el guacho veloz - registro contable de operaciones
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UNIDAD II
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
Diario General Folio:
Mes de: Enero de 2010
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe
- A -4 1 0120 Bancos 600,000.00
0130 Clientes 200,000.00
0160 Inventario 1,000,000.00
0230 Mobiliario y Equipo 400,000.00
0240 Equipo de Reparto 600,000.00 1101 Proveedores1130 Acreedores Diversos2100 Capital Social2201 Pérdida de Ejercicios Anteriores 200,000.00
Asiento de apertura del ejercicio 2010- 1 -
4 0250 Equipo de Transporte 440,000.00
1 0120 Bancos1130 Acreedores Diversos
Compra de equipo de transporte
A la página núm. 2 3,440,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
Diario General Folio:
Utiliza el Catalogo de Cuentas del subtema 1.8.2.• Identifique el asiento de apertura del ejercicio 2010.• Identifica los asientos de apertura en los formatos de libro Diario y libro Mayor.o Identifica el registro de las operaciones enunciadas en el Libro Diarioo Identifica los pases en el libro Mayor que faltan y regístralos
Mes de: Enero de 2010
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe
De la página núm. 1 3,440,000.00 - 2 -
6 4001 Compras 400,000.00 1101 Proveedores
Compra de mercancías a crédito- 3 -
6 4001 Gastos sobre Compras 20,000.00 1 0120 Bancos
Gastos sobre Compras anteriores- 4 -
11 1101 Proveedores 40,000.00 4001 Devoluciones sobre Compras
Devolución de merc. al proveedor- 5 -
12 1 0120 Bancos 800,000.00 0140 Documentos por Cobrar 400,000.00 3001 Ventas
Venta de mercancías
A la página núm. 3 5,100,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
Diario General Folio:
Mes de: Enero de 2010
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe
De la página núm. 2 5,100,000.00 - 6 -
12 3001 Bonificaciones sobre Ventas 48,000.00 0140 Documentos por Cobrar
Bonificación del 4% sobre ventas- 7 -
14 1101 Proveedores 320,000.00 1 0120 Bancos
4001 Descuentos sobre ComprasPago anticipado de nuestro adeudo
- 8 -15 1 0120 Bancos 400,000.00
0130 Clientes 200,000.00 3001 Ventas
Venta de mercancías- 9 -
18 3001 Rebajas sobre Ventas 32,000.00 0130 Clientes
Rebaja sobre Venta del día 15 ene
A la página núm. 4 6,100,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
Diario General Folio:
Mes de: Enero de 2010
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe
De la página núm. 3 6,100,000.00
- 10 -
20 8 0101 Caja 192,000.00 23 3001 Descuentos sobre Ventas 8,000.00 3 0130 Clientes
Pago anticipado de nuestro cliente- 11 -
22 13 4001 Compras 800,000.00 1 0120 Bancos
10 1120 Documentos por PagarCompra de mercancías
- 12 -
25 16 4001 Gastos sobre Compras 28,000.00 8 0101 Caja
Gastos sobre Compra de mercancías- 13 -
27 14 0360 Papelería y Artículos de Escritorio 8,000.00 8 0101 Caja
Compra en efectivo de papelería
A la página núm.5 7,136,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
Diario General Folio:
Mes de: Enero de 2010
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe
De la página núm.4 7,136,000.00
- 14 -29 15 0330 Rentas Pagadas por Anticipado 240,000.00
1 0120 Bancos
Pago anticipado de un año de renta- T 1 -
30 19 3001 Ventas 48,000.00 20 3001 Bonificaciones sobre Ventas
Traspaso de cierre de período- T 2 -
30 19 3001 Ventas 32,000.00 22 3001 Rebajas sobre Ventas
Traspaso de cierre de período- T 3 -
30 19 3001 Ventas 8,000.00 23 3001 Descuentos sobre Ventas
Traspaso de cierre de período
A la página núm. 6 7,464,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
Diario General Folio:
Mes de: Enero de 2010
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe
De la página núm. 5 7,464,000.00
- T 4 -30 13 4001 Compras 48,000.00
16 4001 Gastos sobre ComprasTraspaso de cierre de período
- T 5 -30 18 4001 Devoluciones sobre Compras 40,000.00
13 4001 ComprasTraspaso de cierre de período
- T 6 -30 21 4001 Descuentos sobre Compras 16,000.00
13 4001 ComprasTraspaso de cierre de período
- T 7 -30 4 0160 Inventarios 80,000.00
13 4001 ComprasTraspaso de cierre de período
A la página núm. 7 7,648,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
Diario General Folio:
Mes de: Enero de 2010
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe
De la página núm. 6 7,648,000.00
- T 8 -30 13 4001 Compras 1,000,000.00
4 0160 InventariosTraspaso de cierre de período
- T 9 -30 19 3001 Ventas 1,712,000.00
24 9001 Pérdidas y GananciasTraspaso de cierre de período
- T 10 -30 24 9001 Pérdidas y Ganancias 2,112,000.00
13 4001 ComprasTraspaso de cierre de período
- T 11 -30 25 2202 Utilidad o Pérdida del Ejercicio 400,000.00
24 9001 Pérdidas y GananciasTraspaso de cierre de período
A la página núm. 8 12,872,000.00
UNIDAD II
1
Haber
320,000.00
280,000.00
2,400,000.00
120,000.00
320,000.00
3,440,000.00
2
Haber
3,440,000.00
400,000.00
20,000.00
40,000.00
1,200,000.00
5,100,000.00
3
Haber
5,100,000.00
48,000.00
304,000.00 16,000.00
600,000.00
32,000.00
6,100,000.00
4
Haber
6,100,000.00
200,000.00
560,000.00 240,000.00
28,000.00
8,000.00
7,136,000.00
5
Haber
7,136,000.00
240,000.00
48,000.00
32,000.00
8,000.00
7,464,000.00
6
Haber
7,464,000.00
48,000.00
40,000.00
16,000.00
80,000.00
7,648,000.00
7
Haber
7,648,000.00
1,000,000.00
1,712,000.00
2,112,000.00
400,000.00
12,872,000.00
UNIDAD II
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
0120 BANCOS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
4-Ene Varias A ----- 600,000.00
4-Ene Equipo de Transporte 1 12 120,000.00
6-Ene Gastos sobre Compras 3 16 20,000.00
12-Ene Ventas 5 19 800,000.00
14-Ene Proveedores 7 5 304,000.00
15-Ene Ventas 8 19 400,000.00
22-Ene Compras 11 13 560,000.00
29-Ene Rentas Pagadas por Anticipado 14 15
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
2100 CAPITAL SOCIAL
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
4-Ene Varias A ----- 2,400,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
0130 CLIENTES
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
Utiliza el Catalogo de Cuentas del subtema 1.8.2.• Identifica el asiento de apertura del ejercicio 2010.• Identifica los asientos de apertura en los formatos de Libro Diario y Libro Mayor.o Identifica el registro de las operaciones enunciadas en el Libro Diarioo Identifica los pases en el Libro Mayor que faltan y regístralos
4-Ene Varias A ----- 200,000.00
15-Ene Ventas 8 19 200,000.00
18-Ene Rebajas sobre Ventas 9 22 8,000.00
20-Ene Varias 10 ----- 200,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
1260 INVENTARIOS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
4-Ene Varias A ----- 1,000,000.00
30-Ene Compras T-7 13 48,000.00
30-Ene Compras T-8 13 1,000,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
1101 PROVEEDORES
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
4-Ene Varias A ----- 320,000.00
6-Ene Compras 2 13 400,000.00
11-Ene Devoluciones sobre Compras 4 18 40,000.00
14-Ene Varias 7 ----- 320,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
0230 MOBILIARIO Y EQUIPO
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
4-Ene Varias A ----- 400,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
1130 ACREEDORES DIVERSOS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
4-Ene Varias A ----- 280,000.00
4-Ene Equipo de Transporte 1 12 320,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
0101 C A J A
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
20-Ene Clientes 10 3 192,000.00
25-Ene Gastos sobre Compras 12 16 28,000.00
27-Ene Papelería y Artículos de Escritorio 13 14 8,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
0240 EQUIPO DE REPARTO
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
4-Ene Varias A ----- 600,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
1120 DOCUMENTOS POR PAGAR
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
22-Ene Compras 11 13 240,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
2201 PÉRDIDA DE EJERCICIOS ANT.
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
4-Ene Varias A ----- 200,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
0250 EQUIPO DE TRANSPORTE
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
4-Ene Varias 1 ----- 440,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
4001 COMPRAS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
6-Ene Proveedores 2 5 400,000.00
22-Ene Varias 11 ----- 800,000.00
30-Ene Gastos sobre Compras T-4 16 48,000.00
30-Ene Devoluciones sobre Compras T-5 18 40,000.00
30-Ene Descuentos sobre Compras T-6 21 16,000.00
30-Ene Inventarios T-7 4 80,000.00
30-Ene Inventarios T-8 4 1,000,000.00
30-Ene Pérdidas y Ganancias T-10 24 2,112,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
0360 PAPELERIA Y ÚTILES DE ESCRITORIO
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
27-Ene Caja 13 8 8,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
0330 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
29-Ene Bancos 14 1 240,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
4001 GASTOS SOBRE COMPRAS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
6-Ene Bancos 3 1 20,000.00
25-Ene Caja 12 8 28,000.00
30-Ene Compras T-4 13 48,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
0140 DOCUMENTOS POR COBRAR
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
12-Ene Ventas 5 19 400,000.00
12-Ene Bonificaciones sobre Ventas 6 20 48,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
4001 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
11-Ene Proveedores 4 5 40,000.00
30-Ene Compras T-5 13 40,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
3001 VENTAS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
12-Ene Varias 5 ----- 1,200,000.00
15-Ene Varias 8 ----- 600,000.00
30-Ene Bonificaciones sobre Ventas T-1 20 48,000.00
30-Ene Rebajas sobre Ventas T-2 22 32,000.00
30-Ene Descuentos sobre Ventas T-3 23 8,000.00
30-Ene Pérdidas y Ganancias T-9 24 1,712,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
3001 BONIFICACIONES SOBRE VENTAS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
12-Ene Documentos por Cobrar 6 17 48,000.00
30-Ene Ventas T-1 19 48,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
4001 DESCUENTOS SOBRE COMPRAS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
14-Ene Proveedores 7 5 16,000.00
30-Ene Compras T-6 13 16,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
3001 REBAJAS SOBRE VENTAS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
18-Ene Clientes 9 3 32,000.00
30-Ene Ventas T-2 19 32,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
3001 DESCUENTOS SOBRE VENTAS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
20-Ene Clientes 10 3 8,000.00
30-Ene Ventas T-3 19 8,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
9001 PÉRDIDAS Y GANANCIAS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
30-Ene Ventas T-9 19 1,712,000.00
30-Ene Compras T-10 13 2,112,000.00
30-Ene Pérdida del Ejercicio T-11 25 400,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
2202 PÉRDIDA DEL EJERCICIO
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
30-Ene Pérdidas y Ganancias T-11 24 400,000.00
UNIDAD II
Folio: 001
Saldos
Deudor Acreedor
600,000.00
480,000.00
460,000.00
1,260,000.00
956,000.00
1,356,000.00
796,000.00
796,000.00
Folio: 002
Saldos
Deudor Acreedor
2,400,000.00
Folio: 003
Saldos
Deudor Acreedor
200,000.00
400,000.00
392,000.00
192,000.00
Folio: 004
Saldos
Deudor Acreedor
1,000,000.00
1,048,000.00
48,000.00
Folio: 005
Saldos
Deudor Acreedor
320,000.00
720,000.00
760,000.00
440,000.00
Folio: 006
Saldos
Deudor Acreedor
400,000.00
Folio: 007
Saldos
Deudor Acreedor
280,000.00
600,000.00
Folio: 008
Saldos
Deudor Acreedor
192,000.00
164,000.00
156,000.00
Folio: 009
Saldos
Deudor Acreedor
600,000.00
Folio: 010
Saldos
Deudor Acreedor
240,000.00
Folio: 011
Saldos
Deudor Acreedor
200,000.00
Folio: 012
Saldos
Deudor Acreedor
440,000.00
Folio: 013
Saldos
Deudor Acreedor
400,000.00
1,200,000.00
1,248,000.00
1,208,000.00
1,192,000.00
1,112,000.00
2,112,000.00
-
Folio: 014
Saldos
Deudor Acreedor
8,000.00
Folio: 015
Saldos
Deudor Acreedor
240,000.00
Folio: 016
Saldos
Deudor Acreedor
20,000.00
48,000.00
-
Folio: 017
Saldos
Deudor Acreedor
400,000.00
352,000.00
Folio: 018
Saldos
Deudor Acreedor
40,000.00
-
Folio: 019
Saldos
Deudor Acreedor
1,200,000.00
1,800,000.00
1,752,000.00
1,720,000.00
1,712,000.00
-
Folio: 020
Saldos
Deudor Acreedor
48,000.00
-
Folio: 021
Saldos
Deudor Acreedor
16,000.00
-
Folio: 022
Saldos
Deudor Acreedor
32,000.00
-
Folio: 023
Saldos
Deudor Acreedor
8,000.00
-
Folio: 024
Saldos
Deudor Acreedor
1,712,000.00
400,000.00
-
Folio: 025
Saldos
Deudor Acreedor
400,000.00