유효세율(법인세비용/세전이익) 25.24% 35.51%
- 192 -
36. 주당이익
(1) 기본주당이익
당분기와 전분기의 기본주당이익 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
보통주 순이익 8,836,018 43,594,089 7,552,771 512,159
가중평균 유통보통주식수 401,372,942주 401,372,942주 401,372,942주 401,372,942주
기본주당순이익 22원 109원 19원 1원
(2) 희석주당이익
희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
37. 우발부채와 주요 약정사항
(1) 당분기말 현재 당사는 제금융기관과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다.
(단위: 천원)
금 융 기 관 구 분 금 액
(주)부산은행 외 당좌차월한도 35,000,000
(주)KEB하나은행 외 일중차월한도 100,000,000
(주)메리츠종합금융 어음거래약정 30,000,000
한국증권금융(주)
담보금융지원대출약정 300,000,000
기관운영자금대출약정 100,000,000
어음거래약정(증금) 130,000,000
일중자금거래 200,000,000
증권유통금융대출약정 300,000,000
기관운영자금대출(증권현물예수) 예탁금범위내
기관운영자금대출(파생상품거래) 예탁금범위내
할인어음(청약증거금예수금) 청약증거금 범위내
(2) 당분기말 현재 당사가 소송당사자가 되어 계류중인 소송사건은 원고 2건(소송가
액 1,492백만원), 피고 1건(소송가액 9,645백만원)이 있습니다.
- 193 -
(3) 당분기말 현재 당사는 현대해상화재보험(주) 외 5개 금융기관에 보험금액 2,000
백만원의 금융종합보험에 가입하고 있으며, 현대해상화재보험(주)에 보험금액 2,000
백만원의 임원배상책임보험 및 보험금액 1,500백만원의 전자금융거래배상책임보험
에 가입하고 있고, 현대해상화재보험(주) 외 3개 금융기관에 임원 1인당 200백만원,
직원 1인당 100백만원의 단체상해보험에 가입하고 있습니다. 또한 당사는 현대해상
화재보험(주)에 54,413백만원의 화재보험, 380백만원의 가스화재배상책임보험 및 21
9백만원의 동산종합보험에 가입하고 있습니다.
(4) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)으로부터 62,280백만원의 신원보증을 제
공받고 있습니다.
(5) 당분기말과 전기말 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
종 류 당분기말 전기말
차입유가증권주식 21,978,987 37,241,950
채권 64,910,534 204,390,082
합 계 86,889,521 241,632,032
당사는 유가증권 대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터의 유가증권
차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있으며, 동 차입유가증권의 매도시 당기손익
-공정가치금융부채로 처리하고 있습니다. 또한, 당사는 유가증권 대차거래를 통하지
않고 유가증권을 공매도하는 경우에도 당기손익-공정가치금융부채로 처리하고 있습
니다.
(6) 당분기말과 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니
다.
(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말 평가기준
위탁자유가증권 12,545,274,011 12,393,949,015 공정가액
저축자유가증권 1,657,404 2,360,895 공정가액
집합투자증권 5,244,364,558 5,479,799,228 기준가격
합 계 17,791,295,973 17,876,109,138
- 194 -
(7) 당분기말 현재 당사는 프로젝트파이낸싱 대출금 등과 관련하여 다음과 같은 대출
채권 매입확약 등의 약정을 체결하고 있습니다.
체결기관 약정한도 현재발행금액 만기일 구분
콜링워터암사제일차㈜ 10,000,000 10,000,000 2020.05.04 기초자산매입확약
고웨스트제일차㈜ 20,000,000 20,000,000 2020.03.31 기초자산매입확약
고이스트제이차㈜ 20,000,000 20,000,000 2020.04.13 기초자산매입확약
슈프림미사제일차㈜ 17,000,000 15,500,000 2021.04.09 기초자산매입확약
슈프림동작제일차㈜ 10,000,000 10,000,000 2022.01.12 기초자산매입확약
빌리프김포미르웰㈜ 18,000,000 18,000,000 2020.09.15 기초자산매입확약
디클러스터제일차㈜ 25,000,000 25,000,000 2022.02.03 기초자산매입확약
하이엘시티㈜ 30,000,000 30,000,000 2020.03.20 기초자산매입확약
제이에스범어㈜ 6,500,000 6,500,000 2019.01.24 기초자산매입확약
동부산푸드제일차㈜ 10,000,000 7,400,000 2019.12.06 기초자산매입확약
제이에스분당㈜ 10,000,000 10,000,000 2022.03.29 기초자산매입확약
제이에스빅토리㈜ 15,000,000 15,000,000 2020.03.23 기초자산매입확약
하이고현제일차㈜ 15,000,000 15,000,000 2020.09.12 기초자산매입확약
하이스퀘어제일차㈜ 25,000,000 15,000,000 2019.12.30 기초자산매입확약
비디에스에프제십구차㈜ 5,000,000 5,000,000 2021.03.29 기초자산매입확약
하이송도제일차㈜ 6,100,000 5,100,000 2021.08.12 기초자산매입확약
동원스마트허브제일차㈜ 13,800,000 6,000,000 2019.05.15 기초자산매입확약
뉴하이라마다㈜ 34,600,000 30,000,000 2019.10.25 기초자산매입확약
하이포레버제일차㈜ 5,000,000 5,000,000 2020.03.02 기초자산매입확약
하이김포학운제일차㈜ 10,000,000 10,000,000 2022.01.19 기초자산매입확약
뉴하이청주더샵㈜ 52,400,000 52,400,000 2020.12.22 기초자산매입확약
뉴하이청주제이차㈜ 33,600,000 33,600,000 2021.02.08 기초자산매입확약
뉴하이안산테라스제일차㈜ 33,000,000 25,000,000 2020.01.20 기초자산매입확약
하이지제원제일차㈜ 10,000,000 10,000,000 2020.06.29 기초자산매입확약
하이지제원제이차㈜ 25,000,000 25,000,000 2020.06.29 기초자산매입확약
하이얼티밋제팔차㈜ 25,000,000 25,000,000 2019.08.09 기초자산매입확약
지더블유아이엠에스㈜ 15,000,000 15,000,000 2021.03.30 기초자산매입확약
하이얼티밋제육차㈜ 15,000,000 15,000,000 2021.11.27 기초자산매입확약
하이레전드제삼차㈜ 20,000,000 16,000,000 2020.02.27 기초자산매입확약
하이레전드제십칠차㈜ 15,000,000 15,000,000 2020.09.23 기초자산매입확약
원우정제일차㈜ 5,000,000 900,000 2021.02.14 기초자산매입확약
하이디펜더제칠차㈜ 5,000,000 5,000,000 2021.02.14 기초자산매입확약
뉴하이삼산메디컬㈜ 17,100,000 11,000,000 2020.04.08 기초자산매입확약
뉴하이사천인더스트리㈜ 12,500,000 12,500,000 2021.07.06 기초자산매입확약
뉴하이배곧제일차㈜ 14,900,000 14,900,000 2019.03.31 기초자산매입확약
하이포레버제사차㈜ 14,000,000 14,000,000 2021.03.02 기초자산매입확약
뉴하이수원하늘채1차㈜ 11,000,000 11,000,000 2019.03.08 기초자산매입확약
지니포레버제일차㈜ 42,000,000 40,300,000 2020.11.11 기초자산매입확약
스마트스타트업㈜ 12,000,000 11,200,000 2021.10.28 기초자산매입확약
에어퍼스트제일차㈜ 20,800,000 20,400,000 2022.04.26 기초자산매입확약
하이에어이엠유동화제일차㈜ 4,800,000 4,800,000 2021.03.18 기초자산매입확약
- 195 -
체결기관 약정한도 현재발행금액 만기일 구분
소 계 709,100,000 656,500,000
아이비글로벌제십칠차㈜ 10,000,000 10,000,000 2023.10.30 사모사채인수확약
하이엠피씨제일차㈜ 10,900,000 10,900,000 2022.10.14 사모사채인수확약
소 계 20,900,000 20,900,000
합 계 730,000,000 677,400,000
(8) 하이골드오션11호국제선박투자회사는 선박 건조 및 용선사업과 관련하여 (주)KE
B하나은행과 통화이자율스왑계약을 체결하였으며, 하이골드오션11호국제선박투자
회사가 스왑계약 종료에 따른 정산금액을 (주)KEB하나은행에게 지급하게 되는 경우,
하이골드오션11호국제선박투자회사는 시중은행으로부터 동 금액을 대출받을 수있
으며, 상기 대출이 발생하는 경우 당사는 동 대출채무에 대한 지급보증(한도 400억원
)을 제공할 것을 확약하고 있습니다.
38. 특수관계자와의 거래
(1) 당분기말 현재 당사의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
구 분 특수관계자의 명칭
최상위지배기업 현대중공업㈜
차상위지배기업 현대삼호중공업㈜
지배기업 (주)현대미포조선(*1)
종속기업하이자산운용㈜, 현대선물㈜, 현대선박사모특별자산투자신탁2호, 하이코스닥벤처증권투
자신탁[주식혼합파생형](*2), 하이힘센멀티스트래티지전문사모투자신탁1호(*2)
관계기업 Tribridge Capital Management, KoFC-파트너스 Pioneer Champ 2011-1호 투자조합
기타 특수관계자
현대오일뱅크㈜, 현대중공업지주㈜, 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜, 현대건설기계㈜, ㈜
현대중공업스포츠, 현대힘스㈜, ㈜코마스, 현대중공업터보기계㈜, 현대중공업모스㈜, 현대
글로벌서비스㈜, 현대중공업그린에너지㈜, 현대이엔티㈜, 현대오일터미널㈜, 현대케미칼
㈜, 현대오씨아이㈜, 하이골드오션8호국제선박투자회사, 하이일본고배당포커스증권모투
자신탁H[주식], 바르질라현대엔진유한회사, 태백풍력발전㈜, 창죽풍력발전㈜, 현대쉘베이
스오일㈜, 현대코스모㈜, 하이 글로벌 다이나믹 자산배분 증권 투자신탁, 하이 ROKI1 글로
벌 로보어드바이저 증권 투자신탁 H, 하이코리아통일르네상스증권모투자신탁, ㈜유봉, 태
백귀네미풍력발전㈜
(*1) 지배기업인 (주)현대미포조선은 2017년 11월 9일 하이투자증권 지분 전량(342,437,628주)에 대하여 (주)DGB금융지주에 매각하는 계약을 체결
하였습니다.
(*2) 하이자산운용(주)가 운영하고 있는 펀드로서 약정사항, 지분보유비율 등을 종합적으로 고려할 때 연결실체는 해당 구조화기업에 지배력이 있는
것으로 판단하고 있습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
- 196 -
(단위: 천원)
구 분 회사의 명칭수익 등 비용 등
수수료수익 배당금수익 등 수수료비용 판매관리비
최상위지배기업 현대중공업㈜ 271,067 - 101,000 181,620
차상위지배기업 현대삼호중공업㈜ 27,358 - - 29,110
지배기업 ㈜현대미포조선 15,900 - - -
종속기업하이자산운용㈜, 현대선물㈜, 현대선박사모특
별자산투자신탁2호 등28,483 4,109,707 453,946 -
관계기업Tribridge Capital Management, KoFC-파트
너스 Pioneer Champ 2011-1호 투자조합- 1,595,370 - -
기타 특수관계자 현대오일뱅크㈜ 등 307,912 - - -
합 계 650,720 5,705,077 554,946 210,730
② 전분기
(단위: 천원)
구 분 회사의 명칭수익 등 비용 등
수수료수익 배당금수익 등 수수료비용 판매관리비
최상위지배기업 현대중공업(주) 360,556 - - 605,190
차상위지배기업 현대삼호중공업(주) 100,290 - - 32,205
지배기업 (주)현대미포조선 61,378 - - -
종속기업하이자산운용(주),현대선물(주),
현대선박사모특별자산투자신탁2호 등34,329 6,539,511 285,052 -
기타 특수관계자 현대오일뱅크(주) 등 199,504 - - 748,472
합 계 756,057 6,539,511 285,052 1,385,867
(3) 당분기말과 전기말 현재 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 회사의 명칭
채권 채무
임차보증금 미수수익 미지급비용 기타부채
당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말
최상위지배기업 현대중공업(주) 2,180,000 2,180,000 103,101 142,684 - - 98,419 98,800
차상위지배기업 현대삼호중공업(주) 413,292 428,292 29,340 46,366 3,567 3,560 - -
지배기업 (주)현대미포조선 - - 12,919 16,241 - - - -
종속기업하이자산운용(주),현대선물(주),
현대선박사모특별자산투자신탁2호 등- - 1,936 11,357 271,139 152,374 - 31,627
기타 특수관계자 현대오일뱅크(주) 등 - - 163,727 72,966 - - - -
합 계 2,593,292 2,608,292 311,023 289,614 274,706 155,934 98,419 130,427
- 197 -
(4) 당사는 당사의 임직원에게 주택자금융자 목적으로 5,636백만원을 대여하고 있으
며, 동 대여금과 관련하여 당사가 당분기 중 인식한 대손상각비 및 당분기말 현재의
대손충당금 설정액은 없습니다.
(5) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.
(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
단기급여 235,320 670,168 207,150 539,800
퇴직급여 7,170 21,511 8,005 25,052
합 계 242,490 691,679 215,155 564,852
39. 현금및현금성자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
현금 273,808 198,450
정기예적금 200,000 200,000
보통예금 10,925,160 11,176,857
당좌예금 2,722,728 1,800,299
외화예금 2,270,780 2,182,374
MMDA 45,000,000 56,500,000
기타현금성자산 10,001,042 -
합 계 71,393,518 72,057,980
- 198 -
(2) 당분기 및 전기 현금흐름표에 재무활동으로 분류된 순부채의 변동은 다음과 같습
니다.
(단위: 천원)
구 분
기타자산 재무활동으로 인한 부채
합 계단기매매증권(*)
당기손익-공정가치
금융자산(*)
대기관
환매조건부매도차입금
전기초 781,268,164 - 743,000,000 269,633,275 1,012,633,275
현금흐름 396,783,901 - 377,000,000 341,704,563 718,704,563
기타 비금융변동 - - - 20,090 20,090
전기말 1,178,052,065 - 1,120,000,000 611,357,928 1,731,357,928
당분기초 - 1,178,052,065 1,120,000,000 611,357,928 1,731,357,928
현금흐름 - (553,104,794) (525,900,000) (86,337,018) (612,237,018)
이자비용 - - - 7,907 7,907
당분기말 - 624,947,271 594,100,000 525,028,817 1,119,128,817
(*) 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었습니다(주석41 참조).
40. 신탁계정
당사는 2010년 9월 신탁업 영업을 개시하였으며 자본시장법 제32조에 따라 신탁재산
을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 신탁업무 관련하여 당분기 중 1,266
,926천원(전분기 1,674,206천원)의 신탁보수를 인식하였고, 당분기말 현재 미수신탁
보수는 629,030천원(전기말 599,472천원)입니다.
41. 회계정책의 변경
41.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용
당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 재무
제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(1) 금융상품의 분류와 측정
금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
조정내역 주석 금액
기초이익잉여금-기준서 제1039호 93,314,541
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류 (1)① 535,649
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 손상누계액 제거 (1)② 162,816
손상누계액 제거에 대한 법인세 효과 (1)② (35,820)
기타포괄손익-공정가치채무상품의 손실충당금 증가 (2)① (40,198)
- 199 -
(단위: 천원)
조정내역 주석 금액
손실충당금에 대한 법인세 효과 (2)① 8,844
대여금및기타채권에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류 및 평가 (1)④ (52,659)
재분류 및 평가에 대한 법인세 효과 (1)④ 11,585
금융보증충당부채 증가 (2)② (3,383,386)
금융보증충당부채에 대한 법인세 효과 (2)② 744,345
기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 (2,048,824)
기초 이익잉여금-기준서 제1109호 91,265,717
경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 기준 보유하고 있는 금융
자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였
습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
당기초 금융자산 주석당기손익-공정가치
금융자산
기타포괄손익-공정가치
금융자산
상각후원가
금융자산(*2)금융자산 계
기초 장부금액-기준서 제1039호(*1) 3,490,283,319 262,121,556 1,046,547,711 4,798,952,586
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류 (1)① 61,052,783 (61,052,783) - -
대여금및기타채권에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류 (1)④ 16,528,957 - (16,581,616) (52,659)
기초 장부금액-기준서 제1109호(*1) 3,567,865,059 201,068,773 1,029,966,095 4,798,899,927
(*1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 당기손익인식금융자산을 당기손익-공정가치금융자산으로 표시하고 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치금융자산, 대여금및
기타채권을 상각후원가금융자산, 당기손익인식금융부채를 당기손익-공정가치금융부채로 표시합니다. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않습니다.
상세 내역은 아래 참조.
(*2) 현금및현금성자산 포함
이러한 변동이 당사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
조정내역 주석기타포괄손익
누계액 변동
기타포괄손익-공정가치
금융자산평가손익 변동
이익잉여금
변동
기초 장부금액-기준서 제1039호 (4,360,110) 531,385 93,314,541
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류 (1)① (535,649) (535,649) 535,649
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 손상누계액 제거 (1)② (162,816) (162,816) 162,816
손상누계액 제거에 대한 법인세 효과 (1)② 35,820 35,820 (35,820)
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금 증가 (2)① 40,198 40,198 (40,198)
손실충당금에 대한 법인세 효과 (2)① (8,844) (8,844) 8,844
대여금및기타채권에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류 및 평가 (1)④ - - (52,659)
재분류에 대한 법인세 효과 (1)④ - - 11,585
금융보증충당부채 증가 (2)② - - (3,383,386)
금융보증충당부채에 대한 법인세 효과 (2)② - - 744,345
계 (631,291) (631,291) (2,048,824)
기초 장부금액-기준서 제1109호 (4,991,401) (99,906) 91,265,717
- 200 -
① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류
당기초 매도가능금융자산 61,053백만원은 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류
되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각
후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다.
당기초 관련 기타포괄손익누계액 536백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다.
당분기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 1,599백만원이 당기이익으로 인식되
었습니다.
② 매도가능지분상품에서 기타포괄손익-공정가치지분상품으로 재분류
과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치
변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택하였습니다. 이에 따라 282백만원이 기타포
괄손익-공정가치지분상품으로 재분류되었습니다.
당기초 관련 감액손실누계액 127백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다.
당기초 이와 관련하여 인식된 기타포괄손실누계액 14백만원은 해당 금융자산이 처
분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
③ 매도가능채무상품에서 기타포괄손익-공정가치채무상품으로 재분류
당사의 사업모형이 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 모두 목적으로 하고
있어 상장 및 비상장채권이 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치금융자산
으로 재분류되었습니다.
해당 채권들의 계약상 현금흐름은 원리금의 지급으로만 구성되어 있습니다. 이에 따
라, 당기초 채무상품 200,787백만원은 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가
치금융자산으로 재분류되었습니다.
④ 대여금및기타채권에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류
당기초 사모사채 16,529백만원은 대여금및기타채권에서 당기손익-공정가치금융자
산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금
지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다.
당기초 관련 대손충당금 1,000백만원은 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류되었
습니다.
당분기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 1,552백만원이 당기이익으로 인식되
- 201 -
었습니다.
⑤ 기타 금융자산
단기매매목적의 지분상품과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익-공정
가치금융자산으로 분류되어야 합니다. 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109
호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
⑥ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류
최초적용일인 2018년 1월 1일 기준 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재
분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분측정 범주 장부금액
기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호
현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 72,057,980 72,057,980
지분상품-단기매매 단기매매 당기손익-공정가치 111,999,624 111,999,624
채무상품-단기매매 단기매매 당기손익-공정가치 2,870,560,831 2,870,560,831
파생상품 파생상품 당기손익-공정가치 507,722,864 507,722,864
대여금및기타채권-사모사채 대여금 및 수취채권 당기손익-공정가치 16,581,615 16,528,957
대여금및기타채권-기타 대여금 및 수취채권 상각후원가 957,908,115 957,908,115
지분상품-선택 매도가능 기타포괄손익-공정가치 281,691 281,691
지분상품-기타 매도가능 당기손익-공정가치 61,052,783 61,052,783
채무상품-기타 매도가능 기타포괄손익-공정가치 200,787,083 200,787,083
합 계 4,798,952,586 4,798,899,928
- 202 -
(2) 금융자산의 손상
당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형
의 금융자산을 보유하고 있습니다.
- 기타포괄손익-공정가치채무상품
- 금융보증충당부채
당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기
초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다.
① 채무상품
기타포괄손익-공정가치채무상품은 국공채, 특수채, 회사채를 포함합니다. 기타포괄
손익-공정가치채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로
기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다.
기타포괄손익-공정가치채무상품에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
조정내역 금액
전기말 손실충당금-기준서 제1039호 -
기초 이익잉여금의 조정(*) (31,355)
최초적용일 손실충당금-기준서 제1109호 (31,355)
당기손익에 인식된 손실충당금의 증감 15,678
당분기말 손실충당금 (15,677)
(*) 기준서 제1109호의 도입에 따른 기대신용위험모형 적용으로 인한 조정금액이 경미합니다.
기타포괄손익-공정가치채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서
손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상
의 주요신용평가기관에서 투자등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위
험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내
에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이
낮은 것으로 간주합니다.
- 203 -
② 금융보증충당부채
매입약정 및 매입확약에 대한 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
조정내역 금액
전기말 금융보증충당부채-기준서 제1039호 851,943
기초 이익잉여금의 조정 3,383,386
최초적용일 금융보증충당부채-기준서 제1109호 4,235,329
당기손익에 인식된 손실충당금의 증감 (936,238)
당분기말 금융보증충당부채 3,299,091
매입약정 및 매입확약에 대한 금융보증충당부채는 취득시 신용이 손상되어 있는 금
융자산이 아니므로 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항
해당사항 없습니다.
나. 대손충당금 설정현황
(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역
(2018.9.30 현재) (단위: 백만원)
구분 계정과목 채권총액 대손충당금 설정율
제31기 3분기
신용공여금 516,642 - 0.0%
환매조건부매수 30,000 - 0.0%
대여금 7,095 - 0.0%
매입대출채권 - - 0.0%
미수금 651,739 2,848 0.4%
미수수익 26,514 102 0.4%
대지급금 62,546 1,392 2.2%
합계 1,294,536 4,342 0.3%
신용공여금 377,196 - 0.0%
환매조건부매수 30,000 - 0.0%
- 204 -
구분 계정과목 채권총액 대손충당금 설정율
제30기
대여금 7,540 - 0.0%
매입대출채권 - - 0.0%
미수금 129,911 2,889 2.2%
미수수익 23,981 107 0.4%
대지급금 1,079 1,079 100.0%
사모사채 17,582 1,000 5.7%
합계 587,289 5,075 0.9%
제29기
신용공여금 215,006 - 0.0%
환매조건부매수 30,000 - 0.0%
대여금 8,305 - 0.0%
매입대출채권 - - 0.0%
미수금 49,902 2,678 5.4%
미수수익 20,398 102 0.5%
대지급금 1,079 1,079 100.0%
사모사채 13,196 1,000 7.6%
기타대출채권 2,000 - 0.0%
합계 339,886 4,859 1.4%
※ K-IFRS 연결 기준임
※ 제31기 3분기는 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었으며,
제30기 및 제29기는 종전 기준서인 제1039호에 따라 작성됨
(2) 대손충당금 변동현황
(2018.9.30 현재) (단위:백만원)
구 분 제31기 3분기 제30기 제29기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,075 4,859 5,335
2. 순대손처리액(①-②±③) -1,000 - -
① 대손처리액(상각채권액) - - -
② 상각채권회수액 - - -
③ 기타증감액 -1,000 - -
3. 대손상각비 계상(환입)액 267 216 -476
4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,342 5,075 4,859
- 205 -
※ K-IFRS 연결 기준임
※ 제31기 3분기는 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었으며,
제30기 및 제29기는 종전 기준서인 제1039호에 따라 작성됨
(3) 대손충당금 설정방침
(가) 개별평가 대손충당금
평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름에 대한 경영진의 최선의
추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때, 관련 상대방의 영업현금흐름 등의
재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하
여 판단합니다.
(나) 집합평가 대손충당금
집합평가대손충당금은 과거 경험 손실률에 근거한 추정을 이용합니다. 각 대상의 발
생부도율 및 부도시 발생손실률을 적용합니다. 동 방법론 및 모형은 대손충당금 추정
치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위해 계속적으로 검토합니다.
(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
(2018.9.30 현재) (단위 : 백만원)
구 분 6월이하6월초과
1년이하
1년초과
3년이하3년 초과 계
금액
일반 455 - - 649 1,104
특수관계자 - - - - -
계 455 - - 649 1,104
구성비율 41.21% 0.00% 0.00% 58.79% 100.00%
※ 고객 위탁매매 미수금의 경과기간별 잔액으로, 연결재무제표 기준으로 작성함
다. 재고자산 현황 등
해당사항 없습니다.
라. 금융자산 및 금융부채의 공정가치
연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측
정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
- 206 -
(수준 1) 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금
융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다.
(수준 2) 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변
수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로
분류하고 있습니다.
(수준 3) 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변
수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수
준 3으로 분류하고 있습니다.
연결 및 별도기준의 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 Ⅲ.재무에 관한 사항 중 3.
연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.
마. 채무증권 발행실적
(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자권면
총액이자율
평가등급
(평가기관)만기일
상환
여부주관회사
하이투자증권 회사채 공모 2012년 09월 11일 40,000 5.18 A(한신평, 한기평) 2019년 09월 11일 X -
하이투자증권 회사채 사모 2013년 10월 31일 30,000 5.3 - 2019년 10월 31일 X -
하이투자증권 전자단기사채 사모 2018년 01월 12일 20,000 1.96 A2+(나이스, 한신평) 2018년 03월 12일 O -
하이투자증권 전자단기사채 사모 2018년 01월 15일 20,000 1.96 A2+(나이스, 한신평) 2018년 03월 19일 O -
하이투자증권 전자단기사채 사모 2018년 02월 08일 30,000 1.89 A2+(나이스, 한신평) 2018년 04월 09일 O -
하이투자증권 기업어음증권 사모 2018년 02월 22일 10,000 1.94 A2+(나이스, 한신평) 2018년 05월 23일 O -
하이투자증권 전자단기사채 사모 2018년 02월 23일 10,000 1.94 A2+(나이스, 한신평) 2018년 05월 23일 O -
하이투자증권 전자단기사채 사모 2018년 02월 26일 25,000 1.95 A2+(나이스, 한신평) 2018년 05월 25일 O -
하이투자증권 전자단기사채 사모 2018년 03월 06일 20,000 1.91 A2+(나이스, 한신평) 2018년 06월 04일 O -
하이투자증권 전자단기사채 사모 2018년 03월 12일 20,000 1.91 A2+(나이스, 한신평) 2018년 06월 12일 O -
하이투자증권 전자단기사채 사모 2018년 03월 23일 20,000 1.99 A2+(나이스, 한신평) 2018년 06월 21일 O -
하이투자증권 기업어음증권 사모 2018년 03월 26일 20,000 2.10 A2+(나이스, 한신평) 2018년 09월 20일 O -
하이투자증권 전자단기사채 사모 2018년 04월 09일 30,000 1.93 A2+(나이스, 한신평) 2018년 07월 09일 O -
하이투자증권 전자단기사채 사모 2018년 04월 13일 5,000 1.93 A2+(나이스, 한신평) 2018년 07월 13일 O -
하이투자증권 기업어음증권 사모 2018년 04월 13일 5,000 2.06 A2+(나이스, 한신평) 2018년 10월 12일 X -
하이투자증권 전자단기사채 사모 2018년 04월 17일 20,000 1.88 A2+(나이스, 한신평) 2018년 07월 17일 O -
하이투자증권 기업어음증권 사모 2018년 04월 17일 10,000 2.06 A2+(나이스, 한신평) 2018년 10월 17일 X -
하이투자증권 기업어음증권 사모 2018년 05월 03일 20,000 1.94 A2+(나이스, 한신평) 2018년 11월 02일 X -
하이투자증권 전자단기사채 사모 2018년 05월 11일 10,000 1.86 A2+(나이스, 한신평) 2018년 08월 10일 O -
하이투자증권 기업어음증권 사모 2018년 05월 14일 20,000 1.94 A2+(나이스, 한신평) 2018년 11월 14일 X -
하이투자증권 기업어음증권 사모 2018년 05월 30일 10,000 1.91 A2+(나이스, 한신평) 2018년 08월 30일 O -
하이투자증권 전자단기사채 사모 2018년 06월 01일 30,000 1.80 A2+(나이스, 한신평) 2018년 06월 08일 O -
하이투자증권 전자단기사채 사모 2018년 06월 07일 40,000 1.95 A2+(나이스, 한신평) 2018년 09월 07일 O -
하이투자증권 기업어음증권 사모 2018년 06월 08일 10,000 1.89 A2+(나이스, 한신평) 2018년 08월 07일 O -
하이투자증권 전자단기사채 사모 2018년 06월 08일 20,000 1.89 A2+(나이스, 한신평) 2018년 08월 07일 O -
하이투자증권 전자단기사채 사모 2018년 06월 28일 20,000 1.90 A2+(나이스, 한신평) 2018년 07월 27일 O -
하이투자증권 기업어음증권 사모 2018년 07월 06일 30,000 2.16 A2+(나이스, 한신평) 2019년 01월 07일 X -
하이투자증권 전자단기사채 사모 2018년 07월 09일 30,000 1.95 A2+(나이스, 한신평) 2018년 10월 08일 X -
- 207 -
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자권면
총액이자율
평가등급
(평가기관)만기일
상환
여부주관회사
하이투자증권 기업어음증권 사모 2018년 07월 23일 20,000 2.04 A2+(나이스, 한신평) 2019년 01월 16일 X -
하이투자증권 전자단기사채 사모 2018년 07월 17일 20,000 1.91 A2+(나이스, 한신평) 2018년 10월 17일 X -
하이투자증권 전자단기사채 사모 2018년 09월 27일 30,000 2.10 A1(나이스, 한신평) 2018년 10월 22일 X -
합 계 - - - 645,000 - - - - -
※ 상기 회사채는 모두 후순위사채입니다.
※ 별도기준과 연결기준이 동일합니다.
기업어음증권 미상환 잔액
(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 10일 이하10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하3년 초과 합 계
미상환
잔액
공모 - - - - - - - - -
사모 - 15,000 40,000 50,000 - - - - 105,000
합계 - 15,000 40,000 50,000 - - - - 105,000
※ 별도기준과 연결기준이 동일합니다.
전자단기사채 미상환 잔액
(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 10일 이하10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환
잔액
공모 - - - - - - - -
사모 30,000 50,000 - - - 80,000 500,000 420,000
합계 30,000 50,000 - - - 80,000 500,000 420,000
※ 별도기준과 연결기준이 동일합니다.
회사채 미상환 잔액
(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 1년 이하1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하10년초과 합 계
미상환
잔액
공모 40,000 - - - - - - 40,000
사모 - 30,000 - - - - - 30,000
합계 40,000 30,000 - - - - - 70,000
※ 별도기준과 연결기준이 동일합니다.
신종자본증권 미상환 잔액
(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)
- 208 -
잔여만기 1년 이하1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하30년초과 합 계
미상환
잔액
공모 - - - - - - - -
사모 - - - - - - - -
합계 - - - - - - - -
※ 별도기준과 연결기준이 동일합니다.
조건부자본증권 미상환 잔액
(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 1년 이하1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하30년초과 합 계
미상환
잔액
공모 - - - - - - - - - -
사모 - - - - - - - - - -
합계 - - - - - - - - - -
※ 별도기준과 연결기준이 동일합니다.
- 209 -
IV. 감사인의 감사의견 등
1. 회계감사인의 감사의견 등
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함)
사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항
제31기 3분기(당기) 삼일회계법인 - 지적사항 없음
제30기(전기) 삼일회계법인 적정 지적사항 없음
제29기(전전기) 삼일회계법인 적정 지적사항 없음
2. 감사용역 체결현황
(단위 : 백만원, 시간)
사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간
제31기 3분기(당기) 삼일회계법인별도, 연결재무제표감사, 중간 재무제표 검토, 내부회계관리검토,
영업용순자본비율검토, 영문연결재무제표 작성209 1,300
제30기(전기) 삼일회계법인별도, 연결재무제표감사, 중간 재무제표 검토, 내부회계관리검토,
영업용순자본비율검토, 영문연결재무제표 작성 128 2,310
제29기(전전기) 삼일회계법인별도, 연결재무제표감사, 중간 재무제표 검토, 내부회계관리검토,
영업용순자본비율검토, 영문연결재무제표 작성110 2,746
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
(단위 : 백만원, 시간)
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고
제29기(전전기) 2016-05-09 해외 부동산 투자구조 및 세무사항 검토 2016.5.11~2016.6.15 16 -
- - - - - -
- - - - - -
2. 회계감사인의 변경
계약만료에 따라 제29기부터 삼정회계법인에서 삼일회계법인으로 변경되었습니다.
구분 제31기 3분기 제30기 제29기
하이투자증권 삼일회계법인 삼일회계법인 삼일회계법인
- 210 -
3. 내부통제에 관한 사항
가. 내부통제에 관한 사항
일상감사, 영업점 및 본사부서에 대한 수시 및 정기 감사를 실시하고 있으며, 회사의
전반적인 내부통제시스템의 운영 및 준수여부를 점검하여 평가결과를 1회 이사회
에 보고하고 있습니다.
2017년도 내부통제시스템이 적정하게 운영되고 있는지 여부를 지점영업, 리스크, 컴
플라이언스, 재무, IT 분야를 중심으로 점검을 실시하여, 회사의 전반적인 내부통제
수준에 대한 평가결과를 2018년 2월 제 2차 이사회에 보고하였습니다.
나. 내부회계관리제도에 관한 사항
내부회계관리자는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태에 대한 평가결과를 2018년
2월 제 1차 이사회에 보고하였습니다.
(1) 내부회계관리제도의 문제점 및 개선방안 등
해당사항 없습니다.
(2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견
경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 회계감사인의 검토결과, 운
영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작
성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
- 211 -
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
현재 5명의 이사(사내이사 2명, 사외이사 3명)로 구성되어 있습니다.
이사회내 위원회로 위험관리위원회, 감사위원회, 보수위원회, 임원후보추천위원회,
내부거래위원회, 경영위원회가 있습니다.
가. 의결사항 등
회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부
사외이사의 성명
김종준
(출석률:100%)
이재영
(출석률:100%)
임재동
(출석률:100%)
찬반여부
1 2018.2.13
1. 결산 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
2. 증권금융 차입약정 한도 증액의 건
[보고사항] 2017년 내부회계 관리제도 운영실태 평가
[보고사항] 2018년 제1차 내부거래위원회 의결사항
[보고사항] 2018년 제1차 보수위원회 의결사항
가결
가결
-
-
-
찬성
찬성
-
-
-
찬성
찬성
-
-
-
찬성
찬성
-
-
-
2 2018.2.27
[보고사항] 2018년 제1차 감사위원회 의결사항
[보고사항] 2018년 제2차 보수위원회 의결사항
[보고사항] 준법감시인 보고사항
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3 2018.3.6
1. 최고경영자(대표이사) 후보 결정의 건
2. 제30기 정기주주총회 개최의 건
[보고사항] 2018년 제1차 임원후보추천위원회 의결사항
가결
가결
-
찬성
찬성
-
찬성
찬성
-
찬성
찬성
-
4 2018.3.211. 제30기 재무제표 등의 승인의 건
[보고사항] 2018년 제2차 감사위원회 의결사항
가결
-
찬성
-
찬성
-
찬성
-
5 2018.3.29
1. 대표이사 선임의 건
2. 이사회 의장 및 선임 사외이사 선임의 건
3. 이사회내 위원회 위원장 및 위원 선임의 건
가결
가결
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
- 213 -
회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부
사외이사의 성명
김종준
(출석률:100%)
이재영
(출석률:100%)
임재동
(출석률:100%)
찬반여부
6 2018.5.11 [보고사항] 2018년 1분기 경영실적 - - - -
7 2018.6.22 1. 준법감시인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성
8 2018.8.9[보고사항] 2018년 제3차 보수위원회 의결사항
[보고사항] 2018년 상반기 경영실적
-
-
-
-
-
-
-
-
9 2018.9.12 1. 제31기 제1차 임시주주총회 기준일 설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성
나. 이사회내 위원회
(1) 이사회내의 위원회 구성현황
위원회명 구 성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항 비 고보고서 작성일 기준
(9월 30일)보고서 제출일 기준
위험관리
위원회
사내이사 1명
사외이사 3명
양동빈
김종준 이재영
임재동
김경규
김종두 양병민
이재영
리스크에 대한 종합 정책수립과 리스크의 총괄적인 감독기능을 수행함
① 리스크관리에 관한 중장기 종합계획 및 주요 정책의 수립, 변경 및 이행사항의 점검
② 전사적 리스크 측정방법의 수립, 변경 및 리스크측정모형의 적정성 점검 및 승인
③ 리스크관리 전산시스템, 거래 및 결제담당부서의 장외파생상품 관련 전산시스템의 구축 및 사용 승인
④ 전사 리스크한도 설정
⑤ 순자본비율 및 자산부채비율, 레버리지비율의 최소 유지기준 설정 및 미달시 대응방안 수립
⑥ 위기상황 대처방안 또는 비상대책의 수립
⑦ 회사의 주요 경영정책, 전략의 수립, 변경시 리스크관리와 관련한 사안에 대한 검토
⑧ 리스크관리규정 및 위기상황대응지침의 제ㆍ개정
⑨ 시장상황의 변화, 영업전략의 변경 등 리스크환경 변화에 따른 리스크관리 정책 및 절차, 각종한도,
기타 내부통제환경 등의 적정성 및 유효성에 대한 재검토 및 정책 반영
⑩ 비정형거래, 전사한도 예외, 고위험자산 운용 등 이례적인 거래의 검토 및 승인
⑪ 리스크관리규정 위반시의 제재
⑫ 리스크 관리현황의 이사회 보고
⑬ 기타 회사의 자산운용 및 리스크관리와 관련되어 이사회가 위임하거나 대표이사가 위원회의
승인사항이라고 판단하는 업무
-
감사위원회 사외이사 3명 김종준 이재영
임재동
김종두 양병민
이재영"2. 감사제도에 관한 사항" 참조 -
임원 및 금융투자업무 담당자의 성과보상체계를 점검하고 의결함
① 성과보상제도의 설계ㆍ운영의 적정성에 대한 평가와 심의
- 214 -
위원회명 구 성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항 비 고보고서 작성일 기준
(9월 30일)보고서 제출일 기준
보수위원회 사내이사 1명
사외이사 2명
양동빈
김종준 이재영
임재동
신완식
양병민 이재영
② 회사의 성과보상체계가 금융회사의 지배구조에 관한 법률을 준수하는지에 대한 상시점검
③ 연차보상점검의 실시 및 감독당국 및 주주들에게 그 결과 제출
④ 성과보수 이연지급 대상자의 결정
-
임원후보
추천위원회
사내이사 1명
사외이사 3명
주익수 양동빈
김종준 이재영
임재동
신완식
김종두 양병민
이재영
금융회사의 지배구조에 관한 법률에 따라 임원후보를 추천함
① 임원(대표이사, 감사위원, 사외이사) 후보 추천
② 최고경영자 및 사외이사후보군 발굴, 후보검증 및 후보군 관리
-
내부거래
위원회
사내이사 1명
사외이사 2명
양동빈
김종준 이재영
신완식
양병민 이재영
내부거래위원회 운영을 위한 필요사항 규정
① 회사의 내부거래에 관한 기본정책 심의
② 법령과 회사 규정에 따라 내부거래 심의 등
-
경영위원회 사내이사 2명 주익수 양동빈 김경규 신완식
이사회 결의사항을 제외한 회사 제반 업무사안에 대하여 이사회로부터 위임받아 의결
① 인허가 업무 (단, 이사회 부의사항은 제외)
② 지배인의 선임 및 해임
③ 영업점 및 사무소의 설치, 이전 및 폐지
④ 자금의 차입에 관한 사항 (단, 만기연장은 대표이사에게 위임)
⑤ 해외금융기관과 업무 제휴
⑥ 자기자본 2.5% 미만의 동산과 부동산 등 자산의 취득 및 처분, 기타 중요한 계약의 체결과 해약에
관한 사항
⑦ 기타 소집권자가 필요하다고 인정하는 사항
-
※ 보고서 작성 기준일 이후 발생사항
2018.10.30 사내이사(주익수, 양동빈), 사외이사(김종준, 임재동)가 사임했으며, 임시
주주총회를 통해 사내이사(김경규), 비상임이사(신완식), 사외이사(김종두,
양병민)를 선임함
(2) 이사회내의 위원회 활동내역
1) 위험관리위원회
- 215 -
회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부
사외이사의 성명
김종준
(출석률:100%)
이재영
(출석률:100%)
임재동
(출석률:100%)
찬반여부
1 2018.2.13 [보고사항] 2017년 4분기 리스크관리현황 정기보고 - - - -
2 2018.4.2 1. 위험관리심의위원회 위원 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성
3 2018.5.11 [보고사항] 2018년 1분기 리스크관리현황 정기보고 - - - -
4 2018.6.22 1. 위험관리심의위원회 위원 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성
5 2018.8.9 [보고사항] 2018년 2분기 리스크관리현황 정기보고 - - - -
2) 감사위원회
회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부
사외이사의 성명
김종준
(출석률:100%)
이재영
(출석률:100%)
임재동
(출석률:100%)
찬반여부
1 2018.2.27
1. 2017 회계연도 감사보고서 승인의 건
2. 2017년 자체감사 결과보고서 승인의 건
3. 2017년 내부통제시스템 평가보고서 승인의 건
[보고사항] 2017년 4분기 내부통제결과 보고
가결
가결
가결
-
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
-
2 2018.3.21 1. 외부감사인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성
3 2018.5.11[보고사항] 2018년 1분기 자체감사결과 보고
[보고사항] 2018년 1분기 내부통제결과 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
4 2018.8.9[보고사항] 2018년 2분기 자체감사결과 보고
[보고사항] 2018년 2분기 내부통제결과 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
3) 보수위원회
회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부
사외이사의 성명
김종준
(출석률:100%)
이재영
(출석률:100%)
임재동
(출석률:100%)
찬반여부
1 2018.1.181. 2017년 성과보상 심의의 건
2. 2018년 성과보상 이연지급 대상자 결정의 건
가결
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
2 2018.2.27 1. 보수체계 연차보고서 심의의 건 가결 찬성 찬성 찬성
3 2018.8.9 1. 퇴직자(1명) 이연성과급 일시 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성
4) 임원후보추천위원회
회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부
사외이사의 성명
김종준
(출석률:100%)
이재영
(출석률:100%)
임재동
(출석률:100%)
찬반여부
1 2018.3.61. 대표이사 후보 추천의 건
2. 감사위원이 되는 사외이사 후보 추천의 건
가결
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
※ 1회차 위원회의 2호 안건은 이재영 이사의 재선임에 관한 후보 추천의 건으로,
이재영 이사(본인)는 의결권을 행사하지 않음
5) 내부거래위원회
- 216 -
회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부
사외이사의 성명
김종준
(출석률:100%)
이재영
(출석률:100%)
찬반여부
1 2018.1.18 1. 2017년 내부거래 현황 점검의 건 가결 찬성 찬성
6) 경영위원회
해당기간 내 개최된 내역이 없습니다.
다. 이사의 독립성
(1) 이사회 구성
이사는 주주총회에서 선임하며, 이사 현황은 다음과 같습니다.
이사회의 의장은 주익수 대표이사이며, 선임사외이사는 김종준 사외이사 입니다.
주익수 사내이사, 이재영 사외이사의 임기만료에 따라 2018.3.29 정기주주총회에서
주익수 사내이사, 이재영 사외이사를 재선임했습니다. 같은 날 이사회 의결을 거쳐
주익수 사내이사를 대표이사 및 이사회 의장으로 선임하고, 선임사외이사로 김종준
사외이사를 선임했습니다.
(2018.9.30 현재)
구분 선 임 일 성 명 현 직 주요 경력최대주주등과의
이해관계추천인
회사와의
거래비 고
사내이사
2018.3.29
(재선임)
* 최초선임
2016.3.24
주익수하이투자증권
대표이사
서울대 경영학과
미시간대 경영학 석사
)하나금융투자 IB 대표
-임원후보
추천위원회- 의장
2017.3.30 양동빈하이투자증권
경영지원본부장
서울대 마케팅학 석사
)현대중공업 해양플랜트사업본부- 이사회 - -
사외이사
2016.3.24 김종준법무법인
태평양 고문
성균관대 경제학과
)하나은행장
)하나캐피탈 대표이사
-사외이사후보
추천위원회-
선임
사외이사
2018.3.29
(재선임)
*최초선임
2016.3.24
이재영 서울대 교수
서울대 영어영문학과
일리노이대 언어학 박사
)두산엔진 사외이사
-임원후보
추천위원회- -
2017.3.30 임재동김앤장법률사무소
변호사
성균관대 법학과
) 서울지방검찰청 검사
) 대검찰청 검찰연구관
-임원후보
추천위원회- -
※ 2016.10.27 금융회사의 지배구조에 관한 법률에 따라 사외이사후보 추천위원회를 폐지
하고 임원후보 추천위원회를 설치함
※ 보고서 작성 기준일 이후 발생사항
2018.10.30 사내이사(주익수, 양동빈), 사외이사(김종준, 임재동)가 사임했으며, 임시
- 217 -
주주총회를 통해 사내이사(김경규), 비상임이사(신완식), 사외이사(김종두,
양병민)을 선임함
(2) 임원후보추천위원회 설치 및 운영
사외이사, 대표이사 및 감사위원을 선출하기 위하여 금융회사의 지배구조에 관한 법
률 제16조 및 제17조에 따라 임원후보추천위원회를 설치하여 운영하고 있습니다.
구성현황 및 활동내역은 상기 '이사회 내의 위원회 구성현황과 활동내역'을 참조하시
기 바랍니다.
위원회 구성의 주요 기준 기준의 충족여부 관련 법령 등
3명 이상의 이사로 구성 충족 (5명)금융회사의 지배구조에 관한 법률 제16조, 제17조
사외이사가 위원의 과반수 이상 충족 (5명 중 3명)
라. 사외이사의 전문성
(1) 사외이사 지원조직 : 기획관리팀 (이사회 업무 및 사외이사 업무 지원)
(2) 사외이사 대상 교육 현황 : 공시대상 기간 중 해당사항 없습니다.
2. 감사제도에 관한 사항
2013.6.27 주주총회에서 감사위원회 위원을 선임하고, 기존 감사제도를 폐지하였습
니다.
가. 감사위원회 위원의 현황 및 독립성 여부
- 218 -
감사위원회는 총 3인(사외이사 3명)의 감사위원으로 구성되어 있으며, 감사위원 현
황은 다음과 같습니다.
성 명 약 력 사외이사 여부 겸직 현황최대주주등과의
이해관계
당해법인과의
최근3년간 거래내역추 천 인 비 고
김종준
- 성균관대 경제학과
- 2009 ~ 2012 하나캐피탈 대표이사
- 2012 ~ 2014 하나은행장
- 현재 법무법인 태평양 고문
사외이사한진칼
사외이사없 음 없 음
사외이사후보
추천위원회감사위원장
이재영
- 서울대 영어영문학과, 일리노이대 언어학 박사
- 2012.7 ~ 2014.7 서울대학교 학생처장
- 2013 ~ 2016.3 두산엔진 사외이사
- 1999.9 ~ 현재 서울대학교 교수
사외이사 - 없 음 없 음임원후보
추천위원회-
임재동
- 성균관대 법학과
- 2003 ~ 2005 대검찰청 검찰연구관
- 2005 ~ 2006 사법개혁추진위원회 연구위원
- 2006 ~ 현재 김앤장법률사무소 변호사
사외이사 - 없 음 없 음임원후보
추천위원회-
※ 2016.10.27 금융회사의 지배구조에 관한 법률에 따라 사외이사후보 추천위원회를 폐지
하고 임원후보 추천위원회를 설치함
※ 보고서 작성 기준일 이후 발생사항
2018.10.30 감사위원(김종준, 임재동)의 사임으로 감사위원(김종두, 양병민)을 선임함
위원회 구성의 주요 기준 기준의 충족여부 관련 법령 등
3명 이상의 이사로 구성 충족 (3명)
상법 제415조의 제2항,
금융회사의 지배구조에 관한 법률 제16조, 제19조
사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족 (전원 사외이사)
위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족 (김종준 사외이사)
감사위원회의 대표는 사외이사 충족
그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족 (해당사항 없음)
나. 주요 활동 내역
- 219 -
전원 사외이사로 구성된 감사위원회 위원은 이사회에 참석하여 이사의 업무를 감독
하며, 감사위원회의 활동내용은 상기 이사회에 관한 사항 중 '이사회내의 위원회 활
동 내역'을 참조바랍니다.
다. 준법감시인에 대한 사항
(1) 준법감시인
(가) 준법감시인 설치여부, 구성방법
- 준법감시인은 이사회 및 대표이사의 지휘를 받아 준법감시 업무를 수행
- 준법감시인은 대표이사의 추천을 받아 이사회결의로 승인
(나) 준법감시인의 인적사항
직위 성명 주요경력 비 고
준법감시인 이재열
부산대 졸
하이투자증권 지점장
하이투자증권 리스크관리담당
하이투자증권 준법감시인
2018.6.22 선임
개인정보보호책임자/
금융소비자보호총괄책임자 겸직
(다) 준법감시인의 주요활동내역 (2018.1.1 ~ 2018.9.30)
조 치 일 주 요 조 치 내 용 조치상대방
2018.01.08 2017년 4분기 금융소비자보호 상시점검 보고 내부보고
2018.01.09 2017년 4분기 K-OTC시장 부정거래행위 예방조치 실적 보고 내부보고
2018.01.15 2018년 영업점 Compliance Day 실시 통보 전지점
2018.01.16 가상통화 관련 유의사항 통보 전부서전지점
2018.01.22 2017년 4분기 개인(신용)정보 과다조회 점검 결과 보고 내부보고
2018.01.23 2017년 영업점 우수법규준수관리자 정기포상 실시 내부보고
2018.01.25 파생결합증권 등의 발행 및 헤지자산운용에 관한 지침 개정 내부보고
2018.01.25 내부통제 실태점검 및 내부통제교육 양산지점
2018.01.26 내부통제 실태점검 및 내부통제교육 구포지점
2018.01.31 자금세탁방지업무규정 개정 내부보고
2018.02.05 자금세탁방지제도 업무 매뉴얼 개정 내부보고
2018.02.07 2017년 4분기 내부통제실적 보고 내부보고
2018.02.07 자금세탁방지업무 보안관리지침 개정 내부보고
2018.02.13 2017년 수탁업체 교육점검 결과 및 2018년 계획 보고 내부보고
2018.02.14 2017년 자금세탁방지(AML)제도이행 종합평가 결과 및 개선계획 보고 내부보고
2018.02.19 2017년 개인(신용)정보 처리 현황 자체점검결과 취합 보고 내부보고
2018.02.20 내부통제 실태점검 및 내부통제교육 삼성역지점
2018.02.21 내부통제 실태점검 및 내부통제교육 분당지점
2018.02.27 2018년 제2차 이사회 내부통제부문 보고 내부보고
- 220 -
조 치 일 주 요 조 치 내 용 조치상대방
2018.03.06 가상통화 관련 자금세탁방지 가이드라인 준수 통보 전지점
2018.03.13 2017년 신용정보관리보호인의 업무수행 실적 등 보고서 제출 내부보고
2018.03.13 개인정보 처리방침 및 신용정보 활용체계 전면 개정 내부보고
2018.03.15 내부통제 실태점검 및 내부통제교육 하단지점
2018.03.16 내부통제 실태점검 및 내부통제교육 영업부
2018.03.20 가상통화 취급업소 추정 사업자 점검결과 보고 내부보고
2018.04.04 2017년 자금세탁방지제도 이행 관련 자가평가 결과 제출 내부보고
2018.04.05 내부통제 실태점검 및 내부통제교육 목포지점
2018.04.06 내부통제 실태점검 및 내부통제교육 대전지점
2018.04.13 장애인 응대 매뉴얼 제정 내부보고
2018.04.13 투자자문업 및 투자일임업 내부통제지침 개정 내부보고
2018.04.13 2018년 1분기 개인(신용)정보 과다조회 점검결과 보고 내부보고
2018.05.08 2018년 1분기 내부통제실적 보고 내부보고
2018.05.08 내부통제 실태점검 및 내부통제교육 압구정지점
2018.05.09 내부통제 실태점검 및 내부통제교육 대치지점
2018.05.14 2018년 1분기 금융소비자보호 상시점검결과 보고 내부보고
2018.05.18 거액 및 대량매매의 주문착오 방지에 대한 지침 개정 내부보고
2018.05.24 내부통제 실태점검 및 내부통제교육 구서지점
2018.05.25 내부통제 실태점검 및 내부통제교육 서면지점
2018.06.07 내부통제 실태점검 및 내부통제교육(컴플라이언스팀) 센텀지점
2018.06.08 내부통제 실태점검 및 내부통제교육(컴플라이언스팀) 김해지점
2018.06.15 2018년 정기금융정보 교환을 위한 조세조약 이행규정에 따른 정기금융정보 제출(컴플라이언스팀) 내부보고
2018.06.22 2018년 상반기 리서치센터 내부통제 연수 리서치센터
2018.06.26 내부통제 실태점검 및 내부통제교육 명동지점
2018.06.27 내부통제 실태점검 및 내부통제교육 여의도영업부
2018.06.28 본사 수익부서장 내부통제 연수 본사 수익부서
2018.06.29 2018년 지점장 내부통제업무 자체점검 시행 통보 전지점
2018.07.02 문제행동 소비자 응대 매뉴얼 제정 내부보고
2018.07.06 2018년 상반기 영업점 법규준수관리자 평가결과 통보 전지점
2018.07.16 2018년 2분기 개인(신용)정보 과다조회 점검결과 보고 내부보고
2018.07.17 2018년도 2분기 금융소비자보호 상시점검 보고 내부보고
2018.07.19 내부통제 실태점검 및 내부통제교육 통영지점
2018.07.20 내부통제 실태점검 및 내부통제교육 창원지점
2018.07.23 주민등록증 사본 보관시 주의 및 지문정보 파기 요청 전부서전지점
2018.07.25 가상통화 취급업소 추정 사업자 점검결과 보고 내부보고
2018.08.03 2018년 2분기 내부통제실적 보고 내부보고
2018.08.07 내부통제 실태점검 및 내부통제교육 남목지점
2018.08.08 내부통제 실태점검 및 내부통제교육 울산지점
2018.08.27 영업행위 윤리준칙 제정 내부보고
2018.08.28 내부통제 실태점검 및 내부통제교육 인천지점
2018.08.29 내부통제 실태점검 및 내부통제교육 잠실역지점
- 221 -
조 치 일 주 요 조 치 내 용 조치상대방
2018.09.05 금융소비자보호 상품개발 지침 개정 내부보고
2018.09.10 개인정보 처리방침 및 신용정보 활용체제 개정 내부보고
2018.09.13 내부통제 실태점검 및 내부통제교육 중앙지점
2018.09.14 내부통제 실태점검 및 내부통제교육 대구지점
2018.09.20 2018년도 3분기 금융소비자보호 상시점검 보고 내부보고
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 투표제도
집중투표제, 서면투표제 및 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.
나. 소수주주권
대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.
다. 경영권 경쟁
대상기간 중 회사 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.
- 222 -
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
가. 최대주주 및 특수관계인 지분율
최대주주는 (주)현대미포조선으로 85.32%의 지분을 보유하고 있습니다.
(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %)
성 명 관 계주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
현대미포조선 최대주주 보통주 342,437,628 85.32 342,437,628 85.32 -
계보통주 342,437,628 85.32 342,437,628 85.32 -
우선주 - 0.0 - 0.0 -
※ 보고서 작성 기준일 이후 발생사항
2018.10.30 최대주주가 (주)현대미포조선에서 (주)DGB금융지주로 변경됨
(주식수 342,437,628주, 지분율 85.32%)
나. 최대주주의 기본정보 (2018.9.30 현재)
(1-1) 법인 또는 단체의 기본정보
명 칭출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)
현대미포조선 26,463 한영석 0.01 - - 현대삼호중공업(주) 42.34
※ 출자자수는 2017년 12월 31일 기준임
(1-2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
(기준일 : 2017년 12월 31일) (단위 : 백만원)
구 분 금 액
자산총계 3,758,030
부채총계 1,532,929
자본총계 2,225,100
- 223 -
구 분 금 액
매출액 2,441,346
영업이익 81,586
당기순이익 426,462
※ K-IFRS 별도 기준임
(2-1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (2018.9.30 현재)
명 칭출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)
현대삼호중공업 1,338 윤문균 - - - 현대중공업(주) 80.54
※ 출자자수는 2017년 12월 31일 기준임
(2-2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최대주주의 최근 결산기 재무현황
(기준일 : 2017년 12월 31일) (단위 : 백만원)
구 분 금 액
자산총계 5,111,911
부채총계 1,830,038
자본총계 3,281,873
매출액 2,770,975
영업이익 5,998
당기순이익 -42,470
※ K-IFRS 별도 기준임
다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
당사의 최대주주인 현대미포조선은 1975년 설립되었으며, 2002년 현대중공업그룹으
로 편입되었습니다.
현대미포조선의 최대주주는 현대삼호중공업(지분율 42.34%)이며, 보고서 작성 기준
일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 선박건조업입니다.
라. 최대주주의 최근 연혁
- 224 -
· 2013.05 HVS PC선 건조 시작, 2012년 동반성장지수 최고 등급 '우수'
· 2013.06 '농촌사회공헌기업' 선정
· 2013.07 신조선 건조 700호선 달성 (STI FONTVIEILLE호)
· 2013.09 광석, 황산 겸용선 1차선 인도(CS 온산호)
· 2013.11 돌고래축구단 내셔널 리그 통합우승
· 2013.12 아스팔트운반선 '세계일류상품' 선정
· 2014.01 전 도크 50배치(BATCH) 돌파
· 2014.01 BP사 PSV 1차선(NS ELIDA호) 인도
· 2014.03 ATLANSHIP사 주스운반선 1차선(ORANGE OCEAN호) 인도
· 2014.05 '위기극복 노사공동 기본가치 실천결의대회'
· 2014.05 HVS d'AMICO사 PC선 1차선(HIGH SUN호) 명명· 인도
· 2014.06 동반성장지수 2년연속 '최우수'
· 2014.09 BP사 PSV 4차선(NS FRAYJA호) 인도 완료
· 2014.10 제 11대 강환구 사장 취임
· 2014.12 LPG운반선 '세계일류상품' 선정
18년 연속 노사 무분규 달성
· 2015.01 신조선 건조 800호선 달성(GRANDE COTONOU호)
· 2015.06 동반성장지수 3년연속 '최우수'
· 2015.07 ELETSON사 LEG운반선 1차선 인도
· 2015.09 19년 연속 노사 무분규 달성
· 2015.11 DOLE사 풀 냉동컨선 1차선 인도
· 2015.12 '동반성장 최우수 명예기업' 선정
자동차운반선· 주스운반선 '세계일류상품' 선정
· 2016.01 15년 연속 '세계 우수 선박' 건조 (770FEU 냉동컨테이너운반선)
· 2016.02 8173호선, 세계 최초 질소산화물 저감장치 장착
· 2016.03 '수평용접 자동화기술' 인증
3도크 신조 첫 100배치 돌파 (18년간 선박 300척 진수)
· 2016.04 세계 최초 메탄올 연료 PC선 인도
· 2016.05 신조선 건조 900호선 달성 (MARI JONE호)
· 2016.09 20년 연속 노사무분규 달성
· 2017.02 한국노사협력대상 수상 (한국경영자총협회)
· 2017.08 21년 연속 노사무분규 달성
- 225 -
· 2017.11 LNG 벙커링선 '세계일류상품' 선정
· 2018.02 세계 첫 고망간강 적용 DF추진 벌크선(Green Iris호) 인도
· 2018.05 선박 건조 1,000척 달성(LADON호)
2. 최대주주 변동현황
공시대상 기간 중 최대주주의 변경은 없습니다.
※ 보고서 작성 기준일 이후 발생사항
2018.10.30 최대주주가 (주)현대미포조선에서 (주)DGB금융지주로 변경됨
(단위 : 주)
구분변경전 변경후
주식수 지분율 주식수 지분율
현대미포조선 342,437,628 85.32% - -
DGB금융지주 - - 342,437,628 85.32%
3. 주식의 분포
가. 5%이상 주주 및 우리사주조합의 주식소유현황
(기준일 : 2018년 09월 30일) (단위 : 주)
구분 주주명 소유주식수 지분율 비고
5% 이상 주주 현대미포조선 342,437,628 85.32% -
우리사주조합 1,172,319 0.29% -
※ 보고서 작성 기준일이후 발생사항
2018.10.30 최대주주가 현대미포조선에서 DGB금융지주로 변경되었으며, 보고서 제출
일 기준 현재 5%이상 주주는 DGB금융지주로 소유주식수 342,437,628주,
지분율 85.32%임
나. 소액주주현황
(기준일 : 2017년 12월 31일) (단위 : 주)
- 226 -
구 분주주 보유주식
비 고주주수 비율 주식수 비율
소액주주 75,393 99.99% 57,757,534 14.39% -
※ 소액주주는 최대주주 및 특수관계인, 우리사주조합을 제외한 발행주식총수의 1% 미만
주식을 소유한 주주 입니다.
4. 주식사무
정관상
신주인수권의
내용
회사정관 제10조 (주식의 발행 및 배정)
①회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.
1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부
여하는 방식
2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 선진금융기술의 도입, 재무구조의 개
선, 긴급한 자금조달, 전략적 업무 및 자본제휴 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한
경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인
수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식
3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 재무구조의 개선, 긴급한 자금조달 등
회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(회사의 주주를 포함한
다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는
방식
②제1항 제1호의 방식으로 신주를 배정하는 경우, 자본시장법 등 관련 법령에 의하여 우리사주 조
합원에게 신주를 우선 배정할 수 있다.
③제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에
해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.
1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에
게 신주를 배정하는 방식
2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하
여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식
3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식
이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식
4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에
서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여
하는 방식
④제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행
가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
⑤회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하
지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회 결의로 정한다.
⑥제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호
및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.
⑦회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3월 이내 소집
주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지
주권의 종류 1주, 5주, 10주, 50주, 100주, 500주, 1천주, 1만주권
명의개서대리인 한국예탁결제원
인터넷 홈페이지(http://www.hi-ib.com),
- 227 -
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원의 현황
가. 임원 현황
(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주)
성명 성별 출생년월 직위등기임원
여부
상근
여부
담당
업무주요경력
소유주식수
재직기간임기
만료일의결권
있는 주식
의결권
없는 주식
주익수 남 1960년 07월 사장 등기임원 상근 대표이사
미시간대 경영학 석사
현대증권 IB 본부장
하나금융투자 IB 담당 대표
- - 2년6개월 2019.03.31
양동빈 남 1964년 02월 부사장 등기임원 상근 경영지원본부장서울대 마케팅학 석사
현대중공업 해양플랜트사업본부- - 2년4개월 2019.03.31
김종준 남 1956년 09월 사외이사 등기임원 비상근 감사위원
성균관대학교 경제학과
하나은행 은행장
법무법인 태평양 고문
- - 2년6개월 2019.03.31
이재영 남 1965년 12월 사외이사 등기임원 비상근 감사위원일리노이대 박사
서울대학교 교수- - 2년6개월 2019.03.31
임재동 남 1966년 10월 사외이사 등기임원 비상근 감사위원
성균관대학교 법학과
대검찰청 검찰연구관
김앤장법률사무소 변호사
- - 1년6개월 2020.03.31
김진영 남 1961년 11월 부사장 미등기임원 상근 투자금융총괄동아대 경영학 석사
KTB투자증권 프로젝트금융본부 부사장- - 4년10개월 2018.12.31
조익재 남 1966년 09월 전무 미등기임원 상근 법인영업본부장고려대 경영학 석사
하이투자증권 리서치센터장7,267 - - 2018.12.31
최정호 남 1966년 02월 전무 미등기임원 상근 -
연세대 경제학과
하이투자증권 법인영업본부장
하이투자증권 리테일영업본부장(겸직)
7,091 - - 2018.12.31
한양대 경영학과
- 229 -
성명 성별 출생년월 직위등기임원
여부
상근
여부
담당
업무주요경력
소유주식수
재직기간임기
만료일의결권
있는 주식
의결권
없는 주식
윤석남 남 1956년 11월 전무 미등기임원 상근 감사총괄 금융감독원 회계감독2국장
딜로이트안진회계법인 상임고문
- - 1년10개월 2018.12.31
도홍탁 남 1961년 06월 상무 미등기임원 상근 IT본부장 영남대 수학과 25,480 - - 2018.12.31
이재열 남 1964년 11월 상무보 미등기임원 상근 준법감시인
부산대 경제학과
하이투자증권 리스크관리담당
하이투자증권 준법감시인
4,000 - - 2018.12.31
오성근 남 1967년 09월 상무보 미등기임원 상근 Sales & Trading본부장로체스터대 경영학 석사
하나금융투자 발행시장실- - 2년1개월 2018.12.31
임규상 남 1965년 10월 상무보 미등기임원 상근 리테일영업본부장서강대 경제학과
하이투자증권 고객자산본부장- - 3년8개월 2018.12.31
서상원 남 1969년 11월 상무보 미등기임원 상근 기업금융본부장 연세대 경영학과 - - 2년6개월 2018.12.31
박정근 남 1968년 09월 상무보 미등기임원 상근 투자금융Ⅰ본부장 중앙대 경영학과 1,500 - - 2018.12.31
박인준 남 1970년 02월 상무보 미등기임원 상근 투자금융Ⅱ본부장서울대 경영학과
KTB투자증권 SF팀 이사- - 4년10개월 2018.12.31
김재열 남 1961년 02월 상무보 미등기임원 상근 영남지역담당부산대 영어영문학과
하이투자증권 울산본부장- - - 2018.12.31
최상철 남 1967년 04월 상무보 미등기임원 상근 울산지역담당 고려대학교 통계학과 4,000 - - 2018.12.31
이수섭 남 1964년 01월 상무보 미등기임원 상근 경인지역담당 연세대 금융공학 석사 12,000 - - 2018.12.31
박춘호 남 1966년 04월 상무보 미등기임원 상근 리스크관리담당 동아대 경제학 5,800 - - 2018.12.31
※ 재직기간 5년 이상의 미등기 임원은 재직기간 및 임기만료일 등의 기재를 생략함
※ 2018.3.29 주익수 대표이사, 이재영 사외이사를 재선임함
※ 2018.6.30 서영석 전무가 사임함
※ 보고서 작성 기준일 이후 발생사항
2018.10.30 주익수 대표이사, 양동빈 사내이사(경영지원본부장), 사외이사(김종준,
임재동)가 사임했으며, 임시주주총회를 통해 김경규 사내이사, 신완식
비상임이사, 사외이사(김종두, 양병민)를 신규 선임하고, 이사회에서
김경규 대표이사, 김종두 이사회 의장을 선임함
- 230 -
나. 직원 현황
(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)
사업부문 성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액비고
기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자합 계
전체(단시간
근로자)전체
(단시간
근로자)
영업부문 남 241 - 134 - 375 10.8 45,644 111 -
영업부문 여 137 - 31 2 168 11.8 9,883 55 -
지원부문 남 136 - 8 1 144 11.1 8,323 56 -
지원부문 여 64 - 12 4 76 9.0 2,898 32 -
합 계 578 - 185 7 763 10.9 66,748 80 -
※ 연간급여총액 및 평균급여액은 해당기간의 실제지급인원으로 세무서에 제출하는 근로
소득지급명세서상의 근로소득을 기준으로 산출함
2. 임원의 보수 등
가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원)
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고
이사 5명 2,500 -
합계 5명 2,500 -
※ 인원수 : 2018년 9월 30일 현재 재직 중인 등기이사 기준임
2. 보수지급금액
(1) 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원)
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고
5 703 141 -
(2) 유형별
(단위 : 백만원)
- 231 -
구 분 인원수 보수총액1인당
평균보수액비고
등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)2 590 295 -
사외이사
(감사위원회 위원 제외)- - - -
감사위원회 위원 3 113 38 -
감사 - - - -
※ 감사위원회 위원 3명은 전원 사외이사임
나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황
1. 개인별 보수지급금액
해당사항 없습니다.
2. 산정기준 및 방법
해당사항 없습니다.
다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황
1. 개인별 보수지급금액
분기보고서 작성 시 해당사항 없습니다.
2. 산정기준 및 방법
분기보고서 작성 시 해당사항 없습니다.
- 232 -
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 기업집단의 명칭
보고서 기준일 현재 회사가 속해있는 기업집단은「현대중공업기업집단」입니다.
※ 보고서 작성 기준일 이후 최대주주 변경(현대미포조선→DGB금융지주)에 따라
현대중공업기업집단에서 계열 분리가 진행 중입니다.
나. 계열회사의 현황
(2018.9.30 현재) (단위 : %)
출자회사
피출자회사
현대
중공업
지주㈜
현대
중공업㈜
현대일렉트릭
앤에너지
시스템㈜
현대
건설기계
㈜
현대삼호
중공업㈜
㈜현대
미포조선
하이투자
증권㈜
현대중공
(중국)투자
유한공사
현대
오일
뱅크㈜
HDO
Singapore
Pte. Ltd.
현대
글로벌
서비스㈜
비고
현대중공업지주㈜(539-86-00614) - - - - - - - - - - -
현대중공업㈜(620-81-00012) 31.67 - - - - - - - - - -
현대일렉트릭앤에너지시스템㈜(266-86-00531) 34.65 - - - - - - - - - -
현대건설기계㈜(528-88-00622) 33.03 - - - - - - - - - -
현대삼호중공업㈜(411-81-19799) - 80.54 - - - - - - - - -
바르질라현대엔진유한회사(411-81-49177) - 50.00 - - - - - - - - -
㈜현대중공업스포츠(620-81-30457) - 100.00 - - - - - - - - -
현대힘스㈜(620-81-30928) - 100.00 - - - - - - - - -
㈜코마스(620-81-31664) - 100.00 - - - - - - - - -
태백풍력발전㈜(222-81-24329) - 35.00 - - - - - - - - -
태백귀네미풍력발전㈜(402-81-87105) - 37.50 - - - - - - - - -
창죽풍력발전㈜(222-81-25954) - 43.00 - - - - - - - - -
현대오일뱅크㈜(310-81-20275) 91.13 - - - - - - - - - -
- 233 -
출자회사
피출자회사
현대
중공업
지주㈜
현대
중공업㈜
현대일렉트릭
앤에너지
시스템㈜
현대
건설기계
㈜
현대삼호
중공업㈜
㈜현대
미포조선
하이투자
증권㈜
현대중공
(중국)투자
유한공사
현대
오일
뱅크㈜
HDO
Singapore
Pte. Ltd.
현대
글로벌
서비스㈜
비고
현대중공업터보기계㈜(428-88-00297) - 96.67 - - - - - - - - -
-
현대중공업모스㈜(189-87-00473) - 100.00 - - - - - - - - -
현대글로벌서비스㈜(582-81-00535) 100.00 - - - - - - - - - -
현대중공업그린에너지㈜(118-81-22037) - 100.00 - - - - - - - - -
㈜현대미포조선(620-81-00900) - - - - 42.34 - - - - - -
현대이엔티㈜(610-81-74778) - - - - - 100.00 - - - - -
하이투자증권㈜(604-81-14270) - - - - - 85.32 - - - - -
하이자산운용㈜(116-81-72074) - - - - - 7.57 92.42 - - - -
하이투자선물㈜(구, 현대선물㈜)(202-81-58368) - - - - - - 65.22 - - - -
현대코스모㈜(316-81-13957) - - - - - - - - 50.00 - -
현대오일터미널㈜(610-86-12495) - - - - - - - - 100.00 - -
현대쉘베이스오일㈜(316-81-19188) - - - - - - - - 60.00 - -
현대케미칼㈜(316-81-24508) - - - - - - - - 60.00 - -
현대오씨아이㈜(337-81-00411) - - - - - - - - 51.00 - -
㈜유봉(113-81-39979) - - - - - - - - - - -
㈜에이치이에이(422-81-01187) - - - - - - - - - - -
Hyundai Vinashin Shipyard - 10.00 - - - 55.00 - - - - -
현대중공(중국)투자유한공사 - 40.00 - 60.00 - - - - - - -
현대융자조임유한공사 - 41.26 - - - - - 46.76 - - -
Hyundai Technologies Center Hungary Kft. - - 100.00 - - - - - - - -
Hyundai Heavy Industries Co. Bulgaria - - 99.09 - - - - - - - -
Hyundai Construction Equipment Europe N.V. - - - 100.00 - - - - - - -
Hyundai Construction Equipment Americas, Inc. - - - 100.00 - - - - - - -
PHECO Inc. - 100.00 - - - - - - - - -
Hyundai Heavy Industries France SAS - 100.00 - - - - - - - - -
Hyundai Construction Equipment India Private Ltd. - - - 100.00 - - - - - - -
HHI MAURITIUS LIMITED - 100.00 - - - - - - - - -
현대(산동)중공업기계유한공사 - 100.00 - - - - - - - - -
Hyundai Power Transformers USA, Inc. - - 100.00 - - - - - - - -
PT. Hyundai Construction Equipment Asia - - - 69.44 - - - - - - -
- 234 -
출자회사
피출자회사
현대
중공업
지주㈜
현대
중공업㈜
현대일렉트릭
앤에너지
시스템㈜
현대
건설기계
㈜
현대삼호
중공업㈜
㈜현대
미포조선
하이투자
증권㈜
현대중공
(중국)투자
유한공사
현대
오일
뱅크㈜
HDO
Singapore
Pte. Ltd.
현대
글로벌
서비스㈜
비고
Hyundai Heavy Industries Brasil-Manufacturing and Trad
ing of Construction Equipment- 100.00 - - - - - - - - -
Hyundai Transformers and Engineering India Private Ltd. - 100.00 - - - - - - - - -
Hyundai Heavy Industries Miraflores Power Plant Inc. - 100.00 - - - - - - - - -
Hyundai Arabia LLC. - 100.00 - - - - - - - - -
Hyundai West Africa Limited - 100.00 - - - - - - - - -
Hyundai Global Service Europe B.V. - - - - - - - - - - 100.00
Hyundai Global Service Americas Co., Ltd. - - - - - - - - - - 100.00
Hyundai Global Service Singapore Pte. Ltd. - - - - - - - - - - 100.00
Hyundai Samho Heavy Industries Panama - - - - 100.00 - - - - - -
현대강소공정기계유한공사 - - - - - - - 60.00 - - -
연대현대빙윤중공유한공사 - - - - - - - 55.00 - - -
현대중공(중국)전기유한공사 - - 100.00 - - - - - - - -
북경현대경성공정기계유한공사 - - - - - - - 60.00 - - -
상주현대액압기기유한공사 - - - - - - - 100.00 - - -
위해현대풍력기술유한공사 - - - - - - - 80.00 - - -
현대중공(상해)연발유한공사 - - 100.00 - - - - - - - -
HDO Singapore Pte. Ltd. - - - - - - - - 100.00 - -
Grande Ltd. - - - - - - - - - 100.00 -
MS Dandy Ltd. - - - - - - - - - 100.00 -
HYUNDAI OILBANK(SHANGHAI) CO.,LTD. - - - - - - - - 100.00 - -
Hyundai Electric Switzerland AG - - 100.00 - - - - - - - -
Hdene Power Solution India Private Ltd. - - 100.00 - - - - - - - -
Hyundai Electric Arabia L.L.C - - 100.00 - - - - - - - -
※ 2018.2.13 현대아반시스(주)가 계열회사에서 제외됨
※ 2018.3.1 (주)유봉이 계열회사로 편입됨
※ 2018.3.30 현대로보틱스(주)가 현대중공업지주(주)로 상호를 변경함
※ 2018.6.1 (주)에이치이에이가 계열회사로 편입됨
- 235 -
※ 보고서 작성 기준일 이후 발생사항
2018.10.1 (주)현대중공업파워시스템이 계열회사로 편입됨
2018.10.30 현대선물(주)이 하이투자선물(주)로 상호를 변경함
다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
(2018.9.30 현재)
겸직임원 겸직회사
성 명 직 위 회사명 직 위 상근여부
양동빈 부사장하이투자선물
(구, 현대선물)기타비상무이사 비상근
※ 보고서 작성 기준일 이후 발생사항
2018.10.30
- 현대선물이 사명을 하이투자선물로 변경함
- 양동빈 부사장이 현대선물 기타비상무이사에서 사임했으며,
박수홍 하이투자증권 경영지원담당이 하이투자선물 기타비상무이사로 선임됨
라. 타법인출자 현황
(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %)
법인명 최초취득일자출자
목적최초취득금액
기초잔액 증가(감소) 기말잔액최근사업연도
재무현황
수량 지분율장부
가액
취득(처분) 평가
손익수량 지분율
장부
가액총자산
당기
순손익수량 금액
하이자산운용(비상장) 1999년 04월 01일 영업력 강화 36,846 6,359,511 92.41 48,820 - - - 6,359,511 92.41 48,820 64,333 4,554
- 236 -
법인명 최초취득일자출자
목적최초취득금액
기초잔액 증가(감소) 기말잔액최근사업연도
재무현황
수량 지분율장부
가액
취득(처분) 평가
손익수량 지분율
장부
가액총자산
당기
순손익수량 금액
하이투자선물(구, 현대선물)(비상장) 2015년 10월 13일 영업력 강화 30,624 3,000,000 65.22 30,624 - - - 3,000,000 65.22 30,624 211,501 -1,902
파트너스PioneerChamp2011-1호투자조합 2011년 11월 14일 자기자본 투자 1,400 3,640 21.21 3,640 -1,421 -1,421 - 2,219 21.21 2,219 24,747 5,969
한국증권금융 (비상장) 2000년 08월 17일 유관기관 투자 184 36,760 0.04 471 - - 24 36,760 0.04 495 48,848,281 130,959
한국자금중개 (비상장) 1996년 07월 16일 유관기관 투자 45 9,000 0.45 451 - - 20 9,000 0.45 471 82,886 5,705
예스스탁 (비상장) 2000년 05월 31일 자기자본 투자 300 9,240 6.00 282 - - - 9,240 6.00 282 3,161 -74
LS전선 (비상장) 2010년 03월 02일 자기자본 투자 12,537 95,474 0.31 3,552 - - 190 95,474 0.31 3,742 2,620,614 74,506
LS아이앤디 (비상장) 2013년 12월 31일 자기자본 투자 2,372 43,174 0.29 1,117 - - 183 43,174 0.29 1,300 631,006 7,158
경산지식산업개발 (비상장) 2014년 05월 09일 자기자본 투자 505 101,000 10.10 505 - - - 101,000 10.10 505 466,065 -6,061
휴마시스 2014년 08월 29일 자기자본 투자 40 20,000 0.08 42 880,000 880 788 900,000 3.42 1,710 28,944 -9,200
지티지웰니스 2015년 05월 18일 자기자본 투자 500 14,725 0.82 415 -14,725 -415 - - 0.00 - 25,089 2,459
로보쓰리 2016년 01월 26일 자기자본 투자 300 66,666 1.50 333 - - -66 66,666 1.50 267 4,596 -702
(주)윈플러스 전환상환우선주 2016년 11월 04일 자기자본 투자 499 141,762 4.30 499 -141,762 -499 - - 0.00 - 35,189 -6,265
이노뎁 2016년 11월 30일 자기자본 투자 500 62,500 2.56 500 - - - 62,500 2.56 500 16,387 1,103
에스트래픽 2016년 12월 09일 자기자본 투자 500 10,000 0.08 500 -10,000 -500 - - 0.00 - 94,316 8,692
지디케이화장품㈜ 2016년 01월 26일 자기자본 투자 312 12,000 0.01 312 - - - 12,000 0.01 312 56,883 862
㈜케이에이치이 2017년 05월 26일 자기자본 투자 987 512,220 1.02 1,133 - - -117 512,220 1.02 1,016 136,224 826
라이프사이언스테크놀로지 2017년 04월 21일 자기자본 투자 500 111,111 3.70 500 - - -122 111,111 3.70 378 5,179 -1,957
㈜와이엠텍 2017년 07월 10일 자기자본 투자 725 72,562 1.54 758 - - 276 72,562 1.54 1,034 16,241 4,170
디에스글로벌 2018년 05월 08일 자기자본 투자 500 - 0.00 - 27,000 500 - 27,000 0.27 500 53,070 12,207
넷마블네오 2018년 03월 28일 자기자본 투자 498 - 0.00 - 4,150 498 - 4,150 0.03 498 307,985 191,128
원바이오젠 2018년 07월 11일 자기자본 투자 212 - 0.00 - 21,231 212 - 21,231 0.22 212 14,728 238
동대문호텔PFV (비상장) 2012년 11월 23일 자기자본 투자 250 250 5.00 250 - - - 250 5.00 250 47,675 329
스틱 세컨더리 제삼호 사모투자전문회사 2013년 04월 03일 자기자본 투자 3,580 3,059,456,069 4.18 3,520 -1,438,968,245 -1,656 -78 1,620,487,824 4.18 1,786 85,085 22,125
한국투자 해외진출 Platform펀드 2013년 09월 12일 자기자본 투자 5,000 45 6.25 4,966 -8 -872 -452 37 6.25 3,642 69,639 -2,874
2014 성장사다리-IMM 벤처펀드 2014년 08월 11일 자기자본 투자 1,215 1,023 4.00 946 -224 -207 -4 799 4.00 735 20,796 11,251
메디치2014-1 세컨더리 투자조합 2014년 09월 22일 자기자본 투자 2,000 444 9.00 114 -444 -114 - - 0.00 - 8,231 2,606
현대중공업협력사동반성장제1호 2011년 10월 04일 자기자본 투자 1,700 45 5.00 454 -4 -44 - 41 5.00 410 4,853 -1,478
파트너스제4호 Growth 투자조합 2015년 09월 23일 자기자본 투자 1,883 4,935 9.00 4,668 1,268 1,290 -56 6,203 8.75 5,902 53,085 -1,891
KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 2016년 01월 25일 자기자본 투자 900 1,400 3.30 1,158 900 900 551 2,300 3.30 2,609 41,028 -6,041
- 237 -
법인명 최초취득일자출자
목적최초취득금액
기초잔액 증가(감소) 기말잔액최근사업연도
재무현황
수량 지분율장부
가액
취득(처분) 평가
손익수량 지분율
장부
가액총자산
당기
순손익수량 금액
케이디비씨에스투엘제일호PEF 2016년 11월 02일 자기자본 투자 1,000 1,000,000,000 3.23 1,080 - - 111 1,000,000,000 3.23 1,191 30,179 -603
지앤텍명장세컨더리투자조합 2016년 02월 04일 자기자본 투자 600 252 5.70 2,520 -30 -300 501 222 5.70 2,721 46,037 3,722
머큐리밸류2호 PEF 2017년 11월 06일 자기자본 투자 584 584,185,657 4.56 584 -584,185,657 -584 - - 0.00 - 11,535 -365
KDBC-하일랜드 기업재무안정 PEF 2017년 12월 21일 자기자본 투자 3,000 3,000,000,000 8.43 3,000 - - -32 3,000,000,000 8.43 2,968 164,567 1,547
헤르메스 사모투자합자회사 2017년 12월 27일 자기자본 투자 1,500 1,500,000,000 2.50 1,500 -315,200,217 -315 2 1,184,799,783 2.50 1,187 59,739 -255
폴라리스제7호 PEF 2017년 11월 29일 자기자본 투자 1,000 1,000,000,000 6.49 992 - - 414 1,000,000,000 6.49 1,406 15,312 55
에이티넘성장투자조합2018 2017년 12월 28일 자기자본 투자 600 600 0.94 600 600 600 107 1,200 0.94 1,307 64,149 -56
클라우드 폴라리스 제1호 사모투자합자회사 2018년 04월 13일 자기자본 투자 1000 - 0.00 - 1,000,000,000 1,000 -82 1,000,000,000 2.18 918 - -
JKL 제10호 사모투자합자회사 2018년 05월 17일 자기자본 투자 327 - 0.00 - 467,175,000 467 - 467,175,000 0.44 467 - -
한국투자-엠포드 제1호 신기술사업투자조합 2018년 07월 31일 자기자본 투자 2,000 - 0.00 - 2,000 2,000 -12 2,000 14.71 1,988 - -
카무르 제5호 사모투자합자회사 2018년 07월 31일 자기자본 투자 2,000 - 0.00 - 2,000,000,000 2,000 - 2,000,000,000 8.00 2,000 - -
키움히어로 제2차 사모투자합자회사 2018년 09월 19일 자기자본 투자 1,500 - 0.00 - 1,500,000,000 1,500 - 1,500,000,000 7.50 1,500 - -
YJA 중소중견기업 M&A 사모투자합자회사 2018년 03월 09일 자기자본 투자 815 - 0.00 - 1,257,000,000 1,257 - 1,257,000,000 3.33 1,257 - -
Tribridge Capital Management 2011년 07월 28일 자기자본 투자 6,930 958,000 23.93 - - - - 958,000 23.93 - - -
합 계 - - 120,806 - - 2,146 - - 129,129 - -
※ 출자비율 5% 또는 장부가액 1억원을 초과하는 항목임
- 238 -
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 대주주에 대한 신용공여 등
해당사항 없습니다.
2. 대주주와의 자산양수도 등
해당사항 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래 등
보고서 제출 대상기간 중 계열회사 및 특수관계인을 상대로 한 금융기관의 약관에 의
한 대규모 내부거래 공시 및 기업집단현황 공시 중 유가증권 거래현황 (Dart공시시스
템), 첨부된 연결재무제표 주석 38. '특수관계자와의 거래'를 참조하여 주시기 바랍니
다.
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
연결실체는 연결실체의 임직원에게 주택자금융자 목적으로 6,222백만원을 대여하고
있으며, 동 대여금과 관련하여 연결실체가 당기 중 인식한 대손상각비 및 당기말 현
재의 대손충당금 설정액은 없습니다.
당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 제31기 3분기 제30기 3분기
단기급여 1,401,068 1,240,103
퇴직급여 147,452 528,175
합 계 1,548,520 1,768,278
- 239 -
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황
가. 공시사항의 진행 및 변경상황
연결실체의 최대주주 (주) 현대미포조선은 2017년 11월 9일 (주)DGB금융지주에 연결
실체의 지분을 매각하는 계약을 체결하였습니다.
보고서 작성 기준일 이후인 2018년 10월 30일 (주)DGB금융지주는 (주)현대미포조선
에 매매대금 지급을 완료하여 거래가 종결되었습니다.
※ 관련공시 ((주)현대미포조선 조회공시 요구)
신고일자 제목 신고내용 진행사항
2016.5.13조회공시 요구
(풍문 또는 보도)하이투자증권 지분 매각 검토 보고 -
2016.5.13
조회공시 요구
(풍문 또는 보도)에
대한 답변 (미확정)
그룹의 경영효율화를 위한 유동성 확보의 일환으로, 보유
하고 있는 금융사 지분 매각 등을 포함한 다양한 방안을
검토하고 있으나, 구체적으로 확정된 사항은 없음
-
2016.6.2
조회공시 요구
(풍문 또는 보도)에
대한 답변 (미확정)
금융사 지분 매각 등이 포함된 그룹의 경영개선계획이
주채권은행과 잠정 합의함-
2016.7.13
조회공시 요구
(풍문 또는 보도)에
대한 답변 (미확정)
하이투자증권의 지분 매각을 위하여 매각주관사를 최종
선정하였으며, 연내 매각을 목표로 매각 절차를본격 추진
할 예정임
-
2017.1.13
조회공시 요구
(풍문 또는 보도)에
대한 답변 (미확정)
하이투자증권 지분 매각을 위해 매각 주관사를 선정한 후
, 2016년 하반기 중 매각 주관사를 통해 예비입찰을 진행
한 바 있으며, 국내외 증권사를 대상으로 한 투자 마케팅
등 본 입찰을 위한 사전준비 단계이며, 본 입찰 및 주식
매매계약은 2017년 내 마무리할 예정임
-
2017.7.13기타 경영사항
(자율공시)
하이투자증권 지분 매각을 위해 매각 주관사를 선정하고
국내외 증권사를 대상으로 한 투자 마케팅 등 본 입찰을
위한 사전준비 작업 중에 있으나, 현재까지 구체적으로
확정된 사항이 없음
-
2017.11.9타법인 주식 및
출자증권 처분결정
하이투자증권 주식처분(보통주 342,437,628주, 처분금액
4,500억원)을 결정하고, 향후 일정은 감독당국 인허가
등 관련일정의 진행에 따라 변경될 수 있음
2017.7.13 기타 경영
사항(자율공시)에
대한 확정공시임
2018.3.30타법인 주식 및
출자증권 처분결정
본 계약은 현재 유효하나 금융당국의 승인을 대기 중인
바 추후 진행상황이 확정되면 재공시할 예정임
2017.11.9일에 대한
정정공시임
2018.6.7타법인 주식 및
출자증권 처분결정
하이투자증권 주식매매계약 조건변경(처분금액 4,700억
원, 처분예정일 2018년 9월 30일)을 결정하고, 향후 일정
은 감독당국 인허가 등 관련 일정의 진행에 따라 변경될
수 있음
2018.3.30일에 대한
정정공시임
2018.9.28타법인 주식 및
하이투자증권 주식매매계약 조건변경(처분예정일 2018
년 10월 30일)을 결정하고, 향후 일정은 계약 당사자간 2018.6.7일에 대한
- 241 -
신고일자 제목 신고내용 진행사항
출자증권 처분결정 거래 절차 관련 일정에 따라 변경될 수 있음 정정공시임
2018.10.30타법인 주식 및
출자증권 처분결정
하이투자증권 주식매매계약 조건변경(처분금액 4,720억
원)을 결정하고 매매대금 지급을 완료함
2018.9.28일에 대한
최종 확정공시임
또한 연결실체가 2016년 6월 30일 주요 경영상황에 대하여 공시한 민사소송의 발생(1
심 패소)은 2017년 11월 2일 2심에서 전부 승소하였으며, 현재 3심 진행 중입니다.
신고일자 제목 신고내용 진행사항
2016.6.30 민사소송 등의 발생경유펀드 횡령사건과 관련한 동산인도청구소송에서
당사는 1심에서 전부 패소(손실금액 96.5억원)
2017.11.2일
2심에서 전부 승소
3심 진행중
나. 주주총회 의사록 요약
최근 3년간 주주총회에서 안건 및 결의내용은 다음과 같습니다.
주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고
제30기 정기주주총회
(18.3.29)
제1호 의안 : 이사선임의 건
제2호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건
원안대로 승인
원안대로 승인-
제29기 정기주주총회
(17.3.30)
제1호 의안 : 정관변경의 건
제2호 의안 : 이사선임의 건
제3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건
원안대로 승인
원안대로 승인
원안대로 승인
-
제28기 정기주주총회
(16.3.24)
제1호 의안 : 이사선임의 건
제2호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건
원안대로 승인
원안대로 승인-
※ 보고서 작성 기준일 이후 발생사항
주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고
제31기 임시주주총회
(18.10.30)
제1호 의안 : 이사선임의 건
제2호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건
제3호 의안 : 정관 변경의 건
원안대로 승인
원안대로 승인
원안대로 승인
-
2. 우발채무 등
가. 중요한 소송사건
현재 연결실체가 소송당사자가 되어 계류중인 소송사건은 원고 3건 (소송가액 1,577
백만원), 피고 2건 (소송가액 9,963백만원)이 있습니다. 회사의 경영진은 이러한 소송
사건의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있으
며, 소송금액 1억이상인 소송사건은 아래와 같습니다.
- 242 -
(1) 소송 현황
(2018.9.30 현재) (단위 : 원)
제소일자 원 고 피 고 소송내용 소송금액 진행사항
2015-06-08 OO은행
(신탁업자 지위)당사 동산인도 청구 9,645,265,823
1심 전부 패소
2심 전부 승소
3심 진행중
2017-08-29 당사 외 1 OOOO법인 외 1 불법행위 손해배상청구 300,000,000 1심 진행중
2018-07-10 당사 대한민국 부당이득반환청구 1,191,654,416 1심 진행중
※ 2017.8.9 원고 이OO 외 1인이 제소한 임금청구의 건은 2018.4.5 원고가 소취하함
(2) 주요 종속회사의 소송 현황
[하이투자선물(구, 현대선물)]
(2018.9.30 현재) (단위 : 원)
제소일자 원 고 피 고 소송내용 소송금액 진행사항
2016-06-20 OOOO재단하이투자선물
(구, 현대선물)부당이득 반환 청구 318,075,025
1심 부분 패소
2심 전부 승소
3심 진행중
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
해당사항 없습니다.
다. 채무보증
해당사항 없습니다.
라. 채무인수약정 및 기타약정현황
(1) 당기말 현재 연결실체는 프로젝트파이낸싱 대출금 등과 관련하여 다음과 같은 대
출채권 매입확약 등의 약정을 체결하고 있습니다.
(단위 : 백만원)
체결기관 약정금액 발행금액 만기일 비고
콜링워터암사제일차 10,000 10,000 2020/05/04 기초자산매입확약
고웨스트제일차 20,000 20,000 2020/03/31 기초자산매입확약
고이스트제이차 20,000 20,000 2020/04/13 기초자산매입확약
슈프림미사제일차 17,000 15,500 2021/04/09 기초자산매입확약
슈프림동작제일차 10,000 10,000 2022/01/12 기초자산매입확약
- 243 -
체결기관 약정금액 발행금액 만기일 비고
빌리프김포미르웰 18,000 18,000 2020/09/15 기초자산매입확약
디클러스터제일차 25,000 25,000 2022/02/03 기초자산매입확약
하이엘시티 30,000 30,000 2020/03/20 기초자산매입확약
제이에스범어 6,500 6,500 2019/01/24 기초자산매입확약
동부산푸드제일차 10,000 7,400 2019/12/06 기초자산매입확약
제이에스분당 10,000 10,000 2022/03/29 기초자산매입확약
제이에스빅토리 15,000 15,000 2020/03/23 기초자산매입확약
하이고현제일차 15,000 15,000 2020/09/12 기초자산매입확약
하이스퀘어제일차 25,000 15,000 2019/12/30 기초자산매입확약
비디에스에프제십구차 5,000 5,000 2021/03/29 기초자산매입확약
하이송도제일차 6,100 5,100 2021/08/12 기초자산매입확약
동원스마트허브제일차 13,800 6,000 2019/05/15 기초자산매입확약
아이비글로벌제십칠차 10,000 10,000 2023/10/30 기초자산매입확약
뉴하이라마다 34,600 30,000 2019/10/25 기초자산매입확약
하이포레버제일차 5,000 5,000 2020/03/02 기초자산매입확약
하이김포학운제일차 10,000 10,000 2022/01/19 기초자산매입확약
뉴하이청주더샵 52,400 52,400 2020/12/22 기초자산매입확약
뉴하이청주제이차 33,600 33,600 2021/02/08 기초자산매입확약
뉴하이안산테라스제일차 33,000 25,000 2020/01/20 기초자산매입확약
하이지제원제일차 10,000 10,000 2020/06/29 기초자산매입확약
하이지제원제이차 25,000 25,000 2020/06/29 기초자산매입확약
하이얼티밋제팔차 25,000 25,000 2019/08/09 기초자산매입확약
지더블유아이엠에스 15,000 15,000 2021/03/30 기초자산매입확약
하이얼티밋제육차 15,000 15,000 2021/11/27 기초자산매입확약
하이레전드제삼차 20,000 16,000 2020/02/27 기초자산매입확약
하이레전드제십칠차 15,000 15,000 2020/09/23 기초자산매입확약
원우정제일차 5,000 900 2021/02/14 기초자산매입확약
하이디펜더제칠차 5,000 5,000 2021/02/14 기초자산매입확약
뉴하이삼산메디컬 17,100 11,000 2020/04/08 기초자산매입확약
뉴하이사천인더스트리 12,500 12,500 2021/07/06 기초자산매입확약
뉴하이배곧제일차 14,900 14,900 2019/03/31 기초자산매입확약
하이포레버제사차 14,000 14,000 2021/03/02 기초자산매입확약
뉴하이수원하늘채1차 11,000 11,000 2019/03/08 기초자산매입확약
지니포레버제일차 42,000 40,300 2020/11/11 기초자산매입확약
스마트스타트업 12,000 11,200 2021/10/28 기초자산매입확약
에어퍼스트제일차 20,800 20,400 2022/04/26 기초자산매입확약
- 244 -
체결기관 약정금액 발행금액 만기일 비고
하이에어이엠유동화제일차 4,800 4,800 2021/03/18 기초자산매입확약
하이엠피씨제일차 10,900 10,900 2022/10/14 기초자산매입확약
소 계 730,000 677,400 - -
(2) 하이골드오션11호국제선박투자회사는 선박 건조 및 용선사업과 관련하여 (주)KE
B하나은행과 통화이자율스왑계약을 체결하였으며, 하이골드오션11호국제선박투
자회사가 스왑계약 종료에 따른 정산금액을 (주)KEB하나은행에게 지급하게 되는
경우,하이골드오션11호국제선박투자회사는 시중은행으로부터 동 금액을 대출받
을 수 있으며, 상기 대출이 발생하는 경우 당사는 동 대출채무에 대한 지급보증(
한도 400억원)을 제공할 것을 확약하고 있습니다.
마. 약정현황 등
연결실체는 부산은행 등과 1,000억원 한도로 하는 일중차월약정 및 350억원을 한도
로 하는 당좌차월약정을, 메리츠종합금융(주)와 300억원을 한도로 하는 어음거래약
정을 맺고 있습니다. 또한, 한국증권금융(주)와 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.
(2018.9.30 현재) (단위 : 억원)
금 융 기 관 구 분 금 액
부산은행 외 4 일중차월약정 1,000
부산은행 외 2 당좌차월약정 350
메리츠종합금융 어음거래약정 300
한국증권금융
담보금융지원대출약정 3,000
기관운영자금대출약정 1,100
어음거래약정 1,300
증권유통금융대출약정 3,000
일중자금거래 2,000
바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행
[회차: 제 1-2회] (단위 : 원)
항 목 내 용
사 채 종 목 무보증 후순위사채
- 245 -
항 목 내 용
발행총액 40,000,000,000
신용등급 A(한국신용평가, 한국기업평가)
납입일 2012년 9월 11일
상환기일 2019년 9월 11일
이자율 5.18%
상장여부 상장
발행목적 영업용 순자본비율 제고를 위한 보완자본 확충
[회차: 제 2회] (단위 : 원)
항 목 내 용
사 채 종 목 무보증 후순위사채
발행총액 30,000,000,000
신용등급 -
납입일 2013년 10월 31일
상환기일 2019년 10월 31일
이자율 5.30%
상장여부 비상장
발행목적 영업용 순자본비율 제고를 위한 보완자본 확충
- 246 -
3. 제재현황 등 그 밖의 사항
가. 제재현황 등
(1) 제재현황
최근 5년간 회사 또는 임직원에 대한 제재현황은 다음과 같습니다.
일자 대상자 조치(제재)내용 사유 근거법령처벌 또는 조치에 대한
회사의 이행현황재발방지를 위한 회사의 대책
2014.2.28 직원1명 직원징계요구 주문기록유지의무위반 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제60조 직원 견책 조치* 직원대상 주문기록유지 중요성 교육
* 정기감사 및 점검시 해당 사항 점검
2014.4.30 기관 과태료부과금융투자상품 설명내용
확인의무 위반
자본시장과 금융투자업에 관한 법률
제449조 제1항 제21호과태료 납부
* 불완전판매예방을 위한 직원대상 교육강화
* 펀드 전화판매에 대한 사전 모니터링 및 사후 점검
강화
2014.4.30
직원
(전 전무, 근속년수 4년 3개월,
2012년12월31일 퇴사)
과태료부과임직원의 금융투자상품
매매 제한 위반
자본시장과 금융투자업에 관한 법률
제449조 제1항 제28호과태료 납부 * 내부 모니터링 강화 및 주기적 교육 실시
2014.6.26 기관주의 기관주의미공개중요정보이용
금지 위반
자본시장과 금융투자업에 관한 법률
제174조제1항6호기관주의
* 금융투자분석사의 윤리의식 및 전문성 제고를 위한
정기교육 및 연수 실시
* 리서치센터내 자체 법규준수관리자를 통한 관리
감독 강화
2014.7.1 직원1명 직원징계요구투자중개업자의 투자일임
운용제한 위반
자본시장법 제7조 제4항, 제71조 제6호
자본시장법 시행령 제7조 제2항 제1호
직원 정직
1개월 조치* 내부 모니터링 강화 및 주기적 교육 실시
2014.7.23 직원1명 직원징계요구미공개중요정보이용
금지 위반
자본시장과 금융투자업에 관한 법률
제174조제1항6호
직원 감봉
3개월 조치
* 금융투자분석사의 윤리의식 및 전문성 제고를 위한
정기교육 및 연수 실시
* 리서치센터내 자체 법규준수관리자를 통한 관리
감독 강화
2018.6.5
기관주의,
임원 2명
(현 전무, 근속년수 13년 2개월)
(현 상무보, 근속년수 27년 8개월)
기관주의
감봉 3개월
견책
이해상충관리의무 위반
직무관련 정보이용
금지 위반
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제44조
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제54조
기관주의
감봉 3개월 조치
견책 조치
* 내부 모니터링 강화 및 관련 규정 준수 촉구
(2) 주요 종속회사에 대한 제재현황
[하이투자선물 (구, 현대선물)]
- 247 -
일자 대상자 조치(제재)내용 사유 근거법령처벌 또는 조치에 대한
회사의 이행현황재발방지를 위한 회사의 대책
2014.7.25 회사, 직원 1명회원주의 및
직원징계요구
한국거래소 시장감시규정
4조 제1항 제6조 공정거래 질서
저해행위 금지 위반
한국거래소 시장감시규정
4조 제1항 제6조
직원징계
(주의)* 내부통제 강화 및 내부통제준수교육 강화
2014.12.30 회사, 임원 1명기관주의 및
임원징계요구
매매주문 시스템의 관리 및
운영 부적정
전자금융거래법 제21조 제2항
전자금융감독규정 제13조 제1항 제2호
제15조 제1항 제1호, 제2항 제4호
자본시장법 제28조 제1항
자본시장법 제31조 제1항 제12호
금융투자업규정 제2-26조 제1항 제7호
금융투자업시행세칙 제1-4조 제1항 제2호
별표1-2 제2호 라목
한국거래소 회원시스템 접속 등에 관한
기준 제13조 제1항
임원징계
(감봉3개월)
* 매매주문시스템에 대한 통제장치 마련 및
관련 DMA계약 수정
2015.2.26 직원1명 직원 징계요구매매주문 시스템의 관리 및
운영 부적정
한국거래소 회원시스템 접속 등에 관한
기준 제13조 제1항 및 제9조 제 3항직원 경고
* 매매주문시스템에 대한 통제장치 마련 및
관련 DMA계약 수정
2017.12.28 회사, 직원 6명
회원제재금 부과
및
직원 징계 요구
대량협의매매 체결 과정
발생한 불공정매매 및
위탁자의 HTS 착오거래에 대한
계좌 착오 정정 처리
자본시장법 제176조 및
거래소 시장감시규정 제21조, 22조
거래소 파생상품시장 업무규정 제81조
직원 징계
(견책/면직/경고)* 내부통제 강화 및 내부통제준수교육 강화
나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
해당사항 없습니다.
다. 직접금융 자금의 사용 (최근 5사업연도 기준)
2015년 8월 주주배정 유상증자를 통해 999.7억을 공모증자 하였습니다.
(기준일 : 2018년 9월 30일 ) (단위 : 백만원)
구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등
주권비상장 법인공모증자 2015년 08월 11일 99,976- 재무구조 개선
- 자기자본투자 및 상품운용확대계획상 집행 완료 -
- 248 -
라. 외국지주회사의 자회사 현황
해당사항 없습니다.
4. 기타 고객보호 현황
가. 고객 예탁금 등 별도예치제도
투자자예탁금은 회사의 고유재산과 구분하여 한국증권금융회사 또는 은행에 별도 예
치되며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며 누구든지 이를 상계 · 압류할 수
없습니다. 매매거래의 수탁 등으로 증권회사가 보유하게 되는 고객의 유가증권은 증
권예탁원에 지체없이 예탁됩니다.
[2018.9.30 현재] (단위 : 백만원)
구 분 당기말 잔액 별도예치대상금액별도예치금액
예치비율 비 고증권금융 기타
위탁자예수금 225,894 207,861 207,861 - 100.00% -
장내파생상품거래예수금 55,554 20,088 20,089 - 100.00% -
집합투자증권예수금 11,268 10,179 10,491 - 103.07% -
법인예수금 60,009 60,009 60,009 - 100.00% -
청약자예수금 - - - - 0.00% -
저축자예수금 366 366 366 - 100.00% -
기 타 475 466 - 466 100.00% -
합계 353,566 298,969 298,816 466 100.10% -
※ K-IFRS 별도 기준임
나. 예금자보호제도
증권회사는 예금자보호법에 따라 보험료를 납부하고 있으며, 현행 예금자보호제도는
금융기관의 파산 등으로 예금자에게 예금을 지급하지 못하는 경우 원리금을 최고 5
천만원까지 보장하고 있습니다.
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