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Universidad Domingo Savio - Facultad Ciencias Empresariales Contabilidad II

Lic. Javier Pérez M Página 1

Ejercicio#7

Nombres y Apellidos: ___________________________________________ Carrera: ______________________

EMPRESA "EL CHAVO DEL OCHO"

LIBRETA BANCARIA/B MAYOR CONTABLE

Cta. Cte. # 3660280 Banco Ganadero

FECHA MOVIMIENTO CHEQUE DEBE HABER SALDO

01/04/2014 Apertura de Cta. Cte. 26.486,25 26.486,25

05/04/2014 Pago Fact. 02654 Librería "Burgo" 203100 975,00 25.511,25

07/04/2014 Pago Fact. 06327 Compra de Computadora 203101 4.000,00 21.511,25

09/04/2014 Deposito por préstamo al cliente 1 6.800,86 28.312,11

10/04/2014 Pago Fact. 59835 Mantenimiento de Vehiculo 203102 750,00 27.562,11

12/04/2014 Pago Fact. 94631 Muebles "YUYI" 203103 7.395,50 20.166,61

14/04/2014 Deposito P/Ventas al Crédito (L/C) 2 3.168,00 23.334,61

16/04/2014 Pago de Deuda al Sr. Marcelo Limpia 203104 2.300,00 21.034,61

17/04/2014 Anticipo al personal Adm. Manuel Sanchez 203105 1.650,00 19.384,61

19/04/2014 Deposito P/Ventas al crédito 3 9.760,00 29.144,61

20/04/2014 Pago Fact. 00687 Canal 13 203106 1.900,00 27.244,61

22/04/2014 Pago Fact. 0073889 periódico El Mundo 203107 980,00 26.264,61

23/04/2014 Pago Fact. 005444 Refacción de Edificio 203108 2.780,00 23.484,61

26/04/2014 Deposito por devolucion sobre compra 4 6.005,00 29.489,61

28/04/2014 Pago Fact. 54444 Por Pintura Monopol 203109 5.724,00 23.765,61

29/04/2014 Pago Fact. 0447764 Por Devoluciones sobre ventas 203110 690,00 23.075,61

30/04/2014 Pago Fact. 245647 Por SAGUAPAC 203111 2.102,00 20.973,61

30/04/2014 Pago Fact. 456828 Por compra de mercadería 203112 1.200,00 19.773,61

TOTAL 52.220,11 32.446,50 19.773,61

BANCO NACIONAL DE BOLIVIA

EXTRACTO BANCARIO

Cta. Cte. # 3660280 "Chavo del Ocho"

Del 01/04/14 al 30/04/14

FECHA MOVIMIENTO DEBE HABER SALDO

01/04/2014 Por apertura de Cta. Cte. 26.486,25 26.486,25

03/04/2014 Nota de Debito por Chequera 860,00 25.626,25

05/04/2014 Pago de Cheque # 203100 975,00 24.651,25

07/04/2014 Pago de Cheque # 203101 4.000,00 20.651,25

09/04/2014 Deposito N.- 1 6.800,86 27.452,11

12/04/2014 Pago de Cheque # 203103 3.795,50 23.656,61

14/04/2014 Deposito N.- 2 316,00 23.972,61

17/04/2014 Pago de Cheque # 203105 1.650,00 22.322,61

19/04/2014 Deposito N.- 3 9.760,00 32.082,61

20/04/2014 Pago de Cheque # 203106 1.900,00 30.182,61

22/04/2014 Pago de Cheque # 203107 980,00 29.202,61

23/04/2014 Pago de Cheque # 203108 7.280,00 21.922,61

26/04/2014 Deposito N.- 4 5.006,00 26.928,61

27/04/2014 Nota de Debito por préstamo 9.560,00 17.368,61

28/04/2014 Pago de Cheque # 203109 5.724,00 11.644,61

30/04/2014 Pago de Cheque # 203111 2.102,00 9.542,61

30/04/2014 Nota de Abono por Transf. De fondo banco unión 920,00 10.462,61

TOTALES 38.826,50 49.289,11 10.462,61



Datos complementarios: 1. El Cheque # 203103 error de registro de la Empresa 2. El Cheque # 203108 error de registro del Banco. 3. El Deposito # 2 de la fecha 14/0415 error de registro de la Empresa. 4. El Deposito # 4 del 26/06/14 error de registro del Banco.

Se pide:

- Realizar la conciliación - Determinación del saldo real - Ajuste necesarios



Ejercicio#8


1) Saldo del extracto bancario del banco mercantil cuenta corriente 1102-736-0236 al 31 de octubre del 2013 es de

Bs. 19610.

2) El saldo según libro mayor y libreta bancaria de la empresa comercial Quiquiriquí SRL a la fecha es el siguiente de

Bs.18450.

3) Pagamos con cheque Nro. 0289 al proveedor José Justiniano Bs. 12890.

4) Se realiza el depósito en efectivo de las ventas Bs.12000

5) El banco ha cobrado un documento a favor de la empresa Bs.12000 al 8% de interés anual a 60 días, que fue

cargado a la cuenta de la empresa, el banco cobro una comisión de Bs.30 por dicha operación.

6) El banco cargo por error a la empresa un cheque de Bs.11000 que pertenecía a la empresa al Tuja.

7) El banco realizo el pago de Bs.3500 al proveedor Sr. Andrés Medina, el contador de la empresa había registrado

dicho cheque Bs.5300 según libreta bancaria.

8) Impuestos a las transacciones financieras Bs. 60

9) El cheque de un cliente fue rechazado por no tener fondos de Bs.2500

10) El cliente de la empresa cancela su deuda con cheque de Bs.800 y nos deposita en la cuenta corriente, este

cheque el contador de la empresa registró Bs.900.

Se pide:

- Realizar la conciliación bancaria

- Determinar el saldo real

- Contabilizar los ajustes necesario



Ejercicio#9 Nombres y Apellidos: ___________________________________________ Carrera: ______________________

EXTRACTO BANCARIO DE CUENTA CORRIENTE

Entidad Financiera: Banco Ganadero SA Cta. Cte.Nro.: 2005-222-4444 MES: SEPTIEMBRE/2014 Cliente: comercial SANTA CRUZ Ltda.

Fecha Concepto Nro.

Cheque Debito Crédito Saldo

02/09/2014 Deposito pro apertura de cuenta corriente 25000 25000

03/09/2014 N.C por talonarios de cheques 120 24880

10/09/2014 Depósito de fondos 6000 30880

16/09/2014 Pago de cheques a proveedor Sr. Peña 305 500 30380

22/09/2014 N.A. por cobranzas empresa Tirano SRL 8000 38380

27/09/2014 Pago de Cheques Sr. Méndez 308 800 37580

28/09/2014 Pago de Cheques Sr. Gutiérrez 309 2850 34730

28/09/2014 Pago de Cheques Sr. Oropeza 310 1500 33230

29/09/2014 N.A. por Cobranza de comercial Mundo 2500 35730

30/09/2014 Deposito pro anticipo cliente Sr. Ramos 4000 39730

30/09/2014 Impuestos a las transacciones Financieras 115 39615

Total 5885 45500 39615

LIBRETA BANCARIA

Del 02 de Septiembre al 30 de Septiembre 2014 Comercial: Santa Cruz Cta. Cte. Nro.: 2005-222-4444

Fecha Concepto Nro.

Cheque Debe Haber Saldo

02/09/2014 Apertura de cuenta corriente 25000 25000

04/09/2014 compra de chequera 120 24880

10/09/2014 Depósito en cuenta corriente 6000 30880

14/09/2014 compra mercaderíasSr. Cuevas 304 3000 27880

15/09/2014 Pago Cheque a Proveedor Sr. Peña 305 500 27380

17/09/2014 compra de mobiliarios Muebles Inti 306 4000 23380

22/09/2014 N/A por cobranza del banco 8000 31380

24/09/2014 Compra de fax Sr. López 307 6000 25380

26/09/2014 pago viatico Sr. Méndez 308 800 24580

27/09/2014 Anticipo a proveedores Sr. Gutiérrez 309 2580 22000

28/09/2014 Pago deuda Sr. Oropeza 310 1500 20500

30/09/2014 Deposito en cuenta corriente 6000 26500

Total 45000 18500 26500

* El cheque nro. 309 el valor correcto es de Bs. 2850,00 * La nota de abono por cobranza al comercial mundo es error del banco



FORMATO NOMBRE DE LA EMPRESA: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

HOJA DE CONCILIACION BANCARIA

Cuenta Corriente:_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ Moneda: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

Del:_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ Al: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

Detalle Cheque Empresa Banco

Debe Haber Debito Crédito

SUMAS

SALDO REAL EN BANCO

SUMAS IGUALES




La empresa industrial “LA BAMBA SRL” 1. Saldo según el extracto bancario del BNB al 31/08/2012 es de Bs. 7547 2. Saldo según libro mayor y libreta bancaria a la fecha es de Bs.7325 3. Nota de abono por efectivizacion del documento en cobranza Bs. 500 4. Nota de cargo del banco por comisión Bs.5 5. Depósito de la empresa no considerado por el banco Bs. 462. 6. Cheque de otra empresa cargado por error en el banco Bs. 250. 7. Nota de cargo por retiro de fondos por el socio Menacho Bs. 420. 8. La pago a sus proveedores que no fueron cobrados.

- Cheque Nro. 2303 Fernando Mareño Bs. 212 - Cheque nro. 2320 Wilber Ruiz Bs. 450 - Cheque Nro. 2335 Adolfo Ballivian Bs.197

Se pide:







El contador del departamento contable de la comercial CIBERNET SRL. El saldo según extracto del banco asciende a Bs. 2666 y el saldo según libro mayor y libreta es de Bs. 1950 al 31 de julio 2014.

1) El depósito de la empresa de fecha 20 de julio, no figura en el extracto bancario pro Bs. 2410. 2) El 31 julio, según extracto bancario figura el traspaso de la oficina de la paz por Bs.2400. 3) El cliente Mario Medrano deposita en nuestra corriente Bs. 1250 como anticipo para futuras compras

en la empresa. El cual nos comunica con una llamada telefónica. 4) Existe una nota de cargo en el extracto bancario que no corresponde a la empresa por Bs.250 5) Los cheques en circulación es el siguiente:

- Cheque nro. 350, pago a la Caja Nacional Bs.710 - Cheque nro. 353, pago al proveedor Sánchez Bs. 325 - Cheque nro. 354, pago al Ing. Felipe Carrión Bs.110 - Cheque nro. 356, pago al Arq. Lawrence Mojica Bs.74 - Cheque nro. 357, pago Demetrio Campos Bs. 87

6) Julio 31, existe abono por Bs. 1810, importe liquido del descuento de la letra de cambio del cliente Cristiano Ronaldo con un valor nominal de Bs. 2000 la diferencia fue descontado por concepto de intereses Bs. 160 y comisiones Bs. 30 según factura nro. 723.

7) Adjunto al extracto del banco hace llegar una Nota de Abono por traspaso Bs.600 de la cuenta corriente del Sr. William Ramallo (Cliente); asimismo existe una Nota de Abono de bs. 400 de la Universidad Domingo Savio ( la empresa no tiene ninguna relación comercial con esta Universidad) error del banco.

8) Julio 31, por instrucciones del gerente de la empresa el realiza un traspaso a la cuenta de ahorros por Bs.1200.

9) El cheque nro. 351 fue contabilizado por Bs.2180 a favor de la comercial Chiriguano por la compra de una impresora, pero fue debitado de nuestra cuenta bancaria según extracto Bs.2810, una verificado la factura y el cheque se evidencia que el pago realizado por banco es el correcto.

10) Nota de Cargo según extracto del banco es el siguiente: - Amortización de préstamo hipotecario de Bs.2100 en este importe se incluye Bs.100 por concepto

de intereses. - Nota de cargo por concepto de chequeras Bs. 150 - El cheque del cliente Braulio Coca de Bs.310 es rechazado por no tener fondos suficientes.

Se pide:

- Realizar la conciliación bancaria - Determinar el saldo real - Contabilizar los ajustes necesarios



Ejercicio#12 Nombres y Apellidos: ___________________________________________ Carrera: ______________________ La empresa Comercial ANDAR LTDA, le contrata a usted como su encargado de tesorería para realizar una conciliación bancaria al 28 de febrero. Asimismo obtiene su extracto bancario que es proporcionado por el banco Los Andes SA.

EXTRACTO BANCARIO Del 01 de febrero al 28 de febrero del 2014

Expresados en Bolivianos

LIBRETA

BANCARIA Del 01 de

febrero al 28 de febrero

del 2014

Cuenta Corriente: 200-43-1000



Expresados en Bolivianos

Datos Complementarios:

- El saldo real es de Bs.250000 el depósito de la fecha 07/02/2012 - La empresa cargo equivocadamente Bs.30000 en el depósito del 15/02/2012 el abono del banco es el

correcto. - El depósito de las ventas realizado por el mensajero de Bs. 55000 está correcto - El cheque nro. 301 el monto real es Bs.15000 - Cheque nro. 305 fue girado por pago de alquileres Bs. 40000 del 14 de febrero, - Nota de cargo por el banco Bs.12500 por el pago de documentos del 18 de febrero. - Nota de cargo por comisión en servicios bancarios Bs. 6000. - El cheque nro. 650 fue devuelto por no contar con suficientes fondos para ser cobrados. - Nota de Abono por intereses a favor de la empresa Bs. 1000 - Nota de abono por cobro de documentos protestados Bs.60000 Cheques en circulación: - Pago al proveedor Lucas Bs.30000 cheque nro. 309, cheque Nro. 310 Bs. 50000 a la comercial Doña

Gusta. Se pide:

- Realizar la conciliación bancaria - Determinar el saldo real - Contabilizar los ajustes necesarios

Cuenta Corriente: 200-43-1000



Practico#13 Nombres y Apellidos: ___________________________________________ Carrera: ______________________ La Empresa “El Solitario” desea que usted realice la conciliación y sus respectivos asientos de regularización al 02 de enero de 2013, para la cuenta corriente del banco de crédito de acuerdo a los siguientes datos: Saldo según libro mayor de Bancos Bs. 1.545 Saldo según extracto Bancario Bs. 15.000 Las Notas de Débito entregadas por el banco son de Bs. 80; 90Bs. por emisión de chequera y Bs.45 por la emisión de 1 talonario chequeras. Los depósitos en tránsito son: de Bs.3.000; Bs. 2.500 y Bs. 500 por las ventas del día Un depósito realizado por el Sr. Padilla por Bs. 5.910 comunicado telefónicamente a la empresa La empresa obtuvo un préstamo del Banco de Crédito por Bs. 6.000, desembolsado en nuestra cuenta menos su comisión del 2%. Los cheques pendientes de cobro son: Ch/ No. 200 por Bs. 1.000; Ch/ No. 201 por Bs. 1.500; Ch/ No. 202 por Bs. 2.000 Ch/ No. 203 por Bs. 3.500. Se pide:






Practico#14 Nombres y Apellidos: ___________________________________________ Carrera: ______________________



DATOS ADICIONALES 1. Existe un cheque pendiente del mes anterior Bs.1500

2. Verificado los documentos (papeletas de depósitos) que respalda el depósito No.004, se establece un importe real de Bs. 2.400, como figura en el extracto bancario.

3. El cheque No. 115 fue girado de la cuenta corriente que la empresa tiene con el Banco Unión.

4. El cheque No. 7568 no corresponde a nuestra cuenta corriente. SE PIDE:

1. Conciliación bancaria al 31/12/14

2. Ajuste necesarios al 31/12/14

3. Determinación del saldo real disponible al 31/12/14



PRACTICO # 15


Con base en los siguientes datos prepare una conciliación de banco y determine el saldo real de efectivo disponible para la empresa “ ANDALUZ ”, al 31 de octubre de 2.014. Saldo al 31 /10/ 2.014, según extracto bancario Bs. 2.329.- Saldo al 31 /10/ 2.014, según libros de la empresa Bs. 1838.- Documento cobrado por el Banco y no registrado en libros Bs. 500.- Cargos bancarios no registrados en libros por la empresa Bs. 3.- LA EMPRESA “ANDALUZ” Depósito en tránsito Bs. 280.- Cheques pendientes de pago: No 551 Bs. 64.- No 553 Bs. 48.- No 557 Bs. 120.- No 559 Bs. 42.-



PRACTICO # 16


En base a la siguiente información de la empresa “CONFIABLE” SRL: a) Preparar una conciliación de banco y determinar el saldo real disponible en efectivo el 30 de septiembre de 2.004. Presentar el asiento o asientos necesarios para corregir las cuentas. Saldo según extracto bancario al 30 / 09 / 2.004. Bs. 8.150.- Saldo según libros a la misma fecha Bs. 7.325.- Documento cobrado por el banco Bs. 500.- Cargos bancario Bs. 5.- Depósitos en tránsito Bs. 462.- Cheque depositado el 3 /09/ 04, devuelto por (sin fondos) Bs. 42.- Cheque de otra empresa cargado por error del banco Bs. 25.- Cheques pendientes: No 423 Bs. 212.- No 452 Bs. 450.- No 466 Bs. 197.-

ejercicio#7 nombres y apellidos: carrera:ecaths1.s3.amazonaws.com/contadosupds/1539410443... · una...

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