elaboración de yogurt con frutos amazónicos...
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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
ELABORACIÓN DE YOGURT CON FRUTOS AMAZÓNICOS "YOGUSEL"
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
ANDREA GABRIELA CALLE ALVARADO –
Administración de Empresas
MADELEINE GISSELLE DÍAZ CUADROS –
Administración de Empresas
ANA KAREN MEDINA RUIZ –
Administración de Empresas
LHEYSI MAYLITH RAMOS SANTILLÁN –
Negocios Internacionales
Asesor:
Jessika Milagros Vasquez Neyra
Lima – Perú
2017
2
ÍNDICE
CAPÍTULO I: RESUMEN EJECUTIVO 10
CAPÍTULO II: INFORMACIÓN GENERAL 14
2.1. Nombre de la empresa, Horizonte de Evaluación 14
2.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria 15
2.3. Definición del Negocio 16
2.4. Descripción del producto 21
2.5. Oportunidad de Negocio 27
2.6. Estrategia genérica de la empresa 28
CAPÍTULO III: ANÁLISIS DEL ENTORNO 28
3.1. Análisis del Macro entorno 28
3.2. Análisis del Micro Entorno (Modelo 5 fuerzas de Porter) 48
CAPÍTULO IV: PLAN ESTRATÉGICO 56
4.1 Visión y Misión de la empresa 56
4.2 Análisis FODA 56
4.3. Objetivos 58
CAPÍTULO V: ESTUDIO DE MERCADO 58
5.1. Investigación de Mercado 58
5.2. Demanda y Oferta 78
5.3. Mezcla de Marketing 89
5.3.1. Producto 89
5.3.2. Precio 91
5.3.3. Plaza 93
5.3.4. Promoción 99
CAPITULO VI – ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL 109
6.1. Estudio Legal 109
6.2. Estudio Organizacional 116
CAPÍTULO VII: ESTUDIO TÉCNICO 130
7.1 Tamaño Proyecto 130
3
7.2. Procesos 132
7.3. Programa de Producción 2017 – 2022 136
7.4. Tecnología para el proceso 148
7.5. Localización: Macro Localización y Micro Localización 158
7.6. Responsabilidad Social frente al entorno 165
CAPÍTULO VIII: ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO 167
8.1. Inversiones 167
8.2. Financiamiento 171
8.3. Ingresos anuales 173
8.4. Costos y Gastos anuales 175
CAPÍTULO IX: ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS 180
9.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja 180
9.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros 181
9.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal 181
9.4. Flujo de Caja del proyecto 182
CAPÍTULO X: EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA 183
10.1. Cálculo de la Tasa de Descuento 183
10.2. Evaluación Económica Financiera 185
10.3. Análisis de Sensibilidad y de riesgo 189
CAPÍTULO XI: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 192
11.1. Conclusiones 192
11.2. Recomendaciones 194
BIBLIOGRAFÍA 201
4
INDICE DE TABLAS
Tabla 1 ................................................................................................................................. 20
Tabla 2 ................................................................................................................................. 21
Tabla 3 ................................................................................................................................. 22
Tabla 4 ................................................................................................................................. 23
Tabla 5 ................................................................................................................................. 24
Tabla 6 ................................................................................................................................. 24
Tabla 7 ................................................................................................................................. 27
Tabla 8 ................................................................................................................................. 29
Tabla 9 ................................................................................................................................. 30
Tabla 10................................................................................................................................ 30
Tabla 11................................................................................................................................ 31
Tabla 12................................................................................................................................ 31
Tabla 13................................................................................................................................ 32
Tabla 14................................................................................................................................ 33
Tabla 15................................................................................................................................ 33
Tabla 16................................................................................................................................ 33
Tabla 17................................................................................................................................ 34
Tabla 18................................................................................................................................ 39
Tabla 19................................................................................................................................ 41
Tabla 20................................................................................................................................ 41
Tabla 21................................................................................................................................ 44
Tabla 22................................................................................................................................ 48
Tabla 23................................................................................................................................ 51
Tabla 24................................................................................................................................ 52
Tabla 25................................................................................................................................ 52
Tabla 26................................................................................................................................ 53
Tabla 27................................................................................................................................ 53
Tabla 28................................................................................................................................ 54
Tabla 29................................................................................................................................ 55
Tabla 30................................................................................................................................ 57
Tabla 31................................................................................................................................ 58
Tabla 32................................................................................................................................ 59
Tabla 33................................................................................................................................ 62
Tabla 34................................................................................................................................ 63
5
Tabla 35................................................................................................................................ 65
Tabla 36................................................................................................................................ 66
Tabla 37................................................................................................................................ 66
Tabla 38................................................................................................................................ 67
Tabla 39................................................................................................................................ 67
Tabla 40................................................................................................................................ 68
Tabla 41................................................................................................................................ 68
Tabla 42................................................................................................................................ 69
Tabla 43................................................................................................................................ 69
Tabla 44................................................................................................................................ 70
Tabla 45................................................................................................................................ 70
Tabla 46................................................................................................................................ 71
Tabla 47................................................................................................................................ 71
Tabla 48................................................................................................................................ 72
Tabla 49................................................................................................................................ 72
Tabla 50................................................................................................................................ 73
Tabla 51................................................................................................................................ 73
Tabla 52................................................................................................................................ 74
Tabla 53................................................................................................................................ 74
Tabla 54................................................................................................................................ 75
Tabla 55................................................................................................................................ 75
Tabla 56................................................................................................................................ 76
Tabla 57................................................................................................................................ 76
Tabla 58................................................................................................................................ 77
Tabla 59................................................................................................................................ 77
Tabla 60................................................................................................................................ 78
Tabla 61................................................................................................................................ 79
Tabla 62................................................................................................................................ 79
Tabla 63................................................................................................................................ 80
Tabla 64................................................................................................................................ 81
Tabla 65................................................................................................................................ 81
Tabla 66................................................................................................................................ 82
Tabla 67................................................................................................................................ 82
Tabla 68................................................................................................................................ 83
Tabla 69................................................................................................................................ 83
Tabla 70................................................................................................................................ 84
6
Tabla 71................................................................................................................................ 85
Tabla 72................................................................................................................................ 85
Tabla 73................................................................................................................................ 86
Tabla 74................................................................................................................................ 86
Tabla 75................................................................................................................................ 87
Tabla 76................................................................................................................................ 88
Tabla 77................................................................................................................................ 88
Tabla 78................................................................................................................................ 92
Tabla 79................................................................................................................................ 92
Tabla 80................................................................................................................................ 93
Tabla 81.............................................................................................................................. 102
Tabla 82.............................................................................................................................. 104
Tabla 83.............................................................................................................................. 108
Tabla 84.............................................................................................................................. 109
Tabla 85.............................................................................................................................. 110
Tabla 86.............................................................................................................................. 111
Tabla 87.............................................................................................................................. 111
Tabla 88.............................................................................................................................. 112
Tabla 89.............................................................................................................................. 113
Tabla 90.............................................................................................................................. 115
Tabla 91.............................................................................................................................. 121
Tabla 92.............................................................................................................................. 123
Tabla 93.............................................................................................................................. 123
Tabla 94.............................................................................................................................. 124
Tabla 95.............................................................................................................................. 124
Tabla 96.............................................................................................................................. 124
Tabla 97.............................................................................................................................. 125
Tabla 98.............................................................................................................................. 125
Tabla 99.............................................................................................................................. 125
Tabla 100 ............................................................................................................................ 126
Tabla 101 ............................................................................................................................ 127
Tabla 102 ............................................................................................................................ 127
Tabla 103 ............................................................................................................................ 128
Tabla 104 ............................................................................................................................ 128
Tabla 105 ............................................................................................................................ 129
Tabla 106 ............................................................................................................................ 129
7
Tabla 107 ............................................................................................................................ 130
Tabla 108 ............................................................................................................................ 131
Tabla 109 ............................................................................................................................ 131
Tabla 110 ............................................................................................................................ 131
Tabla 111 ............................................................................................................................ 132
Tabla 112 ............................................................................................................................ 136
Tabla 113 ............................................................................................................................ 136
Tabla 114 ............................................................................................................................ 137
Tabla 115 ............................................................................................................................ 139
Tabla 116 ............................................................................................................................ 140
Tabla 117 ............................................................................................................................ 141
Tabla 118 ............................................................................................................................ 142
Tabla 119 ............................................................................................................................ 143
Tabla 120 ............................................................................................................................ 144
Tabla 121 ............................................................................................................................ 145
Tabla 122 ............................................................................................................................ 146
Tabla 123 ............................................................................................................................ 146
Tabla 124 ............................................................................................................................ 147
Tabla 125 ............................................................................................................................ 147
Tabla 126 ............................................................................................................................ 148
Tabla 127 ............................................................................................................................ 148
Tabla 128 ............................................................................................................................ 149
Tabla 129 ............................................................................................................................ 149
Tabla 130 ............................................................................................................................ 150
Tabla 131 ............................................................................................................................ 151
Tabla 132 ............................................................................................................................ 152
Tabla 133 ............................................................................................................................ 153
Tabla 134 ............................................................................................................................ 154
Tabla 135 ............................................................................................................................ 155
Tabla 136 ............................................................................................................................ 156
Tabla 137 ............................................................................................................................ 157
Tabla 138 ............................................................................................................................ 158
Tabla 139 ............................................................................................................................ 160
Tabla 140 ............................................................................................................................ 161
Tabla 141 ............................................................................................................................ 161
Tabla 142 ............................................................................................................................ 163
8
Tabla 143 ............................................................................................................................ 166
Tabla 144 ............................................................................................................................ 167
Tabla 145 ............................................................................................................................ 168
Tabla 146 ............................................................................................................................ 169
Tabla 147 ............................................................................................................................ 169
Tabla 148 ............................................................................................................................ 170
Tabla 149 ............................................................................................................................ 171
Tabla 150 ............................................................................................................................ 171
Tabla 151 ............................................................................................................................ 171
Tabla 152 ............................................................................................................................ 172
Tabla 153 ............................................................................................................................ 173
Tabla 154 ............................................................................................................................ 173
Tabla 155 ............................................................................................................................ 174
9
INDICE DE FIGURAS
Figura 1 ................................................................................................................................ 15
Figura 2 ................................................................................................................................ 21
Figura 3 ................................................................................................................................ 22
Figura 4 ................................................................................................................................ 25
Figura 5 ................................................................................................................................ 26
Figura 6 ................................................................................................................................ 32
Figura 7 ................................................................................................................................ 40
Figura 8 ................................................................................................................................ 40
Figura 9 ................................................................................................................................ 46
Figura 10 .............................................................................................................................. 47
Figura 11 .............................................................................................................................. 64
Figura 12 .............................................................................................................................. 65
Figura 13 .............................................................................................................................. 89
Figura 14 .............................................................................................................................. 89
Figura 15 .............................................................................................................................. 90
Figura 16 .............................................................................................................................. 90
Figura 17 ............................................................................................................................ 116
Figura 18 ............................................................................................................................ 132
Figura 19 ............................................................................................................................ 159
Figura 20 ............................................................................................................................ 161
Figura 21 ............................................................................................................................ 162
Figura 22 ............................................................................................................................ 184
Figura 23 ............................................................................................................................ 184
Figura 24 ............................................................................................................................ 184
10
CAPÍTULO I: RESUMEN EJECUTIVO
1.1. Información General
1.1.1. Unidad Ejecutora
Ramos Santillán, Lheysi Maylith Facultad de Ciencias Administrativas
1.1.2. Información General Del Proyecto
RAZON SOCIAL: Yogures Selváticos S.A.C
MARCA DEL PROYECTO: YoguSel
UBICACIÓN DE LA EMPRESA: Avenida Casa Hacienda Nro.1235, en el Distrito de
Pachacamac.
ACTIVIDAD DE LA EMPRESA: Elaboración y comercialización de yogures en base a las
frutas selváticas Copoazú y Anona, y a partir de leche pasteurizada y mermelada de
pulpa de los frutos.
El producto se dirigirá a personas de 19–35 años de NSE B que residen en los distritos
de la denominada Lima Moderna (Jesús María, Pueblo Libre, Magdalena, Miraflores, San
Borja, San Isidro, La Molina, Barranco, Lince, San Miguel y Santiago de Surco).
Será ofrecido a través de cadenas de Practi Tiendas (Macro, Listo) y Centros naturistas
ubicados en los distritos mencionados.
1.1.3. Oportunidad De Negocio, Factores De Éxito
El consumo habitual de yogurt regular en el Perú se ha incrementado, viene creciendo a
un ritmo de 2 dígitos anuales, a razón de 100 ml por cada persona con periodicidad
semanal aproximadamente (Liderazgo en Productos Comestibles 2016, Ipsos – Apoyo).
El estrato B que representan el 22.30% de la población en Lima Metropolitana (2016),
representan a uno de los niveles socioeconómicos que destinan más dinero a la
alimentación (31% de su presupuesto mensual).
El estudio de Ipsos – Apoyo señala además que la penetración del consumo de Yogurt es
de un 67% (considerando un consumo mínimo una vez por mes), lo cual es evidencia de
que es un producto que va volviéndose más importante dentro de la canasta familiar de
cada familia del segmento al que nos orientamos.
Gloria sacó al mercado una línea por tiempo limitado de yogurt llamado “Frutos del Perú”
de 3 sabores (Camú Camú, Algarrobina y Aguaymanto) de 1 litro. Aparte de Gloria no
11
existe producto disponible en el mercado con las características similares a nuestra
oferta.
1.1.4. Estrategia Del Proyecto
La estrategia se basará en la diferenciación, buscando que el público objetivo lo perciba
como único e innovador no sólo por la calidad y sabor, sino también por traer al mercado
limeño frutos de la amazonia peruana. Y también en enfoque, porque atenderemos un
segmento específico con gustos y preferencias acordes a nuestra propuesta de valor.
1.1.5. Competencia
Los yogures bebibles en el mercado son Gloria, Laive, Pura Vida, Yoleit, Tigo, Vigor,
Milkito, Miskylat y La Molina, la mayoría de éstos son yogures industriales con
preservantes, suero de leche y saborizantes.
Otro grupo minoritario son los yogures griegos como: De Alonso, Láctea y La Abuela que
se componen de ingredientes naturales pero presenta una mayor densidad que un yogurt
bebible debido al uso de leche en polvo, es decir, el yogurt YoguSel se encuentra en el
medio de estas 2 ofertas y no posee competencia directa con productos similares.
1.1.6. Mercado Proveedor
Proveedor Copoazú y Anona: CANDELA PERU. Se eligió por ser una empresa
que provee las 2 frutas de la línea de manera congelada y con la posibilidad de
provisión durante todo el año
Proveedor de Leche: Ganadería “La Julita”
Proveedor de Envases y tapas: Soluciones de Empaque SAC
Proveedor de etiquetas: Envases y envoltura S.A
1.1.7. Inversión
La Inversión inicial total será de S/.255, 688. De los cuales S/.129, 355 pertenece a
inversión fijo tangible, S/.28, 211 son inversión fija intangible y S/.21, 087 al capital de
trabajo. El Valor Actual Neto Económico (VANE) asciende a S/.83, 878.28 y el Valor
Actual Neto Financiero (VANF) asciende a S/.103, 241.13 con una proyección a cinco
años, lo cual nos indica que el proyecto es económicamente viable.
12
1.1.8. Conclusiones
Considerando que los resultados del estudio de mercado arrojan resultados positivos en
cuanto a la aceptación del yogurt por hombres y mujeres de 19-39 años, del nivel
socioeconómico “B”, de los distritos seleccionados de la Lima Moderna, el análisis
económico demuestra que se recupera la inversión inicial en 4 años, 1 mes y 26 días con
un VANF de S/.103, 214.13 y una TIRF de 27.40% haciendo que el proyecto sea
rentable.
1.2. Estudio De Mercado
1.2.1. Definición Del Producto
El producto que se presentará al mercado es un yogurt de deliciosos sabores amazónicos
que además poseen muchos beneficios para la salud. Se comercializará en botellas
plásticas de 500 ml y 1 lt., en 2 sabores: Copoazú y anona. La marca del producto será
YoguSel y en la etiqueta resaltará colores que representa a la amazonia del Perú y sus
frutos.
1.2.2. Usos Y Beneficios
El uso que se le da al yogurt YoguSel es mejorar la flora intestinal a través del consumo
de yogures con sabores amazónicos (Copoazú y anona). Los beneficios a la salud que
ofrecen a nuestros consumidores son: previene exceso de peso, antioxidante, mejor
digestión, evita el estreñimiento, protege la memoria, antidepresivo, aumenta las
defensas, etc.
1.2.3. Precio Del Producto O Servicio
El precio para sus 2 sabores será S/.6.49 (incluido IGV) para la presentación de 1 litro.
Para la presentación de 500 ml el precio será de S/.3.89. Considerando el margen de
cada canal el precio al público final en practi tiendas (60% de ventas) sería de S/.8.58 por
1 litro y S/.5.10 por 500 ml y en tiendas naturistas (40% de ventas) los precios al público
serían de S/.8.65 por 1 litro y S/.5.14 por 500 ml.
1.2.4. Comercialización Y Promoción
YoguSel contara con impulsadoras que ofrecer degustaciones de los tres sabores. Se
usará los siguientes medios para publicitar el producto:
Página web: Dar a conocer los frutos de la línea al mercado limeño.
13
Redes sociales: Uso de Facebook y Twitter para mantener al tanto a los
consumidores.
Mailing: Email con recomendaciones de consumo e información nutricional de
nuestros productos
1.2.5. Mercado Objetivo
Los criterios para segmentar el mercado objetivo fueron geográfico, psicográfico y
demográfico. Por geografía, se tomaron 10 distritos de Lima Moderna: Jesús María, La
Molina, Magdalena de Mar, Miraflores, Pueblo Libre, San Borja, San Isidro, Lince, San
Miguel y Santiago de Surco, de nivel socioeconómico B, y por el criterio demográfico
(edad y genero) a hombre y mujeres de 19 a 35 años de edad. Se inicia con una
participación de mercado de 5.40% de la demanda insatisfecha y se espera crecer hasta
7% al finalizar el horizonte del proyecto (5 años).
1.2.6. Pronósticos De Ventas
Se estima el siguiente pronóstico de ventas:
x año 2018 2019 2020 2021 2022
S/. (c/IGV) S/.848,512 S/.999,742 S/.1,128,052 S/.1,252,006 S/.1,383,877
Unidades 160,475 189,076 213,343 236,786 261,726
Ventas Anuales
1.3. Información Financiera
1.3.1. Flujo De Caja
Los flujos del proyecto son positivos e incrementales durante todo el proyecto, pudiendo
cubrir sus egresos, endeudamiento y sus requerimientos de capital de trabajo.
1.3.2. Inversión Inicial
La inversión inicial asciende a S/.255, 688 según el siguiente detalle:
2017 2018 2019 2020 2021 2022
Total Ingresos S/. 848,512 S/. 999,742 S/. 1,128,052 S/. 1,252,006 S/. 1,383,877
Total Egresos S/. 770,958 S/. 944,216 S/. 1,030,776 S/. 1,142,381 S/. 1,241,486
Flujo de Caja Operativo S/. 77,554 S/. 55,525 S/. 97,276 S/. 109,626 S/. 142,390
Flujo de Inversiones -S/. 255,688 -S/. 3,758 -S/. 3,189 -S/. 13,600 -S/. 3,277 S/. 68,330
Flujo de Caja Económico -S/. 255,688 S/. 73,795 S/. 52,337 S/. 83,675 S/. 106,348 S/. 210,720
Flujo de Caja de la Deuda S/. 100,000 -S/. 41,142 -S/. 40,359 -S/. 41,493 -S/. 2,315 S/. 0
Flujo de Caja Financiero -S/. 155,688 S/. 32,653 S/. 11,977 S/. 42,182 S/. 104,034 S/. 210,720
14
ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN Monto S/ IGV IGV Total Inc IGV
ACTIVO FIJO S/.111,386 S/.14,861 S/.129,355
INTANGIBLES S/.24,112 S/.4,099 S/.28,211
GASTOS PREOPERATIVOS S/.66,070 S/.5,994 S/.72,064
INVENTARIOS INICIALES S/.4,249 S/.722 S/.4,972
CAPITAL DE TRABAJO S/.21,087 S/.21,087
TOTAL INVERSIÓN S/.226,904 S/.25,677 S/.255,688
1.3.3. Financiamiento Y Estructura De Capital
Se financia el 39.11% de la inversión con un préstamos bancario con TEA 22.50% a un
plazo de 36 meses. El detalle de la estructura de capital:
Inversiones Costo total Participación % Capital Préstamo
ACTIVO FIJO 129,355 22.69% 29,355 100,000
INTANGIBLES 28,211 100.00% 28,211
GASTOS PREOPERATIVOS 72,064 100.00% 72,064
INVENTARIOS INICIALES 4,972 100.00% 4,972
CAPITAL DE TRABAJO 21,087 100.00% 21,087
Total 255,688 155,688 100,000
Estructura de Capital 100% 60.89% 39.11%
1.3.4. Indicadores De Rentabilidad
La TIRF del proyecto resulta 27.40% mayor al Cok de 11.50% calculado para el proyecto,
lo que significa que es rentable y viable financieramente.
1.3.5. Conclusiones Y Recomendaciones Financieras
El proyecto es viable dado que tanto el VANE como el VANF son positivos, lo cual nos
permite seguir operando obteniendo ganancias que se incrementaran cada año y cubrir
los gastos y costos. También podemos indicar que tanto la TIRE (23.78%) como el TIRF
(27.40%) son mayores al WACC (13.43%) y al COK (11.50%) respectivamente, indicando
una rentabilidad positiva.
CAPÍTULO II: INFORMACIÓN GENERAL
2.1. Nombre de la empresa, Horizonte de Evaluación:
2.1.1. Nombre de la empresa
La empresa utilizará el nombre comercial de YoguSel, dedicada a la elaboración y
comercialización de yogures con frutas amazónicas peruanas, orientado a un público
objetivo que desea consumir productos naturales para mantener una buena salud y un
buen estado físico.
15
La denominación social con la que operará la empresa será Yogures Selváticos S.A.C. La
denominación comercial será YoguSel y utilizara el siguiente logo:
Figura 1
Según resultados del focus group se opta por un diseño de colores llamativos y tonos
pasteles que recuerdan a la selva, con un slogn directo “Yogrt hecho de frutos
amazonicos” recalcando el origen de los sabores que ofrecemos.
2.1.2. Horizonte de Evaluación
Este proyecto tendrá un horizonte de evaluación de cinco (5) años contados a partir del
2017 (año 0), iniciando operaciones a partir del 2018.
2.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria:
2.2.1. Actividad Económica
La actividad económica referida a este tipo de negocio es el comercio de productos
elaborados sobre la base de insumos naturales, respetando sus propiedades y
características, a fin de ofrecer una alternativa de consumo saludable al consumidor.
2.2.2. Código CIIU
La Clasificación Industrial Internacional Uniforme de todas las actividades económicas
(CIIU) constituye una estructura de clasificación coherente y consistente de las
actividades económicas basada en un conjunto de conceptos, definiciones, principios y
normas de clasificación relacionadas. Es por ello que dentro de este marco, se considera
que el siguiente código es el más relacionado al giro de negocio del proyecto:
CIIU 1520: Elaboración de productos lácteos.
16
2.2.3. Partida Arancelaria
La partida arancelaria es el código numérico por el cual se puede identificar, en cualquier
lugar del mundo, un producto determinado, y saber si ese producto tiene alguna
preferencia arancelaria, tanto para exportar como para importar, también permite
identificar el producto dentro de las estadísticas comerciales oficiales y los estudios de
mercado, según Aduanet la partida arancelaria relacionada es:
Sección I: Animales vivos y productos del reino animal.
04.03: Suero de mantequilla (de manteca), leche y nata (crema) cuajadas, yogur, kéfir y
demás leches y natas (cremas), fermentadas o acidificadas, incluso concentrados, con
adición de azúcar u otro edulcorante, aromatizados o con frutas u otros frescos
Partida 0403.10.00.20: Aromatizados o con frutas u otros frutos o cacao, incluso con
adición de azúcar y otro edulcorante.
Partida 0403.10.00.90: Los demás relacionados.
2.3. Definición del Negocio
2.3.1. Giro de Negocio
La empresa se dedicará a la elaboración y comercialización de yogures elaborados con 2
frutas amazónicas (Copoazú y Anona) de nuestro país, fabricados bajo altos estándares
de calidad establecidos en la BPM (Buenas Prácticas de Manufactura, establecidas por
DIGESA), a partir de una cuidadosa selección de la leche pasteurizada y la mermelada
de pulpa de los frutos, que son los insumos primarios del producto, manteniendo los
procesos naturales de la fermentación del yogurt y una alta calidad de insumos lácteos
adicionales incluidos en la mezcla del producto.
Como adicional buscamos promocionar el consumo de estos productos naturales y
oriundos de nuestra Amazonía, como valor agregado al desarrollo de la biodiversidad, y
así diferenciarnos de la competencia como una alternativa distinta dentro de la gran
oferta de productos de yogurt en el mercado, en diversas presentaciones.
2.3.2. Propiedades del Yogurt
El yogurt es un alimento lácteo que se obtiene de la fermentación bacteriana de la leche,
mezclado con frutas, variados sabores y aromas, e incluso variedades de sacarosa,
glucosa, edulcorantes y preservantes naturales. Ingredientes cuya mezcla permite
obtener un producto que brinda múltiples beneficios a la salud.
17
Por calorías, el yogurt se compone de un 47 % de grasa, un 29 % de carbohidratos y un
24 % de proteína.
La mayoría de la grasa presente en el yogurt es grasa saturada y la cantidad que este
contenga depende de la clase de leche que se use en su elaboración: leche entera, leche
semidesnatada o leche desnatada. Las grasas saturadas son saludables y no causan
enfermedades cardíacas.
2.3.2.1. Cantidad de consumo recomendado
Se consultó a los siguientes nutricionistas acerca del consumo recomendado de yogurt:
Natalia Olivares, nutricionista y directora del blog Sobre nutrición sin más.
Mariana Hermoza, nutricionista de la Clínica Internacional de San Borja.
Y se consultaron los siguientes estudios acerca del yogurt:
Razones Saludables para Tomar Yogurt (2014). Ericka Ochoa, Directora del
departamento de nutrición y bienestar, ITESM, México.
Recomendaciones de consumo del yogurt (2013). Ponencia de José Cabo
Soler, catedrático de bioquímica de la Universidad de Valencia, dentro de la XI
edición de la Escuela de Nutrición Instituto Danone-Francisco Grande Covián en
la Universidad Internacional Menéndez Pelayo de Santander
Donde se indica que la ingesta recomendable diaria de yogurt es de 125 g = 125
mililitros. El consumo recomendado es desde los 8 meses de edad hasta cualquier
edad.
2.3.2.2. Composición del yogurt
Un envase de yogurt de leche entera (≅ 227 g) contiene los siguientes componentes:
Calcio: 27 % de la CDR (cantidad diaria recomendada).
Fósforo: 22 % de la CDR.
Vitamina B2: 19 % de la CDR.
Vitamina B12: 14 % de la CDR.
Potasio: 10 % de la CDR.
Zinc: 9 % de la CDR.
Proteína: 7,9 g.
Grasa: 7,4 g.
Calorías: 138
18
Y a continuación describimos sus componentes:
Calcio: Es el mineral más abundante del cuerpo humano, esencial para el
desarrollo de huesos y dientes, donde destaca por su presencia.
Fósforo: Otro mineral vital para la formación de los huesos y los dientes.
Vitamina B2: También llamada riboflavina, esta vitamina es esencial para el
crecimiento, la producción de glóbulos rojos y la producción de energía.
Vitamina B12: Participa en el metabolismo de proteínas, la producción de glóbulos
rojos y ayuda a mantener las funciones del sistema nervioso central.
Potasio: Mineral esencial para el control de la tensión arterial y la función renal.
Asimismo, el yogurt contiene una serie de compuestos esenciales que le atribuyen
numerosas propiedades saludables y lo convierten en un alimento muy importante:
Proteína: La proteína presente en el yogurt es de una calidad extrema y se divide
en dos tipos: proteína de suero y caseína. La proteína de suero representa el 20
% de la proteína del yogurt y es conocida por sus efectos positivos en el aumento
de masa muscular y la reducción de la tensión. La caseína representa el 80 % de
la proteína del yogurt y su principal función es aumentar la absorción de
minerales.
Probióticos: Los yogures son ricos en probióticos, un tipo de bacterias benignas
repletas de beneficios saludables: mejoran la digestión, aumentan las defensas,
combaten la diarrea, previenen infecciones urinarias, favorecen la pérdida de
peso, reducen el colesterol.
Grasas trans naturales: Estas grasas se forman en el estómago de los animales
rumiantes cuando las bacterias digieren la grasa y no tienen nada que ver con las
grasas trans artificiales. El yogurt es rico en ácido linoleico conjugado (CLA), cuyo
consumo moderado aporta un sinfín de beneficios saludables y se comercializa
incluso en forma de suplemento.
2.3.2.3. Beneficios del Consumo de Yogurt
Según los expertos consultados, estos son los principales beneficios del consumo de
yogurt:
a) Favorece la salud digestiva
De las principales características de los probióticos es su capacidad de mejorar
múltiples aspectos relacionados con el aparato digestivo.
19
Gracias al alto contenido de estas bacterias, la ingesta de yogurt puede ser un
tratamiento muy eficaz para algunos trastornos digestivos, ya que ayuda a restablecer
la flora intestinal: Diarrea, Helicobacter pylori (infecciones), y enfermedades
inflamatorias intestinales.
b) Protege y refuerza los huesos
El yogurt, como alimento lácteo, es rico en calcio y fósforo, dos minerales esenciales
para el desarrollo y mantenimiento de los huesos.
Además, también posee una gran cantidad de proteína, la cual actúa en sinergia con
el calcio para mejorar la acumulación de este último y el metabolismo de los huesos.
Por ello, los estudios han revelado que los productos lácteos mejoran la densidad ósea
y reducen el riesgo de osteoporosis y fracturas en ancianos.
c) Incrementa tus defensas
Al consumir yogures naturales y enteros, con presencia de cultivos vivos, contribuimos
a incrementar las defensas inmunológicas. Ciertas bacterias Lactobacilos del yogurt
pueden influir de forma notablemente positiva en la formación de anticuerpos y la
activación de los macrófagos, células encargadas de destruir cuerpos extraños
localizados en el organismo.
En conclusión el yogurt, con cultivos vivos y activos, es un alimento lácteo muy
saludable, ideal para tratar problemas digestivos y reforzar la salud ósea.
2.3.3 Público Objetivo
Somos un negocio B2C, pues estamos presentando un producto para las distintas
personas que ayude a su nutrición y a mantener un estilo de vida saludable.
El producto se dirigirá a hombres y mujeres de 19 – 35 años de edad de los NSE B que
residen en los distritos de Jesús María, Pueblo Libre, Magdalena, Miraflores, San Borja,
San Isidro, La Molina, Barranco, Lince, San Miguel y Santiago de Surco, zonas de mayor
poder adquisitivo y proclives a un mayor cuidado en la selección de los productos que
consumen.
Incluimos el grupo de edad indicado porque está asociado a la edad de la PEA (población
económicamente activa) considerada como jóvenes profesionales que genera sus
20
propios ingresos y son proclives al consumo de productos más sofisticados y saludables
para su ritmo de vida actual.
2.3.4 Canal de Venta - Distribución
El canal de distribución será indirecto mantendremos solo un intermediario para llegar al
consumidor final, a través de los siguientes canales:
Cadenas de practi - tiendas que operan en estos distritos:
Tambo: Que ya cuenta con 100 locales.
Listo: Que operan en los grifos Primax y que ya tienen locales independientes en
Miraflores y Surco.
Viva: Minimarkets que operan en los grifos Pecsa en los distritos mencionados.
Tiendas naturistas y de productos naturales: Se contactaron a varios comercios
naturistas para vender nuestros productos.
La distribución de nuestro canal de venta podemos esquematizarla así:
TABLA 1. CANALES DE DISTRIBUCIÒN YOGUSEL
Tabla 1
Tambo Viva Listo
a) Santiago de Surco 5 3 3 7
b) Miraflores 4 3 2 14
c) San Isidro 2 1 2 6
d) San Borja 2 3 2 6
e) La Molina 2 2 2 8
f) Pueblo Libre 2 1 2 2
g) Jesús María 2 1 1 2
h) San Miguel 2 4 2 1
i) Magdalena 1 1 2 1
j) Lince 1 1 1 2
Tiendas
Naturistas
Practi Tiendas
Canales de Distribución
Distrito
Elaboración: Propia. Fuente: Análisis de canal de distribución disponible.
Se tuvo contacto con los canales detallados, y se verifico que tengan experiencia en la
venta de productos similares en adecuadas condiciones de almacenamiento y exhibición
(en congeladores y/o conservadoras) para mantener las propiedades del producto.
21
2.4. Descripción del producto
Yogusel es un yogurt bebible obtenido del proceso natural de la fermentación bacteriana
de la leche, mezclado con pulpa de nutritivas frutas amazónicas de variados sabores y
aromas, y con preservantes naturales que garantizan sus beneficios al consumidor.
2.4.1. Características del Producto
El yogurt YoguSel será un producto alimenticio con el cual los consumidores podrán
nutrirse a través de los componentes naturales del Copoazú y Anona, propiedades
superiores a la mayoría de frutas con que se elaboran los yogures en el mercado actual.
A continuación describimos la composición del producto:
TABLA 2. FORMULA DEL YOGURT DE YOGUSEL
Tabla 2
Elaboración: Propia. Fuente: Universidad Agraria La Molina
Las propiedades de las frutas seleccionadas, son descritas a continuación:
COPOAZU
Figura 2
Ingredientes Básicos %
Leche pasteurizada 86.4
Azúcar 7.4
Cultivo lácteo 0.3
Pulpa de la frua 5.8
Aditivos naturales 0.1
22
TABLA 3
INFORMACIÓN NUTRICIONAL DEL COPOAZU
(Por cada 100 gr de pulpa)
Tabla 3
Componente Valor
Acidez 2.15 g
Brix 0.80
PH (Bajo) 3.30
Aminoácidos 21.90 mg
Extracto etéreo 0.53 g
Pectina 390.00 mg
Fósforo 310.00 mg
Calcio 40.00 mg
Vitamina C 23.10 mg
Vital para la correcta formación y mantenimiento de huesos, dientes y
encías
Ayuda a aliviar los dolores provocados por la artritis
Necesaria para el correcto funcionamiento de los riñones
Estimula las contracciones musculares, incluido el músculo cardíaco
Esencial para el crecimiento y la formación de hueso nuevo y para
mantener la fortaleza y densidad de los huesos
Previene la osteopenia y la osteoporosis
Controla altos niveles de magnesio, fósforo y potasio en la sangre
Ayuda a controlar la presión arterial alta
Ayuda al correcto funcionamiento del sistema inmunológico
Beneficio para la salud
Previene el exceso de peso
Trata enfermedades cardíacas, renales, óseas y articulares
Reduce los niveles de colesterol y/o triglicéridos de la sangre
Antioxidante
Favorece la circulación sanguínea
Antitrombótica: Evita coágulos de sangre
Inhibe la multiplicación de las malas bacterias
Piel, cabello y ojos saludables
Ayuda en el proceso natural de recuperación del cuerpo.
Conservación de integridad muscular
Ganancia de masa muscular
Mejor digestión, transporte y procesamiento de los lípidos (grasas) de los
alimentos
Ayuda a reducir el colesterol malo (LDL)
Elimina residuos y toxinas
Elimina el colesterol nocivo
Fuentes:
http://www.consumer.es/web/es/alimentacion/aprender_a_comer_bien/alimentos_a_debate/2012/09/21/21340
6.php
http://www.euroresidentes.com/Alimentos/azucar.htm
http://www.ehowenespanol.com/frutas-contienen-mayor-cantidad-acido-info_231095/
http://eafit.farmedco.com/nutricion/nutricion/183-los-aminoacidos
ANONA
Figura 3
23
TABLA 4.
INFORMACIÓN NUTRICIONAL DEL ANONA
(Por cada 100 gr de pulpa)
Tabla 4
Componente Valor
Calorías 94 Kcal
Agua 73.23 g
Proteína 2.06 g
Grasa 0.29 g
Carbohidratos 23.64 g
Fibra 4.4 g
Calcio 24 mg
Hierro 0.60 mg
Fosforo 32 mg
Potasio 247 mg
Vitamina C 36.3 mg
Evita el estreñimiento
Equilibra el nivel de colesterol
Previene la osteopenia y la osteoporosis
Ayuda a controlar la presión arterial alta
Mejora la piel seca y marchita
Previene la caída del cabello
Ayuda a aliviar los dolores provocados por la artritis
Necesaria para el correcto funcionamiento de los riñones
Papel importante en sistemas de fluídos físicos
Asiste en las funciones de los nervios
Aumenta las defensas
Papel importante en función del cerebro
Beneficio para la salud
Energía para sintesis y formación de nuevos tejidos
Imprescindible para el funcionamiento del organismo
Formación de anticuerpos
Factores de regulación
Función energética
Fuente y almacenamiento de energía
Menor propensión a acumular grasa
Fuentes: http://www.fao.org/inpho_archive/content/documents/vlibrary/AE620s/Pfrescos/ANON.HTM
2.4.2 Descripción Interna del Producto
2.4.2.1 Ingredientes e insumos
Los componentes del producto serán los 2 sabores de frutas, más los productos
adicionales de la mezcla. Acorde a la propuesta de valor solo se incluirán persevantes
naturales, que complementen el proceso natural de fermentación a fin de no restar
propiedades nutritivas a la mezcla. De esta manera podemos definir la mezcla del
producto para una presentación de 500 ml y de 1 lt. De la siguiente forma:
24
TABLA 5.
COMPOSICIÓN DEL PRODUCTO POR UN ENVASE DE 500 ML
Tabla 5
Ingrediente Unidad Yogurt Anona Yogurt Copoazú
Leche pasteurizada Litro 0.5000 0.5000
Azúcar kg 0.0430 0.0430
Cultivo lácteo kg 0.0017 0.0020
Pulpa de la fruta kg 0.0152 0.0119
Azúcar para la pulpa kg 0.0182 0.0214
Bio preservante gr 0.0005 0.0005
Fuente: Univ. Agraria La Molina.
TABLA 6
COMPOSICIÓN DEL PRODUCTO POR UN ENVASE DE 1 LT
Tabla 6
Ingrediente Unidad Yogurt Anona Yogurt Copoazú
Leche pasteurizada Litro 0.9500 0.9500
Azúcar kg 0.0850 0.0850
Cultivo lácteo kg 0.0023 0.0028
Pulpa de la fruta kg 0.0304 0.0278
Azúcar para la pulpa kg 0.0374 0.0432
Bio preservante gr 0.0010 0.0010
Fuente: Univ. Agraria La Molina.
El yogurt será elaborado a partir de 100% leche fresca y fermento láctico. El yogurt es
un producto lácteo fermentado que resulta del desarrollo de dos bacterias
termófilas: Streptococcus thermophilus y Lactobacillus bulgaricus. La primera es
una bacteria láctica que se desarrolla en forma óptima entre 42 y 50°C y proporciona
la acidez característica del yogurt. La segunda es otra bacteria láctica que
contrariamente se reproduce a temperaturas entre 37 y 42°C y se encarga de dar
el aroma característico del yogurt. Tiene un recuento final de 10 millones de
microorganismos viables que contribuyen al restablecimiento de la flora intestinal. A partir
de allí se le agrega la pulpa de las frutas mencionadas para darle el sabor requerido, sin
reconstituyentes o aditivos químicos, ni grasas vegetales.
La textura final del yogurt será la de un batido cremoso líquido bebible, con un tiempo de
vida útil de 37 días siempre y cuando se almacene en cámaras de refrigeración a una
temperatura de Conservación de 4ºC a 7ºC, que son parámetro que normalmente maneja
cualquier congelador o refrigeradora de uso doméstico. Para que el producto mantenga
25
sus propiedades y composición se empleara preservantes naturales, en ese caso el
delvocid, obtenido de bacterias naturales de la leche.
2.4.2.2. Proceso de Elaboración
El proceso consiste en ajustar el contenido de sólidos, pasteurizar la mezcla,
enfriar hasta 42°C, agregar la mezcla del cultivo láctico e incubar por tres horas
hasta alcanzar una acidez de 0.7%, para que en el cuarto frío llegue a 0.85 -0.90 %.
Una vez lograda esa mezcla se agrega la pulpa de las frutas en forma de mermelada se
mezcla hasta una temperatura de 5 °C y a partir de allí se puede envasar. El flujo del
proceso podemos definirlo así:
PROCESO DE ELABORACIÓN DEL YOGUR YOGUSEL
Figura 4
Elaboración: Propia
2.4.3 Descripción Externa del Producto
2.4.3.1 Etiqueta
Cada envase del producto contara con una etiqueta en fondo blanco que incluya:
- Composición
- Valor nutricional y calórico
- Registro Sanitario
26
- Nombre de empresa, dirección, teléfonos y web de contacto
- Código de barras de identificación de lote
- Fecha de elaboración y de vencimiento
Como se muestra continuación:
MODELO DE ENVASE Y ETIQUETA YOGUSEL
2.4.3.2 . Envase
Prototipo de envase para un contenido neto de 500 ml y 1 lt en polietileno de alta
densidad, con tapa rosca. Dimensiones 20 cm de alto por 7.5 cm de ancho (1 lt) y 13 cm
de alto por 7.5 cm de ancho (500 ml).
Material del envase es amigable con el medio ambiente reciclable y reutilizable, facilita la
conservación y manipulación del producto. Envase transparente para reflejar la
naturalidad artesanal de su elaboración, apreciar su textura cremosa.
El envase viene junto a una novedosa etiqueta en polipropileno transparente de 120
gramos, con el logo, slogan y nombre del producto, que le aporta una alta visibilidad al
Figura 5
27
producto, permitiendo que el consumidor observe características como el color y la
textura.
2.5. Oportunidad de Negocio
YoguSel apunta a los estratos socioeconómicos B que representan el 22.30% de la
población en Lima Metropolitana (2016), representan a uno de los niveles
socioeconómicos que destinan más dinero a la alimentación (31% de su presupuesto
mensual) según APEIM (Asociación peruana de Empresas de Investigación de
mercados) en su investigación Niveles socioeconómicos 2016 para Perú.
El mismo estudio indica que el ingreso mensual promedio de los hogares del NSE B del
2015 al 2016 así como el gasto promedio no ha sufrido cambios intempestivos, sino que
se mantienen alrededor de un nivel de S/.5, 600, con variaciones anuales menores al 3%.
En los últimos años el consumo promedio de yogurt por hogar viene creciendo a un ritmo
de 2 dígitos anuales, a razón de 100 ml por cada persona con periodicidad semanal
aproximadamente (Liderazgo en Productos Comestibles 2016, IPSOS – Apoyo).
Estos datos podemos resumirlos en el siguiente cuadro:
TABLA 7.
CONSUMO DE YOGURT EN LIMA 2016
Tabla 7
2016 B
NSE B % del total 22.30%
Ingreso prom. Mensual S/. 5,606
Gasto promedio mensual en
alimentacion (31%)S/. 1,738
Consumo Habitual de Yogurt
(% encuestados)67%
Consumo per capita de
yogurt (litros anuales)5.5
Prom. mensual estimado de
gasto en Yogurt (x fam.)8.25
Fuentes: Liderazgo en Productos comestibles 2016 (Ipsos Apoyo), Niveles socioeconómicos 2016 (Apeim)
Este incremento asociada a la cultura light en boga, orientada al consumo de más
productos naturales, representan la demanda potencial a donde apuntamos atender con
la oferta que este negocio va a desarrollar.
El estudio de ipsos – Apoyo señala que la penetración del consumo de Yogurt es de un
67% (considerando un consumo mínimo una vez por mes), lo cual es evidencia de que es
28
un producto que va volviéndose más importante dentro de la canasta familiar de cada
familia del segmento al que nos orientamos.
2.6. Estrategia genérica de la empresa
Actualmente en el mercado existen un sin número de yogures de distintos tamaños,
beneficios, sabores y precios. Por ejemplo, Gloria sacó al mercado una línea limitada de
yogurt llamado “Frutos del Perú”, que constó de una línea de 3 sabores (camu camu,
algarrobina y aguaymanto) en una presentación de 1 litro. Sin embargo, aparte de Gloria
no existe producto disponible en el mercado con las características a la cual apunta el
proyecto, el mercado se enfoca aún en un consumo de sabores más genéricos.
Analizando el entorno según el modelo de estrategias competitivas genéricas (Porter
1985), hemos definido que la estrategia genérica se basará en:
1. Enfoque: Porque competiremos en un nicho de mercado específico, hombres y
mujeres de 19 – 59 años de edad de los NSE B que residen en los distritos Limeños
de Jesús María, Pueblo Libre, Magdalena, Miraflores, San Borja, San Isidro, La Molina,
Barranco, Lince, San Miguel y Santiago de Surco.
2. Diferenciación: Buscamos que el público objetivo perciba al producto como único e
innovador por la calidad y sabores nuevos (frutos de la amazonia peruana) para el
mercado limeño, por encima del precio relativo, que será ligeramente mayor, para
poder sostener la calidad esperada del producto. Esto se corroborará en la
investigación de mercados.
Capítulo III: Análisis del Entorno
3.1. Análisis del Macro entorno
3.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda)
3.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes
Capital:
Lima, ciudad capital de nuestro país, según datos del INEI es la ciudad más grande y
poblada con 8´890,792 habitantes en sus 43 distritos cifra que representa un aproximado
del 29% de la población total del Perú.
29
Ciudades Importantes:
A continuación se detallan las principales ciudades de nuestro país:
Lima
Arequipa
Trujillo
Chiclayo
Tacna
Cusco
Ica
Huancayo
Piura
Superficie:
Perú es el tercer país más grande de América del Sur, cuenta con una superficie de
1´285,215.60 Km2, después de Brasil y Argentina. Lima, la capital ocupa el 20% del
territorio nacional con un 20% 2´664.67 Km2.
Tabla 8
SUPERFICIE DEL TERRITORIO NACIONAL, SEGÚN REGIÓN NATURAL 2016
(Medición satelital)
Región natural Superficie
Hectáreas %
Total 128 521 560
100.0
Tierras de la Costa 15 087 282
11.7
Tierras de la Sierra 35 898 894
28.0
Tierras de la Selva o Amazonía 77 535 384 60.3
Nota: El límite entre las regiones de la Costa y Sierra es a partir de una altitud de 2 mil
metros sobre el nivel del mar. En la región Selva esta delimitación se basa en la
cobertura vegetal.
Fuente: Ministerio de Agricultura (MINAG).
30
SUPERFICIE DEL
TERRITORIO NACIONAL,
SEGÚN REGIÓN NATURAL
Número de habitantes del Perú:
Tabla 9
AÑO POBLACIÓN
PERÚ 2015 31,155,263
Fuente: INEI
3.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa (PEA)
En primer lugar, mostramos la tasa de crecimiento geométrico de la PEA en Perú:
Tasa de crecimiento – Población económicamente activa, 1995 - 2015:
Tabla 10
31
Tabla 11
Evolución anual PIB Per cápita
Fuente: Datos macro. http://www.datosmacro.com/pib/peru
Podemos observar que de acuerdo al crecimiento nacional disponible y crecimiento
poblacional, el ingreso nacional de la población tiene una tendencia positiva desde el año
2011.
3.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y Exportaciones
La diferencia entre exportaciones e importaciones de un país en un determinado periodo
de tiempo es considerado Balanza Comercial. En el presente cuadro podemos observar
que durante los periodos del 2011 y 2012 mantuvieron un crecimiento beneficioso para el
país, sin embargo en los años 2014 y 2015 podemos apreciar que la balanza comercial
descendió a niveles negativos.
Tabla 12
BALANZA COMERCIAL PERÚ
(Valores FOB en millones de US$)
Descripción 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Exportaciones 35 803 46 376 47 411 42 861 39 533 34 236
Importaciones 28 815 37 152 41 018 42 356 41 042 37 385
Balanza
comercial 6 988 9 224 6 393 504 -1 509 -3150
Fuente: BCR
http://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Memoria/2015/memoria-bcrp-2015-8.pdf
Año PIB Per Cápita Var. Anual
2015 5.472 11.70%
2014 4.91 -1.10%
2013 4.968 -0.10%
2012 4.978 20.50%
2011 4.146 7.70%
2010 3.761 27.00%
32
3.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país
PBI
El PBI es el valor monetario de los bienes y servicios finales producidos por una
economía en un periodo determinado. Se refiere al valor agregado, interno que es
la producción dentro de las fronteras de una economía, y bruto se refiere a que no
se contabilizan la variación de inventario ni las depreciaciones o apreciaciones de
capital. Se puede observar una tendencia positiva del Producto Bruto Interno. Se
proyecta que el PBI primario crecería un 7.9% para el año 2017.
Tabla 13
Porcentaje de crecimiento PBI (2012-2015)
PBI 2012 2013 2014 2015
Porcentaje 5.95 5.85 2.38 3.26
http://datos.bancomundial.org/indicador/NY.GDP.MKTP.KD.ZG?locations=PE
Crecimiento del PBI Anual
Tasa de Inflación
La inflación es la elevación sostenida de los precios de los bienes y servicios,
refleja el aumento porcentual de los precios en un cierto periodo temporal. Este
índice de variación de precios, nos indica que estamos en una economía estable.
Figura 6
33
Tabla 14
TASA DE INFLACIÓN 2010 - 2015
(Variaciones porcentuales)
Descripción 2010 2011 2012 2013 2014 2015
IPC 2,08 4,74 2,65 2,86 3,22 4,40
IPC SIN ALIMENTOS Y
ENERGÍA 1,38 2,42 1,91 2,97 2,51 3,49
ALIMENTOS Y ENERGÍA 2,98 7,70 3,55 2,73 4,08 5,78
Fuente BCR
http://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Memoria/2015/memoria-bcrp-2015-8.pdf
Tasa de Interés
La tasa de interés es el precio del dinero o pago estipulado, por encima del valor
depositado, que un inversionista debe recibir, por unidad de tiempo determinado,
del deudor, a raíz de haber usado su dinero durante ese tiempo.
Tabla 15
Tasa de interés
Préstamos Capital de trabajo y Activo Fijo
Entidad Tipo de crédito Monto TEA (360 días)
Caja Sullana
Activo Fijo US$
100,000
Mínima 20.19%
Máxima 22.21%
Capital de Trabajo US$
30,000
Mínima 22.61%
Máxima 24.63%
Tipo de cambio
Tabla 16
TIPO DE CAMBIO
ene-17
Moneda Compra Venta
Dólar americano 3.391 3.392
Fuente: Sunat
34
TIPO DE CAMBIO
2011 - 2015
Año 2011 2012 2013 2014 2015
Tipo de cambio 2.755 2.638 2.703 2.839 3.186
Fuente: BCR
https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/anuales/resultados/P01274PRA/html
Podemos observar que el tipo de cambio del dólar ha tenido la tendencia a la alza
desde el año 2011, en dónde se presentó una mayor cantidad de dólares
circulantes en el mercado. Cabe resaltar que el financiamiento de la empresa se
desarrolla en dólares americanos y el tipo de cambio de la moneda podría resultar
beneficioso o perjudicial, debido a que las transacciones se realizan en moneda
nacional.
Riesgo país
De acuerdo a la información proporcionada por el BCR, nuestro país ha ido
disminuyendo su riesgo país año en los últimos años, esto lo hace más atractivo
para la inversión del capital extranjero. Cabe señalar que mientras más cerca se
encuentre a 100 puntos, menor será el riesgo. Este índice es muy importante para
los inversionistas, ya que muestra la probabilidad de riesgo en un país
determinado.
Tabla 17
Riesgo País (2012-2015)
Expresado en puntos básicos
Año 2012 2013 2014 2015
Riesgo País 157 177 162 201
Fuente: BCR
www.bcrp.gob.pe/publicaciones/nota-semanal/cuadros-estadisticos.html
3.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
(Ley de la promoción y formación de micro y pequeña empresa, 2008) esta ley
hace referencia a las características de las MYPES para poder formarse, por
ejemplo, número total de trabajadores, niveles de ventas anuales, beneficios
35
ofrecidos para dichos trabajadores, entre otros aspectos, se tomara en cuenta
todas las características necesarias para formar la empresa.
(Ley Nº 29157, 2008) registro de marca y patente, esta ley beneficia a la
empresa porque es la primera que está dirigida a un segmento de mercado
específico que ofrece un novedoso producto. En Perú, país donde se registra
mucho robo de marcas estaremos así protegido ante este tipo de problema.
3.1.2 Del Sector
3.1.2.1 Mercado internacional
Consultando medios de comunicación especializados, como el instituto Euromonitor
Internacional, América Economía y portales especializados como www.proleche.com
encontramos información que nos indica cómo se mueve el mercado internacional de
productos lácteos y sobretodo del yogurt.
Comportamiento del sector en el mundo
Desde el año 2000, la producción de Yogurt creció hasta 142%, y el número de plantas
de yogur en Estados Unidos creció de 80 a 130 en los últimos 12 años.
Según Technomic Inc. (2015) ubicada en Chicago señala que el yogurt continúa siendo la
opción de merienda más popular para las mujeres. El informe mostró que 48% de las
mujeres encuestadas compran yogur como una merienda para media mañana y 42%
para consumirlo por la tarde.
Tendencias de sabor y porción
La innovación no se limita a los nuevos usos. El enfoque ha sido igualmente en sabores
audaces y únicos, combinaciones de sabores e ingredientes adicionales como frutas.
Los sabores de frutas dominan el mercado de yogurt, con más de dos tercios de los
lanzamientos mundiales registrados en los últimos 12 meses, tocando a tres cuartas
partes del total de Estados Unidos y casi el 70% en América Latina (Innova Market
Insights, 2013).
Esto abarca una amplia gama de diferentes tipos de fruta, de la tradicional fresa y
melocotón hasta las más inusuales, tales como la papaya, ciruela y coco.
36
Los yogures naturales o sin sabor son la segunda opción más popular a nivel mundial,
brindando cerca de un 12% de los lanzamientos, pero de nuevo esto varía, dependiendo
de las preferencias regionales y culturales de yogur natural, con niveles de aumento de
más del 22% en Asia, pero cayendo a menos de 5% en Estados Unidos. Los sabores
marrones, como el chocolate y caramelo, ocuparon el tercer lugar a nivel mundial, por
encima de la vainilla.
Con un mercado cada vez más competitivo, la necesidad de diferenciación de los
productos ha llevado a la evolución de sabores en los últimos años, sobre todo en
opciones de clase más alta y compleja, a menudo con un número de diferentes
ingredientes, a veces con fórmulas tomadas de otros sectores del mercado, como
postres, panadería y confitería, por ejemplo el yogur griego que tanto éxito ha tenido en el
mercado estadounidense con otras marcas se expande ahora a Argentina de la mano de
La Serenísima. Una de las empresas conocidas en los supermercados estadounidenses,
Chobani lanzó al mercado cinco nuevos productos, muchos enfatizan sabores únicos y el
control de porciones. Agregando a su portafolio regular de 6 onzas, dos nuevos sabores
- pera y plátano - que fueron inspirados por los fanáticos de Chobani después de
numerosas peticiones. Con el lanzamiento de Chobani Bite, la empresa se centró en
sabor intenso - como higo con cáscara de naranja y caramelo de piña - en un tamaño
pequeño. Este viene en un vaso de 3.5 oz que es la porción perfecta para un refrigerio en
la tarde.
En el Reino Unido, los lácteos colectivos han incluso añadido valor a una nueva variante
de yogurt natural endulzado con miel, dándole su propia identidad bajo el nombre de
Jane Plain. Otras ramificaciones presentaron yogures más exóticos y de lujo, incluyendo
Banoffi blanco melocotón y frambuesa, mientras que una edición limitada de papaya y
coco sustituye la anterior línea de mango.
Mientras que el Grupo Gloria, la mayor empresa comercial láctea en Perú, tiene
disponible un yogur bebible Pro Defensis distribuido en tiendas en todo el país incluyendo
supermercados y tiendas de conveniencia. Pro Defensis de Gloria se une a los beneficios
de salud inmune sistémica clínicamente probado con los beneficios saludables de los
probióticos para el intestino. Defensis Pro está disponible en sabor de fresa y vainilla.
37
El aprovechamiento del mercado infantil
Una vertiente aprovechada en los últimos años es orientarse hacia el mercado infantil.
Muchas empresas han ampliado su oferta a las nuevas generaciones. El enfoque se
centra en los sabores para algunos y otros en llamativos empaques. Los
comercializadores además utilizan opciones portátiles e ingredientes naturales para
atraer a las madres. Los productos contienen cantidades moderadas de azúcar por
porción, y poco o nada de grasa.
El concepto de empaques con divisiones ha ayudado a mover el nivel de sabores
premium adelante. Esto ha permitido agregar salsas y purés, así como inclusiones tales
como chocolate o mini-galletas, que se pueden utilizar con el yogur natural o con sabor al
añadir aún mayor interés en términos de textura. El mercado se amplió al lanzar un
recipiente con tres compartimentos, permitiendo opciones más amplias en cuanto a la
cantidad y el tipo de ingredientes que pueden ofrecer. Ehrmann ha sido un líder en esta
área con su Almighurt Nach Herzenslust (por el deseo de nuestro corazón) lanzado por
primera vez en Alemania en 2011 en forma de un corazón con tres compartimientos. Este
contiene yogur de vainilla en el bote principal, y salsa de limón y trozos de barquillo
crujiente en los dos botes más pequeños.
Con los procesadores de yogur a la vanguardia de las innovaciones, el sector se fortalece
y percibe un gran desarrollo del mercado a nivel global.
Frutos Amazónicos
Copoazú
El mayor valor de esta planta lo constituyen sus frutos que son carnosos y de sabor
agridulce agradable. Con la pulpa se elaboran bebidas, licores, compotas, dulces,
gelatinas y otras golosinas. Además de cafeína, los frutos contienen teobromina, que es
un alcaloide muy conocido por sus propiedades estimulantes. Las semillas constituyen,
en la región del Amazonas, el cacao verdadero, y de ellas se obtiene el 45% de grasa
blanca y aromática, que es digestiva para la especie humana. Del fruto también se
aprovecha su semilla, que contiene porcentajes altos de proteína y grasa, para la
preparación de cupulate, un producto con características similares al chocolate. La
manteca de Copoazú posee propiedades emolientes y lubricantes de la piel, dejando un
delicioso aroma.
38
Su importancia económica radica en su fruto, del cual se aprovecha su pulpa, misma que
se puede comercializar fresca o industrializada. La semilla es utilizada para la fabricación
de chocolates o copúlate y la cáscara como abono orgánico.
El Copoazú presenta más pulpa que semilla, en una relación de 2 a 1, así que se puede
aprovechar la pulpa, aspecto que no es posible con el cacao. La pulpa del Copoazú es de
color blanco, con altos contenidos de fósforo, pectina y contenidos medios de calcio y
vitamina C. Se utiliza en la elaboración de jugos, néctares, mermeladas, compotas,
gelatinas y dulces. Del fruto también se aprovecha su semilla, que contiene porcentajes
altos de proteína y grasa, para la preparación del cupulate, un producto con
características similares al chocolate.
La Manteca de Copoazú o Cupuaçu es blanca. Tiene una extrema capacidad de
absorción de agua. Cada 100 gramos contiene:
● Proteína: 1,7gr.
● Calcio: 23mg.
● Fósforo: 26mg.
● Hierro: 30mcg.
● Vitamina B1: 0,04mg.
● Vitamina B2: 0,04mg.
● Vitamina C: 33mg.
● Posee más ácidos insaturados que la manteca de cacao.
● El índice de digestibilidad es de 94,1%
● No contiene cafeína
Anona
El Anón es una fruta parecida a la chirimoya, con escamas exteriores muy pronunciadas.
El consumo de esta fruta de escasa presencia en los mercados está muy extendido en
los países del lejano oriente.
Fruto de forma oval, ovoide y recuerda el cono de los pinos con apariencia a tubérculos
redondeados apiñados en el exterior, los cuales son menos aparentes en las variedades
grandes. La pulpa es blanca, afrutada y cremosa con un marcado gusto que recuerda a la
canela. Los frutos se sirven de postre como fruta fresca y es muy común consumirlos en
licuados (bebida) o en helados. Ésta alberga numerosas semillas y hebras, es muy
nutritivo y digestivo.
39
Aporta una gran cantidad de minerales como el calcio y el fósforo. También es importante
su contenido en vitamina C. El vino preparado con la pulpa de la fruta se emplea en
cataplasmas para aliviar las contusiones; los frutos verdes, una vez secos y pulverizados,
actúan como insecticidas y hemetocatárticos debido a su alto contenido de taninos y
otras sustancias astringentes.
Contenido de nutrientes por 100 g:
● Agua (g) 72.3
● Proteína (g) 1.8
● Grasa (g) 0.1
● Carbohidratos totales (g) 24.9
● Fibra cruda (g) 1.4
● Ceniza (g) 0.9
● Calcio (mg) 30
● Fósforo (mg) 37
● Hierro (mg) 0.7
● Actividad de vitamina A (ug) 5
● Tiamina (mg) 0.14
● Riboflavina (mg) 0.19
● Niacina (mg) 1.25
● Ácido ascórbico (mg) 33
● Valor energético (kcal) 96
3.1.2.2 Mercado del consumidor
En los siguientes cuadros podemos observar el número de población total nacional y
según los distritos de Lima Metropolitana, en donde se puede apreciar el incremento de la
población a nivel nacional medido por la tasa de crecimiento promedio anual, esto
significa que la población presentará un mayor crecimiento promedio para el año
siguiente.
Tabla 18
POBLACIÓN TOTAL DEL PERÚ
Fuente INEI
40
POBLACION DE LIMA METROPOLITANA Y CALLAO, 2015
Según estudio realizado por la Asociación Peruana de Empresas de Investigación de
Mercados en la distribución de hogares según NSE 2016 EN Lima Metropolitana se
considera que el 5.2% pertenece a clase A, 22.3% al sector o clase B, 40.5% sector C,
24.3% al sector D y el 7.7% sector E.
DISTRIBUCIÓN DE HOGARES SEGÚN NSE LIMA METROPOLITANA, 2016
Figura 8
Según este mismo estudio de APEIM, en el NSE B (segmento donde nos orientamos) un
31% del gasto familiar mensual promedio se destina a alimentación, llegando a casi el
Figura 7
41
50% en NSE C y D. Existe una actitud positiva de las familias hacia la información de
cuidado nutricional y a un mayor cuidado al momento de escoger sus alimentos.
Tabla 19
INGRESOS Y GASTOS SEGÚN NSE 2016 - LIMA METROPOLITANA
Tabla 20
DISTRIBUCIÓN DEL GASTO SEGÚN NSE 2016 - LIMA METROPOLITANA
FUENTE: APEIM 2016: Data ENAHO 2015
Tendencias de consumo
El desordenado desarrollo económico le brinda prosperidad al peruano, según los
estudios de investigación de Arellano Marketing, el peruano de hoy tiene seis rostros con
comportamientos diferentes. El “sofisticado”, el “progresista”, la “mujer moderna”, el
“adaptado”, aquel que valora mucho el estatus social, pero que no acepta cambios
drásticos; las “conservadoras” y los “resignados”, con ingresos bajos que tienen una vida
42
simple, sin complicaciones y son reacios al cambio. Hoy en día cada uno de ellos a pesar
de sentir desconfianza inseguridad o miedo tienen aspiraciones de independencia laboral,
del negocio propio y una notable orientación al consumo y gasto.
Los peruanos se han vuelto más exigentes con respecto a lo que consumen, el estudio
muestra que les gusta cuidar su imagen, esto hace referencia al consumo de más
productos naturales.
Nuestro producto estará enfocado a consumidores que conforman las NSE B, en varios
distritos identificados como los que albergan los mayores porcentajes de este grupo,
quienes tienen un estilo de vida más acomodada, con un nivel de ingresos más altos que
el promedio. Son muy modernos y educados y valoran mucho la imagen personal, son
netamente innovadores en el consumo, siguen la moda y son asiduos consumidores de
productos naturales, ya que contienen menos grasas.
Estas conclusiones quedaron evidenciadas a través del estudio Barómetro de
Biodiversidad, que difunde la asociación internacional Unión para el Biocomercio Ético
(UEBT, por su sigla en inglés), en que desde el 2012, dejaba en claro que un 88% de los
peruanos prefiere comprar productos cosméticos elaborados a base de ingredientes
naturales; mientras que un 89% se inclina por alimentos orgánicos o provenientes del
comercio justo.
Los resultados del Perú, considerado dentro de los 15 países mega diversos del mundo,
por su gran variedad genética en especies de flora y fauna, develaron que más del 90%
de la población demanda a las empresas de alimentos, bebidas y de cosméticos
información sobre cómo se abastecen de los ingredientes naturales, siendo sus
principales fuentes de información la publicidad en televisión (44%), los programas y
documentales de la pantalla chica (43%) y la escuela o la universidad (42%).
3.1.2.3 Mercado de proveedores
Mercado mayorista de frutas
En estos tipos de mercados podemos encontrar las frutas que utilizaremos para
la elaboración de nuestro yogur, pero también eso implica que existen diferentes
factores que pueden afectar la oferta y la demanda tales como la época del año,
las condiciones meteorológicas, la estacionalidad del cultivo, en donde se puede
observar la oferta de esta fruta a lo largo del año tanto en calidad como en
43
cantidad, características de la producción y de la distribución en donde se
verificara si son muchos o pocos vendedores que ofrecen dichas frutas, el precio y
los atributos de calidad del producto.
Proveedores de Leche
Delice
Jirón San Patricio - Mz. R Lt. 2, Urb. Villa Marina
Chorrillos – Lima
(01) 2543285
Multex
Calle Amador Merino Reyna, 460 - Of. 901
San Isidro - Lima
(01) 2228900
Adiplus
Avenida Corbeta la Unión - Mz. O Lt. A-34
Santiago de Surco - Lima
947 192 445
Diel Perú S.A.C.
Calle José M. Ubalde - Mz. D3 Lt. 24
San Juan de Lurigancho - Lima
(01) 3926647
Envases
Envases de Plástico S.A.C.
Avenida Lurigancho, 1124
San Juan de Lurigancho - Lima
(01) 3752044
Industrias Europeas S.A.C.
Avenida San Martín de Porres
San Juan de Lurigancho - Lima
(01) 3875157
(02)
44
Tatiana Plast S.A.C.
Calle 2 - Mz. A Lote 12 - Urb. Santa María de Campoy
San Juan de Lurigancho - Lima
947 223 499
3.1.2.4 Mercado competidor
El mercado de lácteos en el Perú se caracteriza por su elevada concentración, son pocas
las empresas productoras que operan en el mercado y que además cuentan con una
integración vertical completa, desde el acopio hasta la comercialización del producto en la
etapa final. Sin embargo estas pocas empresas ofrecen variedad de productos, con una
gama cada vez más amplia de productos y con novedosas presentaciones en cada caso.
Competidores Directos:
La empresa Gloria es la principal empresa productora de leches industrializadas a nivel
nacional, habiendo participado con 79.9 % del total de la producción nacional. Le sigue
Laive, con 11% de participación, empresa que opera desde hace 100 años en el sector. A
continuación mostramos un cuadro comparativo de la oferta de estas empresas:
TABLA 21
OFERTA PRINCIPALES COMPETIDORES SECTOR
Tabla 21
Principales marcas
de yogurtTipos Tamaños Sabores
Bebible
Galonera 1.87
lt, 1 lt, 500 ml
y 200 ml
Fresa, durazno, lúcuma, vainilla,
guanábana, sauco, mango,
manzana, piña, tutifrutti y natural.
Yogurt Acti-Bio
(con cultivos
lácticos,
probióticos y
prebióticos,)
Botella de 1kg
Pera con linaza, fresa con linaza,
vainilla con linaza, granadilla con
linaza e higos, guindones y pasas
con linaza.
Yogurt Batti Shake Vaso de 120 g. Fresa, durazno y vainilla francesa
Frutado (regular,
light)
Vaso de 140
mLFresa, durazno, piña
SachetSachet de 100
mL.fresa y durazno
CajitaCaja UHT de
180 mlfresa y durazno
Yogurt
Prodefensis
(fortalece las
defensas
naturales de tu
organismo)
botella de 100
g.fresa y vainilla
Yogurt bebible
con Tonalín
Botella de 200
mL.fresa y vainilla
Batti Mix vaso de 125 g
Vainilla con almohadas de
chocolate, aritos de colores,
hojuelas azucaradas, bolitas
cubiertas de chocolate.
GLORIA
45
Ambas empresas, distribuyen sus productos de la misma forma, a través del canal de
distribucion detallista, no tienen tiendas propias como mostramos a continuación:
Yogurt natural con
fondo de frutas en
almíbar
Vaso x 160g Fresa y durazno
Gloria niños con
DHA y Colina
Botella de 1kg
y 200gGranadilla y plátano
Yogurt Go (yogurt
ligero, y
refrescante)
Botella de un
kiloFresa, durazno y maracuyá
Yogurt Vitacol
(reduje el nivel de
colesterol de tu
organismo y
mantiene un
corazón sano)
Botella de 1kg Fresa y vainilla
Yogurt Bio
Botellita 250
ml, vaso de
240 ml,
botella 1lt.
Vainilla, coco, guanábana, lúcuma,
piña colada, pera, natural, mora,
durazno, manzana-canela, fresa,
Yogurt Fresh Up Pera, piña-granadilla, fresa-plátano.
Yogurt Sbelt
1lt, vasito
14ml,
galonera,
vaso cereal
Guanábana, lúcuma, cocktail de
frutas, fresa, vainilla francesa,
granadilla-linaza, durazno, guindón,
natural, ciruela.
Yogurt Sin Lactosa 1 lt. Vainilla francesa, piña y fresa.
LAIVE
GLORIA
46
CADENA DE SUMINISTRO PRINCIPALES COMPETIDORES
3.1.2.5 Mercado distribuidor
En la actualidad la comercialización interna de los productos tales como las frutas está
sujeta al libre mercado, siendo comercializados en su mayoría por un acopiador quien
compra la cosecha del productor en la chacra , fijando un precio mayormente al barrer de
acuerdo a los dictámenes del mayorista, luego, trasladan la mercancía al mercado
mayorista uno o dos en donde negocian con un mayorista quien tiene su puesto en
dichos mercados, posteriormente después de una ligera selección el mayorista vende al
minorista quien los lleva a los mercados distritales o las tiendas, almacenes o bodegas
para su venta al público.
Figura 9
47
Y para el caso del yogurt empieza por la ordeña artesanal se envía al acopiador en donde
de la misma manera es vendida en la industria artesanal pasando luego por el
intermediario y en donde se hace la conversión de los derivados, tales como el yogur.
La venta no la realizan directamente las empresas, todas usan intermediarios dentro de
su canal de distribución. El sector normalmente usa estos dos tipos de canales de
distribución:
CANALES DE DISTRIBUCIÓN DEL SECTOR
Figura 10
Empresas como Gloria y Laive emplean el canal largo, tienen varios distribuidores y
mayoristas en su cartera de clientes y están ubicados de manera estratégica dentro de
los principales supermercados, hipermercados y a través de tiendas o minimarkets
alrededor del país.
Nosotros al ser una empresa de menor tamaño y por un tema de costos iniciales de
operación optamos por el uso del canal corto, desde nuestra planta optamos por usar un
solo tipo de intermediario (Practi tiendas y tiendas naturistas) para llegar al consumidor
final.
3.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto
En cuanto a las leyes que podrían afectar a la empresa se puede mencionar aquellas que
involucran cumplir con las disposiciones de funcionamiento y creación de una empresa
en nuestro país. Dichas leyes son:
Decreto supremo # 122-94-EF: Reglamento de ley de impuesto a la renta: El
impuesto a la renta servirá para determinar cada mes las retenciones por rentas de
quinta categoría a que se refiere el artículo de 75 de la ley.
48
Ley general de sociedades # 26887: Esta ley permite elegir la denominación que
mejor se adecue, por lo que decidimos elegir la sociedad anónima cerrada, debido
a que el número de socios son 3 y es una sociedad para empresas pequeñas.
Además, gracias a esta ley en caso sucediera algún problema financiero los socios
no tendrían que responder con su patrimonio personal.
3.2. Análisis del Micro Entorno (Modelo 5 fuerzas de Porter)
3.2.1. Competidores actuales: Intensidad de Competencia
En la actualidad tenemos como competidores a los siguientes:
Competencia Directa
Aquellos que venden el mismo producto pero con variaciones en sabor y presentación. A
los mencionados en la sección anterior, Gloria y Laive, agregamos los siguientes:
Tabla 22
OTROS COMPETIDORES DIRECTOS
YOGURT PURA VIDA
Presentación Sabores Precio Canales
Galón de 2 litros,
botella de 1 litro
,500 ml y bolsa de
150ml.
Fresa, durazno,
lúcuma, vainilla,
guanábana y piña.
Galón 2 Lt– S/11.39
1 Lt – S/6.00
500mL – S/3.00
150ml – S/.1.50
Bodegas,
panaderías,
minimarkets,
supermercados.
49
YOGURT MILKITO
Presentación Sabores Precio Canales
Botella de 1 litro y
vaso de 120ml.
Fresa, durazno,
lúcuma, vainilla, y
coco.
1 Lt – S/6.19
120ml – S/. 1.20
Bodegas,
panaderías,
minimarkets,
supermercados.
YOGURT YOMOST
Presentación Sabores Precio Canales
Caja UHT de 1 litro
y de 180ml. Fresa y durazno
1 Lt – S/. 5.86
180ml – S/.
1.30
Bodegas, panaderías,
minimarkets,
supermercados.
YOGURT YOLEIT
Presentación Sabores Precio Canales
Galón de 1.90
litros, botella de 1
litro, 500 mL y
sachet.
Fresa, vainilla,
durazno, lúcuma,
guanábana y
natural.
Galón 1.9 Lt–
S/10.39
1 Lt – S/.5.99
500mL – S/2.80
Sachet – S/. 0.80
Bodegas,
minimarkets,
supermercados.
50
YOGURT DANLAC
Presentación Sabores Precio Canales
botella de 1 litro, Natural. 1 Lt – S/9.99 Minimarkets,
supermercados.
YOGURT DE SUPERMERCADO
Presentación Sabores Precio Canales
Galón 1.8 Lt
1 litro
Fresa, vainilla y
durazno
1.8 Lt – Entre S/.
7.00 y S/.8.00
1 Lt – Entre S/. 4.00
y S/.5.50
Supermercados.
Competidores Indirectos
Definidos en función a tener la misma oferta de valor con un producto diferente. Tenemos
en esta caso a las leches chocolatadas o saborizadas para beber y los néctares frutados.
Tenemos a los siguientes:
51
Tabla 23
COMPETIDORES INDIRECTOS
LECHES CHOCOLATADAS
Presentación Sabores Precio Canales
Envases de
410ml, 175
ml,
Chocolate
envases de
410ml – entre S/
3.00 y 3.20
175 ml – S/.1.50
Supermercados, bodegas,
panaderías, tiendas, minimarkets. Es
para consumo inmediato, tamaño
pequeño para uso individual,
enfocado en niños.
Nivel de Fuerza: Alto
Sustento: Tenemos un nivel de fuerza alto porque se encuentra en el mercado variedad
de productos competidores por el cual las personas pueden satisfacer su necesidad, con
empresas competidoras con mayor nivel de capital para producción en amplia escala,
inversión en marketing y ventas y posicionamiento de marca.
3.2.2. Fuerza negociadora de los clientes
Cliente
El producto se dirigirá a hombres y mujeres de 19 – 59 años de edad del NSE B
de los distritos de Jesús María, Magdalena del Mar, Miraflores, Pueblo Libre, San
Borja, San Isidro, San Miguel, Lince, Santiago de Surco, Barranco y La Molina.
Nivel de Fuerza: alto
Sustento: Se tiene un nivel de fuerza alto de los clientes, debido a que estos
tienen disponibles variedad de yogures tanto en sabores, presentaciones y con
distintos precios a elegir, con un bajo costo de cambio, si bien no tienen capacidad
de integración, si pueden con sus elecciones llevar al éxito o fracaso algún
producto.
52
3.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores
Para el tipo de producto que vamos a realizar existen múltiples proveedores por lo que
tenemos la potestad de negociar con ellos los diferentes insumos a utilizar, lo cual
detallamos a continuación. Frutas: Anona y Copoazú
Tabla 24
Proveedor de Frutas
PROVEEDOR DE FRUTAS
Proveedor Mercado mayorista de frutas
Ubicación
Cruce de la Av. Pablo Patrón y Av. Nicolás
Arriola – La Victoria.
Productos Anona y Copoazú
Condiciones de Venta Principalmente se negociará con los
mayoristas que traen frutas desde la selva
peruana, el lugar y plazo de entrega será en
el mercado, el pago dependerá de la
negociación que se realice con los
proveedores y el precio será competitivo ya
que tendremos varios proveedores.
Capacidad de Abastecimiento Media, debido a la estacionalidad del
producto
Aceptación del producto La fruta debe estar en condiciones óptimas
sin daño alguno
Elaboración: Propia
Estacionalidad de las frutas
Tabla 25
Estacionalidad de la Anona
EN
E
FE
B
MA
R
AB
R
MA
Y
JU
N
JU
L
AG
O
SE
T
OC
T
NO
V
DI
C
Alto x x x
Medi
o
x x x x x x
Bajo x x x
Fuente: UNALM, Agraria.pe
53
Tabla 26
Estacionalidad del Copoazú
EN
E
FE
B
MA
R
AB
R
MA
Y
JU
N
JU
L
AG
O
SE
T
OC
T
NO
V
DI
C
Alto x x x
Medi
o
x x x x x x
Bajo x x x
Fuente: UNALM, Agraria.pe
Tabla 27
Proveedores de envases
PROVEEDOR DE ENVASES
Proveedor Envases de Vidrio S.A.C, Industrias
Europeas S.A.C, Tatiana Plast S.A.C
Ubicación Se encuentran en el distrito de San
Juan de Lurigancho.
Productos
Envases de Vidrio (Botellas) y/o plástico
Condiciones de Venta Lugar y plazo de entrega será en
nuestro local, la forma de pago será al
contado y el precio será competitivo ya
que tendremos varios proveedores.
Capacidad de Abastecimiento Alta, ya que los encuentras todo el año
Aceptación del producto Los envases debe estar en condiciones
óptimas sin daño alguno
Elaboración: Propia
54
Tabla 28
Proveedor de Leche
PROVEEDOR DE LECHE
Proveedor Delice, Multex, Adiplus, Diel Perú S.A.C
Ubicación Se encuentran en los distritos de
Chorrillos, San Isidro, Surco y San Juan
de Lurigancho.
Productos Leche fresca
Condiciones de Venta Lugar y plazo de entrega será en el
local del proveedor, la forma de pago
será a 30 días y el precio será fijo y
pactado en la negociación.
Capacidad de Abastecimiento Alta, ya que abastecen a otras
empresas durante todo el año
Aceptación del producto Debe estar en condiciones para el
proceso
Elaboración: Propia
Nivel de Fuerza: Medio-alto
Sustento: Debido a que tenemos ahora mayor acceso a productos que antes no
llegaban a Lima, como las frutas amazónicas el nivel de proveedores baja, si bien
existe un riesgo a considerar por la estacionalidad de cada fruto que se va a
manejar, existe variedad de proveedores disponibles y en cuanto a los
proveedores de envases y leche los problemas de abastecimiento se ven
reducidos ya que tienen producción óptima y cuentan con años en el mercado.
Los proveedores no tienen capacidad de integración pero si pueden influir en el
precio y en el abastecimiento de materia prima lo que impacta en los costos.
3.2.4. Amenaza de productos sustitutos
Las personas suelen tomar el yogurt en desayuno, cenas, o como postres en los
almuerzos por lo que la leche el queso y los jugos envasados son los sustitutos
primordiales que la gente elige.
55
Tabla 29
PRODUCTOS SUSTITUTOS DEL YOGURT
Supermercados,
bodegas,
panaderías,
tiendas,
minimarkets
Latas de 400 y
410ml – entre S/ 3.00
y 3.20
Lata 900gr – S/27.00
Sobre 120gr – S/2.90
Bolsa 800ml - S/2.95
Supermercados,
bodegas,
panaderías,
tiendas,
minimarkets
Entre S/. 2.60 y
S/.10.66, con surtido
de variedades:
Mozarella, cheddar,
fresco, gouda, paria,
etc.
Supermercados,
bodegas,
panaderías,
tiendas,
minimarkets
Mayormente dos
presentaciones: 200
ml y un litro. Precios
desde S/.2.00 hasta
S/.7.00, varian según
el tipo de fruta
Precios y
presentaciones
Leche
Quesos
Jugos / Néctares de
fruta
Presentan similar
contenido nutritivo.
Producto de consumo
habitual y básico.
Variedad de
presentaciones y precios,
más no de sabores.
Presentan similares
nutrientes.
Tienen calcio
Es alimento no bebida.
Producto par beber, en
base a sabores de frutas.
Presentan similares
nutrientes y vitaminas
pero su enfoque es en
calmar la sed.
Producto sustituto Función Disponibilidad
Elaboración: Propia
Los productos sustitutos en el caso de la leche y el queso presentan los mismos
nutrientes como calcio, vitaminas y proteína D, al igual que el yogurt, cubre hasta
el 15% de los requerimientos diarios de calcio, haciendo de esta forma que
también sea un gran sustituto del yogurt. Entre los productos sustitutos tenemos:
la leche en sus diferentes presentaciones como fresca, evaporada, en polvo, light,
sin lactosa, descremada y las marcas son: Gloria, Pura Vida, Ideal, Laive, Bonlé,
La Preferida, Danlac, Anchor; en cuanto a quesos tenemos frescos, mozzarella,
gouda, paria, etc. como son: Goria, Bonlé, La Florencia, Laive, Braedt, etc. y en
cuanto a jugos y néctares tenemos a gloria, Laive, Frugos del Valle, Watts y Pura
Vida.
Nivel de Riesgo: Alto
Sustento: Debido a que existen muchos productos similares, existe el interés del
comprador a sustituir de acuerdo a sus gustos, preferencias o necesidades,
además de encontrar precios relativos y de fácil acceso.
56
3.2.5. Competidores potenciales y barreras de entrada
Tenemos como competidores potenciales a las empresas más importantes de lácteos en
el país ya que tienen un nombre posicionado en la mente de los consumidores, además
de innovar contantemente sus productos, así como la diversidad de marcas de un mismo
producto a diferentes precios.
Nivel de Riesgo: Alto
Sustento: Debido a las ya reconocidas marcas de yogures que vienen
incrementando anualmente su participación en el mercado agregada a su
innovación y precio pues se hace complicado el ingreso de una nueva empresa
debido al riesgo que implica enfrentarse las empresas líderes del mercado como
también a los supermercados que cuentan con precios bajos en sus productos,
así como también cuentan con diversos canales de distribución, otro factor que
dificulta la entrada de nuevos competidores.
Cabe mencionar que los productos de estas empresas van dirigidos a todos los
niveles socioeconómicos y a todas las edades por la variedad de productos que
poseen. En cuanto a la barreras de entrada de este negocio, se puede decir que
es media ya que no requiere de una inversión alta pero si demanda investigación
ya que los insumos que se van a utilizar no son de fácil acceso porque son frutos
amazónicos no comerciales en la ciudadanía.
CAPÍTULO IV: PLAN ESTRATÉGICO
4.1. Visión y Misión de la empresa
Visión: “Ser la empresa de yogures más innovadora en ofrecer sabores originales
con altos valores nutritivos, manteniendo nuestro enfoque de apoyo a la sociedad”
Misión: “Somos una empresa dedicada a la elaboración de yogures, bajo
elevados estándares de calidad, para ofrecer una vida saludable a nuestros
clientes, gracias al alto contenido nutritivo de nuestros productos”.
4.2 Análisis FODA
En función a las características del sector definimos la siguiente matriz FODA:
57
Tabla 30
MATRIZ FODA
Fortalezas Debilidades
1. Producto con sabores originales y
niveles altos de nutrientes.
2. Miembros del equipo con
experiencia en ventas, negociación
con clientes y finanzas.
1. Bajos niveles de capitalización por
ser negocio nuevo limita capacidad
de respuesta ante competidores
líderes del sector.
2. Escasa capacidad de acceso a
financiamiento externo por ser
empresa nueva.
3. Sin experiencia en procesos
productivos del sector.
Oportunidades Amenazas
1. Incremento anual del 3% del poder
adquisitivo de las personas y
familias del NSE B en Lima.
2. Incremento del consumo de lácteos
en el Perú en aprox. 5% anual.
3. Incentivo de las autoridades por el
Biocomercio con las comunidades
andinas en nuestro país.
4. Auge del estilo de vida saludable
sobretodo en NSE de mayores
ingresos.
5. Se tiene disponibilidad de
proveedores para conseguir
condiciones favorables.
1. Falta de conocimiento de los frutos
amazónicos y sus propiedades por
parte de la población.
2. Alta posición de dominio de los
líderes del sector (Gloria y Laive)
con más del 75% de participación
con amplia capacidad de respuesta.
3. Posible entrada de competidores por
barreras de entrada accesibles
4. Estacionalidad de las frutas puede
verse alterada por cambios
climáticos intempestivos.
En el cuadro siguiente se muestra el cruce de las estrategias FODA para poder
aprovechar las oportunidades y fortalezas y poder mitigar las amenazas y las debilidades.
58
Tabla 31
CRUCE DE ESTRATEGIAS FODA
Desarrollar una agresiva campaña de
difusión del producto por redes sociales
e internet, con pruebas, degustaciones y
opiniones que vuelvan tendencia al
producto y la marca (F1,F2,A1,A2,A3)
Implementar certificaciones continuas de
procesos de producción que evidencien la
calidad superior de los productos y
mejoren la eficiencia (D1,D3,A2,A3,A4)
Evaluar la posibilidad de desarrollar otros
productos con la marca: Helados, postres,
manteniendo el valor nutricional y ampliando la
base de clientes. (D1,D3,F1,F2,F4)
Introducir yogures con nuevos sabores
altos en contenido nutricional
(F1,F2,F3,O1,O2,O4)
Desarrollar una estrategia de
diferenciación de producto basada en sus
propiedades nutricionales
(F1,F2,F3,O4,O5)
Oportunidades
Fortalezas
Desarrollar un programa de mejora continua y
capacitación del personal para mejorar las buenas
prácticas de manufactura y permitir su desarrollo
dentro de la empresa (D2,D3,A1,A2,A3)
Amenazas
Incentivar y promocionar el consumo de yogurt
como fuente nutricional y saludable a través de
tiendas naturistas y redes sociales (D1,D2,F3,F4)
Debilidades
4.3. Objetivos
General: Satisfacer la necesidad de los clientes y las expectativas de nuestros
accionistas y colaboradores.
Específicos:
Ser rentables desde el primer año de operaciones.
Posicionarnos en el segmento objetivo.
CAPÍTULO V: ESTUDIO DE MERCADO
5.1. Investigación de Mercado
5.1.1. Criterios de Segmentación
La investigación tiene como objetivo determinar (si existiera) un mercado potencial para
los Yogures de sabores Amazónicos “YoguSel”.
Los criterios de segmentación se basan en dos criterios:
Segmentación Geográfica: En las variables geográficas se ha tomado a Lima Moderna
por ser la Zona con mayor concentración de habitantes de Nivel Socioeconómico B.
Estos distritos comprenden Jesús María, Pueblo Libre, Magdalena, Miraflores, San Borja,
San Isidro, La Molina, Barranco, Lince, San Miguel y Santiago de Surco.
59
Segmentación Demográfica: El mercado está dividido en diferentes grupos a base de la
Edad, Sexo y el nivel Socioeconómico: Hombres y mujeres de 19 – 59 años de edad de
NSE B que residen en los distritos mencionados.
5.1.2. Marco Muestral
El marco Muestral lo conforman las personas del NSE B de los distritos especificados de
Lima Metropolitana donde identificamos nuestro público objetivo, según la siguiente tabla:
Tabla 32
MARCO MUESTRAL
Distrito 2016NSE B
(2016)*
% 19 - 59
años (2016)**
Marco
MuestralEncuestas
a) Santiago de Surco 351,200 45.10% 57.83% 91,594 17
b) Miraflores 84,000 45.10% 58.56% 22,184 17
c) San Isidro 55,600 45.10% 56.42% 14,147 15
d) San Borja 114,400 45.10% 57.50% 29,668 14
e) La Molina 175,100 45.10% 58.74% 46,385 11
f) Pueblo Libre 77,800 46.70% 56.16% 20,405 10
g) Jesús María 73,200 46.70% 57.01% 19,488 11
h) San Miguel 138,300 46.70% 57.44% 37,095 10
i) Magdalena 55,800 46.70% 57.02% 14,860 11
j) Lince 51,300 46.70% 57.54% 13,785 9
Totales 1,176,700 309,611 125
Elaboración: Propia
De estas 125 encuestas, 48 fueron efectivas pues reunieron todos los criterios del perfil
requerido a entrevistar: NSB B con nivel de ingresos propios, residencia en los distritos
seleccionados y en el rango de 19 a 35 años de edad.
5.1.3. Entrevistas a Profundidad
5.1.3.1. Entrevista a experto en procesos y formulación de alimentos preparados
Objetivo
Conocer a detalle la elaboración del yogurt a base de frutos amazónicos como la Anona y
el Copoazú manteniendo sus propiedades nutricionales y entender sobre la mejor opción
de envase para nuestro producto YoguSel.
Perfil del entrevistado
Nombre: Dangelo Ollague Rojas
60
Profesión: Ingeniero de Industrias Alimentarias
Empresa: Granja Ecológica Lindero S.A.C
Experiencia: 15 años de experiencia en empresas del sector alimentos industriales y
naturales.
Cargo: Jefe de Aseguramiento de Calidad
Sobre los Procesos
1. Sobre la elaboración del yogurt: La leche es recepcionada, pasa a tomarse una
muestra de la leche para evaluar el aspecto fisicoquímico, microbiológico y organoléptico,
la acidez, el porcentaje de grasa, los rastros de antibióticos ya que la leche debe de estar
libre de antibióticos debido a que esos afectarían el desarrollo normal de las bacterias
que se agregan al yogurt.
Después del análisis la leche es pesada para luego ser reposada en una tina, pasa por
un filtro, se enfría rápidamente a través de una máquina y es almacenada en isotanques
isotérmicos manteniendo su temperatura y donde solo puede durar un día.
Luego es pasada a un pasteurizador para eliminar las bacterias patógenas mediante un
shock térmico a un máximo de 85°C y luego se enfría a 4°C. Una vez lista se procede a
incorporar el fermento láctico, una vez templado se adiciona la pulpa de fruta (anona o
copoazú) y se reposa durante 7 a 8 horas para que luego ya esté lista al consumo.
2. Formulación del yogurt: La composición del yogurt cambia según el tipo de leche
utilizada en este caso la leche de vaca, pulpa de fruta y sustancias aromatizantes y
desarrollado el modo de elaboración líneas arriba, nos da un yogurt bebible.
Conteniendo las vitaminas A, B1, B2, B6, B12, C, D, I, minerales como el calcio, el
fosforo, el potasio y el sodio. El yogurt preparado con leche de vaca parcialmente
descremada contiene 88,50% de agua, 3,50% de proteínas, 1,80% de lípidos, 5,00% de
glúcidos y un aporte energético de 49 Kcal cada 100 gramos.
Conservante: Se podría adicionar un conservante llamado Sorbato de Potasio
Vencimiento: El conservante hace que el yogurt se mantenga alrededor de 4 semanas en
refrigeración.
61
Referente al envase
Recomienda utilizar envases de alta densidad como el polietileno o de vidrio que tiene
capacidad para preservar las propiedades alimenticias del producto.
Sobre la Materia Prima
La anona es un fruto que contiene potasio y sodio en abundancia, además de vitamina C
contiene en pocos porcentajes calcio, fósforo, hierro y aminoácidos esenciales que hacen
que su sabor sea agradable y refrescante; la cual ayuda como un diurético, problemas
digestivos y para la hipertensión.
La pulpa del copoazú con su sabor agridulce agradable, es decir se puede decir que el
sabor es una mezcla de chocolate con piña, contiene cafeína y teobromina que es un
alcaloide muy conocido por sus propiedades estimulantes, vitamina C y numerosos
nutrientes y antioxidantes que lo anuncian como una “superfruta”, debido a sus
componentes se le atribuye que ayuda a fortalecer las defensas del organismo así como
eliminar los residuos tóxicos del cuerpo.
5.1.3.2. Entrevista a proveedor de frutas
Objetivo
Conocer a detalle el sistema de proveedores de las frutas anona y copoazú que son
nuestra materia prima para la elaboración de nuestro producto
Perfil del entrevistado
Nombre: Bladimiro García Llanos
Ocupación: Comerciante en el mercado de frutas
Cargo: Dueño del negocio
Experiencia: 12 años
Puesto: 15
Sobre la experiencia del proveedor
El Sr. Bladimiro tiene una amplia experiencia en el sector ya que lleva años trabajando
con frutas, en especial con aquellas que vienen desde la selva norte o central. Tiene
conocimiento del proceso del embalaje de las frutas, pues explica que la anona por ser
un producto delicado necesita papel entre los frutos de la anona, y en el caso del
copoazú solo viene en cajones de madera ya que su consistencia es más dura.
62
Sobre la materia prima
Los productos que comercializa el Sr. Bladimiro en cuanto a los frutos amazónicos,
provienen de los departamentos de Madre de Dios, Huánuco, San Martín.
La producción de la anona tiene una temporada alta entre los meses de Junio a Agosto,
temporada media entre los meses de Setiembre a Enero y la temporada baja entre los
meses de Marzo a Mayo.
La producción del copoazú tiene una temporada alta entre los meses de Enero a Marzo,
temporada media entre los meses de Abril a Setiembre y la temporada baja entre los
meses de Octubre a Diciembre.
El traslado de las frutas es en camiones para que luego lleguen a su local en el mercado
de frutas, propone que si llegamos a un acuerdo de compra venta, las frutas serían
llevadas a nuestro local.
Sobre el costo de la materia prima
El precio es variable por la estacionalidad de las frutas, en meses de mayor producción
una caja de anona S/ 9.00 soles y en los meses de menor producción la caja de anona
tendría un valor de S/. 20.00 soles.
Al igual el copoazú, en temporada alta el saco de copoazú costaría S/ 6.00 soles y en
temporada baja costaría S/. 18.00 soles.
Para hacer el pedido necesitamos hacerlo con 2 semanas de anticipación y el pago sería
para comenzar 50% de adelanto para luego cancelar el 50% cuando llegue el producto.
5.1.4. Focus Group
Tabla 33
Desarrollo y Análisis Focus Group 1
Datos Focus Group
Participante Hombres y mujeres entre 19 y 59 años de edad
Nº de participantes 8
Lugar de residencia de los participantes Distritos objetivo
Nivel Socio económico B
Duración del Focus: 30 minutos
Objetivos
- Identificar el perfil del cliente que está dispuesto a
pagar por el producto.
- Reconocer los atributos más valorados,
características y variables a elegir.
- Validar y evaluar la aceptación de nuestro producto.
63
Tabla 34
Relación de participantes
Nombre Edad Distrito
Mariella de los Santos 28 años San Miguel
Diana Parra 26 años Santiago de Surco
Cielo Gianotti 22 años Magdalena
Stephen Bachmann 27 años Miraflores
Raul Taya 30 años Chorrillos
Flor de María Saavedra 46 años San Borja
Manuel Azaña 23 años Surco
María de Gálvez 52 años La Molina
Conclusiones del Focus Group
En base a los resultados obtenidos del Focus Group, podemos concluir lo siguiente:
Perfil del cliente
Los participantes muestran interés por el consumo de yogures con sabores de
frutas amazónicas.
Los consumidores de yogures compran entre una y dos botellas de 1 litro por
semana.
Las mujeres acostumbran a comprar yogur con más frecuencia que los hombres.
El mayor porcentaje de los asistentes compra sus yogures en supermercados
pero también estarían dispuestos a adquirirlos en casas naturistas en donde
tengan un espacio adecuado para la preservación del producto.
La mayoría consumen yogures debido a la más fácil ingesta de este respecto a la
leche.
La marca que más recuerda de yogurt es Gloria, seguida de Laive.
Coinciden en señalar que la variedad de sabores y la facilidad de encontrar son lo
que más les motiva a elegir una marca finalmente. Suelen consumir yogurt con
mayor frecuencia en el desayuno, pero también lo consumen en las noches y en
diferentes lugares como universidad, centro de trabajo, etc.
Asocian al yogurt con bueno para la digestión y fácil de transportar como sus
principales atributos.
64
Dentro de sus desventajas se tiene principalmente a la necesidad de mantenerlo
frio para ser ingestado y que el producto no tiene los beneficios con los que las
marcas lo venden.
Con una frecuencia interdiaria compran yogures individuales (de presentación
pequeña).
El gasto semanal aproximado es de 15 soles.
Respecto al consumo de yogures de sabores exóticos mencionaron tener
conocimiento de que Gloria comercializaba el sabor de aguaymanto y guanábana
y los consumieron por curiosidad.
La mayoría prefieren consumir sabores de diferentes frutas ya que no desean
adquirir los sabores clásicos como son la fresa, durazno, vainilla, entre otros.
Atributos más valorados
Ante el interés por las frutas amazónicas los participantes sugirieron ampliar
nuestras presentaciones con frutas como camu camu, aguaymanto y cocona.
Validación y evaluación de aceptación del producto
Los participantes consideran adecuado el nombre de “YoguSel”, debido a que
asocian el yogurt + selva (frutos).
Los colores del logo no les parecieron adecuados ya que al mostrárselos indicaron
que tendría que ser con colores más vivos, que tenga que ver con la amazonia
peruana y más llamativos al consumidor.
Los participantes indicaron que si bien el yogur es bebible les gustaría poder
percibir residuos de pulpa de los frutos amazónicos.
Figura 11
65
Tabla 35
Se acepta Se rechaza
El sabor de las frutas amazónicas El logotipo del producto
La consistencia del yogur Se rechaza los colores del
logotipo
Las presentaciones (tamaños) del
producto
Cambios:
Se decide cambiar el logotipo del producto.
Se decide cambiar los colores del logotipo
Se decide cambiar la presentación con respecto al envase, se utilizaría envase de
plástico.
También se evaluó los medios por los cuales nuestros clientes potenciales les gustarían
enterarse de nuestro producto, en donde obtuvimos los siguientes resultados:
MEDIOS DE DIFUSION PARA EL PRODUCTO
5.1.5. Encuestas
Buenos días / tardes: somos estudiantes de la Universidad San Ignacio de Loyola,
estamos realizando una encuesta con el fin de conocer sus gustos y preferencias en
cuanto a un nuevo yogurt de frutas amazónicas, altamente nutritivo y agradable.
Agradecemos su participación en el siguiente cuestionario.
Sección 1: Filtros de Criterios de Segmentación
Figura 12
66
1. ¿Cuántos años tiene?
Tabla 36
Se obtuvieron los siguientes resultados sobre un universo de 125 encuestados
De 125 encuestas, 48 fueron válidas, es decir el 38.40% (16% en el rango de 19 a 25
años más 22.4% de encuestados en el rango de 26 a 35 años) que cuentan con edades
entre 19 y 35 años, ya cuentan con hábitos de consumo establecidos e independientes
para tomar sus decisiones de compra y cumplen los criterios del cliente objetivo para el
negocio.
2. ¿Cuáles son sus ingresos mensuales?
Del total encuestado solo 7 no calzaron dentro de la media de ingresos definida para el
promedio del NSE B, es decir se validaron el 93.75% de entrevistados, es decir 105
encuestas.
Tabla 37
67
3. ¿En qué distrito vive?
Se obtuvieron las siguientes respuestas:
Tabla 38
Es decir del total de entrevistados 5 no cumplieron el requisito de residir en las zonas de
influencia definidas para el estudio.
4. Genero
Esta es una respuesta que más que filtro nos permite clasificar los resultados de las
encuestas, se obtuvieron los siguientes resultados:
Tabla 39
Del total de encuestados que pasaron los filtros demográficos y geográficos tenemos que
un 47% han sido hombres y un 53% mujeres, podemos inferir que la mayor parte de la
decisión de compra para este tipo de producto recae en las mujeres, mayormente
interesadas por llevar una vida saludable.
68
Sección 2: Perfil del consumidor
5. ¿Consume yogurt habitualmente?
El 68.75% de los entrevistados entre 19 y 35 años nos indican que consumen yogurt, el
resto indico que no por lo que ya no podían seguir con la encuesta, esto nos permite
delimitar el grupo objetivo donde definir el perfil del consumidor para nuestro producto.
6. ¿Estaría dispuesto a consumir un yogurt natural con frutas amazónicas?
De los encuestados dentro del segmento objetivo que son proclives al consumo del
yogurt, un 64.58 % estarían dispuestos a consumir un yogurt con sabor a frutos
amazónicos, este resultado, ya detectado en el focus group obedece en parte al
desconocimiento de las bondades nutritivas de los frutos amazónicos, lo que es indicador
de cómo enfocar la estrategia de comunicación de nuestro productos.
A pesar de que hay un 37.50% inicialmente no inclinado al consumo de nuestro producto
los consideramos en la medición de la 2da. Sección de la encuesta para definir el perfil
del consumidor promedio de yogurt, y nos sirva de base para el plan de marketing.
Tabla 40
Tabla 41
69
7. ¿Porque consume yogurt? (Puede marcar varias opciones)
En esta pregunta empezamos a medir los motivos del consumo de yogurt en los
entrevistados, notoriamente destacan 3 razones para consumirlo: Es nutritivo, es decir
saludable (77.08%), permite llevar una dieta balanceada y con ello controlar el peso
(62.50%) y proveer energía (54.17%). Nuestro producto busca en su propuesta de valor
cubrir con éxito esos 3 factores críticos para el consumidor.
8. ¿En qué momentos del día consume yogurt? (Puede marcar varias opciones)
Esta pregunta nos sirve para la estrategia de marketing, en cómo enfocar el consumo del
yogurt según los hábitos de consumo según el desarrollo del día habitual del consumidor,
se obtiene los siguientes resultados:
Es arraigado en el consumidor promedio la asociación de consumo de yogurt con tomar
su desayuno, el 79.17% de preferencias demuestran que el yogurt es percibido como un
producto de consumo matinal al empezar la jornada sea por estudios o trabajo, si lo
asociamos con la respuesta a la pregunta 7, podemos inferir que el valor nutritivo
Tabla 42
Tabla 43
70
posicionado del producto se asocia a su consumo en la mañana para estar bien alimento
para el trascurrir del día.
9. ¿Cuál es el tipo de yogurt que consume con mayor frecuencia? (Puede marcar
varias opciones)
Esta pregunta enmarca as preferencias por el tipo de yogurt consumido, las variaciones
vienen por el lado de la textura, facilidad para su consumo y el venir o no con adicionales.
En este caso destaca la preferencia por el yogurt natural (75.00%), el frutado (83.33%) y
el bebible (87.50%). Nosotros hemos optado por producir inicialmente yogurt bebible,
debido a su mayor facilidad de procesamiento y porque permite un mayor rendimiento de
la pulpa de la fruta, que en trozos.
10. ¿Qué tamaño de yogurt compra habitualmente? (Puede marcar varias opciones)
En cuanto a los tamaños de presentación para su consumo, se obtuvieron los siguientes
Una de las presentaciones más difundidas es la que obtiene la preferencia en la
encuesta: El envase de un litro (87.50%), ya sea asociado a una compra más familiar, o,
Tabla 44
Tabla 45
71
porque se almacena por varios días para su consumo. El otro envase más referido es el
personal medio litro (500 ml) con 79.17% de preferencias, esta presentación es de
consumo en loncheras o desayunos rápidos, de una manera individual.
11. Del tamaño que Ud. compra habitualmente, ¿Cuántas unidades consume por
semana?
Si bien diversos estudios referenciados en este trabajo respecto al incremento del
consumo de yogurt, este resultado rebela que aún no es un producto de consumo básico
diario, el promedio lo consume una o dos veces por semana (52.08%).
12. Indique cuál de estas marcas de yogurt Ud. Consume (Puede marcar varias
opciones)
Al identificar las marcas más reconocidas para el consumidor se corrobora el liderazgo de
productos Gloria en el sector con un 89.58% seguido de Laive (66.67%) y las marcas
propias de los supermercados (47.92%), que son los competidores más fuertes y con
mayores niveles de inversión disponible.
Tabla 46
Tabla 47
72
13. ¿En qué lugar suele comprar el yogurt de su preferencia? (Puede marcar varias
opciones)
Se aprecia que mayormente el consumidor prefiere adquirir un yogurt en un
supermercado, en el siguiente cuadro, en términos porcentuales el 83.33% de los
encuestados así lo manifestó.
Para nuestro producto no estamos considerando los supermercados, a pesar de su gran
acogida, porque somos un negocio nuevo y pequeño, que no podría asumir el costo
inicial de usar ese intermediario (cuota mínima y primer mes como muestra gratis para
medir el impacto del producto) y una negociación en estos momentos. Sin embargo, los
canales escogidos para el inicio del proyecto nos sirven para ganar experiencia, conocer
más el sector, y acumular el reconocimiento y el capital necesarios para poder incluir a
futuro venta de los productos YoguSel en las cadenas de supermercados existentes.
14. ¿Cuánto suele pagar por el tipo de yogurt que suele consumir? (Puede marcar
varias opciones)
De esta pregunta podemos deducir que en el caso de los envases más preferidos, el de 1
lt. Y el de 500 ml el precio promedio que los entrevistados están dispuestos a pagar es de
S/.5 a 6 y S/. 3 a 4 respectivamente, que son los precios promedio que se manejan en los
supermercados.
Tabla 48
Tabla 49
73
El gráfico nos indica la tendencia de la preferencias de la encuesta, el porcentaje de
cliente potencial dispuestos a pagar un mayor precio se reduce, a pesar de si el producto
satisface sus requerimientos.
15. ¿En qué época del año usted consume mayor cantidad del yogurt de su
preferencia?
En esta pregunta buscamos detectar alguna estacionalidad en el consumo, si bien es
cierto mayormente el consumo se asocia con los meses más cálidos (verano 83.33% y
primavera con 77.08%), existe un 43.75% que consumen el producto de forma indistinta
según el clima y la estación, y ese es el grupo al que buscamos enfocarnos.
16. Cómo se enteró de la marca de su preferencia?
El medio clásico que usan las marcas más grandes del sector es la TV, eso se
comprueba en la encuesta, pues este medio (89.58%) es el medio de recordación de
estos productos. Los líderes del sector no usan el impulso de sus productos a través de
redes sociales, prefieren medios tradicionales.
Tabla 50
Tabla 51
74
Sección 3: Validación del Producto
17. ¿Compraría YoguSel, yogurt natural en base a frutos amazónicos?
El 68.75% de los entrevistos estaría dispuesto a consumir un yogurt YoguSel. Siendo los
resultados más llamativos en Surco (80.00%) y San Borja (75.00%), distritos altamente
comerciales y que concentran una buena parte de los intermediarios que forman parte de
nuestro canal de distribución.
18. ¿Cuál de los siguientes sabores de YoguSel consumiría?
Según la encuesta son adecuados los porcentajes de aceptación de los sabores Anona
(72.92%) y Copoazú (56.25%), destaca la expectativa del consumidor por otros sabores
que son más difundidos dentro de la biodiversidad amazónica como es el caso del Camú
Camú, esto nos sirve de guía para conocer que otros sabores serían apreciables para el
segmento objetivo. La Anona es relacionada rápidamente con su variedad más conocida:
La chirimoya.
Tabla 52
Tabla 53
75
19. ¿Por qué elegiría YoguSel en lugar de su yogurt habitual?
Esta pregunta nos sirve para conocer cuáles serían los factores diferenciadores más
apreciados por el consumidor objetivo, para optar consumir nuestra marca, los más
significativos son el sabor (97.92%), el precio (85.42%) y que sea realmente natural
(85.42%), es decir sean veraces las propiedades descritas de estos frutos.
20. ¿En qué tamaño estaría dispuesto a consumir YoguSel?
Definitivamente se corrobora lo visto en el análisis de los competidores, es un casi
estándar del sector preferir el envase de 1 lt. (89.58%), destaca también la preferencia
por el envase de 500 ml (77.08%) y el personal de 200 ml (75.00%), estos dos primeros
son los dos envases con que saldremos al mercado: 1 lt. y 500 ml.
21. ¿Cuántos envases de YoguSel del tamaño elegido estaría dispuesto a consumir
por semana?
Se repite el comportamiento identificado con los competidores en el sector, todavía la
frecuencia de consumo es mayormente 1 o 2 envases por semana (89.58%), si bien es
Tabla 54
Tabla 55
76
un producto que viene incrementando su consumo, el yogurt aun no es considerado
como básico, por lo que su consumo aún tiene características de sustituible.
22. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por uno de estos yogures, de encontrarlo de
su agrado y en la presentación de su preferencia?
En cuanto al precio sugerido, para envases de 500 ml, se estaría dispuesto a pagar entre
S/. 3 y 4 (52.46%) o un máximo de S/. 5 (44.26%). Para el envase de 1 lt el rango va
desde S/.5 – 6 (55.74%) hasta S/.6 – 7 (87.80%), consideremos que son similares
parámetros que los señalados para la competencia, por lo que podemos inferir que el
consumidor promedio no está dispuesto a pagar un sobre precio por mayor calidad, pide
una oferta mejor pero a un costo similar.
Tabla 56
Tabla 57
77
23. ¿En cuál de los siguientes tipos de establecimientos le gustaría encontrar un
producto YoguSel?
Y en términos porcentuales también se evidencia la preferencia por ubicar el producto en
los supermercados (97.92%). Si bien nos restara presencia, ya explicamos en la sección
anterior el por qué optaremos por otros canales para llegar al consumidor final, este es
las Practi tiendas que cada vez abren más locales (79.17%) y las tiendas naturistas
(60.42%) como forma de entrar a este sector y que son más requeridas para el consumo
de este tipo de productos por el segmento objetivo.
24. ¿A través de que medio le interesaría tener más información del producto?
A diferencia de la sección anterior, la pregunta es en que canal le gustaría recibir
información de nuestros productos, la preferencia esta con las redes sociales (95.83%) y
Tabla 58
Tabla 59
78
el mailing o el internet (89.58%) por encima de los canales tradicionales, que si bien son
los que llegan más masivamente al consumidor, no permiten la personalización de la
oferta y el menor costo que se podría conseguir a través de los medios virtuales, aspecto
descuidado por la competencia que queremos aprovechar.
Consideremos que el segmento objetivo incluye por edad a los grupos de consumidores
denominados millenials y generación Y, ambos altamente proclives al uso de tecnología e
internet y que buscan enterarse de novedades de los productos de su preferencia a
través de estos medios virtuales, de mayor impacto en sus decisiones de compra.
25. ¿En qué época del año usted consumiría la mayor cantidad de los yogures
YoguSel?
Si bien siguen las preferencias por el verano (87.50%) se mantienen las mismas
conclusiones que para el resto del sector: Hay un buen porcentaje de clientes objetivos
(47.92%) que no tienen una época predilecta para consumir yogurt y se vuelve el grupo
objetivo predilecto para hacerles llegar nuestra oferta de valor.
5.2. Demanda y Oferta
5.2.1. Estimación del Mercado Potencial
Primero para ello debemos definir la población de estudio acorde a los criterios de
segmentación definidos:
Edad 19 a 35 años, NSE B y que vivan en los distritos denominados de la Lima
Moderna: Jesús María, Pueblo Libre, Magdalena, Miraflores, San Borja, San Isidro,
La Molina, Barranco, Lince, San Miguel y Santiago de Surco.
Tabla 60
79
Estas variables se aplican a las estadísticas poblacionales del INEI para Lima
metropolitana por distritos y obtenemos:
POBLACIÓN ESTIMADA
Tabla 61
Se considera el incremento poblacional para los años proyectados en función a la tasa de
crecimiento promedio estimada por el INEI.
A esta población le aplicamos la siguiente formula:
Mercado Potencial = Población (x,y) x distrito X %NSE B X % EDAD (19 - 35 años)
Y obtenemos el mercado potencial:
MERCADO POTENCIAL
Tabla 62
Descripción NSE B (2016)*% 19 - 35
años (2016)**2017 2018 2019 2020 2021 2022
a) Santiago de Surco 45.10% 23.05% 36,898 37,286 37,677 38,073 38,473 38,838
b) Miraflores 45.10% 22.60% 8,825 8,918 9,012 9,106 9,202 9,289
c) San Isidro 45.10% 20.08% 5,842 5,903 5,965 6,027 6,091 6,149
d) San Borja 45.10% 23.15% 12,019 12,145 12,273 12,402 12,532 12,651
e) La Molina 45.10% 23.95% 18,397 18,590 18,785 18,982 19,181 19,364
f) Pueblo Libre 46.70% 22.18% 8,174 8,260 8,346 8,434 8,523 8,604
g) Jesús María 46.70% 22.96% 7,691 7,771 7,853 7,935 8,019 8,095
h) San Miguel 46.70% 23.69% 14,530 14,683 14,837 14,993 15,150 15,294
i) Magdalena 46.70% 22.79% 5,863 5,924 5,986 6,049 6,113 6,171
j) Lince 46.70% 23.22% 5,390 5,446 5,504 5,561 5,620 5,673
Total 123,628 124,926 126,238 127,563 128,903 130,127
*Lima Metropolitana: Personas por zonas geográficas según NSE y grupos de edad, 2016. CPI
Mercado Potencial
**Lima Metropolitana: Población por grupos quinquenales de edad, según departamento, provincia y distrito, 2016. INEI
Distrito 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
a) Santiago de Surco 351,200 354,888 358,614 362,379 366,184 370,029 373,545
b) Miraflores 84,000 84,882 85,773 86,674 87,584 88,504 89,344
c) San Isidro 55,600 56,184 56,774 57,370 57,972 58,581 59,137
d) San Borja 114,400 115,601 116,815 118,042 119,281 120,533 121,679
e) La Molina 175,100 176,939 178,796 180,674 182,571 184,488 186,240
f) Pueblo Libre 77,800 78,617 79,442 80,277 81,119 81,971 82,750
g) Jesús María 73,200 73,969 74,745 75,530 76,323 77,125 77,857
h) San Miguel 138,300 139,752 141,220 142,702 144,201 145,715 147,099
i) Magdalena 55,800 56,386 56,978 57,576 58,181 58,792 59,350
j) Lince 51,300 51,839 52,383 52,933 53,489 54,050 54,564
Tasa de crecimiento promedio
anual (%)*1.05% 1.05% 1.05% 1.05% 1.05% 0.95%
Estimación de la población
*INEI Poblaciòn estimada y proyectada y tasa de crecimiento, segùn años calendarios, 2000 - 2050
80
5.2.2. Estimación del mercado disponible
Determinamos la población dispuesta a comprar un producto como el nuestro. Para ello
multiplicamos el mercado potencial por la intención de compra de yogures y la
preferencia por sabores amazónicos como los ofrecidos, se obtiene el mercado
disponible con la siguiente operación:
Mercado Disponible = Mercado Potencial X variable 1) Preg. 5 X variable 2) Preg. 6
Las variables de ajuste serían:
68.75%
64.58%
1) ¿Consume yogurt habitualmente?
Variables para determinar el Mercado Disponible
2) ¿Estaría dispuesto a consumir un yogurt natural de sabores amazónicos?
Aplicando la formula tenemos el mercado disponible por cada distrito:
MERCADO DISPONIBLE
Tabla 63
Distrito 2018 2019 2020 2021 2022
a) Santiago de Surco 16,555 16,729 16,905 17,082 17,244
b) Miraflores 3,960 4,001 4,043 4,086 4,125
c) San Isidro 2,621 2,648 2,676 2,704 2,730
d) San Borja 5,393 5,449 5,507 5,564 5,617
e) La Molina 8,254 8,341 8,428 8,517 8,598
f) Pueblo Libre 3,667 3,706 3,745 3,784 3,820
g) Jesús María 3,451 3,487 3,523 3,560 3,594
h) San Miguel 6,519 6,588 6,657 6,727 6,791
i) Magdalena 2,630 2,658 2,686 2,714 2,740
j) Lince 2,418 2,444 2,469 2,495 2,519
Mercado Disponible 55,468 56,051 56,639 57,234 57,778
Mercado Disponible
5.2.3. Estimación del Mercado Efectivo
Determina que porcentaje del mercado disponible estaría dispuesto a consumir nuestro
producto, para ello aplicamos la siguiente formula:
Mercado Efectivo = Mercado Disponible X Intención de compra X % dispuesto a pagar el precio X % envase de la
preferencia
Por lo que las variables de ajuste son:
68.75%Intención de Compra YoguSel Pregunta 17
81
Para envase propuesto de 500 ml
46.25%
52.46%
% preferencia envase 500 ml
% precio dispuesto a pagar (S/.3-4) Preguntas 20 y 22
Para envase propuesto de 1 lt.
53.75%
87.80%
% preferencia envase 1 lt
% precio dispuesto a pagar (S/.6-7) Preguntas 20 y 22
En el caso de la pregunta 20 tomamos la diferencia del % que el consumidor promedio
desearía adquirir uno de estos envases y no varias alternativas como la pregunta inicial.
Con esas consideraciones se hace el cálculo para cada envase preferido por su rango de
precios aceptado en la encuesta y de la suma de ambos se obtiene el mercado efectivo
para YoguSel.
A continuación se realizan los cálculos correspondientes:
INTENCIÓN DE COMPRA A YOGUSEL
Tabla 64
Distrito 2018 2019 2020 2021 2022
a) Santiago de Surco 11,382 11,501 11,622 11,744 11,856
b) Miraflores 2,722 2,751 2,780 2,809 2,836
c) San Isidro 1,802 1,821 1,840 1,859 1,877
d) San Borja 3,707 3,746 3,786 3,825 3,862
e) La Molina 5,675 5,734 5,794 5,855 5,911
f) Pueblo Libre 2,521 2,548 2,575 2,602 2,626
g) Jesús María 2,372 2,397 2,422 2,448 2,471
h) San Miguel 4,482 4,529 4,577 4,625 4,669
i) Magdalena 1,808 1,827 1,847 1,866 1,884
j) Lince 1,663 1,680 1,698 1,715 1,732
Mercado Efectivo 38,135 38,535 38,940 39,348 39,722
Intención de Compra
PREFERENCIA POR ENVASE DE 500 ML
Tabla 65
Distrito 2018 2019 2020 2021 2022
a) Santiago de Surco 2,761 2,790 2,820 2,849 2,876
b) Miraflores 660 667 674 682 688
c) San Isidro 437 442 446 451 455
d) San Borja 900 909 919 928 937
e) La Molina 1,377 1,391 1,406 1,421 1,434
f) Pueblo Libre 612 618 625 631 637
g) Jesús María 576 582 588 594 600
h) San Miguel 1,087 1,099 1,110 1,122 1,133
i) Magdalena 439 443 448 453 457
j) Lince 403 408 412 416 420
Mercado Efectivo 9,252 9,349 9,448 9,547 9,638
Mercado Efectivo
82
PREFERENCIA POR ENVASE DE 1 LT
Tabla 66
Obtenido el mercado efectivo para cada una de las presentaciones preferidas estimamos
el mercado efectivo total:
MERCADO EFECTIVO (PREFER. 500 ML + 1 LT)
Tabla 67
Distrito 2018 2019 2020 2021 2022
a) Santiago de Surco 8,133 8,218 8,305 8,392 8,472
b) Miraflores 1,945 1,966 1,986 2,007 2,026
c) San Isidro 1,288 1,301 1,315 1,329 1,341
d) San Borja 2,649 2,677 2,705 2,734 2,760
e) La Molina 4,055 4,098 4,141 4,184 4,224
f) Pueblo Libre 1,802 1,821 1,840 1,859 1,877
g) Jesús María 1,695 1,713 1,731 1,749 1,766
h) San Miguel 3,203 3,236 3,270 3,305 3,336
i) Magdalena 1,292 1,306 1,319 1,333 1,346
j) Lince 1,188 1,200 1,213 1,226 1,237
Mercado Efectivo 27,250 27,536 27,825 28,117 28,384
Mercado Efectivo Total
5.2.4. Estimación del Mercado Objetivo
Es la parte del mercado efectivo que esperamos captar. Por la capacidad de inicio de
operaciones de nuestra planta esperamos poder atender a un máximo de 2,000 clientes,
lo que representa un 5.4% de participación del mercado efectivo, buscando un
crecimiento anual mínimo de 0.4%, lo que sería nuestra variable base, y estimando el
mercado objetivo de esta manera:
MercadoObjetivo = Mercado Efectivo X variable base (p)
Distrito 2018 2019 2020 2021 2022
a) Santiago de Surco 5,372 5,428 5,485 5,543 5,595
b) Miraflores 1,285 1,298 1,312 1,326 1,338
c) San Isidro 850 859 868 877 886
d) San Borja 1,750 1,768 1,787 1,805 1,823
e) La Molina 2,678 2,706 2,735 2,763 2,790
f) Pueblo Libre 1,190 1,202 1,215 1,228 1,239
g) Jesús María 1,120 1,131 1,143 1,155 1,166
h) San Miguel 2,115 2,138 2,160 2,183 2,203
i) Magdalena 853 862 871 881 889
j) Lince 785 793 801 810 817
Mercado Efectivo 17,998 18,187 18,378 18,571 18,747
Mercado Efectivo
83
Obtenemos el mercado objetivo:
MERCADO OBJETIVO
Tabla 68
Variables 2018 2019 2020 2021 2022Mercado Efectivo 27,250 27,536 27,825 28,117 28,384Captación de
Mercado efectivo(%)7.55% 8.40% 8.95% 9.38% 9.80%
Mercado Objetivo 2,057 2,313 2,490 2,637 2,782
Participación de
mercado en el sector5.40% 6.00% 6.40% 6.70% 7.00%
Mercado Objetivo
5.2.5. Frecuencia de Compra
Se considera el resultado de la pregunta 21 de cuantos envases estaría dispuesto a
consumir semanalmente, cuyo resultado es de 1 a 2 envases por semana que consumiría
el 78.38% de los interesados en el producto, es decir un consumo promedio de 1.5
unidades por semana. Este dato se considera para hallar esta frecuencia de compra
aplicando la siguiente fórmula:
Unidades demandadas por año = Promedio consumo unidades por semana x
número de semanas por año
Lo que resulta en 1.5 unidades semanales por 52 semanas del año resultaría en un
consumo de 78 envases por año por cada cliente potencial.
Considerando la tasa de crecimiento de la demanda estimada, obtenemos el promedio de
envases anuales demandados por cada cliente potencial:
FRECUENCIA DE COMPRA
Tabla 69
Distrito 2018 2019 2020 2021 2022
Núm. de envases
demandados
anualizado x cliente
78 82 86 90 94
Unidades demandadas (total)
84
5.2.6. Cuantificación anual de la Demanda
Una vez obtenida la frecuencia de compra consideramos el incremento anual de la
demanda, según la tasa promedio anual de crecimiento del sector lácteos por 4.8%
obtenida de Euro monitor International (Mercado de lácteos, 2015).
Se ha estimado la demanda en base a la fórmula:
Mercado Objetivo X % de personas que consumirían habitualmente el producto * n
envases a consumir por semana (anualizado) X Tasa de crecimiento anual.
Obteniéndose la siguiente demanda en unidades:
DEMANDA ANUAL ESTIMADA
Tabla 70
Elaboración: Propia
De la encuesta (preg. 20) encontramos que las presentaciones más requeridas son las de
500 ml (medio litro) y 1 litro, si extrapolamos esos resultados al 100% de nuestra
producción obtenemos que 53.75% sería en presentación 1 lt. Y el restante 46.25% se
produciría en presentación de 500 ml.
En cuanto a los sabores, la pregunta 18, nos permitió determinar los sabores amazónicos
preferidos, si solo consideramos las respuestas que seleccionaron los 2 sabores que
inicialmente produciremos tenemos que esta se compondría del 56.45% en el sabor
Anona y el 43.55% de Copoazú.
Con estos datos estimamos la demanda por tipo de envase:
Distrito 2018 2019 2020 2021 2022
Mercado Objetivo 2,057 2,313 2,490 2,637 2,782
Núm. de envases
demandados
anualizado x cliente
78 82 86 90 94
Unidades
demandadas (total)160,475 189,076 213,343 236,786 261,726
Demanda Anual
85
DEMANDA POR TIPO DE ENVASE
Tabla 71
Y luego la demanda estimada por cada sabor:
DEMANDA POR PREFERENCIAS DE SABOR
Tabla 72
56.45%
43.55%
Tipo de Producto 2018 2019 2020 2021 2022
Unidades Anona 41,898 49,366 55,701 61,822 68,334
Unidades Copoazú 32,321 38,082 42,970 47,691 52,715
Unidades
demandadas (total)74,220 87,448 98,671 109,514 121,048
Tipo de Producto 2018 2019 2020 2021 2022
Unidades Anona 48,693 57,371 64,734 71,847 79,415
Unidades Copoazú 37,563 44,258 49,938 55,425 61,263
Unidades
demandadas (total)86,255 101,629 114,672 127,273 140,678
Preferencia por el sabor Anona
Para presentación de 500 ml
Demanda Anual
Demanda Anual
Para presentación de 1 lt
Preferencia por el sabor Copoazu
5.2.7. Estacionalidad
La estacionalidad se estima a partir de los resultados de la pregunta 25, en que época del
año preferiría consumir yogurt. Obteniendo esa respuesta:
46.25%
53.75%
Descripción 2018 2019 2020 2021 2022
Mercado Objetivo 2,057 2,313 2,490 2,637 2,782Número de envases 36 38 40 42 44
Unidades 74,220 87,448 98,671 109,514 121,048
Descripción 2018 2019 2020 2021 2022
Mercado Objetivo 2,057 2,313 2,490 2,637 2,782
Número de envases 42 44 46 48 51Unidades 86,255 101,629 114,672 127,273 140,678
Demanda estimada para presentación 500 ml
Demanda YoguSel en envase de 500 ml
Demanda YoguSel en envase de 1 lt
Demanda Anual
Demanda AnualDemanda estimada para presentación 1 lt
86
ESTACIONALIDAD DE LA DEMANDA
Tabla 73
Estación Resp. Preg. 25 Resp. Final%
Preliminar
a) Verano 42 65 32.18%
b) Otoño 20 43 21.29%
c) Invierno 16 39 19.31%
d) Primavera 32 55 27.23%
e) Cualquier época 23 202 100.00%
A continuación se reparte los resultados de encuestados a los que no les interesa la
época para consumir yogurt, sumando las 23 unidades, que consumirían en cualquier
estación, para hallar un porcentaje promedio ponderado de consumo por cada una de las
4 estaciones del año, el cual se aplica a la estimación de la demanda por el tiempo del
proyecto, y de esta manera obtenemos el siguiente resultado:
ESTACIONALIDAD ANUAL DE LA DEMANDA
Tabla 74
Estación 2018 2019 2020 2021 2022
Verano 51,638 60,841 68,650 76,194 84,219
Otoño 34,161 40,249 45,415 50,405 55,714
Invierno 30,983 36,505 41,190 45,716 50,531
Primavera 43,694 51,481 58,088 64,471 71,262
Total 160,475 189,076 213,343 236,786 261,726
Estacionalidad Anual
Considerando la estacional por temporada similar para cada mes que la compone,
estimamos la estacionalidad mensual con la siguiente formula:
Demanda mensual = Demanda Total (y, p) X Estacionalidad / 3 (y)
Y obtenemos la demanda mensual:
87
ESTACIONALIDAD MENSUAL DE LA DEMANDA
Tabla 75
Años 2018 2019 2020 2021 2022
Enero 17,213 20,280 22,883 25,398 28,073
Febrero 17,213 20,280 22,883 25,398 28,073
Marzo 17,213 20,280 22,883 25,398 28,073
Abril 11,387 13,416 15,138 16,802 18,571
Mayo 11,387 13,416 15,138 16,802 18,571
Junio 11,387 13,416 15,138 16,802 18,571
Julio 10,328 12,168 13,730 15,239 16,844
Agosto 10,328 12,168 13,730 15,239 16,844
Setiembre 10,328 12,168 13,730 15,239 16,844
Octubre 14,565 17,160 19,363 21,490 23,754
Noviembre 14,565 17,160 19,363 21,490 23,754
Diciembre 14,565 17,160 19,363 21,490 23,754
Total 160,475 189,076 213,343 236,786 261,726
Estacionalidad Mensual
5.2.8. Programa de Ventas
Contando con las ventas mensuales estimadas en unidades podemos calcular las ventas
totales esperadas por año y por mes, considerando el precio sugerido de S/.3.89 por
envase de 500 ml y de S/.6.49 por envase de 1 lt. Se asume el supuesto de no
incremento de precios en el período evaluado. Aplicamos la formula siguiente:
Pronóstico de ventas S/. = Ventas mensuales (m, y, p) X precio sugerido (p) Inc.
IGV.
Consideremos la estimación anterior de que las ventas por unidades serán 53.75% en
presentación 1 lt. Y el restante 46.25% en presentación de 500 ml, obteniendo el
siguiente resultado:
88
PRONÓSTICO DE VENTAS POR MES Y AÑO
Tabla 76
Meses 2018 2019 2020 2021 2022
Enero 30,968 36,487 41,170 45,694 50,507
Febrero 30,968 36,487 41,170 45,694 50,507
Marzo 30,968 36,487 41,170 45,694 50,507
Abril 20,486 24,138 27,236 30,228 33,412
Mayo 20,486 24,138 27,236 30,228 33,412
Junio 20,486 24,138 27,236 30,228 33,412
Julio 18,581 21,892 24,702 27,416 30,304
Agosto 18,581 21,892 24,702 27,416 30,304
Setiembre 18,581 21,892 24,702 27,416 30,304
Octubre 26,203 30,874 34,836 38,664 42,736
Noviembre 26,203 30,874 34,836 38,664 42,736
Diciembre 26,203 30,874 34,836 38,664 42,736
Total C/IGV 288,715 340,172 383,831 426,008 470,878
Para presentación de 500 ml
Ventas mensuales S/.
Meses 2018 2019 2020 2021 2022
Enero 60,044 70,746 79,826 88,597 97,929
Febrero 60,044 70,746 79,826 88,597 97,929
Marzo 60,044 70,746 79,826 88,597 97,929
Abril 39,722 46,801 52,808 58,610 64,784
Mayo 39,722 46,801 52,808 58,610 64,784
Junio 39,722 46,801 52,808 58,610 64,784
Julio 36,027 42,448 47,895 53,158 58,757
Agosto 36,027 42,448 47,895 53,158 58,757
Setiembre 36,027 42,448 47,895 53,158 58,757
Octubre 50,807 59,862 67,545 74,967 82,863
Noviembre 50,807 59,862 67,545 74,967 82,863
Diciembre 50,807 59,862 67,545 74,967 82,863
Total C/IGV 559,797 659,569 744,221 825,999 912,999
Para presentación de 1 lt
Ventas mensuales S/.
Y de la suma de ambas obtenemos las ventas totales valorizadas:
VENTAS ESTIMADAS POR AÑO
Tabla 77
x año 2018 2019 2020 2021 2022
S/. (S/IGV) 725,224 854,480 964,147 1,070,091 1,182,801
S/. (c/IGV) 848,512 999,742 1,128,052 1,252,006 1,383,877
Ventas Anuales
Para la distribución de los productos YoguSel se considerará un único rango de precios,
para el 2do año de operaciones, de ver condiciones y clima favorable, podrá negociarse
un posible cambio de precios por canal, ampliando el canal de distribución utilizado.
89
5.3. Mezcla de Marketing
5.3.1. Producto
Nuestro producto YoguSel es un yogurt industrial a base de frutos amazónicos como:
Copoazú y Anona, decidimos aprovechar la riqueza de nuestra tierra en calidad de
frutos amazónicos pues nuestro país cuenta con una gran biodiversidad, además de
potenciar las características organolépticas de dichos frutos, así como el aporte en el
comercio de nuestra zona y se busca darle una identidad propia a la empresa.
Si bien los peruanos tienen a la fresa como fruta favorita para los yogures, las frutas
amazónicas vienen ganando un espacio significativo en el mercado, ya que las grandes
marcas como Gloria y Laive ya se encuentran innovando en nuevos sabores con frutas
de la Amazonía como el Aguaymanto.
Dentro de los resultados de nuestros Focus Group realizados por nuestro equipo, se
pudo recabar información importante para el lanzamiento de nuestro producto, uno de
los aportes importantes a nuestra investigación fue realizar un cambio en el logo del
producto.
LOGO ANTIGUO:
Figura 13
LOGO NUEVO:
Figura 14
90
El nuevo logo cuenta con hojas de palmeras y flores, busca que el consumidor
piense en la selva tropical, los colores alegres atraigan el clima tropical
Se resalta las frutas introductorias del yogur: Copoazú y Anona
El color de las letras: YOGUSEL tienen un color caoba simulando el Copoazú
ENVASE:
Otro resultado a raíz del focus Group, fue el material del envase, en ese sentido se
optó por utilizar envase de polietileno de alta densidad, ya que este es inerte,
higiénico, no interfiere en el sabor de alimentos y bebidas, garantizando así la calidad
original de su contenido, no mantiene ninguna interacción química con su contenido y
puede almacenar cualquier producto por toda su vida útil.
VARIEDADES DE PRODUCTO:
Como ya hemos mencionado la característica principal de nuestro producto son los
componentes (frutas amazónicas) de nuestro país, como lanzamiento se tomarán las
frutas de Copoazú y Anona, sin embargo, no se descarta que en un futuro se utilicen:
camu camu, cocona, aguay manto, aguaje, etc.
Se pretende aumentar las ventas mejorando el producto existente, es decir, que se le
dé un grado de calidad y competitividad al yogurt, con variedad de sabores
amazónicos, innovadores con características organolépticas únicas que satisfagan el
gusto de los clientes, además de crear un envase no convencional, adaptándolo a las
tendencias que requieran nuestros consumidores
Figura 16 Figura 15
91
5.3.2. Precio
La estrategia de precio a aplicar es el de fijación de precios comparado con la
competencia, el precio forma parte de una estrategia de posicionamiento también;
estrategia que nos ayudaría en la etapa inicial donde las capacidades de producción y
competencia son limitadas en la empresa, por lo buscamos ofrecer un valor monetario
equiparable pero resaltando nuestro valor diferenciador.
Nuestro producto está orientado al nivel socioeconómico B entre las edades 19 y 35
años, que buscan o tienen una alimentación sana y desean cuidar su cuerpo, los cuales
cuentan con poder adquisitivo y podrían pagar en base al precio promedio del mercado.
Se toma en referencia el mismo importe de la competencia, con las empresas que
brindan productos similares, para hacer el análisis del precio. A continuación el cuadro
muestra a los competidores de los productos que ofrecen.
a) Precios de la Competencia al consumidor
Estos precios han sido recopilados en diferentes tiendas especializadas:
COPOAZÚ
Valor nutricional de 100 gr. De contenido
comestible
Agua 77.1 gr
Proteínas 1.9 gr
Grasas 0.1 gr
Carbohidratos 18.2 gr
Fibras 2.0 gr
Cenizas 0.7 gr
Calcio 32.00 gr
Fósforo 37.0 gr.
Tiamina 0.10 mg.
Ripofllavina 0.14 mg.
Niacina 0.90 mg.
Ac Ascórbico 5.0 mg.
Calorías 73
ANONA
Valor nutricional de 100 gr.
Agua 75,70
Carbohidratos 22
Fibras 1.8
Proteínas 1
Cenizas 1
Grasas 0.1
Fósforo 47
Calcio 24
Hierro 0.4
Vitamina A 10
Tiamina mg 0.06
Riboflavina 0.14
Niacina 0.75
Vitamina C 18
Calorías (kcal) 81
92
PRECIOS DE LOS COMPETIDORES
Yogurt Bio Real 1 lt. 8.00 0.80
Yogurt Bio Natural 1 lt. 7.50 0.75
Yogurt Natural 1 lt. 7.00 0.70
Yogurt Frutado 1 lt. 7.00 0.70
Yogurt Bebible Frutos del bosque 800 g. 9.00 1.13
Yogurt Probiótico de frutas 750 g. 12.00 1.50
Yogurt Probiótico Premium 750 g. 15.00 1.88
Gloria Bebible Botella 500 g 500 g. 3.49 0.70
Gloria Bebible Botella Un litro 1 lt 5.69 0.57
Gloria Licuado Frutas Naturales 1 lt 6.39 0.64
Gloria Yogurt frutado por Galón 1.87 lt 12.39 0.66
Laive Griego futado 500g 7.20 1.44
Laive Sbelt Bebible 946 ml 5.99 0.63
Laive Probiótico Frutado 946 ml 6.59 0.70
Pura Vida Pura Vida Yogurt Bebible 500 ml 2.6 0.52
Milkito Milkito Yogurt frutado 1 lt 6.19 0.62
Danlac frutas del bosque 900 ml 9.69 1.08
Danlac Yogurt natural 900 ml 8.69 0.97
Miskylac Miskylac Yogurt Frutado 1 lt. 8.99 0.90
Yomost Yogurt Bebible de frutas 1 lt 5.86 0.59
Yoleit Yogurt Bebible de frutas 1 lt 5.99 0.60
Precio x C/
100 ml
Precio
(c/IGV)PresentaciónTipo de YogurtMarca
La Molina
(Univ.
Agraria La
Molina)
Santa
Natura
Gloria
Laive
Danlac
Fuente: Elaboración propia
b) Costos Unitarios y Precio por Canal
Sobre la base de este precio hacemos el cálculo por comparación tomando como
referencia el precio por cada 100 ml, considerando el costo unitario total por producto,
y los márgenes por canal de venta (Rapi Tiendas y Centros Naturistas) obteniendo el
siguiente resultado:
PRECIO DEL PRODUCTO POR CANAL Y PARA EL CONSUMIDOR FINAL
Tabla 79
500 ml 1 lt 500 ml 1 lt
Costo total unitario S/. 2.45 S/. 4.09 S/. 2.45 S/. 4.09
Margen de ganancia (sin IGV) S/. 0.87 S/. 1.46 S/. 0.87 S/. 1.46
Valor de venta S/. 3.32 S/. 5.55 S/. 3.32 S/. 5.55
Precio de venta S/. 3.89 S/. 6.49 S/. 3.89 S/. 6.49
Margen Retail S/. 0.47 S/. 0.84 S/. 0.51 S/. 0.91
Valor de Venta Retail S/. 4.36 S/. 7.33 S/. 4.40 S/. 7.40
Precio al consumidor S/. 5.10 S/. 8.58 S/. 5.14 S/. 8.65
VariablesPracti Tienda Tienda Naturista
Tabla 78
93
Para obtener estos precios se han considerado la participación de ventas y márgenes por
cada canal de venta:
MARGENES POR CANAL DE VENTA
Tabla 80
Canal % Vtas x Canal Presentación Margen
500 ml 12%
1 lt 13%
500 ml 13%
1 lt 14%
Practitienda 60%
Tienda Naturista 40%
No mantendremos diferencial de precios por canal de distribución, ni se prevén
incremento de precios durante el plazo del proyecto.
5.3.3. Plaza
Nuestro producto YoguSel usará un canal de distribución directo al consumidor B2C,
pues estamos presentando un producto para consumidores finales, los canales serán las
Practi tiendas Tambo y Listo y una seria de tiendas naturistas descritas a continuación:
Se contactaron a los siguientes comercios naturistas para vender nuestros productos:
Jesús María
BIO CENTER
Av. Gregorio Escobedo 852.
Teléfono: 4609886
BIOMASTER
Jr. Camilo Carrillo 131 (Entre 8 y 9 de Av. Arenales)
Teléfono: 330-4493
La Molina
NATURAL LIGHT
Centro Comercial La Fontana - Av. La Fontana N° 790 Urb. La Rivera de Monterrico II
NEW NATURAL HOUSE
Av. Constructores 1078
Teléfono: 3636989
94
CASA NATURISTA
Av. Alameda del Corregidor 1646
Teléfono: 495-3115 / 993-954-595
ECONA
Jr. Rio Ucayali B-1 urb. Valle la Molina
Teléfono: 725-2168, 974-167841, 952-830966
UQHURURU ALIMENTO SALUDABLE E.I.R.L
Av. Javier Prado Este 5193 - Of 7B C.C Camacho, Urb. Camacho
Teléfono: 4372679
LA BODEGA ORGÁNICA
JR. SANTIAGO DE COMPOSTELA 150 URB. LA ESTANCIA
Teléfono: 4792397 - 996819074
RIQUEZAS NATURALES
AV. JAVIER PRADO ESTE 5193, TDA. 9B
Teléfono: 992734313 // 994154679 - 967761266 // 3695158
EL ECOSITIO DE NINA
CAL. LAS CASCADAS 136 URB. LA ENSENADA
Teléfono: 983 678 275 // 990 990 911
Lince
NEW NATURAL HOUSE
Av. Arenales N° 2584
Teléfono: 2221120
VIVIR SALUDABLE S.A.C
JR. CRNL. MANUEL GOMEZ 272
Teléfono: 2620469
Magdalena
NATURAL STORE
Jr. Cuzco 281
Teléfono: 664-0592
95
Miraflores
BOTICA LUZ VERDE
Calle Alfredo Salazar 298
Teléfono: 421-2879
AMBAR DEL ALMA
Ca Manuel Augusto Olaechea 624
Teléfono: 2412876/ 6984048/ 9874244021
BIO LEBÉN
JR. ALCANFORES 416
Teléfono: 2410507 / 6653133
BIODELI
AV. PETIT THOUARS 4828
Teléfono: 2420224 999435631 4454407.
LA COLORADA
CALLE JORGE POLAR 480
Teléfono: 951721666 // 7323083
PUNTO ORGÁNICO
AV. MARISCAL LA MAR 1163
Teléfono: 2220227 rpc 989043427 de Ana
TIKA FOODS
Ca. Diez Canseco 316, Miraflores, entre La Paz y Larco
Teléfono: 6508435 // 994114637 // 2415289 (tienda)
LA ESQUINA VERDE
RICARDO PALMA 1312 MIRAFLORES, LIMA.
Celular: 996861263
ARANDA
CA. JOSÉ GALVEZ NRO. 409
Celular: #955509907 // #972513713 //320-7699
96
CAFÉ SALUDABLE
Av. Mariscal La Mar 1167
Celular: 984102932 / 981395707/
ARBOL DE LA VIDA
Mariano Odicio 432, Miraflores, L -18 Lima, Perú
Celular: 4450788 - / 998125929
ORGANICA PERU MARKET S.A.C.
AV. PASEO DE LA REPUBLICA NRO. 5240LIMA - LIMA - MIRAFLORES
Celular: 4453045 // 997373055
RAW CAFÉ
Mariano Odicio 432, Miraflores, L -18 Lima, Peru
Celular: 241 7696/ 942400818
HANA SALUD Y BIENESTAR
Pasaje Sucre 179
Celular: 241-2688 anexo 103 952330466 (Yuri)
Pueblo Libre
TU BOTICA
AV. SIMON BOLIVAR NRO. 1714 (costado pizza Raul)
Teléfono: 999967436
ECOTIDIANA
AV. MANUEL CIPRIANO DULANTO 2047 TIENDA 4
Teléfono: 6075669
San Borja
SHANTI LUGAR DE PAZ E.I.R.L
Calle Ezaine 186 San Borja
Teléfono: 270-5311
INKA NATURA - DELIVERY
Av. aviación 3294
Fijo: 225-1271 Cel.: 992 389 535
97
NATURAL STORE
Av. AVIACION 2434
Teléfono: 664-0592
HOMEOFARMA
Av. Aviación 3435, Alt. Frente a torre Limatambo
Fijo: 224- 7714
SOMOS CAJAMARCA
AV. CANADA 3494 URB. JACARANDA
Fijo: 3462611
THIKA THANI
Tienda: Av. Aviación 2808. San Borja. (al costado del Bembos)
Cel. 996167100 // 475 2392 // RPM: #996167100
San Isidro
HOMEOFARMA
Av. Petit Thouars 3005, Alt. Esquina con Av. Javier Prado
Teléfono: 442 - 0683
LA SANAHORIA
AV. LOS LIBERTADORES 143
Teléfono: 2211577 // 979345849
MARA BIOMARKET
AV. CAMINO REAL Nº 1251
Teléfono: 721-7660 / 988747051
ARANDA
Av. Conquistadores 697, San Isidro
Teléfono: 2220961
EL VALENTINO
Jr. Manuel Bañon Nro. 234 // Tienda: Av. Coronel Juan Antonio Pezet 1581
Teléfono: 4525362
98
San Miguel
Centro Naturista Bahía Light
Jr. Chamaya 194 Tda. 43
Santiago de Surco
NATURAL LIGHT
Centro Comercial Jockey Plaza - Dentro del Supermercado Tottus
Teléfono: 436 7427 // 437 1441
LABEDY E.I.R.L.
Av. Benavides 3439 Tda. 18
Teléfono: 986726900
2 ASES
Pje. El Molino Nº 137 Int. 11 Urb. CC Monterrico
Teléfono: 436 7427 // 437 1441
VIDABETIC
AV. SANTIAGO DE SURCO NRO. 4101 URB. VISTA ALEGRE
Teléfono: 7119555 // 986664892 // 987209774
EL SECRETO Tienda Orgánica
Av. Encalada 973
Teléfono: 968750207
MORE NATURAL
CENTRO COMERCIAL CAMINOS DEL INKA- AV. CAMINOS DEL INKA 257 - 259.
Teléfono: 984 770 805 // 949 213 958
NUTRILIS S.A.C.
AV. AVIACION NRO. 4734(A UNA CDRA DE POLVOS ROSADOS)
Teléfono: 993487999
Nuestra meta con el tiempo es poder entrar a tiendas de retail en medida de que nuestra
marca se vaya posicionando en el mercado peruano.
99
5.3.4. Promoción
5.3.4.1 Campaña de Lanzamiento
Objetivos:
Nuestro producto YoguSel aprovechará los medios digitales de publicidad para ingresar
al mercado como por ejemplo, mediante las redes sociales utilizaremos la página de
Facebook, página web, afiches y volantes que tendrán como objetivo:
Incrementar ventas
Generar recordación de la marca
Generar seguidores
Incrementar el interés en el consumo de yogur natural hecho de frutas
amazónicas
Contribuir al reconocimiento y posicionamiento de la marca YoguSel.
En lo que respecta a publicidad, se hará uso de las siguientes herramientas:
a) Revistas y publicaciones en las zonas de distribución:
Lo que se trata de lograr con esto, es estar presente en algunas revistas que se
envían a los domicilios de los clientes para que de esta forma el producto se dé a
conocer de una forma más rápida.
b) Página web:
YoguSel contará con un website, en el cual se podrá encontrar información de la
empresa. Así también, se dará a conocer los beneficios para la salud que otorgan
cada uno de los productos usados en la elaboración de los yogures, además de dar
a conocer otros frutos que aún no han sido difundidos. Esta página además contara
con un enlace mediante el cual los clientes podrán contactarse con la empresa en
caso tuviesen alguna sugerencia, consulta o duda.
c) Redes sociales:
Se hará uso de Facebook y Twitter para dar a conocer y mantener al tanto a los
consumidores sobre las variedades, promociones y noticias sobre YoguSel, ya que
mediante estos se podrá tener un contacto más cercano con el público objetivo.
Además, que se podrá seguir el nivel de fidelidad de nuestros clientes a través de
las vistitas y del clic de “Me gusta” en las fotos e información puesta en nuestra
página del Facebook.
100
5.3.4.2. Promoción para todos los años
Objetivo:
A través de la promoción daremos a conocer los beneficios de nuestro producto, y la
importancia de consumir lo natural y lo nuestro, tratando de incentivar los frutos selváticos
dentro del mercado y de esta manera persuadir a nuestros clientes potenciales al
consumo de nuestro yogur.
Según en las encuestas e investigación de mercado, en donde se pregunta: ¿por qué
medios les gustaría enterarse de nuestro producto?, la gran mayoría respondió que
preferirían el internet; en las redes sociales más conocidas tales como Facebook, Twitter
o Instagram. Adicionalmente mencionaron que sería una buena idea incluir paneles
publicitarios entre otros.
Los resultados de la encuesta indican una preferencia por la información a través de
redes sociales en un 95.83%, mailing e internet en un 89.58% y banners publicitarios en
un 66.67%.
Al realizar el enfoque de nuestra promoción en el transcurso del tiempo, podríamos decir
que los primeros dos años se utilizara actividades presenciales con frecuencia y en redes
sociales, se busca que los clientes conozcan la marca YoguSel, el producto en sí, y los
beneficios de estas futas selváticas ricas en antioxidantes y de un agradable saber que
puede acompañarlos en todo momento del día.
Y en años posteriores, la promoción se centrara en el marketing digital, a través de la
página web y redes sociales que mencionábamos, para que el contacto con nuestros
clientes esté presente en todo momento, creando así un vínculo más personal como la
experiencia de consumir nuestro producto con frutos amazónicos y propiedades
alimenticias. Por otro lado de forma presencial, realizaremos distintas visitas a diferentes
puntos de encuentros para mantener nuestro enfoque en consumir siempre lo natural e ir
descubriendo nuevas frutas dentro de nuestro país con muchas propiedades y nuevos
sabores.
Internet y medios digitales:
Publicidad de nuestro producto en Facebook: dar a conocer nuestro producto y los
beneficios de los frutos amazónicos través de imágenes y videos, medible a
través de los “me gusta”, el compartir anuncios y notas de interés.
101
Tips y consejos para mejorar la alimentación al consumir yogur por lo menos 3
veces al día, brindando información acerca de los beneficios de las frutas, y de
sus propiedades que pueden ayudar a combatir ciertas enfermedades.
“YoguSel en la Ofi”: campaña a través de Facebook que permitirá pedir el yogur
elegido con un día de anticipación, en las diferentes presentaciones y sabores. Le
estaría llegando en la hora acordada. Con esto se busca que nuestro producto lo
puedan consumir en su lugar de labores, ya que se encuentran ocupados y hasta
en ciertos momentos no encuentran tiempo para consumir bebidas o alimentos es
por eso que se implementaría esta campaña delivery monitoreable durante los
primeros 6 meses de funcionamiento.
Comunicación de nuestra presencia en diferentes eventos alrededor de lima tales
como ferias de productos naturales evidenciando a través de fotos la participación
de nuestra marca en diferentes eventos relacionados a un estilo de vida sana.
Comunicación para días festivos resaltando que también pueden comprar nuestro
producto ya sea en el día del Padre, de la Madre, etc. Con una presentación
diferente alusivos a la fecha.
YoguSel consultas: a través de la página web, nuestros clientes pueden realizar
sus consultas y sugerencias.
YoguSel contigo, campaña que se realizará al tercer año para fidelizar a
nuestros clientes, a través de su experiencia consumiendo nuestros productos y
como este ayudo a mejorar su estilo de vida al consumir productos naturales.
También se contará con cupones de descuentos a partir del tercer año donde a
más cupones los clientes obtendrán beneficios extras, al comprar nuestro
producto, una botella extra gratis o alguna presentación sugerida por fechas
especiales. También obtendremos una base de datos de nuestros clientes.
Presenciales:
Presencia en actividades deportivas, ferias y similares donde se fomente un estilo de vida
sano al aire libre, que organizan las municipalidades de la zona 7 (San Borja, Miraflores,
La Molina, San Isidro y Surco), donde se dará a degustar nuestro producto, se regalará
merchandising y también se realizaran ventas. Además de presencia de stands en las
diferentes ferias de productos naturales que organizan las municipalidades de dichas
zonas.
5.3.4.3. Calendario de Actividades de Promoción
102
Tabla 81
2017 2018
CONOCIMIENTO DE MARCA
OCTUBRE, NOVIEMBRE Y DICIEMBRE
INTERNET:
- Publicidad referente a nuestras distintas presentaciones en días festivos, tales en
este caso como el día de la Madre (Facebook) (Instagram).
- Publicidad de nuestros productos
- Incentivar el consumo de productos naturales y frutos amazónicos (Facebook)
(Instagram).
- Comunicación de nuestra presencia en eventos y ferias de productos naturales
(Facebook) (Instagram).
PRESENCIAL:
-Presencia en las diferentes ferias de productos naturales organizadas por las
Municipalidad Distritales generalmente los fines de semana
Donde se incluiría degustaciones, merchandising y ventas.
-Volantes en parques de zona 7.
JUNIO-JULIO-AGOSTO
INTERNET:
- Publicidad y ofertas referentes al día del padre (Facebook) (Twitter).
- Publicidad y ofertas referentes a fiestas patrias (Facebook) (Twitter).
- Incentivar al consumo de frutas amazónicas y naturales impartiendo un estilo de vida
sano con tipos (Facebook) (Twitter).
- Publicidad de nuestros productos y presentaciones
- Comunicación de nuestra presencia en eventos (Facebook) (web) (Twitter).
CONOCIMIENTO DE MARCA
ENERO – FEBRERO
INTERNET:
-Yogusel verano (promociones y descuentos)
-Tips y consejos sobre cómo ayuda el consumo de yogut natural en la vida diaria.
-Publicidad de nuestros productos.
-Comunicación de nuestra presencia en eventos (Facebook) (Instagram).
PRESENCIAL:
- Presencia en las diferentes ferias de productos naturales organizadas por las
Municipalidad Distritales generalmente los fines de semana
Donde se incluiría degustaciones, merchandising y ventas.
MARZO - ABRIL – MAYO
INTERNET:
-Publicidad con promociones por el día de la Madre (Facebook)
-Publicidad de nuestros productos.(Instagram)(Facebook)
-Incentivar el estilo de vida sano y consumo de productos naturales con tips
(Facebook) (Twitter).
-Comunicación de nuestra presencia en eventos (Facebook).
PRESENCIAL:
- Presencia en actividades en general donde incentiven a los ciudadanos a seguir una
vida sana eventos deportivos, etc. organizadas por las Municipalidades distritales
103
PRESENCIAL:
- Presencia en las diferentes ferias de productos naturales organizadas por las
Municipalidad Distritales generalmente los fines de semana donde se incluiría
degustaciones, merchandising y ventas.
-Visita y volanteo en parques de zona 7.
SETIEMBRE-OCTUBRE–NOVIEMBRE – DICIEMBRE
INTERNET
- Publicidad de promociones por Halloween (Facebook).
-Publicidad por Navidad (Facebook).
-Incentivar estilo de vida sano y consumo de frutas amazónicas (Facebook) (Twitter)
(Instagram).
-Publicidad de nuestros productos y ofertas.
-Comunicación de nuestra presencia en eventos (Facebook) (Instagram) (Twitter).
PRESENCIAL
-Visita y volanteo en parques de zona 7
-Presencia en actividades en general donde incentiven a los ciudadanos a seguir
una vida sana eventos deportivos, etc. organizadas por las Municipalidades
distritales generalmente los fines de semana donde se incluiría degustaciones,
merchandising y ventas.
generalmente los fines de semana donde se incluiría degustaciones, merchandising
y ventas.
JUNIO-JULIO-AGOSTO
INTERNET:
-Publicidad referente al día del padre (Facebook).
-Publicidad Referente a fiestas patrias (Facebook).
-Incentivar consumo de frutas amazónicas y yogur (Facebook).
-Publicidad de nuestros productos y promociones.
-Comunicación de nuestra presencia en eventos (Facebook).
PRESENCIAL:
- Presencia en las diferentes ferias de productos naturales organizadas por las
Municipalidad Distritales generalmente los fines de semana
Donde se incluiría degustaciones, merchandising y ventas.
SETIEMBRE-OCTUBRE–NOVIEMBRE – DICIEMBRE
INTERNET:
-Publicidad de Halloween (Facebook).
-Publicidad Navidad (Facebook).
-Publicidad de nuestros productos y promociones. (Facebook)
-Incentivar el estilo de vida sano y consumo de productos naturales con tips
(Facebook).
PRESENCIAL:
Presencia en actividades en general donde incentiven a los ciudadanos a seguir
una vida sana eventos deportivos, etc. organizadas por las Municipalidades
distritales generalmente los fines de semana donde se incluiría degustaciones,
merchandising.
104
2019 2020 2021
FIDELIZACIÓN DE CLIENTES
ENERO – FEBRERO – MARZO
INTERNET
- Consejos para seguir mejorando el hábito de
suministro sana incluyendo yogur natural
-Yogusel contigo: espacio donde los clientes cuentan
sus experiencias con nuestro yogur natural.
-Mailing (clientes).
-Yogusel Verano (promociones)
- Chat personalizado de sugerencias.
-Comunicación de nuestros eventos (Facebook).
PRESENCIAL
-Mantener contacto con el cliente y obtener base de
datos más precisa para mejorar el canal delivery.
- Presencia en actividades en general donde incentiven
a los ciudadanos a seguir una vida sana eventos
deportivos, etc. organizadas por las Municipalidades
distritales generalmente los fines de semana donde se
incluiría degustaciones, merchandising y ventas.
FIDELIZACIÓN DE CLIENTES
ENERO – FEBRERO – MARZO
INTERNET
-Consejos para seguir mejorando el hábito de
alimentación sana incluyendo yogur natural
-Yogusel contigo: espacio donde los clientes cuentan
sus experiencias con nuestro yogur natural.
-Mailing (clientes).
-Yogusel verano (promociones)
- Chat personalizado de sugerencias.
-Comunicación de nuestros eventos (Facebook).
PRESENCIAL
- Mantener contacto con el cliente y obtener base de
datos más precisa para mejorar el canal delivery.
- Presencia en actividades en general donde incentiven
a los ciudadanos a seguir una vida sana eventos
deportivos, etc. organizadas por las Municipalidades
distritales generalmente los fines de semana donde se
incluiría degustaciones, merchandising y ventas.
FIDELIZACIÓN DE CLIENTES
ENERO – FEBRERO – MARZO
INTERNET
-Consejos para seguir mejorando el hábito de
alimentación sana incluyendo yogur natural.
-Yogusel contigo: espacio donde los clientes cuentan
sus experiencias con nuestro yogur natural.
-Mailing (clientes).
-Yogusel verano (promociones)
-Chat personalizado de sugerencias.
-Comunicación de nuestros eventos (Facebook).
PRESENCIAL
- Mantener contacto con el cliente y obtener base de
datos más precisa para mejorar el canal delivery.
- Presencia en actividades en general donde incentiven
a los ciudadanos a seguir una vida sana eventos
deportivos, etc. organizadas por las Municipalidades
distritales generalmente los fines de semana donde se
incluiría degustaciones, merchandising y ventas.
Tabla 82
105
MARZO – ABRIL – MAYO
INTERNET
- Consejos para seguir mejorando el hábito de
alimentación sana incluyendo yogur natural
-Yogusel contigo: espacio donde los clientes cuentan
sus experiencias con nuestro yogur natural.
-Mailing (clientes).
- Chat personalizado de sugerencias.
-Publicidad referente al día de la Madre y promociones
(Facebook)
-Comunicación de nuestros eventos (Facebook).
PRESENCIAL
-Mantener contacto con el cliente y obtener base de
datos más precisa para mejorar el canal delivery.
- Presencia en actividades en general donde incentiven
a los ciudadanos a seguir una vida sana eventos
deportivos, etc. organizadas por las Municipalidades
distritales generalmente los fines de semana donde se
incluiría degustaciones, merchandising y ventas.
MARZO – ABRIL – MAYO
INTERNET
- Consejos para seguir mejorando el hábito de
alimentación sana incluyendo yogur natural
-Yogusel contigo: espacio donde los clientes cuentan
sus experiencias con nuestro yogur natural.
-Mailing (clientes).
- Chat personalizado de sugerencias.
-Publicidad referente al día de la Madre y promociones
(Facebook)
-Comunicación de nuestros eventos (Facebook).
PRESENCIAL
-Mantener contacto con el cliente y obtener base de
datos más precisa para mejorar el canal delivery.
- Presencia en actividades en general donde incentiven
a los ciudadanos a seguir una vida sana eventos
deportivos, etc. organizadas por las Municipalidades
distritales generalmente los fines de semana donde se
incluiría degustaciones, merchandising y ventas.
MARZO – ABRIL – MAYO
INTERNET
- Consejos para seguir mejorando el hábito de
alimentación sana incluyendo yogur natural
-Yogusel contigo: espacio donde los clientes cuentan
sus experiencias con nuestro yogur natural.
-Mailing (clientes).
- Chat personalizado de sugerencias.
-Publicidad referente al día de la Madre y promociones
(Facebook)
-Comunicación de nuestros eventos (Facebook).
PRESENCIAL
-Mantener contacto con el cliente y obtener base de
datos más precisa para mejorar el canal delivery.
- Presencia en actividades en general donde incentiven
a los ciudadanos a seguir una vida sana eventos
deportivos, etc. organizadas por las Municipalidades
distritales generalmente los fines de semana donde se
incluiría degustaciones, merchandising y ventas.
106
JUNIO – JULIO – AGOSTO
INTERNET
- Consejos para seguir mejorando el hábito de
alimentación sana incluyendo yogur natural
-Yogusel contigo: espacio donde los clientes cuentan
sus experiencias con nuestro yogur natural.
-Mailing (clientes).
- Chat personalizado de sugerencias.
-Publicidad referente al día del Padre y promociones
(Facebook)
-Publicidad referente a fiestas patrias y promociones
(Facebook)
-Comunicación de nuestros eventos (Facebook).
PRESENCIAL
-Mantener contacto con el cliente y obtener base de
datos más precisa para mejorar el canal delivery.
- Presencia en actividades en general donde
incentiven a los ciudadanos a seguir una vida sana
eventos deportivos, etc. organizadas por las
Municipalidades distritales generalmente los fines de
semana donde se incluiría degustaciones,
merchandising y ventas.
-Volantes en zona 7
JUNIO – JULIO – AGOSTO
INTERNET
- Consejos para seguir mejorando el hábito de
alimentación sana incluyendo yogur natural
-YoguSel contigo: espacio donde los clientes cuentan
sus experiencias con nuestro yogur natural.
-Mailing (clientes).
- Chat personalizado de sugerencias.
-Publicidad referente al día del Padre y promociones
(Facebook)
-Publicidad referente a fiestas patrias y promociones
(Facebook)
-Comunicación de nuestros eventos (Facebook).
PRESENCIAL
-Mantener contacto con el cliente y obtener base de
datos más precisa para mejorar el canal delivery.
- Presencia en actividades en general donde
incentiven a los ciudadanos a seguir una vida sana
eventos deportivos, etc. organizadas por las
Municipalidades distritales generalmente los fines de
semana donde se incluiría degustaciones,
merchandising y ventas.
-Volantes en zona 7
JUNIO – JULIO – AGOSTO
INTERNET
- Consejos para seguir mejorando el hábito de
alimentación sana incluyendo yogur natural
-Yogusel contigo: espacio donde los clientes cuentan
sus experiencias con nuestro yogur natural.
-Mailing (clientes).
- Chat personalizado de sugerencias.
-Publicidad referente al día del Padre y promociones
(Facebook)
-Publicidad referente a fiestas patrias y promociones
(Facebook)
-Comunicación de nuestros eventos (Facebook).
PRESENCIAL
-Mantener contacto con el cliente y obtener base de
datos más precisa para mejorar el canal delivery.
- Presencia en actividades en general donde
incentiven a los ciudadanos a seguir una vida sana
eventos deportivos, etc. organizadas por las
Municipalidades distritales generalmente los fines de
semana donde se incluiría degustaciones,
merchandising y ventas.
-Volantes en zona 7
107
SETIEMBRE – OCTUBRE – NOVIEMBRE –
DICIEMBRE
INTERNET
- Consejos para seguir mejorando el hábito de
alimentación sana incluyendo yogur natural
-Yogusel contigo: espacio donde los clientes cuentan
sus experiencias con nuestro yogur natural.
-Mailing (clientes).
- Chat personalizado de sugerencias.
-Publicidad referente a Halloween promociones
(Facebook)
-Publicidad referente a Navidad promociones
(Facebook)
-Comunicación de nuestros eventos (Facebook).
PRESENCIAL
-Mantener contacto con el cliente y obtener base de
datos más precisa para mejorar el canal delivery.
- Presencia en actividades en general donde
incentiven a los ciudadanos a seguir una vida sana
eventos deportivos, etc. organizadas por las
Municipalidades distritales generalmente los fines de
semana donde se incluiría degustaciones,
merchandising y ventas.
-Volantes en zona 7
SETIEMBRE – OCTUBRE – NOVIEMBRE -
DICIEMBRE
INTERNET
- Consejos para seguir mejorando el hábito de
alimentación sana incluyendo yogur natural
-Yogusel contigo: espacio donde los clientes cuentan
sus experiencias con nuestro yogur natural.
-Mailing (clientes).
- Chat personalizado de sugerencias.
-Publicidad referente a Halloween y promociones
(Facebook)
-Publicidad referente a Navidad y promociones
(Facebook)
-Comunicación de nuestros eventos (Facebook).
PRESENCIAL
-Mantener contacto con el cliente y obtener base de
datos más precisa para mejorar el canal delivery.
- Presencia en actividades en general donde
incentiven a los ciudadanos a seguir una vida sana
eventos deportivos, etc. organizadas por las
Municipalidades distritales generalmente los fines de
semana donde se incluiría degustaciones,
merchandising y ventas.
-Volantes en zona 7
SETIEMBRE – OCTUBRE – NOVIEMBRE –
DICIEMBRE
INTERNET
- Consejos para seguir mejorando el hábito de
alimentación sana incluyendo yogur natural
-Yogusel contigo: espacio donde los clientes cuentan
sus experiencias con nuestro yogur natural.
-Mailing (clientes).
- Chat personalizado de sugerencias.
-Publicidad referente a Halloween y promociones
(Facebook)
-Publicidad referente a Navidad y promociones
(Facebook)
-Comunicación de nuestros eventos (Facebook).
PRESENCIAL
-Mantener contacto con el cliente y obtener base de
datos más precisa para mejorar el canal delivery.
- Presencia en actividades en general donde
incentiven a los ciudadanos a seguir una vida sana
eventos deportivos, etc. organizadas por las
Municipalidades distritales generalmente los fines de
semana donde se incluiría degustaciones,
merchandising y ventas.
-Volantes en zona 7
108
5.3.4.4. Presupuesto para Actividades de Promoción
Definidas las actividades y la frecuencia de ocurrencia de estas, definimos el presupuesto para realizarlas:
PRESUPUESTO PARA ACTIVIDADES PROMOCIONALES 2017 – 2021
Tabla 83
3 TRIM 4 TRIM
Eventos / degustaciones S/.4,500 S/.3,538 S/.3,419 S/.3,386 S/.3,357 S/.3,307
Relaciones públicas S/.1,900 S/.1,900 S/.2,850 S/.2,850 S/.2,850 S/.2,850 S/.2,850
Mailing S/.1,436 S/.5,742 S/.5,742 S/.5,742 S/.5,742 S/.5,742
Diseño y mantenimiento Web S/.2,805 S/.840 S/.3,360 S/.3,360 S/.3,360 S/.3,360 S/.3,360
Publicidad en buscadores S/.2,445 S/.4,607 S/.4,607 S/.4,607 S/.4,607 S/.4,607
Redes sociales S/.1,716 S/.2,673 S/.4,699 S/.4,699 S/.4,699 S/.4,699 S/.4,699
Merchandising S/.1,500 S/.3,600 S/.3,600 S/.3,600 S/.3,600 S/.3,600
Afiches y encartes S/.817 S/.1,917 S/.2,490 S/.2,490 S/.2,490 S/.2,490 S/.2,490
Volantes o flyers S/.450 S/.450 S/.2,700 S/.2,700 S/.2,700 S/.2,700 S/.2,700
TOTAL S/.7,688 S/.17,661 S/.33,586 S/.33,467 S/.33,434 S/.33,405 S/.33,355
IGV S/.1,307 S/.3,002 S/.5,710 S/.5,689 S/.5,684 S/.5,679 S/.5,670
Total con IGV S/.8,995 S/.20,663 S/.39,296 S/.39,156 S/.39,118 S/.39,084 S/.39,026
2022
(Año 5)Actividades
2018
(Año 1)
2019
(año 2)
2020
(Año 3)
2021
(Año 4)
2017 (Año 0)
109
CAPITULO VI – ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL
6.1. Estudio Legal
6.1.1. Forma Societaria
Nombre de la sociedad: Yogures Selváticos SAC (Sociedad Anónima cerrada).
Número de Socios: 4
Domicilio Legal: El domicilio legal será el mismo donde estarán ubicadas las
instalaciones, Avenida Casa Hacienda Nro. 1235, en el Distrito de Pachacamac.
La empresa es la que responderá ante obligaciones con terceros, sin afectar el
patrimonio de sus socios.
Las decisiones se tomarán por acuerdo en mayoría en Junta de Socios.
Se obligará a la sociedad a mantener una Reserva Legal mínima del 10% de la
utilidad de cada ejercicio anual, hasta un tope igual a la quinta parte del capital
social.
No se pondrán límites para realizar negocios con otras empresas y competir en el
mercado internacional y nacional.
Será posible la asociación y/o conformar consorcios empresariales.
Se podrá conocer el rendimiento de las inversiones a través de la evaluación de
los resultados económicos contables.
Se podrá ampliar el capital social, incluir nuevos socios estratégicos, o abrir
nuevas filiales.
El Capital Social estará conformado por los aportes de los socios, distribuidos de
la siguiente manera:
COMPOSICIÓN ACCIONARIAL DE LA EMPRESA
Tabla 84
Socios %
Calle Alvarado, Andrea Gabriela 25.00%
Díaz Cuadros, Madeleine Gisselle 25.00%
Medina Ruiz, Ana Karen 25.00%
Ramos Santillan, Lheysi Maylith 25.00%
Total 100.00%
Elaboración: Propia
Por el nivel de ventas estimadas Yogures Selváticos S.A.C. será una MYPE
constituida como persona jurídica, clasificada como pequeña empresa:
110
Compuesta por no más de 100 trabajadores y con ventas anuales hasta por un
monto máximo de 1, 700 UIT o S/. 6, 885, 000 (1 UIT = S/.4, 050).
Actividades y Valorización:
Detallamos las actividades de constitución de la sociedad y su costo:
CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA
Tabla 85
DURACIÓN VALOR Inc IGV
1 día Gratis
S/. 400.00
S/. 90.00
S/. 170.00
Llevar escritura a SUNARP para la
inscripción y registro de la empresa.
Elevar la Escritura
Pública en SUNARP
Obtención del RUC Inscripción de la Persona Jurídica en
SUNAT.
2 días
1 día
15 días
30 días
Búsqueda en SUNARP que no exista una
empresa con el mismo nombre o similar.Búsqueda de Nombre
Pacto social y estatutos de la empresa:
Describir la actividad económica, los
alcances de la sociedad, detallar los
aportes de capital, registrar a los socios y
definir los representantes legales.
Elaboración de la Minuta
Elevar la Minuta a
Escritura Pública
Llevar la minuta a una notaría para que
se revise y eleve a Escritura Pública.
ACTIVIDADES
Reserva del nombre en SUNARP por 30
días para que nadie más pueda
inscribirse con ese nombre.
Reserva del Nombre
DETALLE DE LA ACTIVIDAD
S/. 5.00
S/. 18.00
Fuente: SUNAT. Elaboración: Propia
6.1.2. Registro de marcas y patentes
El yogurt de Yogusel pertenece a la clase 29 de lácteos, es decir, comprende
principalmente los productos alimenticios de origen animal, así como las verduras,
hortalizas y legumbres, y otros productos hortícolas comestibles preparados para su
consumo o conservación.
La vigencia de la marca es de diez años a partir de la fecha en que se expide la
resolución que otorga el registro y solo es válido a nivel nacional.
Actividades y Valorización:
A continuación describimos las actividades de este proceso:
111
DURACIÓN VALOR S/IGV IGV (17%) VALOR C/IGV
Certificado de Defensa
Civil
S/. 20.00
Solicitud tramitada en la municipalidad,
dependiendo del metraje del área de la
empresa 300 m2.
7 días S/. 132.05 S/. 22.45 S/. 154.50
Registro Sanitario
Para garantizar las buenas condiciones
de salud de todo trabajador que este en
contacto directo con los productos
destinados al consumo humano.
Carné de Sanidad 2 días S/. 17.09 S/. 2.91
Presentar la solicitud de licencia de
funcionamiento en la municipalidad.
Derecho de autorización 9.53% de 1 UIT
(S/. 4,050.00).
Licencia de
Funcionamiento12 días S/. 329.88 S/. 56.08
Inspección técnicas
básicas de seguridad en
Defensa Civil
Tener las condiciones de seguridad
exigidas y estar aprobadas por INDECI.12 días S/. 64.96
ACTIVIDADES DETALLE DE LA ACTIVIDAD
S/. 11.04 S/. 76.00
S/. 385.97
Solicitud del análisis del producto
terminado por el laboratorio DELTA LAB
acreditado por el INSTITUTO NACIONAL
DE CALIDAD - INACAL, para el trámite del
registro sanitario.
Análisis microbiológico
del laboratorio DELTA
LAB SAC
7 días S/. 384.62 S/. 65.38 S/. 450.00
Cumplimiento de los lineamientos
técnico normativos y requisitos para el
otorgamiento del Registro Sanitario en
DIGESA, y generación del sistema único
de codificación sujeto a vigilancia y
control sanitario.
7 días S/. 393.16 S/. 66.84 S/. 460.00
REGISTRO DE MARCA
Tabla 86
DURACIÓN VALOR S/IGV IGV (17%) VALOR C/IGV
S/. 585.63
S/. 170.94 S/. 29.06 S/. 200.00
S/. 58.00
S/. 38.46 S/. 6.54 S/. 45.00Busqueda de
antecedentes
fonéticos y
figurativos
Enviar la solicitud a INDECOPI del registro
de la marca, adjuntando el logotipo, junto
con el pago 14.46% de 1 UIT (S/. 4,050).
Solicitud de
registro en
INDECOPI
60 - 90 días
S/. 500.54 S/. 85.09
Conocer si ya está registrada alguna marca
que en palabras sea igual o similar a lo
que queremos solicitar.
Conocer si ya está registrada alguna marca
que en imágenes sea igual o similar a lo
que queremos solicitar.
3 días
Debemos realizar la publicación de
nuestro título de propiedad intelectual en
el Diario El Peruano.
Publicación en el
diario oficial del
título de
propiedad
intelectual
S/. 49.57 S/. 8.43
ACTIVIDADES DETALLE DE LA ACTIVIDAD
Fuente: INDECOPI. Elaboración: Propia
6.1.3. Licencias y autorizaciones
Para cualquier empresa y sea cual sea el rubro en el que se desenvuelvan es
indispensable contar con una licencia de funcionamiento, la cual será tramitada y
requerida en la municipalidad respectiva, de acuerdo a los siguientes requisitos:
LICENCIAS Y AUTORIZACIONES
Fuente: Municipalidad de Lima. Elaboración: Propia
Tabla 87
112
6.1.4. Legislación Laboral
De acuerdo al Ministerio de Trabajo y la nueva Ley MYPE, se requiere que las empresas
cumplan la siguiente legislación laboral:
LEGISLACIÓN LABORAL
Tabla 88
DETALLE DE LA ACTIVIDAD
Presentación de solicitud para la autorización de
planillas. Lista de trabajadores especificando la
remuneración mensual, beneficios, descuentos y
retenciones dentro de las 72 horas de inicio de la
prestación de servicios.
Autorización de Planilla de pagos por
la AAT (Autoridad Administrativa de
Trabajo)
Se asignará a cada trabajador una remuneración
mensual de acuerdo a cada puesto, actualmente la
remuneración mínima es de 850.00 nuevos soles.
Establecer la Jornada Laboral de los trabajadores de 48
horas semanales y 8 horas diarias, independiente de
como esten distribuidas sin exceder este límite.
Remuneraciones
ACTIVIDADES
Jornada Laboral
DETALLE DE LA ACTIVIDAD
Las horas extras serán remuneradas en la misma
oportunidad de pago de las remuneraciones y será
registrado en la boleta de pago. Serán calculadas: 25%
adicional para las 2 primeras horas y un 35% a partir de
la tercera hora en adelante.
Vacaciones
De acuerdo a ley, se realizará el abono de las
gratificaciones dentro de la primera quincena de los
meses de Julio y Diciembre, equivalente a una
remuneración que percibe el trabajador.
Será abonada bajo la misma condición que la
remuneración a todo trabajador que tenga 1 o más
hijos menores de 18 años, siendo este un 10% de la
remuneración mínima vital vigente en la fecha de
pago.
Gratificación
Asignación Familiar
De acuerdo a ley, se realizará el depósito de CTS a los
trabajadores en los meses de mayo y noviembre
equivalente medio sueldo por año.
CTS
ACTIVIDADES
Se deberá registrar a sus trabajadores y realizar el pago
del 9% de la remuneración mensual de cada uno.
(Contribución a Essalud)
Pago de Essalud
Todo trabajador que cumpla con 1 año calendario de
servicios tendrá el derecho de gozar de los 30 días de
descanso físico remunerado, el cual se reflejará en su
boleta de pago.
Trabajo en sobretiempo
Fuente: Ministerio de Trabajo y Promoción Social. Elaboración: Propia
113
6.1.5. Legislación Tributaria
Yogures Selváticos SAC se acogerá al Régimen General de Renta (RG) por ingresos de
3ra. Categoría. Los detalles de los impuestos se muestran a continuación:
LEGISLACIÓN TRIBUTARIA
Tabla 89
VALORACTIVIDADES DETALLE DE LA ACTIVIDAD
De acuerdo a la actividad comercial de Yogures
Selváticos SAC se acoge al impuesto a la renta de
tercera categoría, la cual se aplica a la utilidad
generada al cierre de cada año, y es presentada a
la SUNAT en la declaración jurada anual del
impuesto a la renta dentro de los tres primeros
meses del año siguiente al ejercicio.
Impuesto a la Renta
Se cumplirá con el pago mensual de tributo por
las ventas, este se determina restándole al
impuesto bruto el crédito fiscal originado en las
compras realizadas en dicho periodo.
Impuesto General a
las Ventas (IGV)
Toda transacción realizada en la cuenta bancaria
de Yogures Selváticos SAC se aplicará el ITF sobre
el importe realizado.
Impuesto a las
Transacciones
Financieras (ITF)
27% (2017-
2018)
26%(2019-
2020 Y
2021)
17%
0.005%
Fuente: SUNAT. Elaboración: Propia
6.1.6. Otros Aspectos Legales
6.1.6.1. DIGESA
El Registro Sanitario de Alimentos Y Bebidas Industrializados se encuentra a cargo de
DIGESA, Dirección General de Salud Ambiental, del Ministerio de Salud.
DIGESA señala que los productos y servicios puestos a disposición del consumidor no
deben conllevar riesgo injustificado o no advertido para la salud o seguridad de los
consumidores, por lo que se encarga de asegurar la calidad sanitaria e inocuidad de los
alimentos y bebidas en las etapas de almacenamiento, fraccionamiento, elaboración y
expendio en los autoservicios de alimentos y bebidas.
De acuerdo al Texto Único de Procesos Administrativos (TUPA), el proceso N 29 del
trámite toma un lapso de 7 días útiles y la vigencia del registro es por cinco años y tiene
un costo del 10% de una UIT (S/.4, 050).
114
La obtención de este certificado garantiza la higiene de los alimentos siguiendo la cadena
alimentaria desde la producción primaria hasta el consumidor final, además, resalta los
controles clave de higiene necesarios en cada etapa. Es una certificación valorada por el
sector (proveedores, canales retail, etc.). Posteriormente, podríamos obtener la
certificación del proceso N 35, la validación técnica oficial del plan HACCP, por el 23.98%
de una UIT luego de 30 días.
6.1.6.2. Contabilidad
Libros de contabilidad Exigibles:
Registro de Compras
Registro de Ventas
Libro Diario
Libro Mayor
Libro de Inventarios y Balances
Libro de planillas
Cada libro de 300 folios tiene un costo de S/.30 (inc. IGV) más el gasto de legalización
que tiene un costo notarial de S/.28 por cada libro, lo que representa un gasto total de
S/.180 por los libros más S/.168 por las legalizaciones, haciendo un total de S/.348.
115
6.1.7. Resumen del capítulo
Todos los puntos descritos podemos resumirlo en un Cuadro de Valorizaciones, distribuido por las áreas encargadas de
administración, ventas y operaciones/producción. Estos gastos se amortizarán en el año según detalle:
AMORTIZACIÓN SOBRE INTANGIBLES
Tabla 90
VALOR S/. IGV (17%) PRECIO S/.AMORT.
ANUAL
CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA % TOTAL % TOTAL % TOTAL
Búsqueda de nombre 4.27 0.73 5.00 0.00 0.00 100% 4.27 0.00 0.00 4.27
Reserva del nombre 15.38 2.62 18.00 0.00 0.00 100% 15.38 0.00 0.00 15.38
Elaboración de minuta de constitución 341.88 58.12 400.00 0.00 0.00 100% 341.88 0.00 0.00 341.88
Elevar a Escritura Pública 145.30 24.70 170.00 0.00 0.00 100% 145.30 0.00 0.00 145.30
Elevar Escritura Pública a SUNARP 76.92 13.08 90.00 0.00 0.00 100% 76.92 0.00 0.00 76.92
REGISTRO DE MARCA Y PATENTE
Búsqueda de antecedentes fonéticos 38.46 6.54 45.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100% 38.46 38.46
Búsqueda de antecedentes figurativos 49.57 8.43 58.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100% 49.57 49.57
Registrar marca en INDECOPI 500.54 85.09 585.63 0.00 0.00 0.00 0.00 100% 500.54 500.54
Publicación Título Propiedad Intelectual 170.94 29.06 200.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100% 170.94 170.94
LICENCIAS Y AUTORIZACIONES
Licencia de funcionamiento 329.88 56.08 385.97 70% 230.92 15% 49.48 15% 49.48 329.88
Inspección de Defensa Civil 64.96 11.04 76.00 70% 45.47 15% 9.74 15% 9.74 64.96
Análisis de laboratorio DELTA LAB 384.62 65.38 450.00 100% 384.62 0% 0.00 0% 0.00 384.62
Registro Sanitario 393.16 66.84 460.00 100% 393.16 0% 0.00 0% 0.00 393.16
Carné de Sanidad 17.09 2.91 20.00 100% 17.09 0% 0.00 0% 0.00 17.09
Certificado de Defensa Civil 132.05 22.45 154.50 60% 79.23 20% 26.41 20% 26.41 132.05
S/. 1,150.49 S/. 669.40 S/. 845.15 S/. 2,665.04
ACTIVIDADES
TOTAL INTANGIBLES
PRODUCCIÓN ADMINISTRACIÓN VENTAS
116
6.2. Estudio Organizacional
6.2.1. Organigrama Funcional
Somos una empresa nueva, por lo que en esta primera etapa no contaremos con mucho
personal, incluso muchas de las funciones clave estarán asignadas a los socios de la
empresa. Considerando esos puntos describimos nuestro organigrama a continuación:
ORGANIGRAMA YOGUSEL
Figura 17
Elaboración: Propia
6.2.2. Servicios Tercerizados
Las áreas / funciones que estamos tercerizando no son parte del Core de nuestro
negocio, además de convertirse en un ahorro de costos el “entregar” estas funciones a
expertos en su manejo, reduciendo carga operativa a la empresa.
Sin embargo, la eficiencia de este servicio será medida con los KPI’s que nosotros
definamos.
117
Áreas / funciones tercerizadas:
Administración: Contabilidad y planillas.
Asistente legal
Soporte TI
Logística: Transporte de producto terminado a punto de venta.
Impulsadoras y degustadores en canal de venta.
Seguridad y limpieza de instalaciones.
6.2.3. Descripción de Puestos de Trabajo
La empresa iniciará operaciones con el siguiente personal:
Administrador (1) a cargo de un asistente y de 1 vendedor.
Jefe Técnico de producción (1) a cargo de 2 operarios de producción.
En total serán al principio 6 trabajadores. La Junta de accionistas está formada por los 4
socios de la empresa, es el máximo órgano decisor de la empresa.
6.2.3.1. Administrador
Funciones:
Velar por el cumplimiento de la misión de la empresa.
Velar por el bienestar de los empleados.
Encargado de reclutamiento, selección y capacitación del personal.
Tendrá a su cargo la gestión y el correcto funcionamiento de la empresa en su
conjunto
Será el encargado de tomar las decisiones estratégicas con el apoyo y consenso
del resto del personal de la empresa.
Determina las metas de los principales indicadores: Ventas, producción, gastos.
Evaluar y aprobar las inversiones y planes de la empresa.
Realizar el plan de marketing de la empresa.
Lleva adelante al equipo de vendedores y lidera a los mismos.
Participa en la definición de política de precios y condiciones comerciales y
económicas.
Apoya en la gestión de venta de grandes cuentas mediante las visitas de
acompañamiento con los vendedores o coaching.
Mantiene una relación continuada con los clientes para conocer sus necesidades
o problemas.
118
Perfil:
Profesional en las especialidades de Administración, Ingeniería industrial,
Relaciones industriales, Derecho o carrera afín, con experiencia profesional
mínima 2 años en funciones afines.
Con conocimientos de Planeamiento e información institucional de nivel
estratégico (misión, visión, factores claves del éxito, objetivos, estrategias,
políticas), Leyes y Regulaciones laborales, marketing y ventas, publicidad, control
administrativo, balance Scorecard y resolución de conflictos
6.2.3.2. Jefe Técnico de Producción
Funciones:
Es el responsable de producción, fijar los lineamientos generales de
producción, coordinar al personal a cargo y optimizar los procesos
Supervisar a los operarios, los planes de producción y su respectiva
documentación.
Aplicar conocimientos técnicos para identificar y resolver los problemas que
surjan en el curso de su trabajo.
Realizará planes de mantenimiento preventivo de las máquinas.
Establecer el control de calidad de cada lote de producción.
Coordinar la recepción y almacenamiento de la materia prima.
Coordinar los pedidos directamente con los proveedores.
Realiza el control de calidad de la materia prima e insumos entregados en
planta y del normal proceso de fabricación.
Perfil:
El puesto requiere de un profesional en las especialidades de Ingeniería de
Industrias Alimentarias, Tecnología de Alimentos agropecuarios o carrera afín
con 2 años de experiencia en funciones similares.
Conocimiento de producción de lácteos y manejo de personas. Aplicar
conocimientos técnicos de los principios y prácticas de la ingeniería mecánica
y de la construcción de maquinaria para identificar y resolver los problemas
que surjan en el curso de su trabajo.
119
6.2.3.3. Asistente
Funciones:
Planifica, organiza, dirige y controla las funciones gerenciales y evalúa los
resultados de la gestión empresarial.
Entiende y valora la importancia del Balance General y el Estado de
Ganancias y Pérdidas en la toma de decisiones gerenciales.
Busca, selecciona, analiza y sintetiza críticamente o de manera inteligente y
racional la gran cantidad de información disponible.
Perfil:
El puesto requiere de un profesional en las especialidades de Administración,
Ingeniería industrial, o carrera afín, con mínimo un año de experiencia.
Conocimientos sólidos de ofimática, finanzas, contabilidad y marketing.
6.2.3.4. Operario de Producción
Funciones:
Encargado directo de la elaboración del yogurt en todas sus fases: producción,
envasado, despacho.
Controlar la temperatura, el tiempo que la leche pasa haciendo el baño maría
adecuado (primero caliente y luego frio).
Llevará y traerá los insumos al punto de producción y apoyará en
contingencias, además de acomodar los yogures en porongos para su
almacenamiento y despacho.
Envase y etiquetado, en este punto es necesario ser bastante cuidadosos para
que los envases no se vean dañados, antes de pasar a manos del detallista.
Perfil:
Técnico Industrial con mínimo 3 años de experiencia en funciones similares, y
por lo menos 1 año de experiencia en elaboración de yogures.
Conocimiento de procesos de lácteos, conocimiento de principios de
mecánica, conocimientos de Inventario, conocimiento de facturación y manejo
del sistema administrativo.
120
6.2.3.5. Vendedor
Funciones:
Ampliar la cartera de clientes y las ventas de la empresa.
Analizar resultados y de la competencia para realizar proyecciones de ventas.
Apoyar todo tipo de necesidades del área que sean requeridas por su jefe.
Perfil:
Profesional o técnico en Marketing y/o Publicidad con experiencia mínima 02
años en el puesto y experiencia progresiva en Resultados de ventas
Capacidad numérica y de lenguaje, además conocimientos y desarrollo de
relaciones humanas y ventas.
6.2.4. Descripción de actividades de los servicios Tercerizados
Todos los puestos tercerizados responderán a indicadores que verifiquen y aseguren el
cumplimiento estricto de las funciones encomendadas:
Administración: Contabilidad y planillas:
Efectuar los asientos de las diferentes cuentas, revisando, clasificando y
registrando documentos, a fin de mantener actualizados los movimientos
contables de la empresa. Manejo tributario
Registro de contratos, desarrollo y documentación, gestión de contratos y
llevar las planillas del personal de la empresa.
Asistente Legal: Análisis y revisión de documentos legales, coordinar y hacer
seguimiento a los trámites ante registros mercantiles e inmobiliarios, elaboración
de documentos jurídicos (poderes, contratos, certificaciones, etc.) transcripción de
actas y asientos, entre otras funciones de apoyo en temas jurídicos y
administrativos.
Soporte TI: Manejar los recursos Informáticos, ejecutando procedimientos
establecidos, a fin de apoyar el desarrollo de los procesos administrativos y de
producción necesarios.
Impulsadores / Degustadores: Por campañas se necesitará personal que
impulse el producto y ofrezca degustaciones a los consumidores.
121
Transporte: Distribuidor externo para los puntos en que se requiera repartir el
producto, esto evita tener más personal y gastos iniciales de inversión.
Limpieza: Apoyará en el servicio de limpieza de las áreas operativas,
administrativas y nos apoyará en actividades o eventos en la institución.
Seguridad: Se contrata servicios de una empresa especializada en asuntos de
vigilancia que resguarde los insumos y productos de la empresa.
6.2.5 Aspectos Laborales
a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados
El personal será reclutado, de acuerdo al perfil para cada puesto, mediante páginas
de bolsa de trabajo por ser más económico y tiene mayor alcance de público, como
APTITUS, BUMERAN, COMPUTRABAJO, LINKEDIN.
Los postulantes calificados serán contratados bajo un periodo de prueba de tres
meses, pudiendo el empleador rescindir el contrato, si es que el contratado no
cumple con los requerimientos exigidos por la empresa en cuanto al desempeño.
Esta modalidad de contrato está basada en el decreto legislativo N 728 aprobado
por D.S N 003-97-TR- Ley de la productividad y la competitividad laboral. Pasado
este tiempo se efectuará la renovación anual dependiendo de la efectividad del
empleado, con todos los beneficios sociales de ley. Excepto los de servicios
tercerizado que se manejaran bajo contrato de locación. El tipo de contrato de los
trabajadores de la empresa se resume en el siguiente cuadro:
CONTRATACIÓN DE PUESTOS DE TRABAJO
Tabla 91
CARGO
Admisitrador Contrato por tiempo indeterminado
Jefe Técnico de Producción Contrato por tiempo indeterminado
Asistente Contrato sujeto a modalidad
Operario Contrato sujeto a modalidad
Vendedor Contrato sujeto a modalidad
Terceros Contrato de locación de servicios
TIPO DE CONTRATO
Elaboración: Propia
122
b. Régimen laboral de puestos de trabajo.
El régimen laboral al que nos acogeremos es el de la Ley de Productividad y
Competitividad Laboral, de acuerdo al Decreto Legislativo Nº 728. Todos los
empleados firmarán Contratos de Trabajo de acuerdo a esta normativa y gozarán
de los siguientes beneficios:
Ingreso a planilla, inicialmente 03 meses de periodo de prueba.
Jornada de trabajo de 8 horas diarias, 48 semanales.
Descanso semanal y en días feriados y vacaciones 30 días calendarios.
Cobertura de seguridad social en salud a través del ESSALUD.
Derecho a percibir 2 gratificaciones al año (Julio y diciembre) y a la
Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) en mayo y noviembre.
c. Planilla para todos los años del proyecto
Calculamos la planilla para todos los años del proyecto, con los siguientes
supuestos:
Consideramos el ingreso de los trabajadores en diciembre 2017, un mes antes
de salir al mercado, para apoyo en la parte pre apertura.
A partir del 3er año (2020) se contratará un vendedor y un operario adicional
acorde al crecimiento de ventas proyectado.
Los vendedores perciben comisiones en función al crecimiento de las ventas
según el siguiente esquema:
123
ESTRUCTURA DE COMISIONES POR VENTAS
Tabla 92
dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Número de Vendedores 1 1 2 2 3 3
Sueldo Básico mensual S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00
Sueldo Básico anualizado S/. 850.00 S/. 10,200.00 S/. 20,400.00 S/. 20,400.00 S/. 30,600.00 S/. 30,600.00
% comisiones sobre ventas 0 0.50% 1.00% 1.10% 1.50% 1.60%
Comisiones generadas S/. 0.00 S/. 4,242.56 S/. 9,997.42 S/. 12,408.57 S/. 18,780.10 S/. 22,142.03
Total Pago a Vendedores S/. 850.00 S/. 14,442.56 S/. 30,397.42 S/. 32,808.57 S/. 49,380.10 S/. 52,742.03
Sueldo Prom. X Vendedor S/. 850.00 S/. 1,203.55 S/. 1,266.56 S/. 1,367.02 S/. 1,371.67 S/. 1,465.06
Sueldo Vendedores
A continuación, detallamos la planilla por el período 2017 – 2022:
PLANILLA DICIEMBRE 2017 (AÑO 0)
Tabla 93
CARGO AREATIPO DE
COSTOCANTIDAD
SUELDO
MENSUAL
ASIG. FAMILIAR
MENS.SCTR MENSUAL
SUB TOTAL
MENSUAL
SUB TOTAL
ANUALGRATIFICACIÓN ESSALUD CTS
TOTAL GASTO
REM. POR
TRABAJADOR
PLANILLA
ANUAL
Administrador Administrativa GA 1 S/.2,000.00 S/.85.00 S/.2,085.00 S/.2,085.00 S/.187.65 S/.2,272.65 S/.2,272.65
Jefe Técnico de Producción Producción MOI 1 S/.1,800.00 S/.85.00 S/.33.30 S/.1,918.30 S/.1,918.30 S/.172.65 S/.2,090.95 S/.2,090.95
Asistente Administrativa GA 1 S/.1,000.00 S/.85.00 S/.1,085.00 S/.1,085.00 S/.97.65 S/.1,182.65 S/.1,182.65
Operario de Producción Producción MOD 2 S/.950.00 S/.85.00 S/.17.58 S/.2,105.15 S/.2,105.15 S/.189.46 S/.2,294.61 S/.2,294.61
Vendedor Ventas GV 1 S/.850.00 S/.85.00 S/.935.00 S/.935.00 S/.84.15 S/.1,019.15 S/.1,019.15
6 S/.6,600.00 S/.425.00 S/.50.88 S/.8,128.45 S/.8,128.45 S/.731.56 S/.8,860.01 S/.8,860.01TOTALES
124
PLANILLA 2018 (AÑO 1)
Tabla 94
CARGO AREATIPO DE
COSTOCANTIDAD
SUELDO
MENSUAL
ASIG. FAMILIAR
MENS.SCTR MENSUAL
SUB TOTAL
MENSUAL
SUB TOTAL
ANUALGRATIFICACIÓN ESSALUD
ESSALUD
AÑO 0CTS
COMISIONES /
BONOS
TOTAL GASTO
REM. POR
TRABAJADOR
PLANILLA
ANUAL
Administrador Administrativa GA 1 S/.2,000.00 S/.85.00 S/.2,085.00 S/.25,020.00 S/.4,170.00 S/.2,251.80 S/.187.65 S/.2,432.50 S/.34,061.95 S/.34,061.95
Jefe Técnico de Producción Producción MOI 1 S/.1,800.00 S/.85.00 S/.33.30 S/.1,918.30 S/.23,019.60 S/.3,836.60 S/.2,071.76 S/.172.65 S/.2,238.02 S/.31,338.63 S/.31,338.63
Asistente Administrativa GA 1 S/.1,000.00 S/.85.00 S/.1,085.00 S/.13,020.00 S/.2,170.00 S/.1,171.80 S/.97.65 S/.1,265.83 S/.17,725.28 S/.17,725.28
Operario de Producción Producción MOD 2 S/.950.00 S/.85.00 S/.17.58 S/.2,105.15 S/.25,261.80 S/.4,210.30 S/.2,273.56 S/.189.46 S/.2,456.01 S/.34,391.13 S/.34,391.13
Vendedor Ventas GV 1 S/.850.00 S/.85.00 S/.935.00 S/.11,220.00 S/.1,870.00 S/.1,009.80 S/.84.15 S/.1,090.83 S/.4,242.56 S/.19,517.34 S/.19,517.34
6 S/.6,600.00 S/.425.00 S/.50.88 S/.8,128.45 S/.97,541.40 S/.16,256.90 S/.8,778.73 S/.731.56 S/.9,483.19 S/.4,242.56 S/.137,034.34 S/.137,034.34TOTALES
PLANILLA 2019 (AÑO 2)
Tabla 95
CARGO AREATIPO DE
COSTOCANTIDAD
SUELDO
MENSUAL
ASIG. FAMILIAR
MENS.SCTR MENSUAL
SUB TOTAL
MENSUAL
SUB TOTAL
ANUALGRATIFICACIÓN ESSALUD CTS
COMISIONES /
BONOS
TOTAL GASTO
REM. POR
TRABAJADOR
PLANILLA
ANUAL
Administrador Administrativa GA 1 S/.2,000.00 S/.85.00 S/.2,085.00 S/.25,020.00 S/.4,170.00 S/.2,251.80 S/.2,432.50 S/.33,874.30 S/.33,874.30
Jefe Técnico de Producción Producción MOI 1 S/.1,800.00 S/.85.00 S/.33.30 S/.1,918.30 S/.23,019.60 S/.3,836.60 S/.2,071.76 S/.2,238.02 S/.31,165.98 S/.31,165.98
Asistente Administrativa GA 1 S/.1,000.00 S/.85.00 S/.1,085.00 S/.13,020.00 S/.2,170.00 S/.1,171.80 S/.1,265.83 S/.17,627.63 S/.17,627.63
Operario de Producción Producción MOD 2 S/.950.00 S/.85.00 S/.17.58 S/.2,105.15 S/.25,261.80 S/.4,210.30 S/.2,273.56 S/.2,456.01 S/.34,201.67 S/.34,201.67
Vendedor Ventas GV 2 S/.850.00 S/.85.00 S/.1,870.00 S/.22,440.00 S/.3,740.00 S/.2,019.60 S/.2,181.67 S/.9,997.42 S/.40,378.68 S/.40,378.68
7 S/.6,600.00 S/.425.00 S/.50.88 S/.9,063.45 S/.108,761.40 S/.18,126.90 S/.9,788.53 S/.10,574.03 S/.9,997.42 S/.157,248.27 S/.157,248.27TOTALES
PLANILLA 2020 (AÑO 3)
Tabla 96
CARGO AREATIPO DE
COSTOCANTIDAD
SUELDO
MENSUAL
ASIG. FAMILIAR
MENS.SCTR MENSUAL
SUB TOTAL
MENSUAL
SUB TOTAL
ANUALGRATIFICACIÓN ESSALUD CTS
COMISIONES /
BONOS
TOTAL GASTO
REM. POR
TRABAJADOR
PLANILLA
ANUAL
Administrador Administrativa GA 1 S/.2,000.00 S/.85.00 S/.2,085.00 S/.25,020.00 S/.4,170.00 S/.2,251.80 S/.2,432.50 S/.33,874.30 S/.33,874.30
Jefe Técnico de Producción Producción MOI 1 S/.1,800.00 S/.85.00 S/.33.30 S/.1,918.30 S/.23,019.60 S/.3,836.60 S/.2,071.76 S/.2,238.02 S/.31,165.98 S/.31,165.98
Asistente Administrativa GA 1 S/.1,000.00 S/.85.00 S/.1,085.00 S/.13,020.00 S/.2,170.00 S/.1,171.80 S/.1,265.83 S/.17,627.63 S/.17,627.63
Operario de Producción Producción MOD 2 S/.950.00 S/.85.00 S/.17.58 S/.2,105.15 S/.25,261.80 S/.4,210.30 S/.2,273.56 S/.2,456.01 S/.34,201.67 S/.34,201.67
Vendedor Ventas GV 2 S/.850.00 S/.85.00 S/.1,870.00 S/.22,440.00 S/.3,740.00 S/.2,019.60 S/.2,181.67 S/.12,408.57 S/.42,789.84 S/.42,789.84
7 S/.6,600.00 S/.425.00 S/.50.88 S/.9,063.45 S/.108,761.40 S/.18,126.90 S/.9,788.53 S/.10,574.03 S/.12,408.57 S/.159,659.42 S/.159,659.42TOTALES
125
PLANILLA 2021 (AÑO 4)
Tabla 97
CARGO AREATIPO DE
COSTOCANTIDAD
SUELDO
MENSUAL
ASIG. FAMILIAR
MENS.SCTR MENSUAL
SUB TOTAL
MENSUAL
SUB TOTAL
ANUALGRATIFICACIÓN ESSALUD CTS
COMISIONES /
BONOS
TOTAL GASTO
REM. POR
TRABAJADOR
PLANILLA
ANUAL
Administrador Administrativa GA 1 S/.2,000.00 S/.85.00 S/.2,085.00 S/.25,020.00 S/.4,170.00 S/.2,251.80 S/.2,432.50 S/.33,874.30 S/.33,874.30
Jefe Técnico de Producción Producción MOI 1 S/.1,800.00 S/.85.00 S/.33.30 S/.1,918.30 S/.23,019.60 S/.3,836.60 S/.2,071.76 S/.2,238.02 S/.31,165.98 S/.31,165.98
Asistente Administrativa GA 1 S/.1,000.00 S/.85.00 S/.1,085.00 S/.13,020.00 S/.2,170.00 S/.1,171.80 S/.1,265.83 S/.17,627.63 S/.17,627.63
Operario de Producción Producción MOD 3 S/.950.00 S/.85.00 S/.17.58 S/.3,157.73 S/.37,892.70 S/.6,315.45 S/.3,410.34 S/.3,684.01 S/.51,302.51 S/.51,302.51
Vendedor Ventas GV 3 S/.850.00 S/.85.00 S/.2,805.00 S/.33,660.00 S/.5,610.00 S/.3,029.40 S/.3,272.50 S/.18,780.10 S/.64,352.00 S/.64,352.00
9 S/.6,600.00 S/.425.00 S/.50.88 S/.11,051.03 S/.132,612.30 S/.22,102.05 S/.11,935.11 S/.12,892.86 S/.18,780.10 S/.198,322.41 S/.198,322.41TOTALES
PLANILLA 2022 (AÑO 5)
Tabla 98
CARGO AREATIPO DE
COSTOCANTIDAD
SUELDO
MENSUAL
ASIG. FAMILIAR
MENS.SCTR MENSUAL
SUB TOTAL
MENSUAL
SUB TOTAL
ANUALGRATIFICACIÓN ESSALUD CTS
COMISIONES /
BONOS
TOTAL GASTO
REM. POR
TRABAJADOR
PLANILLA
ANUAL
Administrador Administrativa GA 1 S/.2,000.00 S/.85.00 S/.2,085.00 S/.25,020.00 S/.4,170.00 S/.2,251.80 S/.2,432.50 S/.33,874.30 S/.33,874.30
Jefe Técnico de Producción Producción MOI 1 S/.1,800.00 S/.85.00 S/.33.30 S/.1,918.30 S/.23,019.60 S/.3,836.60 S/.2,071.76 S/.2,238.02 S/.31,165.98 S/.31,165.98
Asistente Administrativa GA 1 S/.1,000.00 S/.85.00 S/.1,085.00 S/.13,020.00 S/.2,170.00 S/.1,171.80 S/.1,265.83 S/.17,627.63 S/.17,627.63
Operario de Producción Producción MOD 3 S/.950.00 S/.85.00 S/.17.58 S/.3,157.73 S/.37,892.70 S/.6,315.45 S/.3,410.34 S/.3,684.01 S/.51,302.51 S/.51,302.51
Vendedor Ventas GV 3 S/.850.00 S/.85.00 S/.2,805.00 S/.33,660.00 S/.5,610.00 S/.3,029.40 S/.3,272.50 S/.22,142.03 S/.67,713.93 S/.67,713.93
9 S/.6,600.00 S/.425.00 S/.50.88 S/.11,051.03 S/.132,612.30 S/.22,102.05 S/.11,935.11 S/.12,892.86 S/.22,142.03 S/.201,684.35 S/.201,684.35TOTALES
GASTO DE PERSONAL 2017 – 2022
Tabla 99
CARGO AREATIPO DE
COSTO2017 2018 2019 2020 2021 2022
Administrador Administrativa GA S/.2,272.65 S/.34,061.95 S/.33,874.30 S/.33,874.30 S/.33,874.30 S/.33,874.30
Jefe Técnico de Producción Producción MOI S/.2,090.95 S/.31,338.63 S/.31,165.98 S/.31,165.98 S/.31,165.98 S/.31,165.98
Asistente Administrativa GA S/.1,182.65 S/.17,725.28 S/.17,627.63 S/.17,627.63 S/.17,627.63 S/.17,627.63
Operario de Producción Producción MOD S/.2,294.61 S/.34,391.13 S/.34,201.67 S/.34,201.67 S/.51,302.51 S/.51,302.51
Vendedor Ventas GV S/.1,019.15 S/.19,517.34 S/.40,378.68 S/.42,789.84 S/.64,352.00 S/.67,713.93
S/.8,860.01 S/.137,034.34 S/.157,248.27 S/.159,659.42 S/.198,322.41 S/.201,684.35TOTALES
126
d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto
Se consideran todos los pagos por actividades tercerizadas. Se considera el último
mes del año 2017 por pre lanzamiento. El resto de años (2018 – 2022) todos los
costos incurren según la frecuencia de uso de los servicios, excepto los siguientes
conceptos:
Asesoría legal: Se considera antes del inicio de operaciones en el 2017 y
luego solo por consultoría legal 2 veces al año.
Impulsadoras: Se contrataran para campañas mensuales en los distritos que
componen la zona de influencia del negocio.
Transporte: Se considera el costo de flete por cada envase transportado,
según el siguiente detalle:
GASTO DE SERVICIO DE TRANSPORTE TERCERIZADO 2017 – 2022
Tabla 100
2017 2018 2019 2020 2021 2022
Unidades Vendidas por año 0 160,475 189,076 213,343 236,786 261,726
C.u. de flete x unidad S/.0.00 S/.0.05 S/.0.10 S/.0.11 S/.0.12 S/.0.13
Costo de transporte por año S/.0.00 S/.8,023.75 S/.18,907.64 S/.23,467.75 S/.28,414.33 S/.34,024.39
IGV S/.0.00 S/.1,364.04 S/.3,214.30 S/.3,989.52 S/.4,830.44 S/.5,784.15
Total pago por transporte S/.0.00 S/.9,387.79 S/.22,121.94 S/.27,457.27 S/.33,244.76 S/.39,808.54
Pago Servicio de Transporte
Mano de obra tercerizada: Se considera el pago a operarios contratados
eventualmente para cubrir estacionalidad del demanda del producto, según
detalle:
127
OPERARIOS TERCERIZADOS REQUERIDOS 2017 – 2022
Tabla 101
Año Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
2017 0
2018 1 1 1 0 0 0 0 0 0 1 1 1
2019 2 2 2 0 0 0 0 0 0 1 1 1
2020 2 2 2 1 1 1 0 0 0 2 1 1
2021 2 2 2 0 0 0 0 0 0 1 1 1
2022 3 2 2 1 1 1 0 0 0 2 2 2
NÚMERO DE OPERARIOS TERCERIZADOS REQUERIDOS POR MES Y AÑO (MOD)
Se considera la siguiente remuneración por cada operario tercerizado:
Pago por operario tercerizado / Jornada completa S/.850.00
Pago empresa de dotación de personal (10%) S/.85.00
Subtotal S/.935.00
S/.158.95
Total pago por operario tercerizado S/.1,093.95
IGV
Que se multiplica por el número de operarios externos requeridos y se obtiene el gasto por el pago de este servicio:
GASTO DE OPERARIOS TERCERIZADOS 2017 – 2022
Tabla 102
Año Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
2017 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
2018 S/.935.00 S/.935.00 S/.935.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.935.00 S/.935.00 S/.935.00 S/.5,610.00 S/.953.70 S/.6,563.70
2019 S/.1,870.00 S/.1,870.00 S/.1,870.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.935.00 S/.935.00 S/.935.00 S/.8,415.00 S/.1,430.55 S/.9,845.55
2020 S/.1,870.00 S/.1,870.00 S/.1,870.00 S/.935.00 S/.935.00 S/.935.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.1,870.00 S/.935.00 S/.935.00 S/.12,155.00 S/.2,066.35 S/.14,221.35
2021 S/.1,870.00 S/.1,870.00 S/.1,870.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.935.00 S/.935.00 S/.935.00 S/.8,415.00 S/.1,430.55 S/.9,845.55
2022 S/.2,805.00 S/.1,870.00 S/.1,870.00 S/.935.00 S/.935.00 S/.935.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.1,870.00 S/.1,870.00 S/.1,870.00 S/.14,960.00 S/.2,543.20 S/.17,503.20
IGV TOTAL INC IGVPAGO A OPERARIOS TERCERIZADOS REQUERIDOS POR MES Y AÑO (MOD)
TOTAL
128
Con esta información podemos estimar el total del gasto por servicios Tercerizados durante la duración del proyecto.
Servicio de limpieza: Se considera el pago por hora de servicio según el siguiente detalle:
GASTO POR SERVICIO DE LIMPIEZA DE LOCAL 2017 – 2022
Tabla 103
Servicio de Limpieza dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Horas requeridas 96 1,152 1,152 1,152 1,152 1,152
Costo del servicio S/. 672.00 S/. 8,064.00 S/. 8,064.00 S/. 8,064.00 S/. 8,064.00 S/. 8,064.00
IGV S/. 114.24 S/. 1,370.88 S/. 1,370.88 S/. 1,370.88 S/. 1,370.88 S/. 1,370.88
Total pago x servicio S/. 786.24 S/. 9,434.88 S/. 9,434.88 S/. 9,434.88 S/. 9,434.88 S/. 9,434.88
Servicio de seguridad: Se considera el pago por hora de servicio según el siguiente detalle:
S/. 6.40
Costo monitoreo remoto mensual S/. 123.00
Tarifa Hora Diurna
GASTO POR SERVICIO DE SEGURIDAD 2017 – 2022
Tabla 104
Servicio de Seguridad dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Horas requeridas diurnas 160 1,920 1,920 1,920 1,920 1,920
Costo Hora de Seguridad S/. 1,024.00 S/. 12,288.00 S/. 12,288.00 S/. 12,288.00 S/. 12,288.00 S/. 12,288.00
Costo monitoreo remoto S/. 123.00 S/. 1,476.00 S/. 1,476.00 S/. 1,476.00 S/. 1,476.00 S/. 1,476.00
Sub Total por seguridad S/. 1,147.00 S/. 13,764.00 S/. 13,764.00 S/. 13,764.00 S/. 13,764.00 S/. 13,764.00
IGV S/. 194.99 S/. 2,339.88 S/. 2,339.88 S/. 2,339.88 S/. 2,339.88 S/. 2,339.88
Total pago x seguridad S/. 1,341.99 S/. 16,103.88 S/. 16,103.88 S/. 16,103.88 S/. 16,103.88 S/. 16,103.88
Costo
Horas semanales Requeridas 24
Costo x Hora S/.7.00
IGV S/.1.19
Total Pago x Hora S/.8.19
Pago Servicio Limpieza
129
Considerado todos los conceptos de gasto por terceros, podemos hallar el gasto total por estos servicios:
GASTO DE SERVICIOS TERCERIZADOS 2017 – 2022
Tabla 105
AREA TIPO DE COSTO CANTIDADPAGO
MENSUAL
SUB TOTAL
MENSUALPAGO 2017 PAGO 2018 PAGO 2019 PAGO 2020 PAGO 2021 PAGO 2022
Servicio de contabilidad Administrativa GA 1 S/.500.00 S/.500.00 S/.500.00 S/.6,000.00 S/.6,000.00 S/.6,000.00 S/.6,000.00 S/.6,000.00
Soporte tecnológico Administrativa GA 1 S/.300.00 S/.300.00 S/.300.00 S/.3,600.00 S/.3,600.00 S/.3,600.00 S/.3,600.00 S/.3,600.00
Servicios legales Administrativa GA 1 S/.850.00 S/.850.00 S/.850.00 S/.1,700.00 S/.1,700.00 S/.1,700.00 S/.1,700.00 S/.1,700.00
Impulsadores / Promotoras Venta GV 2 S/.850.00 S/.1,700.00 S/.1,700.00 S/.10,200.00 S/.10,200.00 S/.10,200.00 S/.10,200.00 S/.10,200.00
Servicio de limpieza Administrativa GA S/.672.00 S/.8,064.00 S/.8,064.00 S/.8,064.00 S/.8,064.00 S/.8,064.00
Servicio de seguridad Administrativa GA S/.1,147.00 S/.13,764.00 S/.13,764.00 S/.13,764.00 S/.13,764.00 S/.13,764.00
Producción CIF S/.0.00 S/.8,023.75 S/.18,907.64 S/.23,467.75 S/.28,414.33 S/.34,024.39
Operarios Tercerizados Producción MOI S/.0.00 S/.5,610.00 S/.8,415.00 S/.12,155.00 S/.8,415.00 S/.14,960.00
5 S/.2,500.00 S/.3,350.00 S/.5,169.00 S/.56,961.75 S/.70,650.64 S/.78,950.75 S/.80,157.33 S/.92,312.39
S/.0.00 S/.0.00 S/.309.23 S/.6,028.50 S/.8,355.61 S/.9,766.63 S/.9,971.75 S/.12,038.11
S/.2,500.00 S/.3,350.00 S/.5,478.23 S/.62,990.25 S/.79,006.25 S/.88,717.38 S/.90,129.07 S/.104,350.50
ACTIVIDAD
Transporte
IGV
TOTAL SERVICIO INC IGV
TOTALES
e. Horario de Trabajo de puestos de trabajo
HORARIOS DE TRABAJO
Tabla 106
CARGO
Administrador Lunes a viernes 8:30 a.m. - 6:30 p.m. (*)
Jefe Técnico de Producción Lunes a sabado 8:30 a.m. - 6:30 p.m. (*)
Asistente Lunes a viernes 8:30 a.m. - 6:30 p.m.
Operario de Producción Lunes a sabado 8:30 a.m. - 6:30 p.m.
Vendedor Lunes a sabado 8:30 a.m. - 6:30 p.m.
HORARIO DE TRABAJO
(*) Cargos de confianza no sujetos a fiscalización.
130
CAPÍTULO VII: ESTUDIO TÉCNICO
7.1 Tamaño Proyecto
7.1.1. Capacidad Requerida
El tamaño normal de producción o capacidad requerida es el que cubre el cálculo del
programa de por los cinco primeros años del proyecto, tomando el 2018 como el primer
año e incluyendo las muestras (degustaciones) y merma.
PROGRAMA DE PRODUCCIÓN DE YOGUSEL 2017-2022
(En unidades)
Tabla 107
Producción 2017 2018 2019 2020 2021 2022 Total
Yogurt por unidad 1,950 164,888 194,076 219,475 243,078 268,546 1,092,014
7.1.2. Capacidad Instalada
Consiste en la capacidad total que la planta puede producir:
a. Criterios
YoguSel producirá a una capacidad de pequeña fábrica, se consideró los siguientes
criterios para el cálculo de la capacidad:
Días Laborales: Para el cálculo la planta trabajará sólo 6 días por semana (sin
considerar domingo). Totalizando 313 días por año (365 días – 52 domingos =
313 días).
La unidad de medida es el tamaño de la marmita la cual tendrá una capacidad
de 300 litros, con lo cual se producirá 600 litros de yogurt en 2 grupos durante
8 horas al día, cada marmita puede producir 300 litros de yogurt cada 2.5 a
3.5. horas.
La marmita es una olla metálica sellada de gran capacidad, que consta con su propio
sistema de calefacción, empleada en la industria alimentaria para cocinar alimentos. Para
nuestro caso, es el recipiente donde se mezclarán los ingredientes para la fermentación
del cultivo que finalmente generara el yogurt deseado, por esa razón, la capacidad de
procesamiento de la marmita es una medida adecuada de cuantos litros de yogurt se
pueden producir por jornada.
131
Para el cálculo de la capacidad instalada de producción se multiplicará la capacidad de la
marmita por los turnos por día y los días útiles del año.
Sobre esta base, a continuación, detallamos la capacidad máxima de la planta por año:
CRITERIOS PARA EL CÁLCULO DE CAPACIDAD
Tabla 108
313
365
Marmita
300
2
Unidad de medida de capacidad
Capacidad de marmita (litros)
Tandas por día (2.5 - 3 horas)
Criterios
Días al año laborables (365 - 52 domingos)
Días al año máximos
CALCULO DE LA CAPACIDAD INSTALADA
Tabla 109
2017 2018 2019 2020 2021 2022
Días laborales 26 313 313 313 313 313
Capacidad de producción de litros de Yogurt 15,650 187,800 187,800 187,800 187,800 187,800
Capacidad de producción de envases de 500 ml de Yogurt 14,476 173,715 173,715 173,715 173,715 173,715
Capacidad de producción de envases de 1 lt de Yogurt 8,412 100,943 100,943 100,943 100,943 100,943
Capacidad de producción de Yogurt x unidad 22,888 274,658 274,658 274,658 274,658 274,658
Capacidad de producción diaria de Yogurt x unidad 878 878 878 878 878 878
Cálculo Capacidad Instalada
7.1.3. Capacidad Máxima
El tamaño Máximo consiste en la capacidad máxima que la planta puede producir
operando los 365 días del año, según detalle:
CÁLCULO DE LA CAPACIDAD MÁXIMA DE PLANTA POR AÑO
Tabla 110
2017 2018 2019 2020 2021 2022
Días del año 31 365 365 365 365 365
Capacidad máxima de producción de litros de Yogurt 18,600 219,000 219,000 219,000 219,000 219,000
Capacidad máxima de prod. de envases de 500 ml de Yogurt 17,205 202,575 202,575 202,575 202,575 202,575
Capacidad máxima de prod. de envases de 1 lt de Yogurt 9,998 117,713 117,713 117,713 117,713 117,713
Capacidad máxima de producción de Yogurt x unidad 27,203 320,288 320,288 320,288 320,288 320,288
Cálculo Capacidad Máxima
7.1.4. Capacidad Utilizada
Se refiere al porcentaje de utilización de la capacidad instalada de la planta, teniendo en
cuenta el plan de producción vigente durante el proyecto. A continuación, presentamos el
detalle:
132
CAPACIDAD DE UTILIZACIÓN DEL PROYECTO
Tabla 111
2017 2018 2019 2020 2021 2022
Capacidad utilizada (programa de producción) 1,950 164,888 194,076 219,475 243,078 268,546
Capacidad instalada x unidad de Yogurt 22,888 274,658 274,658 274,658 274,658 274,658
% de utilización 8.52% 60.03% 70.66% 79.91% 88.50% 97.77%
Cálculo Capacidad Utilizada
Que se calcula con la siguiente formula:
Capacidad requerida del año n / Capacidad máxima del año n = % utilización en el
año n
7.2. Procesos
7.2.1. Diagrama de flujos de procesos de producción
A continuación de detalla cada una de las etapas del proceso operativo para la
elaboración y comercialización de Yogures YoguSel en envases de 500 ml y 1 Lt:
DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCESO DE PRODUCCIÓN DE YOGURT YOGUSEL
Fuente: Universidad Agraria La Molina. Elaboración Propia.
Figura 18
133
7.2.2. Etapas del Proceso
a) Etapa de abastecimiento de Insumos
Compra de Insumos
Todos insumos serán comprados mensualmente, excepto por la leche pasteurizada
que se obtendrá por medio de un contrato mensual y se desagregará diariamente
durante el mes de lunes a viernes. Proveedor candela Perú trabaja con varias frutas
amazónicas las cuales las congelas para tener un Stock de venta de pulpas para todo
el año. Respecto a la compra de frutas, los tres tipos se trabajarán desde la
adquisición de la pulpa, por lo que su llegada al lugar de procesamiento, es
responsabilidad de los proveedores, puesto que el precio de venta incluye ya el precio
de transporte.
Recepción de Insumos y control de calidad
La recepción y almacenaje de los insumos una vez llegados al local de procesamiento
pasa a ser responsabilidad de los trabajadores (operarios asignados). A su vez el
operario encargado del área de control de calidad deberá hacer un estudio previo
mediante la recepción y analizar de una muestra representativa y analizarla antes de
pasar al almacenamiento de los insumos, para mejorar el proceso se incluirá una
solicitud obligatoria de certificado de calidad a cada proveedor, también se
inspeccionará el estado de los inmuebles (camiones de transporte), el lote y fecha de
vencimiento del producto, en percepción se espera que todo este proceso de
recepción demore a los debidos operarios un tiempo máximo de 30 minutos.
Verificación
La verificación recae bajo la responsabilidad directa del técnico Industrial, el cual
deberá encargarse de seguir un registro físico y virtual para la elaboración de
informes diarios con la finalidad que se detallen anomalías en los procesos si
existieran.
b) Etapa de Producción
Tratamiento preliminar de la leche
La primera etapa de la elaboración de yogurt es la más importante por lo cual se
deben tomar procesos especializado para darle una calidad al producto terminado. El
134
insumo base, la leche, debe ser de la más alta calidad bacteriológica. Pero a su vez
no debe contener desinfectantes ni agentes antibióticos.
Calentamiento
Durante este proceso, se debe dar la incrementación de los sólidos, ya que el estado
físico de la leche es más líquido que la del yogurt natural, por eso en esta etapa de
agrega leche en polvo (para darle cuerpo).
Pasteurización
Se efectúa a 85°C (grados centígrados) por aproximadamente 10 minutos. Con este
proceso se eliminan los gérmenes patológicos de la vaca y reduce la carga micro
bacteriana presente en la leche. Si este proceso se efectúa correctamente aportará al
producto final con una buena coagulación.
Enfriamiento
Se efectúa a 43°C (grados centígrados), para no afecta la buena coagulación. En esta
etapa se agregan los cultivos de yogurt para el desarrollo de los microorganismos.
Inoculación del cultivo de Yogurt
Químicamente el yogurt está formado por Streptococcus Salivarius Subsp.
Thermophilus y Lactobacillus Delbrueeckii Subsp. Bulgaricus. En la actualidad ya no
emplean los cultivos mencionados anteriormente, debido a su requerido cuidado en
su propagación por el riesgo de que estos compuestos son susceptibles a ser
atacados por bacteriógrafos alterando las proporciones de los microorganismos (lo
cual da los beneficios al yogurt finalizado). En la actualidad se emplean los cultivos de
inoculación directos a la leche, ya que las ventajas respecto a lo tradicional son
notorias en la calidad final de producto.
Fermentación / Incubación
En esta etapa, se produce la fermentación láctea producto de los microorganismos
del yogurt, la incubación se debe realizar entre 40 a 43°C (grados centígrados). Este
procedimiento tiene sub procedimientos dependiendo del yogurt que se quiera
realizar. La incubación debe realizarse hasta que la leche alcance un PH menos o
igual a 4,6. Durante el periodo de fermentación es importante mantener la
temperatura en 43°C.
135
Enfriamiento
Una vez alcanzado el PH menor o igual a 4,6 la temperatura debe bajarse rápidamente
entre 4°C – 15 °C, para retardar en incremento de acidez en el lácteo.
Batido
Una vez que alcance el yogurt la temperatura menos a 15°C comienza el proceso de
batido, el cual consta en un tratamiento mecánico suave que logra una homogenización
en la consistencia; se envase y refrigera para su almacenamiento.
Adicción de sabores (mermelada) al yogurt
En esta etapa se mezcla el yogurt con la mermelada elaborada con los frutos de Copoazú
y Anona.
Envasado y almacenamiento
El último paso del yogurt es el envasado, el cual debe hacerse en condiciones asépticas
e inmediatamente debe refrigerarse, sin aditivos el tiempo de consumo varia de 3 – 4
semanas.
c) Etapa de Distribución
Los principales procesos que se identificaron son:
Manipuleo
La responsabilidad recae sobre los operarios, que van desde mantener la higiene, hasta
la presentación final de los productos salidos del local para su entrega.
Traslado
La responsabilidad recae sobre el técnico Industrial y las personas encargadas de
manejar los vehículos por las rutas previamente programadas, se requiere del
cumplimiento de aspectos de seguridad, puntualidad e higiene, que van desde las
unidades en óptimas condiciones para el traslado y personal que va adentro que es
impresión que se llevan nuestros clientes.
Entrega
La responsabilidad recae sobre el técnico Industrial y la persona encargada de conducir
la mini van, es necesario asegurarse que los productos queden en el lugar adecuado,
para minimizar la posibilidad de generar pérdidas por mala manipulación
136
7.3. Programa de Producción 2017 - 2022
La definición del programa de producción es definida por la cantidad de envases a
producirse, con nuestra demanda proyectada como base. El número de envases a
producirse se calcula mediante la siguiente formula:
Stock requerido PT + Requerimiento Total + Merma Defectuosos – Inventario Inicial
= Producción Neta
Considerando las siguientes mermas de la producción:
MERMAS DE MATERIA PRIMA E INSUMOS
Tabla 112
Partes % Partes % Tipo %
Cascara 24.00% Cascara 40.00% 500 ml 1.92%
Pulpa 62.00% Pulpa 37.00% 1 lt 2.01%
Semilla 6.00% Semilla 19.00%
Desecho 8.00% Desecho 4.00%
Merma 38.00% Merma 63.00%
Merma Anona Merma Copoazu Merma envases
Y los siguientes criterios para el cálculo de inventarios del proceso
ITEMS CONSIDERADOS PARA EL CÁLCULO DE PRODUCCIÓN
Tabla 113
A continuación, se muestra el Programa de producción requerida para los cinco primeros
años del proyecto, que incluye el año cero (2017) cuya producción es el stock inicial del
2018:
Item 2017 2018 2019 2020 2021 2022
% Sampling 0.75% 0.63% 0.56% 0.51% 0.46%
% Merma 500 ml 1.92% 1.92% 1.92% 1.92% 1.92% 1.92%
% Merma 1 lt 2.01% 2.01% 2.01% 2.01% 2.01% 2.01%
Stock de PT 6.00% 6.00% 6.00% 6.00% 6.00% 6.00%
137
PROGRAMA DE PRODUCCIÓN 2017 - 2022
Tabla 114
Programa de ventas 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Yogurt envase 500 ml 74,220 87,448 98,671 109,514 121,048
Yogurt envase 1 lt 86,255 101,629 114,672 127,273 140,678
Total unidades por año 160,475 189,076 213,343 236,786 261,726
Demanda por unidades
Producción 2018 dic-17 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total 2018
Demanda envase 500 ml 7,961 7,961 7,961 5,266 5,266 5,266 4,777 4,777 4,777 6,736 6,736 6,736 74,220
Demanda envase 1 Lt 9,252 9,252 9,252 6,120 6,120 6,120 5,551 5,551 5,551 7,828 7,828 7,828 86,255
Demanda Total 17,213 17,213 17,213 11,387 11,387 11,387 10,328 10,328 10,328 14,565 14,565 14,565 160,475
% Sampling 900 129 129 129 85 85 85 77 77 77 109 109 109 1,200
% Merma 500 ml 9 163 163 163 108 108 108 98 98 98 138 138 138 1,521
% Merma 1 lt 9 199 199 199 131 131 131 119 119 119 168 168 168 1,851
Inventario final de PT 1,033 1,033 1,033 1,033 683 683 683 620 620 620 874 874 874 874
Inventario inicial de PT 0 -1,033 -1,033 -1,033 -1,033 -683 -683 -683 -620 -620 -620 -874 -874 -1,033
Total unidades 1,950 17,703 17,703 17,703 11,362 11,711 11,711 10,558 10,622 10,622 15,234 14,980 14,980 164,888
Producción 2019 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total 2019
Demanda envase 500 ml 9,380 9,380 9,380 6,205 6,205 6,205 5,628 5,628 5,628 7,937 7,937 7,937 87,448
Demanda envase 1 Lt 10,901 10,901 10,901 7,211 7,211 7,211 6,540 6,540 6,540 9,224 9,224 9,224 101,629
Demanda Total 20,280 20,280 20,280 13,416 13,416 13,416 12,168 12,168 12,168 17,160 17,160 17,160 189,076
% Sampling 129 129 129 85 85 85 77 77 77 109 109 109 1,200
% Merma 500 ml 192 192 192 127 127 127 115 115 115 162 162 162 1,790
% Merma 1 lt 234 234 234 155 155 155 140 140 140 198 198 198 2,178
Inventario final de PT 1,217 1,217 1,217 805 805 805 730 730 730 1,030 1,030 1,030 705
Inventario inicial de PT -874 -1,217 -1,217 -1,217 -805 -805 -805 -730 -730 -730 -1,030 -1,030 -874
Total unidades 21,178 20,835 20,835 13,371 13,783 13,783 12,426 12,501 12,501 17,929 17,630 17,630 194,076
138
Producción 2020 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total 2020
Demanda envase 500 ml 10,584 10,584 10,584 7,001 7,001 7,001 6,350 6,350 6,350 8,955 8,955 8,955 98,671
Demanda envase 1 Lt 12,300 12,300 12,300 8,137 8,137 8,137 7,380 7,380 7,380 10,408 10,408 10,408 114,672
Demanda Total 22,883 22,883 22,883 15,138 15,138 15,138 13,730 13,730 13,730 19,363 19,363 19,363 213,343
% Sampling 129 129 129 85 85 85 77 77 77 109 109 109 1,200
% Merma 500 ml 217 217 217 143 143 143 130 130 130 183 183 183 2,019
% Merma 1 lt 263 263 263 174 174 174 158 158 158 223 223 223 2,456
Inventario final de PT 1,373 1,373 1,373 908 908 908 824 824 824 1,162 1,162 1,162 1,162
Inventario inicial de PT -705 -1,373 -1,373 -1,373 -908 -908 -908 -824 -824 -824 -1,162 -1,162 -705
Total unidades 24,160 23,492 23,492 15,076 15,541 15,541 14,011 14,095 14,095 20,216 19,878 19,878 219,475
Producción 2021 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total 2021
Demanda envase 500 ml 11,747 11,747 11,747 7,771 7,771 7,771 7,048 7,048 7,048 9,939 9,939 9,939 109,514
Demanda envase 1 Lt 13,651 13,651 13,651 9,031 9,031 9,031 8,191 8,191 8,191 11,551 11,551 11,551 127,273
Demanda Total 25,398 25,398 25,398 16,802 16,802 16,802 15,239 15,239 15,239 21,490 21,490 21,490 236,786
% Sampling 129 129 129 85 85 85 77 77 77 109 109 109 1,200
% Merma 500 ml 240 240 240 159 159 159 144 144 144 203 203 203 2,239
% Merma 1 lt 292 292 292 193 193 193 175 175 175 247 247 247 2,725
Inventario final de PT 1,524 1,524 1,524 1,008 1,008 1,008 914 914 914 1,289 1,289 1,289 1,289
Inventario inicial de PT -1,162 -1,524 -1,524 -1,524 -1,008 -1,008 -1,008 -914 -914 -914 -1,289 -1,289 -1,162
Total unidades 26,421 26,059 26,059 16,723 17,239 17,239 15,542 15,635 15,635 22,425 22,050 22,050 243,078
Producción 2022 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total 2022
Demanda envase 500 ml 12,984 12,984 12,984 8,589 8,589 8,589 7,790 7,790 7,790 10,986 10,986 10,986 121,048
Demanda envase 1 Lt 15,089 15,089 15,089 9,982 9,982 9,982 9,054 9,054 9,054 12,768 12,768 12,768 140,678
Demanda Total 28,073 28,073 28,073 18,571 18,571 18,571 16,844 16,844 16,844 23,754 23,754 23,754 261,726
% Sampling 129 129 129 85 85 85 77 77 77 109 109 109 1,200
% Merma 500 ml 265 265 265 176 176 176 159 159 159 225 225 225 2,474
% Merma 1 lt 323 323 323 214 214 214 194 194 194 273 273 273 3,010
Inventario final de PT 1,684 1,684 1,684 1,114 1,114 1,114 1,011 1,011 1,011 1,425 1,425 1,425 1,425
Inventario inicial de PT -1,289 -1,684 -1,684 -1,684 -1,114 -1,114 -1,114 -1,011 -1,011 -1,011 -1,425 -1,425 -1,289
Total unidades 29,185 28,790 28,790 18,476 19,046 19,046 17,170 17,274 17,274 24,775 24,361 24,361 268,546
139
7.3.1. Requerimiento de Materia Prima e Insumos
Sobre la base de la producción requerida estimamos la necesidad de materia prima e insumos considerando las cantidades totales por cada
tipo de envase a fabricar, según detalle:
CANTIDADES REQUERIDAS DE MATERIA PRIMA E INSUMOS
Tabla 115
Sabor Anona 500 ml Sabor Anona 1 lt
Ingrediente Unidad Cantidad MermaCantidad con
mermaIngrediente Unidad Cantidad Merma
Cantidad con
merma
Leche pasteurizada Litro 0.5000 14% 0.5700 Leche pasteurizada Litro 0.9500 14% 1.0830
Azúcar kg 0.0612 3% 0.0630 Azúcar kg 0.1224 3% 0.1261
Cultivo lácteo kg 0.0017 2% 0.0017 Cultivo lácteo kg 0.0023 2% 0.0023
Pulpa de la fruta kg 0.0152 38% 0.0210 Pulpa de la fruta kg 0.0304 38% 0.0420
Bio Preservante gr 0.0005 1% 0.0005 Bio Preservante gr 0.0005 1% 0.0005
Sabor Copoazú 500 ml Sabor Copoazú 1 lt
Ingrediente Unidad Cantidad MermaCantidad con
mermaIngrediente Unidad Cantidad Merma
Cantidad con
merma
Leche pasteurizada Litro 0.5000 14% 0.5700 Leche pasteurizada Litro 0.9500 14% 1.0830
Azúcar kg 0.0644 3% 0.0663 Azúcar kg 0.1282 3% 0.1320
Cultivo lácteo kg 0.0020 2% 0.0020 Cultivo lácteo kg 0.0028 2% 0.0029
Pulpa de la fruta kg 0.0119 63% 0.0194 Pulpa de la fruta kg 0.0278 63% 0.0453
Bio Preservante gr 0.0005 1% 0.0005 Bio Preservante gr 0.0005 1% 0.0005
140
Y con esta información calculamos el requerimiento total por mes y año:
REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS 2017 - 2022
Tabla 116
Ud de medida dic-17 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total 2018
Litro 1,650 14,972 14,972 14,972 9,609 9,905 9,905 8,930 8,983 8,983 12,884 12,669 12,669 139,452
kg 193 1,752 1,752 1,752 1,125 1,159 1,159 1,045 1,051 1,051 1,508 1,483 1,483 16,321
kg 4 40 40 40 25 26 26 24 24 24 34 34 34 370
kg 36 322 322 322 207 213 213 192 193 193 277 273 273 3,002
kg 28 257 257 257 165 170 170 153 154 154 221 217 217 2,393
kg 1 9 9 9 6 6 6 5 5 5 8 8 8 83
Unidad 1,950 17,703 17,703 17,703 11,362 11,711 11,711 10,558 10,622 10,622 15,234 14,980 14,980 164,888
Bio Preservante
Pulpa de Anona
Azúcar
Empaque (envase + etiqueta + tapa)
Pulpa de Copoazú
Ingredientes
Leche pasteurizada
Cultivo lácteo
Ud de medida Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total 2019
Litro 17,911 17,621 17,621 11,309 11,657 11,657 10,509 10,572 10,572 15,163 14,910 14,910 164,412
kg 2,096 2,062 2,062 1,323 1,364 1,364 1,230 1,237 1,237 1,775 1,745 1,745 19,242
kg 48 47 47 30 31 31 28 28 28 40 40 40 436
kg 386 379 379 243 251 251 226 228 228 326 321 321 3,539
kg 307 302 302 194 200 200 180 181 181 260 256 256 2,821
kg 11 11 11 7 7 7 6 6 6 9 9 9 98
Unidad 21,178 20,835 20,835 13,371 13,783 13,783 12,426 12,501 12,501 17,929 17,630 17,630 194,401
Pulpa de Anona
Pulpa de Copoazú
Bio Preservante
Ingredientes
Azúcar
Cultivo lácteo
Empaque (envase + etiqueta + tapa)
Leche pasteurizada
Ud de medida Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total 2020
Litro 20,433 19,868 19,868 12,750 13,144 13,144 11,849 11,921 11,921 17,097 16,811 16,811 185,618
kg 2,391 2,325 2,325 1,492 1,538 1,538 1,387 1,395 1,395 2,001 1,968 1,968 21,724
kg 54 53 53 34 35 35 31 32 32 45 45 45 492
kg 440 428 428 274 283 283 255 257 257 368 362 362 3,996
kg 351 341 341 219 226 226 203 205 205 293 288 288 3,185
kg 12 12 12 8 8 8 7 7 7 10 10 10 111
Unidad 24,160 23,492 23,492 15,076 15,541 15,541 14,011 14,095 14,095 20,216 19,878 19,878 219,475
Pulpa de Anona
Ingredientes
Bio Preservante
Leche pasteurizada
Azúcar
Empaque (envase + etiqueta + tapa)
Cultivo lácteo
Pulpa de Copoazú
141
Ud de medida Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total 2021
Litro 22,345 22,039 22,039 14,143 14,580 14,580 13,144 13,223 13,223 18,966 18,648 18,648 205,580
kg 2,615 2,579 2,579 1,655 1,706 1,706 1,538 1,548 1,548 2,220 2,183 2,183 24,060
kg 59 58 58 38 39 39 35 35 35 50 49 49 545
kg 481 474 474 304 314 314 283 285 285 408 401 401 4,425
kg 383 378 378 243 250 250 226 227 227 325 320 320 3,528
kg 13 13 13 8 9 9 8 8 8 11 11 11 123
Unidad 26,421 26,059 26,059 16,723 17,239 17,239 15,542 15,635 15,635 22,425 22,050 22,050 243,078
Cultivo lácteo
Ingredientes
Leche pasteurizada
Azúcar
Pulpa de Anona
Pulpa de Copoazú
Bio Preservante
Empaque (envase + etiqueta + tapa)
Ud de medida Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total 2022
Litro 24,683 24,349 24,349 15,625 16,108 16,108 14,522 14,609 14,609 20,953 20,603 20,603 227,120
kg 2,889 2,850 2,850 1,829 1,885 1,885 1,700 1,710 1,710 2,452 2,411 2,411 26,581
kg 65 65 65 41 43 43 39 39 39 56 55 55 603
kg 531 524 524 336 347 347 313 314 314 451 444 444 4,889
kg 424 418 418 268 276 276 249 251 251 360 354 354 3,898
kg 15 15 15 9 10 10 9 9 9 13 12 12 136
Unidad 29,185 28,790 28,790 18,476 19,046 19,046 17,170 17,274 17,274 24,775 24,361 24,361 268,546
Bio Preservante
Empaque (envase + etiqueta + tapa)
Cultivo lácteo
Pulpa de Anona
Azúcar
Ingredientes
Leche pasteurizada
Pulpa de Copoazú
REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS POR AÑO 2017- 2022
Tabla 117
Ud de medida 2017 2018 2019 2020 2021 2022 Totales
Litro 1,650 139,452 164,412 185,618 205,580 227,120 923,832
kg 193 16,321 19,242 21,724 24,060 26,581 108,120
kg 4 370 436 492 545 603 2,451
kg 36 3,002 3,539 3,996 4,425 4,889 19,887
kg 28 2,393 2,821 3,185 3,528 3,898 15,854
kg 1 83 98 111 123 136 552
Unidad 1,950 164,888 194,401 219,475 243,078 268,546 1,092,338
Pulpa de Anona
Leche pasteurizada
Ingredientes
Cultivo lácteo
Azúcar
Pulpa de Copoazú
Bio Preservante
Empaque (envase + etiqueta + tapa)
142
7.3.2. Programa de Compras de Materia Prima e Insumos
Habiendo estimado el requerimiento de materia prima e insumos en unidades, procedemos a estimar el programa de compras de estos y
para ello primero debemos conocer el precio de todas las materias primas e insumos que intervienen en la elaboración del Yogurt, según
detalle:
PRECIO DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS
Tabla 118
Ud de medida Costo s/ IGV
Litro S/.1.02
kg S/.2.18
kg S/.42.37
kg S/.8.47
kg S/.11.86
kg S/.6.80
Unidad S/.0.68Empaque (envase +
etiqueta + tapa)
Ingredientes
Leche pasteurizada
Azúcar
Cultivo lácteo
Pulpa de Anona
Pulpa de Copoazú
Bio Preservante
Fuente: Estudio de mercado, entrevistas a profundidad
Calculamos el programa de compras de materia prima e insumos como: Requerimiento mensual de materia prima e insumos (t) x
Precio por ítem = Valor de compra. Consideremos que el requerimiento de estos calculado en materiales en la sección anterior ya incluye
los saldos de inventarios iniciales, finales y mermas estimadas. El detalle se presenta a continuación:
143
PROGRAMA DE COMPRAS 2017 – 2022
Tabla 119
Ud de medida dic-17 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total 2018
Litro S/.1,682.56 S/.15,271.58 S/.15,271.58 S/.15,271.58 S/.9,801.20 S/.10,102.74 S/.10,102.74 S/.9,108.12 S/.9,162.95 S/.9,162.95 S/.13,141.41 S/.12,922.10 S/.12,922.10 S/.142,241.04
kg S/.420.86 S/.3,819.90 S/.3,819.90 S/.3,819.90 S/.2,451.59 S/.2,527.01 S/.2,527.01 S/.2,278.23 S/.2,291.94 S/.2,291.94 S/.3,287.08 S/.3,232.23 S/.3,232.23 S/.35,578.97
kg S/.185.44 S/.1,683.14 S/.1,683.14 S/.1,683.14 S/.1,080.23 S/.1,113.47 S/.1,113.47 S/.1,003.84 S/.1,009.89 S/.1,009.89 S/.1,448.37 S/.1,424.20 S/.1,424.20 S/.15,676.98
kg S/.300.77 S/.2,729.89 S/.2,729.89 S/.2,729.89 S/.1,752.03 S/.1,805.93 S/.1,805.93 S/.1,628.14 S/.1,637.94 S/.1,637.94 S/.2,349.11 S/.2,309.91 S/.2,309.91 S/.25,426.51
kg S/.335.73 S/.3,047.24 S/.3,047.24 S/.3,047.24 S/.1,955.70 S/.2,015.86 S/.2,015.86 S/.1,817.40 S/.1,828.34 S/.1,828.34 S/.2,622.19 S/.2,578.43 S/.2,578.43 S/.28,382.27
kg S/.6.70 S/.60.79 S/.60.79 S/.60.79 S/.39.02 S/.40.22 S/.40.22 S/.36.26 S/.36.48 S/.36.48 S/.52.31 S/.51.44 S/.51.44 S/.566.23
Unidad S/.1,317.13 S/.11,954.80 S/.11,954.80 S/.11,954.80 S/.7,672.51 S/.7,908.56 S/.7,908.56 S/.7,129.96 S/.7,172.88 S/.7,172.88 S/.10,287.27 S/.10,115.60 S/.10,115.60 S/.111,348.23
S/.4,249.18 S/.38,567.35 S/.38,567.35 S/.38,567.35 S/.24,752.27 S/.25,513.79 S/.25,513.79 S/.23,001.95 S/.23,140.41 S/.23,140.41 S/.33,187.74 S/.32,633.91 S/.32,633.91 S/.359,220.23
S/.722.36 S/.6,556.45 S/.6,556.45 S/.6,556.45 S/.4,207.89 S/.4,337.34 S/.4,337.34 S/.3,910.33 S/.3,933.87 S/.3,933.87 S/.5,641.92 S/.5,547.76 S/.5,547.76 S/.61,067.44
S/.4,971.54 S/.45,123.80 S/.45,123.80 S/.45,123.80 S/.28,960.15 S/.29,851.13 S/.29,851.13 S/.26,912.28 S/.27,074.28 S/.27,074.28 S/.38,829.66 S/.38,181.68 S/.38,181.68 S/.420,287.67
Pulpa de Copoazú
Bio Preservante
Envase + etiqueta + tapa
Total Compras ( Sin IGV)
IGV
Total Compras (Inc. IGV)
Ingredientes
Leche pasteurizada
Azúcar
Cultivo lácteo
Pulpa de Anona
Ud de medida Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total 2019
Litro S/.18,269.10 S/.17,973.25 S/.17,973.25 S/.11,534.71 S/.11,889.99 S/.11,889.99 S/.10,719.35 S/.10,783.95 S/.10,783.95 S/.15,466.52 S/.15,208.13 S/.15,208.13 S/.167,700.32
kg S/.4,569.68 S/.4,495.68 S/.4,495.68 S/.2,885.19 S/.2,974.06 S/.2,974.06 S/.2,681.25 S/.2,697.41 S/.2,697.41 S/.3,868.66 S/.3,804.03 S/.3,804.03 S/.41,947.14
kg S/.2,013.51 S/.1,980.91 S/.1,980.91 S/.1,271.29 S/.1,310.45 S/.1,310.45 S/.1,181.42 S/.1,188.54 S/.1,188.54 S/.1,704.63 S/.1,676.15 S/.1,676.15 S/.18,482.96
kg S/.3,265.72 S/.3,212.83 S/.3,212.83 S/.2,061.90 S/.2,125.41 S/.2,125.41 S/.1,916.15 S/.1,927.70 S/.1,927.70 S/.2,764.74 S/.2,718.55 S/.2,718.55 S/.29,977.52
kg S/.3,645.35 S/.3,586.32 S/.3,586.32 S/.2,301.60 S/.2,372.49 S/.2,372.49 S/.2,138.90 S/.2,151.79 S/.2,151.79 S/.3,086.13 S/.3,034.58 S/.3,034.58 S/.33,462.33
kg S/.72.72 S/.71.55 S/.71.55 S/.45.92 S/.47.33 S/.47.33 S/.42.67 S/.42.93 S/.42.93 S/.61.57 S/.60.54 S/.60.54 S/.667.57
Unidad S/.14,301.30 S/.14,069.70 S/.14,069.70 S/.9,029.53 S/.9,307.65 S/.9,307.65 S/.8,391.26 S/.8,441.82 S/.8,441.82 S/.12,107.40 S/.11,905.13 S/.11,905.13 S/.131,278.11
S/.46,137.38 S/.45,390.23 S/.45,390.23 S/.29,130.14 S/.30,027.38 S/.30,027.38 S/.27,071.00 S/.27,234.14 S/.27,234.14 S/.39,059.66 S/.38,407.12 S/.38,407.12 S/.423,515.95
S/.7,843.36 S/.7,716.34 S/.7,716.34 S/.4,952.12 S/.5,104.66 S/.5,104.66 S/.4,602.07 S/.4,629.80 S/.4,629.80 S/.6,640.14 S/.6,529.21 S/.6,529.21 S/.71,997.71
S/.53,980.74 S/.53,106.57 S/.53,106.57 S/.34,082.27 S/.35,132.04 S/.35,132.04 S/.31,673.08 S/.31,863.94 S/.31,863.94 S/.45,699.80 S/.44,936.33 S/.44,936.33 S/.495,513.66Total Compras (Inc. IGV)
Envase + etiqueta + tapa
IGV
Azúcar
Cultivo lácteo
Pulpa de Anona
Pulpa de Copoazú
Bio Preservante
Total Compras ( Sin IGV)
Ingredientes
Leche pasteurizada
Ud de medida Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total 2020
Litro S/.20,841.72 S/.20,265.47 S/.20,265.47 S/.13,005.50 S/.13,406.39 S/.13,406.39 S/.12,086.39 S/.12,159.28 S/.12,159.28 S/.17,439.25 S/.17,147.70 S/.17,147.70 S/.189,330.53
kg S/.5,213.17 S/.5,069.03 S/.5,069.03 S/.3,253.09 S/.3,353.36 S/.3,353.36 S/.3,023.19 S/.3,041.42 S/.3,041.42 S/.4,362.11 S/.4,289.18 S/.4,289.18 S/.47,357.53
kg S/.2,297.05 S/.2,233.54 S/.2,233.54 S/.1,433.39 S/.1,477.57 S/.1,477.57 S/.1,332.09 S/.1,340.13 S/.1,340.13 S/.1,922.05 S/.1,889.92 S/.1,889.92 S/.20,866.92
kg S/.3,725.59 S/.3,622.58 S/.3,622.58 S/.2,324.82 S/.2,396.48 S/.2,396.48 S/.2,160.52 S/.2,173.55 S/.2,173.55 S/.3,117.38 S/.3,065.26 S/.3,065.26 S/.33,844.06
kg S/.4,158.68 S/.4,043.70 S/.4,043.70 S/.2,595.07 S/.2,675.06 S/.2,675.06 S/.2,411.68 S/.2,426.22 S/.2,426.22 S/.3,479.77 S/.3,421.59 S/.3,421.59 S/.37,778.35
kg S/.82.97 S/.80.67 S/.80.67 S/.51.77 S/.53.37 S/.53.37 S/.48.11 S/.48.40 S/.48.40 S/.69.42 S/.68.26 S/.68.26 S/.753.68
Unidad S/.16,315.18 S/.15,864.08 S/.15,864.08 S/.10,180.89 S/.10,494.70 S/.10,494.70 S/.9,461.39 S/.9,518.45 S/.9,518.45 S/.13,651.69 S/.13,423.46 S/.13,423.46 S/.148,210.54
S/.52,634.37 S/.51,179.08 S/.51,179.08 S/.32,844.53 S/.33,856.93 S/.33,856.93 S/.30,523.38 S/.30,707.45 S/.30,707.45 S/.44,041.67 S/.43,305.37 S/.43,305.37 S/.478,141.60
S/.8,947.84 S/.8,700.44 S/.8,700.44 S/.5,583.57 S/.5,755.68 S/.5,755.68 S/.5,188.97 S/.5,220.27 S/.5,220.27 S/.7,487.08 S/.7,361.91 S/.7,361.91 S/.81,284.07
S/.61,582.21 S/.59,879.52 S/.59,879.52 S/.38,428.10 S/.39,612.61 S/.39,612.61 S/.35,712.35 S/.35,927.71 S/.35,927.71 S/.51,528.75 S/.50,667.29 S/.50,667.29 S/.559,425.67
IGV
Total Compras (Inc. IGV)
Total Compras ( Sin IGV)
Ingredientes
Leche pasteurizada
Azúcar
Cultivo lácteo
Pulpa de Anona
Pulpa de Copoazú
Bio Preservante
Envase + etiqueta + tapa
144
Ud de medida Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total 2021
Litro S/.22,792.23 S/.22,479.87 S/.22,479.87 S/.14,426.36 S/.14,871.30 S/.14,871.30 S/.13,407.02 S/.13,487.92 S/.13,487.92 S/.19,345.01 S/.19,021.43 S/.19,021.43 S/.209,691.64
kg S/.5,701.06 S/.5,622.92 S/.5,622.92 S/.3,608.49 S/.3,719.78 S/.3,719.78 S/.3,353.52 S/.3,373.75 S/.3,373.75 S/.4,838.80 S/.4,757.86 S/.4,757.86 S/.52,450.49
kg S/.2,512.03 S/.2,477.60 S/.2,477.60 S/.1,589.99 S/.1,639.03 S/.1,639.03 S/.1,477.64 S/.1,486.56 S/.1,486.56 S/.2,132.10 S/.2,096.43 S/.2,096.43 S/.23,111.00
kg S/.4,074.26 S/.4,018.42 S/.4,018.42 S/.2,578.81 S/.2,658.34 S/.2,658.34 S/.2,396.59 S/.2,411.05 S/.2,411.05 S/.3,458.05 S/.3,400.20 S/.3,400.20 S/.37,483.74
kg S/.4,547.88 S/.4,485.55 S/.4,485.55 S/.2,878.59 S/.2,967.37 S/.2,967.37 S/.2,675.19 S/.2,691.33 S/.2,691.33 S/.3,860.04 S/.3,795.47 S/.3,795.47 S/.41,841.13
kg S/.90.73 S/.89.49 S/.89.49 S/.57.43 S/.59.20 S/.59.20 S/.53.37 S/.53.69 S/.53.69 S/.77.01 S/.75.72 S/.75.72 S/.834.73
Unidad S/.17,842.07 S/.17,597.55 S/.17,597.55 S/.11,293.16 S/.11,641.45 S/.11,641.45 S/.10,495.20 S/.10,558.53 S/.10,558.53 S/.15,143.54 S/.14,890.23 S/.14,890.23 S/.164,149.49
S/.57,560.26 S/.56,771.40 S/.56,771.40 S/.36,432.82 S/.37,556.46 S/.37,556.46 S/.33,858.54 S/.34,062.84 S/.34,062.84 S/.48,854.53 S/.48,037.34 S/.48,037.34 S/.529,562.22
S/.9,785.24 S/.9,651.14 S/.9,651.14 S/.6,193.58 S/.6,384.60 S/.6,384.60 S/.5,755.95 S/.5,790.68 S/.5,790.68 S/.8,305.27 S/.8,166.35 S/.8,166.35 S/.90,025.58
S/.67,345.50 S/.66,422.54 S/.66,422.54 S/.42,626.40 S/.43,941.06 S/.43,941.06 S/.39,614.49 S/.39,853.52 S/.39,853.52 S/.57,159.80 S/.56,203.68 S/.56,203.68 S/.619,587.80
Total Compras ( Sin IGV)
IGV
Total Compras (Inc. IGV)
Envase + etiqueta + tapa
Leche pasteurizada
Azúcar
Cultivo lácteo
Pulpa de Anona
Bio Preservante
Ingredientes
Pulpa de Copoazú
Ud de medida Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total 2022
Litro S/.25,176.38 S/.24,835.68 S/.24,835.68 S/.15,937.96 S/.16,429.76 S/.16,429.76 S/.14,811.99 S/.14,901.41 S/.14,901.41 S/.21,372.48 S/.21,014.81 S/.21,014.81 S/.231,662.13
kg S/.6,297.41 S/.6,212.19 S/.6,212.19 S/.3,986.59 S/.4,109.60 S/.4,109.60 S/.3,704.95 S/.3,727.31 S/.3,727.31 S/.5,345.93 S/.5,256.47 S/.5,256.47 S/.57,946.00
kg S/.2,774.80 S/.2,737.25 S/.2,737.25 S/.1,756.59 S/.1,810.79 S/.1,810.79 S/.1,632.49 S/.1,642.35 S/.1,642.35 S/.2,355.55 S/.2,316.13 S/.2,316.13 S/.25,532.46
kg S/.4,500.44 S/.4,439.54 S/.4,439.54 S/.2,849.01 S/.2,936.93 S/.2,936.93 S/.2,647.74 S/.2,663.72 S/.2,663.72 S/.3,820.47 S/.3,756.53 S/.3,756.53 S/.41,411.11
kg S/.5,023.61 S/.4,955.62 S/.4,955.62 S/.3,180.20 S/.3,278.34 S/.3,278.34 S/.2,955.53 S/.2,973.37 S/.2,973.37 S/.4,264.59 S/.4,193.22 S/.4,193.22 S/.46,225.04
kg S/.100.22 S/.98.86 S/.98.86 S/.63.44 S/.65.40 S/.65.40 S/.58.96 S/.59.32 S/.59.32 S/.85.08 S/.83.65 S/.83.65 S/.922.19
Unidad S/.19,708.42 S/.19,441.71 S/.19,441.71 S/.12,476.46 S/.12,861.44 S/.12,861.44 S/.11,595.03 S/.11,665.03 S/.11,665.03 S/.16,730.67 S/.16,450.68 S/.16,450.68 S/.181,348.29
S/.63,581.27 S/.62,720.85 S/.62,720.85 S/.40,250.26 S/.41,492.26 S/.41,492.26 S/.37,406.69 S/.37,632.51 S/.37,632.51 S/.53,974.76 S/.53,071.49 S/.53,071.49 S/.585,047.21
S/.10,808.82 S/.10,662.54 S/.10,662.54 S/.6,842.54 S/.7,053.68 S/.7,053.68 S/.6,359.14 S/.6,397.53 S/.6,397.53 S/.9,175.71 S/.9,022.15 S/.9,022.15 S/.99,458.02
S/.74,390.09 S/.73,383.40 S/.73,383.40 S/.47,092.81 S/.48,545.94 S/.48,545.94 S/.43,765.83 S/.44,030.04 S/.44,030.04 S/.63,150.47 S/.62,093.64 S/.62,093.64 S/.684,505.23
IGV
Total Compras (Inc. IGV)
Total Compras ( Sin IGV)
Bio Preservante
Envase + etiqueta + tapa
Pulpa de Copoazú
Ingredientes
Leche pasteurizada
Azúcar
Cultivo lácteo
Pulpa de Anona
COMPRA DE MATERIA PRIMA E INSUMOS POR AÑO
Tabla 120
2017 2018 2019 2020 2021 2022
S/.1,682.56 S/.142,241.04 S/.167,700.32 S/.189,330.53 S/.209,691.64 S/.231,662.13
S/.420.86 S/.35,578.97 S/.41,947.14 S/.47,357.53 S/.52,450.49 S/.57,946.00
S/.185.44 S/.15,676.98 S/.18,482.96 S/.20,866.92 S/.23,111.00 S/.25,532.46
S/.300.77 S/.25,426.51 S/.29,977.52 S/.33,844.06 S/.37,483.74 S/.41,411.11
S/.335.73 S/.28,382.27 S/.33,462.33 S/.37,778.35 S/.41,841.13 S/.46,225.04
S/.6.70 S/.566.23 S/.667.57 S/.753.68 S/.834.73 S/.922.19
S/.1,317.13 S/.111,348.23 S/.131,278.11 S/.148,210.54 S/.164,149.49 S/.181,348.29
S/.4,249.18 S/.359,220.23 S/.423,515.95 S/.478,141.60 S/.529,562.22 S/.585,047.21
S/.722.36 S/.61,067.44 S/.71,997.71 S/.81,284.07 S/.90,025.58 S/.99,458.02
S/.4,971.54 S/.420,287.67 S/.495,513.66 S/.559,425.67 S/.619,587.80 S/.684,505.23
Total Compras ( Sin IGV)
IGV
Total Compras (Inc. IGV)
Pulpa de Anona
Pulpa de Copoazú
Bio Preservante
Envase + etiqueta + tapa
Ingredientes
Leche pasteurizada
Azúcar
Cultivo lácteo
145
7.3.3. Requerimiento de Mano de Obra Directa
El personal de la empresa Yogusel, contará con mano de obra calificada y especializada en el rubro de yogures. Para los primeros cinco
años se estima contar con el número de operarios requerido según el tiempo del proceso de fabricación de Yogusel, de acuerdo al siguiente
detalle:
TIEMPOS DE PROCESO DE FABRICACIÓN DE YOGURT YOGUSEL
Tabla 121
Min. por
actividad
Tiempo
total:
Horas x día
Frecuencia x
díaHoras MOD
320 0.6667 2 1.33
235 0.4896 2 0.98
265 0.5521 2 1.10
280 0.5833 2 1.17
250 0.5208 2 1.04
300 0.6250 2 1.25
250 0.5208 2 1.04
1,900 3.9583 2 7.92
Batido y frutado: Enfriar para mezclar con pulpa de fruta
Envasado y almacenamiento, l isto para distribuir
Control de Calidad: Materia prima y procesos
Actividad
Total
Recepción de la leche e insumos: Control de Calidad
Homogenización y pasteurización
Inoculación: Añadir cultivo para producir la fermentación
Incubación hasta el día siguiente
Horas / hombre efectivas laboradas por día 7.92
Horas / hombre efectivas laboradas por mes 206.49
Con esta información y el detalle mensual de la programación de producción 2017 – 2022 (tabla 6.4.) Podemos calcular el requerimiento de
mano de obra directa para el nivel de producción esperado, según detalle:
146
MANO DE OBRA DIRECTA REQUERIDA 2017 – 2022 (HORAS / HOMBRE)
Tabla 122
Año Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
2017 75 75
2018 679 679 679 436 449 449 405 407 407 584 574 574 6,322
2019 812 799 799 513 528 528 476 479 479 687 676 676 7,453
2020 926 901 901 578 596 596 537 540 540 775 762 762 8,414
2021 1,013 999 999 641 661 661 596 599 599 860 845 845 9,319
2022 1,119 1,104 1,104 708 730 730 658 662 662 950 934 934 10,296
MANO DE OBRA DIRECTA REQUERIDA POR MES Y AÑO (Horas MOD)
Y con la información del total de horas efectivas trabajadas, podemos calcular el número de operarios necesario para cubrir el requerimiento
de horas de mano de obra, según detalle:
MANO DE OBRA DIRECTA REQUERIDA 2017 – 2022 (NUM. OPERARIOS)
Tabla 123
Año Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
2017 1
2018 3 3 3 2 2 2 2 2 2 3 3 3
2019 4 4 4 2 3 3 2 2 2 3 3 3
2020 4 4 4 3 3 3 3 3 3 4 4 4
2021 5 5 5 3 3 3 3 3 3 4 4 4
2022 5 5 5 3 4 4 3 3 3 5 5 5
NÚMERO DE OPERARIOS REQUERIDOS POR MES Y AÑO (MOD)
147
Considerando el número de operarios de producción a mantener en planillas durante la duración del proyecto:
OPERARIOS EN PLANILLA 2017 - 2022
Tabla 124
Podemos estimar el número de operarios que deberemos tercerizar para poder cumplir con nuestro plan de producción:
Operarios Tercerizados requeridos (t) = Núm. De Operarios Requeridos (t) - Núm. De operarios en planilla (t)
El que se muestra a continuación:
MANO DE OBRA DIRECTA TECERIZADA REQUERIDA 2017 – 2022 (NUM. OPERARIOS)
Tabla 125
Año Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
2017 0
2018 1 1 1 0 0 0 0 0 0 1 1 1
2019 2 2 2 0 1 1 0 0 0 1 1 1
2020 2 2 2 1 1 1 1 1 1 2 2 2
2021 2 2 2 0 0 0 0 0 0 1 1 1
2022 3 2 2 1 1 1 0 0 0 2 2 2
NÚMERO DE OPERARIOS TERCERIZADOS REQUERIDOS POR MES Y AÑO (MOD)
AñoOperarios en
planilla
2017 2
2018 2
2019 2
2020 2
2021 3
2022 3
148
7.4. Tecnología para el proceso
7.4.1. Maquinarias y Equipos
MAQUINARIA Y EQUIPOS DE PRODUCCIÓN
Tabla 126
Maquinaria y equipos Proveedor Cantidad Costo Unit.
Marmita 300 litros, Hornilla 12" Corporaciones Gastronómicas SAC 1 S/.24,053.00
Tina de 300 litros Corporaciones Gastronómicas SAC 2 S/.4,291.00
Sistema de Aire Acondicionado SODIMAC 1 S/.2,180.85
Cámara FrigorÍfica Corporaciones Gastronómicas SAC 1 S/.11,400.00
Congeladoras industriales Corporaciones Gastronómicas SAC 2 S/.1,750.00
Mesa de Trabajo acero inoxidable SODIMAC 1 S/.1,302.20
Campana extractora SODIMAC 1 S/.561.00
Lavaderos metálico simple SODIMAC 1 S/.238.00
Lavadero metálico con plancha SODIMAC 1 S/.482.80
Máquina Codificadora DICOMSA SAC 1 S/.4,522.00
Envasadora dosificadora de líquidos elec. DRAF PACK SAC 1 S/.13,590.00
Balanza electrónica SODIMAC 1 S/.1,343.00
Cooler de 100 lt SODIMAC 1 S/.1,016.60
7.4.2. Herramientas y utensilios
HERRAMIENTAS Y UTENSILIOS
Tabla 127
Herramientas Proveedor Cantidad Costo Unit.
Porongos 30 litros Corporaciones Gastronómicas SAC 20 S/.397.85
Cuchara 35 cm SODIMAC 10 S/.14.67
Cucharón 35 cm SODIMAC 10 S/.18.80
Embudo SODIMAC 5 S/.6.49
Taza medidora SODIMAC 5 S/.9.25
Jabas de plástico SODIMAC 20 S/.22.04
Cuchillo SODIMAC 5 S/.4.59
Colador grande SODIMAC 2 S/.14.63
Colador mediano SODIMAC 2 S/.8.35
149
7.4.3. Mobiliario
MOBILIARIO DE OFICINAS Y SERVICIOS
Tabla 128
Mobiliario Oficina y Servicios Proveedor Cantidad Costo Unit.
Escritorio 600 curvo SODIMAC 3 S/.640
Mueble de escritorio Supra SODIMAC 3 S/.385
Sillón Estocolmo SODIMAC 1 S/.898
Sillón Junior reclinable SODIMAC 1 S/.767
Silla fi ja con base cromada SODIMAC 6 S/.192
Archivador 3 cajones SODIMAC 4 S/.613
Modulos para oficinas SODIMAC 2 S/.450
Computadora HP Core I5 SODIMAC 5 S/.2,437
Impresora Multifuncional EPSON SODIMAC 2 S/.833
Aire acondicionado Split 12 BTU SODIMAC 4 S/.1,028
Papelera Vaiven 3 lt SODIMAC 4 S/.51
Luminarias tipo LED - Phill ips SODIMAC 8 S/.75
Lavatorio múltiple SODIMAC 1 S/.1,283
Lockers SODIMAC 6 S/.325
Sanitario Enso blanco SODIMAC 4 S/.513
Monomando lavatorio Edge SODIMAC 2 S/.215
7.4.4. Útiles de Oficina
UTILES DE OFICINA
Tabla 129
Unidad Cantidad C.U. s/ IGV
Clip Lacoynsa Caja 100 unid. 2 S/.2.25
Grapas Artesco 26/6 Caja 5000 unid. 3 S/.2.63
Pegamento en barra Arti Creativo 25 g Unidad 2 S/.6.10
Boligrafo Pilot azul, negro y rojo G-2 Liquido Caja x 12 unid 2 S/.7.34
Lapices mongol 2B Exagonal Caja x 12 unid 1 S/.4.69
Corrector Liquid Paper 9 ml Unidad 5 S/.2.65
Resaltador amarillo Artesco Unidad 5 S/.2.49
Hojas bond chamex 1/2 millar 8 S/.9.96
Cartucho para impresora Epson negro Unidad 3 S/.37.85
Cartucho para impresora Epson color Unidad 2 S/.46.59
Block A4 cuadriculado Loro Unidad 6 S/.3.45
Plumon para pizarra acríl ica Artesco (varios) Caja x 12 unid 2 S/.9.80
Cinta Adhesiva Shurtape 1/2 mm Unidad 2 S/.1.26
Post-it 3M Paq 6 cajas x 50 5 S/.4.46
Tinta para sellos ColoR Unidad 5 S/.3.27
Boletas de Venta Ciento 2 S/.24.47
Facturas de venta Ciento 2 S/.31.35
Guías de remisión Ciento 2 S/.31.35
Folder manila A4 Artesco Paq x 25 unid 5 S/.7.89
Pizarra acríl ica Unidad 1 S/.28.86
Dispensador cinta scotch 3M Unidad 5 S/.6.28
Portalapiceros Artesco Unidad 3 S/.1.89
Tijera Artesco 8" Unidad 3 S/.3.32
Engrapador con sacagrapas Artesco Unidad 5 S/.7.85
Perforador Wex Unidad 3 S/.4.67
Calculadora Mz 125 - Casio Unidad 4 S/.11.85
Sellos ColoR con logo Unidad 4 S/.13.34
Bandeja 2 niveles Layconsa Unidad 4 S/.15.51
Files de palanca Artesco A4 / 25 mm Unidad 4 S/.6.40
Descripción
150
7.4.5. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos
PROGRAMA DE MANTENIMIENTO DE ACTIVOS
Tabla 130
Maquinarias y Equipo Cantidad Frecuencia Veces al año Costo por servicio
Marmita 300 litros, Hornilla 12" 1 Semestral 2 S/.200.00
Tina de 300 litros 2 Semestral 2 S/.80.00
Sistema de Aire Acondicionado 1 Semestral 2 S/.130.00
Cámara Refrigerada 1 Semestral 2 S/.200.00
Congeladoras industriales 2 Semestral 2 S/.80.00
Campana extractora 1 Anual 1 S/.100.00
Codificadora 1 Semestral 2 S/.150.00
Envasadora Surtidora electrónica 1 Semestral 2 S/.180.00
Cooler (100 lt) 1 Semestral 2 S/.75.00
Computadora HP Core I5 7 Anual 1 S/.70.00
Impresora Multifuncional EPSON 3 Anual 1 S/.50.00
Aire acondicionado Split 12 BTU 4 Semestral 2 S/.130.00
Luminarias tipo LED - Phill ips 8 Anual 1 S/.50.00
151
Según el desgaste de la maquinaria empleada se establece el siguiente programa de mantenimiento:
PRESUPUESTO DE MANTENIMIENTO 2018 – 2022
Tabla 131
Maquinarias y Equipo Cantidad Frecuencia Veces al año Costo por servicio Costo Anual 2018 2019 2020 2021 2022
Marmita 300 litros, Hornilla 12" 1 Semestral 2 S/.200.00 S/.400.00 S/.400.00 S/.400.00 S/.400.00 S/.400.00 S/.400.00
Tina de 300 litros 2 Semestral 2 S/.80.00 S/.320.00 S/.320.00 S/.320.00 S/.320.00 S/.320.00 S/.320.00
Sistema de Aire Acondicionado 1 Semestral 2 S/.130.00 S/.260.00 S/.260.00 S/.260.00 S/.260.00 S/.260.00 S/.260.00
Cámara Refrigerada 1 Semestral 2 S/.200.00 S/.400.00 S/.400.00 S/.400.00 S/.400.00 S/.400.00 S/.400.00
Congeladoras industriales 2 Semestral 2 S/.80.00 S/.320.00 S/.320.00 S/.320.00 S/.320.00 S/.320.00 S/.320.00
Campana extractora 1 Anual 1 S/.100.00 S/.100.00 S/.100.00 S/.100.00 S/.100.00 S/.100.00 S/.100.00
Codificadora 1 Semestral 2 S/.150.00 S/.300.00 S/.300.00 S/.300.00 S/.300.00 S/.300.00 S/.300.00
Envasadora Surtidora electrónica 1 Semestral 2 S/.180.00 S/.360.00 S/.360.00 S/.360.00 S/.360.00 S/.360.00 S/.360.00
Cooler (100 lt) 1 Semestral 2 S/.75.00 S/.150.00 S/.150.00 S/.150.00 S/.150.00 S/.150.00 S/.150.00
Computadora HP Core I5 7 Anual 1 S/.70.00 S/.490.00 S/.490.00 S/.490.00 S/.490.00 S/.490.00 S/.490.00
Impresora Multifuncional EPSON 3 Anual 1 S/.50.00 S/.150.00 S/.150.00 S/.150.00 S/.150.00 S/.150.00 S/.150.00
Aire acondicionado Split 12 BTU 4 Semestral 2 S/.130.00 S/.1,040.00 S/.1,040.00 S/.1,040.00 S/.1,040.00 S/.1,040.00 S/.1,040.00
Luminarias tipo LED - Phill ips 8 Anual 1 S/.50.00 S/.400.00 S/.400.00 S/.400.00 S/.400.00 S/.400.00 S/.400.00
S/.1,495.00 S/.4,690.00 S/.4,690.00 S/.4,690.00 S/.4,690.00 S/.4,690.00 S/.4,690.00
S/.254.15 S/.797.30 S/.797.30 S/.797.30 S/.797.30 S/.797.30 S/.797.30
S/.1,749.15 S/.5,487.30 S/.5,487.30 S/.5,487.30 S/.5,487.30 S/.5,487.30 S/.5,487.30
IGV
TOTALES CON IGV
TOTALES SIN IGV
7.4.6. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso
En este caso consideramos las herramientas y utensilios que se desgastan en el proceso de producción del negocio y su reposición:
152
PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE HERRAMIENTAS Y UTENSILIOS
Tabla 132
UnidadPolítica de
compraCantidad C.U. s/ IGV Costo Total
Porongos de acero de 30 lt Unidad Trianual 20 S/.397.85 S/.7,956.92
Cuchara 35 cm Unidad Trimestral 10 S/.14.67 S/.146.70
Cucharón 35 cm Unidad Trimestral 10 S/.18.80 S/.188.00
Embudo Unidad Trimestral 5 S/.6.49 S/.32.45
Taza medidora Unidad Trimestral 5 S/.9.25 S/.46.25
Mascaril las con gorro Caja x 50 Trimestral 5 S/.9.40 S/.47.00
Guantes Caja x 25 pares Trimestral 5 S/.10.47 S/.52.35
Balon de Gas 80 Kg Unidad Trimestral 2 S/.95.00 S/.190.00
Cuchillo Unidad Semestral 5 S/.4.59 S/.22.95
Colador grande Unidad Semestral 2 S/.14.63 S/.29.26
Colador mediano Unidad Semestral 2 S/.8.35 S/.16.70
Jabas de plástico Unidad Anual 20 S/.22.04 S/.440.80
Uniforme del personal Unidad Anual 4 S/.74.60 S/.298.40
Extintores 4 kg Unidad Anual 4 S/.91.81 S/.367.23
S/.777.94 S/.9,835.01
S/.132.25 S/.1,671.95
S/.910.19 S/.11,506.96
IGV
TOTALES CON IGV
Descripción
TOTALES SIN IGV
153
PRESUPUESTO DE REPOSICIÓN DE HERRAMIENTAS Y UTENSILIOS
Tabla 133
dic-17 Ene - Feb Marzo Abril - Mayo Junio Julio - Ago Setiembre Oct - Nov Diciembre 2018 2019 2020 2021 2022
Porongos de acero de 30 lt S/.7,956.92 S/.7,956.92
Cuchara 35 cm S/.146.70 S/.146.70 S/.146.70 S/.146.70 S/.146.70 S/.586.80 S/.586.80 S/.586.80 S/.586.80 S/.440.10
Cucharón 35 cm S/.188.00 S/.188.00 S/.188.00 S/.188.00 S/.188.00 S/.752.00 S/.752.00 S/.752.00 S/.752.00 S/.564.00
Embudo S/.32.45 S/.32.45 S/.32.45 S/.32.45 S/.32.45 S/.129.80 S/.129.80 S/.129.80 S/.129.80 S/.97.35
Taza medidora S/.46.25 S/.46.25 S/.46.25 S/.46.25 S/.46.25 S/.185.00 S/.185.00 S/.185.00 S/.185.00 S/.138.75
Mascaril las con gorro S/.47.00 S/.47.00 S/.47.00 S/.47.00 S/.47.00 S/.188.00 S/.188.00 S/.188.00 S/.188.00 S/.141.00
Guantes S/.52.35 S/.52.35 S/.52.35 S/.52.35 S/.52.35 S/.209.40 S/.209.40 S/.209.40 S/.209.40 S/.157.05
Balon de Gas 80 Kg S/.190.00 S/.190.00 S/.190.00 S/.190.00 S/.190.00 S/.760.00 S/.760.00 S/.760.00 S/.760.00 S/.570.00
Cuchillo S/.22.95 S/.22.95 S/.22.95 S/.45.90 S/.45.90 S/.45.90 S/.45.90 S/.22.95
Colador grande S/.29.26 S/.29.26 S/.29.26 S/.58.52 S/.58.52 S/.58.52 S/.58.52 S/.29.26
Colador mediano S/.16.70 S/.16.70 S/.16.70 S/.33.40 S/.33.40 S/.33.40 S/.33.40 S/.16.70
Jabas de plástico S/.440.80 S/.440.80 S/.440.80 S/.440.80 S/.440.80 S/.440.80 S/.0.00
Uniforme del personal S/.298.40 S/.298.40 S/.298.40 S/.298.40 S/.298.40 S/.298.40 S/.0.00
Extintores 4 kg S/.367.23 S/.367.23 S/.367.23 S/.367.23 S/.367.23 S/.367.23 S/.0.00
S/.9,835.01 S/.702.75 S/.771.66 S/.702.75 S/.1,878.09 S/.4,055.25 S/.4,055.25 S/.12,012.17 S/.4,055.25 S/.2,177.16
S/.1,671.95 S/.119.47 S/.131.18 S/.119.47 S/.319.28 S/.689.39 S/.689.39 S/.2,042.07 S/.689.39 S/.370.12
S/.11,506.96 S/.822.22 S/.902.84 S/.822.22 S/.2,197.37 S/.4,744.64 S/.4,744.64 S/.14,054.24 S/.4,744.64 S/.2,547.28
IGV
Costo Total en Utensilios y Herram. c/IGV
Descripción
Total Costo en Utensilios y Herram./ IGV
154
7.4.7. Programa de compras posteriores
En este caso consideramos los útiles y materiales requeridos para la gestión del negocio:
7.4.7.1. Útiles de oficina
PROGRAMA DE COMPRA DE UTILES DE OFICINA
Tabla 134
UnidadPolítica de
compraCantidad C.U. s/ IGV Costo Total
Clip Lacoynsa Caja 100 unid. Trimestral 2 S/.2.25 S/.4.50
Grapas Artesco 26/6 Caja 5000 unid. Trimestral 3 S/.2.63 S/.7.89
Pegamento en barra Arti Creativo 25 g Unidad Trimestral 2 S/.6.10 S/.12.20
Boligrafo Pilot azul, negro y rojo G-2 Liquido Caja x 12 unid Trimestral 2 S/.7.34 S/.14.68
Lapices mongol 2B Exagonal Caja x 12 unid Trimestral 1 S/.4.69 S/.4.69
Corrector Liquid Paper 9 ml Unidad Trimestral 5 S/.2.65 S/.13.25
Resaltador amarillo Artesco Unidad Trimestral 5 S/.2.49 S/.12.45
Hojas bond chamex 1/2 millar Trimestral 8 S/.9.96 S/.79.68
Cartucho para impresora Epson negro Unidad Trimestral 3 S/.37.85 S/.113.55
Cartucho para impresora Epson color Unidad Trimestral 2 S/.46.59 S/.93.18
Block A4 cuadriculado Loro Unidad Trimestral 6 S/.3.45 S/.20.70
Plumon para pizarra acríl ica Artesco (varios) Caja x 12 unid Trimestral 2 S/.9.80 S/.19.60
Cinta Adhesiva Shurtape 1/2 mm Unidad Trimestral 2 S/.1.26 S/.2.52
Post-it 3M Paq 6 cajas x 50 Trimestral 5 S/.4.46 S/.22.30
Tinta para sellos ColoR Unidad Trimestral 5 S/.3.27 S/.16.35
Boletas de Venta Ciento Trimestral 2 S/.24.47 S/.48.94
Facturas de venta Ciento Trimestral 2 S/.31.35 S/.62.70
Guías de remisión Ciento Trimestral 2 S/.31.35 S/.62.70
Folder manila A4 Artesco Paq x 25 unid Trimestral 5 S/.7.89 S/.39.45
Pizarra acríl ica Unidad Anual 1 S/.28.86 S/.28.86
Dispensador cinta scotch 3M Unidad Anual 5 S/.6.28 S/.31.40
Portalapiceros Artesco Unidad Anual 3 S/.1.89 S/.5.67
Tijera Artesco 8" Unidad Anual 3 S/.3.32 S/.9.96
Engrapador con sacagrapas Artesco Unidad Anual 5 S/.7.85 S/.39.25
Perforador Wex Unidad Anual 3 S/.4.67 S/.14.01
Calculadora Mz 125 - Casio Unidad Anual 4 S/.11.85 S/.47.40
Sellos ColoR con logo Unidad Anual 4 S/.13.34 S/.53.36
Bandeja 2 niveles Layconsa Unidad Anual 4 S/.15.51 S/.62.04
Files de palanca Artesco A4 / 25 mm Unidad Anual 4 S/.6.40 S/.25.60
S/.339.82 S/.968.88
S/.57.77 S/.164.71
S/.397.59 S/.1,133.59
Descripción
IGV
TOTALES CON IGV
TOTALES SIN IGV
155
FRECUENCIA DE COMPRA DE UTILES DE OFICINA
Tabla 135
dic-17 Ene - Feb Marzo Abr - May Junio Jul - Ago Setiembre Oct -Nov Diciembre 2018 2019 2020 2021 2022
Clip Lacoynsa S/.4.50 S/.4.50 S/.4.50 S/.4.50 S/.4.50 S/.18.00 S/.18.00 S/.18.00 S/.18.00 S/.13.50
Grapas Artesco 26/6 S/.7.89 S/.7.89 S/.7.89 S/.7.89 S/.7.89 S/.31.56 S/.31.56 S/.31.56 S/.31.56 S/.23.67
Pegamento en barra Arti Creativo 25 g S/.12.20 S/.12.20 S/.12.20 S/.12.20 S/.12.20 S/.48.80 S/.48.80 S/.48.80 S/.48.80 S/.36.60
Boligrafo Pilot azul, negro y rojo G-2 Liquido S/.14.68 S/.14.68 S/.14.68 S/.14.68 S/.14.68 S/.58.72 S/.58.72 S/.58.72 S/.58.72 S/.44.04
Lapices mongol 2B Exagonal S/.4.69 S/.4.69 S/.4.69 S/.4.69 S/.4.69 S/.18.76 S/.18.76 S/.18.76 S/.18.76 S/.14.07
Corrector Liquid Paper 9 ml S/.13.25 S/.13.25 S/.13.25 S/.13.25 S/.13.25 S/.53.00 S/.53.00 S/.53.00 S/.53.00 S/.39.75
Resaltador amarillo Artesco S/.12.45 S/.12.45 S/.12.45 S/.12.45 S/.12.45 S/.49.80 S/.49.80 S/.49.80 S/.49.80 S/.37.35
Hojas bond chamex S/.79.68 S/.79.68 S/.79.68 S/.79.68 S/.79.68 S/.318.72 S/.318.72 S/.318.72 S/.318.72 S/.239.04
Cartucho para impresora Epson negro S/.113.55 S/.113.55 S/.113.55 S/.113.55 S/.113.55 S/.454.20 S/.454.20 S/.454.20 S/.454.20 S/.340.65
Cartucho para impresora Epson color S/.93.18 S/.93.18 S/.93.18 S/.93.18 S/.93.18 S/.372.72 S/.372.72 S/.372.72 S/.372.72 S/.279.54
Block A4 cuadriculado Loro S/.20.70 S/.20.70 S/.20.70 S/.20.70 S/.20.70 S/.82.80 S/.82.80 S/.82.80 S/.82.80 S/.62.10
Plumon para pizarra acríl ica Artesco (varios) S/.19.60 S/.19.60 S/.19.60 S/.19.60 S/.19.60 S/.78.40 S/.78.40 S/.78.40 S/.78.40 S/.58.80
Cinta Adhesiva Shurtape 1/2 mm S/.2.52 S/.2.52 S/.2.52 S/.2.52 S/.2.52 S/.10.08 S/.10.08 S/.10.08 S/.10.08 S/.7.56
Post-it 3M S/.22.30 S/.22.30 S/.22.30 S/.22.30 S/.22.30 S/.89.20 S/.89.20 S/.89.20 S/.89.20 S/.66.90
Tinta para sellos ColoR S/.16.35 S/.16.35 S/.16.35 S/.16.35 S/.16.35 S/.65.40 S/.65.40 S/.65.40 S/.65.40 S/.49.05
Boletas de Venta S/.48.94 S/.48.94 S/.48.94 S/.48.94 S/.48.94 S/.195.76 S/.195.76 S/.195.76 S/.195.76 S/.146.82
Facturas de venta S/.62.70 S/.62.70 S/.62.70 S/.62.70 S/.62.70 S/.250.80 S/.250.80 S/.250.80 S/.250.80 S/.188.10
Guías de remisión S/.62.70 S/.62.70 S/.62.70 S/.62.70 S/.62.70 S/.250.80 S/.250.80 S/.250.80 S/.250.80 S/.188.10
Folder manila A4 Artesco S/.39.45 S/.39.45 S/.39.45 S/.39.45 S/.39.45 S/.157.80 S/.157.80 S/.157.80 S/.157.80 S/.118.35
Pizarra acríl ica S/.28.86 S/.28.86 S/.28.86 S/.28.86 S/.28.86 S/.115.44 S/.115.44 S/.115.44 S/.115.44 S/.0.00
Dispensador cinta scotch 3M S/.31.40 S/.31.40 S/.31.40 S/.31.40 S/.31.40 S/.125.60 S/.125.60 S/.125.60 S/.125.60 S/.0.00
Portalapiceros Artesco S/.5.67 S/.5.67 S/.5.67 S/.5.67 S/.5.67 S/.22.68 S/.22.68 S/.22.68 S/.22.68 S/.0.00
Tijera Artesco 8" S/.9.96 S/.9.96 S/.9.96 S/.9.96 S/.9.96 S/.39.84 S/.39.84 S/.39.84 S/.39.84 S/.0.00
Engrapador con sacagrapas Artesco S/.39.25 S/.39.25 S/.39.25 S/.39.25 S/.39.25 S/.157.00 S/.157.00 S/.157.00 S/.157.00 S/.0.00
Perforador Wex S/.14.01 S/.14.01 S/.14.01 S/.14.01 S/.14.01 S/.56.04 S/.56.04 S/.56.04 S/.56.04 S/.0.00
Calculadora Mz 125 - Casio S/.47.40 S/.47.40 S/.47.40 S/.47.40 S/.47.40 S/.189.60 S/.189.60 S/.189.60 S/.189.60 S/.0.00
Sellos ColoR con logo S/.53.36 S/.53.36 S/.53.36 S/.53.36 S/.53.36 S/.213.44 S/.213.44 S/.213.44 S/.213.44 S/.0.00
Bandeja 2 niveles Layconsa S/.62.04 S/.62.04 S/.62.04 S/.62.04 S/.62.04 S/.248.16 S/.248.16 S/.248.16 S/.248.16 S/.0.00
Files de palanca Artesco A4 / 25 mm S/.25.60 S/.25.60 S/.25.60 S/.25.60 S/.25.60 S/.102.40 S/.102.40 S/.102.40 S/.102.40 S/.0.00
S/.968.88 S/.968.88 S/.968.88 S/.968.88 S/.968.88 S/.3,875.52 S/.3,875.52 S/.3,875.52 S/.3,875.52 S/.1,953.99
S/.164.71 S/.164.71 S/.164.71 S/.164.71 S/.164.71 S/.658.84 S/.658.84 S/.658.84 S/.658.84 S/.332.18
S/.1,133.59 S/.1,133.59 S/.1,133.59 S/.1,133.59 S/.1,133.59 S/.4,534.36 S/.4,534.36 S/.4,534.36 S/.4,534.36 S/.2,286.17
Total Costo Utiles de oficina s/ IGV
IGV
Costo Total en Utiles de Oficina c/IGV
Descripción
156
7.4.7.2. Material de Limpieza
PROGRAMA DE COMPRA DE MATERIALES DE LIMPIEZA
Tabla 136
UnidadPolítica de
compraCantidad C.U. s/ IGV Costo Total
Detergente de uso industrial Sapolio Bolsa de 14.5 kg Trimestral 2 S/.42.37 S/.84.74
Desinfectante Clorox Galón 5 lt Trimestral 1 S/.10.85 S/.10.85
Acido Muriático Galón 1 lt Trimestral 2 S/.6.89 S/.13.78
Ambientador Poett Galón 5 lt Trimestral 2 S/.22.45 S/.44.90
Liquido removedor Galón x 5 unid Trimestral 1 S/.6.47 S/.6.47
Papel Toalla Scott Paquete x 6 unid Trimestral 3 S/.12.85 S/.38.55
Papel higiénico Elite Rollo x 20 mt Trimestral 4 S/.18.73 S/.74.92
Bolsas 120 x 10 Paq x 100 unid Trimestral 4 S/.17.29 S/.69.16
Jabón líquido Galón 1 lt Trimestral 2 S/.14.65 S/.29.30
Gel antibacterial Aval Bolsa x 1 lt Trimestral 3 S/.7.25 S/.21.75
Toallas de papel Rollo x 30 mt Trimestral 3 S/.16.61 S/.49.83
Esponja Scotch Brite Paq x 6 unid Trimestral 3 S/.6.59 S/.19.77
Trapeador Rey Unidad Semestral 2 S/.8.34 S/.16.68
Franela Unidad Semestral 3 S/.3.29 S/.9.87
Trapo industrial Unidad Semestral 3 S/.2.83 S/.8.49
Guantes negros (8 1/2) Paq x 1 par Semestral 2 S/.6.30 S/.12.60
Escobas Virutex Unidad Semestral 1 S/.12.63 S/.12.63
Tacho recolector 220 Rey Unidad Semestral 4 S/.24.67 S/.98.68
Balde Nro. 18 Rey Ciento Semestral 4 S/.9.76 S/.39.04
Escobillas pequeñas Tocosh Semestral 3 S/.1.27 S/.3.81
S/.252.09 S/.665.82
S/.42.86 S/.113.19
S/.294.95 S/.779.01
Descripción
TOTALES SIN IGV
IGV
TOTALES CON IGV
157
FRECUENCIA DE COMPRA DE MATERIALES DE LIMPIEZA
Tabla 137
dic-17 Ene - Feb Marzo Abril - Mayo Junio Julio - Ago Setiembre Oct - Nov Diciembre 2018 2019 2020 2021 2022
Detergente de uso industrial Sapolio S/.84.74 S/.84.74 S/.84.74 S/.84.74 S/.84.74 S/.338.96 S/.338.96 S/.338.96 S/.338.96 S/.254.22
Desinfectante Clorox S/.10.85 S/.10.85 S/.10.85 S/.10.85 S/.10.85 S/.43.40 S/.43.40 S/.43.40 S/.43.40 S/.32.55
Acido Muriático S/.13.78 S/.13.78 S/.13.78 S/.13.78 S/.13.78 S/.55.12 S/.55.12 S/.55.12 S/.55.12 S/.41.34
Ambientador Poett S/.44.90 S/.44.90 S/.44.90 S/.44.90 S/.44.90 S/.179.60 S/.179.60 S/.179.60 S/.179.60 S/.134.70
Liquido removedor S/.6.47 S/.6.47 S/.6.47 S/.6.47 S/.6.47 S/.25.88 S/.25.88 S/.25.88 S/.25.88 S/.19.41
Papel Toalla Scott S/.38.55 S/.38.55 S/.38.55 S/.38.55 S/.38.55 S/.154.20 S/.154.20 S/.154.20 S/.154.20 S/.115.65
Papel higiénico Elite S/.74.92 S/.74.92 S/.74.92 S/.74.92 S/.74.92 S/.299.68 S/.299.68 S/.299.68 S/.299.68 S/.224.76
Bolsas 120 x 10 S/.69.16 S/.69.16 S/.69.16 S/.69.16 S/.69.16 S/.276.64 S/.276.64 S/.276.64 S/.276.64 S/.207.48
Jabón líquido S/.29.30 S/.29.30 S/.29.30 S/.29.30 S/.29.30 S/.117.20 S/.117.20 S/.117.20 S/.117.20 S/.87.90
Gel antibacterial Aval S/.21.75 S/.21.75 S/.21.75 S/.21.75 S/.21.75 S/.87.00 S/.87.00 S/.87.00 S/.87.00 S/.65.25
Toallas de papel S/.49.83 S/.49.83 S/.49.83 S/.49.83 S/.49.83 S/.199.32 S/.199.32 S/.199.32 S/.199.32 S/.149.49
Esponja Scotch Brite S/.19.77 S/.19.77 S/.19.77 S/.19.77 S/.19.77 S/.79.08 S/.79.08 S/.79.08 S/.79.08 S/.59.31
Trapeador Rey S/.16.68 S/.16.68 S/.16.68 S/.33.36 S/.33.36 S/.33.36 S/.33.36 S/.16.68
Franela S/.9.87 S/.9.87 S/.9.87 S/.19.74 S/.19.74 S/.19.74 S/.19.74 S/.9.87
Trapo industrial S/.8.49 S/.8.49 S/.8.49 S/.16.98 S/.16.98 S/.16.98 S/.16.98 S/.8.49
Guantes negros (8 1/2) S/.12.60 S/.12.60 S/.12.60 S/.25.20 S/.25.20 S/.25.20 S/.25.20 S/.12.60
Escobas Virutex S/.12.63 S/.12.63 S/.12.63 S/.25.26 S/.25.26 S/.25.26 S/.25.26 S/.12.63
Tacho recolector 220 Rey S/.98.68 S/.98.68 S/.98.68 S/.197.36 S/.197.36 S/.197.36 S/.197.36 S/.98.68
Balde Nro. 18 Rey S/.39.04 S/.39.04 S/.39.04 S/.78.08 S/.78.08 S/.78.08 S/.78.08 S/.39.04
Escobillas pequeñas Tocosh S/.3.81 S/.3.81 S/.3.81 S/.7.62 S/.7.62 S/.7.62 S/.7.62 S/.3.81
S/.665.82 S/.464.02 S/.665.82 S/.464.02 S/.665.82 S/.2,259.68 S/.2,259.68 S/.2,259.68 S/.2,259.68 S/.1,593.86
S/.113.19 S/.78.88 S/.113.19 S/.78.88 S/.113.19 S/.384.15 S/.384.15 S/.384.15 S/.384.15 S/.270.96
S/.779.01 S/.542.90 S/.779.01 S/.542.90 S/.779.01 S/.2,643.83 S/.2,643.83 S/.2,643.83 S/.2,643.83 S/.1,864.82
Descripción
Total Costo Material de Limpieza s/ IGV
IGV
Costo Total en Material de Limpieza c/IGV
158
7.5. Localización: Macro Localización y Micro Localización
7.5.1. Macro Localización
El definir adecuadamente la ubicación del local de la empresa es importante, porque
influye en la definición y cuantificación de los costos e ingresos, en la adecuación del
canal de distribución y que tan cerca podamos estar de nuestro público objetivo.
Por esa razón para tomar la decisión acertada, analizamos los locales disponibles en
función a los siguientes factores:
Costo de alquiler: Se evaluará el precio de alquiler mensual.
Permisos y licencias: El costos de licencias de funcionamiento que ofrece cada
distrito y la facilidad de trámite.
Cercanía a proveedores: Es importante que nuestra fábrica esté ubicada cerca de
nuestros proveedores por la rapidez en que podamos contar con materia prima.
Accesibilidad a la zona: Se evaluará la facilidad al acceso de la zona, pues se
debe considerar el tráfico como una desventaja para poder cumplir con las
entregas.
Se tomará en cuenta distritos que cumplan estas características y que estén lo más cerca
posible a nuestra zona de influencia, que es la llamada Lima Moderna, que están
conformados por los distritos de: Jesús María, Lince, Magdalena del Mar, San Miguel,
Pueblo Libre, Miraflores, La Molina, San isidro, San Borja y Surco. El local que se
alquilará para el proyecto, funcionará como centro de operaciones, oficina y almacén.
De la búsqueda de locales apropiados a estas condiciones, ubicamos prospectos en los
distritos555 de Ate Vitarte, Pachacamac y Chorrillos, con costos de alquileres promedio
por m2 de S/.15, S/. 14.67 y S/.18, respectivamente. A continuación, evaluamos cada
distrito según la ponderación de factores siguiente:
MATRIZ DE FACTORES PARA EVALUAR MACRO LOCALIZACIÓN
Tabla 138
Escala Calificación Escala Calificación Escala Calificación
Costo de Alquiler x m2 0.30 3 0.9 4 1.20 2 0.60
Permisos municipales 0.30 3 0.9 3 0.9 2 0.60
Cercanía a Proveedores 0.25 4 1.00 4 1.00 4 1.00
Accesibilidad al local 0.15 2 0.30 3 0.45 4 0.60
Total 1.00 3.10 3.55 2.80
Variables Peso Ate - Vitarte Pachacamac Chorrillos
Localización del Centro de Operaciones del Negocio
159
Factores que han sido evaluados según la siguiente escala:
Resultando Pachacamac como el distrito más apropiado para ubicar el negocio. Lo que
podemos ubicar en el gráfico siguiente:
MACRO LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO (Expresado en distritos de Lima
Metropolitana)
Figura 19
7.5.2. Micro Localización
Como resultado del análisis de la macro localización, Pachacamac es el distrito elegido
en base a su accesibilidad, seguridad, cercanía a proveedores y su costo de alquiler
promedio más bajo, ahora dentro de ese distrito elegido, toca evaluar bajo los factores
críticos las opciones disponibles dentro del distrito seleccionado:
Tamaño de local: Que tenga el tamaño mínimo requerido para poder realizar el
proceso de elaboración del yogurt bajo estándares BPM (Buenas Prácticas de
Manufactura). Mínimo se requiere 200 m2 para operar con comodidad.
Monto del gasto de acondicionamiento del local.
Escala Calificación
Excelente 5
Bueno 4
Regular 3
Malo 2
Pésimo 1
160
Menor costo de alquiler entre las alternativas presentadas.
Presencia de competidores en la zona que puede dificultar negociación con
proveedores.
Seguridad de la zona: Presencia de serenazgo o puestos policiales en la zona,
más aun cuando vamos a trabajar con sistema de seguridad remota.
Definidas las variables de análisis, evaluamos las siguientes opciones:
Alternativa 1: Avenida Casa Hacienda Nro. 1235, ubicado en la en el Distrito de
Pachacamac. El local tiene un área de 300 m2.
Alternativa 2: Mz. G Lt. 5 Av. El Sol, Pachacamac. También tiene un área de 300
m2.
Obteniendo los siguientes resultados de la evaluación:
MATRIZ DE FACTORES PARA EVALUAR MICRO LOCALIZACIÓN
Tabla 139
Escala Calificación Escala Calificación
Gasto acondicionamiento 0.25 4 1.00 4 1.00
Tamaño del local 0.25 4 1.00 4 1.00
Menor costo de alquiler 0.20 4 0.80 3 0.60
Competidores en la zona 0.15 4 0.60 3 0.45
Seguridad de la zona 0.15 3 0.45 2 0.3
Total 1.00 3.85 3.35
Alternativa 1 Alternativa 2
Localización del Centro de Operaciones
PesoVariables
Las ponderaciones de las escalas son las mismas que las de evaluación de Macro
Localización. Como resultado la alternativa 1, ubicada en Av. Casa Hacienda 1235,
Pachacamac, es la elegida, principalmente ha ganado pues está más cerca a los
proveedores y tiene mayor seguridad, por ser zona industrial, cuenta con continua
vigilancia privada y mediana presencia de serenazgo.
Datos de local escogido:
Ubicación: Dentro de la comunidad Campesina Llanavilla, Provincia de Lima,
Distrito de Pachacamac, en el km. 10.5 de la Carretera Víctor Malásquez.
Inscrita en la Propiedad de Inmuebles de Registros Públicos, Ficha: 222-H.
Cuenta con todos los servicios básicos y vías asfaltadas. Se muestra:
161
MICRO LOCALIZACIÓN
Figura 20
Fuente: Google Maps.
7.5.3. Gastos de Adecuación
Se requiere a los gastos a realizarse para adecuar el local a nuestras necesidades de
instalación, que se detallan a continuación:
GASTOS DE ADECUACIÓN DE LOCAL
Tabla 140
CantidadCosto
Unitario
Costo Total
(s/IGV)IGV
Costo Total
c/IGV
8 S/. 54.00 S/. 432.00 S/. 73.44 S/. 505.44
4 S/. 80.00 S/. 320.00 S/. 54.40 S/. 374.40
15 S/. 5.00 S/. 75.00 S/. 12.75 S/. 87.75
8 S/. 15.60 S/. 124.80 S/. 21.22 S/. 146.02
4 S/. 118.00 S/. 472.00 S/. 80.24 S/. 552.24
3 S/. 800.00 S/. 2,400.00 S/. 408.00 S/. 2,808.00
6 S/. 345.00 S/. 2,070.00 S/. 351.90 S/. 2,421.90
1 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 204.00 S/. 1,404.00
10 S/. 150.00 S/. 1,500.00 S/. 255.00 S/. 1,755.00
10 S/. 180.00 S/. 1,800.00 S/. 306.00 S/. 2,106.00
1 S/. 235.00 S/. 235.00 S/. 39.95 S/. 274.95
3 S/. 124.00 S/. 372.00 S/. 63.24 S/. 435.24
S/. 3,306.60 S/. 11,000.80 S/. 1,870.14 S/. 12,870.94
Pulido de pisos
Acondicionamiento de oficinas (instalación de mobiliario,
pc, impresoras, cableado de internet)
Instalación de maquinaria y equipos
Utiles de limpieza
Utiles de escritorio
Total
Pintado de interiores
Pintado de exteriores
Instalaciones eléctricas
Concepto
Instalación de luminarias (packs)Acondicionamiento de baños (sanitarios, lavaderos,
duchas)
Enchapado de mayólicas
Implementación de almacenes (estantes, divisiones)
7.5.4. Gastos de Servicios
En la siguiente tabla se detallan los gastos aproximados de funcionamiento del local:
GASTOS DEL LOCAL
Tabla 141
Concepto CantidadCosto
Unitario
Costo Total
(s/IGV)IGV
Costo Total
c/IGV
Electridad 1 S/. 736.00 S/. 736.00 S/. 125.12 S/. 861.12
Agua y desague 1 S/. 210.00 S/. 210.00 S/. 35.70 S/. 245.70
Telefono e Internet 1 S/. 190.00 S/. 190.00 S/. 32.30 S/. 222.30
Celular (red corporativa) 5 S/. 90.00 S/. 450.00 S/. 76.50 S/. 526.50
Alquiler de local 1 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00
S/. 4,226.00 S/. 4,586.00 S/. 269.62 S/. 4,855.62Total
162
7.5.5. Plano del Centro de Operaciones
Figura 21
Elaboración: Propia. Fuente y Revisión: Arquitecta Gabriella Cuadros
163
7.5.6. Descripción del Centro de Operaciones
El local elegido para Yogusel cuenta con una distribución adecuada para los espacios
requeridos, sobre todo la producción, logística de entrada de insumos y logística de salida
de productos. El centro de operaciones de la empresa estará distribuido de la siguiente
manera:
DISTRIBUCIÓN DEL CENTRO DE OPERACIONES
Tabla 142
m2
Zona de Producción 197
82
45
15
23
32
Zona Administrativa 42
12
30
Area de Servicios 15
Vestidores y Ss. Higiénicos 15
Areas Verdes 22
Estacionamientos 24
300
Recepción
Oficinas
Total
Areas de Trabajo
Zona de Elaboración
Zona de Refrigeración y
Congelación
Recepción de Materias
Primas
Almacén
Zona de Envasado y
Eqtiquetado
Elaboración: Propia
El local de Yogusel cuenta con 300 m2 descritos a continuación:
Producción
Donde se realiza la pasteurización de la leche, el cultivo, el enfriamiento, mezcla y
envasado del yogurt. Allí se ubican todos los equipos, herramientas e insumos
necesarios para este proceso.
El piso será de cemento pulido de fácil limpieza.
La luz será blanca e intensa para una mejor visualización del manipuleo de
productos.
Incluye además las áreas de almacenamiento y recepción de materia prima,
envasado y etiquetado.
Tiene dos puertas de acceso, una será utilizada para el personal y la otra para el
ingreso de las materias primas y materiales al almacén.
164
En la entrada se ubica la recepción, donde se establece la zona de control de
ingreso de personas y materia prima e insumos.
La zona de elaboración se conecta con las zonas de enfriamiento, almacén y
envasado de acuerdo a los pasos del proceso de fabricación del yogurt: Se
elabora la mezcla y luego se congela para su posterior envasado y distribución.
Administración
Pasando el área de producción y de recepción de materias primas se
encuentran al lado izquierdo las oficinas.
Dentro de las oficinas se encuentra la sala de reuniones.
Continuando el recorrido al final se encuentran los baños completos para
mujeres y hombres.
Las oficinas estarán equipadas con lo necesario para trabajar correctamente,
como: muebles de escritorio, credenzas, computadoras, etc.
Contará con iluminación artificial y servicio de internet.
Estará ubicada cerca a los almacenes para facilitar la supervisión y control del
manejo de los materiales.
Servicios
Pasando las oficinas, se encuentran los vestidores del personal, y los baños.
Se contará con duchas y lockers para que el personal pueda cambiarse
correctamente
Cuenta con acceso a corredor que conecta con todas las zonas de producción.
Estacionamientos
Se cuenta con 5 estacionamientos y un área de descarga para proveedores y
distribuidores.
Se respeta los parámetros legales al respecto, contando incluso con
estacionamiento para discapacitados y acceso preferencial.
Áreas Verdes
Se cuenta con un jardín interior como forma de ventilación natural de los
ambientes del local, y acorde a nuestra esencia de respeto por lo natural.
165
7.6. Responsabilidad Social frente al entorno
7.6.1. Impacto ambiental
YoguSel ofrecerá yogures con productos netamente naturales, así también en el proceso
de elaboración del mismo se tendrá en cuenta la protección y prevención de la
contaminación del medio ambiente, comprometiéndose a controlar los efectos de las
operaciones. Entre estos tenemos la recolección de desperdicios provenientes de la
producción los cuales serán desechados diariamente. De la misma forma, se tomará en
cuenta el uso racional de los recursos como la energía y agua, de esta manera
contribuyendo con el medio ambiente.
Buscaremos certificar nuestros procesos para mantener la eficiencia de nuestros
procesos y que fortalezca nuestra identidad como organización ante nuestros clientes,
proveedores y la comunidad. Luego de la certificación para operar expedida por DIGESA,
buscaremos obtener la certificación del proceso N 35, la validación técnica oficial del plan
HACCP, que es el análisis de peligros y de puntos críticos de control (HACCP) un
sistema de gestión destinado a garantizar la inocuidad de los alimentos, que goza de
gran aceptación en el mundo empresarial actual. Su costo es de 23.98% (S/.4, 050 x
23.98% = S/. 971.19) de una UIT y es válido por 2 años.
7.6.2. Con los trabajadores
Se considerará como pieza principal a los trabajadores por lo cual estará comprometidos
con hacer valer y sobre todo respetar los derechos de los trabajadores, en base a la
jornada de ocho horas reglamentarias de trabajo, así también la asignación de un sueldo
digno, respetando todas las normas de trabajo. Como empresa constituida formalmente,
se tiene la obligación y responsabilidad de otorga los beneficios sociales que por ley les
corresponde, así también el brindarle el material adecuado para que puedan desarrollar
su labor e instruirlos de manera que puedan desarrollar su labor de manera satisfactoria y
sin que puedan sufrir un accidente.
Para fomentar el clima laboral se harán por lo menos 3 reuniones de confraternidad
anuales (aniversario de la empresa, fiestas patrias y navidad)
7.6.3. Con la comunidad
La empresa comprará frutos que son de la Amazonía Peruana y que aún no son
difundidos, con este proyecto se busca difundir la gran variedad de frutos exóticos que
existen en nuestro país, y de esta manera fomentar la producción de frutos alternativos.
166
Se considera importante cumplir con las leyes, normas y costumbres, respetando
contratos y compromisos adquiridos que favorezcan a la comunidad. Se buscará
participar por lo menos en 2 eventos comunitarios que nos permitan acercarnos a las
personas y que aprecien el beneficio de nuestro producto.
Estos 3 puntos del plan de responsabilidad social de YoguSel se pueden resumir en el
siguiente cuadro:
PRESUPUESTO DE RESPONSABILIDAD SOCIAL
Tabla 143
E-M ABR M-J JUL A-N DIC 2018 2019 2020 2021 2022
Certificación HACCP S/. 971 S/. 971 S/. 971 S/. 971
Aniversario de la emp. S/. 0 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500
Reunión Fiestas Patrias S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300
Celebración Navideña S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250
Ferias distritales S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 2,000 S/. 2,000
Totales S/. 1,471 S/. 800 S/. 750 S/. 3,021 S/. 2,550 S/. 3,521 S/. 3,050 S/. 4,021
Meses 2018 Años del ProyectoEvento
167
Capítulo VIII: Estudio Económico y Financiero
8.1. Inversiones
8.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable
INVERSIÓN EN ACTIVO FIJO TANGIBLE
Tabla 144
C.u. Costo Total IGV CT Inc. IGV
Producción Cantidad S/.64,667 S/.70,708 S/.12,020 S/.82,728
Marmita 300 litros, Hornilla 12" 1 S/.24,053 S/.24,053 S/. 4,089.01 S/.28,142
Tina de 300 litros 2 S/.4,291 S/.8,582 S/. 1,458.94 S/.10,041
Sistema de Aire Acondicionado 1 S/.2,181 S/.2,181 S/. 370.74 S/.2,552
Cámara Frigorífica 1 S/.11,400 S/.11,400 S/. 1,938.00 S/.13,338
Congeladoras industriales 2 S/.1,750 S/.3,500 S/. 595.00 S/.4,095
Mesa de Trabajo de acero inox. 1 S/.1,302 S/.1,302 S/. 221.37 S/.1,524
Campana extractora Industrial 1 S/.561 S/.561 S/. 95.37 S/.656
Codificadora 1 S/.4,522 S/.4,522 S/. 768.74 S/.5,291
Envasadora dosificadora de líquidos electrónica 1 S/.13,590 S/.13,590 S/. 2,310.30 S/.15,900
Cooler (100 lt) 1 S/.1,017 S/.1,017 S/. 172.82 S/.1,189
Administración Cantidad S/.7,793 S/.21,436 S/.1,325 S/.25,080
Escritorio 600 curvo 3 S/.640 S/.1,920 S/.109 S/.2,246
Mueble de escritorio Supra 3 S/.385 S/.1,155 S/.65 S/.1,351
Sillón Estocolmo 1 S/.898 S/.898 S/.153 S/.1,050
Sillón Junior reclinable 1 S/.767 S/.767 S/.130 S/.898
Silla fi ja con base cromada 6 S/.192 S/.1,154 S/.33 S/.1,351
Archivador 3 cajones 4 S/.613 S/.2,453 S/.104 S/.2,870
Computadora HP Core I5 3 S/.2,437 S/.7,311 S/.414 S/.8,554
Impresora Multifuncional EPSON 2 S/.833 S/.1,666 S/.142 S/.1,949
Aire acondicionado Split 12 BTU 4 S/.1,028 S/.4,112 S/.175 S/.4,812
Ventas Cantidad S/.3,720 S/.6,607 S/.632 S/.7,730
Modulos Oficinas 2 S/.450 S/.900 S/.77 S/.1,053
Computadora HP Core I5 2 S/.2,437 S/.4,874 S/.414 S/.5,703
Impresora Multifuncional EPSON 1 S/.833 S/.833 S/.142 S/.975
Servicios Higiénicos Cantidad S/.724 S/.2,473 S/.123 S/.2,894
Sanitario Enso blanco 4 S/.513 S/.2,050 S/.87 S/.2,399
Monomando lavatorio Edge 2 S/.212 S/.423 S/.36 S/.495
S/.76,904 S/.101,224 S/.14,101 S/.118,432
ACTIVOS DEPRECIABLES
TOTAL INVERSIÓN
168
C.u. Costo Total IGV CT Inc. IGV
Producción Cantidad S/. 2,740.40 S/. 6,123.40 S/. 465.87 S/. 6,589.27
Lavaderos con plancha 1 S/. 482.80 S/. 482.80 S/. 82.08 S/. 564.88
Lavadero simple 1 S/. 238.00 S/. 238.00 S/. 40.46 S/. 278.46
Balanza electrónica 1 S/. 1,343.00 S/. 1,343.00 S/. 228.31 S/. 1,571.31
Anaqueles metálicos de almacen 6 S/. 676.60 S/. 4,059.60 S/. 115.02 S/. 4,174.62
Administración Cantidad S/. 126.30 S/. 805.47 S/. 21.47 S/. 826.94
Papelera Vaiven 3 lt 4 S/. 51.22 S/. 204.89 S/. 8.71 S/. 213.59
Luminarias tipo LED - Phill ips 8 S/. 75.07 S/. 600.59 S/. 12.76 S/. 613.35
Servicios Higiénicos Cantidad S/. 1,608.05 S/. 3,233.05 S/. 273.37 S/. 3,506.42
Lavatorio múltiple 1 S/. 1,283.05 S/. 1,283.05 S/. 218.12 S/. 1,501.17
Lockers 6 S/. 325.00 S/. 1,950.00 S/. 55.25 S/. 2,005.25
S/. 4,474.75 S/. 10,161.92 S/. 760.71 S/. 10,922.63
ACTIVOS NO DEPRECIABLES
TOTAL INVERSIÓN
8.1.2. Inversión en Activo Intangible
INVERSIÓN EN ACTIVO FIJO INTANGIBLE
Tabla 145
Cantidad Costo Costo total IGV Costo Inc IGV
Constitución de la empresa 1 S/.583.76 S/.583.76 S/.99.24 S/.683.00
Registro de la marca y patente 1 S/.759.51 S/.759.51 S/.129.12 S/.888.63
Licencias y autorizaciones 1 S/.1,321.76 S/.1,321.76 S/.224.70 S/.1,546.47
Solicitud de registro sanitario Digesa 1 S/.524.00 S/.524.00 S/.89.08 S/.613.08
Examenes certif. de sanidad empleados 3 S/.36.00 S/.108.00 S/.18.36 S/.126.36
Inversión en capacitación / inducción 1 S/.1,500.00 S/.1,500.00 S/.255.00 S/.1,755.00
Selección y contratación de personal 7 S/.300.00 S/.2,100.00 S/.357.00 S/.2,457.00
Relaciones públicas 1 S/.3,800.00 S/.3,800.00 S/.646.00 S/.4,446.00
Mailing 1 S/.1,435.50 S/.1,435.50 S/.244.04 S/.1,679.54
Diseño y mantenimiento Web 1 S/.3,645.00 S/.3,645.00 S/.619.65 S/.4,264.65
Publicidad en buscadores 1 S/.2,445.30 S/.2,445.30 S/.415.70 S/.2,861.00
Redes sociales 1 S/.4,389.00 S/.4,389.00 S/.746.13 S/.5,135.13
Merchandising 1 S/.1,500.00 S/.1,500.00 S/.255.00 S/.1,755.00
1 S/.22,239.84 S/.24,111.84 S/.4,099.01 S/.28,210.85
INVERSION EN INTANGIBLES
TOTAL INVERSIÓN
169
8.1.3. Inversión en Gastos Pre Operativos
INVERSIÓN EN GASTOS PREOPERATIVOS
Tabla 146
Cantidad Costo Costo total IGV Costo Inc IGV
Planilla 2017 1 S/.8,860 S/.8,860 S/.0 S/.8,860
Servicios tercerizados 2017 1 S/.5,169 S/.5,169 S/.309 S/.5,478
Adecuación de local (Tabla 6.7) 1 S/.11,001 S/.11,001 S/.1,870 S/.12,871
Gasto de servicios delo local 2017 1 S/.4,586 S/.4,586 S/.270 S/.4,856
Utiles de oficina 1 S/.969 S/.969 S/.165 S/.1,134
Material de limpieza 1 S/.666 S/.666 S/.113 S/.779
Utensilios y herramientas 1 S/.9,835 S/.9,835 S/.1,672 S/.11,507
Venta y desgustaciones 1 S/.4,500 S/.4,500 S/.765 S/.5,265
Afiches y encartes 1 S/.2,734 S/.2,734 S/.465 S/.3,199
Volantes o flyers 1 S/.900 S/.900 S/.153 S/.1,053
Uniformes de personal 5 S/.250 S/.1,250 S/.213 S/.1,463
Garantías por alquileres 2 S/.3,000 S/.6,000 S/.6,000
Caja chica 1 S/.5,000 S/.5,000 S/.5,000
Contingencias 1 S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600
S/.62,070 S/.66,070 S/.5,994 S/.72,064
GASTOS PRE OPERATIVOS
TOTAL INVERSIÓN
8.1.4. Liquidación del IGV
LIQUIDACIÓN DEL IGV
Tabla 147
Débito Fiscal
IGV Ventas S/. 123,288 S/. 145,262 S/. 163,905 S/. 181,915 S/. 201,076
Total Débito Fiscal S/. 123,288 S/. 145,262 S/. 163,905 S/. 181,915 S/. 201,076
Crédito Fiscal
IGV Materiales Directos S/. 61,067 S/. 71,998 S/. 81,284 S/. 90,026 S/. 99,458
IGV CIF S/. 4,899 S/. 4,899 S/. 6,252 S/. 5,564 S/. 5,244
IGV Gastos Administrativos S/. 7,610 S/. 9,380 S/. 10,321 S/. 11,201 S/. 11,937
IGV Gastos MK y Ventas S/. 5,710 S/. 5,689 S/. 5,684 S/. 5,679 S/. 5,670
IGV Inversión -S/. 25,677
Total Crédito Fiscal -S/. 25,677 S/. 79,287 S/. 91,967 S/. 103,541 S/. 112,469 S/. 122,310
Total IGV por pagar -S/. 25,677 S/. 44,001 S/. 53,295 S/. 60,364 S/. 69,447 S/. 78,766
Neto IGV a pagar S/. 18,324 S/. 71,619 S/. 60,364 S/. 69,447 S/. 78,766
2021
(Año 4)
2022
(Año 5)
2017
(Año 0)
2018
(Año 1)
2019
(año 2)
2020
(Año 3)
8.1.5. Inversión en capital de trabajo
La necesidad de capital de trabajo se estimó mediante el método del máximo déficit
acumulado en el flujo de caja del primer año de operaciones del negocio (2018):
170
INVERSIÓN CAPITAL DE TRABAJO INICIAL
Tabla 148
Precio Inc IGV Productos
S/. 3.89 7,961 7,961 7,961 5,266 5,266 5,266 4,777 4,777 4,777 6,736 6,736 6,736 Envase 500 ml
S/. 6.49 9,252 9,252 9,252 6,120 6,120 6,120 5,551 5,551 5,551 7,828 7,828 7,828 Envase 1 lt
2018
Ingresos
Ventas env. 500 ml S/. 30,967.74 S/. 30,967.74 S/. 30,967.74 S/. 20,486.35 S/. 20,486.35 S/. 20,486.35 S/. 18,580.64 S/. 18,580.64 S/. 18,580.64 S/. 26,203.47 S/. 26,203.47 S/. 26,203.47
Ventas env. 1 lt S/. 60,044.24 S/. 60,044.24 S/. 60,044.24 S/. 39,721.57 S/. 39,721.57 S/. 39,721.57 S/. 36,026.54 S/. 36,026.54 S/. 36,026.54 S/. 50,806.67 S/. 50,806.67 S/. 50,806.67
Total Ingresos S/. 91,011.98 S/. 91,011.98 S/. 91,011.98 S/. 60,207.93 S/. 60,207.93 S/. 60,207.93 S/. 54,607.19 S/. 54,607.19 S/. 54,607.19 S/. 77,010.14 S/. 77,010.14 S/. 77,010.14
Egresos
Materiales directos S/. 45,123.80 S/. 45,123.80 S/. 45,123.80 S/. 28,960.15 S/. 29,851.13 S/. 29,851.13 S/. 26,912.28 S/. 27,074.28 S/. 27,074.28 S/. 38,829.66 S/. 38,181.68 S/. 38,181.68
MOD S/. 3,333.43 S/. 3,333.43 S/. 3,333.43 S/. 3,333.43 S/. 3,333.43 S/. 3,333.43 S/. 3,333.43 S/. 3,333.43 S/. 3,333.43 S/. 3,333.43 S/. 3,333.43 S/. 3,333.43
CIF S/. 7,656.47 S/. 7,656.47 S/. 7,656.47 S/. 7,656.47 S/. 7,656.47 S/. 7,656.47 S/. 7,656.47 S/. 7,656.47 S/. 7,656.47 S/. 7,656.47 S/. 7,656.47 S/. 7,656.47
Gastos Administrativos S/. 12,240.52 S/. 12,240.52 S/. 12,240.52 S/. 12,240.52 S/. 12,240.52 S/. 12,240.52 S/. 12,240.52 S/. 12,240.52 S/. 12,240.52 S/. 12,240.52 S/. 12,240.52 S/. 12,240.52
Gastos de MK y Ventas S/. 5,751.12 S/. 5,751.12 S/. 5,751.12 S/. 5,751.12 S/. 5,751.12 S/. 5,751.12 S/. 5,751.12 S/. 5,751.12 S/. 5,751.12 S/. 5,751.12 S/. 5,751.12 S/. 5,751.12
Adelanto de IR S/. 1,365.18 S/. 1,365.18 S/. 1,365.18 S/. 903.12 S/. 903.12 S/. 903.12 S/. 819.11 S/. 819.11 S/. 819.11 S/. 1,155.15 S/. 1,155.15 S/. 1,155.15
Pago de Préstamo S/. 0.00 S/. 3,740.18 S/. 3,740.18 S/. 3,740.18 S/. 3,740.18 S/. 3,740.18 S/. 3,740.18 S/. 3,740.18 S/. 3,740.18 S/. 3,740.18 S/. 3,740.18 S/. 3,740.18
Total Egresos S/. 75,470.51 S/. 79,210.69 S/. 79,210.69 S/. 62,584.98 S/. 63,475.95 S/. 63,475.95 S/. 60,453.10 S/. 60,615.09 S/. 60,615.09 S/. 72,706.52 S/. 72,058.54 S/. 72,058.54
Pago IGV S/. 13,283.31 S/. 10,086.58 S/. 10,086.58 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,678.31 S/. 4,232.14 S/. 4,232.14
Ingresos - Egresos S/. 2,258.16 S/. 1,714.72 S/. 1,714.72 S/. -2,377.05 S/. -3,268.03 S/. -3,268.03 S/. -5,845.91 S/. -6,007.90 S/. -6,007.90 S/. 625.31 S/. 719.46 S/. 719.46
Acumulado S/. 2,258.16 S/. 3,972.88 S/. 5,687.60 S/. 3,310.55 S/. 42.52 S/. -3,225.51 S/. -9,071.42 S/. -15,079.32 S/. -21,087.23 S/. -20,461.91 S/. -19,742.45 S/. -19,022.99
MÁXIMO DEFICIT ACUM. S/. -21,087.23
Cantidades
DiciembreJunio Julio Agosto Septiembre Octubre NoviembreEnero Febrero Marzo Abril Mayo
171 102
8.1.6. Inversión en Inventarios Iniciales
Se considera en este rubro a la inversión para producir en diciembre 2017 (año cero) el
lote de productos que constituirán el inventario inicial para empezar las operaciones del
negocio (2018, año 1) y que se detallan a continuación:
INVERSIÓN EN INVENTARIOS INICIALES
Tabla 149
Unidad Cantidad Costo Unit. Costo Total IGV Costo Inc IGV
Litro 1650 S/.1.02 S/.1,682.56 S/.286.03 S/.1,968.59
kg 193 S/.2.18 S/.420.86 S/.71.55 S/.492.41
kg 4 S/.42.37 S/.185.44 S/.31.53 S/.216.97
kg 36 S/.8.47 S/.300.77 S/.51.13 S/.351.90
kg 28 S/.11.86 S/.335.73 S/.57.07 S/.392.81
kg 1 S/.6.80 S/.6.70 S/.1.14 S/.7.84
Unidad 1950 S/.0.68 S/.1,317.13 S/.223.91 S/.1,541.04
S/.73.38 S/.4,249.18 S/.722.36 S/.4,971.54
Leche pasteurizada
Azúcar
Cultivo lácteo
Pulpa de Anona
Pulpa de Copoazú
Bio Preservante
Envase + etiqueta + tapa
Materias Primas e Insumos
Iniciales
TOTAL INVERSIÓN
8.1.7. Resumen de Estructura de Inversión
RESUMEN DE INVERSIÓN TOTAL
Tabla 150
ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN Monto S/ IGV IGV Total Inc IGV
ACTIVO FIJO S/.111,386 S/.14,861 S/.129,355
INTANGIBLES S/.24,112 S/.4,099 S/.28,211
GASTOS PREOPERATIVOS S/.66,070 S/.5,994 S/.72,064
INVENTARIOS INICIALES S/.4,249 S/.722 S/.4,972
CAPITAL DE TRABAJO S/.21,087 S/.21,087
TOTAL INVERSIÓN S/.226,904 S/.25,677 S/.255,688
8.2. Financiamiento
8.2.1. Estructura del Financiamiento
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
Tabla 151
ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN Monto S/ IGV IGV Total Inc IGV Capìtal Propio Deuda
ACTIVO FIJO S/.111,386 S/.14,861 S/.129,355 S/.29,355 S/.100,000
INTANGIBLES S/.24,112 S/.4,099 S/.28,211 S/.28,211
GASTOS PREOPERATIVOS S/.66,070 S/.5,994 S/.72,064 S/.72,064
INVENTARIOS INICIALES S/.4,249 S/.722 S/.4,972 S/.4,972
CAPITAL DE TRABAJO S/.21,087 S/.21,087 S/.21,087
TOTAL INVERSIÓN S/.226,904 S/.25,677 S/.255,688 S/.155,688 S/.100,000
172
8.2.2. Financiamiento del Activo Fijo
Se asume un préstamo de S/. 100, 000 a 36 meses con TEA 22.50% para cubrir la
compra de activos fijos necesarios para el inicio de operaciones del negocio. La tasa
obtenida es referencial para clientes PYME del Banco de crédito del Perú con el aval de
los ingresos dependientes de los socios aportantes del negocio.
FINANCIAMIENTO BANCARIO
Tabla 152
Total Financiamiento: S/. 100,000
Períodos: 36 meses
Tasa Mensual: 1.71% TEA: 22.50%
Factor: 0.03740
Cuota: 3,740
Nro. Cuota Mes Capital Inicial Amortización Intereses Cuota Saldo
1 feb-18 100,000 2,035 1,706 3,740 97,965
2 mar-18 97,965 2,069 1,671 3,740 95,896
3 abr-18 95,896 2,105 1,636 3,740 93,791
4 may-18 93,791 2,141 1,600 3,740 91,651
5 jun-18 91,651 2,177 1,563 3,740 89,474
6 jul-18 89,474 2,214 1,526 3,740 87,260
7 ago-18 87,260 2,252 1,488 3,740 85,008
8 sep-18 85,008 2,290 1,450 3,740 82,718
9 oct-18 82,718 2,329 1,411 3,740 80,388
10 nov-18 80,388 2,369 1,371 3,740 78,019
11 dic-18 78,019 2,410 1,331 3,740 75,609
12 ene-19 75,609 2,451 1,290 3,740 73,159
13 feb-19 73,159 2,492 1,248 3,740 70,666
14 mar-19 70,666 2,535 1,205 3,740 68,132
15 abr-19 68,132 2,578 1,162 3,740 65,553
16 may-19 65,553 2,622 1,118 3,740 62,931
17 jun-19 62,931 2,667 1,073 3,740 60,264
18 jul-19 60,264 2,712 1,028 3,740 57,552
19 ago-19 57,552 2,759 982 3,740 54,793
20 sep-19 54,793 2,806 935 3,740 51,988
21 oct-19 51,988 2,853 887 3,740 49,134
22 nov-19 49,134 2,902 838 3,740 46,232
23 dic-19 46,232 2,952 789 3,740 43,280
24 ene-20 43,280 3,002 738 3,740 40,278
25 feb-20 40,278 3,053 687 3,740 37,225
26 mar-20 37,225 3,105 635 3,740 34,120
27 abr-20 34,120 3,158 582 3,740 30,962
28 may-20 30,962 3,212 528 3,740 27,750
29 jun-20 27,750 3,267 473 3,740 24,483
30 jul-20 24,483 3,323 418 3,740 21,160
31 ago-20 21,160 3,379 361 3,740 17,781
32 sep-20 17,781 3,437 303 3,740 14,344
33 oct-20 14,344 3,496 245 3,740 10,848
34 nov-20 10,848 3,555 185 3,740 7,293
35 dic-20 7,293 3,616 124 3,740 3,677
36 ene-21 3,677 3,677 63 3,740 0
173
8.2.3. Financiamiento del Capital de Trabajo
El capital de trabajo por su naturaleza se financiara con recursos propios.
8.3. Ingresos anuales
8.3.1. Ingresos por ventas
Se consideran las ventas anuales de la empresa, para cuyo cálculo se ha considerado los
precios definidos en el capítulo 4, procediendo a multiplicar separadamente por cada tipo
de envase a comercializar, ya que el precio por sabor no varía, obteniéndose el siguiente
resultado:
Precios de productos
Productos propios Sin IGV IGV Con IGV
Envase 500 ml S/. 3.32 S/. 0.57 S/. 3.89
Envase 1 lt S/. 5.55 S/. 0.94 S/. 6.49
DEMANDA POR TIPO DE PRESENTACIÓN DEL PRODUCTO
Tabla 153
Yogurt envase de 500 ml 74,220 87,448 98,671 109,514 121,048
Yogurt envase de 1 lt 86,255 101,629 114,672 127,273 140,678
Unidades demandadas (total) 160,475 189,076 213,343 236,786 261,726
2018 2019 2020 2021 2022
Tasa de crecimiento de las ventas 17.82% 12.83% 10.99% 10.53%
2018
(Año 1)
2019
(año 2)
2020
(Año 3)
2021
(Año 4)
2022
(Año 5)Estimación de la demanda
PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTAS
Tabla 154
Yogurt envase de 500 ml S/.246,765 S/.290,745 S/.328,061 S/.364,109 S/.402,460
Yogurt envase de 1 lt S/.478,459 S/.563,735 S/.636,086 S/.705,982 S/.780,341
TOTAL S/.725,224 S/.854,480 S/.964,147 S/.1,070,091 S/.1,182,801
IGV S/.123,288 S/.145,262 S/.163,905 S/.181,915 S/.201,076
Total con IGV S/.848,512 S/.999,742 S/.1,128,052 S/.1,252,006 S/.1,383,877
Actividades2018
(Año 1)
2022
(Año 5)
2019
(año 2)
2020
(Año 3)
2021
(Año 4)
8.3.2. Valor de Desecho Neto del activo fijo
Se refiere Al valor que queda de los activos fijos del negocio al finalizar el proyecto, la
cual se estima así:
174
VALOR DE RESCATE DE ACTIVOS FIJOS
Tabla 155
Deprec AnualDeprec Total
5 años
Valor de
rescate
15,801 79,003 33,938DEPRECIACIÓN TOTAL
Maquinarias y Equipo Cantidad Vida Util Costo S/ IGVCosto Total Inc
IGV
Depreciación
anual
Depreciación
Total (5 años)
Valor en
libros
Computadora HP Core I5 5 3 2,437 12,186 4,062 20,309 4,062
Impresora Multifuncional EPSON 2 3 833 1,666 555 2,776 555
3,270 13,851 4,617 23,086 4,617TOTAL
Maquinarias y Equipo Cantidad Vida Util Costo S/ IGVCosto Total Inc
IGV
Depreciación
anual
Depreciación
Total (5 años)
Valor en
libros
Marmita 300 litros, Hornilla 12" 1 10 24,053 24,053 2,405 12,027 12,027
Tina de 300 litros 2 10 4,291 8,582 858 4,291 4,291
Sistema de Aire Acondicionado 1 5 2,181 2,181 436 2,181 0
Cámara Refrigerada 1 10 11,400 11,400 1,140 5,700 5,700
Congeladoras industriales 2 5 1,750 3,500 700 3,500 0
Campana extractora 1 5 561 561 112 561 0
Codificadora 1 5 4,522 4,522 904 4,522 0
Envasadora Surtidora electrónica 1 10 13,590 13,590 1,359 6,795 6,795
Cooler (100 lt) 1 10 1,017 1,017 102 508 508
Aire acondicionado Split 12 BTU 4 5 1,028 4,112 822 4,112 0
Escritorio 600 curvo 3 5 640 1,920 384 1,920 0
Mueble de escritorio Supra 3 5 385 1,155 231 1,155 0
Sillón Estocolmo 1 5 898 898 180 898 0
Sillón Junior reclinable 1 5 767 767 153 767 0
Silla fi ja con base cromada 6 5 192 1,154 231 1,154 0
Archivador 3 cajones 4 5 613 2,453 491 2,453 0
Modulos Oficinas 2 5 450 900 180 900 0
Sanitario Enso blanco 4 5 513 2,050 410 2,050 0
Monomando lavatorio Edge 2 5 212 423 85 423 0
69,062 85,238 11,183 55,917 29,321TOTAL
8.3.3. Recuperación del Capital de Trabajo
El capital de trabajo se reinvierte en cada período y se recupera al final del proyecto
RECUPERACIÓN DEL CAPITAL DE TRABAJO
Tabla 156
2017 2018 2019 2020 2021 2022
Ingresos S/. 848,512 S/. 999,742 S/. 1,128,052 S/. 1,252,006 S/. 1,383,877
Capital de Trabajo necesario S/. 21,087 S/. 24,846 S/. 28,034 S/. 31,115 S/. 34,392
Inversión en capital de trabajo S/. -21,087 S/. -3,758 S/. -3,189 S/. -3,081 S/. -3,277 0
Recuperac. de Cap. de Trabajo S/. 34,392
Ratio Cap de Trab / Vtas 2.49%
175
8.4. Costos y Gastos anuales
8.4.1. Egresos Desembolsables
8.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos
PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS
Tabla 157
2018 2019 2020 2021 2022
S/.142,241.04 S/.167,700.32 S/.189,330.53 S/.209,691.64 S/.231,662.13
S/.35,578.97 S/.41,947.14 S/.47,357.53 S/.52,450.49 S/.57,946.00
S/.15,676.98 S/.18,482.96 S/.20,866.92 S/.23,111.00 S/.25,532.46
S/.25,426.51 S/.29,977.52 S/.33,844.06 S/.37,483.74 S/.41,411.11
S/.28,382.27 S/.33,462.33 S/.37,778.35 S/.41,841.13 S/.46,225.04
S/.566.23 S/.667.57 S/.753.68 S/.834.73 S/.922.19
S/.111,348.23 S/.131,278.11 S/.148,210.54 S/.164,149.49 S/.181,348.29
S/.359,220.23 S/.423,515.95 S/.478,141.60 S/.529,562.22 S/.585,047.21
S/.61,067.44 S/.71,997.71 S/.81,284.07 S/.90,025.58 S/.99,458.02
S/.420,287.67 S/.495,513.66 S/.559,425.67 S/.619,587.80 S/.684,505.23
Pulpa de Copoazú
Bio Preservante
Envase + etiqueta + tapa
Total Compras ( Sin IGV)
IGV
Total Compras (Inc. IGV)
Leche pasteurizada
Azúcar
Cultivo lácteo
Pulpa de Anona
Ingredientes
8.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
Tabla 158
Operario de Producción S/.34,391.13 S/.34,201.67 S/.34,201.67 S/.51,302.51 S/.51,302.51 S/.205,399.49
Operarios Tercerizados S/.5,610.00 S/.8,415.00 S/.12,155.00 S/.8,415.00 S/.14,960.00 S/.49,555.00
TOTAL MOD S/.40,001.13 S/.42,616.67 S/.46,356.67 S/.59,717.51 S/.66,262.51 S/.254,954.49
* Incluye beneficios socia les y aportes de ley
TOTAL MOD2022MOD 2018 2019 2020 2021
8.4.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos
Incluye mano de obra indirecta (MOI) y los Costos indirectos de fabricación (CIF):
MANO DE OBRA INDIRECTA (MOI)
Tabla 159
Jefe Técnico de Producción S/.31,338.63 S/.31,165.98 S/.31,165.98 S/.31,165.98 S/.31,165.98 S/.156,002.55
S/.31,338.63 S/.31,165.98 S/.31,165.98 S/.31,165.98 S/.31,165.98 S/.156,002.55
* Incluye beneficios sociales y aportes de ley
TOTAL MOIMOI 20192018
TOTAL MOI
20222020 2021
Otros CIF Total
Mantenimiento de equipos S/.457.28
Seguros de planta S/.350.00
Arbitrios e imp. Predial S/.135.00
Otros CIF S/.300.00
Total otros CIF S/.1,242.28
CIF No Prorrateables
176
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN (CIF)
Tabla 160
CIF TotalProducción
(70%)
Administración
(30%)
Electridad S/.736.00 S/.515.20 S/.220.80
Agua y desague S/.210.00 S/.147.00 S/.63.00
Mantenimiento de local* S/.420.32 S/.294.22 S/.126.10
Alquiler S/.3,000.00 S/.2,100.00 S/.900.00
Total CIF S/.4,366.32 S/.3,056.42 S/.1,309.90
* incluye compra de materia l de l impieza
CIF Prorrateables
2018 2019 2020 2021 2022
MOI S/.31,338.63 S/.31,165.98 S/.31,165.98 S/.31,165.98 S/.31,165.98
Energía S/.6,182.40 S/.6,182.40 S/.6,182.40 S/.6,182.40 S/.6,182.40
Agua y Desague S/.1,764.00 S/.1,764.00 S/.1,764.00 S/.1,764.00 S/.1,764.00
Mantenimiento de local* S/.3,530.68 S/.3,530.68 S/.3,530.68 S/.3,530.68 S/.3,530.68
Alquiler local S/.25,200.00 S/.25,200.00 S/.25,200.00 S/.25,200.00 S/.25,200.00
Mantenimiento de equipos S/.5,487.30 S/.5,487.30 S/.5,487.30 S/.9,395.10 S/.9,395.10
Reposición de Herr. Y Utensilios S/.4,055.25 S/.4,055.25 S/.12,012.17 S/.4,055.25 S/.2,177.16
Seguros de planta S/.4,200.00 S/.4,200.00 S/.4,200.00 S/.4,200.00 S/.4,200.00
Arbitrios e imp. Predial S/.1,620.00 S/.1,620.00 S/.1,620.00 S/.1,620.00 S/.1,620.00
Otros CIF S/.3,600.00 S/.3,600.00 S/.3,600.00 S/.3,600.00 S/.3,600.00
S/.86,978.26 S/.86,805.61 S/.94,762.53 S/.90,713.41 S/.88,835.32
S/.4,899.34 S/.4,899.34 S/.6,252.01 S/.5,563.66 S/.5,244.39
S/.91,877.59 S/.91,704.95 S/.101,014.54 S/.96,277.07 S/.94,079.71
* Incluye compra de uti les de l impieza
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN (CIF)
TOTAL CIF INC IGV
IGV
CIF
TOTAL CIF
8.4.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración
PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Tabla 161
Energía (luz) S/.2,650 S/.2,650 S/.2,650 S/.2,650 S/.2,650
Agua y desague S/.756 S/.756 S/.756 S/.756 S/.756
Telefono e internet S/.640 S/.640 S/.640 S/.640 S/.640
Mantenimiento de local S/.1,513 S/.1,513 S/.1,513 S/.1,513 S/.1,513
Alquileres S/.10,800 S/.10,800 S/.10,800 S/.10,800 S/.10,800
Planilla administrativa S/.51,787 S/.51,502 S/.51,502 S/.51,502 S/.51,502
Capacitación S/.1,800 S/.1,800 S/.1,800 S/.2,500 S/.2,500
Utiles de oficina S/.4,534 S/.4,534 S/.4,534 S/.4,534 S/.2,286
Asesoria legal S/.1,700 S/.1,700 S/.1,700 S/.1,700 S/.1,700
Asesoria contable S/.6,000 S/.6,000 S/.6,000 S/.6,000 S/.6,000
Soporte Tecnológico S/.3,600 S/.3,600 S/.3,600 S/.3,600 S/.3,600
Servicio de seguridad S/.13,764 S/.13,764 S/.13,764 S/.13,764 S/.13,764
Servicio de limpieza S/.8,064 S/.8,064 S/.8,064 S/.8,064 S/.8,064
Transporte S/.8,024 S/.18,908 S/.23,468 S/.28,414 S/.34,024
Responsabilidad Social S/.3,021 S/.2,550 S/.3,521 S/.3,050 S/.4,021
Depreciación S/.15,801 S/.15,801 S/.15,801 S/.15,801 S/.15,801
Amortización de intangibles S/.4,822 S/.4,822 S/.4,822 S/.4,822 S/.4,822
TOTAL S/.139,276 S/.149,404 S/.154,935 S/.160,110 S/.164,443
IGV S/. 7,610.20 S/. 9,380.39 S/. 10,320.68 S/. 11,200.52 S/. 11,937.11d
Total con IGV S/.146,886 S/.158,784 S/.165,255 S/.171,311 S/.176,380
Actividades2018
(Año 1)
2022
(Año 5)
2019
(año 2)
2020
(Año 3)
2021
(Año 4)
177
8.4.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas
Incluye pago a personal de ventas y gasto de publicidad y marketing
PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTA
Tabla 162
3 TRIM 4 TRIM
Sueldo de vendedores S/.1,019 S/.19,517 S/.40,379 S/.42,790 S/.64,352 S/.67,714
Impulsadora / Promotoras S/.1,700 S/.10,200 S/.10,200 S/.10,200 S/.10,200 S/.10,200
Eventos / degustaciones S/.4,500 S/.3,538 S/.3,419 S/.3,386 S/.3,357 S/.3,307
Relaciones públicas S/.1,900 S/.1,900 S/.2,850 S/.2,850 S/.2,850 S/.2,850 S/.2,850
Mailing S/.1,436 S/.5,742 S/.5,742 S/.5,742 S/.5,742 S/.5,742
Diseño y mantenimiento Web S/.2,805 S/.840 S/.3,360 S/.3,360 S/.3,360 S/.3,360 S/.3,360
Publicidad en buscadores S/.2,445 S/.4,607 S/.4,607 S/.4,607 S/.4,607 S/.4,607
Redes sociales S/.1,716 S/.2,673 S/.4,699 S/.4,699 S/.4,699 S/.4,699 S/.4,699
Merchandising S/.1,500 S/.3,600 S/.3,600 S/.3,600 S/.3,600 S/.3,600
Afiches y encartes S/.817 S/.1,917 S/.2,490 S/.2,490 S/.2,490 S/.2,490 S/.2,490
Volantes o flyers S/.450 S/.450 S/.2,700 S/.2,700 S/.2,700 S/.2,700 S/.2,700
TOTAL S/.7,688 S/.20,380 S/.63,304 S/.84,046 S/.86,424 S/.107,957 S/.111,269
IGV S/.1,307 S/.3,002 S/.5,710 S/.5,689 S/.5,684 S/.5,679 S/.5,670
Total con IGV S/.8,995 S/.23,382 S/.69,013 S/.89,735 S/.92,107 S/.113,636 S/.116,940
2022
(Año 5)Actividades
2018
(Año 1)
2019
(año 2)
2020
(Año 3)
2021
(Año 4)
2017 (Año 0)
8.4.2. Egresos no Desembolsables
8.4.2.1. Depreciación
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
Tabla 163
Maquinarias y Equipo Cantidad Vida Util Costo S/ IGVCosto Total Inc
IGV
Depreciación
anual
Depreciación
Total (5 años)
Marmita 300 litros, Hornilla 12" 1 10 24,053 24,053 2,405 12,027
Tina de 300 litros 2 10 4,291 8,582 858 4,291
Sistema de Aire Acondicionado 1 5 2,181 2,181 436 2,181
Cámara Refrigerada 1 10 11,400 11,400 1,140 5,700
Congeladoras industriales 2 5 1,750 3,500 700 3,500
Campana extractora 1 5 561 561 112 561
Codificadora 1 5 4,522 4,522 904 4,522
Envasadora Surtidora electrónica 1 10 13,590 13,590 1,359 6,795
Cooler (100 lt) 1 10 1,017 1,017 102 508
Aire acondicionado Split 12 BTU 4 5 1,028 4,112 822 4,112
Escritorio 600 curvo 3 5 640 1,920 384 1,920
Mueble de escritorio Supra 3 5 385 1,155 231 1,155
Sillón Estocolmo 1 5 898 898 180 898
Sillón Junior reclinable 1 5 767 767 153 767
Silla fi ja con base cromada 6 5 192 1,154 231 1,154
Archivador 3 cajones 4 5 613 2,453 491 2,453
Modulos Oficinas 2 5 450 900 180 900
Sanitario Enso blanco 4 5 513 2,050 410 2,050
Monomando lavatorio Edge 2 5 212 423 85 423
69,062 85,238 11,183 55,917
Maquinarias y Equipo Cantidad Vida Util Costo S/ IGVCosto Total Inc
IGV
Depreciación
anual
Depreciación
Total (5 años)
Computadora HP Core I5 5 3 2,437 12,186 4,062 20,309
Impresora Multifuncional EPSON 2 3 833 1,666 555 2,776
3,270 13,851 4,617 23,086
TOTAL
TOTAL
178
8.4.2.2. Amortización de Intangibles
Se considera amortización al 100% al finalizar el período del proyecto
AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES
Tabla 164
Cantidad Costo Costo total IGV Costo Inc IGV
Constitución de la empresa 1 S/.583.76 S/.583.76 S/.99.24 S/.683.00
Registro de la marca y patente 1 S/.759.51 S/.759.51 S/.129.12 S/.888.63
Licencias y autorizaciones 1 S/.1,321.76 S/.1,321.76 S/.224.70 S/.1,546.47
Solicitud de registro sanitario Digesa 1 S/.524.00 S/.524.00 S/.89.08 S/.613.08
Examenes certif. de sanidad empleados 3 S/.36.00 S/.108.00 S/.18.36 S/.126.36
Inversión en capacitación / inducción 1 S/.1,500.00 S/.1,500.00 S/.255.00 S/.1,755.00
Selección y contratación de personal 7 S/.300.00 S/.2,100.00 S/.357.00 S/.2,457.00
Relaciones públicas 1 S/.3,800.00 S/.3,800.00 S/.646.00 S/.4,446.00
Mailing 1 S/.1,435.50 S/.1,435.50 S/.244.04 S/.1,679.54
Diseño y mantenimiento Web 1 S/.3,645.00 S/.3,645.00 S/.619.65 S/.4,264.65
Publicidad en buscadores 1 S/.2,445.30 S/.2,445.30 S/.415.70 S/.2,861.00
Redes sociales 1 S/.4,389.00 S/.4,389.00 S/.746.13 S/.5,135.13
Merchandising 1 S/.1,500.00 S/.1,500.00 S/.255.00 S/.1,755.00
1 S/.22,239.84 S/.24,111.84 S/.4,099.01 S/.28,210.85
Monto Total Vida Util Amortización Anual
S/.24,112 5 S/. 4,822
INVERSION EN INTANGIBLES
TOTAL INVERSIÓN
AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES
8.4.2.3. Gasto por Activos Fijos No Depreciables
Son activos cuyo valor es menor a 1 UIT (S/.4, 100) y que no inciden en la producción.
ACTIVOS FIJOS NO DEPRECIABLES
Tabla 165
C.u. Costo Total IGV CT Inc. IGV
Producción Cantidad S/. 2,740.40 S/. 6,123.40 S/. 465.87 S/. 6,589.27
Lavaderos con plancha 1 S/. 482.80 S/. 482.80 S/. 82.08 S/. 564.88
Lavadero simple 1 S/. 238.00 S/. 238.00 S/. 40.46 S/. 278.46
Balanza electrónica 1 S/. 1,343.00 S/. 1,343.00 S/. 228.31 S/. 1,571.31
Anaqueles metálicos de almacen 6 S/. 676.60 S/. 4,059.60 S/. 115.02 S/. 4,174.62
Administración Cantidad S/. 126.30 S/. 805.47 S/. 21.47 S/. 826.94
Papelera Vaiven 3 lt 4 S/. 51.22 S/. 204.89 S/. 8.71 S/. 213.59
Luminarias tipo LED - Phill ips 8 S/. 75.07 S/. 600.59 S/. 12.76 S/. 613.35
Servicios Higiénicos Cantidad S/. 1,608.05 S/. 3,233.05 S/. 273.37 S/. 3,506.42
Lavatorio múltiple 1 S/. 1,283.05 S/. 1,283.05 S/. 218.12 S/. 1,501.17
Lockers 6 S/. 325.00 S/. 1,950.00 S/. 55.25 S/. 2,005.25
S/. 4,474.75 S/. 10,161.92 S/. 760.71 S/. 10,922.63
ACTIVOS NO DEPRECIABLES
TOTAL INVERSIÓN
8.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario
El Costo de Producción Total se obtiene con la siguiente formula:
Costo de Ventas = Materias primas + MOD + CIF
179
Y el Costo de producción Unitario de la siguiente fórmula:
Costo de Producción Unitario = Costo de Producción Total / Unidades producidas
Con el Costo de producción podemos estimar el Costo de Ventas del proyecto:
Costo de Ventas = Costo de Producción (Materias primas + MOD + CIF )
A continuación describimos el cálculo:
COSTO DE PRODUCCIÓN
Tabla 166
Materiales Directos S/.359,220 S/.423,516 S/.478,142 S/.529,562 S/.585,047
MOD S/.40,001 S/.42,617 S/.46,357 S/.59,718 S/.66,263
CIF S/.86,978 S/.86,806 S/.94,763 S/.90,713 S/.88,835
COSTO TOTAL DE
PRODUCCIÓNS/.486,200 S/.552,938 S/.619,261 S/.679,993 S/.740,145
COSTOS2018
(Año 1)
2019
(año 2)
2020
(Año 3)
2021
(Año 4)
2022
(Año 5)
Y conociendo el número de unidades a producir, se puede calcular el costo de producción
unitario:
COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO
Tabla 167
Unidades Producidas 164,888 194,076 219,475 243,078 268,546
Costo Unitario de
Producción2.95 2.85 2.82 2.80 2.76
Y sobre la base del costo unitario y el plan de producción de la empresa, podemos
determinar el Costo de Ventas:
COSTO DE VENTAS
Tabla 168
COSTO TOTAL DE
PRODUCCIÓNS/.486,200 S/.552,938 S/.619,261 S/.679,993 S/.740,145
Inventario Inicial PT S/.3,045 S/.2,490 S/.1,989 S/.3,250 S/.3,554
Inventario Final PT S/.2,577 S/.2,009 S/.3,278 S/.3,607 S/.3,928
COSTO DE VENTAS S/.486,668 S/.553,419 S/.617,972 S/.679,636 S/.739,771
COSTOS2018
(Año 1)
2019
(año 2)
2020
(Año 3)
2021
(Año 4)
2022
(Año 5)
180
Y luego podemos estimar el costo total unitario considerando los costos del proyecto por
su naturaleza, a continuación:
COSTOS DEL PROYECTO POR SU NATURALEZA
Tabla 169
Total Materia Prima e ins. sin IGV 359,220 423,516 478,142 529,562 585,047
Total energía, agua y otros 11,546 11,546 11,546 11,546 11,546
TOTAL COSTOS VARIABLES 370,767 435,062 489,688 541,109 596,594
2021
(Año 4)
2018
(Año 1)
2019
(año 2)
2020
(Año 3)
2022
(Año 5)COSTOS VARIABLES (S/.)
Total MOD 40,001 42,617 46,357 59,718 66,263
Total MOI 31,339 31,166 31,166 31,166 31,166
Total CIF Fijos sin IGV 44,093 44,093 52,050 48,001 46,123
Total Gastos de Venta y MK sin IGV 63,304 84,046 86,424 107,957 111,269
Total Gastos AdministratIvos sin IGV 123,475 133,603 139,134 144,310 148,643
Depreciación 15,801 15,801 15,801 15,801 15,801
Amortización deuda 24,391 32,329 39,603 3,677 0
TOTAL COSTOS FIJOS 342,403 383,654 410,534 410,629 419,264
COSTOS FIJOS (S/.)2018
(Año 1)
2019
(año 2)
2020
(Año 3)
2021
(Año 4)
2022
(Año 5)
En base a ellos podemos determinar el Costo Total unitario del proyecto:
COSTO TOTAL UNITARIO
Tabla 170
Unidades Producidas 164,888 194,076 219,475 243,078 268,546
Costo Variable Unitario 2.25 2.24 2.23 2.23 2.22
Costo Fijo Unitario 2.08 1.98 1.87 1.69 1.56
Costo Total Unitario 4.33 4.22 4.10 3.92 3.78
2018
(Año 1)
2019
(año 2)
2020
(Año 3)
2021
(Año 4)
2022
(Año 5)
Que es el costo total por unidad de producto en que se incurre para producirlo y venderlo
CAPÍTULO IX: ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS
9.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja
Se consideran las siguientes premisas:
La empresa inicia operaciones en enero 2018
El horizonte de evaluación será de 5 años
Todos los importes se calculan en Soles (S/.)
Los precios y costos se mantienen constantes a lo largo del proyecto, es decir, no
se asume inflación para los 5 años.
181
El valor de venta de los 2 sabores del producto, la diferencia en margen es
mínima y se indica en el capítulo de costo de producción.
Los costos, gastos e ingresos se consideran sin IGV, este se calculara aparte en
su propio módulo de liquidación.
Las ventas se consideran 100% contado por el tipo de canal de distribución
escogido.
Las compras y gastos son cubiertos por el negocio 100% al contado.
El impuesto a la renta se considera 27% según las modificatorias vigentes a partir
del 2016.
La amortización de intangibles se considera en 5 años.
El financiamiento se usa para cubrir parte de la inversión inicial, la reposición de
activos o herramientas durante la vida del proyecto se cubrirán con capital propio.
Las ventas y compras son declaradas al 100% por lo que son totalmente afectas
al IGV e IR.
9.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros
ESTADO DE RESULTADOS SIN GASTOS FINANCIEROS
Tabla 171
Ventas 725,224 854,480 964,147 1,070,091 1,182,801
Costo de Ventas 486,668 553,419 617,972 679,636 739,771
Utilidad Bruta 238,556 301,061 346,175 390,455 443,030
Gastos administrativos 139,276 149,404 154,935 160,110 164,443
Gasto de Mk y Ventas 63,304 84,046 86,424 107,957 111,269
Utilidad Operativa 35,976 67,612 104,817 122,388 167,317
Utilidad antes de impuesto 35,976 67,612 104,817 122,388 167,317
Impuesto a la renta 9,713 18,255 28,300 33,045 45,176
Utilidad Neta 26,262 49,356 76,516 89,343 122,142
Utilidad Neta (%) 3.62% 5.78% 7.94% 8.35% 10.33%
2022
(Año 5)
2018
(Año 1)
2019
(año 2)
2020
(Año 3)
2021
(Año 4)Partidas
9.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal
ESTADO DE RESULTADOS CON GASTOS FINANCIEROS Y ESCUDO FISCAL
Tabla 172
Ventas 725,224 854,480 964,147 1,070,091 1,182,801
Costo de Ventas 486,668 553,419 617,972 679,636 739,771
Utilidad Bruta 238,556 301,061 346,175 390,455 443,030
Gastos administrativos 139,276 149,404 154,935 160,110 164,443
Gasto de Mk y Ventas 63,304 84,046 86,424 107,957 111,269
Utilidad Operativa 35,976 67,612 104,817 122,388 167,317
Gastos financieros 16,751 12,553 5,279 63 0
Utilidad antes de impuesto 19,224 55,058 99,538 122,325 167,317
Impuesto a la renta 5,191 14,866 26,875 33,028 45,176
Utilidad Neta 14,034 40,193 72,662 89,297 122,142
Utilidad Neta (%) 1.94% 4.70% 7.54% 8.34% 10.33%
2022
(Año 5)
2018
(Año 1)
2019
(año 2)
2020
(Año 3)
2021
(Año 4)Partidas
182
9.4. Flujo de Caja del proyecto
En una sola tabla se han incluido los siguientes flujos del proyecto:
Flujo de Caja Operativo: Diferencia de ingresos menos egresos.
Flujo de Capital: O Flujo de la inversión, incluye el flujo de la inversión, el capital
de trabajo y los desembolsos por renovación de activos depreciados.
Flujo de Caja Económico: La suma del flujo de la inversión y el flujo operativo
Flujo del Servicio de la deuda: Es el flujo del endeudamiento del proyecto,
incluye el desembolso más las amortizaciones e intereses, y el escudo fiscal que
estos generan.
Flujo de Caja Financiero: suma del flujo económico y el flujo de la deuda.
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
Tabla 173
Ingresos
Ventas Contado S/. 848,512 S/. 999,742 S/. 1,128,052 S/. 1,252,006 S/. 1,383,877
Total Ingresos S/. 848,512 S/. 999,742 S/. 1,128,052 S/. 1,252,006 S/. 1,383,877
Egresos
Materiales directos S/. 420,288 S/. 495,514 S/. 559,426 S/. 619,588 S/. 684,505
MOD S/. 40,001 S/. 42,617 S/. 46,357 S/. 59,718 S/. 66,263
CIF S/. 91,878 S/. 91,705 S/. 101,015 S/. 96,277 S/. 94,080
Gastos Administrativos S/. 126,263 S/. 138,161 S/. 144,632 S/. 150,688 S/. 155,757
Gastos de MK y Ventas S/. 69,013 S/. 89,735 S/. 92,107 S/. 113,636 S/. 116,940
Pago de IGV S/. 18,324 S/. 71,619 S/. 60,364 S/. 69,447 S/. 78,766
Pago de impuesto a la renta S/. 5,191 S/. 14,866 S/. 26,875 S/. 33,028 S/. 45,176
Total Egresos S/. 770,958 S/. 944,216 S/. 1,030,776 S/. 1,142,381 S/. 1,241,486
Flujo de Caja Operativo S/. 77,554 S/. 55,525 S/. 97,276 S/. 109,626 S/. 142,390
Inversión
Intangibles -S/. 28,211
Gastos Pre operativos -S/. 72,064
Inventarios Iniciales -S/. 4,972
Activos Fijos -S/. 129,355 S/. 29,321
Inversión en Capital de trabajo -S/. 21,087 -S/. 3,758 -S/. 3,189 -S/. 3,081 -S/. 3,277 S/. 0
Recuperación de Capital de Trabajo S/. 34,392
Renovación de Activos depreciados -S/. 10,520 S/. 4,617
Flujo de Inversiones -S/. 255,688 -S/. 3,758 -S/. 3,189 -S/. 13,600 -S/. 3,277 S/. 68,330
Flujo de Caja Económico -S/. 255,688 S/. 73,795 S/. 52,337 S/. 83,675 S/. 106,348 S/. 210,720
Deuda S/. 100,000
Amortización -S/. 24,391 -S/. 32,329 -S/. 39,603 -S/. 3,677 S/. 0
Intereses -S/. 16,751 -S/. 12,553 -S/. 5,279 -S/. 63 S/. 0
Escudo fiscal S/. 0 S/. 4,523 S/. 3,389 S/. 1,425 S/. 0
Flujo de Caja de la Deuda S/. 100,000 -S/. 41,142 -S/. 40,359 -S/. 41,493 -S/. 2,315 S/. 0
Flujo de Caja Financiero -S/. 155,688 S/. 32,653 S/. 11,977 S/. 42,182 S/. 104,034 S/. 210,720
Saldo Inicial de Caja S/. 21,087 S/. 53,740 S/. 65,718 S/. 107,900 S/. 211,934
Saldo Final de Caja S/. 21,087 S/. 53,740 S/. 65,718 S/. 107,900 S/. 211,934 S/. 422,654
2017
(Año 0)
2018
(Año 1)
2019
(año 2)
2020
(Año 3)
2021
(Año 4)
2022
(Año 5)
183
Capítulo X: Evaluación Económico Financiera
10.1. Cálculo de la Tasa de Descuento
10.1.1. Costo de Oportunidad
10.1.1.1. CAPM
Considerando la inversión y el financiamiento obtenemos la estructura de capital del
negocio:
ESTRUCTURA DE CAPITAL
Tabla 174
Inversiones Costo total Participación % Capital Préstamo
ACTIVO FIJO 129,355 22.69% 29,355 100,000
INTANGIBLES 28,211 100.00% 28,211
GASTOS PREOPERATIVOS 72,064 100.00% 72,064
INVENTARIOS INICIALES 4,972 100.00% 4,972
CAPITAL DE TRABAJO 21,087 100.00% 21,087
Total 255,688 155,688 100,000
Estructura de Capital 100% 60.89% 39.11%
Con ello calculamos la tasa de descuento para el capital invertido (Cok) a través del
modelo CAPM desarrollado por Sharpe (1964):
Primero obtenemos el beta proxy desapalancado de una industria similar, en este caso la
industria gastronómica de EE.UU. según Damodaran1, apalancamos dicho beta con la
razón deuda / capital del proyecto (D/E = 0.3911 / 0.6089) y la tasa de impuesto a la renta
aplicada (27%) para obtener el beta proxy (βproxy).
Luego de ello con la información del mercado EE.UU. obtenemos la tasa libre de riesgo
(Rf) y la prima de riesgo del mercado (Rm – Rf) del portal Invertia2 y aplicamos el modelo
para obtener el Cok del proyecto, ajustándola con la prima de riesgo país de Perú. A
continuación el detalle del cálculo:
1 A través de su web http://www.damodaran.com Aswath Damodaran especialista financiero realiza análisis de riesgo
para las distintas industrias de EE.UU. a través del modelo CAPM, anualmente pública los betas estimados para cada
sector. 2 Invertia publica indicadores financieros de todas las economías mundiales. http://www.invertia.com/mercados
184
CALCULO DEL COK
Figura 22
Beta proxy desapalancado (βu) = 0.63 Rm (Rend. Prom S&P 1967-2016) = 11.45%
Ratio D / E = 0.64 Rf (Rend prom,. Bono T-Bill EE.UU. ) = 5.03%
Impuesto a la renta ( t ) = 27% Rm - Rf (prima de riesgo EE.UU) = 6.42%
Beta proxy reapalancando = [( 1 + D/E) x ( 1 - t )] X βu Prima riesgo país Perú = 1.54%
βproxy = 0.76
COKproxy $ = COKproxy = Rf + βproxy x ( Rm - Rf) + Prima riesgo país = 11.42%
10.1.1.2. COK propio
Pero ese cok calculado es el costo de oportunidad para el inversionista estadounidense
que desearía invertir en el Perú, pero como se trata de un proyecto local en moneda local
(S/.) tenemos que convertir esa tasa a nuestra moneda, con las tasas de inflación
esperadas de cada país obtenido del BCRP y la FED:
COK S/.
Figura 23
COKproxy S/. = COKproxy $ X ( 1 + inflación Perú )
( 1 + inflación EE.UU. ) EE.UU. Perú
COKproxy S/. = 11.50% 2.50% 3.23%
Tasa de Inflación esperada 2016
Que sería la tasa mínima que esperaríamos obtener por nuestro capital invertido.
10.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)
Como estamos asumiendo una deuda, debemos considerar el costo de esta (22.50%),
calculando el WACC (costo ponderado de capital) para poder evaluar la inversión:
CALCULO DEL WACC
Figura 24
Cok S/. = 11.50%
Rd (Costo de deuda antes de imp.) = 22.50%
Rd x ( 1 - t ) = 16.43%
WACC = ( D / D + E ) x Rd ( 1 - t ) + ( E / D + E ) x COK = 13.43%
Qué sería la tasa de coste medio del capital invertido por los socios y con deuda.
185
10.2. Evaluación Económica Financiera
10.2.1. Indicadores de Rentabilidad
10.2.1.1. VANE, VANF, TIRE y TIRF, TIR modificado
Aplicamos ambas tasas para descontar los flujos del proyecto: El WACC o costo del
capital total para evaluar los flujos de caja económicos del proyecto, que no discriminan
como se financiaron; y el COK para evaluar el flujo financiero o neto de deuda, que es el
costo de oportunidad para el accionista. En ambos casos aplicamos el análisis del VPN
(valor presente neto) y la TIR:
EVALUACIÓN FINANCIERA DEL PROYECTO: VAN, VANF, TIR, TIRF
Tabla 175
Flujo de Caja Económico (S/.) -255,688 73,795 52,337 83,675 106,348 210,720
WACC 13.43%
VAN Económico (S/.) 83,878.28
TIRE 23.78%
Flujo de Caja Financiero (S/.) -155,688 32,653 11,977 42,182 104,034 210,720
COK 11.50%
VAN Financiero (S/.) 103,241.13
TIRF 27.40%
2021 2022Períodos 2017 2018 2019 2020
En ambos casos se cumple el criterio de aceptación: VAN > 0 y TIR > COK, WACC, por
lo que desde el punto de vista financiero se aceptaría el proyecto, pues genera valor
adicional para los accionistas.
La TIR modificada no aplica en este caso pues todos los flujos estimados tienen el mismo
signo (+).
10.2.1.2. Periodo de Recuperación de la Inversión Descontado
Con este método basado en los flujos del proyecto descontados a su tasa de costo de
oportunidad, obtenemos en cuanto tiempo recuperamos la inversión:
186
PERÍODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO
Tabla 176
Períodos 0 1 2 3 4 5
Flujo de Caja Económico -255,688 65,060 40,680 57,340 64,250 112,237
Recuperación -255,688 -190,628 -149,949 -92,609 -28,359 83,878
PRC (inversionista) 4.25 años
PRC (inversionista) 4 años 3.03 meses
PRC (inversionista) 4 años 3 meses 1 día
Períodos 0 1 2 3 4 5
Flujo de Caja Financiero -155,688 29,285 9,634 30,430 67,308 122,272
Recuperación -155,688 -126,403 -116,769 -86,339 -19,030 103,241
PRC (inversionista) 4.16 años
PRC (inversionista) 4 años 1.87 meses
PRC (inversionista) 4 años 1 mes 26 días
Esto significa que la inversión se recupera económicamente en 4 años 2 meses y 3 días,
y considerando la deuda se recupera en 4 años y 28 días.
10.2.1.3. Análisis Beneficio/Costo (B/C)
Esta medida nos representa la rentabilidad del proyecto, adecuada si B/C > 1 según el
siguiente cálculo:
RAZÓN BENEFICIO/COSTO (B/C)
Tabla 177
Períodos 0 1 2 3 4 5
Flujo Económico Descontado -255,688 65,060 40,680 57,340 64,250 112,237
Acumulado Económico 339,567
Costo del Proyecto 255,688
B/C 1.33
Períodos 0 1 2 3 4 5
Flujo Financiero Descontado -155,688 29,285 9,634 30,430 67,308 122,272
Acumulado Económico 258,929
Costo del Proyecto 155,688
B/C 1.66
En ambos casos, flujos económicos y financieros la razón B/C > 1, se acepta el proyecto.
10.2.2. Análisis del Punto de equilibrio
10.2.2.1. Costos Variables, Costos Fijos
187
COSTOS VARIABLES
Tabla 178
Total Materia Prima e ins. sin IGV 359,220 423,516 478,142 529,562 585,047
Total energía, agua y otros 11,546 11,546 11,546 11,546 11,546
TOTAL COSTOS VARIABLES 370,767 435,062 489,688 541,109 596,594
2022
(Año 5)COSTOS VARIABLES (S/.)
2018
(Año 1)
2019
(año 2)
2020
(Año 3)
2021
(Año 4)
COSTOS FIJOS
Tabla 179
Total MOD 40,001 42,617 46,357 59,718 66,263
Total MOI 31,339 31,166 31,166 31,166 31,166
Total CIF Fijos sin IGV 44,093 44,093 52,050 48,001 46,123
Total Gastos de Venta y MK sin IGV 63,304 84,046 86,424 107,957 111,269
Total Gastos AdministratIvos sin IGV 123,475 133,603 139,134 144,310 148,643
Depreciación 15,801 15,801 15,801 15,801 15,801
Amortización deuda 24,391 32,329 39,603 3,677 0
TOTAL COSTOS FIJOS 342,403 383,654 410,534 410,629 419,264
2022
(Año 5)COSTOS FIJOS (S/.)
2018
(Año 1)
2019
(año 2)
2020
(Año 3)
2021
(Año 4)
10.2.2.2. Estado de Resultados (costeo directo)
Calculamos el Estado de Resultados por el método del costeo directo, es decir,
separando los costos por su naturaleza, en variables y fijos, obteniéndose:
ESTADO DE RESULTADOS POR COSTEO DIRECTO
Tabla 180
Ventas Netas 725,224 854,480 964,147 1,070,091 1,182,801
Costos Variables 370,767 435,062 489,688 541,109 596,594
Margen de Contribución 354,457 419,418 474,459 528,982 586,207
Costos Fijos 342,403 383,654 410,534 410,629 419,264
Utilidad antes de impuestos 12,054 35,764 63,925 118,353 166,943
Impuesto a la Renta 3,255 9,656 17,260 31,955 45,075
Utilidad Neta 8,799 26,107 46,665 86,398 121,868
Partidas (S/.)2018
(Año 1)
2019
(año 2)
2020
(Año 3)
2021
(Año 4)
2022
(Año 5)
10.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles
El punto de equilibrio hace referencia al nivel de ventas donde los costos variables y fijos
se cubren. En este punto la utilidad es cero, pero si el negocio genera ventas por encima
de este punto, obtendrá beneficios positivos. El punto de equilibrio se calcula con la
siguiente fórmula:
188
Aplicando la formula según el Estado de resultados obtenemos:
PUNTO DE EQUILIBRIO EN SOLES
Tabla 181
2018 2019 2020 2021 2022
Punto de Equilibrio (soles) S/. 226,570 S/. 254,218 S/. 272,256 S/. 272,723 S/. 278,693
10.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades
Separamos el punto de equilibrio en la proporción de cada presentación:
PUNTO DE EQUILIBRIO SOLES POR TIPO DE PRODUCTO
Tabla 182
Punto de Equilibrio Soles 2018 2019 2020 2021 2022
Envase x 500 ml S/. 104,789 S/. 117,576 S/. 125,918 S/. 126,134 S/. 128,896
Envase x 1 lt S/. 121,782 S/. 136,642 S/. 146,338 S/. 146,588 S/. 149,798
Con el valor de venta de cada tipo de producto (Precio sin IGV) reemplazamos en la
fórmula:
Punto de Equilibrio en Soles / Valor de Venta = Punto de Equilibrio en Unidades
Y obtenemos el punto de equilibrio en unidades por cada tipo de producto:
PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES
Tabla 183
TIPO DE PRODUCTO 2018 2019 2020 2021 2022
Valor de venta envase 500 ml (S/IGV) 31,517 35,363 37,873 37,938 38,768
Valor de venta envase 1 lt (S/IGV) 21,954 24,633 26,381 26,427 27,005
Punto de Equilibrio (unidades) 53,472 59,997 64,254 64,364 65,773
Dónde:
Valor Vta 500 ml S/. 3.32
Valor Vta 1 lt S/. 5.55
189
10.3. Análisis de Sensibilidad y de riesgo
10.3.1. Variables de Entrada
Para el análisis del proyecto se han tomado en cuenta las siguientes variables de entrada
con el fin de analizar el efecto de sus variaciones en el Valor Actual Neto (VAN) y la TIR:
Precio: Esta variable es sensible, ya que si la competencia decide bajar sus
precios considerablemente, la empresa se verá forzada a reducir los precios
también y se generaría una guerra de precios.
Demanda: Es importante considerar este factor ya que se debe tener muy en
cuenta las preferencias y gustos de los consumidores que son quienes tienen el
poder de compra y ante quienes la empresa está sujeta su rentabilidad.
Costos Variables: El costo variable de materia prima es determinante, pues en el
caso un proveedor decida subir sus precios esto repercutiría directamente sobre
nuestra rentabilidad, y es ahí donde la empresa tendría que trasladar este
aumento hacia los clientes o internamente reduciendo el margen de ganancia.
10.3.2. Variables de Salida
Las variables de salida que considera la empresa son:
Valor actual neto financiero (VANF)
Valor actual neto económico (VANE)
Tasa interna de retorno económica (TIRE)
Tasa interna de retorno financiera (TIRF)
Las cuáles son las que evalúan la viabilidad financiera y económica del proyecto
10.3.3. Análisis Unidimensional
Este análisis mide las variaciones de las variables de salida ante el cambio en una de las
variables de entrada, sin alterar otras variables del negocio, en este caso realizamos el
análisis unidimensional con dos variables: Precio y Cantidad Demandada (demanda),
el cual mostramos a continuación:
190
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD UNIDIMENSIONAL – PRECIO
Tabla 184
Variables de entrada: Variación anual de precios
Porcentaje -5% -3.71% -2% 0% 2% 5%
Variables de salida
VANE -29,335 0 38,838 83,878 129,735 197,908
TIRE 9.49% 13.39% 18.34% 23.78% 29.26% 36.97%
VANF -16,384 14,519 55,429 103,241 15,179 222,991
TIRF 8.80% 13.80% 20.25% 27.40% 34.78% 45.31%
Análisis de Sensibilidad del Proyecto: Precios
En relación al precio de los productos podrían disminuir hasta un máximo de 3.71% para
que el proyecto alcance su límite (VAN = 0) y siga siendo rentable.
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD UNIDIMENSIONAL – DEMANDA
Tabla 185
Variables de entrada: Variación anual unidades vendidas
Porcentaje -7.42% -5% -2% 0% 2% 5%
Variables de salida
VANE 0 27,697 61,699 83,878 106,808 140,461
TIRE 13.22% 16.66% 20.98% 23.78% 26.87% 31.40%
VANF 15,149 43,985 79,620 103,241 126,924 162,228
TIRF 13.55% 17.97% 23.66% 27.40% 31.67% 38.06%
Análisis de Sensibilidad del Proyecto: Demanda
En relación a la cantidad demanda podrían disminuir hasta un máximo de 7.42% para
que el proyecto alcance su límite (VAN = 0) y siga siendo rentable.
10.3.4. Análisis Multidimensional
El análisis multidimensional mide la variación de las variables de salida, es decir, la
viabilidad del proyecto, ante cambio en dos o más variables de entrada, en este caso se
medirá el efecto en el proyecto ante cambios negativos y positivos en las 3 variables de
entrada definidas: Precio, Demanda y Costos Variables, a continuación:
191
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD MULTIDIMENSIONAL
Tabla 186
Escenario Pesimista Normal Optimista
Variables de entrada
Variación anual unidades vendidas -2% 0% 5%
Variación anual de precios -2% 0% 2%
Variación anual de costos variables 3% 0% -1%
Variables de salida
VPNE -18,355 83,878 200,441
TIRE 10.94% 23.78% 38.70%
VPNF -4,507 103,241 225,366
TIRF 10.67% 27.40% 48.37%
10.3.5. Variables criticas del proyecto
El proyecto tiene como variable crítica el precio ya que las variaciones en el precio son
las que más afectan el cambio en el VANE, VANF, TIRE y TIRF.
Para poder determinar la magnitud del efecto calculamos la elasticidad Precio respecto al
VAN de la siguiente manera:
Reemplazando con los datos del análisis unidimensional, tenemos:
Elasticidad Precio = (38,838 – 86,675)/86,675 / - 2
Elasticidad Precio = 0.2759
Si bien es cierto que la variable más volátil para el negocio es el Precio, un resultado de
elasticidad de 0.2759 indica que la empresa tiene un comportamiento inelástico ante una
diminución de 2% del precio, es decir su VAN variaría solo 0.2759 veces.
10.3.6. Perfil de riesgo
Luego de haber presentado las variables y analizado los posibles escenarios y riesgos,
se puede decir que hay un riesgo de mercado alto, ya que la sensibilidad del precio nos
pone en riesgo que ante alguna medida de los competidores para bajar precios de forma
agresiva no podamos responder por qué sacrificaríamos el margen del negocio, y con
precio altamente diferenciado podríamos perder cuota de mercado.
192
En un escenario así, la mejor forma de competir es mantener nuestro producto como
innovador, acorde con la tendencia de consumo de productos naturales, y que según la
investigación de mercado posee una alta aceptación del público objetivo, ya que es un
producto que guarda todas sus propiedades preferidas por ellos, y estarían dispuesto a
pagar nuestro precio actual de seguir reforzando las fortalezas del producto.
Capítulo XI: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
11.1. Conclusiones
En la actualidad no existe un producto de similares condiciones al ofertado por
YoguSel, debido a los tipos de fruta (copoazú y anona) empleadas en su
elaboración.
Los niveles socio económicos con mayores ingresos son los que más se
preocupan por el cuidado de su salud, y por ende tratar de tener hábitos
alimenticios más sanos, por lo que es el segmento objetivo más apreciado para
este tipo de producto.
El rango de edad 19 a 35 años corresponde a profesionales jóvenes, con ingresos
propios, que viven en un entorno dinámico y fuertemente influenciado por la
tecnología e internet, el vehículo preferible para llegar a ellos y posicionarnos de
la forma requerida para el producto.
Según datos obtenidos por Ipsos Apoyo en los últimos años el consumo promedio
de yogurt por hogar viene creciendo a un ritmo de 2 dígitos anuales, a razón de
100 ml por cada persona, lo que representa una importante oportunidad para este
giro.
Planteamos un precio ligeramente superior al de los competidores líderes del
sector, debido a la composición del producto el cuál es netamente natural, sin uso
de saborizantes, fortaleza que cimenta nuestra estrategia de diferenciación y
enfoque.
Apostamos principalmente por difundir nuestra propuesta y lograr el
posicionamiento requerido a través del marketing digital: Redes sociales
(facebook, twitter, etc.), mailing, interacción con nuestra web, entre otras, que son
medios poco usados por los competidores y que nos permitirían un mayor alcance
y más rápida difusión que los medios tradicionales, acorde al comportamiento de
nuestro segmento objetivo.
Nos constituiremos como una Pyme, pequeña al inicio con solo 6 trabajadores,
aumentado de tamaño de acuerdo al crecimiento comercial del negocio.
193
Apostamos por la formalidad y el cumplimiento de todas las normas sanitarias,
legales y laborales vigentes.
La inversión requerida para el proyecto es de mediana envergadura (S/.255, 688)
debido a que los activos fijos tangibles, que se requerirán para la elaboración del
producto no son onerosos y el capital de trabajo para iniciar el negocio es
asequible (S/.21, 087).
El estudio técnico revela la viabilidad de poder contar con la maquinaria y el
espacio adecuado para operar en óptimas condiciones, con estricto cumplimiento
de las BPM (Buenas Prácticas de Manufactura) y de HACCP (Análisis de peligros
y de puntos críticos de control), certificaciones de calidad que debemos obtener
para corroborar nuestro compromiso con nuestros clientes, proveedores,
trabajadores y el medio ambiente.
La rentabilidad del proyecto es prometedora, ya que se proyecta una recuperación
de la inversión durante el cuarto año de operaciones (4 años y 28 días) antes de
la finalización del período de horizonte del proyecto.
La evaluación económico financiera nos arroja información favorable acerca de la
rentabilidad del proyecto, la cual nos da indicadores positivos acerca de la
recuperación de capital, el Valor Actual Neto Económico resulta S/.86, 674 y la
TIRE 24.34% mientras que el Valor Actual Neto financiero resulta en S/. 105, 799
y una TIRF de 28.24%. Los otros indicadores de evaluación corroboran la
viabilidad financiera del proyecto.
La empresa es inelástica al precio pero es una variable que afecta altamente la
rentabilidad del negocio en un escenario de guerra de precios con los principales
competidores del sector.
194
11.2. Recomendaciones
Incursionar en otros mercados dando a conocer los sabores amazónicos peruanos
a través de un producto de calidad, por ejemplo en helados, refrescos envasados
y otros similares.
Evaluar integración hacia atrás con una empresa de procesamiento de frutas, para
tercerizar el proceso de despulpado de la materia prima, que garantice si
inocuidad, lo que se traduciría en un ahorro de costos que podría invertirse en
mejora de otras áreas del negocio.
Ampliar la línea de productos a mas sabores y tamaños (200 ml.), como forma de
generar mayor presencia en el público objetivo y ofrecerles mayores alternativas
de consumo.
Ampliar los canales de distribución hacia negocios minoristas (bodegas,
panaderías) y mayoristas (supermercados) una vez se alcance la estabilidad
comercial esperada en los 2 primeros años de operación.
Buscar alianzas con otros negocios relacionados (quesos, leches, néctares, etc.)
para lanzar ofertas conjuntas y generar sinergias que nos permitan ampliar el
alcance del negocio en el mediano plazo.
195
ANEXOS
Encuesta a público objetivo
Encuesta a Público Objetivo
Instrucciones:
Marque con un X la opción que corresponda y complete la información en los campos
que así lo requieran.
Sección 1: Filtros de Criterios de Segmentación:
1. ¿Cuántos años tiene?
a) 19-25 años
b) 26- 35 años
c) 36- 45 años
d) 46 a 59 años
f) Otro (fin de la encuesta)
2. ¿Cuáles son sus ingresos mensuales?
a) S/.3, 000 – S/.5, 000
b) S/.5, 001– S/.7, 000
c) S/.7, 001-S/.8, 000
d) Otro (Fin de la encuesta)
3. ¿En qué distrito vive?
a) Santiago de Surco
b) Miraflores
c) San Isidro
d) San Borja
e) La Molina
f) Pueblo Libre
g) Jesús María
h) San Miguel
i) Magdalena
j) Lince
k) Otro (Fin de la encuesta)
4. Género
a) Masculino
196
b) Femenino
Sección 2: Perfil del consumidor
5. ¿Consume yogurt habitualmente? (MD)
a) Sí
b) No (fin de la encuesta)
6. ¿Estaría dispuesto a consumir un yogurt natural con frutas amazónicas? (MD)
a) Sí
b) No (fin de la encuesta)
7. ¿Porque consume yogurt? (Puede marcar varias opciones) (PROD)
a) Nutritivo
b) Control de Peso
c) Energía
d) Costumbre
e) Sabor
8. ¿En qué momentos del día consume yogurt? (Puede marcar varias opciones)
a) En el desayuno
b) A media mañana
c) En el almuerzo
d) A media tarde
e) En la cena
9. ¿Cuál es el tipo de yogurt que consume con mayor frecuencia? (Puede marcar
varias opciones) (PROD)
a) Natural
b) Frutado
c) Con cereales o adicionales
d) Sin lactosa
e) Bebible
f) Artesanal
10. ¿Qué tamaño de yogurt compra habitualmente? (PROD) (Puede marcar varias
opciones)
a) 90 ml
b) 200 ml
c) 500 ml
d) 1 litro
e) Galonera 1.87 Lt.
197
11. Del tamaño que Ud. compra habitualmente, ¿Cuántas unidades consume por
semana? (FC)
a) 1 a 2
b) 3 a 4
c) 5 a 6
d) 7 A Más
12. Indique cuál de estas marcas de yogurt Ud. Consume (PROD) (Puede marcar
varias opciones)
a) Gloria
b) Laive
c) Milkito
d) Yoleit
e) Marcas propias del supermercado
f) Pura Vida
g) Importados
h) Plusa (Natural artesanal)
i) Danlac (Natural artesanal)
j) Otro
13. ¿En qué lugar suele comprar el yogurt de su preferencia? (PLA) (Puede marcar
varias opciones)
a) Mercados
b) Supermercados
c) Bodegas
d) Mini market / Practi tienda
e) Panaderías
f) Cafeterías
g) Máquinas expendedoras
h) Tiendas naturistas
14. ¿Cuánto suele pagar por el tipo de yogurt que suele consumir? (precio) (Puede
marcar varias opciones)
90 ml 200 ml 500 ml 1 litroGalonera
1.87 lt.
a) S/.1 - S/.2
b) S/.2 - S/.3
c) S/.3 - S/.4
d) S/.4 - S/.5
e) S/.5 - S/.6
f) S/.6 - S/.7
g) S/.7 - S/.8
h) S/.8 - S/.9
Tamaño
Precio
198
15. ¿En qué época del año usted consume mayor cantidad del yogurt de su
preferencia? (EST)
a) Verano
b) Otoño
c) Invierno
d) Primavera
e) Cualquier época/Indistinto
16. Cómo se enteró de la marca de su preferencia?
a) Radio
b) Televisión
c) Periódicos / Revistas
d) Amistades / Familiares
e) Otros
Sección 3: Validación del Producto
Estamos elaborando y comercializando una nueva marca de Yogurt: YoguSel, elaborado
con 2 frutas amazónicas Copoazú y Anona, hecho a partir de leche pasteurizada y la
mermelada de pulpa de estos frutos con procesos naturales y con alto contenido nutritivo.
17. ¿Compraría YoguSel, yogurt natural en base a frutos amazónicos? (ME)
a) Sí
b) No (fin de la encuesta)
18. ¿Cuál de los siguientes sabores de YoguSel consumiría? (ME) (Puede marcar
varias opciones)
a) Anona
b) Copoazú
c) Cocona
d) Camú Camú
e) Otros (Fin de la encuesta)
19. ¿Por qué elegiría YoguSel en lugar de su yogurt habitual? (PROD) (Puede
marcar varias opciones)
a) Sabor
b) Precio
c) Natural
d) Tamaño
e) Envase
199
e) Beneficio de las frutas
20. ¿En qué tamaño estaría dispuesto a consumir YoguSel? (PRO) (Puede marcar
varias opciones)
a) 90 ml
b) 200ml
c) 500ml
d) 1 litro
21. ¿Cuántos envases de YoguSel del tamaño elegido estaría dispuesto a consumir
por semana? (FC)
a) 1 a 2
b) 3 a 4
c) 5 A 6
d) 7 a más
22. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por uno de estos yogures, de encontrarlo de
su agrado y en la presentación de su preferencia? (PRE, ME) ((Puede marcar varias
opciones)
23. ¿En cuál de los siguientes tipos de establecimientos le gustaría encontrar un
producto YoguSel? (PLA) (Puede marcar varias opciones)
a) Mercados
c) Bodegas
d) Mini market / Practi tienda
e) Panaderías
f) Cafeterías
g) Máquinas expendedoras
h) Tiendas naturistas
90 ml 200 ml 500 ml 1 litro
a) S/.1 - S/.2
b) S/.2 - S/.3
c) S/.3 - S/.4
d) S/.4 - S/.5
e) S/.5 - S/.6
f) S/.6 - S/.7
g) S/.7 - S/.8
h) S/.8 - S/.9
TamañoPrecio
200
24. ¿A través de que medio le interesaría tener más información del producto?
(PROM) (Puede marcar varias opciones)
a) TV
b) Radio
c) Redes sociales
d) Mailing
e) Banner o publicidad visual
f) Trípticos / Dípticos
25. ¿En qué época del año usted consumiría la mayor cantidad de los yogures
YoguSel? (EST)
a) Verano
b) Otoño
c) Invierno
d) Primavera
e) Cualquier época/Indistinto
Gracias por su participación
201
BIBLIOGRAFÍA
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