ejemplo - taller libros de contabilidad

8/17/2019 Ejemplo - Taller Libros de Contabilidad

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comercial los andes LTDANIT: 891007005-4

comprobante de contabilidad nro 212 8 2012

codigo detalle parciales debe haber

1105 caja $ 14,000,000110505 caja general $ 14,000,000

1110 bancos $ 14,000,00011100501 bancomercio $ 10,000,00011100502 banco industrial $ 4,000,000

5305 fnancieros $ 200,000530505 gastos bancarios $ 200,000

2408 iva $ 32,000240805 iva descontable $ 32,000

1110 bancos $ 232,000

11100501 bancomercio $ 232,0005110 honorarios $ 2,500,000511005 asesoria juridica $ 2,500,000

2365 retencion en la uente $ 250,000236515 honorarios $ 250,000

1110 bancos $ 2,250,00011100502 banco industrial $ 2,250,000

5140 !astos legales $ 242,"00514010 registro mercantil $ 242,"00

1110 bancos $ 242,"0011100501 bancomercio $ 242,"00

1"05 gastos pagados por anticipado $ 2,400,0001"0520 arrendamientos $ 2,400,000

2408 iva $ 240,000240805 iva descontable $ 240,000

2365 retencion en la uente $ 84,000236530 retencion arrendamientos $ 84,000

1110 bancos $ 2,556,00011100502 banco industrial $ 2,556,000

1"10 cargos di eridos $ 8"0,0001"1020 utile# papeleria $ 8"0,000

2408 iva $ 13%,200240805 iva descontable $ 13%,200

1110 bancos $ 1,00%,20011100501 bancomercio $ 1,00%,200

5115 impuestos $ 180,000511505 industria comercio $ 180,000

1110 bancos $ 180,00011100502 banco industrial $ 180,000



5145 reparaciones locativas $ 1,000,000514510 construcciones edifcaciones $ 1,000,000

2365 retencion en la uente $ 60,000236525 servicios $ 60,000

1110 bancos $ %40,00011100501 bancomercio $ %40,000

1524 muebles enseres $ 3,480,000152405 e&uipo de ofcina $ 3,480,000

2365 retencion en la uente $ 105,000236540 retencion uente compras $ 105,000

2205 proveedores $ 3,3"5,000220501 proveedores nacionales $ 3,3"5,000

$ 50,56",800 25283%00 $ 25,283,%00$ 25,283,%00



$ 0



comercial los andes LTDNIT: 891007005-4

comprobante de contabilidad! !1 2014

"#DI$# D%TALL% &A'"IAL%(1105 caja

110505 caja general 4,500,0001305 'lientes130505 'lientes nacioales 4,500,0001435 (ercanc)a no ab * empresa143505 +nventario de mercanc)as 3,150,0002408 + -240805 + - ./ ' - / 504,0002365 / / '+ / - 7 / /236540 / /7 / / ' (9 - "8,"501110 bancos

11100502 banco +nd 3,5"5,2501110 bancos11100502 banco industrial 4,500,0001105 'aja110505 caja general 4,500,0002205 proveedores220501 proveedores nacionales 4,000,0001110 - '11100501 - ' (/ '+ 4,000,0001105 '-:-110505 caja general 4,04",2402408 + -240805 + - ./ ' - / 558,2404135 ' (/ ''+ ; (-< < (/413505 / - ./ (/ '- '+- 3,48%,0001110 - '11100501 - ' (/ '+ 3,500,0001105 '-:-110505 caja general 3,500,00051%5 .iversos51%520 !tos de epresentaci=n 250,0001110 anco11100502 anco +ndustrial 250,0001435 (ercanc)a no ab * empresa143505 'ompra de mercanc)as ",800,%002408 + -240805 + - ./ ' - / 1,248,1442365 retencion en la uente236540 etencion compras 1%5,023



2205 9roveedores220501 9roeedores nacionales 8,854,0221105 '-:-110505 caja general 4,013,23"2408 + -240801 +va !enerado 553,550

4135 'omercio * ma or menor413505 / - ./ (/ '- '+- 3,45%,68"1105 'aja110505 caja general 1,500,0001305 'lientes130505 'lientes nacioales 1,500,0001110 anco11100501 ancomercio 2,500,00011100502 anco +ndustrial 1,100,0001105 'aja

110505 caja general 3,600,0001305 'lientes130505 'lientes nacioales 3,%44,0002408 + -240801 +va !enerado 544,0004135 'omercio * ma or menor413505 / - ./ (/ '- '+- 3,400,0001105 'aja110505 caja general 1,400,0001110 anco11100502 anco +ndustrial 1,400,000

()*A( I$)AL%( + 95,915,042



nro 2

D% % .A %' 4,500,000

4,500,000

3,150,000

504,000

"8,"50

3,5"5,250

4,500,000

4,500,000

4,000,000

4,000,000

4,04",240

558,240

3,48%,000

3,500,000

3,500,000

250,000

250,000

",800,%00

1,248,144

1%5,023



8,854,022

4,013,23"

553,550

3,45%,68"

1,500,000

1,500,000

3,600,000

3,600,000

3,%44,000

544,000

3,400,000

1,400,000

1,400,000

+ 47,957,521 + 47,957,521 + 95,915,042



comercial los andes LTDANIT: 891007005-4

"omprobante de A/ stes 05! !1 2014

codigo detalle parciales debe5120 -rrendamientos $ 800,000

512010 'onstrucc? < edifcac? $ 800,0001"05 !tos pagados * anticip1"0520 -rrendamientos $ 800,00051%5 .iversos $ 52,00051%530 tiles 9apeler)a $ 52,0001"10 'argos .i eridos1"1020 tiles 9apeler)a $ 52,0005160 .epreciaciones $ 2%,000516015 /&uipo de fcina $ 2%,00015%2 .eprec? -cumuladas

15%215 /&uipo de fcina $ 2%,000



haber

$ 800,000

$ 52,000

$ 2%,000



%".A D%TALL% 1105 "a/a 1110(/ .+- .ebe @aber .ebe

comprobante 1 4,500,000 >>> 4,500,000comprobante 1 4,04",240 3,500,000 3,500,000comprobante 1 4,013,23" 3,600,000 3,600,000comprobante 1 1,500,000 1,400,000 1,400,000comprobante 2

14,060,4"" 13,000,000 13,000,000



"#*%'"IAL L#( AND%( LTDANIT: 891007005-4

LI '# DIA'I# "#L)*NA'I#

ancos 1!05 "lientes 14!5 *cia no ab3 empresa@aber .ebe @aber .ebe @aber

3,5"5,250 3,%44,000 4,500,000 3,150,0004,000,000 1,500,000 ",800,%00

250,000

",825,250 3,%44,000 6,000,000 10,%50,%00



1592 depreciados ac m lados 5 st pa 6 anticipado 1710 "ar.ebe @aber .ebe @aber .ebe

$ 2%,000 $ 800,0002%,000 800,000



s di eridos 2205 &ro eedores ! 5 'etencion en la ent 240@aber .ebe @aber .ebe @aber .ebe

4,000,000 8,854,022 "8,"50 504,0001%5,023 1,248,144

52,00052,000 4,000,000 $ 8,854,022 2"3,""3 1,"52,144



I A 1!5 "omercio 6 ma or men 5120 arrendamientos@aber .ebe @aber .ebe @aber

558,240 3,48%,000553,550 3,45%,68"544,000 3,400,000

800,0001,655,"%0 10,348,68" 800,000



51 0 depreciaciones 5195 Di ersos.ebe @aber .ebe @aber

250,000

$ 2%,000 52,0002%,000 302,000



"#$ID# ")%NTA(ALD#( ANT%'I#'%(

D;bitos "r;ditos

1105 'aja 3,200,4561110 ancos 5,"68,%431305 'lientes 2,3"6,4811355 etenci=n en la 7uente 435,2611435 (ercanc)a no ab? ; la empresa 2,558,2401524 (uebles /nseres 8"6,45%15%2 .epreciaci=n -cumulada1"05 !astos pagados * -nticipado 413,2421"10 'argos .i eridos 545,3452205 9roveedores 2,543,6"2

2365 etenci=n en la 7uente 65",5352408 + - 65",5863115 -portes ociales 10,000,0003605 tilidad del /jercicio 2,315,6344135 'omercio al *A *B C5120 -rrendamientos C5160 .epreciaci=n51%5 gastos diversos C5235 servicios C5305 7inancieros C

()*A( I$)AL%( 1 ,174,427 1 ,174,427



"#*%'"IAL L#( AND%( LTDANIT: 891007005-4

LI '# *A<#' < ALAN"%(#&%'A"I#N%( *%( D% *A'=# 2014 &%'A"I#N%

*# I*I%NT#( (ALD#( A>)D;bitos "r;ditos D;bitos "r;ditos D;bitos

14,060,4"" 13000000 1,060,4""13,000,000 ",825,250 5,1"4,"50

3,%44,000 6,000,000 2,056,000

10,%50,%00 C 10,%50,%00 C

4,000,000 8,854,022 4,854,022

2"3,""3 2"3,""31,"52,144 1,655,"%0 %6,354

10,348,68" 10,348,68"800,000

2%,000250,000 250000 52,000

47,957,521 47,957,522 17,5!2,481 17,5!2,482 881,000

D1E



( D% A>)(T%( AL !1 D% *A'=# 201 #&%'A"I#N%( D% "I%''% AL !1 *A'T%( (ALD#( *# I*I%NT# (ALD"r;ditos D;bitos "r;ditos D;bitos "r;ditos D;bitos

4,260,%3310,%43,6%3

320,481435,261

13,50%,1408"6,45%

2%,000 2%,000800,000 800,000

52,000 52,000 4%3,345

800,000 800,0002%,000 2%,00052,000 302,000

881,000 !1,970,!12



# D% 2014#("r;ditos

2%,000386,"58

",3%",6%4

%31,308561,232

10,000,0002,315,634

10,348,68"

!1,970,!1!



ACTIVO 20,12!,127

CorrientesCaja 1,060,4""Bancos 5,1"4,"50Clientes 2,056,000

Anticipo a impuestosMercancía no Fab por la Empresa 10,%50,%00Propiedad Planta y EquipoMuebles y EnseresDiferidosGastos pagados por Anticipado $ 800,000Cargos Diferidos $ 52,000Depreciacion acumulada $ 2%,000TOTAL ACTIVO 20,12!,127

PASIVO 5,224,149CorrientesProveedores 4854022

etenci!n en la Fuente 2"3""3"mpuesto sobre las #entas "#A %6354"mpuesto de entaTOTAL PASIVO 5224149

PATRIMONIO 0 Aportes $ociales 0%tilidad del Ejercicio 0

TOTAL PATRIMONIO 0

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO



"ngresos &peracionalesComercio al por mayor y menor 1034868"

menos descuentos y devoluciones' valor netoMenos Costo de la Mercancía #endida"gual %tilidad bruta &peracionalMenos Gastos &peracionales

Gastos de Administraci!n 82%000Gastos de #entas 52000

Menos Gastos (o &peracionalesFinancieros

"gual %tilidad (eta Antes de "mpuestos %46"68"Menos ingresos &peracionales del )*+

I ual !TILIDAD LI"!IDA 94 7 87

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