HOJA DE TRABAJOPRACTICA FCIL 1, S.A. DE C.V.PRACTICA FCIL 1, S.A. DE C.V.HOJA DE TRABAJO PARA EL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVOESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011Cifras Expresadas en US dolaresCUENTASSALDOS AO 2012SALDOS AO 2011VARIACIONESELIMINACIONESVARIACIONES EN EFECTIVODiferenciasDEBEHABERDEBEHABERDEUDORACREEDORDEUDORACREEDORDEBEHABERActividades de Operacin793,000.00Efectivo y equivalentes de efectivo409,000.0050,000.00359,000.00359,000.00359,000.00A ESTE SALDO DEBEMOS LLEGAR EN EL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVOEntradas10,000,000.00Cuentas por cobrar500,000.00400,000.00100,000.00100,000.000.00.0Cobro a los Clientes10,000,000.00Inventarios700,000.00680,000.0020,000.0020,000.000.00.0Gastos pagados por anticipado50,000.0030,000.0020,000.0020,000.0020,000.00OPERACINSALIDASalidas(9,207,000.00)Pago a cuenta0.0105,000.00(105,000.00)(105,000.00)(105,000.00)AMORTIZADO CON ISR DEL MISMO AOPago a Proveedores6,500,000.00Propiedad, planta y equipo1,000,000.00700,000.00300,000.00300,000.00300,000.00INVERSIONSALIDAPago de Gastos operativos2,490,000.00Prstamos bancarios800,000.001,000,000.00(200,000.00)(200,000.00)(200,000.00)FINANC.SALIDAAumento en los Gastos pagados X Anticipado20,000.00Proveedores450,000.00300,000.00150,000.00150,000.000.00.0Pago de Impuestos Sobre la Renta197,000.00Impuesto sobre la Renta por pagar105,800.00127,000.00(21,200.00)(21,200.00)(21,200.00)ESTO NO, SOLO ES EFECTODepreciacin acumulada125,000.0075,000.0050,000.0050,000.000.00.0Actividades de Inversion(300,000.00)Capital Social200,000.00150,000.0050,000.0050,000.0050,000.00FINANC.ENTRADAEntradasReserva legal40,000.0030,000.0010,000.0010,000.0010,000.00NO MONETARIAUtilidades de ejercicios anteriores283,000.0083,000.00200,000.00200,000.00200,000.00NO MONETARIASalidas(300,000.00)Utilidad de ejercicio actual655,200.00200,000.00455,200.00455,200.00455,200.00NO MONETARIAAdquisicion de PPEE300,000.00SUMAS2,659,000.002,659,000.001,965,000.001,965,000.00694,000.00694,000.00Actividades de Financiamiento(214,000.00)CAUSAS DE CAMBIOS EN EL EFECTIVOEntradas50,000.00Estado de Resultados del ejercicio 2012Incremento en el Capital Social50,000.00Ventas10,000,000.00100,000.009,900,000.00OPERACINENTRADASalidas(264,000.00)Costo de ventas6,500,000.00130,000.006,370,000.00OPERACINSALIDAPago de Prestamos200,000.00Pago de Intereses64,000.00Total Flujos de Efecivo del Ao279,000.00Efectivo al Inicio del Ejercicio50,000.00Gastos de operacin2,490,000.0050,000.002,440,000.00OPERACINEfectivo al final del Ejercicio329,000.00Gastos de no operacin/ intereses64,000.0064,000.00FINANCIAM.Reserva legal10,000.00Impuesto sobre la Renta280,800.00Totales9,344,800.0010,000,000.00Utilidad neta655,200.00Pago a Cuenta10,000,000.0010,000,000.00105,000.00105,000.00175,000.0070,000.00MAS175,000.00UTILIDADES ACUMULADAS283,000.00MENOSDIVIDENDOS PAGADOS0.0RESULTADO DEL EJERC.Y GAN.ACUM.938,200.00OTRAS CAUSAS DE FLUJOS105,800.00Pago a Cuenta70,000.00Impuestos por pagar127,000.00197,000.00Sumas300,000.00300,000.009,448,000.0010,394,000.00946,000.00II680,000.00Compras6,520,000.006,370,000.00IF700,000.00PRIMERA ELIMINACIONC.V6,500,000.00VENTAS10,000,000.00MENOS:INCREMENTO EN CUENTAS POR COB.(100,000.00)TOTAL9,900,000.00SEGUNDA ELIMINACIONCOSTO DE VENTAS(6,500,000.00)MENOS:INCREMENTO EN INVENTARIOS(20,000.00)MAS:INCREMENTO EN CUENTAS POR PAGAR150,000.00TOTAL(6,370,000.00)TERCERA ELIMINACIONGASTOS DE OPERACIN(450,000.00)MASGASTOS POR DEPRECIACION50,000.00TOTAL(400,000.00)

ESTADO FLUJO EFECTIVOPRCTICA FCIL , S.A. DE C.V.ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012(Expresado en dlares de los Estados Unidos de Norte Amrica)ACTIVIDADES DE OPERACIN$873,000.00Entradas:$9,900,000.00Cobros a Clientes$9,900,000.00Salidas:$9,027,000.00Pagos a Proveedores$6,370,000.00Pagos de Gastos Anticipados$20,000.00Pago de Impuesto sobre la Renta$197,000.00Impuesto Sobre la Renta ao 2011$22,000.00Pago a cuenta 2012$175,000.00Pago de Gastos de Operacin$2,440,000.00$ACTIVIDADES DE INVERSIN$(300,000.00)Entradas:0.0Salidas:$(300,000.00)Compra de Propiedad, Planta y Equipo$(300,000.00)$ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO$(214,000.00)Entradas:$50,000.00Incremento de Capital$50,000.00Salidas:$(264,000.00)Pago Prstamos Bancarios$(200,000.00)Pago de Intereses$(64,000.00)$Flujo de Efectivo del Perodo$359,000.00Saldo inicial de efectivo y equivalentes$50,000.00Saldo final de efectivo y equivalentes$409,000.00