LAMPIRAN KEWANGAN

ASAS PERKIRAAN UNTUNG RUGI DAN ALIRAN TUNAI (DENGAN PEMBIAYAAN)

Unjuran penyata aliran tunai dan untung rugi disediakan bagi 12 bulan dengan tempoh perakaunan berakhir 31 Desember setiap tahun.

Anggaran pendapatan bulanan

Tahun 31 Disember 2013 31 Disember 2014 31 Disember 2015 31 Disember 2016 31 Disember 2017 Bulan

January 12,220 13,442 14,786 16,265 17,891 February 12,220 13,442 14,786 16,265 17,891 March 12,220 13,442 14,786 16,265 17,891 April 12,220 13,442 14,786 16,265 17,891 May 12,220 13,442 14,786 16,265 17,891 June 12,220 13,442 14,786 16,265 17,891 July 12,220 13,442 14,786 16,265 17,891 August 12,220 13,442 14,786 16,265 17,891 September 12,220 13,442 14,786 16,265 17,891 Oktober 12,220 13,442 14,786 16,265 17,891 November 12,220 13,442 14,786 16,265 17,891 Desember 12,220 13,442 14,786 16,265 17,891

146,640 161,304 177,434 195,178 214,696

Perbelanjaan

1 Belian

Belian stok dibuat setiap 4 bulan dan dikira pada kadar 40% daripada stok permulaan

2 Gaji pekerja

Jawatan Pekerja Gaji sebulan Gaji setahun Pengurus 1 1,200 1,200 14,400 Pembantu Kedai 2 700 1,400 16,800 Jumlah 3 1,900 2,600 31,200

3 KWSP dan Perkeso

KWSP dan Perkeso dianggarkan pada kadar 12% dan 1% masing-masing dari jumlah gaji pengurus dan pekerja.

4 Sewa

Perbelanjaan sewa adalah pada RM1500 setiap bulan.

5 Bil elektrik, air dan telefon

Bil elektrik, air dan telefon dikira dianggarkan pada RM 600.00 sebulan

6 Penyelenggaraan

Penyelenggaraan mesin dan alatan dianggarkan pada RM 200.00 sebulanan.

Gaji sebulan seorang

LAMPIRAN KEWANGAN

7 Pengangkutan

Pengangkutan dianggarkan pada RM 200.00 sebulan.

7 Faedah pinjaman

Faedah pinjaman dikira pada kadar 5% setahun berasaskan baki baki bulanan daripada jumlah pinjaman dipohon (RM 34,250.00)

8 Susutnilai

Susutnilai dikira berdasarkan jadual berikut

Kadar Kos Susutnilai tahunan Susutnilai bulanan Mesin basuh 20% 39,389 7,878 656 dan alatan

39,389 7,878 656

9 Belanja pengiklanan

Belanja pengiklanan dianggarkan pada RM200 sebulan

10 Alatulis dan belanja pejabat

Alatulis dan lain-lain belanaj pejabat dianggarkan pada RM 200.00 sebulan

11 Cukai pendapatan

Cukai pendapatan dikira pada kadar 28% daripada keuntungan bersih tahunan.

LAMPIRAN KEWANGAN

PENYATA ALIRAN TUNAI TAHUN PERTAMA (TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2013)

Jan Feb Mar Apr May Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Jumlah

Pendapatan 15,600 15,600 15,600 15,600 15,600 15,600 15,600 15,600 15,600 15,600 15,600 15,600 187,200

Perbelanjaan Belian dan stok barangan 5,841 5,841 5,841 5,841 5,841 5,841 5,841 5,841 5,841 5,841 5,841 5,841 70,092 Gaji pekerja 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 45,600 KWSP dan Perkeso 403 403 403 403 403 403 403 403 403 403 403 403 4,836 Sewa 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 14,400 Elektrik, air dan telefon 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 14,400 Penyelengaraan Plotter dan alatan 448 448 448 448 448 448 448 448 448 448 448 448 5,371 Bayaran balik pinjaman dan faedah 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950 11,400 Belanja pengiklanan 325 325 325 325 325 325 325 325 325 325 325 325 3,900 Alatulis dan belanja pejabat 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3,600 Cukai - - - - - - - - - - - - - Pembelian Plotter 39,389 39,389 Lain - lain belanja -

Jumlah perbelanjaan 53,856 14,467 14,467 14,467 14,467 14,467 14,467 14,467 14,467 14,467 14,467 14,467 212,988

Keuntungan/(kerugian) tunai (38,256) 1,133 1,133 1,133 1,133 1,133 1,133 1,133 1,133 1,133 1,133 1,133 (25,788)

Pinjaman Mara 50,000 50,000 Tambahan modal pemilik 13,000 13,000

Keuntungan tunai bulanan 24,744 1,133 1,133 1,133 1,133 1,133 1,133 1,133 1,133 1,133 1,133 1,133 37,212

Baki tunai dan bank di bawa ke hadapan 24,744 25,878 27,011 28,145 29,278 30,412 31,545 32,678 33,812 34,945 36,079

Baki tunai dan bank di hantar ke hadapan 24,744 25,878 27,011 28,145 29,278 30,412 31,545 32,678 33,812 34,945 36,079 37,212 37,212

LAMPIRAN KEWANGAN

PENYATA PENDAPATAN TAHUNAN

31 Disember 2013 31 Disember 2014 31 Disember 2015 31 Disember 2016 31 Disember 2017

Pendapatan 123,479 205,920 226,512 249,163 274,080

Perbelanjaan Belian dan lain-lain kos jualan 70,092 70,228 70,368 70,668 70,826 Gaji pekerja 45,600 45,600 45,600 45,600 45,600 KWSP dan Perkeso 4,836 4,836 4,836 4,836 4,836 Sewa 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400 Elektrik, air dan telefon 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400 Penyelengaraan komputer dan alatan 5,371 5,371 5,371 5,371 5,371 Bayaran balik pinjaman dan faedah 11,400 11,400 11,400 11,400 10,680 Susutnilai - 7,878 15,756 23,633 31,511 Belanja pengiklanan 3,900 3,900 3,900 3,900 3,900 Alatulis dan belanja pejabat 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600

Jumlah perbelanjaan 173,599 181,612 189,630 197,808 205,124

Keuntungan sebelum cukai (50,120) 24,308 36,882 51,355 68,955

Cukai pendapatan (14,034) 6,806 10,327 14,379 19,308

Keuntungan bersih (36,086) 17,501 26,555 36,976 49,648

38

LAMPIRAN KEWANGAN

CADANGAN JADUAL PEMBAYARAN BALIK PEMBIAYAAN

Baki awal Faedah Jumlah bayaranBayaran pokok Baki akhir2013 Jan 34,250 143 659 516 33,734

Feb 33,734 141 659 519 33,215Mar 33,215 138 659 521 32,694Apr 32,694 136 659 523 32,171May 32,171 134 659 525 31,646Jun 31,646 132 659 527 31,119Jul 31,119 130 659 529 30,590Aug 30,590 127 659 532 30,058Sep 30,058 125 659 534 29,524Oct 29,524 123 659 536 28,988Nov 28,988 121 659 538 28,450Dec 28,450 119 659 541 27,909

1,568 7,910 6,341

2014 Jan 27,909 116 659 543 27,366Feb 27,366 114 659 545 26,821Mar 26,821 112 659 547 26,274Apr 26,274 109 659 550 25,724May 25,724 107 659 552 25,172Jun 25,172 105 659 554 24,618Jul 24,618 103 659 557 24,061Aug 24,061 100 659 559 23,502Sep 23,502 98 659 561 22,941Oct 22,941 96 659 564 22,378Nov 22,378 93 659 566 21,812Dec 21,812 91 659 568 21,243

1,244 7,910 6,665

2015 Jan 21,243 89 659 571 20,673Feb 20,673 86 659 573 20,100Mar 20,100 84 659 575 19,524Apr 19,524 81 659 578 18,947May 18,947 79 659 580 18,366Jun 18,366 77 659 583 17,784Jul 17,784 74 659 585 17,199Aug 17,199 72 659 587 16,611Sep 16,611 69 659 590 16,021Oct 16,021 67 659 592 15,429Nov 15,429 64 659 595 14,834Dec 14,834 62 659 597 14,237

903 7,910 7,007

LAMPIRAN KEWANGAN

2016 Jan 14,237 59 659 600 13,637Feb 13,637 57 659 602 13,035Mar 13,035 54 659 605 12,430Apr 12,430 52 659 607 11,823May 11,823 49 659 610 11,213Jun 11,213 47 659 612 10,600Jul 10,600 44 659 615 9,985Aug 9,985 42 659 618 9,368Sep 9,368 39 659 620 8,748Oct 8,748 36 659 623 8,125Nov 8,125 34 659 625 7,500Dec 7,500 31 659 628 6,872

545 7,910 7,365

2017 Jan 6,872 29 659 630 6,241Feb 6,241 26 659 633 5,608Mar 5,608 23 659 636 4,973Apr 4,973 21 659 638 4,334May 4,334 18 659 641 3,693Jun 3,693 15 659 644 3,049Jul 3,049 13 659 646 2,403Aug 2,403 10 659 649 1,754Sep 1,754 7 659 652 1,102Oct 1,102 5 659 655 447Nov 447 2 449 447 0

169 7,040 6,872

LAMPIRAN KEWANGAN

IMBANGAN DUGA BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2011

ASSETS LIABILITIES

Current Assets Long Term Loan 50,000 Cash 37,212 Taxes Payable 3,808

Fixed Assets Owner's EquityPlotter 39,389 Acc Depreciation - Investment 13000

39,389 Net Profit 9793

Total Assets 76,601 Total Liabilities 76,601

LAMPIRAN KEWANGAN

PENYATA ALIRAN TUNAI TAHUN PERTAMA (TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2013)

Jan Feb Mar Apr May Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Jumlah

Pendapatan 12,220 12,220 12,220 12,220 12,220 12,220 12,220 12,220 12,220 12,220 12,220 12,220 146,640

Perbelanjaan Belian dan stok barangan 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6,000 Gaji pekerja 1,568 1,568 1,568 1,568 1,568 1,568 1,568 1,568 1,568 1,568 1,568 1,568 18,816 KWSP dan Perkeso 168 168 168 168 168 168 168 168 168 168 168 168 2,016 Sewa 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 18,000 Elektrik, air dan telefon 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 7,200 Penyelengaraan Plotter dan alatan 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2,400 Bayaran balik pinjaman dan faedah 635 635 635 635 635 635 635 635 635 635 635 635 7,620 Belanja pengiklanan 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2,400 Alatulis dan belanja pejabat 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 600 Cukai - - - - - - - - - - - - Pembelian Mesin Basuh 34,250 34,250 Lain - lain belanja

Jumlah perbelanjaan 39,671 5,421 5,421 5,421 5,421 5,421 5,421 5,421 5,421 5,421 5,421 5,421 99,302

Keuntungan/(kerugian) tunai (27,451) 6,799 6,799 6,799 6,799 6,799 6,799 6,799 6,799 6,799 6,799 6,799 47,338

Pinjaman Mara 34,250 34,250 Tambahan modal pemilik 26,000 26,000

Keuntungan tunai bulanan 32,799 6,799 6,799 6,799 6,799 6,799 6,799 6,799 6,799 6,799 6,799 6,799 107,588

Baki tunai dan bank di bawa ke hadapan 32,799 39,598 46,396 53,195 59,994 66,793 73,591 80,390 87,189 93,988 100,786

Baki tunai dan bank di hantar ke hadapan 32,799 39,598 46,396 53,195 59,994 66,793 73,591 80,390 87,189 93,988 100,786 107,585 107,588

LAMPIRAN KEWANGAN

IMBANGAN DUGA BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2013

ASSETS LIABILITIES

Current Assets Long Term Loan 34,250 Cash 107,588 Taxes Payable 22,845

Fixed Assets Owner's EquityWashing machine & Iron 34,250 Acc Depreciation - Investment 26,000

34,250 Net Profit 58,743

Total Assets 141,838 Total Liabilities 141,838

LAMPIRAN KEWANGAN

PENYATA PENDAPATAN TAHUNAN

31 Disember 2013 31 Disember 2014 31 Disember 2015 31 Disember 2016 31 Disember 2017

Pendapatan 146,640 161,304 177,434.40 195,178 214,695.62

Perbelanjaan Belian dan lain-lain kos jualan 6,000 6,350 6,800 7,250 7,700 Gaji pekerja 18,816 19,569 20,351 21,165 22,012 KWSP dan Perkeso 2,016 2,097 2,181 2,268 2,359 Sewa 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000 Elektrik, air dan telefon 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200 Penyelengaraan komputer dan alatan 2,400 2,700 3,100 3,600 4,200 Bayaran balik pinjaman dan faedah 7,620 8,382 9,220 10,142 11,156 Susutnilai - 7,878 15,756 23,633 31,511 Belanja pengiklanan 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 Alatulis dan belanja pejabat 600 600 600 600 600

Jumlah perbelanjaan 65,052 75,175 85,608 96,259 107,138

Keuntungan sebelum cukai 81,588 86,129 91,827 98,919 107,557

Cukai pendapatan 22,845 24,116 25,711 27,697 30,116

Keuntungan bersih 58,743 62,013 66,115 71,222 77,441

38

LAMPIRAN KEWANGAN

ASAS PERKIRAAN UNTUNG RUGI DAN ALIRAN TUNAI (DENGAN PEMBIAYAAN)

Unjuran penyata aliran tunai dan untung rugi disediakan bagi 12 bulan dengan tempoh perakaunan berakhir 31 Desember setiap tahun.

Anggaran pendapatan bulanan

Tahun 31 Disember 2013 31 Disember 2014 31 Disember 2015 31 Disember 2016 31 Disember 2017 Bulan

January 12,220 13,442 14,786 16,265 17,891 February 12,220 13,442 14,786 16,265 17,891 March 12,220 13,442 14,786 16,265 17,891 April 12,220 13,442 14,786 16,265 17,891 May 12,220 13,442 14,786 16,265 17,891 June 12,220 13,442 14,786 16,265 17,891 July 12,220 13,442 14,786 16,265 17,891 August 12,220 13,442 14,786 16,265 17,891 September 12,220 13,442 14,786 16,265 17,891 Oktober 12,220 13,442 14,786 16,265 17,891 November 12,220 13,442 14,786 16,265 17,891 Desember 12,220 13,442 14,786 16,265 17,891

146,640 161,304 177,434 195,178 214,696

Perbelanjaan

1 Belian

Belian stok dibuat setiap 4 bulan dan dikira pada kadar 40% daripada stok permulaan

2 Gaji pekerja

Jawatan Pekerja Gaji sebulan Gaji setahun Pengurus 1 1,200 1,200 14,400 Pembantu Kedai 2 700 1,400 16,800 Jumlah 3 1,900 2,600 31,200

3 KWSP dan Perkeso

KWSP dan Perkeso dianggarkan pada kadar 12% dan 1% masing-masing dari jumlah gaji pengurus dan pekerja.

4 Sewa

Perbelanjaan sewa adalah pada RM1500 setiap bulan.

5 Bil elektrik, air dan telefon

Bil elektrik, air dan telefon dikira dianggarkan pada RM 600.00 sebulan

6 Penyelenggaraan

Penyelenggaraan mesin dan alatan dianggarkan pada RM 200.00 sebulanan.

Gaji sebulan seorang

LAMPIRAN KEWANGAN

7 Pengangkutan

Pengangkutan dianggarkan pada RM 200.00 sebulan.

7 Faedah pinjaman

Faedah pinjaman dikira pada kadar 5% setahun berasaskan baki baki bulanan daripada jumlah pinjaman dipohon (RM 34,250.00)

8 Susutnilai

Susutnilai dikira berdasarkan jadual berikut

Kadar Kos Susutnilai tahunan Susutnilai bulanan Mesin basuh 20% 39,389 7,878 656 dan alatan

39,389 7,878 656

9 Belanja pengiklanan

Belanja pengiklanan dianggarkan pada RM200 sebulan

10 Alatulis dan belanja pejabat

Alatulis dan lain-lain belanaj pejabat dianggarkan pada RM 200.00 sebulan

11 Cukai pendapatan

Cukai pendapatan dikira pada kadar 28% daripada keuntungan bersih tahunan.