ejemplo de un plan de bionegocios

1

Especificaciones de la monografa

Apellidos y nombres

Espino Romainville, Katherine Melina

Prado Esteban, Wendy Caroline

Sihuas Carhuamaca, Lucely

Apellidos y nombres completos del Lder de

Grupo


Ttulo del trabajo Plan de bionegocios filtrante de organo

Ciclo / curso / seccin

VI / Bionegocios / 45M

Nombre completo del docente Huamn Pastorelli, Sandra

Cantidad de referencias bibliogrficas y

electrnicas (total)

10 referencias

Correo electrnico del (la) representante de la

entrega de la monografa(solo uno por grupo)

[email protected]

Nota: Estos datos sern verificados continuamente, de incurrir en fraude ser rechazada

su monografa y ser notificado a su profesor y al Centro de Disciplina de la Facultad.

Incluir esta pgina antes de la cartula de la monografa y en la presentacin ante el

profesor.

2

PLAN DE BIONEGOCIOS

FILTRANTE DE OREGANO

MONOGRAFA PRESENTADA PARA EL CURSO DE BIONEGOCIOS DIRIGIDO

POR LA PROFESORASANDRA HUAMAN PARTORELLI

PRESENTADO POR:

Espino Romainville, Katherine Melina

Prado Esteban, Wendy Caroline


LIMA-PER

2011 - II

3

Tabla de contenido Error! Marcador no definido.

4

INTRODUCCIN

Este producto innovador a lanzar a travs del plan de bionegocio, est orientado a

personas que prefieren los productos naturales como opciones curativas en vez de

pastillas o algn otro tipo de elementos qumicos. Nuestro producto final es el filtrante

de organo, comercialmente conocido como te de organo, que posee diversas

propiedades curativas siendo su principal funcin, como infusin, la de calmar los

clicos por diversas causas.

Este trabajo es realizado con la finalidad de contribuir con el desarrollo sostenible de

nuestros recursos formando una empresa socialmente responsable que apoya al cuidado

del medio ambiente y el cambio climtico, que busca promover el biocomercio en

aquellas nuevas empresas que estn incursionando en el mercado, a su vez dedicado a

todas ellas empresas que tienen el concepto antiguo de lucrativas y no fomentan los

valores que se requieren en la sociedad, dejando de lado la tica y la moral que se viene

perdiendo desde hace ya algunas pocas.

Para la elaboracin de este plan de bionegocios, a lo largo mostraremos paso a paso

como es que se inici la idea del negocio, como est constituida la empresa, como

realizamos los anlisis del mercado, estudios del mercado y competencia, estrategias

utilizadas, las proyecciones que se tienen a lo largo de 5 aos y el impacto que tendr

entre las dems empresas y la sociedad, para ello emplearemos diversas herramientas y

recursos que se mostraran a continuacin para mejorar la situacin actual de la empresa

y contribuir con un mejor ambiente para el desarrollo humano.

5

RESUMEN

La presente investigacin tiene como principal objetivo el diseo e implementacin de

un muevo proyecto de negocio que aproveche la biodiversidad del Per para generar

ingresos con un desarrollo sostenible; para lo cual se ha elegido el organo una planta

medicinal utilizada ancestralmente para el alivio de los clicos. Por lo tanto se pretende

crear la empresa Orefeel S.A que se dedicar a la comercializacin del filtrante de organo de un gramo en una caja de 20 unidades la cual se vender por paquetes de 18 unidades. Y su proceso productivo ser tercer izado por la empresa sunka S. A.

Actualmente en el mercado existe un mercado amplio de las infusiones de todo tipo

como medicinales, aromticos y relajante dentro de los cuales las empresas ms

representativas son las marca son McColins, Herbi entre las ms conocidas. Para tener

la certeza de que el mercado objetivo que se quiere abarcar aceptara el nuevo producto

haremos dos focus group donde se obtendr la opinin del pblico y sus

recomendaciones para mejorar el producto y su presentacin. Posterior a ello la empresa

plantear cules sern sus objetivos estratgicos as como la estrategia del negocio para

poder cumplir son sus metas la cuales estarn establecidos por periodos y alcanzables

para que no sean solo frases bonitas sino que se puedan cumplir y no llegar a la

frustracin de los accionistas

6

CAPITULO 1: HISTORIA DE LA EMPRESA Y ANTECEDENTES DEL

PROYECTO

1. DEFINICIN DEL NEGOCIO DE LA EMPRESA

Nuestra empresa Orefeel S.A est dedicada al rubro del filtrante de organo, es un producto nico en el mercado pensado principalmente en todas aquellas mujeres que les

afectan los clicos menstruales y no desean contar con productos qumicos, a su vez

dirigido al pblico en general que se vean afectados por molestias estomacales, ya sean

por trastornos o por una mala digestin, y/o a todas las personas que deseen probar la

infusin por beneficios del organo y simplemente quieran disfrutar de una taza

caliente de filtrante de organo en el desayuno o cena, en compaa familiar..

El organo posee ciertos beneficios, funciona como expectorante, antiinflamatorio,

antisptico y ayuda a las vas respiratorias, adems por su contenido en naringenina, un

flavonoide con propiedades antiagregantes que favorece la circulacin y mejora el

riesgo del cerebro, esta planta podra ayudar a mejorar la memoria. Ayuda al sistema

digestivo y es una de las plantas ms antioxidantes.

Este es un producto muy por el contrario se aferran a productos naturales que no afectan

el organismo a comparacin de las pastillas o inyecciones que existen para calmar los

dolores.

Nuestra empresa tercearizara el producto a travs de la empresa DINAMICA

BUSINESS, una empresa que se dedicara a la produccin de nuestra infusin. Esta

organizacin trabaja con el instituto Rural Valle Grande Y Comunidades campesinas

contribuyendo con la sociedad y siendo parte de su desarrollo. (Sunka 2011).

2. VISIN

Nuestra empresa busca poder competir con las grandes empresas, hoy en da ya

reconocidas en el mercado e incursionar en el mercado internacional, ofreciendo una

gran variedad de infusiones filtrantes, incentivando el consumo de productos naturales

como medicina, as mismo poder implementar nuestra produccin con moderna

maquinaria de alta tecnologa, buscando reducir los costos y poder convertirnos en una

empresa competitiva y responsable.

3. MISIN

Somos una empresa dedicada a la comercializacin de filtrante de organo en la ciudad

de lima, un producto natural de alta calidad, sabor y aroma, comprometidos a combatir

los clicos menstruales y estomacales, contribuyendo a la medicina natural y

garantizando la tranquilidad de aquellos que lo consuman, a travs de nuestra

participacin en el mercado de manera sostenible cumpliendo los estndares de calidad

establecidos, ofreciendo seguridad para nuestro clientes.

7

4. PRINCIPALES PRODUCTOS, MERCADOS, CLIENTES Y COMPETIDORES

La empresa tiene como principal producto a ofrecer en el mercado la infusin filtrante

de organo, un producto natural con beneficios medicinales, de alta calidad, con un

sabor nico y un aroma especial para nuestros clientes.

Siendo nuestro mercado objetivo hombres y mujeres de 20 a 44 aos de edad que

puedan verse afectados por molestias estomacales, ya sean por trastornos o por una

mala digestin, y/o a todas las personas que deseen probar la infusin por beneficios del

organo. El organo funciona como expectorante, antiinflamatorio, antisptico y ayuda

a las vas respiratorias, adems por su contenido en naringenina, un flavonoide con

propiedades antiagregantes que favorece la circulacin y mejora el riesgo del cerebro,

esta planta podra ayudar a mejorar la memoria. Ayuda al sistema digestivo y es una de

las plantas ms antioxidantes.

Tambin dirigido a aquellos consumidores que gusten del sabor de la infusin y

simplemente quieran disfrutar de una taza caliente de filtrante de organo en el

desayuno o cena, en compaa familiar.

Nuestros clientes son aquellas personas que consuman productos naturales, para

aquellas mujeres que no sienten confianza en tomar pastillas ni inyecciones para calmar

los clicos menstruales y optan por una mejor opcin que calmar el dolor con un

producto natural, ya que los dems tienen efectos secundarios busca satisfacer el

malestar del cuerpo.

Los principales competidores con respecto a la marca son McColins y Herbi,

organizaciones muy reconocidas en el mercado de infusiones filtrantes, por su gran

variedad y trayectoria.

Los competidores indirectos serian aquellas hierbas naturales que existen en el mercado,

que cumplen la misma funcin que nuestro filtrante de organo entre otras cosas.

Valencia Tapia M. (2011), nos define algunos de ellos:

Hierbas medicinales chinas: En la medicina tradicional China utilizan dong quai, una planta utilizada durante siglos para combatir trastornos

ginecolgicos, entre ellos el dolor menstrual.

Ajenjo: El brebaje amargo que resulta de infusionar esta planta, se ha relacionado en mayor medida con un efecto abortivo, sin embargo, en los

aceites esenciales contenidos en las ramas, se han logrado encontrar y

respaldar acciones farmacolgicas para su uso en dolores estomacales, clicos

menstruales, trastornos estomacales, entre estos los clicos, aunque su uso debe

hacerse con precaucin.

8

Canela: La bebida caliente que se obtiene al hervir canela, tambin es utilizada para la dismenorrea por su capacidad relajante, demostrada a nivel

experimental, lo que valida su uso, adems de tener un bajo nivel de toxicidad.

Aceite de onagra: La Onagra es una de las plantas ms ricas en cidos grasos esenciales (A.G.E.), concretamente en cido gamma linolnico. El aporte de

aceite de onagra, especialmente durante la segunda mitad del ciclo menstrual,

es muy eficaz para el alivio y la prevencin, entre otros, del dolor de mamas, la

retencin de lquidos, la hinchazn abdominal y la irritabilidad. Su consumo

ayuda tambin a normalizar los ciclos menstruales en los casos de reglas

irregulares.

Manzanilla: esta planta es un remedio comn para los malestares del estmago, debido a los compuestos qumicos de las flores y su aceite esencial. Al preparar

la infusin, se puede combinar con semillas de ans, tambin recomendado para

aliviar el dolor.

Nuestra empresa se diferencia porque buscamos que nuestros clientes consuman

productos naturales con beneficios medicinales. As tambin nos encontramos con el

gran reto de poder lograr que nuestros clientes puedan ser flexibles antes un nuevo

producto, con una nueva imagen, una nueva marca y una nueva presentacin, buscando

cumplir sus expectativas.

5. FODA

TABLA N 1

FODA DE LA EMPRESA

FACTORES

INTERNOS

FACTORES

EXTERNOS

FORTALEZAS F

1. Producto innovador y nico en el mercado.

2. Producto demandado por el mercado. 3. 3 jvenes emprendedoras. 4. Nivel de profesionalismo.

DEBILIDADES D

1. Administradoras, ms no especialistas en plantas medicinales.

2. Poco acceso a canales de distribucin. 3. Tercerizacin. 4. No cuenta con diversas presentaciones.

AMENAZAS A

1. Surgimiento de nuevas empresas que imiten

nuestro producto.

2. Que salga al mercado un producto sustituto.

3. Los competidores tienen mejor acceso a canales de

distribucin.

4. Amplitud de mercado de competidores.

5. Guerra de precios 6. Nuevos impuestos segn

ley.

ESTRATEGIAS FA

1. El que sea el 1er producto en el rubro en salir en el mercado fortalecer a la

marca y dejara por debajo a la

competencia que surgir a travs de

imitadores o productos sustitutos. (F1-

A1,A2)

2. Se tiene un producto que el mercado demanda, si bien la competencia tiene

mayor acceso al mercado en nuestro

caso el mercado tiene mayor acceso a

nuestro producto, es as como ser

demandado sin promocionarlo

tanto.(F2-A3,A4)

3. Gracias al nivel de profesionalismo de las 3 jvenes emprendedoras es que se

podr solucionar los impases que hayan

ESTRATEGIAS DA

1. Realizar capacitaciones y estudios acerca de la planta acerca de sus beneficios y desventajas para poder

incurrir en la elaboracin del filtrante y poder

competir de manera justa contra las nuevas empresas

o productos sustitutos que se elaboren. (D1-A1,A2)

2. Implementar planes de distribucin a nivel nacional con los recursos que se tienen al alcance del negocio

utilizando poca tercerizacin, ya que genera ms

costos y no ser difcil puesto a que sern los

consumidores quienes demandaran el

producto.(D2,D3,D4-A3)

3. Se debern fortalecer y crear diversas presentaciones agregndole ventaja competitiva al producto para que

FUENTE: ELABORACIN PROPIA.

con la competencia con respecto a

precios y promociones, tambin se

sabrn sobrellevar mediante la adecuada

financiacin si es que surgieran

problemas de impuestos y reglamentos

nuevos. (F3, F4-A5,A6).

no hayan problemas de precios con los competidores.

(D5,D6-A4)

OPORTUNIDADES O

1. Producto innovador 2. Mayor porcentaje de

mujeres en el mercado.

3. Asociacin con otra empresa

ESTRATEGIAS FO

1. Producto innovador y nico que el mercado demanda con fcil

comercializacin debido al mayor

porcentaje de mujeres que habitan.

(F1,F2-O1,O2).

2. Incrementar el potencial en la asociacin con empresas para poder

contar con mayor acogida en el

mercado hacindose conocida a travs

de productos similares, esto ser fcil

gracias al nivel de instruccin de las

personas que promueven la empresa.

(F3,F4-O3)

ESTRATEGIAS DO

1. Implementar personas especialistas en el rubro en vez de caer en la tercerizacin, disminuyendo costos en la

elaboracin del innovador producto. (D1,D3-O1).

2. Promocionar el producto a travs de diversas empresas para que el producto sea conocido y

finalmente el mercado empiece a demandarlo por

necesidad, ya que existe ms del 50% de mujeres en

el mercado, adems la asociacin fortalecera.

(D2,D3-O4,O2)

11

CAPITULO II: ANLISIS DEL ENTORNO Y LA CADENA DE VALOR

1. ANLISIS INTERNO

La empresa de bionegocios que queremos formar se encuentra formado por personas

competentes que se encargaran del marketing y de la administracin pero el proceso

productivo ser tercer izado para no cubrir gastos innecesarios, el cual lo realizara la

empresa DINAMICA BUSINESS que tiene experiencia en el campo de la filtracin

2. ANLISIS DEL ENTORNO

Actualmente todas las empresas que se dedican a filtrar algn tipo de hoja natural no se

han dedicado al problema que tienen las mujeres ya que en los das difciles como se les

llama algunas sufren de dolores intensos para los cuales hay pastillas pero que pasa con

las personas que no pueden o no quieren tomar pastillas? , es por ello que nos estamos

enfocando en este mercado porque vemos que tiene un gran potencial el tomar como

clientes a las personas que tratan de vivir una vida sana adems en la actualidad est de

moda utilizar productos naturales.

3. ANLISIS DE LA CADENA DE VALOR

Como mencionamos anteriormente la empresa tercer izar su proceso productivo por

lo tanto desde logstica de entrada, operaciones, logstica de salida lo realizara la

empresa a la nos prestara los servicios y marketing ventas y servicio si lo realizara por

lo tanto la cadena de valor de nuestra empresa ser corta y fcil de manejar yaqu

contaremos con la ayuda de empresa DINAMICA BUSINESS.

Gonzales (2010) afirma que la cadena de valor es una herramienta altamente estratgica

del marketing que refleja una serie de actividades estratgicas que existen en la empresa

denominadas proceso del negocio y es ah en donde se puede diferenciar de la competencia utilizando ciertas series de valores en aquellos procesos que se puedan

destacar. Existen diversos tipos de formas para esta herramienta. Podemos aplicarla en

el sector, en la empresa, darle diversos enfoques, en este caso utilizaremos la cadena de

valor que se refleja en la FIGURA N1:

12

Figura N 1.

CADENA DE VALOR DE PROCESOS.

Actividades primarias de Orefeel S.A.

Fuente: ELABORACIN PROPIA.

CAPITULO III: ESTUDIO DE MERCADO

1. INVESTIGACIN EXPLORATORIA

Zikmun y Babin (2009). Para la recoleccin de informacin se utilizarla tcnica

cualitativa del Focus Group con la finalidad de determinar que tanto influyen nuestros

competidores (McColins y Herbi) ya reconocida en el mercado y la importancia de la

utilizacin de recursos naturales para la elaboracin de productos. Se espera organizara

2 grupos en diferentes salas, en donde cada grupo estar conformado por 8 personas

entre hombres y mujeres de 20 a 44 aos de edad de forma dinmica, con el propsito

de transmitir confianza para que nuestros invitados puedan expresarse libremente y

participar activamente, buscando poder evaluar claramente sus opiniones. . El

Infraestructura de la empresa

n

Desarrollo de la tecnologa

Comercializacin

Logstica

interna

Almacena

miento

de

producto

s

Logstica

externa

Procesamient

o de pedidos

Marketing y

ventas

Promocione

s publicidad

Comercializaci

n

Ingreso al

mercado

Distribucin

Posicionami

ento del

producto

Gestin de recursos humanos

V

A

L

O

R

13

presupuesto fue de S/1000.00 nuevos soles por sesin, sumando un total de S/2000.00

nuevos soles (S/1000.00*2 grupos).

El tiempo entre la ejecucin de la tcnica y el anlisis de datos obtenidos se produjeron

en 2 meses aproximadamente, tal como se observa en la Figura N1 dieron los

siguientes resultados

FIGURA N 2. ANLISIS DE LOS FOCUS GROUP APLICADOS.


2. INVESTIGACIN CONCLUYENTE

Buscando comprobar las hiptesis planteadas en la fase exploratoria, se utilizara una

tcnica cuantitativa como las encuestas para medir los resultados. Tal como se observa

en la Tabla N2, el cuestionario utilizado estuvo conformado por 10 preguntas cada una

de ellas con sus respectivas alternativas. (Zikmun y Babin, 2009).

TABLA N2

RESULTADOS DEL CUESTIONARIO

Preguntas Alternativa a) Alternativa b) Alternativa c)

1. Conoces las propiedades del organo?

X

14

a) Si b) No c) Un poco

2. Te has curado con alguna de sus propiedades?

a) Si b) No

X

3. Has tomado el organo en infusin?

a) Si b)No c) Un poco

X

4. Qu te parece el aroma del organo?

a) Agradable b) Huele mal c)

Es indiferente

X

5. Qu te parece el sabor del organo?

a) Agradable b) Sabe mal c)

Es indiferente

X

6. Estaras dispuesto a tomar infusin de organo?

a) Si b) No c) Tal ves

X

7. El organo tiene propiedades curativas,

Estaras dispuesto a

tomarlo?

a) Si b) No c) Depende de la

situacin

X

8. Si la infusin de organo se vendera en filtrante, Lo

compraras?

a) Si b) No c) Tal ves

X

9. Cunto estaras dispuesto a pagar por el filtrante de

organo? (caja de 20

unidades)

a) De s/1.00 a s/2.50 b) De

s/2.50 a s/5.00 c) De s/5.00 a

ms.

X

10. Est de acuerdo con que el producto contribuya con el

medio ambiente?

a ) Si b) No

X

FUENTE: ELABORACIN PROPIA

15

3. SEGUIMIENTO Y EVALUACIN

Se llevara a cabo un seguimiento post lanzamiento del producto, buscando conocer el

impacto que originara el filtrante de organo en el mercado. Para orientarnos a un

mejoramiento en la calidad de nuestro producto y lograr clientes satisfechos al

consumirlo, que cumplan sus expectativas y satisfaga sus necesidades y deseos. As

tambin con la informacin obtenida se definir una adecuada estrategia que nos

permita competir en el mercado y lograr posicionarnos contribuyendo al crecimiento

esperado de la organizacin.

4. ESTUDIO DE MERCADO PARA LA EXPORTACIN

Se llevara a cabo un estudio de mercado para la exportacin con la finalidad de

identificar un destino adecuado y evaluar sus reglamentaciones comerciales (factores

que afectan la exportacin) en donde podamos ofrecer nuestro filtrante de organo. As

mismo se tomara en cuenta las siguientes interrogantes: Vale la pena exportar?, A qu

precio se tendr que vender para cubrir los costos?, Qu cantidad de produccin se

dispone? y A qu pases se puede exportar?. Buscando tomar las mejores decisiones en

la exportacin del filtrante de organo o si es que no conviene exportar.

4.1 CRITERIOS DE PRESELECCIN DE MERCADOS DE EXPORTACIN

Siguiendo la estructura:

a. Preferencias Arancelarias

Es el beneficio para la exportacin e importacin que se generan entre pases en

un intercambio comercial, que tiene como objetivo obtener mayores

rentabilidades. Al inducirnos en la bsqueda de preferencias arancelarias

tambin son importantes las partidas arancelarias, los cuales son cdigos de

identificacin de productos. Se destaca que las preferencias arancelarias vienen

con ciertos reglamentos que deben cumplirse.

b. Exportaciones actuales del Per

Cuando se analiza las exportaciones de un producto determinado y su

participacin en el mercado, por consiguiente se conocer las empresas

exportadoras de dicho producto. Esta informacin se encuentra en la pgina de

la SUNAT.

c. Exportaciones de pases competidores

En pases competidores veremos cuan fuerte est posicionado el producto

competidor, como lo ha realizado todo este tiempo, la acogida que tiene el

producto y que es lo que demanda el mercado con respecto a dicho producto.

16

CAPITULO IV: PLAN ESTRATGICO

1. OBJETIVOS ESTRATGICOS

Logar posicionarnos en la mente de nuestros clientes como una marca natural.

Ser una empresa reconocida por su compromiso con el cuidado del ambiente.

Lograr posicionarnos en el mercado como una empresa que garantiza la sostenibilidad de los recursos naturales utilizados en el filtrante de organo.

Lograr la armona con las comunidades campesinas que se encargan del cultivo del organo, materia prima.

Obtener rentabilidad anual promedio del 5%.

Lograr tener los mnimos costos en la produccin del filtrante de organo

2. ESTRATEGIAS DE NEGOCIO

La empresa orefeel S.A adoptara la estrategia de diferenciacin yaqu se adopta ms al perfil de su constitucin ya que quiere diferenciarse de la competencia y abarcar ms

mercado con respecto a su competencia directa e indirecta adems quiere dar a conocer

al mercado las caractersticas distintivas del producto; las cuales son, uso sostenible de

los recursos de la biodiversidad del Per, como el organo principalmente, el

compromiso con el cuidado de ambiente, actualmente estamos en un punto crtico a

causa de ello; y el compromiso de la responsabilidad social, en el cual se encuentra

apoyar en algunos programas de desarrollo para la comunidad, abrir ms puestos de

trabajo y ms. Por lo tanto esto contribuye al alza de los precios el cual los

consumidores reconocen y aceptan por el actual crecimiento del marketing verde. Nos

enfocado al mercado objetivo trazado anteriormente que es el mercado de la ciudad de

lima primeramente pero posteriormente se quiere abarcar ms mercado y se tiene una

proyeccin de exportacin.

3. VENTAJAS COMPETITIVAS

Promoviendo el consumo de productos naturales para el cuidado de la salud y cuerpo, prolongando su tiempo de vida la cual en las ltimas dcadas se

ha tomado muy en cuenta.

Empresa socialmente responsable cuidando del ambiente y el uso sostenible de los recursos,

Orientado al marketing verde.

4. VENTAJAS COMPARATIVAS

Ahorro de los procesos de produccin tercearizando el producto.

17

Enfoque en la comercializacin y posicionamiento de la marca.

nicos en el mercado de infusiones normales.

Enfoque en nuestro mercado objetivo.

5. ALIANZAS ESTRATGICAS

Nuestra empresa ser conocida como un producto innovador en el mercado,

necesitaremos el apoyo de grandes entidades que respalden el producto y nos ayuden a

promocionar y financiar la empresa como organizacin emprendedora que es.

Se observa que el crecimiento de nuestro mercado es moderado, debido a la fuerte

demanda actual por los productos naturales, tradicin que se practicaba en el exterior y

competencia que se est reafirmando aqu en el Per, el filtrante de organo es un

producto natural que reemplaza a las pastillas e inyecciones que existen para el dolor

estomacal.

Estableceremos alianzas estratgicas para superar barreras de mercados ms fuertes,

enfrentar la amenaza de competidores, aprender nuevas tcnicas de negocio y unir

recursos para lo que se requiere de un capital muy elevado, utilizaremos la estrategia

cooperativa. Sera ideal promocionarnos a travs de auspiciadores de cualquier empresa

de servicios o comercializadora, ya que nuestro producto lo pueden tomar desde los 0

aos a ms, en especial en productos femeninos en etapa de la adolescencia para las

chicas que sufren de constantes dolores menstruales.

Buscar apoyo entre empresas de productos naturales ya que estamos contribuyendo con

una mejor utilizacin de nuestra biodiversidad.

En cuanto a costos podemos elaborar algunas estrategias:

Colaborar con los proveedores para que nos puedan brindar un precio ms bajo.

Usar insumos sustitutos a precios bajos.

Compensar la diferencia reduciendo costos en otras partes de la cadena de la empresa.

Ajustar costos.

Presionar a los proveedores y distribuidores para que reduzcan mrgenes.

Negociar con los que nos terciarzan.

Para ello hemos realizado encuestas que nos ha dan a conocer si el mercado demandara

el producto o no y cuan rentable ser a largo plazo. Se deber analizar estos factores

evaluando resultados y determinando si las estrategias son las adecuadas o no.

Se deber analizar permanentemente los objetivos de la empresa, la visin, la misin y

los valores proyectados.

18

CAPITULO VI: ESTRUCTURA LEGAL Y ORGANIZACIONAL

1. ESTRUCTURA SIMPLE

Nuestra organizacin es conformada por 3 estudiantes de administracin de empresas y

recursos humanos, que cursan el VI ciclo. Todas poseen la misma capacidad en la toma

de decisiones y el mismo aporte de capital, Sin embargo cada una tiene una funcin

dentro de ella:

Administradora

Jefe de logstica.

Jefe del rea de marketing.

Estas personas calificadas se encargan de la distribucin y comercializacin de los

productos:

rea de comercializacin y distribucin.

1 Estibador

1 Chofer

El rea de produccin es tercerizada es por ello que no entra dentro de la nmina de

nuestro organigrama.

FIGURA N 3.

ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA.

FUENTE: ELABORACION PROPIA.

19

2. ESTRUCTURA FUNCIONAL

Actualmente la empresa no cuenta con una estructura funcional directa, debido a que

nos dedicamos a la comercializacin del producto y tercia rizamos en cuanto

corresponde a produccin.

3. ESTRUCTURA LEGAL

La estructura que tendr nuestra empresa ser denominada como: Orefeel S.A.

Denominamos la razn social S.A. debido a que somos un grupo de estudiantes de

Administracin de empresas, con la misma capacidad en la toma de decisiones y el

mismo aporte de capital.

Esta decisin se tom a raz del tipo de negocio, en este caso nosotros somos

comercializadores del producto, por lo tanto las utilidades se vern reflejadas en el

empeo que le pongamos en distribuir y monitorear el producto, ya que somos 3

representantes tenemos la capacidad de dividirnos ciertos procedimientos entre nosotras

y gracias a nuestra ventaja diferencial el producto poco a poco se vender con fluidez.

Con respecto al financiamiento lo haremos a travs de auspiciadores y aportes de capital

de los accionistas.

CAPITULO VII: PLAN DE MARKETING

1. MERCADO OBJETIVO

El mercado objetivo al cual buscaremos adecuar nuestro producto y satisfacer sus

necesidades y deseos est conformado por hombres y mujeres de 20 a 44 aos de edad

que puedan verse afectados por molestias estomacales, ya sean por trastornos femeninos

o por una mala digestin, y/o a todas las personas que deseen probar la infusin por

beneficios del organo. As mismo se puede observar en la Tabla N3 diversas

variables que caracterizaran a nuestro mercado objetivo. (De Vivua, 2010)

TABLA N3.

VARIABLES DEL MERCADO OBJETIVO.

20

VARIABLES MERCADO OBJETIVO

Hbitos de consumo Consumen productos naturales.

Ubicacin Geogrfica Lima Metropolitana.

Edad De 20 a 44 aos de edad.

Sexo Ambos (Masculino y Femenino).

Profesin Profesionales y Tcnicos.

Estilo de vida Conservadoras y Modestas.

Aficiones Inclinacin a costumbres domsticas.


Tambin contamos con un mercado objetivo institucional, tal como se observa en la

Tabla N4, conformado por los diferentes supermercados en los que destaca: WONG,

METRO, TOTTUS, PLAZA VEA y VIVANDA, que servirn como intermediarios para

que nuestro producto (filtrante de organo) llegue a nuestros consumidores finales.

TABLA N4.

VARIABLES DEL MERCADO OBJETIVO INSTITUCIONAL.

VARIABLES WONG METRO TOTTUS PLAZA

VEA

VIVANDA

Tecnologa Avanzada Alta Alta Alta Avanzada

N de

trabajadores

Ms de 50 Ms de 50 Ms de 50 Ms de 50 Ms de 50

Participacin

del mercado

Alta Media Media Media Media

Posicionamie

nto

Prestigioso Preferido Conocido Conocido Preferido

Ubicacin

Geogrfica

Departamen

tal

Departamen

tal

Departamen

tal

Departamen

tal

Departamen

tal

21


Nuestros clientes son un grupo de personas (entre hombre y mujeres)en el rango de 20 y

44 aos de edad, que normalmente son muy apegados a costumbres del hogar, puesto

que se inclinan mayormente por un ambiente familiar. Este grupo de personas prefieren

consumir productos naturales de manera diaria en sus diversas actividades o como

medicinas naturales para cesar alguna molestia del mismo organismo, utilizada de

generacin en generacin, por ser tradicionales.

2. OBJETIVOS DE MARKETING

Nuestros objetivos de marketing establecidos en el corto, mediano y largo plazo se

aprecian ampliamente en la Tabla N5 para mayor comprensin.

TABLA N5

OBJETIVOS DE MARKETING

OBJETIVOS

INDICADOR

1er AO

2do Y 3er

AO

A PARTIR

DEL 4to AO

Lograr un ptimo

nivel de ventas

En soles (S/.)

100 000

200 000

500 000

Lograr mayor

diversificacin del

producto.

Nmero de

especies nuevas

en el mercado.

3

7

15

Lograr alcanzar una

mayor participacin

en el mercado.

Total de ventas.

30%

58%

75%

Satisfacer

plenamente las

necesidades de los

clientes.

Personas

atendidas/

satisfechas.

90%

94%

98%

Contribuir al

desarrollo

medioambiental

Produccin

conservando el

medio ambiente.

90%

95%

98%


22

3. ESTRATEGIAS DE MARKETING

Una vez establecidos los objetivos de marketing, se proceder a determinar las

estrategias que contribuirn al cumplimiento de nuestro plan de bionegocios. Por lo que

a continuacin presentaremos nuestras estrategias de marketing. (Kotler, 2008).

Concentrarse en segmentos, que nuestros competidores no atienden.

Ofrecer promociones con el propsito de incentivar el consumo, de quienes no son nuestros clientes.

Introducir nuevas versiones del producto, buscando igualar al competidor.

Reducir precios.

Crear una imagen en la mente de los consumidores que sea nica y difcil de igualar.

Penetrar en mercados nuevos e internacionales.

Firmar contratos de exclusividad con proveedores y distribuidores para evitar que trabajen con los competidores.

4. MEZCLA DE MARKETING

La mezcla de marketing est conformado por el producto, el precio, la distribucin y la

promocin del bien que ofreceremos al mercado, como es el filtrante de organo.

Nuestro producto es el filtrante de organo, en donde, el principal insumo para su

elaboracin, lo conforman las hojas de organo, un recurso natural proveniente de

nuestra diversidad biolgica, con el propsito de incentivar el consumo de productos

naturales. El organo El organo funciona como expectorante, antiinflamatorio,

antisptico y ayuda a las vas respiratorias, favorece la circulacin y mejora el riesgo del

cerebro, esta planta podra ayudar a mejorar la memoria. Ayuda al sistema digestivo y

es una de las plantas ms antioxidantes. Con respecto al empaque, es una caja

rectangular que contiene 20 unidades de filtrantes de organo. (Kotler, 2008).

El precio destinado al filtrante de organo por caja (20 unidades) es de S/1.20,el cual se

determin en base a la satisfaccin de nuestros clientes al consumir el producto (precio

psicolgico), es decir, si nuestros consumidores cumplen sus expectativas en el

consumo y obtienen beneficios, por lo que estarn dispuestos a pagar el precio que se

establezca. (Kotler, 2008).

La distribucin de nuestro producto tal como se observa en la Figura N3, parte

inicialmente del productor, es decir, la empresa Orefeel, posteriormente el producto se traslada a los agentes que son los supermercados (WONG, METRO, TOTTUS,

PLAZA VEA y VIVANDA) que funcionan como intermediarios y finalmente el

filtrante de organo estar a disposicin del consumidor. (Kotler, 2008).

23

FIGURA N4. CANAL DE DISTRIBUCIN.


La campaa de promocin estar enfocada a dar a conocer a nuestros clientes la

utilizacin de un recurso natural en la produccin del filtrante de organo, proveniente

de nuestra diversidad biolgica, como un valor agregado, explotando sus propiedades

curativas naturales para calmar diversos malestares del organismo humano,

incentivando el consumo de productos naturales y contribuyendo al desarrollo

sostenible. (Kotler, 2008).

5. MARKETING ECOLOGICO

El marketing ecolgico es preocupacin y responsabilidad de toda la sociedad en

general, por contribuir al desarrollo sostenible partiendo principalmente del verdadero

protagonista como es el consumidor, surgiendo actualmente el nuevo perfil del

"consumidor verde". Por ello la empresaOrefeel busca constantemente incentivar el consumo de nuestro producto natural, creando conciencia del cuidado del

medioambiente en nuestros consumidores, proporcionndoles valor a travs de las

propiedades medicinales del organo.

CAPITULO VIII: PLAN DE OPERACIONES

1. OBJETIVOS DE OPERACIONES

Tal como se observa en la Tabla N6, se presentan los objetivos de operaciones

buscando satisfacer las necesidades del mercado, el cual determinara que producir, las

cantidades adecuadas a producir, el momento y las condiciones.

24

TABLA N6.

OBJETIVOS DE OPERACIONES.

OBJETIVOS

INDICADOR

1er AO

2do Y 3er

AO

A PARTIR

DEL 4to AO

Disponer

adecuadamente los

recursos.

Recursos

naturales/

industriales

50%

62%

80%

Realizar la entrega

de los pedidos a

tiempo.

Entregas

puntuales.

90%

97%

99%

Disminuir los

desperdicios.

Desperdicios/

productos

terminados

8%

5%

1%


2. ESTRATEGIAS DE OPERACIONES

Evitar que la empresa tercia rizadora trabaje con la competencia.

Proteger los conocimientos patentados en el diseo del producto, marca, proceso y tecnologa de fabricacin entre otras actividades.

Mejorar la cadena de suministro para una atencin rpida a la demanda del producto.

Gracias a estas estrategias lograremos gestionar de manera adecuada los procesos que se

realizan en la elaboracin de nuestro innovador producto.

La optimizacin en los procesos sirve para utilizar el mximo recurso o el mnimo, en

este caso se utilizaran la mejor solucin entre todas para obtener una mejor calidad, a un

menor costo y una responsable utilizacin de recursos para contribuir con un negocio

responsable. Se buscara:

Ahorrar : Adecuada utilizacin de recursos y optimizacin en los procesos productivos de la cadena de suministro

Contribuir: Con el medioambiente, formando esta empresa con la finalidad de la utilizacin de recursos sostenibles como fuente primordial, con la adecuada

utilizacin de tecnologa ayudando a la globalizacin a desarrollarse de manera

rpida, con el responsable consumo de productos naturales por el bienestar

humano.Buena imagen de la empresa: Deber ser una empresa socialmente

responsable y ser la preferida entre los productos sustitutos, ya que hasta el

momento se considera como empresa nica.

Manejar certificadoras: Deber ser aprobada por certificadoras que acredite que nuestro producto es un producto que cumple con las exigencias del mercado.

25

3. DESCRIPCION DE LOS PROCESOS

Nuestra empresa no se basa en procesos productivos, puesto a que nuestro producto ser

tercia rizado, se rige bajo ciertos criterios del marketing que conllevaran al xito a este

producto nico, llevando al mercado un producto innovador que contribuir con la

adecuada utilizacin de recursos naturales y el mayor consumo de productos naturales

por el bienestar humano. Utilizaremos la herramienta de CADENA DE VALOR para

definir los pasos que define nuestra empresa.

Gonzales (2010) afirma que la cadena de valor es una herramienta altamente estratgica

del marketing que refleja una serie de actividades estratgicas que existen en la empresa

denominadas proceso del negocio y es ah en donde se puede diferenciar de la competencia utilizando ciertas series de valores en aquellos procesos que se puedan

destacar. Existen diversos tipos de formas para esta herramienta. Podemos aplicarla en

el sector, en la empresa, darle diversos enfoques, en este caso utilizaremos la cadena de

valor que se refleja en la FIGURA N4:

Figura N 5.


Actividades primarias de Orefeel S.A.

Fuente: ELABORACIN PROPIA.


n


Comercializacin

Logstica

interna

Almacena

miento

de

producto

s

Logstica

externa

Procesamient

o de pedidos

Marketing y

ventas

Promocione

s publicidad

Comercializaci

n

Ingreso al

mercado

Distribucin

Posicionami

ento del

producto


V

A

L

O

R

26

Los procesos de nuestra empresa como ya se mencion, no estn basados en procesos

productivos, est basada en procesos de marketing que tiene como finalidad satisfacer al

consumidor con un producto innovador y necesario para el consumo humano.

reas por procesos:

Figura N 6.

FUERZA COMPETITIVA.

Fuente: ELABORACION PROPIA.

4. DISTRIBUCION DEL REA DE TRABAJO

Nuestra empresa es dividida en reas:

FIGURA N 7.

AREAS DE TRABAJO.

27

ELABORACION: FUENTE PROPIA

Logstica interna

Logstica externa

Marketing y ventas

Comercializacin

Distribucin

5. PROGRAMACION DE ACTIVIDADES

Se proyecta en porcentajes la participacin que tendr el mercado en la demanda de los

productos:

TABLA N7.

DEMANDA DEL PRODUCTO.

PARTICIPACION EN

EL MERCADO

1er AO

50%

2do AO

62%

3erAO

80%

4to AO

72%


El organo es un producto que se puede extraer de la naturaleza todo el ao, no habr

inconvenientes al momento de la proyeccin de acuerdo a la demanda solicitada.

En el 1er ao: Con un 50% de participacin en el mercado, gracias a sus propiedades mensualmente se consumir el producto sin problemas, puesto a

que existen productos que reemplazan este filtrante de organo, mas no los

sustituyen.

En el 2do ao: Introducindose mas al mercado con un 62%, se proyecta que se ganara la aceptacin del producto por las mismas razones que las prefirieron en

el 1er ao, se utilizaran ms medios de informacin en donde se revele las

propiedades del organo y las ventajas del filtrante de organo.

.

28

En el 3er ao: Con un 80%, el filtrante de organo estar a punto de llegar a su auge en el sector, puesto a que se pronostica que de ac a 3 aos se le dar

mucho ms importancia a los productos naturales y hierbas medicinales.

En el 4to ao: Se proyecta que se tendr una disminucin de demanda puesto a que ya existir una ardua competencia en el mercado laboral.

Se pronostica que en el 2do o 3er ao de formarse la empresa, tendr su propia rea de

produccin y la nueva cadena de valor ser de la siguiente manera:

FIGURA N 8.



6. CONSIDERACIONES ADICIONALES

Se debe tener en cuenta la necesidad de maximizar la eficiencia en los procesos y en el

costo beneficio, se debe de considerar el tiempo, el riesgo y la rentabilidad que tendr la empresa, si subsistir en el tiempo o decaer, ya que de cada 10 empresas formadas

solo 2 se vuelven rentables en el tiempo y siguen en pie entre el mercado. Por ello

necesitamos primordialmente de:

Produccin

La

elaboracin

de procesos

Compras

Almacen

amiento

de

insumos

Logstica

externa

Procesamient

o de pedidos

Marketing

y ventas

Promocione

s

publicidad

Distribucin

Servicio Al

cliente,

solucin de

quejas


n


Comercializacin


V

A

L

O

R

29

Calidad

Prestigio

Tecnologa

Responsabilidad

Entrenamiento constante

Motivacin

Innovacin

CAPITULO IX: PLAN PARA EL MANEJO DE RECURSOS DE LA

BIODIVERSIDAD

1. OBJETIVOS DEL PLAN DE MANEJO

Satisfacer la demanda actual y promover la utilizacin de insumos naturales para la elaboracin de nuevos productos, aplicando el desarrollo sostenible y siendo

responsables con la sociedad empresarial contribuyendo a la larga vida de

nuestra biodiversidad peruana.

2. ACTIVIDADES DE CONTROL DEL PLAN DE MANEJO

El Plan General de Manejo (PGM)

Control constante del cuidado de la tierras de cultivo para que no se deterioren por el constante uso y que con el tiempo podamos trabajar con

plantas orgnicas y buscar una certificacin.

Realizar encuestas cada medio ao a los trabajadores de las comunidades para saber si realmente estamos logrando la RSE.

Ver la manera de mejorar el proceso productivo disminuyendo costos y desperdicios para lograr mayor margen de utilidades.

Lograr un certificacin progresiva de l buen manejo de los recursos naturales as como del comercio justo.

El Plan Operativo Anual (POA)

Aprovechar las bondades de la fertilidad de la tierra para el cultivo de la hoja de organo y obtener una de las mejores cosechas de las parcelas

verificando el proceso de las actividades para mejorarlo.

Reducir el uso de los fertilizantes por unos que contaminen menos yaqu podra traer malas consecuencias a la larga

Lograr la aceptacin dela las comunidades para que trabajen con nosotros

Implementar un proceso de capacitacin en los procesos para un mejor desempeo

Apoyar a la comunidad en la alfabetizacin como parte de la RSE

30

3. PRCTICAS AMBIENTALES Y SOCIALES EN PLANES DE

BIONEGOCIOS

a) Estrategias para la disminucin de impactos negativos sobre los recursos biolgicos y poblaciones humanas

Las zonas con las que trabajaremos sern la sierra sur del Per como Tacna Moquegua y Arequipa y sus alrededores yaqu es la zona ms propicia para

cultivar la hoja de organo.

Los probables problemas que pueda existir es que los ciudadanos piensen que sern afectarlos en sus actividades comunes y que la insercin de la

empresa los perjudique en vez de brindarles mejoras a su comunidad por lo

que se desde un principio se les har conocer nuestro plan de trabajo.

Lo que queremos es que tanto la empresa como los de la comunidad trabajen en conjunto yaqu ellos poseen conocimientos ancestrales los

cuales pueden beneficiarnos si las aprendemos as como ellos se pueden

beneficiar con lo que les brindaremos.

b) Polticas de conservacin y disminucin de impactos negativos

Implementar un programa de cuidado del ambiente entre los trabajadores

Implementar un proceso productivo eficiente que se adapte a todos y fcil de emplear

Logar el desarrollo sostenible ,empleando de la mejor manera posible los recursos

Implementar un proceso en el que los recursos no se malgaste as como el agua se pude implementar un sistema de riego dependiendo de la zona (por

goteo ,por aspersores )

c) Sistemas de seguimiento

Todos los procesos sern auditados peridicamente para el buen cumplimiento de las polticas

Establecer indicadores de eficiencia con la ayuda de un especialista para poder medir contantemente y saber si son los resultados deseados o no

31

4. SISTEMAS DE GESTIN AMBIENTAL (SGA)

Para el ambiente Implementacin de la menor cantidad de productos qumicos que

contaminen el ambiente.

Implementacin de la maximizacin de los recursos no renovables como el agua y la tierra.

Implementacin de tecnologas nuevas que no daan el medio ambiente y que son ms eficientes y eficaces

Para los trabajadores Bridarles una capacitacin constante en la implementacin de los procesos

productivos.

Establecer polticas de prevencin para que los trabajadores no corran ningn peligro y posteriormente no tengan enfermedades ocupacionales.

Darles motivaciones econmica o de otra ndole que sea ms apreciada para el trabajador.

Para la compaa La empresa debe optar por algn tipo de certificacin, esta debe ser la que

ms se acomode a ella puede ser la ISO 14001 o la del comercio justo y mas

adems podra optar al de la certificacin orgnica ya que nos encontramos

en un mercado ms exigente. La cual da una buena imagen a los clientes.

Crear una buena imagen de las accionistas o dueos hacia la sociedad.

Que la empresa reparta utilidades cada cierto tiempo a sus trabajadores.

5. OTROS ASPECTOS POR ANALIZAR PARA EL CUIDADO DE LA

BIODIVERSIDAD

Crear un rea especializada en la implementacin de cuidado de ambiente yaqu actualmente e es muy importante el cuidado de dicho factor por la escases y la

alta contaminacin

Realizar un campaa del cuidado de los ecosistemas naturales e inducir a la no contaminacin tanto en los adultos as como en los menores

32

CAPITULO X: IMPACTOS SOCIALES Y AMBIENTALES

1. CRITERIOS DE EVALUACIN DE IMPACTOS AMBIENTALES

Los criterios de evaluacin de impactos ambientales son:

Manejo de especies introducidas: Se utilizara un de las especies llamada Oreganum vulgare ms conocida como

organo la cual existe en grandes cantidades en el ambiente

Aprovechamiento de ecosistemas frgiles o amenazados: No utilizaremos dichos ecosistemas porque los consideramos patrimonio de la

nacin y de la humanidad y no sera justo que los explotemos haciendo

desaparecerlos.

Utilizacin y generacin de desechos txicos: Yaqu pretendemos ser una ESR no consideramos pertinente el uso de los

mismos por lo tanto trataremos de utilizar alternativos como conocimientos

ancestrales en la materia y actualmente la ciencia tambin nos puede ayudar

Fortalecimiento de la preservacin y conservacin: Como empresa nueva y orientada al cuidado es los que queremos lograr y ser

reconocidas por ello.

Promocin de la preservacin y conservacin de especies con alto riesgo de extincin:

Tratamos de lograr esto con campaas en las comunidades que trabajamos.

Existencia de planes de manejo: indicadores, seguimiento, actualizacin y buenas prcticas: Este punto es muy importante en la empresa ya que con ella logra mejorar cada

vez ms y corrige desperfectos si llegara a haber.

Estudio de impacto ambiental:

Antes de iniciar el trabajo en las comunidades se realizara dicho proceso para

que no haya ningn impacto negativo en al ambiente as como hacia las

comunidades.

Manejo de agua: Es uno de los recursos ms preciados actualmente as que es lo principal por lo

que se piensa utilizar algn sistema de riego que podra ser por goteo o por

aspersores.

33

Proteccin y recuperacin de suelos. Ya que es el recurso ms utilizado por nosotros es imprescindible utilizarlo de

una forma sostenible en el tiempo y sin daarlo.

Estudio de funciones ecolgicas. Se realiza un estudio para prever que posteriormente no surjan daos.

Manejo de cauces y cuencas. Se utilizan para facilitar el acarree del agua pero solo lo llevara a un pozo del

cual se repartir por otro mtodo antes dicho por goteo o aspersores de los

contrario sera malgastar el agua

2. CRITERIOS DE EVALUACIN DE IMPACTOS SOCIALES

Los criterios de evaluacin de impactos sociales ms frecuentes son los siguientes:

Derechos de los trabajadores. Es un aspecto muy importante ya que la empresa fue creada no solo para lucrar

sino tambin para ayudar a las comunidades de donde sern los trabajadores por

lo tanto queremos que se respeten todas las leyes laborales para los

colaboradores.

Apoyo del desarrollo comunitario local: Este punto es muy importante porque es la razn principal de crear una empresa

de esta ndole, ya qu lo que se quiere es que la mayor cantidad de personas del

pas goce una mejor calidad de vida.

Cdigos de tica. Es muy importante para que la empresa se rija con todas las normas que da el

estado

Responsabilidad con clientes y proveedores. De todas las dems es la ms importante porque la empresa existe para ellos

yaqu es quien satisface sus necesidades y es quien le da utilidades por lo tanto

no pude defraudarlo.

34

CAPITULO XI: PLAN FINANCIERO

1. SITUACION FINANCIERA

Se presentara la informacin financiera de nuestra empresa Orefeel, para fortalecer y

darle credibilidad a las proyecciones elaboradas, con respecto al desarrollo y

crecimiento esperado de nuestra organizacin. Se presentara el Estado de Ganancias y

Prdidas de Orefeel, que permite mostrar las relaciones entre ingresos y egresos que se

originan en un determinado tiempo. Vase en la Tabla N8 el Estado de Ganancias y

Prdidas, en donde las ventas netas del 2013 al 2017 presentan un crecimiento optimo

para la empresa. As mismo los costos de operaciones de Orefeel muestran una

tendencia decreciente, de forma significativa a beneficio de la organizacin entre el

2013 al 2017. Se puede ver que en el ao 2013 los costos sern mayores que los

ingresos, lo que genera en la actividad operativa perdidas, pudiendo obtener ganancias

considerables entre los aos del 2014 al 2017. En lo que respecta a nuestras

obligaciones financieras que generaran perdidas en los aos del 2013 y 2014, luego se

obtendran ganancias en los aos siguientes proyectados hasta el 2017. Teniendo en

cuenta los impuestos que se tienen que pagar de acuerdo a las leyes como empresa

formal, se obtendrn en los aos 2013 y 2014 perdidas, las cuales mejoraran de manera

considerable en los aos 2015, 2016 y 2017, pudiendo obtener ganancias para que

nuestra empresa siga participando en el mercado.

TABLA N8.

ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS DE OREFEEL S.A.

1 2 3 4 5

Ingresos Netos

59,400.00

102,600.00

140,400.00

189,000.00

216,540.00

Costos y Gastos Op.

102,293.50

102,256.54

102,206.64

102,150.10

102,104.86

Utilidad Operativa -

42,893.50

343.46

38,193.36

86,849.90

114,435.14

Gastos Financieros

2,236.80

2,505.22

1,981.04

1,393.96

736.43

Utilidad Ant. R U T -

45,130.30

-

2,161.76

36,212.32

85,455.95

113,698.71

Rep. util. -

4,513.03

-

216.18

3,621.23

8,545.59

11,369.87

UAIMP -

40,617.27

-

1,945.58

32,591.09

76,910.35

102,328.84

IMP -

12,185.18

-

583.67

9,777.33

23,073.11

30,698.65

Utilidad Neta -

28,432.09

-

1,361.91

22,813.76

53,837.25

71,630.19


35

As tambin se muestra el Flujo de caja de la empresa, que nos permitir controlar el

dinero que sale y entra de la organizacin, evaluarlas e identificar los ingresos y gastos

que se generen. Para ms detalle, vase la Tabla N10 que los ingresos han seguido la

tendencia creciente entre el 2013 al 2017, mientras que los egresos han decrecido de

manera significativa entre el 2013 al 2017.

TABLA N9.

FLUJO DE CAJA DE OREFEEL.

Ingresos 1 2 3 4 5

Precio de caja de

20Un.

3 3 3 3 3

Volumen de

Ventas/caja

1100 1900 2600 3500 4010

caja 18 18 18 18 18

Ventas Q en TM 19800 34200 46800 63000 72180

Ingreso Por Ventas

59,400.00

102,600.00

140,400.00

189,000.00

216,540.00

Egresos

Mano de obra

69,861.00

69,861.00

69,861.00

69,861.00

69,861.00

Materiales 90% 85% 80% 80%

Organo 1 Kg 8

336.00

302.40

257.04

205.63

164.51

Gastos indirectos

2,500.00

2,500.00

2,500.00

2,500.00

2,500.00

Gastos de

distribucion

3,840.00

3,840.00

3,840.00

3,840.00

3,840.00

CP

57,265.00

57,231.40

57,186.04

57,134.63

57,093.51

GA 10% prod 10%

5,726.50

5,723.14

5,718.60

5,713.46

5,709.35

comb

12,000.00

12,000.00

12,000.00

12,000.00

12,000.00

Dep

4,060.00

4,060.00

4,060.00

4,060.00

4,060.00

amort int

1,000.00

1,000.00

1,000.00

1,000.00

1,000.00

Comision por

ventas

5% 2970 5130 7020 9450 10827

Total costos y

gastos

102,293.50

102,256.54

102,206.64

102,150.10

102,104.86

36

FUENTE: ELABORACION PROPIA

2. SUPUESTOS FINANCIEROS

Entre los supuestos financieros se presentaran variables como:

El tipo de cambio proyectado anualmente, un estudio realizado por la entidad financiera

Scotiabank, teniendo en cuenta la perspectiva econmica desde el ao 2009 hasta el

2013. Tal como se observa en la Figura N7, la cual deja ver las opiniones y

proyecciones del personal de economistas y analistas de Scotiabank Inverlat.

FIGURA N9. PROYECCIONES DEL TIPO DE CAMBIO.

FUENTE: ENTIDAD FINANCIERA SCOTIABANK.

La proyeccin del ndice de inflacin del 2012 al 2013. Vase en la Figura N 7 que el

ndice de inflacin para el siguiente ao en Per decrecer de un 2.6 a un 2.5 en el 2012

al 2013 respectivamente.

FIGURA N10. PROYECCIONES DE INFLACION EN AMERICA LATINA.

FUENTE: LATIN FOCUS CONSENSUS FORECAST, MARZO 2012.

37

El crecimiento en ventas proyectado del 2013 al 2017 ha seguido una tendencia

creciente, tal como se observa en la Tabla N12, por lo que el primer ao se espera

vender 1100 cajas que contienen 18 presentaciones de Orefeel (conformado por 20

unidades de filtrantes de organo), dando como resultado la venta de 19800 unidades de

las presentaciones de Orefeel. As mismo se espera vender 34200, 46800, 63000 y

72180 en el 2014, 2015, 2016 y 2017 respectivamente.

TABLA N12.

PROYECCION DEL CRECIMIENTO EN VENTAS.

Aos

2013

1

2014

2

2015

3

2016

4

2017

5

Volumen de ventas / Caja 1100 1900 2600 3500 4010

Caja 18 18 18 18 18

Ventas Q en TM 19800 34200 46800 63000 72180


Las polticas de pago o de cobranza, son parmetros establecidos por la empresa que

facilitaran la transaccin comercial en base a la confianza que se les brinde a los nuestro

clientes en fechas acordadas. Entre nuestras polticas de pago o de cobranza destacan las

siguientes:

El periodo de crdito es de 30 das, pero se aplicara un descuento del 2% si se

cancela la deuda en un plazo de 15 das, a partir de su facturacin.

Despus de tres meses de incumplimiento de pago de la deuda se proceder a

registrar al cliente o deudor en una agencia de cobro, para que la misma se

encargue de la cobranza segn sus polticas.

El periodo de descuento para pagos anticipados es de 15 das.

Se aplicara el descuento del 2% por la realizacin de pagos anticipados.

Las polticas de salarios y remuneraciones son un conjunto de principios establecidos

por la organizacin, para proteger los derechos del personal de la empresa con respecto

a las remuneraciones que reciben por sus actividades laborales realizadas. Entre las

polticas de salarios y remuneraciones se mencionan a las siguientes:

El pago del sueldo se llevara a cabo los das 15 y ltimo da de cada mes, en

caso de que coincidan con das feriados se proceder a realizar los pagos el da

anterior.

Las horas extras tienen que ser autorizadas por el jefe a cargo. As mismo de

acuerdo a la Ley Federal de Trabajo en su Art. 66, no se podrn exceder la 3

horas extras diarias, ni las 9 horas extras semanales.

38

Se tomara en cuenta como falta, al haber acumulados 2 tardanzas. Por lo que al

acumular 3 faltas en un mes se proceder a la recesin laboral.

3. PROYECCION DE INGRESOS Y EGRESOS

Tal como se observa en la Tabla N10, las proyecciones de nuestras ventas y los

ingresos que generaran, teniendo como precio por unidad del producto a S/3.00 y

proyectando vender 19800, 34200, 46800, 63000 y 72180 en el ao 2013, 2014, 2015,

2016 y 2017 respectivamente, dan como resultados ingresos por ventas de S/59400.00,

S/102600.00, S/140400.00, S/189000.00 y S/216540.00 en el ao 2013, 2014, 2015,

2016 y 2017 respectivamente. As mismo tenemos como presupuesto de ventas, por los

costos en materiales y mano de obra, dando como resultados los costos y gastos totales

(egresos) de S/102293.50, S/102256.54, S/102206.64, S/102150.10 y S/ 102104.86 en

el ao 2013, 2014, 2015, 2016 y 2017 respectivamente.

TABLA N11.

FLUJO DE CAJA DE OREFEEL S.A.

Ingresos 1 2 3 4 5

Precio de caja de

20Un.

3 3 3 3 3

Volumen de

Ventas/caja

1100 1900 2600 3500 4010

Caja 18 18 18 18 18

Ventas Q en TM 19800 34200 46800 63000 72180

Ingreso Por Ventas

59,400.00

102,600.00

140,400.00

189,000.00

216,540.00

Egresos

Mano de obra

69,861.00

69,861.00

69,861.00

69,861.00

69,861.00

Materiales 90% 85% 80% 80%

Organo 1 Kg 8

336.00

302.40

257.04

205.63

164.51

Gastos indirectos

2,500.00

2,500.00

2,500.00

2,500.00

2,500.00

Gastos de

distribucion

3,840.00

3,840.00

3,840.00

3,840.00

3,840.00

CP

57,265.00

57,231.40

57,186.04

57,134.63

57,093.51

GA 10% prod 10%

5,726.50

5,723.14

5,718.60

5,713.46

5,709.35

39


A continuacin se presentara la planilla de la empresa Orefeel S.A., vase la Tabla

N13, la cual muestra el total del personal de toda la organizacin, siendo 5 trabajadores

en los que destaca un administrador, un jefe de marketing, un jefe de logstica (socios de

la empresa), un estibador y un chofer, los cuales perciben ingresos mensuales de

S/12000.00, S/12000.00, S/12000.00, S/750.00 y S/750.00 respectivamente.

TABLA N14.

PLANILLA DE OREFEEL S.A.

Planilla N SB SBTRAB mes SB anual + bs

Administrador 1 1200 1200 19272

Jefe de marketing 1 1200 1200 19272

Jefe de logstica 1 1200 1200 19272

Estibador 1 750 750 12045

Chofer 1 750 4350 69,861.00


4. PUNTO DE EQUILIBRIO

El punto de equilibrio es el cundo la empresa no tiene utilidades ni perdidas por lo

tanto podemos afirmar que los ingresos de la empresa son iguales a los costos incurridos

en la produccin. (Horngren, 2002).

Para el siguiente punto necesitamos saber cunto es la cantidad de productos que

debemos vender para no tener ni perdidas ni utilidades para lo cual utilizaremos una

formula la cual es la siguiente.

comb

12,000.00

12,000.00

12,000.00

12,000.00

12,000.00

Dep

4,060.00

4,060.00

4,060.00

4,060.00

4,060.00

amort int

1,000.00

1,000.00

1,000.00

1,000.00

1,000.00

Comision por ventas 5% 2970 5130 7020 9450 10827

Total costos y gastos

102,293.50

102,256.54

102,206.64

102,150.10

102,104.86

40

TABLA N 15

FORMULA DE PUNTO DE EQUILIBRIO

PUNTO DE

EQUILIBRIO = CFT

PVu - CVu


Esta frmula nos ayudara a saber cul ser la cantidad donde se ve que los costos son

iguales los ingresos

TABLA N16

FORMULA DE PUNTO DE EQUILIBRIO

PUNTO DE

EQUILIBRIO = 73461 = 35.300,817

3- 0,919


A partir de ello podemos ver que la empresa en el primer ao no tendr ganancias pero

mientras va avanzando en el tiempo tendr mayores ganancias porque tendr mayor

posicin en el mercado

Los montos que tomamos en los costos fijos totales fueron los sueldos de los

trabajadores anuales que sumaron s/.3.600.00 y el alquiler del local s/.69.861.00 los

cuales son los ms representativos para encontrase en esta categora el precio unitario

de una caja de 20 sobres de filtrante de organo y el costo de fabricacin des/. 0.919

5. ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO

Para poder saber cules sern nuestros costos realizamos una tabla donde plasmamos

los costos en los que se incurrirn para que la empresa se ponga en marcha.

TABLA N 17

ESTRUCTURA DE INVERSIN

Estructura de la inversin % DEP Monto Anual

Activos Fijos Intangibles 3.000,00 3 aos 1.000,00

41

Gastos Pre operativos 1.000,00

Estudios y proyectos 2.000,00

Activos Fijos Tangibles 33.600,00

Alquiler del local 3.600,00

Vehculos 26.500,00 14% 3.710,00

Muebles y Equipo administrativo 3.500,00 10% 350,00

Inversin en Capital de Trabajo 10.000,00 4.060,00

Total AFI 3.000,00

Total AFT 33.600,00

Total ICT 10.000,00

Total Inversin 46.600,00


En la estimacin de los costos hemos tomado en cuenta los costos fijos intangibles los

que representan los gastos pre operativos que consisten en estudios en laboratorios para

saber cul es el impacto, los beneficios y contra indicaciones que pueda tener la ingesta

del organo as como las cantidades recomendadas para no tener efectos secundarios en

la personas, y los estudios y proyectos que son el estudio de mercado que se realiz para

saber si el mercado a la cual estamos orientndonos aceptar el producto, su

presentacin y los precios del nuevo producto que se quiere lanzar al mercado, todo

realizado en base a focus group y los costos fijos tangible que consisten en el monto

proyectado del alquiler del almacn y las oficinas calculadas anualmente, el vehculo

que se espera comprar para el transporte - reparticin de los productos y un estimando

para los tiles de oficina, escritorios, computadora y otros; tambin se ha calculado cual

ser la depreciacin de los mismos anualmente para asegurarnos cul ser el monto

representativo en activos que se puedan recuperar si vendiera esos activos.

Al saber el total de la inversin necesaria se podr saber qu porcentaje ser financiado

por los accionistas y por las entidades financieras, por lo tanto sabremos cual es el nivel

de endeudamiento que tendr la empresa, el cual ser explicado en base a la siguiente

tabla.

TABLA N 18

APORTES DE CAPITAL

Aporte de Capital 60% 27.960,00

Melina Espino Romainville 34% 9.506,40

Wendy Prado Esteban 33% 9.226,80

Lucely Sihuas Carhuamaca 33% 9.226,80

Deuda 40% 18.640,00

42

Inversin Total 46.600,00


Podemos apreciar cuanto ser el monto necesario para iniciar las actividades de la

empresa la cual ser s/.46.600.00, pero solo el 60% de la inversin total ser financiado

por los accionistas siendo s/27.960.00 de la cual uno de los accionistas aportara el 34%

y el resto el 33% teniendo casi la misma participacin de inversin de capital y por ende

en las decisiones de la empresa y por ltimo el 40% se financiar con prstamo del

banco para lo cual se ha tomado un estndar del inters anual que cobrara un banco, el

cual se puede apreciar mejor en la siguiente tabla.

TABLA N 19

MONTO FINANCIADO

Monto 18.640,00 Monto Corregido 20.876,80

Condiciones Periodo de Gracia 1 ao Inters 12%

Inters se cargan 6.873,36

Periodo de pago 4 aos para pagar


Aqu podemos apreciar que el monto a financiar con el banco es s/.18.640.00 pero el

monto a pagar ser S/.20.876.80 esto se da por las condiciones a las que est sujeta el

prstamo yaqu se realizara con un periodo de gracia de 1 ao es decir que pasado un

ao del prstamo recin se empezara a amortizar el prstamo, adems el prstamo est

sujeto a una tasa de inters del 12% anula el cual se cancelara en un periodo de 4 aos;

lo cual se explicara ms detallado con la siguiente tabla.

TABLA N 20

CUADRO DE SERVICIO DE DEUDA

Ao Saldo Inicial Inters Amortizacin Pago Anual Saldo Final

1 18.640,00 2.236,80 0 0 20.876,80

2 20.876,80 2.505,22 4.368,15 6.873,36 16.508,65

43

3 16.508,65 1.981,04 4.892,32 6.873,36 11.616,33

4 11.616,33 1.393,96 5.479,40 6.873,36 6.136,93

5 6.136,93 736,43 6.136,93 6.873,36 -


En la siguiente tabla mostramos cmo ser la amortizacin de la deuda por ao donde

mostramos cual ser la renta anual que se pagara de la cual que monto es el inters

pagado y cul es la amortizacin que cancelara la deuda en los cinco aos del plazo de

la deuda, por lo que podemos ver que la renta que se pagara anualmente seria

s/6.873.36 y de acuerdo a al saldo final se podra ver cunto es el inters pagado y la

amortizacin, teniendo en cuenta que la tasa de inters anual que se pagara es del 12%.

Si se desea ver la tabla de amortizacin mensual de los cuatro aos ver la tabla N de

anexo.

6. ESTADOS FINANCIEROS

El estado de flujo de efectivo es el estado financiero que resume y muestra los ingresos

y egresos de efectivo realizados por la empresa durante un periodo determinado, el cual

presenta el anlisis del saldo final disponible de caja y sus equivalentes, con lo que

cuenta la empresa para su uso en el siguiente ejercicio. (Gitman, 2007).

A continuacin presentamos el flujo de caja proyectado de la empresa para el primer

ao de funcionamiento de la empresa de la empresa tambin llamado flujo de efectivo

donde podremos conocer y analizar sus necesidades de capital, solvencia y rentabilidad

del negocio.

TABLA N 21

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Al 31 de diciembre

ao 1 ao 2

s./ s/.

FLUJO DE EFECTIVO DE LA ACTIVIDADES DE

OPERACIN

cobranza a clientes 59.400,00 102.600,00

otros cobros de efectivo relativos a la actividad - -

pagos a proveedores (2.836,00) ( 2.802,40)

pagos atributos - -

pagos de intereses ( 2.236,80) ( 2.505,22)

pago de remuneraciones y beneficios sociales ( 69.861,00) ( 69.861,00)

otros pagos en efectivo relativos a la actividad ( 3.840,00) ( 3.840,00)

efectivo neto provisto por las actividades de operacin (19.373,80) 23.591,38

FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES

DE INVERSIN

44

pagos por compra de maquinaria y equipo y efectivo

neto aplicado a las actividades de inversin ( 3.600,00) ( 3.600,00)

FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES

DE FINANCIAMIENTO

pago de dividendos - -

prestamos recibidos neto de amortizaciones ( 4.368,15) (4.892,32)

efectivo neto aplicado a las actividades de

financiamiento ( 4.368,15) (4.892,32)

(disminucin neta)aumento neto del efect y equiv de

efect ( 27.341,95) 15.099,06

saldo de efectivo y equivalente de efectivo al inicio del

ao 27.960,00 3.000,00

saldo de efectivo y equivalente de efectivo al final del

ao 618,05 18.099,06


Analizando el flujo de efectivo nos damos cuenta que en el primer ao la empresa al

final de ao la empresa contara con activos muy bajos y lo mismo sucede con la

rentabilidad pero si seguimos proyectando podremos ver que en el tercer ao recin

podremos obtener utilidades

7. FLUJOS DE CAJA ECONONIMO FINANCIERO

Cuaderno de investigacin y teora aplicada en Negocios internacionales y finanzas.

(2011). Nos afirma que el FLUJO DE CAJA se define como:

El saldo de ingresos menos egresos, en trminos reales o nominales, que registra una empresa generados por una inversin, actividad productiva o proyecto, en un periodo

determinado. (P.2)

Nos afirman que esta herramienta de la administracin nos permite realizar diversas

operaciones como:

Identificar las fuentes de valor agregado y apalancamiento para el crecimiento de la empresa

Evaluar el nivel de rentabilidad actual en funcin al valor de la compaa

obtener nuevas fuentes de financiamiento a travs de nuevos inversionistas o socios estratgicos

Analizar alianzas estratgicas para mejorar el proyecto

Evaluar estudios econmicos del sector al que pertenece, entre otras cuestiones.

(Cuaderno de investigacin y teora aplicada en Negocios internacionales y finanzas,

2011, p.2).

FLUJO NETO ECONMICO

En la tabla N XX mostramos la proyeccin de la empresa desde el momento 0 en el que se inicia la empresa hasta el 5to ao a travs del

estado del FLUJO NETO ECONOMICO sin financiacin. Se refleja en el 1er ao una utilidad operativa negativa no esperada, sin embargo es lo que usualmente suele pasar en las empresas en sus inicios, no habr reparto de utilidades debido a que no existe capital para trabajar al

da a da y finalmente tendremos una se observa que no se percibirn utilidades. A partir del 2do ao se percibirn las ganancias, podemos

apreciar que sin financiacin nuestra empresa tendr solvencia econmica teniendo utilidad operativa de s/. 343.46 y con ella utilidad neta

de 216.38, teniendo como resultado un flujo neto de fondos de s/.5276.38, siendo ello favorable para la empresa ya que a partir de ese ao

se incrementaran las utilidades considerablemente. Esto demuestra que sin financiacin nuestra empresa puede marchar de la manera

correcta.

TABLA N 22

FLUJO NETO ECONOMICO

0 1 2 3 4 5

Ingresos Netos 59,400.00 102,600.00 140,400.00 189,000.00 216,540.00

Costos y Gastos op 102,293.50 102,256.54 102,206.64 102,150.10 102,104.86

Utilidad Operat y a RUT -42,893.50 343.46 38,193.36 86,849.90 114,435.14

rep util -4,289.35 34.35 3,819.34 8,684.99 11,443.51

UAIMP -38,604.15 309.11 34,374.02 78,164.91 102,991.63

IMP 0 92.73 10,312.21 23,449.47 30,897.49

Ut Neta -38,604.15 216.38 24,061.81 54,715.44 72,094.14

+ dep 4,060.00 4,060.00 4,060.00 4,060.00 4,060.00

+ amort int 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

- Inversiones 46,600.00 0 0 0 0 0

+ Valor de desecho 0 0 0 0 509,139.41 77,154.14 14.16%

Flujo Neto Fondos -46,600.00 -33,544.15 5,276.38 29,121.81 59,775.44 586,293.55


FLUJO DE CAJA FINANCIERO

En la tabla N XX mostramos la proyeccin de la empresa desde el momento 0 en el que se inicia la empresa hasta el 5to ao a travs del

FLUJO NETO FINANCIERO ms la financiacin que recibiremos. Se observa que en el 1er ao no tenemos utilidad operativa y existen

ms egresos que ingresos por lo tanto nuestro flujo neto de fondos saldr negativo lo mismo sucede en el 2do ao. A partir del 3er ao,

pagando la deuda y los intereses por el financiamiento se percibirn ganancias favorables, teniendo en nuestro FLUJO NETO DE FONDOS

s/22,981.44, se cuadruplicara nuestra ganancia estimada sin financiamiento que era de s/5,276.38 a pesar de que la espera ser de un ao

ms y as sucesivamente se ir incrementando hasta el 5to ao.

TABLA N 23

FLUJO NETO FINANCIERO

0 1 2 3 4 5

Ingresos Netos 59,400.00 102,600.00 140,400.00 189,000.00 216,540.00

Costos y Gastos op 102,293.50 102,256.54 102,206.64 102,150.10 102,104.86

Utilidad Operativa -42,893.50 343.46 38,193.36 86,849.90 114,435.14

Gastos Financieros 2,236.80 2,505.22 1,981.04 1,393.96 736.43

Utilidad A R U T -45,130.30 -2,161.76 36,212.32 85,455.95 113,698.71

rep util -4,513.03 -216.18 3,621.23 8,545.59 11,369.87

UAIMP -40,617.27 -1,945.58 32,591.09 76,910.35 102,328.84

IMP - - 9,777.33 23,073.11 30,698.65

Ut Neta -40,617.27 -1,945.58 22,813.76 53,837.25 71,630.19

+ dep 4,060.00 4,060.00 4,060.00 4,060.00 4,060.00

+ amort int 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

- Inversiones 46,600.00 0 0 0 0 0

+ Prestamos 18,640.00 0 0 0 0 0

- Amort de Prestamos 0 4,368.15 4,892.32 5,479.40 6,136.93

+ Valor de desecho 0 0 0 0 509,139.41

Flujo Neto Fondos -27,960.00 -35,557.27 -1,253.73 22,981.44 53,417.84 579,692.67


COMPARACION DE FLUJOS CE CAJA REAL Y PROYECTADO:

En conclusin podemos comparar nuestros siendo el resultado a favor de la empresa.

Se observa en el FLUJO DE CAJA ECONMICO utilidades a partir del 2do ao de haberse aperturado la empresa, mientras que en

nuestro FLUJO DE CAJA FINANCIERO se proyecta que tendremos utilidades a partir del 3er ao.

Si bien es cierto se tendrn ms utilidades con financiamiento, como se observa en el FLUJO DE CAJA FINANCIERO, lo que se espera es

la ganancia a corto plazo y nuestra proyeccin de FLUJO DE CAJA ECONOMICO lo muestra de esa manera, con ello tendremos la

posibilidad de reinvertir o realizar pagos adelantados, esto es lo que se espera en una proyeccin que la proyeccin de FCE > FCF ya que el

efectivo real que tenemos mes a mes, solo con dinero de la empresa , podemos solventar las deudas y afrontar declives que tenga nuestro

producto. Con la financiacin tendremos la posibilidad de hacer crecer el negocio sin embargo tendremos que pagar el inters del prstamo

que genera mayores deudas.

48

ESTIMACION DEL COK:

Estimaremos el COSTO DE OPORTUNIDAD DEL CAPITAL (C.O.K) o tasa de

descuento, esta tasa se refiere al % que estimara el banco para obtener financiamiento

por parte de nosotros, mejor dicho cuanto estara dispuesto el banco a pagar al realizar

un proyecto, al invertir en un proyecto, es por ello que la tasa del COK no puede ser

inferior a la tasa que te ofrece el banco al financiamiento.

El COK ser tomado en funcin a la rentabilidad con la que cuente el sector, en este

caso el

Luego de determinar el COK para saber si el proyecto ser rentable o no ponerlo en

marcha, se deber realizar la TREMA.

Brealey, myers y allen (2006), nos hablan acerca de la TREMA ECONOMICA y la

TREMA FINANCIERA, firman que es la tasa con la cual se evaluaran los flujos

econmicos netos a largo plazo, ser la tasa de recuperacin mnima atractiva de

invertir en el proyecto.

En la tabla N XX se explica cmo es que el COSTO PONDERADO de nuestro aporte

de capital y el costo COK nos da un 18% de sostenibilidad en el proyecto basndose en

la recuperacin de la inversin con financiamiento del banco.

Tabla N 24

TREMA FINANCIERA

Trema Financiera Comp del

Capital

Costo Capital Costo Ponderado

Melina Espino

Romainville

34% 18% 0.0612

Wendy Prado Esteban 33% 18% 0.0594

Lucely Sihuas

Carhuamaca

33% 18% 0.0594

18.00%


En la tabla N XX podemos observar la proyeccin con aporte de 60% de parte de

socios y un 40% de aporte de lnea de financiamiento, el 14.16% representa la

proyeccin con solo estos dos factores.

COK = 18%

49

Tabla N 25

TREMA ECONOMICA

Trema Econmica Comp de

Capital

Costo Capital Costo ponderado

Socios 60% 18.00% 0.108

Lnea de

financiamiento

40% 8.40% 0.0336

14.16%


8. ANALISIS DE SENSIBILIDAD POR ESCENARIOS

Para ello utilizaremos los factores financieros utilizados en el concepto de flujo de caja

VAN Y TIR, el objetivo de descontar los flujos de caja futuros proyectados es para

determinar si la inversin rinde mayores beneficios de liquidez requerida por el

proyecto.

VAN: Brealey, myers y allen (2006), afirman que el VAN es el VALOR ACTUAL

NETO que surge de sumar los flujos de caja neto (FCN) actualizados a una tasa

(i) en un proyecto de inversin, mide la rentabilidad del proyecto en el momento

0. Se da en unidades monetarias (u.m.).

Regla de Decisin:

VAN>0. Se acepta el proyecto. VAN=0. Es indiferente aceptar o rechazar el proyecto. VAN

50

principal se pagara con las entradas en efectivo de la inversin a medida que se

vaya produciendo.

Reglas de decisin:

Si TIR> tasa de descuento: El proyecto es aceptable.

Si TIR< tasa de descuento : El proyecto no es aceptable

En la siguiente Tabla N XX podemos observar los flujos de netos financieros y

econmicos proyectados a 5 aos, con ello determinaremos el VAN Y TIR:

Tabla N 26

TREMA ECONOMICA


En la siguiente Tabla N XX observamos el VAN FINANCIERO Y ECONOMICO,

determinado de la suma de los FLUJOS NETOS ms la TREMA y el TIR determinado

por el total de la suma de los FLUJOS NETOS, todo proyectado a 5 aos.

Observamos que es favorable que el VAN ECONOMICO > VAN FINANCIERO. El VAN en unidades monetarias es mayor a 0, es decir la

proyeccin de 5 aos del proyecto con respecto a la viabilidad de esta es

rentable, la decisin que se tomara es aceptar el proyecto en marcha de la

empresa ORE FEEL S.A.C.

El TIR FINANCIERO > TIR ECONOMICO, esto nos indica el nivel de rentabilidad que tendr la empresa con la financiacin, la empresa ORE FEEL

S.A.C tendr mayor rentabilidad, mayor riesgo financiero sin embargo una

menor liquidez en la empresa. El TIR FINANCIERO tiene un mayor porcentaje

gracias a la financiacin que recibir, 72.06% ser lo mximo que podr pagar

sin perder dinero.

Ao 0 1 2 3 4 5

FNE -46,600.00

-33,544.15

5,276.38

29,121.81

59,775.44

86,293.55

FNF -27,960.00

-35,557.27

-1,253.73

22,981.44

53,417.84

79,692.67

Trema Econmica 14.16%

Trema Financiera

18.00%

VANVAN

VANTIRTIRTIRTIR *)(

51

Tabla N 27

VAN Y TIR

VAN Econmico S/. 285,207.51

VAN Financiero S/. 235,934.86

TIR Econmico 63.54%

TIR Financiero 72.06%


52

ANEXO

TABLA N 28

CUADRO DE SERVICIO DE DEUDA MENSUAL DE LOS DOS PRIMEROS

AOS

Periodo Saldo Inicial Inters Amortizacin Pago Anual Saldo Final

1 20876,80 208,77 341,00 549,77 20535,80

2 20535,80 205,36 344,41 549,77 20191,39

3 20191,39 201,91 347,85 549,77 19843,54

4 19843,54 198,44 351,33 549,77 19492,21

5 19492,21 194,92 354,84 549,77 19137,37

6 19137,37 191,37 358,39 549,77 18778,97

7 18778,97 187,79 361,98 549,77 18417,00

8 18417,00 184,17 365,60 549,77 18051,40

9 18051,40 180,51 369,25 549,77 17682,15

10 17682,15 176,82 372,94 549,77 17309,20

11 17309,20 173,09 376,67 549,77 16932,53

12 16932,53 169,33 380,44 549,77 16552,09

P.

Diferido 20876,80 2272,48 4324,71 6597,19 16552,09

13 16552,09 165,52 384,25 549,77 16167,84

14 16167,84 161,68 388,09 549,77 15779,76

15 15779,76 157,80 391,97 549,77 15387,79

16 15387,79 153,88 395,89 549,77 14991,90

17 14991,90 149,92 399,85 549,77 14592,05

18 14592,05 145,92 403,85 549,77 14188,21

19 14188,21 141,88 407,88 549,77 13780,32

20 13780,32 137,80 411,96 549,77 13368,36

21 13368,36 133,68 416,08 549,77 12952,28

22 12952,28 129,52 420,24 549,77 12532,03

23 12532,03 125,32 424,45 549,77 12107,59

24 12107,59 121,08 428,69 549,77 11678,90


53

TABLA N 29

CUADRO DE SERVICIO DE DEUDA MENSUAL DE LOS LTIMOS AOS

Periodo Saldo Inicial Inters Amortizacin Pago Anual Saldo Final

25 11678,90 116,79 432,98 549,77 11245,92

26 11245,92 112,46 437,31 549,77 10808,61

27 10808,61 108,09 441,68 549,77 10366,93

28 10366,93 103,67 446,10 549,77 9920,84

29 9920,84 99,21 450,56 549,77 9470,28

30 9470,28 94,70 455,06 549,77 9015,21

31 9015,21 90,15 459,61 549,77 8555,60

32 8555,60 85,56 464,21 549,77 8091,39

33 8091,39 80,91 468,85 549,77 7622,54

34 7622,54 76,23 473,54 549,77 7149,00

35 7149,00 71,49 478,28 549,77 6670,72

36 6670,72 66,71 483,06 549,77 6187,66

37 6187,66 61,88 487,89 549,77 5699,77

38 5699,77 57,00 492,77 549,77 5207,00

39 5207,00 52,07 497,70 549,77 4709,31

40 4709,31 47,09 502,67 549,77 4206,63

41 4206,63 42,07 507,70 549,77 3698,93

42 3698,93 36,99 512,78 549,77 3186,16

43 3186,16 31,86 517,90 549,77 2668,25

44 2668,25 26,68 523,08 549,77 2145,17

45 2145,17 21,45 528,31 549,77 1616,85

46 1616,85 16,17 533,60 549,77 1083,26

47 1083,26 10,83 538,93 549,77 544,32

48 544,32 5,44 544,32 549,77 0,00


54

REFERENCIAS

Ancin, J. M. (2010). El plan de marketing en la Pyme. Madrid: ESIC.

El comercio. (2012). Per tendr la ms baja inflacin en los ltimos cinco aos.

ejemplo de un plan de bionegocios

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