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Ein Unternehmen der ERGO Versicherungsgruppe Brisch 01/2003 Betriebliche Altersversorgung Braunschweiger Verkehrs-AG Referent: Herbert Pohle Vienenburg

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Page 1: Ein Unternehmen der ERGO Versicherungsgruppe Brisch 01/2003 Betriebliche Altersversorgung Braunschweiger Verkehrs-AG Referent: Herbert Pohle Vienenburg

Ein Unternehmen derERGO Versicherungsgruppe

Brisch 01/2003

Betriebliche Altersversorgung

Braunschweiger Verkehrs-AG

Referent: Herbert PohleVienenburg

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Ein Unternehmen derERGO Versicherungsgruppe

Brisch 01/2003

Das System der Altersvorsorge

"3-Säulen-Konzept"

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Ein Unternehmen derERGO Versicherungsgruppe

Brisch 01/2003

Die Rentenreform im Überblick

• Gesetzliche Rentenversicherung– sinkt durch die Rentenreform

• Betriebliche Altersvorsorge– Ausbau durch staatliche Förderung ab 2002

• Private Altersvorsorge– Ausbau durch staatliche Förderung ab 2002

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Ein Unternehmen derERGO Versicherungsgruppe

Brisch 01/2003

Einführung einer Pensionskasse

• Grundkonzept

Es ist vorgesehen, mit Wirkung zum 01.07.2003 eine Pensionskasse bei der Braunschweiger Versorgungs-AG zu installieren.

Mitarbeiter/-innen können in diesem zusätzlichen betrieblichen Alterssicherungssystem monatlich maximal 204,00 Euro Bruttoverdienst wandeln. Der Mindest-umwandlungsbetrag beträgt 178,50 € im Jahre 2003.

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Ein Unternehmen derERGO Versicherungsgruppe

Brisch 01/2003

Einführung einer Pensionskasse

• Staatliche Förderung

Durch die Gehaltsumwandlung werden zur Zeit bis einschliesslich 2008 für diese gewandelten Beträge Steuer- und Sozialversicherungsbeiträge gespart.

Ab 2009 fallen nach gegenwärtigem Stand wieder Sozialversicherungsbeiträge an.

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Ein Unternehmen derERGO Versicherungsgruppe

Brisch 01/2003

Einführung einer Pensionskasse

• Betriebliche Förderung

Das Unternehmen wird bis einschliesslich 2008 monatliche Bruttozuschüsse, gestaffelt nach den Entgeltgruppen, zahlen. Der Zuschuss beträgt bei der:

Entgeltgruppe 1 - 8: 10 % des Entgeltumwandlungsbetrages

Entgeltgruppe 9 - 12: 5 % des Entgeltumwandlungsbetrages

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Ein Unternehmen derERGO Versicherungsgruppe

Brisch 01/2003

Betriebliche Altersvorsorge

• Pensionskasse– Rechtsanspruch auf Entgeltumwandlung

• Funktionsweise

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Ein Unternehmen derERGO Versicherungsgruppe

Brisch 01/2003

Pensionskasse

Arbeitgeber Victoria Pensionskasse

Beschäftigte/r

Gehaltsverzichts-vereinbarung

Zusage

Rechtsanspruch

Versicherungsleistung

Beitrag

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Ein Unternehmen derERGO Versicherungsgruppe

Brisch 01/2003

Pensionskasse

• Vorteile für den Arbeitnehmer– Beiträge steuer- und sozialversicherungsfrei (bis zu 4 %

der BBG = 2.448 € p.a. (2003)

– Pensionskasse unterliegt Versicherungsaufsicht

– Sonderkonditionen

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Ein Unternehmen derERGO Versicherungsgruppe

Brisch 01/2003

Wirkungsbeispiel

Mann, 45 Jahre, Steuerklasse IV, Jahreseinkommen: 26.000 €

Entgeltumwandlung (brutto): 100,00 €Arbeitgeberzuschuss: 10,00 €

Einzahlung in die Pensionskasse: 110,00 €

Nettoaufwand des Arbeitnehmers: 49,00 €*

Leistungen aus der Pensionskasse:

Garantierte Altersrente: 198,00 €Incl. Gewinnanteile: 259,00 €

Garantierte Kapitalabfindung: 36.287,00 €Incl. Gewinnanteile: 47.363,00 €

* Steuerersparnis: ca. 463,00 €; Sozialabgabenersparnis: ca. 275,00 €

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Ein Unternehmen derERGO Versicherungsgruppe

Brisch 01/2003

ModellberechnungBeginn: 01.03.2003Monatlicher Beitrag: 100 €Geschlecht: männlichEintrittsalter Ablaufalter garantierte Rente Incl. Überschuss- garantierte Kapital- Incl. Überschuß-

anteile leistung anteile

20 65 597,69 € 1.161,52 € 119.160,00 € 231.478,00 €25 65 495,62 € 891,70 € 96.559,00 € 173.649,00 €30 65 405,55 € 676,12 € 77.134,00 € 128.533,00 €35 65 317,32 € 490,53 € 60.373,00 € 93.276,00 €40 65 248,49 € 353,60 € 46.115,00 € 65.582,00 €45 65 187,49 € 246,50 € 33.911,00 € 44.557,00 €50 65 129,60 € 158,21 € 23.468,00 € 28.629,00 €55 65 82,55 € 94,11 € 14.576,00 € 16.605,00 €

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Ein Unternehmen derERGO Versicherungsgruppe

Brisch 01/2003

ModellberechnungBeginn: 01.03.2003Monatlicher Beitrag: 100 €Geschlecht: weiblichEintrittsalter Ablaufalter garantierte Rente Incl. Überschuss- garantierte Kapital- Incl. Überschuß-

anteile leistung anteile

20 65 509,89 € 987,41 € 117.071,00 € 226.605,00 €25 65 421,61 € 755,68 € 94.982,00 € 170.156,00 €30 65 344,05 € 571,27 € 75.989,00 € 126.101,00 €35 65 275,82 € 424,81 € 59.674,00 € 91.850,00 €40 65 215,68 € 305,82 € 45.671,00 € 64.715,00 €45 65 158,79 € 208,11 € 33.652,00 € 44.073,00 €50 65 112,65 € 137,25 € 23.362,00 € 28.441,00 €55 65 71,64 € 81,59 € 14.542,00 € 16.548,00 €

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Ein Unternehmen derERGO Versicherungsgruppe

Brisch 01/2003

Nachgelagerte Besteuerung

Einkommen im Alter Besteuerung steuerpflichtiger Betrag

15.000 € GRV p.a. 27% 4.050 €

12.430 € P-Kasse p.a. 100 % 12.430 €

27.430 € Gesamt p.a. 16.480 €./. Werbungskostenpauschbetrag./. Altersentlastungsbetrag max.

102 €1.908 €

Verbleibender steuerpflichtiger Betrag 14.470 €

Grundfreibetrag EStG 2003 14.471 €

Versteuerung im Alter 0 €

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Ein Unternehmen derERGO Versicherungsgruppe

Brisch 01/2003

Pensionskasse

• Altersrente, bzw. wahlweise einmalige Kapitalzahlung• 10 Jahre Rentengarantie

– Zusatzbaustein (optional)• Hinterbliebenenvorsorge

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Ein Unternehmen derERGO Versicherungsgruppe

Brisch 01/2003

Vorzeitiges Ausscheiden„versicherungsvertragliche Lösung“

• Mitgabe des Versicherung• Übertragung der Versicherungsnehmerstellung

...auf den neuen Arbeitgeber ...auf den Arbeitnehmer(private Lebensversicherung)

oder

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Ein Unternehmen derERGO Versicherungsgruppe

Brisch 01/2003

Referenzkunden

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Ein Unternehmen derERGO Versicherungsgruppe

Brisch 01/2003

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