empresa “esencia” producto “perfume...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

EMPRESA “ESENCIA” PRODUCTO “PERFUME SUMAK”

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

MARTIN ALONZO VALDIVIA LUIS –

Ingeniería Industrial

Asesor:

Eduardo Llosa Pasquel

Lima - Perú

2017

ii

Indice

Indice ........................................................................................................................ ii

Indice de Tabla ...................................................................................................... viii

Indice de Figuras .................................................................................................... xii

Capítulo I: Información general ................................................................................ 1

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación .......................................... 1

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria .................................. 1

1.3. Definición del negocio ................................................................................... 2

1.4. Descripción del producto o servicio ............................................................... 2

1.4.1 Empaque. ........................................................................................... 2

1.5. Oportunidad de negocio. ............................................................................... 4

1.6. Estrategia genérica de la empresa. ............................................................... 4

Capítulo II: Análisis del entorno ............................................................................... 5

2.1. Análisis del Macro entorno ............................................................................ 5

2.1.1. Del país. ............................................................................................ 5

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de

habitantes. .................................................................................................... 5

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita.

Población económicamente activa. ............................................................... 6

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ............ 10

2.1.1.4. PBI, tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio y

riesgo país. ................................................................................................. 11

2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ....... 14

2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda) .......... 14

2.1.2.1. Mercado internacional. ........................................................ 17

2.1.2.2. Mercado del consumidor ..................................................... 17

2.1.2.3. Mercado de proveedores..................................................... 19

2.1.2.4. Mercado competidor. ........................................................... 19

2.1.2.5. Mercado distribuidor. ........................................................... 19

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ...... 20

2.2. Análisis del Micro entorno ........................................................................... 20

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad ............................. 20

iii

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ................................................ 21

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ........................................ 21

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ................................................... 23

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. .............................. 23

Capítulo III: Plan estratégico ...................................................................................24

3.1. Visión y misión de la empresa ..................................................................... 24

3.2. Análisis FODA ............................................................................................. 24

3.3. Objetivos. .................................................................................................... 26

Capítulo IV: Estudio del Mercado ............................................................................27

4.1. Investigación del Mercado ........................................................................... 27

4.1.1. Criterios de Segmentación. ............................................................. 27

4.1.2. Marco Muestral ............................................................................... 27

4.1.3. Entrevistas a profundidad. ............................................................... 27

4.1.4. Focus Group ................................................................................... 32

4.1.5. Encuestas. ...................................................................................... 36

4.2. Demanda y oferta ..................................................................................... 43

4.2.1. Estimación del mercado potencial. ............................................. 43

4.2.2. Estimación del mercado disponible............................................. 45

4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ............................................... 45

4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ............................................... 46

4.3. Mezcla de marketing ................................................................................. 46

4.3.1. Producto. .................................................................................... 46

4.3.2. Precio. ........................................................................................ 51

4.3.3. Plaza. ......................................................................................... 52

4.3.4. Promoción. ................................................................................. 54

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento. ................................................ 58

4.3.4.2. Promoción para todos los años. ........................................ 59

CAPITULO V: Estudio Legal y Organizacional ........................................................62

5.1. Estudio Legal .............................................................................................. 62

5.1.1. Forma Societaria. ............................................................................ 62

a) Actividades ......................................................................................... 63

b) Valorización........................................................................................ 65

5.1.2. Registro De Marcas Y Patentes. ..................................................... 65

a) Actividades ......................................................................................... 65

b) Valorización........................................................................................ 69

iv

5.1.3. Licencias Y Autorizaciones. ............................................................. 69

a) Actividades ......................................................................................... 69

b) Valorización........................................................................................ 71

5.1.4. Legislación Laboral ......................................................................... 71

a) Actividades ......................................................................................... 71

b) Valorización........................................................................................ 72

5.1.5. Legislación Tributaria. ..................................................................... 72

a) Actividades ......................................................................................... 73

b) Valorización........................................................................................ 73

5.1.6. Otros Aspectos Legales. ................................................................. 74

5.1.7. Resumen Del Capítulo. ................................................................... 74

5.2. Estudio Organizacional................................................................................ 75

5.2.1. Organigrama Funcional. .................................................................. 75

5.2.2. Servicios Tercerizados. ................................................................... 75

5.2.3. Descripción de Puestos de Trabajo. ................................................ 76

5.2.4. Descripción Actividades Servicios Tercerizados. ............................. 80

5.2.5. Aspectos Laborales. ........................................................................ 80

a) Régimen Laboral de puestos de trabajo. ............................................ 81

b) Planilla para todos los años del proyecto. .......................................... 81

c) Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto ... 82

d) Horario de Trabajo de puestos de trabajo. ......................................... 83

CAPITULO VI: Estudio Técnico ..............................................................................84

6.1. Tamaño del Proyecto .................................................................................. 84

6.1.1. Capacidad instalada. ....................................................................... 84

6.1.2. Capacidad utilizada ......................................................................... 84

6.2. Procesos ..................................................................................................... 85

6.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. ................................ 85

6.2.2. Programa de producción. ................................................................ 86

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos ....................................... 87

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. .................... 88

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. ......................................... 89

6.3. Tecnología para el proceso ......................................................................... 90

6.3.1. Maquinarias..................................................................................... 90

6.3.2. Equipos. .......................................................................................... 93

6.3.3. Herramientas. .................................................................................. 95

6.3.4. Utensilios. ....................................................................................... 96

v

6.3.5. Mobiliario. ........................................................................................ 96

6.3.6. Útiles de oficina. .............................................................................. 97

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ................. 97

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso ......... 98

6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación).98

6.4. Localización ................................................................................................ 99

6.4.1. Macro localización. .......................................................................... 99

6.4.2. Micro localización. ......................................................................... 101

6.4.3. Gastos de adecuación. .................................................................. 103

6.4.4. Gastos de servicios. ...................................................................... 104

6.4.5. Plano del centro de operaciones. .................................................. 104

6.5. Responsabilidad social frente al entorno ................................................... 104

6.5.1. Impacto ambiental. ........................................................................ 105

6.5.2. Entorno Interno: Con los trabajadores. .......................................... 105

6.5.3. Entorno Externo: Con la comunidad. ............................................. 106

6.5.4. Inversión en Activo Fijo Depreciable.............................................. 107

6.5.5 Inversión en Activo Intangible. ........................................................ 107

6.5.6 Inversión en Gastos Pre Operativos. .............................................. 108

6.5.7 Inversión en Inventarios Iníciales. .................................................. 109

6.5.8. Inversión en Capital de Trabajo (Método Déficit Acumulado). ....... 111

6.5.9. Liquidación del IGV. ...................................................................... 112

6.5.10. Resumen del esquema de las Inversiones. ................................. 112

6.6. Estructura del Financiamiento ................................................................... 113

6.6.1. Financiamiento del Activo Fijo. ...................................................... 114

6.6.2 Financiamiento del Capital de Trabajo. .......................................... 115

6.6.3. Ingresos por Ventas. ..................................................................... 117

6.6.4. Recuperación del Capital de Trabajo. ........................................... 118

CAPITULO VII: Estudio Económico y Financiero .................................................. 119

7.3.3. Valor de Desecho Neto del Activo Fijo. ......................................... 119

7.4. Costos y Gastos anuales ........................................................................... 119

7.4.1. Egresos Desembolsables. ............................................................. 119

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. ..................... 120

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ............................ 121

7.4.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos. .................................... 122

7.4.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración. ....................... 124

7.4.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas. ................................... 125

vi

7.4.2. Egresos no Desembolsables. ........................................................ 126

7.4.2.1. Depreciación. .................................................................... 126

7.4.2.2 Amortización de Intangibles. .............................................. 127

7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables o Amortización de

Gastos Pre Operativos. ............................................................................. 127

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario......................... 128

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. .................................................. 130

Capítulo VIII: Estados Financieros Proyectados ................................................... 132

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ........... 132

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ............................ 132

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal .. 133

8.4. Flujo de Caja Operativo (FCO) .................................................................. 134

8.5. Flujo de Capital (FC) ................................................................................. 134

8.6. Flujo de Caja Económico ........................................................................... 135

8.7. Flujo del Servicio de la deuda.................................................................... 136

8.8. Flujo de Caja Financiero ............................................................................ 136

Capítulo IX: Evaluación Económica Financiera ..................................................... 137

9.1. Cálculo de la Tasa de Descuento .............................................................. 137

9.1.1. Costo de oportunidad. ................................................................... 137

9.1.1.1. CAPM................................................................................ 137

9.1.1.2. COK propio. ...................................................................... 138

9.1.1.3. Costo de oportunidad por accionista. ................................ 139

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). .......................... 139

9.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) – Perú. ............... 140

9.1.4. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). .......................... 140

9.2. Evaluación Económica Financiera ............................................................. 141

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad. ......................................................... 141

9.2.1.1. VANE y VANF. .................................................................. 141

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado. ........................................... 141

9.2.1.3. Periodo de Recuperación descontado. .............................. 142

9.2.1.4. Análisis Beneficio/Costo (B/C). .......................................... 142

9.2.2. Análisis del Punto de equilibrio. ..................................................... 142

9.2.2.1. Costos Variables, Costos Fijos. ......................................... 142

9.2.2.2. Estado de Resultados (costeo directo). ............................. 143

9.2.2.3. “Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades”.143

vii

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles144

9.3. Análisis de Sensibilidad y de riesgo .......................................................... 144

9.3.1. Análisis de Sensibilidad a variación de demanda. ......................... 144

9.3.2. Análisis de Sensibilidad a variación del precio. ............................. 145

9.3.3. Análisis de Sensibilidad a variación de costos. .............................. 145

9.3.4. Análisis Multidimensional. ............................................................. 146

9.3.5. Perfil de riesgo. ............................................................................. 146

Conclusiones ........................................................................................................ 148

Recomendaciones ................................................................................................ 149

ANEXO ................................................................................................................. 150

Referencias Bibliográficas .................................................................................... 153

viii

Indice de Tabla

Tabla 1 Frentes del negocio. .................................................................................. 1

Tabla 2 Perú: Ciudad con más población al 2015. ................................................... 5

Tabla 3 Población estimada y proyectada por sexo y tasa de crecimiento, según

años calendario, 2000-2019. ................................................................................... 7

Tabla 4 El ingreso per cápita en América Latina. .................................................... 8

Tabla 5 PBI total por habitante, 2000-2015. ............................................................ 9

Tabla 6 Ingreso individual de los limeños 2009-2015. ............................................. 9

Tabla 7 Población Económicamente Activa, Según Ámbito Geográfico, 2004-2015.

...............................................................................................................................10

Tabla 8 Principales indicadores del sector 1996-2015. .........................................11

Tabla 9 Valores a precios corrientes. .....................................................................12

Tabla 10 Inflación 2006-2015. ................................................................................13

Tabla 11 Tasas de interés nominal y real en moneda nacional y moneda extranjera.

...............................................................................................................................13

Tabla 12 Tipos de cambio y precio de commodities. ..............................................14

Tabla 13 Negociadora de los Clientes ...................................................................21

Tabla 14 Poder de negociar del proveedor. ...........................................................21

Tabla 15 Poder de negociación de los Proveedores. .............................................22

Tabla 16 Amenaza de productos Sustitutos. ..........................................................23

Tabla 17 Potenciales barreros de entrada. ............................................................23

Tabla 18 Diagnóstico FODA. .................................................................................25

Tabla 19 Marco muestral. ......................................................................................27

Tabla 20 Estimación del mercado potencial. ..........................................................43

Tabla 21 Número de habitantes hombres y mujeres del sector. .............................43

Tabla 22 Niveles socioeconómicos. .......................................................................44

Tabla 23 Segmentación por tipo de mercado. ........................................................44

Tabla 24 Mercado disponible. ................................................................................45

Tabla 25 Preferencia del mercado .........................................................................45

Tabla 26 Niveles socioeconómicos. .......................................................................46

Tabla 27 Precios comparativos de los perfumes. ...................................................51

Tabla 28 Promoción por meses. ............................................................................59

Tabla 29 Costo por publicidad y promoción. ...........................................................60

Tabla 30 Cronograma de actividades. ...................................................................61

Tabla 31 Participación de los accionistas...............................................................63

ix

Tabla 32 Valorizado de Forma Societaria. .............................................................65

Tabla 33 Marcas y patentes. ..................................................................................69

Tabla 34 Licencia. ..................................................................................................71

Tabla 35 Legislación laboral ..................................................................................72

Tabla 36 Cuadro Comparativo. ..............................................................................72

Tabla 37 Consolidado. ............................................................................................74

Tabla 38 Puestos de trabajo: Administrador. .........................................................76

Tabla 39 Puestos de trabajo: Coordinador comercial. ............................................77

Tabla 40 Puestos de trabajo: Ejecutivo de ventas. ..................................................77

Tabla 41 Puestos de trabajo: Coordinador de administración y contabilidad. .........78

Tabla 42 Puestos de trabajo: Mensajero. ...............................................................78

Tabla 43 Puestos de trabajo: Asistente de gerencia/recepción. .............................79

Tabla 44 Puestos de trabajo: Supervisión de producción. ......................................79

Tabla 45 Puestos de trabajo: Operario de producción. ..........................................80

Tabla 46 Personal por servicios de terceros. .........................................................80

Tabla 47 Régimen laboral de puesto de trabajo. .....................................................81

Tabla 48 Planilla mensual. .....................................................................................81

Tabla 49 Gasto por servicios tercerizados. ............................................................82

Tabla 50 Horario de trabajo de puestos. .................................................................83

Tabla 51 Tamaño de proyecto. ...............................................................................84

Tabla 52 Variedad de aromas de los perfumes. ......................................................84

Tabla 53 Cantidad por frasco de perfume. .............................................................84

Tabla 54 Porcentaje de utilización. .........................................................................85

Tabla 55 Resumen Programa Producción. .............................................................86

Tabla 56 Resumen por año....................................................................................86

Tabla 57 Necesidades de materia prima y servicios por producto. .........................87

Tabla 58 Materia prima e insumo. ..........................................................................87

Tabla 59 Necesidades de materia prima y servicios por producto. .........................88

Tabla 60 Necesidades de materia prima e insumos – Perfume citrico 50ML. .........88

Tabla 61 Necesidades de materia prima e insumos – Perfume dulce 50ML. ..........88

Tabla 62 Necesidades de materia prima e insumos – Perfume floral 50ML. ..........89

Tabla 63 Necesidades de materia prima e insumos. ...............................................89

Tabla 64 Requerimiento de mano de obra directa. .................................................89

Tabla 65 Horas MOD requeridas por año. .............................................................90

Tabla 66 Maquinaria para el proceso. ....................................................................90

Tabla 67 Equipo refrigerador. ................................................................................93

x

Tabla 68 Maquinaria para el proceso. .....................................................................95

Tabla 69 Utilencilios para el proceso. .....................................................................96

Tabla 70 Mobiliario para el proceso. .......................................................................96

Tabla 71 Útiles de oficina. .......................................................................................97

Tabla 72 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ..........................97

Tabla 73 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ................98

Tabla 74 Programa de compras posteriores (durante los años de operación). .......98

Tabla 75 Costos por servicios. ...............................................................................99

Tabla 76 Escala de calificación. ........................................................................... 100

Tabla 77 Probable ubicación del local. ................................................................. 100

Tabla 78 Pago de los servicios. ........................................................................... 101

Tabla 79 Costos por implementación. ................................................................... 107

Tabla 80 Inversión en Activo Fijo Depreciable. ..................................................... 107

Tabla 81 Inversión en Activo Intangible. ............................................................... 108

Tabla 82 Inversión en Gastos Pre Operativos. ..................................................... 109

Tabla 83 Inversión en Inventarios iniciales............................................................ 110

Tabla 84 Inversión en Capital de Trabajo (Método Déficit Acumulado). ............... 111

Tabla 85 Liquidación del IGV. ............................................................................... 112

Tabla 86 Resumen de Estructura de Inversiones. ................................................ 112

Tabla 87 Estructura del Financiamiento. ............................................................... 113

Tabla 88 Aporte de cada socio. ............................................................................ 114

Tabla 89 Financiamiento del Activo Fijo. .............................................................. 114

Tabla 90 Cronograma de pago. ........................................................................... 115

Tabla 91 Financiamiento del Capital de Trabajo. ................................................. 115

Tabla 92 Cronograma de pago. ........................................................................... 116

Tabla 93 Ingreso por ventas. ............................................................................... 117

Tabla 94 Recuperación del Capital de Trabajo. ................................................... 118

Tabla 95 Valor de Desecho Neto del Activo Fijo. .................................................. 119

Tabla 96 Costos y gastos anuales. ....................................................................... 120

Tabla 97 Costo y gasto anual por tipo de perfume. .............................................. 121

Tabla 98 Presupuesto de Mano de Obra Directa. ................................................ 121

Tabla 99 Presupuesto de Costos Indirectos. ........................................................ 122

Tabla 100 Información para el estado de ganancias y pérdidas. .......................... 123

Tabla 101 Información para el flujo de caja........................................................... 123

Tabla 102 Presupuesto de Gastos de Administración. ......................................... 124

Tabla 103 Presupuesto de Gastos de Ventas. ..................................................... 125

xi

Tabla 104 Información para el estado de ganancias y pérdidas. .......................... 126

Tabla 105 Egresos no desembolsables. .............................................................. 126

Tabla 106 Amortización de Activos Intangibles. .................................................... 127

Tabla 107 Gasto por activos fijos no depreciables o Amortización de Gastos Pre

Operativos. ........................................................................................................... 127

Tabla 108 Costo de Servicio Unitario Promedio. .................................................. 128

Tabla 109 Costo Total Unitario Promedio. ............................................................ 129

Tabla 110 Costo fijo unitario. ................................................................................ 130

Tabla 111 Costo variable unitario. ....................................................................... 131

Tabla 112 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ..................... 132

Tabla 113 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.

............................................................................................................................. 133

Tabla 114 Flujo de Caja Operativo....................................................................... 134

Tabla 115 Flujo de capital. ................................................................................... 134

Tabla 116 Flujo de caja Económico. .................................................................... 135

Tabla 117 Flujo del servicio de la deuda. ............................................................. 136

Tabla 118 Flujo de caja financiero. ....................................................................... 136

Tabla 119 Costo de oportunidad. .......................................................................... 137

Tabla 120 Costo de oportunidad del capital Perú.................................................. 138

Tabla 121 Costo de oportunidad por Accionista. ................................................... 139

Tabla 122 Costo promedio apoderado de capital. ................................................ 139

Tabla 123 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) – Perú. ...................... 140

Tabla 124 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ................................. 140

Tabla 125 Indicador de Rentabilidad. .................................................................... 141

Tabla 126 Periodo de Recuperación descontado. ................................................. 142

Tabla 127 Análisis Beneficio/Costo (B/C).............................................................. 142

Tabla 128 Costo Variables, Costos Fijos. ............................................................. 143

Tabla 129 Estado de Resultados (costeo directo). ............................................... 143

Tabla 130 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ................... 144

Tabla 131 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. ............. 144

Tabla 132 Análisis de Sensibilidad a variación de demanda. ................................ 144

Tabla 133 Análisis de Sensibilidad a variación del precio. .................................... 145

Tabla 134 Análisis de Sensibilidad a variación de costos. .................................... 145

Tabla 135 Análisis Multidimensional. .................................................................... 146

Tabla 136 Perfil de Riesgo. ................................................................................... 147

xii

Indice de Figuras

Figura 1. Presentación de los perfumes. .................................................................. 3

Figura 2. Presentación de los perfumes. .................................................................. 3

Figura 3. Tendencia y protección del mercado de cosméticos e higiene al 2019

(S/Mlls). ................................................................................................................... 4

Figura 4. Perú: Población y taza de crecimiento, 1950-2025. .................................. 6

Figura 5. Ingreso Nacional Bruto Per Cápita (PPA). ................................................ 8

Figura 6. Participación por categoría Perú 2015 Vs 2014. ......................................15

Figura 7. Sector Cosméticos e higiene. ..................................................................16

Figura 8. Exportación de Esencias y semillas. ........................................................16

Figura 9. Productos colombianos a Perú 2012. ......................................................16

Figura 10. Mercado peruano de cosméticos e higiene al 2019 (S/Mlls). .................17

Figura 11. Características del consumidor peruano. ...............................................18

Figura 12. Sentimiento ante la situación de compra ................................................18

Figura 13. Entrevista a Mariela Palomino Monge. ...................................................28

Figura 14. Entrevista a Romina Pro. .......................................................................30

Figura 15. Focus Group. .........................................................................................33

Figura 16. ¿Qué tipo de producto sueles usar? ......................................................36

Figura 17. Frecuencia de uso. ................................................................................37

Figura 18. Marca preferida. .....................................................................................37

Figura 19. Fragancia de preferencia. ......................................................................38

Figura 20. ¿Estarías dispuesto a probar un perfume peruano de lujo elaborado con

productos peruanos? ..............................................................................................38

Figura 21. Factores de influyen en la compra del perfume. .....................................39

Figura 22. ¿Qué buscas en un perfume? ................................................................39

Figura 23. ¿Cuánto estarías dispuesto a pagar? ....................................................40

Figura 24. ¿Con qué frecuencia comprarías un nuevo perfume? ............................40

Figura 25. ¿Cuál sería el medio de pago? ..............................................................41

Figura 26. ¿Por qué medio te gustaría adquirir este producto? ...............................41

Figura 27. ¿Qué opinas del nombre SUMAK? ........................................................42

Figura 28. ¿Comprarías el nuevo perfume SUMAK? ..............................................42

Figura 29. ¿Qué opinas de SUMAK? ......................................................................47

Figura 30. ¿Cuál es la fragancia de tu preferencia? ................................................48

Figura 31. Presentación del producto. ....................................................................49

Figura 32. Presentación en colores.........................................................................49

xiii

Figura 33. Precinto de seguridad. ...........................................................................50

Figura 34. Marca “Esencia”. ....................................................................................51

Figura 35. ¿Cuánto estás dispuesto a pagar? ........................................................52

Figura 36. ¿Por qué medio te gustaría encontrar el producto? ...............................53

Figura 37. Diseño del módulo de venta. ..................................................................54

Figura 38. Interfaz de la página web .......................................................................56

Figura 39. Modelo de muestras del producto ..........................................................57

Figura 40. Estantería del perfume por lanzamiento .................................................58

Figura 41. Probador del perfume por lanzamiento- .................................................59

Figura 42. Publicidad del perfume. .........................................................................60

Figura 43. Clasificación Internacional de Productos y servicios ..............................65

Figura 44. Solicitud de registro de la marca. ...........................................................66

Figura 45. Clasificación Internacional de Productos y servicios. .............................67

Figura 46. ¿Qué sucede si mi solicitud cumple con todos los requisitos formales

exigidos por la ley? .................................................................................................68

Figura 47. Organigrama funcional ...........................................................................75

Figura 48. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción .......................................85

Figura 49. SPX perfume mezcladora ......................................................................91

Figura 50. MAKWELL Embotelladora automática ...................................................92

Figura 51. REFRIGERADOR 489 lt RI-489 Silver ...................................................93

Figura 52. Balanza Gramera 5000gr (5kg) X1gr .....................................................94

Figura 53. Mesas De Trabajo Acero Inoxidable ......................................................95

Figura 54. Ubicación del local ............................................................................... 102

Figura 55. Muestra del local .................................................................................. 102

Figura 56. Interior del local ................................................................................... 103

Figura 57. Exterior del local .................................................................................. 103

Figura 58. Plano del centro de operaciones .......................................................... 104

Figura 59. Depósitos de residuos ......................................................................... 105

Figura 60. Interfaz de Emaús ................................................................................ 106

Figura 61. Resumen de Estructura de Inversiones ............................................... 113

Figura 62. Estructura de financiamiento ................................................................ 114

xiv

Declaración Jurada

Mediante el presente documento, todos los integrantes del grupo declaramos

que la idea de negocio y desarrollo del proyecto que presentamos en este

documento es de nuestra total autoría, es decir, para su elaboración no se ha

copiado parcial o totalmente, extraído y/o modificadas partes de otro proyecto del

curso Proyecto Integrador, de otros bloques del profesor Eduardo Llosa, de otros

profesores, ni de ciclos anteriores, ni de otros grupos del mismo ciclo. Asimismo, las

referencias a la bibliografía utilizada se indican en el documento y en el capítulo

Bibliografía.

Grupo Nº :

Integrantes :

Código de alumno Apellidos y nombres Firma

1520112 Valdivia Luis, Martín _______________

LIMA, 10 de diciembre del 2016

1

Capítulo I: Información general

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación

El nombre legal será Esencias Nativas del Perú SAC, y el nombre comercial será

“Esencia”.

Considerando que el producto será nuevo en el mercado, se estima que el

proyecto debe tener una evaluación de 5 años, iniciando en el año 2017 y

terminando en el 2021. En la tabla 1 Canvas se evidencian los frentes del negocio.

Tabla 1 Frentes del negocio.

Nota: Fuente: elaboración propia (2016).

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

La actividad económica de Esencias Nativas del Perú SAC, será la elaboración y

comercialización de perfumes elaborados con esencias peruanas.

El código CIIU o la clasificación Industrial Internacional Uniforme (CIIU) en este

tipo de negocio, corresponde a “Fabricación de jabones y detergentes, preparados

para limpiar y pulir, perfumes y preparados de tocador” cuyo código es 2023. El

tratamiento arancelario del producto es 3303.00.00.00, correspondiente a perfumes

y aguas de tocador. (Instituto Nacional de Estadística E Informática, 2010).

2

1.3. Definición del negocio

El movimiento constante en el que se encuentra el mercado y la necesidad de los

consumidores de productos innovadores, nos llevaron a buscar un producto útil,

nuevo y diferente a todo lo que existe actualmente. El mercado de perfumes se

encuentra dominado por las grandes marcas de perfumes americanos y europeos,

sin embargo, ante la tendencia a consumir productos peruanos que fueron usados

por nuestros antepasados, hemos decidido desarrollar perfumes especiales que

sean elaborados con productos peruanos.

El valor agregado sin duda será la vistosidad y elegancia de nuestros

empaques y la calidad de nuestros productos.

1.4. Descripción del producto o servicio

Los perfumes serán elaborados con productos de alta calidad con un empaque

llamativo y fino. Las esencias con las que iniciaremos el negocio serán:

Camu Camu: Producto Nativo de la Amazonía peruana, que posee un aroma

cítrico exótico con una mezcla de clavo de olor y canela.

Aguaymanto: Producto nativo de los andes peruanos, utilizado por los Incas, que

posee un aroma agridulce y amargo de exquisito gusto.

Orquídeas Waqanki: Orquídeas que crecen únicamente en el Cuzco que posee

una gran historia, la cual fue utilizada por los Incas y posee un profundo olor floral

relajante.

Café OrgánicoTunki: Este café ha sido elegido como uno de los cafés más ricos y

aromáticos del mundo. Es uno de los más comunes en el departamento de Puno.

Posee una variedad achocolatada, que utilizaremos para nuestro producto.

Cuenta con un aroma sobrio y muy suave.

1.4.1 Empaque.

Los perfumes serán colocados en frascos de vidrio de gran vistosidad y tendrán por

dentro, pequeños fragmentos de oro peruano, dando de esta manera una

exclusividad de calidad internacional, resaltando así la majestuosidad de nuestro

país.

3

En la figura 1 se muestra la presentación de venta de los perfumes.

Figura 1. Presentación de los perfumes.

Fuente: Elaboración propia (2016).

Los perfumes tendrán una presentación de 50ml. La caja será elaborada en

material reciclado y tendrá colores oro y negro que presenta nuestro producto de

una manera especial y de lujo; lo mencionado y el logo se muestra en la figura 2.

El producto será publicitado por una persona de trayectoria internacional.

Figura 2. Presentación de los perfumes.


4

1.5. Oportunidad de negocio.

Se ha encontrado una oportunidad de negocio en las personas que quieren tener

una fragancia fuera de lo convencional y que están dispuestos a pagar por un

producto de calidad, con gran personalidad y con mucha esencia peruana, algo que

los peruanos y extranjeros valoran mucho.

Adicionalmente, según el estudio realizado por el Comité Peruano de

Cosmética e Higiene y evidenciado en la figura 3, éste mercado se encuentra en

pleno crecimiento, y cuando los mercados crecen siempre hay espacio para nuevos

competidores.

Figura 3. Tendencia y protección del mercado de cosméticos e higiene al 2019

(S/Mlls).

Fuente: Comité Peruano de Cosmética e Higiene (Setiembre del 2016).

1.6. Estrategia genérica de la empresa.

Enfoque: Estará dirigido a mujeres, entre de 25 y 65 años del NSE A y B, en los

distritos de Lima: Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina y que sean de

estilo de vida sofisticado.

Estrategia de Diferenciación: Nuestro producto tiene como objetivo estratégico la

innovación diferenciada, lo que nos hará únicos en el mercado de perfumes,

desarrollando no solo un producto de alta calidad sino con gran vistosidad y

recordación de marca.

5

Capítulo II: Análisis del entorno

2.1. Análisis del Macro entorno

2.1.1. Del país.

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de

habitantes.

Nombre: República del Perú

Superficie: 1'285,215.60 kilómetros cuadrados.

Es el decimonoveno país más extenso del mundo. (INEI, 2016)

Capital: Lima, concentra a la mayoría de su población.

Entre las ciudades importantes se encuentran: Arequipa que representa el 2.79%

de la población, Trujillo 2.57%, Chiclayo 1.93%, Iquitos 1.40%, entre otras.

Población: 31’151,643 habitantes al 2015. (INEI, 2016). En la tabla 2 se muestra a

detalle la población de las ciudades más importantes.

Tabla 2 Perú: Ciudad con más población al 2015.

Nota: Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática (2010). Perú: Estimaciones y

Proyecciones de Población Total y edades quinquenales, según departamento, provincia y distrito,

2005-2015. Boletín Especial N°21.

Entre el 2015 y 2021, se sumarán cada año un total de 333,000 personas, se

estima que, en el 2021, año del bicentenario de la Independencia Nacional, se

superarán los 33 millones y para el 2050 se llegara a 40 millones de habitantes.

(INEI, 2016). Se encuentra ubicado en el centro de América del Sur.

Regiones Naturales: Tres regiones: Costa, Sierra y Selva.

6

Límites: por el norte con Ecuador y Colombia, por el sur con Chile, por el este

con Brasil y Bolivia, y por el oeste con el Océano Pacífico.

El Perú está conformado por 24 departamentos, 196 provincias y 1,854

distritos. La densidad de la población peruana es de 24.2 habitantes por Km2, la

costa está considerada como el lugar donde más se concentra la población.

(Instituto Nacional De Estadística E Informática, 2015, p.2)

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita.

Población económicamente activa.

En la figura 4 se aprecia la tasa de crecimiento anual de la población de los últimos

15 años con sus respectivas proyecciones.

Figura 4. Perú: Población y taza de crecimiento, 1950-2025.

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática (2016). Perú: Estimaciones y Proyecciones de

Población Total y por sexo de las ciudades principales, 2000-2015. Boletín Especial N°21.

7

Asimismo, como se puede apreciar en la tabla 3 hay una tendencia de

crecimiento moderada de la población por ende esperaremos un mercado en

crecimiento.

Tabla 3 Población estimada y proyectada por sexo y tasa de crecimiento, según años calendario, 2000-2019.


Proyecciones de Población, 1950-2050. Boletín de Análisis Demográfico N°36.

8

El ingreso per cápita de la población ha ido aumentando a lo largo de los años,

tal como se evidencia en la figura 5 y tabla 4 por ende debemos esperar que el

ingreso de los consumidores potenciales debe ser en un futuro próximo más por

ende las expectativas de que se consuma este producto que no es de primera

necesidad es mayor.

Figura 5. Ingreso Nacional Bruto Per Cápita (PPA).

Fuente: Otra mirada: (19 enero 2016). ¿Cómo arranca el 2016?.

Tabla 4 El ingreso per cápita en América Latina.

Nota: Fuente: Zúñiga J. (6 mayo 2017). El ingreso per cápita en América Latina. Panorámica.

9

Como se aprecia en la tabla 5, se ve un crecimiento constante en lo que se

refiere al ingreso per cápita, y se proyecta que, aunque exista una crisis

internacional esta se mantenga de forma moderada.

Tabla 5 PBI total por habitante, 2000-2015.




Un detalle más detenido para analizar el ingreso individual de los limeños,

desde el 2009 hasta el 2015, la cual se evidencia en la tabla 6.

Tabla 6 Ingreso individual de los limeños 2009-2015.




10

Población económicamente activa:

Como se evidencia en la tabla 7, la población económicamente activa representa

más de 16 millones comparados con la población de 31 millones son más del 50%

que actualmente son el motor de la economía y que tienen ingresos por sus

actividades profundizando aún más en lima el mercado inicial donde esperamos

iniciar nuestras actividades a la fecha son más de 5 millones de posibles clientes

siendo una buena cifra con altas expectativas.

Tabla 7 Población Económicamente Activa, Según Ámbito Geográfico, 2004-2015.




2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

En los últimos años se observa que el país ha llegado a pasar de un país solo

importador a un país exportador, desde los ochenta y noventa donde el país la

mayor parte del tiempo cerraba con una balanza comercial negativa a la fecha y

desde los años 2000 esta situación cambio, por ende, podemos determinar que los

11

productos peruanos tienen acogida en el exterior y si puede mirar con buen ojo una

posible y muy tentativa oportunidad de distribución en el extranjero como se

observa en la tabla 8.

Tabla 8 Principales indicadores del sector 1996-2015.

Nota: Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática (2009): Estimaciones y proyecciones de

población, 1950-2050. Boletín de Análisis Demográfico N°36.

2.1.1.4. PBI, tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio y riesgo

país.

PBI:

El Perú es un país que está pasando por una buena etapa ya con más de 20 años

de continuo crecimiento a la fecha se tiene un crecimiento moderado, que se viene

apreciando desde los 90, se prevé que este crecimiento con la actual crisis

extranjera siga con tendencia de crecimiento.

12

Las cifras del INEI, la evolución histórica del PBI se presenta en la tabla 9.

Tabla 9 Valores a precios corrientes.

Nota: Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática (2009): Estimaciones y proyecciones de

población, 1950-2050. Boletín de Análisis Demográfico N°36.

Tasa de inflación:

La inflación es la desvalorización del poder adquisitivo de la moneda, el cual es un

problema que a la fecha se mantiene de manera moderada más en los últimos años

esto ha estado aumentado con una tendencia a seguir subiendo, como se aprecia

en la tabla 10, que son los productos de primera necesidad.

13

Tabla 10 Inflación 2006-2015.

Nota: Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática (2010). Clasificación Industrial

Internacional Un informe de todas las actividades económicas (Revisión 4).

Tasa de interés

Se puede apreciar por los diferentes estudios que el Perú es un país que ha estado

disminuyendo su calificación de riesgo y por ende a estado disminuyendo su tasa

de interés a la fecha siendo más cómodo que antes buscar un financiamiento en las

diferentes modalidades y se prevé que esta tendencia se mantenga, como se


Tabla 11 Tasas de interés nominal y real en moneda nacional y moneda extranjera.



Tipo de cambio

El tipo de cambio es fluctuante más los acumulados mensuales reflejan que el sol

es una moneda que a la fecha ha perdido más del 30% de su valor frente a la divisa

14

americana con referencia al año 2012, como se puede observar en la tabla 12, más

esto se puede ver como una oportunidad para entrar al mercado estadounidense ya

que podemos entrar con un precio bajo por tener una moneda barata.

Tabla 12 Tipos de cambio y precio de commodities.



2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

Normas Técnicas validadas internacionalmente

El “Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la

Propiedad Intelectual”, en su texto Productos Cosméticos (2016), menciona las

normas aceptadas según estándares internacionales:

NTP ISO 29621:2010 – “Directrices para la evaluación de riesgos y la identificación

de productos microbiológicamente de bajo riesgo”

NTP ISO 22716:2007 – “Directrices sobre Buenas Prácticas de Manufactura”

NTP ISO/ TR 24475:2010 – “Buenas prácticas de fabricación”

2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda)

En la figura 6 se muestra la participación de los productos de belleza que han sido

consumidos entre el año 2014 vs el año 2015.

15

Figura 6. Participación por categoría Perú 2015 Vs 2014.

Fuente: Comité Peruano de Cosmética e Higiene. Comité Peruano de Cosmética e Higiene. (2016)

El diario la República mostró una gráfica de la tendencia anual de cosméticos

cómo esta ha evolucionado hasta el 2014 y muestra las proyecciones del 2015 al

2019, como se muestra en la figura 7.

16

Figura 7. Sector Cosméticos e higiene.

Fuente: La República (2015)

Figura 8. Exportación de Esencias y semillas.

Fuente: Koo, W. (11 de agosto del 2015) Plantas y semillas de Perfumería Perú Exportación.

Figura 9. Productos colombianos a Perú 2012.

Fuente: Gestión (13 de diciembre del 2013). Más del 70% de los envíos de Colombia al Perú son

productos de valor agregado.

17

2.1.2.1. Mercado internacional.

El mercado internacional de perfumes según el estudio realizado por la Asociación

Nacional de Perfumería y Cosmética de España se encuentra en constante

crecimiento y el mundo entero prefiere los perfumes europeos, siendo los perfumes

franceses los más pedidos en diferentes países. Estados Unidos es el segundo país

que exporta mayor cantidad de fragancias.

En la figura 10, veremos las proyecciones para el mercado peruano, según

diario gestión.

Figura 10. Mercado peruano de cosméticos e higiene al 2019 (S/Mlls).

Fuente: Comité Peruano de Cosmética e Higiene (Setiembre del 2016).

2.1.2.2. Mercado del consumidor

El consumidor peruano hoy en día, valora mucho más la calidad de los productos y

la innovación de los mismos. Tiene tendencia a probar productos nuevos, pero a su

18

vez también, tiene preferencia por marcas conocidas. Esto lo muestra la figura 11,

elaborado por BBVA Research (2016).

Figura 11. Características del consumidor peruano.

Fuente: BBVA Research (2016).

Adicionalmente, según la evaluación realizada por Nilson Report, en la figura

12, podemos ver que las compras no son tan impulsivas, sino que son pensadas en

la mayoría de los casos.

Figura 12. Sentimiento ante la situación de compra

Fuente: Frenk, A. (2014, julio 28). ¿Cómo es el consumidor peruano? Hacia un entendimiento de sus

actitudes y comportamientos.

Existe también en los consumidores peruanos el Crossover Cultura, que es una

tendencia en la que los consumidores desean incorporar elementos culturales

dentro de sus vidas, conservando su propia esencia.

19

2.1.2.3. Mercado de proveedores.

El principal componente de nuestro producto son las esencias, por preferencia de

nuestra empresa se trabajará con fabricantes que cumplan los requisitos de

sanidad ya que este producto estará en contacto con la piel humana. Existen

factores que se deben tener en cuenta puesto que las esencias que vamos a utilizar

son en su mayoría frutas y plantas que están sujetas a temporadas de cultivo.

Proveedores esencias

Pflucker e Hijos S.A.

Corporación Aromas Del Perú S.A.C.

Proveedores envases

Envases del Perú Wildor EIRL

Cork Perú S.A.

2.1.2.4. Mercado competidor.

Según las evaluaciones realizadas, tendríamos varios frentes que revisar en el

mercado competidor. En primera instancia están los perfumes extranjeros, los

cuales ya tienen un lugar ganado en el mercado internacional. Algunos de ellos:

Dior, Chanel, Calvin Klein, Tommy, Paco Rabanne, entre otros. Sin embargo,

dentro del mercado local, estaríamos compitiendo también con los perfumes de las

empresas que operan directamente en el mercado peruano, como lo son: Belcorp y

Natura. Consideramos que la competencia más fuerte la tendremos a nivel Perú, ya

que estas empresas operan mediante los mismos canales de venta y exportan sus

productos a mercados internacionales.

2.1.2.5. Mercado distribuidor.

Hoy en día el mercado del distribuidor para la venta de perfumes está abierto a todo

emprendedor que desee vender estos productos. Existen muchas empresas que

compran marcas reconocidas y las artesanales que también tienen una gran

acogida por el público nacional y extranjero. Los precios de los perfumes de marcas

reconocidas ya tienen un precio establecido dentro del mercado, sin embargo, para

los nuevos fabricantes de perfumes que brindan un producto innovador sus precios

son muy aleatorios y están sujetos al tipo de diferenciación que le dan al producto.

Para expandir las ventas de los perfumes que se van a ofrecer, se trabajara

con las siguientes alternativas.

20

• Puntos de venta en los principales centros comerciales

• Venta directa por internet

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

Normas Técnicas Peruanas

NTP ISO 21150:2009 COSMÉTICOS. Microbiología. Detección de

Escherichiacoli. (2011, 22 p.) Delimita los parámetros para detectar e identificar la

Escherichia coli en productos de belleza. Lo especificado en el documento técnico

tiene que ser evaluado según el país de aplicación, dado que no todos los

microorganismos pueden ser excluidos; por lo tanto, siempre se recomienda un

análisis previo de riesgo microbiológico, estos productos de belleza son los

elaborados con componente hidroalcohólicos, variedad en el Ph, entre otros.

NTP ISO 21149:2009 COSMÉTICOS. Microbiología. Enumeración y detección

de bacterias aerobias mesófilas. (40 p.) Establece directrices generales para la

enumeración y detección de bacterias aerobias mesófilas presentes en cosméticos,

mediante el recuento de colonias en medios agar después de la incubación aerobia,

o mediante la verificación de ausencia del crecimiento bacteriano después del

enriquecimiento.

NTP ISO 18416:2009 COSMÉTICOS. Microbiología. Detección de

Candidaalbicans. (28 p.) Establece directrices generales para la detección e

identificación del microorganismo especificado Candidaalbicans en productos de

belleza. Los microorganismos especificados en el documento técnico podrían

cambiar según la ubicación y las políticas públicas establecidas.

2.2. Análisis del Micro entorno

Para el análisis del Micro entorno utilizaremos las 5 Fuerzas de Porter.

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad

Rivalidad entre Competidores:

Actualmente en el Perú, podemos encontrar todo tipo de perfumes, de diferentes

calidades y marcas, extranjeros y nacionales, como son: Dior, Chanel, Calvin Klein,

Tommy, Paco Rabanne, Natura, Belcorp, entre otros. Todos ellos enfocados en un

mercado Internacional, en el cual ya se encuentran posicionados, con productos

21

diversificados, ya que no solo ofrecen perfumes, sino también, colonias,

cosméticos, accesorios, ropa, calzado, entre otros.

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

Poder de negociación de los Clientes: Son los clientes o consumidores que

adquieren nuestro producto:

Tabla 13 Negociadora de los Clientes

Nota: Fuente: Elaboración propia (2016).

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

Tabla 14 Poder de negociar del proveedor.

Nota: Fuente: Elaboración propia (2016)

22

Existen pocos proveedores. Inicialmente contaremos con 2 proveedores de

esencias naturales, quienes cuentan con los requisitos de sanidad necesaria para

un negocio de productos cosméticos, debido al contacto que estos productos tienen

con la piel, lo cual garantiza la calidad de nuestro producto y 2 proveedores de

envases de vidrio.

Debido a que contamos con muy pocos proveedores, consideramos que su

poder de negociación es alto, esto se observa en la tabla 15.

Tabla 15 Poder de negociación de los Proveedores.


23

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

Tabla 16 Amenaza de productos Sustitutos.


2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

Situación de amenaza de ingreso de competidores emergentes.

Para que un nuevo competidor ingrese en este mercado tendría que enfrentar

las siguientes barreras de entrada, como indica la tabla 17.

Tabla 17 Potenciales barreros de entrada.


24

Capítulo III: Plan estratégico

3.1. Visión y misión de la empresa

Visión

Ser reconocidos y valorados como la marca de perfumes peruana más exclusiva a

nivel mundial, diferenciados por la innovación y calidad de nuestros productos.

Misión

Desarrollar y comercializar productos de alta calidad superando las expectativas del

consumidor ganando así presencia en el mercado de perfumería.

Valores

Innovación

Exclusividad

Orientación al Cliente

Excelencia

3.2. Análisis FODA

25

Tabla 18 Diagnóstico FODA.


ESTRATEGIA (FA)

Fortalecer la presencia del producto con marketing y publicidad ante reglamentos

políticos (F2 con A2).

Utilizar las redes sociales para informar a los clientes (F4 con A4).

Mantener un equilibrio entre los precios de la materia prima y el producto final

(F3 con A1).

26

ESTRATEGIA (DO)

Utilizar la diversidad de productos que tiene el Perú para entrar al mercado con

nuevos perfumes (O1 con D1).

El crecimiento del mercado en este rubro permitirá mayores ingresos para

publicitar en telecomunicaciones (O2 con D6).

La tendencia de uso de perfumes servirá de apoyo para aumentar la demanda

de perfumes (O3 con D4).

ESTRATEGIA (DA)

La competencia fuerte utiliza mucho la publicidad por telecomunicaciones (A3 con

D6).

Los altos precios de la materia prima contribuyen al escepticismo de nuevos

perfumes (A1 con D3).

Implementar nuevos puntos de ventas para contrarrestar la competencia fuerte

por marcas internacionales (A3 con D5).

3.3. Objetivos.

Ofrecer al mercado nuevas esencias de perfumes para el sector femenino.

Dar a conocer al mercado nacional que existen en el Perú muchas esencias

aromáticas.

Valorar que el producto peruano es igual o mejor que el producto extranjero.

Utilizar adecuadamente los recursos naturales para no atentar contra el medio

ambiente.

Ofrecer un producto innovador

Tener un canal de ventas tan imponente como las marcas internacionales.

27

Capítulo IV: Estudio del Mercado

4.1. Investigación del Mercado

4.1.1. Criterios de Segmentación.

Consumidor de objeto

Demografía: Mujeres entre 25 & 64 años.

Psicográfico: Mujeres Modernas

Geográfico: De la zona 7 de Lima Metropolitana (San Borja, San Isidro, Miraflores,

Santiago de Surco y La Molina).

Nivel Socioeconómico: NSE A & B.

4.1.2. Marco Muestral

Tabla 19

Marco muestral.

Nota: Fuente: APEIM, INEI (2015). Elaboración propia *Considerando NSE A y B zona 7(29,40%,

45,10% respectivamente) y estilo de vida Modernas. (27%).

4.1.3. Entrevistas a profundidad.

Entrevista 1

Nombre: Mariela Palomino Monge

Profesión: Administración de Empresas

Empresa: Perfumerías Unidas

Cargo: Ex Gerente de Marca

Tiempo en el cargo: 15 Años

DISTRITO

POBLACION

TOTAL AÑO 0 MUJERES

ENTRE 25

Y 64 NSE A NSE B MODERNAS

TOTAL

AÑO 0 % CUOTA

#

ENCUESTAS

LA MOLINA 171,646.00 54.15% 29.70% 29.40% 45.10% 27% 5,553 22.07% 85

MIRAFLORES 81,932.00 55.55% 32.07% 29.40% 45.10% 27% 2,936 11.67% 45

SAN BORJA 111,928.00 53.90% 29.69% 29.40% 45.10% 27% 3,603 14.32% 55

SAN ISIDRO 54,206.00 56.75% 31.79% 29.40% 45.10% 27% 1,967 7.82% 30

SANTIAGO DE SURCO 344,242.00 54.22% 29.58% 29.40% 45.10% 27% 11,106 44.13% 170

25,164 100.00% 385

Fuentes: APEIM, INEI 2015

Elaboración: propia

*Considerando NSE A y B zona 7(29.40%, 45.10% respectivamente) y estilo de vida Modernas. (27%)

MARCO MUESTRAL

TOTAL

28

Fecha: 12/10/16

Hora: 11 am

Lugar: Cafetería Starbucks de Velasco Astete y Primavera, Surco, como se

puede observar en la figura 13.

Figura 13. Entrevista a Mariela Palomino Monge.

Fuente: Fotografía de Martín Valdivia. (Lima, 2016).

Sobre la Empresa

Perfumerías unidas es una empresa peruana con más de 20 años en el mercado,

maneja un amplio portafolio de productos de belleza como son fragancias,

tratamientos, maquillaje, y accesorios, todos de marcas exclusivas.

Nuestro negocio consiste en brindar atención y asesoría personalizada, el cual

es brindado por las consultoras de belleza quienes se encuentran capacitadas

internacionalmente.

Las principales marcas que representan son:

Chanel, Dior, Dolce y Gabbana, Gucci, Givenchy, Hermes, Clarins, Sisley, La

Prairie, Tous, Swarovski, Longchamp, entre otras.

Cuentan con 70 puntos de venta a nivel nacional

Sobre las Funciones que desempeñaba

29

Como Gerente de Marca, una sus funciones principales, consistía en asistir, todos

los años, a los seminarios internacionales de marketing a nivel mundial, que tienen

lugar en la ciudad de París, Francia.

Durante estos seminarios se recibe información sobre todos los productos,

como fragancias estrellas para cada sexo, últimos tratamientos de moda,

maquillaje, entre otros, que saldrán al mercado mundial.

Con dicho conocimiento e información, cada Gerente de marca debe llegar a su

país y realizar la solicitud de sus pedidos de compra.

Sobre las preferencias de los clientes

Nuestros principales clientes son en su mayoría de sexo femenino.

Las fragancias que tienen mayor aceptación o preferencia por nuestras

clientas, que se encuentran entre los 30 y 45 años, son los aromas florales. Para la

presentación de dichos aromas, se suele usar la gama de colores rosa en embaces

y cajas.

En segundo lugar, se encuentran los aromas cítricos, los cuales utilizan la

gama de colores anaranjado, amarillos y verdes en sus presentaciones.

En el caso de nuestros clientes más jóvenes, entre los 20 y 29 años, la

preferencia actual está en los aromas dulces o frutales, por lo general la

presentación de estos aromas utiliza la gama de rojos, fucsia y rosa.

También se cuenta con clientes de sexo masculino, quienes tienen una fuerte

preferencia por lo aromas amaderados. La cual es una tendencia en dicho género.

Sobre la promoción y venta de los productos

Todos los productos cuentan con las especificaciones de ventas y promoción,

previamente definidas por cada casa matriz, para ser cumplidas al pie de la letra.

Dichas especificaciones vienen dentro de unas latas selladas, como prevención,

debido a la confidencialidad de la información.

Mensualmente se cuenta con metas de ventas, para lo cual manejan la

promoción y oferta de ciertos productos. Gracias a la habilidad y motivación con la

que cuentan las asesoras de ventas, es posible lograr dirigir las ventas, es decir, en

base a los gustos de los clientes se puede lograr que el cliente seleccione uno de

los productos para que escojan en base a sus preferencias para que se inclinen por

una u otra fragancia las asesoras de los puntos de venta tienen la habilidad de guiar

a los clientes a escoger uno u otro producto

30

Entrevista 2

Nombre: Romina Pro

Profesión: Comunicadora con especialidad en Publicidad

Empresa: Belcorp

Cargo: Gerente Corporativo de Publicidad.

Tiempo en el cargo: 1año y medio

Fecha: 12-10-16

Hora: 8pm

Lugar: Av. Del Sur 190, dpto. 401, Chacarilla, Surco, como se observa en la figura

14.

Figura 14. Entrevista a Romina Pro.


Sobre la Empresa

Belcorp se inicia como un negocio familiar enfocados en la distribución de

cosméticos de marca internacional, actualmente está presente en los mercados de

15 países de Latinoamérica, ya tiene 48 años en el mercado.

Producción de los perfumes

Trabajan con casas perfumistas, que hacen las combinaciones y los testeos,

cuentan con diversos proveedores, la fragancia pasa a investigación, se valida con

el consumidor, con una serie de preguntas acerca de cómo lo usaría, para que

31

situaciones, de día o de noche, para determinar cuál finalmente quedaría. En

Belcorp hay conocedores que contribuyen con el tema de innovación, cuentan con

una planta en Colombia, pero las esencias las hacen las casas perfumistas, de Sao

Paolo y Nueva York

Sobre sus funciones

Encargada de ponerlos en el mercado.

Sugerencias para mejorar nuestro producto

Nos recomendó mantener el nombre SUMAK, pero evaluar retirar el significado

Hermosa de la presentación, además de colocar el nombre y la marca en el

embace y en el empaque. Considera que Alondra si sería una buena opción como

imagen de la fragancia.

Sobre el local de venta.

Si le parece buena idea de contar con un local o stand en centros comerciales,

como el jockey y Larcomar, pero nos recomienda más ser tiendas ubicadas en el

pasillo es decir un quiosco, para tener mayor tráfico de clientes, y como nuestro

producto está dirigido a mujeres, deberíamos escoger ubicarnos cerca de las

tiendas ancla, pero el área femenina.

Pero nos comentó que esos centros comerciales por lo general prefieren

trabajar con empresas de marcas conocidas, que ya cuenten con un prestigio.

Sobre el lanzamiento del perfume

Es importante crear una historia que inspire, que vaya con la imagen del producto,

enlazado con la proveniencia de sus ingredientes, y armando la magia SUMAK, con

el ORO, y que los asistentes puedan vivir la magia.

Se recomienda un hotel, por el servicio de catering, ofrecer bocaditos y algunos

cocteles, invitar a la prensa, revistas de prestigio, y crear una atmósfera adecuada

para que Alondra brille y todos mueran por verla y tomarle fotos.

Dependerá de la campaña de marketing que se aplique lo cual probablemente

logre que el producto se pueda vender a un mayor precio.

Si amerita que las personas puedan tener un testeo de las fragancias, en un

evento es necesario que los asistentes se acerquen a probar el producto, de

preferencia usar los plotters, que son los papelitos tipo cartón donde se rosea la

fragancia para ser testeado por los clientes.

Nos sugirió ponerle más oro a la publicidad

Sobre la Estacionalidad

¿Existe algún tipo de estacionalidad para vender perfumes?

32

A lo que respondió que No necesariamente, menciono que podríamos

aprovechar navidad porque es una época de alta demanda, de mucho consumo,

pero es necesario que se inventen excusas para vender nuestro producto en

cualquier momento. Es necesario aprovechar todo momento para crear una

necesidad en el consumidor que los invite a comprar, sobre todo cuando se trata de

un producto único, ver la manera de vender y empujar todas las situaciones

posibles.

Sin embargo, nos comentó que en los meses donde tienen la mayor cantidad

de ventas son en los meses de febrero por San Valentín, mayo por el día de la

madre, y en diciembre por Navidad.

Recomendación

No lanzaría nunca un producto de prestigio con descuento, su precio es lo que vale

y en el caso de un perfume su precio va asociado con la percepción de calidad y

valor del producto.

4.1.4. Focus Group

Fecha: jueves06 de octubre de 2016

Moderador: Rocío Flores Guevara

Participantes:

Sra. Sandra Hernández, 43 años.

Srta. Gabriela Sotelo, 44 años.

Srta. María Elena Tataje, 41 años.

Srta. Yarixa Allison, 39 años.

Sra. Kerstin Jonson, 37 años.

Características de las participantes:

Las participantes son mujeres entre 35 y 44 años, residentes de los distritos de

Santiago de Surco, La Molina, San Borja y Miraflores.

Lugar y hora:

Cafetería Gianfranco ubicado en la calle Monterrey 0258, Santiago de Surco, a las

7:30pm, como se observa en la figura 15.

33

Figura 15. Focus Group.


Sobre el consumo de perfumes

Sobre el Aroma

Entre las fragancias más usadas por las participantes se encuentran los de aromas

florales y cítricos, ambos de preferencia para eventos que tiene lugar durante el día,

y los de aromas dulces para los eventos de noche.

La mayoría coincidió en no tener una marca favorita ya que para ellas lo más

importante es el olor de la fragancia, sin embargo, se inclinaron por las marcas de

Dior, Chanel, Tommy y los productos de Natura, haciendo hincapié en la variedad

de productos que esta marca presenta.

Sobre frecuencia de compra

La frecuencia de compra de un perfume esta entre 1 a 2 veces al año, y las

adquieren en centros comerciales y tiendas como Perfumerías unidas. Algunas

también comentaron que suelen encargar su perfume favorito a algún familiar o

amistad que viajen fuera del país para poder adquirirlo a un precio menor.

Sobre la temporada en que acostumbran a comprar perfumes

Si bien mencionaron que para ellas no existe una temporada específica para

comprar un perfume, ya que lo hacen prácticamente cuando se les acaba el que

tienen, comentaron que suelen comprar perfumes para fechas especiales como son

34

el día de la madre, San Valentín y Navidad, que son los meses de febrero, mayo, y

diciembre.

Por otro lado, comentaron que en los meses de verano suelen comprar más

cremas humectantes para mantener su bronceado y colonias refrescantes.

Sobre cómo se informan de nuevos productos y servicios

Respecto al medio por el cual se informan de nuevos productos, mencionaron

en 1er lugar los medios sociales, en 2do lugar la revista Cosas, y en 3er lugar los

eventos como Lima fashion week, fiesta de playa Blanca, Boulevard de Asia, entre

otros.

También comentaron que los comerciales de televisión son bastante efectivos

ya que sugestionan, lo que hacen que al consumidor le provoque tener uno u otro, y

lo vayan a buscar al centro comercial.

Sobre el hecho de escoger un perfume

Todas coincidieron que el perfume, es un accesorio, que complementa la tenida, es

decir, es parte del look, y de lo que quieren transmitir a los demás. Es por eso que,

al escoger una fragancia, deben sentir que ésta las complementa, realzando su

imagen, haciéndolas sentir hermosas, bellas, seguras de sí mismas, sexys, y

poderosas.

Además, es importante que el aroma sea suave y que perdure en la piel. No

suelen cambiar de perfume muy seguido, suelen usar el mismo perfume por un

tiempo mínimo de 6 meses.

Si van a comprar un perfume que les va a durar bastante tiempo, les llama

mucho la atención el empaque, y la botella, eso les llama mucho la atención, pero

esto tiene que venir acompañado de una fragancia agradable, de preferencia un

aroma juvenil, fresco, y que las haga sentir hermosas.

Sobre qué modelo les parece más elegante

Se les mencionó el nombre de las siguientes mujeres, haciendo uso de internet

para que puedan visualizar sus rostros:

María Julia Mantilla (Maju)

Stephanie Cayo

Claudia Llosa

Alondra García Miró.

Y se les pidió que escogieran a la que les parece más elegante, la mayoría

coincidió en que todas son muy hermosas, sin embargo, mencionaron que veían a

35

Alondra mucho más fresca y elegante, sobre todo para ser la imagen de un

producto nuevo como un perfume de lujo.

Sobre el nombre SUMAK

Cuando se les pregunto sobre el nombre Sumak, algunas mencionaron que les

sonaba a mar, otras a sonido, y otras comentaron que les parecía que dicho

nombre tenía personalidad. No tenían idea que se trataba de una palabra quechua,

y que su significado era bello o hermoso. Cuando se enteraron, todas dijeron que si

les gustaría usar un perfume con ese nombre.

Sobre el empaque

Les parece un modelo elegante, que invita a la curiosidad e imaginación, ya que no

se sabe con exactitud lo que se puede encontrar en su interior.

Sobre el nombre Esencias Perú

Les pareció un poco largo pero que la palabra Esencia en si les gusta mucho,

porque el perfume debe representar la esencia de toda mujer.

Luego se les mostró diferentes imágenes de la modelo elegida, la mayoría

coincidió en que ambas imágenes son muy bonitas, sin embargo, les gusto más el

MODELO 1, ya que la modelo en dicha foto transmite más seguridad en sí misma,

se le ve más libre, salvaje, sexy, fresca, juvenil.

Y respecto al MODELO 2 dijeron que transmite tranquilidad, serenidad, pero

que le falta movimiento. A todas les gustó mucho que las botellas sean de diferente

color dependiendo de la fragancia pero que mantengan la misma forma, ya que el

nombre no cambia.

Por otro lado, también mencionaron que la última tendencia de la moda es

utilizar el oro en las cremas de belleza, debido a las propiedades de

rejuvenecimiento que tienen, y que veían bastante atractivo que un perfume

también lo tenga.

Las apreciaciones respecto a la imagen de la modelo Alondra fueron bastante

positivas, y la foto que más les gusto fue la que se muestra en la foto adjunta.

Les parece que Alondra como imagen de SUMAK sería un éxito, por la frescura

que transmite.

Sobre el precio

Nos recomiendan salir al mercado con un precio accesible, entre 200 a 250 soles.

36

Recomendación

Nos recomendaron mantener siempre 3 fragancias como distintivo, pero cada cierto

tiempo, sacar una fragancia nueva por temporadas, para mantener el interés de los

consumidores, como algo novedoso, una edición limitada.

4.1.5. Encuestas.

Cabe mencionar que obtuvimos 550 respuestas, de las cuales 404 cumplían con

nuestra segmentación, las preguntas filtro que se utilizaron fueron:

Sexo

Edad

Nacionalidad

¿En qué distrito vives?

A continuación, mostramos los hallazgos por cada pregunta de la encuesta:

¿Qué tipo de producto sueles usar?

Del total de 404 encuestas efectivas, es decir, del 100%, el 65% de mujeres

respondieron que si usan perfume, como se muestra en la figura 16.

Figura 16. ¿Qué tipo de producto sueles usar?

Fuente: Elaboración propia (2016)

37

¿Con qué frecuencia?

El 87% de mujeres encuetadas respondió, que la frecuencia de uso de al menos

uno de los productos mencionados en la pregunta anterior es diaria, 10% inter

diario, 2% semanal y 1% nunca, como se observa en la figura 17.

Figura 17. Frecuencia de uso.


¿Cuál es la marca de tu preferencia?

El 26% de mujeres encuestadas respondieron que no tienen marca preferida, el

13% prefieren productos de Natura, otro 13% prefieren la marca CK, y un 12% la

marca Dior, como se observa en la figura 18.

Figura 18. Marca preferida.


38

¿Cuál es la fragancia de tu preferencia?

Un 28% de mujeres prefiere los aromas cítricos, un 26 % los aromas florales y un

21% prefieren los aromas dulces, como se muestra en la figura 19.

Figura 19. Fragancia de preferencia.


¿Estarías dispuesta a probar un perfume peruano de lujo elaborado con productos

naturales?

Un 96% respondió que sí estaría dispuesta a probar un perfume peruano de lujo,

elaborado con productos naturales y un 4% que no estaría dispuesta, como se

observa en la figura 20.

Figura 20. ¿Estarías dispuesto a probar un perfume peruano de lujo elaborado

con productos peruanos?


39

¿Qué factores influyen para la compra de un perfume?

Un 80% respondió que el aroma es uno de los factores más importantes a la hora

de comprar un perfume, un 10% la marca, y un 8 % el precio, como se aprecia en la

figura 21.

Figura 21. Factores de influyen en la compra del perfume.


¿Qué buscas en un perfume?

Con esta pregunta obtuvimos 193 respuestas que seleccionaron la opción “que

tenga un aroma que me guste” lo cual representa el 48%, seguido de 142

respuestas que seleccionaron “que dure mucho tiempo sobre la piel”, lo cual

representa el 35% de la muestra, como se observa en la figura 22.

Figura 22. ¿Qué buscas en un perfume?


40

¿Cuánto estarías dispuesta a pagar por un perfume?

El 54% seleccionó que estarían dispuestas a pagar entre 100 y 200 soles por un

perfume, un 23% estarían dispuestas a pagar 100 soles y el otro 23% estarían

dispuestas a pagar más de 200 soles, como se muestra en la figura 23.

Figura 23. ¿Cuánto estarías dispuesto a pagar?


¿Con qué frecuencia comprarías un nuevo perfume?

Un 45% compraría un perfume cada 6 meses, un 27% cada dos meses, un 20%

una vez al año y un 8% una vez al mes, como se observa en la figura 24.

Figura 24. ¿Con qué frecuencia comprarías un nuevo perfume?


41

¿Cuál sería el medio de pago?

Con un 52% el medio de pago preferido es la tarjeta de crédito, el 29% prefiere

pagar en efectivo y un 19% prefiere pagar con tarjeta débito.

Figura 25. ¿Cuál sería el medio de pago?


¿Por qué medio te gustaría adquirir este producto?

Al 63% le gustaría adquirir este producto por medio de los Centros Comerciales, al

21% le gustaría adquirir este producto por tiendas, y al 15% le gustaría adquirir este

producto por delivery, como se muestra en la figura 26.

Figura 26. ¿Por qué medio te gustaría adquirir este producto?


42

¿Qué opinas del nombre SUMAK?

El 45% opina que le gusta, el 30% que le encanta, el 12% que no le gusta, el 10%

es indiferente y el 3% sugieren buscar otro nombre.

Figura 27. ¿Qué opinas del nombre SUMAK?


¿Comprarías el nuevo perfume SUMAK?

El 73% de las encuestadas respondieron que, si comprarían el nuevo perfume

SUMAK, mientras el 27% respondió que no lo comprarían.

Figura 28. ¿Comprarías el nuevo perfume SUMAK?


43

4.2. Demanda y oferta

4.2.1. Estimación del mercado potencial.

Esta investigación se sustenta en los datos presentando por el INEI en el 2015. La

tabla 20 evidencia que durante ese año la mayor población en Lima fue de mujeres

con más de 458 mil, en contraposición de los varones con más de 431 mil. Para

considerar si fue estadísticamente significativo habría que revisar el índice de

confiabilidad y el margen de error.

Tabla 20 Estimación del mercado potencial.

AÑO BASE 2015

POBLACION EN LIMA 8894412

HOMBRES EN LIMA 4314286

MUJERES EN LIMA 4580126

Nota: Fuente: APEIM, INEI (2015). Elaboración propia (2016)

En la tabla 21 se evidencia que el distrito más habitado en el año 2015 fue el

distrito de Santiago de Surco, seguido por la Molina. En este sentido, hay más

mujeres viviendo en Santiago de Surco y la Molina.

Tabla 21 Número de habitantes hombres y mujeres del sector.

AÑO BASE

DISTRITO-POBLACION HOMBRE MUJER TOTAL

SANTIAGO DE SURCO 157586 186656 344242

LA MOLINA 78695 92951 171646

SAN ISIDRO 23447 30759 54206

SAN BORJA 51596 60332 111928

MIRAFLORES 36422 45510 81932

2015

Nota: Fuente: APEIM, INEI (2015). Elaboración propia (2016)

44

Según APEIM, en la tabla 22 se muestra que existen personas que

actualmente se encuentran en el Nivel Socioeconómico B (44.90%).

Tabla 22 Niveles socioeconómicos.

NSE A 29.00%

NSE B 44.90%

TOTAL NSE A Y B 73.90%

Nota: Fuente: APEIM, INEI (2015). Elaboración propia (2016).

En la tabla 23 se muestra el resultado del mercado potencial que se tendrá

para el año 2017 al 2021. Este fue realizado de acuerdo con las preguntas 1, 2, 3 y

4 de la encuesta, las cuales permitieron que se segmente el mercado a las

necesidades del proyecto. Con lo cual se segmento el mercado a 439 encuestas.

Tabla 23 Segmentación por tipo de mercado.


DISTRITO

MERCADO

POTENCIAL

2017

MERCADO

POTENCIAL

2018

MERCADO

POTENCIAL

2019

MERCADO

POTENCIAL

2020

MERCADO

POTENCIAL

2021

SANTIAGO DE SURCO 201356 243278 293929 355124 429061

LA MOLINA 100271 121148 146371 176845 213664

SAN ISIDRO 33181 40090 48436 58521 70705

SAN BORJA 65083 78634 95005 114785 138684

MIRAFLORES 49094 59315 71665 86586 104613

TOTAL 448986 542465 655406 791861 956727

45

4.2.2. Estimación del mercado disponible.

En la tabla 24 se muestra el resultado del mercado disponible que se tendrá para el

año 2017 al 2021. Este fue realizado de acuerdo con las preguntas 5 y 7 de la

encuesta para poder determinar el mercado disponible, de esta forma se segmentó

el mercado a 421 encuestas.

Tabla 24 Mercado disponible.


4.2.3. Estimación del mercado efectivo.

En la tabla 25 se muestra el resultado del mercado efectivo que se tendrá para el

año 2017 al 2021. Este estudio primero evaluó la pregunta 8 de la encuesta para

determinar si nuestro mercado usa productos de marca. Luego, con ese resultado

se trabajó la pregunta 9 y 12 de la encuesta para poder determinar las preferencias

del mercado y obtener así 3 líneas de productos, de esta forma se segmento el

mercado a 312 encuestas.

Tabla 25 Preferencia del mercado


DISTRITO

MERCADO

DISPONIBLE

2017

MERCADO

DISPONIBLE

2018

MERCADO

DISPONIBLE

2019

MERCADO

DISPONIBLE

2020

MERCADO

DISPONIBLE

2021SANTIAGO DE SURCO 125801 151992 183637 221871 268064

LA MOLINA 62646 75689 91448 110487 133491

SAN ISIDRO 20731 25047 30262 36562 44174

SAN BORJA 40662 49128 59356 71714 86645

MIRAFLORES 30672 37058 44774 54096 65359

TOTAL 280512 338915 409477 494730 597733

AÑOS 2017 2018 2019 2020 2021

M. EFECTIVO CITRICO 44863 54204 65489 79124 95598

M. EFECTIVO DULCE 31943 38593 46628 56336 68065

M. EFECTIVO FLORAL 37685 45531 55011 66464 80302

MERCADO EFECTIVO 114491 138328 167128 201924 243965

46

4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

En la tabla 26 se consideró un % base de 2% debido a que en el actual mercado

estamos compitiendo contra muchas marcas reconocidas. Además, empresas

como Belcorp tienen una participación del mercado de un 8.9%, así que para

mantener un perfil conservador estamos optando por debajo del 50% de su

participación el cual sería un 1%. Según el diario gestión el crecimiento de la

cosmética irá incrementando en un 3,26% anual, lo cual ese será nuestro marco de

crecimiento.

Tabla 26 Niveles socioeconómicos.


4.3. Mezcla de marketing

4.3.1. Producto.

Características del producto de belleza

SUMAK (Hermosa en quechua) es un perfume de lujo elaborado con productos

peruanos y cuya idea nace con la finalidad de crear un producto innovador de alta

calidad que pueda resaltar la hermosura de la mujer peruana. SUMAK está

elaborado con aromas nativos de nuestro país, realizando una mezcla especial que

nos permitió lograr un producto nuevo con un excelente nivel de calidad y con una

personalidad única.

Su presentación de lujo se basa en que nuestro producto tiene ciertos detalles

en oro, que hace que la mujer pueda sentir que en vez de un perfume está usando

una joya.

AÑOS 2017 2018 2019 2020 2021

MERCADO OBJETIVO 2.00% 2.02% 2.04% 2.06% 2.08%

M. OBJETIVO CITRICO 897 1095 1336 1630 1970

M. OBJETIVO DULCE 639 780 951 1161 1403

M. OBJETIVO FLORAL 754 920 1122 1370 1655

MERCADO OBJETIVO 2290 2794 3410 4161 5027

47

Según nuestra encuesta, el nombre tendría mucha aceptación en el mercado,

como se muestra en la figura 29.

Figura 29. ¿Qué opinas de SUMAK?


Adicionalmente, basado en la guía de especialistas en productos de belleza y

perfumistas calificados, fue posible emprender la certificación de los elementos del

perfume, los cuales van de la mano con preferencias de nuestros clientes, según

los resultados de nuestras encuestas, focus y entrevistas. Hemos eliminado el

aroma de café y frutado que habíamos considerado inicialmente, y hemos incluido

el aroma dulce.

48

Preferencia de aromas

Aromas preferidos por las mujeres peruanas de nuestro público objetivo son los

que se muestran en la figura 30.

Figura 30. ¿Cuál es la fragancia de tu preferencia?


Por ello decidimos elaborar los siguientes perfumes

Cítrico: Será elaborado con esencias de Aguaymanto

Dulce: Será elaborado con esencias de Aguaymanto y Manzana

Floral: Será elaborado con esencias de Orquídeas nativas de la sierra peruana

Principales componentes del perfume (falta poner medida)

Alcohol desodorizado al 96% : 65%(32.5ml)

Agua destilada : 15%(7.5ml)

Glicerina o fijador : 5%(2.5ml)

Esencia de Perfume : 15%(7.5ml)

Empaque del producto

El empaque del producto tendrá dos partes: El frasco de vidrio y la caja que lo

contiene.

49

Con relación al frasco de vidrio mostrado en la figura 31, según los resultados

hemos visto que la gente no le da mucha importancia al tema del empaque, sin

embargo, el valor agregado que queremos dar es brindar a nuestros consumidores

una presentación de lujo.

Figura 31. Presentación del producto.


Nuestro frasco tendrá 3 presentaciones en tres colores, según lo siguiente:

Floral Dulce Cítrico

Figura 32. Presentación en colores.


Cada línea tendrá una presentación de 50ml.

Con respecto al empaque presentado en los focus group llamó bastante la

atención el hecho de que la caja no te dice mucho y más bien te deja muchas cosas

50

a la imaginación. Nuestro empaque estará elaborado con material reciclado y

llevará un precinto de seguridad, como se aprecia en la figura 33.

Figura 33. Precinto de seguridad.


Marca y diseño

Nuestra marca “Esencia” fue elegida por el significado que le estamos dando a

nuestros productos, queremos que todos nuestros productos sean elaborados con

productos peruanos y sean la esencia de la mujer peruana. La idea que tenemos es

que las mujeres se identifiquen con el nombre sintiendo que realmente el aroma

elegido va con su personalidad.

Nuestra estrategia de marca será la de “Marca única”, ya que todos nuestros

productos tendrán el mismo nombre y marca y solo van a variar los colores de las

botellas según los aromas.

Esto nos ayudará a poder tener mayor recordación de marca, ya que, al ser un

producto nuevo, necesitamos que los clientes se enfoquen en un solo nombre.

Adicionalmente consideramos que teniendo un solo empaque general

podremos reducir costos y gastos de impresión, promoción, etc. Generando así

mayor eficiencia en el branding.

Nuestra marca Esencia, es original y fácil de recordar y transmite una

sensación especial en las mujeres, ya que, según nuestro focus group, la mayoría

busca que su perfume se identifique con su personalidad y la haga sentir hermosa.

51

Cabe resaltar que nuestra marca inicial era “Esencia Perú” sin embargo, lo

cambiamos a Esencia, como se muestra en la figura 34, debido a que las personas

nos dijeron que les pareció un poco largo.

Figura 34. Marca “Esencia”.


4.3.2. Precio.

Para la fijación del precio, hemos utilizado la información brindada en las encuestas

sobre cuanto estarían dispuestos a pagar por un producto como Sumak, además de

tener un comparativo de los precios del mercado.

Precios comparativos

Tabla 27 Precios comparativos de los perfumes.

Nota: Fuente: Elaboración propia. Tipo de cambio (noviembre 2016).

52

Precio del producto para el proyecto

Nuestra estrategia, al ser un producto de lujo, estaría basada en una estrategia

fijación de precios por valor agregado, por este motivo creemos que el precio debe

generarnos la rentabilidad esperada y que los clientes deben pagar por el lujo de

nuestro producto. Adicionalmente, nuestro producto debe tener un precio

competitivo si deseamos ingresar a competir con otros productos del mercado.

Adicionalmente, según las encuestas, como se muestra en la figura 35, hemos

podido ver cuánto es el precio promedio que estaría dispuesto a pagar por un

producto nuevo.

Figura 35. ¿Cuánto estás dispuesto a pagar?


El precio definido es:

SUMAK 50ML S/. 200 US$ 60

4.3.3. Plaza.

Como no tendremos un producto masivo, sino dirigido a ciertos distritos hemos

considerado que tendremos una venta directa desde tiendas o módulos ubicados

en los centros comerciales más exclusivos.

Dentro de nuestra encuesta, preguntamos a las mujeres, dónde les gustaría

adquirir nuestro nuevo producto y el 58% nos dijo que prefiere comprar en centros

comerciales.

53

Por este motivo, decidimos que tendremos un módulo en uno de los centros

comerciales más importantes para comenzar a operar, esto se refleja en la figura

36.

Figura 36. ¿Por qué medio te gustaría encontrar el producto?


Canales Directos

SUMAK será puesto a la venta en puntos de distribución que tengas relación con la

línea del negocio; por lo que solo se tendrá los siguientes puntos de venta:

Centro Comercial Jockey Plaza: Modulo de 20m2

Showroom y oficinas comerciales / administrativas – Chacarilla 100m2

54

El diseño de nuestro módulo será sencillo pero elegante y tendrá una persona

que pueda atender a nuestras clientas y los fines de semana tendremos dos

personas, como se puede apreciar en la figura 37.

Figura 37. Diseño del módulo de venta.


Adicionalmente, tendremos también venta directa desde nuestro local principal,

oficinas comerciales en Chacarilla y también tendremos el servicio de delivery, para

las personas que deseen adquirir nuestros productos vía web.

4.3.4. Promoción.

El termino SUMAK es una palabra en quechua que significa Hermosa. Como ya lo

mencionamos anteriormente, nuestro perfume desea resaltar la esencia de la mujer

peruana y su hermosura, creando así un perfume de lujo que permita resaltar esa

belleza y elegancia de la mujer.

Nuestro producto está enfocado a mujeres de alto nivel socioeconómico, que

les guste utilizar productos nuevos y que el lujo sea una constante en su vida. En

nuestro focus group presentamos varias opciones de personas que podría ser la

55

imagen de SUMAK, preguntamos a la gente sobre qué mujer les parecía más bella

y elegante.

Las opciones fueron las siguientes:

Stephanie Cayo

Claudia Llosa

Alondra García Miró

Maju Mantilla

La mujer peruana que a nuestro público le pareció más bella fue

ALONDRA GARCÍA MIRÓ.

Por tal razón hemos determinado que la imagen de nuestro perfume SUMAK

será Alondra.

Sumak es un producto orientado a un nicho de mercado muy selecto, es por

ello que no tenemos contemplado tener publicidad masiva, ya que no contamos con

la capacidad instalada para poder atender a todo Lima. Según los datos levantados

en el focus group, nuestros clientes desean recibir información mediante ciertos

medios de comunicación y pudimos determinar que la mayoría se informa a través

del internet y revistas.

Mediante esta información podemos definir la estrategia combinando canales

de promoción.

56

Página Web y redes sociales

Se elaborará un interfaz web con un diseño exclusivo y de fácil acceso para que

nuestros clientes puedan apreciar nuestros productos y comunicarse con nosotros

para adquirir los productos on-line, como se puede ver en la figura 38.

Figura 38. Interfaz de la página web


Adicionalmente, tendremos los datos de nuestro showroom de fragancias, así

como los datos de nuestras tiendas en lima. La idea de tener una oficina comercial

y showroom es que podamos cerras negocios más adelantes con y asociarnos con

marcas de ropa.

El diseño del interfaz web tendrá habilitada la opción de redes sociales

(Facebook, Tweeter, Youtube, etc.)

Nuestra página web tendrá los siguientes puntos:

Esencia Perú: Historia de la empresa, misión, visión e idea de negocio.

57

Fragancias: Detalle de las fragancias actuales

Nuestras Tiendas: Direcciones y teléfonos de Showroom (central) y tiendas

Esencia

Eventos Sumak: Eventos de lanzamientos, prensa, etc.

Contáctanos: Datos de contacto, teléfonos, correo electrónico para adquirir el

producto.

Redes sociales (Facebook y Twitter)

Tendremos cuentas de facebook y twitter y agregaremos a todas las personas que

se vayan inscribiendo en la página, así como las personas que asistieron a nuestros

focus o llenaron las encuestas.

Nuestra página web y redes sociales tendrán como finalidad dar a conocer

nuestros productos y el detalle de donde adquirirlos.

Campañas BTL – CC Jockey y Eventos Importantes del Sector

Para dar a conocer nuestro perfume SUMAK vamos a enviar a elaborar unas

muestras de nuestro producto, como se aprecia en la figura 39, los cuales serán

entregados en el evento de lanzamiento, así como en eventos de importancia de

nuestro sector. Tendremos anfitrionas que estarán paseándose por los eventos y

entregando nuestros productos.

Figura 39. Modelo de muestras del producto


58

En total se requerirá de 4 personas, 3 anfitrionas y una persona de

coordinación quien se encargará de colocar el banner, proveer de las muestras y

dar información adicional a los que requieran.

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.

Nuestra campaña de lanzamiento se llevará a cabo en el Jockey Plaza y contará

con la presencia de Alondra, quien presentará el nuevo producto y dará

conferencias de prensa junto con nuestro gerente general. Implementaremos un

panel gigante con la imagen de Alondra, así como las muestras de nuestros tres

aromas. Adicionalmente, tendremos muebles para que la gente se siente, y puedan

tener las entrevistas que desean.

Backing de Lanzamiento

Figura 40. Estantería del perfume por lanzamiento


59

Espacio para entrevistas

Figura 41. Probador del perfume por lanzamiento-


A nuestro lanzamiento estarán invitadas personas de nuestro público objetivo,

mujeres, gerentes de empresas importantes, personalidades de la farándula, entre

otros.

4.3.4.2. Promoción para todos los años.

Como parte de las campañas anuales, tendremos campañas BTL focalizadas por

mes, como se observa en la tabla 28, así como publicaciones en la revista Cosas

para reforzar el conocimiento de nuestro producto.

Tabla 28 Promoción por meses.


60

Publicidad exterior

Para la publicidad de nuestro producto, tendremos un panel en vía pública, luego de

nuestra etapa de lanzamiento, esto con la finalidad de crear curiosidad y

recordación de marca en nuestros posibles clientes.

Tendremos un panel en la vía pública camino al Boulevard de Asia – Frente al

Playa Chilca Km. 60 – Temporada de Verano, como se muestra en la figura 42.

Figura 42. Publicidad del perfume.


Costos totales de publicidad y promoción

Adicionalmente, solo el primer año se pagará a nuestra modelo un importe de S/.

60,000 por exclusividad y los años siguientes, se considerará un pago del 3% de las

ventas totales, estos gastos se pueden observar en la tabla 29.

Tabla 29 Costo por publicidad y promoción.


61

Calendarización

Tabla 30 Cronograma de actividades.


62

CAPITULO V: Estudio Legal y Organizacional

5.1. Estudio Legal

En dicho estudio, presentaremos lo relacionado con temas legales y de

organización para que la empresa “Esencia” sea viable

5.1.1. Forma Societaria.

“Esencias Nativas del Perú S.A.C.”, utilizara la modalidad de Sociedad Anónima

Cerrada (S.A.C.)

Características:

La Sociedad Anónima Cerrada se caracteriza por contar desde 2 hasta 20 (socios)

accionistas como máximo, quienes pueden ser personas naturales o jurídicas. La

gestión será dinámica; y en la situación de que algún accionista desee trasferir su

patrimonio, deberá comunicarlo expresamente a los socios. Toda transferencia

debe ser anotada en el libro de matrícula de acciones de la sociedad. Esta

modalidad es recomendada para empresas familiares, pequeñas o medianas. No

limita la posibilidad de manejar grandes capitales. Y el patrimonio personal de los

socios no está afecto.

Base Legal: Ley General de Sociedades 26887

Razón Social: “Esencias Nativas del Perú S.A.C.”

Nombre comercial: “Esencia”

La junta General de Accionistas de “Esencias Nativas del Perú S.A.C.” está

conformada por 4 socios, con el mismo porcentaje de participación en el

accionariado, el capital social será de S/. 17,838 nuevos soles, compuesto de

17,838 acciones con valor nominal de 1 sol cada una. Dicho capital será pagado de

la siguiente forma:

63

50% a la firma de la minuta, monto que será depositado en una cuenta en soles

de la entidad Financiera Scotiabank, y la diferencia se abonará a los 60 días, como

se observa en la tabla 31.

Tabla 31 Participación de los accionistas.


a) Actividades

Para la formalización de la empresa “Esencias Nativas del Perú S.A.C.” se deberá

seguir los siguientes pasos:

Búsqueda y Reserva del nombre de la empresa en Registros Públicos, para lo

cual debemos acercarnos a la SUNARP, para verificar que no exista en el mercado

un nombre igual al que queremos para nuestra empresa.

Una vez realizada la búsqueda y confirmado que no existen nombres iguales,

pasamos a reservar el nombre que queremos utilizar para que otra empresa no

pueda inscribirse con el mismo nombre. Dicha reserva estará efectiva por un plazo

de 30 días.

Elaboración de la Minuta, documento en el cual los miembros de la sociedad,

manifiestan su voluntad de constituir la empresa, y en el cual se deberá incluir la

siguiente información principalmente:

Debe incluir datos generales

Especificar el giro de la empresa

Especificar el tipo de la empresa

Determinar el tiempo de vida de la empresa

Determinar la fecha de inicio de la empresa

Determinar el lugar donde funcionará la empresa

Determinar la razón social de la empresa

64

Determinar los puntos de distribución de la empresa

Determinar el recurso humano que será represente, y junto a otro dos socios firmé

los cheques.

Determinar el aporte de los socios.

Dicha minuta deberá estar firmada por los 4 socios y por un abogado.

Elevar Minuta a Escritura Púbica (Testimonio de Constitución de Empresa), una

vez redactada la minuta debe ser llevada a una notaría, para que un notario público

la revise y la eleve a escritura pública, para lo cual se deben llevar los siguientes

documentos:

Documento bancario del depósito aportado

Lista a detalle con valorización de los bienes no monetarios.

Documento que evidencie que no existe otro negocio con la misma razón social.

Cuando la Minuta haya sido aprobada, luego se generará los documentos

públicos que al ser sellado y firmado por el notario evidenciará que no hay otra

empresa con los mismos datos.

Luego los documentos se inscriben en los Registros Públicos, para la

inscripción correspondiente.

Luego se obtiene el “Registro Único de Contribuyente” (RUC) es lo único que

identifica a una persona o empresa ante la SUNAT para el pago de los impuestos.

Toda persona natural o Jurídica está obligada a inscribirse en el RUC, para lo cual

debemos acercarnos a la SUNAT, llenar el formulario de justificación y esperar

notificación para la entrega del número de Ruc y la Clave sol, la cual nos servirá

para entrar a la página de la SUNAT a ver deudas o comunicaciones. Este trámite

es gratuito.

En la SUNAT, se debe establecer la forma como se tributará, en paralelo con

el tramita la obtención del RUC, debemos determinar a qué régimen tributario nos

vamos a acoger para el pago de los impuestos, ya sea al Régimen Único

Simplificado (RUS), al Régimen Especial de Impuesto a la Renta (RER), o al

Régimen General y una vez que contamos con nuestro número de RUC y hemos

elegido un régimen tributario, podemos imprimir los comprobantes de pago (boleta

y/o factura) que vamos a utilizar.

Comprar y legalizar libros contables, se deben de comprar los libros contables

necesarios dependiendo del régimen tributario al cual nos hayamos acogido y,

posteriormente, los llevamos a una notaría para que sean legalizados por un notario

65

público. A excepción del Libro de Planillas físico, que deberá ser autorizado por el

Ministerio de Trabajo.

b)Valorización

Tabla 32 Valorizado de Forma Societaria.


5.1.2. Registro De Marcas Y Patentes.

a) Actividades

Con el fin de asegurar la marca y logo realizaremos en trámite en Indecopi. Como

se puede ver en la figura 43, aquí realizaremos el procedimiento administrativo para

el registro de marca y nombre comercial.

Figura 43. Clasificación Internacional de Productos y servicios

FORMA SOCIETARIA MONTO IGV TOTAL

Búsqueda de Nombre S/.5.00 S/.5.00

Reserva de Nombre S/.18.00 S/.18.00

Elaboración de Minuta S/.254.24 S/.45.76 S/.300.00

Derechos Notariales S/.550.50 S/.99.50 S/.650.00

Elevar minuta a Escritura Pública S/.127.12 S/.22.88 S/.150.00

Registro de Escritura en SUNARP S/.76.27 S/.13.73 S/.90.00

Legalización de libros Societarios S/.114.41 S/.20.59 S/.135.00

TOTAL S/.1,145.54 S/.202.47 S/.1,348.01

Elaboración Propia, datos de SUNARP

66

Fuente: Indecopi. Aprendamos a registrar una marca (2016, p.5).

El registro de una marca tiene una vigencia de 10 años, a partir de la fecha en

que se expide la resolución.

Requisitos para la solicitud de Registro de Marca

Completar y presentar 3 ejemplares del formato de solicitud correspondiente (2 para

la autoridad y 1 para el administrativo), como se observa en la figura 44.

Figura 44. Solicitud de registro de la marca.

Fuente: Indecopi (2016).

Se debe establecer los datos de quien solicita, consignando el número del

Registro Único de Contribuyente (RUC), y en caso de contar con un representante,

67

se deberá de indicar sus datos de identificación y presentar un documento de

poder.

Especificar la dirección donde se reside a fin de que lleguen los avisos.

Es necesario especificar los que se desea proteger. Si la marca es mixta, figurativa

o tridimensional se deberá adjuntar su reproducción (tres copias de

aproximadamente 5 cm de largo y 5 cm de ancho en blanco y negro o a colores si

se desea proteger los colores).

Se sugiere enviar una copia fiel del mismo logotipo al correo electrónico: logos-

[email protected] (Formato sugerido: JPG o TIFF, a 300 dpi y bordes entre 1 a

3 pixeles).

Especificar claramente lo que se desea proteger bajo los parámetros

internacionales de la Clasificación de Niza, como se puede observar en la figura 45.

Figura 45. Clasificación Internacional de Productos y servicios.


mailto:logos-%20%20%20%20%20%20%20%20%[email protected]

mailto:logos-%20%20%20%20%20%20%20%20%[email protected]

68

Firma de la persona que solicita o representa la empresa

Es necesario que se adjunte el voucher de pago, actualmente equivale a 534

soles aproximadamente, el mismo que se realiza en el Banco de la Nación de la

sede del Indecopi.

Figura 46. ¿Qué sucede si mi solicitud cumple con todos los requisitos formales

exigidos por la ley?


69

b)Valorización

Tabla 33 Marcas y patentes.

MARCAS Y PATENTES TOTAL

Derechos de trámite S/.534.99

Publicación Peruano S/.300.00

Total S/.834.99

Elaboración Propia, datos INDECOPI


5.1.3. Licencias Y Autorizaciones.

Para evitar multas y/o el cierre del establecimiento, se deberá solicitar la Licencia

de Funcionamiento ante la municipalidad donde se ubica el establecimiento.

Esta autorización permitirá el desarrollo de las actividades económicas,

además de brindar tranquilidad y seguridad a los vecinos, y su obtención se

encuentra regulada en la Ley Marco de Licencias de Funcionamiento, Ley 28976.

Los documentos que deben presentarse son:

Una fotocopia del RUC.

El certificado de Zonificación (zona industrial, zona comercial, zona residencial,

etc.).

Un croquis de la ubicación de la empresa.

Una copia del contrato de alquiler o del título de propiedad del local.

Una copia de la Escritura Pública.

El recibo de pago por derecho de licencia.

El formulario de solicitud.

Licencia de Funcionamiento Municipalidad de Santiago de Surco

a) Actividades

Las Municipalidades distritales, conforme a ley, son las encargadas de evaluar

las solicitudes y otorgar las licencias de funcionamiento, además de fiscalizar las

mismas y aplicar las sanciones correspondientes, de acuerdo con las competencias

previstas en la Ley número 27972, Ley Orgánica de Municipalidades.

70

Para que la licencia de funcionamiento sea otorgada, la municipalidad evaluará

lo siguiente:

Zonificación y compatibilidad de uso.

Condiciones de Seguridad en Defensa Civil, cuando dicha evaluación constituya

facultad de la municipalidad.

Requisitos para solicitar la licencia de funcionamiento:

Solicitud de Licencia de Funcionamiento, con carácter de declaración jurada, la

cual debe incluir:

Número de R.U.C. y D.N.I. o Carné de Extranjería del solicitante, tratándose de

personas jurídicas o naturales, según corresponda.

D.N.I. o Carné de Extranjería del representante legal en caso de personas

jurídicas, u otros entes colectivos, o tratándose de personas naturales que actúen

mediante representación.

Vigencia de poder de representante legal, en el caso de personas jurídicas u otros

entes colectivos. Tratándose de representación de personas naturales, se requerirá

carta poder con firma legalizada.

Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o Inspección

Técnica de Seguridad en Defensa Civil de Detalle o Multidisciplinaria, según

corresponda.

Procedimientos para el otorgamiento de la licencia de Funcionamiento:

Dicha licencia se otorgará en el marco de un único procedimiento administrativo, el

cual será de evaluación previa con silencio administrativo positivo. El plazo máximo

para el otorgamiento de la licencia es de 15 días hábiles.

Para obtener dicha licencia, se requiere cumplir con las siguientes condiciones

de seguridad en defensa civil:

Ya que nuestro local, tendrá una dimensión de 150m2, ésta requerirá de una

Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil Básica Ex Ante al otorgamiento

de la licencia de funcionamiento, la cual es realizada por la municipalidad de

Santiago de Surco. El pago correspondiente a las inspecciones está incluido en la

Tasa referida en el artículo 15° de la presente Ley.

71

El Certificado de Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil de Detalle

o Multidisciplinaria correspondiente, debe ser obtenido previamente a la solicitud de

licencia de funcionamiento. Y el pago por el derecho de tramitación deberá ser

abonado a favor de INDECI.

b)Valorización

Tabla 34 Licencia.

LICENCIAS TOTAL

Licencia de Funcionamiento

municipalidad de Surco S/.154.00

Inspección Técnica de Seguridad DC

(mayor a 100m2) S/.817.00

TOTAL S/.971.00

Elaboración Propia


5.1.4. Legislación Laboral

a) Actividades

La empresa “Esencias Nativas del Perú S.A.C, contará con el régimen laboral

Especial.

Características:

Remuneración de sueldo básico vital

El trabajo será de 8 horas al día.

Se le otorgará un día de descanso a la semana

15 días de vacaciones

Cobertura de Salud.

Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año de servicio.

Gratificación media en Julio, y media en diciembre.

CTS medio sueldo al año.

Seguro de vida y SCTR según sea el caso (mensajero y operario)

Datos obtenidos de la SUNAT.

72

b)Valorización

Tabla 35 Legislación laboral


5.1.5. Legislación Tributaria.

Tabla 36 Cuadro Comparativo.

LEGISLACIÓN LABORAL MONTO IGV TOTAL

APTITUS, publicacion de

convocatoria de personal. S/.25.00 S/.4.50 S/.29.50

Elaboración Propia

73


a) Actividades

Régimen General Del Impuesto a La Renta

En este régimen se encuentran las personas que tengan algún negocio:

Personas de índole natural

Personas de índole jurídica

Sucesiones de herencia

Sociedades en el marco de un matrimonio

Sociedades de profesionales

b)Valorización

Disponer de libros que lleven la contabilidad de la empresa, y si los ingresos no

superan los 100 UIT, se debe tener registros de toda actividad (compra, inventario,

balances, activos): si los ingresos superan la cantidad estipulada entonces se debe

hacer una contabilidad integra y exhaustiva.

Se debe emitir y solicitar comprobantes de toda actividad que se realice (tickets

electrónicos, boletas, facturas, y notas crediticias, etc.)

Hay que presentar mensual y anual una declaración del impuesto a la renta.

Hay que hacer las retenciones de los ingresos de los trabajadores.

Declarar y pagar el Impuesto a la Renta:

Para declarar y pagar el impuesto a la renta se debe realizar durante el primer

trimestre de inicio de cada año.

Los pagos mensuales se pueden realizar con el aplicativo de la SUNAT.

Lo anterior corresponde al pago de los impuestos a la Renta & a la venta (IGV)

74

Impuesto a la Renta

El impuesto se determina al fin de cada año, la cual se paga al inicio del primer

semestre del año subsiguiente, es necesario revisar el cronograma calendarizado.

Los pagos que se efectúan cada mes pueden serán deducibles al fin del año.

Los pagos se pueden realizar usando al menos alguno de los siguientes

sistemas:

Sistema de Coeficientes A –: el pago mensual se calcula tomando como base el

ingreso integro mensualmente, o el dato del año anterior.

Sistema De Porcentaje B –: Al no calcular impuesto el año previo, o si recién está

empezando el negocio. El pago se basa en el 2% de los ingresos íntegros del mes.

Impuesto General a las Ventas (IGV)

El IGC se refiere al pago de los bienes y servicios dentro de la nación. La tasa de

pago es de 18%, que se aplica en la venta del producto o servicio.

Precio de Venta

El precio de venta es una obligación de los contribuyentes que pagan el IGV y el

impuesto a la renta.

5.1.6. Otros Aspectos Legales.

No existen otros aspectos legales a considerar.

5.1.7. Resumen Del Capítulo.

Tabla 37 Consolidado.

CONSOLIDADO MONTO IGV TOTAL

Forma Societaria S/.1,145.54 S/.202.47 S/.1,348.01

Marcas y Patentes S/.834.99

Licencias S/.971.00

Legislación Laboral S/.25.00 S/.4.50 S/.29.50

TOTAL S/.3,183.50

Elaboración Propia


75

5.2. Estudio Organizacional

Nuestra empresa Esencia tendrá una estructura organizacional funcional, la cual

tendrá como cabeza principal al Administrador, quien se encargará de centralizar

todas las decisiones de la compañía, así como asegurar el buen funcionamiento de

la empresa y el cumplimiento de los objetivos.

Se encargará de supervisar todas las áreas de la empresa, contaremos con 3

sub áreas con un equipo especializado. Tendremos un coordinador de la parte

comercial, que tendrá a su cargo 2 personas d ventas. También contaremos con un

coordinador de toda la parte de Administración y tendrá a su cargo 1 persona.

Finalmente, tendremos una sub área de producción, la cual tendrá un supervisor y

un operario de producción para empezar.

5.2.1. Organigrama Funcional.

Figura 47. Organigrama funcional


5.2.2. Servicios Tercerizados.

Existen servicios necesarios que pueden ser tercerizados, ya que no se requiere

que estén a tiempo completo ni tampoco dentro del régimen laboral:

Contador CPC RXH – Elaboración y firma de estados financieros

Abogado RXH – Asesoría Legal permanente

Personal de Limpieza RXH – Mantenimiento de Local Comercial en Chacarilla

76

Técnico de Sistemas – Servicios de Help Desk

Diseñador Gráfico – Piezas de Publicidad

5.2.3. Descripción de Puestos de Trabajo.

Tabla 38 Puestos de trabajo: Administrador.


77

Tabla 39 Puestos de trabajo: Coordinador comercial.


Tabla 40 Puestos de trabajo: Ejecutivo de ventas.


78

Tabla 41 Puestos de trabajo: Coordinador de administración y contabilidad.


Tabla 42 Puestos de trabajo: Mensajero.


79

Tabla 43 Puestos de trabajo: Asistente de gerencia/recepción.


Tabla 44 Puestos de trabajo: Supervisión de producción.


80

Tabla 45 Puestos de trabajo: Operario de producción.


5.2.4. Descripción Actividades Servicios Tercerizados.

Tabla 46 Personal por servicios de terceros.


5.2.5. Aspectos Laborales.

La forma de contratación de los puestos de trabajo será de la siguiente manera:

81

a) Régimen Laboral de puestos de trabajo.

Bajo el análisis anterior, la empresa estaría en el “Régimen Laboral Especial” de la

Actividad Privada, el cual tiene beneficios especiales para los trabajadores de la

pequeña empresa, como se puede observar en la tabla 47.

Tabla 47 Régimen laboral de puesto de trabajo.


b)Planilla para todos los años del proyecto.

Tabla 48 Planilla mensual.


Sueldo Planilla

Asignacion

Familiar Seguro Essalud 9%

Provision

Gratificacion Provision Cts Costo Mensual

Administrador S/. 4,500.00 - - S/. 405.00 S/. 375.00 S/. 187.50 S/. 5,467.50

Asistente / Recepcion S/. 1,200.00 - - S/. 108.00 S/. 100.00 S/. 50.00 S/. 1,458.00

Coordinador de Administracion y ContabilidadS/. 2,400.00 - - S/. 216.00 S/. 200.00 S/. 100.00 S/. 2,916.00

Mensajero S/. 1,000.00 - S/. 12.40 S/. 90.00 S/. 83.33 S/. 41.67 S/. 1,227.40

Coordinador Comercial S/. 2,600.00 - - S/. 234.00 S/. 216.67 S/. 108.33 S/. 3,159.00

Ejecutivo de ventas en centro comercial 1 S/. 1,000.00 - - S/. 90.00 S/. 83.33 S/. 41.67 S/. 1,215.00

Ejecutivo de ventas en centro comercial 2 S/. 1,000.00 - - S/. 90.00 S/. 83.33 S/. 41.67 S/. 1,215.00

Supervisor de Producción y Calidad S/. 2,500.00 - - S/. 225.00 S/. 208.33 S/. 104.17 S/. 3,037.50

Operario de Producción S/. 2,000.00 - S/. 24.80 S/. 180.00 S/. 166.67 S/. 83.33 S/. 2,454.80

S/. 19,200.00 S/. 0.00 S/. 37.20 S/. 1,638.00 S/. 1,516.67 S/. 758.33 S/. 22,150.20

82

Costo de planilla mensual con provisión de beneficios sociales según Régimen

General Especial para Pequeña Empresa.

Costo de planilla anual por todos los años del proyecto

8% + 10% +

2017 2018 2019 2020 2021

S/. 268,702.40 S/. 268,702.40 S/. 268,702.40 S/. 290,198.59 S/. 319,218.45Costos de Planilla

Se considera incremento de planilla en 8% a partir del 4to año del proyecto,

porque se tendrá un operario y un Ejecutivo más de ventas online como un recurso

humano extra.

Adicionalmente, a partir del 4to año se incrementará a todo, 10% de sus

salarios como estrategia de retención del personal.

c) Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto

Tabla 49 Gasto por servicios tercerizados.

PERSONAL TERCERIZADO Costo Mensual Costo Anual 2017 2018 2019 2020 2021

Contador S/. 500.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00

Limpieza S/. 700.00 S/. 9,800.00 S/. 9,800.00 S/. 9,800.00 S/. 9,800.00 S/. 9,800.00 S/. 9,800.00

Abogado S/. 400.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00

Informática S/. 400.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00

Diseñador S/. 400.00 S/. 4,800.00 - - S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00

S/. 2,400.00 S/. 30,200.00 S/. 25,400.00 S/. 25,400.00 S/. 30,200.00 S/. 30,200.00 S/. 30,200.00

AÑOS DEL PROYECTO


Se muestra variación a partir del año 2018, debido a que, a partir de ese año,

contrataremos un diseñador gráfico free lance para incrementas las piezas graficar

y mejorar nuestra publicidad en redes y revistas.

83

d)Horario de Trabajo de puestos de trabajo.

Tabla 50 Horario de trabajo de puestos.


84

CAPITULO VI: Estudio Técnico

6.1. Tamaño del Proyecto

6.1.1. Capacidad instalada.

El proceso productivo que se realizará para la elaboración de perfumes contará con

los siguientes equipos que se muestran en la tabla 51, se tendrá en cuenta que las

máquinas se reutilizarán para todos los procesos.

Tabla 51 Tamaño de proyecto.


Tabla 52 Variedad de aromas de los perfumes.

Demanda (unidades) 2017 2018 2019 2020 2021

PERFUME CITRICO 1,695 2,068 2,524 3,080 3,721

PERFUME DULCE 1,207 1,473 1,797 2,193 2,649

PERFUME FLORAL 1,424 1,737 2,120 2,587 3,126

TOTAL 4,325 5,278 6,441 7,860 9,496


6.1.2. Capacidad utilizada

Tabla 53 Cantidad por frasco de perfume.

PERFUME (litros) 2017 2018 2019 2020 2021Perfume Citrico 50ML 84.745 103.413 126.193 153.991 186.052

Perfume Dulce 50ML 60.339 73.630 89.850 109.642 132.469

Perfume Floral 50ML 71.186 86.867 106.002 129.353 156.284

TOTAL 216.270 263.910 322.045 392.986 474.805


Máquina

Tiempo

promedio en

horas por lote

de 20 litros

Litros por hora

por maquina

Horas

maquina

diarios

Litro por dia

por maquina

Días

laborables

al mes

Litros por mes

por maquina

Litros por año

por maquina

Mezcladora alcohol y fijador (1) 1.000 20 8 160 20 3200 38,400

Mezcladora agua y esencia (2) 1.000 20 8 160 20 3200 38,400

Balanza Proceso (1) 1.000 20 8 160 20 3200 38,400

Homogenizadora (1) y (2) 2.000 10 8 80 20 1600 19,200

Balanza Proceso (2) 1.000 20 8 160 20 3200 38,400

Envasadora y Selladora 8.000 3 8 20 20 400 4,800

Capacidad instalada

85

Tabla 54 Porcentaje de utilización.

PORCENTAJE DE UTILIZACION

Año 2017 2018 2019 2020 2021

Tamaño normal (litros) 216 264 322 393 475

Capacidad instalada (litros) 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800

% de utilización 4.5% 5.5% 6.7% 8.2% 9.9%


6.2. Procesos

6.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción.

Figura 48. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción

Fuente: Elaboración propia. Microsoft Visio.

86

6.2.2. Programa de producción.

Tabla 55 Resumen Programa Producción.

RESUMEN PROGRAMA PRODUCCION

PRODUCCIÓN (botellas) 2017 2018 2019 2020 2021

PERFUME CITRICO 2,022 2,312 2,822 3,443 4,158

PERFUME DULCE 1,439 1,647 2,009 2,452 2,959

PERFUME FLORAL 1,699 1,942 2,371 2,892 3,492

Total botellas 5,161 5,901 7,202 8,787 10,610

PRODUCCIÓN (litros) 2017 2018 2019 2020 2021

PERFUME CITRICO 101 116 141 172 208

PERFUME DULCE 72 82 100 123 148

PERFUME FLORAL 85 97 119 145 175

Total litros 258 295 360 439 530


Tabla 56 Resumen por año.

Nota: Fuente: Elaboración propia (2016

2021Agua

destilada

(litro)

Esencia de

Perfume

(litro)

Alcohol

(litro)

Agua

destilada

(litro)

PERFUME CITRICO 34.644 34.644 150.124 11.548

PERFUME DULCE 24.801 24.801 107.471 8.267

PERFUME FLORAL 29.059 29.059 125.922 9.686

2019Agua

destilada

(litro)

Esencia de

Perfume

(litro)

Alcohol

(litro)

Agua

destilada

(litro)

PERFUME CITRICO 23.568 23.568 102.129 7.856

PERFUME DULCE 16.699 16.699 72.363 5.566

PERFUME FLORAL 19.785 19.785 85.737 6.595

2018Agua

destilada

(litro)

Esencia de

Perfume

(litro)

Alcohol

(litro)

Agua

destilada

(litro)

PERFUME CITRICO 19.339 19.339 83.801 6.446

PERFUME DULCE 13.751 13.751 59.589 4.584

PERFUME FLORAL 16.185 16.185 70.133 5.395

2017Agua

destilada

(litro)

Esencia de

Perfume

(litro)

Alcohol

(litro)

Agua

destilada

(litro)

PERFUME CITRICO 15.819 15.819 68.547 5.273

PERFUME DULCE 11.308 11.308 49.003 3.769

PERFUME FLORAL 13.330 13.330 57.762 4.443

2020Agua

destilada

(litro)

Esencia de

Perfume

(litro)

Alcohol

(litro)

Agua

destilada

(litro)

PERFUME CITRICO 28.663 28.663 124.208 9.554

PERFUME DULCE 20.413 20.413 88.457 6.804

PERFUME FLORAL 24.113 24.113 104.491 8.038

87

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos

Tabla 57 Necesidades de materia prima y servicios por producto.

MATERIA PRIMA E INSUMO MedidaPerfume

Citrico 50ML

Perfume

Dulce 50ML

Perfume

Floral 50ML

AGUA DESTILADA ml 12.5 12.5 12.5

ESENCIA ml 12.5 12.5 12.5

ALCOHOL DESONORIZADO ml 32.5 32.5 32.5

GLICERINA O FIJADOR ml 2.5 2.5 2.5

TAPA unidad 1 1 1

CAJA unidad 1 1 1

FRASCO 50ml unidad 1 1 1

ORO POLVO gr 0.1 0.1 0.1

MATERIA PRIMA, INSUMOS Y SERVICIOS POR PRODUCTO


Tabla 58 Materia prima e insumo.

MATERIA PRIMA E INSUMO MERMA

AGUA DESTILADA 5%

ESENCIA 5%

ALCOHOL DESONORIZADO 5%

GLICERINA O FIJADOR 5%

TAPA 0%

CAJA 0%

FRASCO 50ml 0%

ORO POLVO 0%


88

Tabla 59 Necesidades de materia prima y servicios por producto.


6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.

Tabla 60 Necesidades de materia prima e insumos – Perfume citrico 50ML.


Tabla 61 Necesidades de materia prima e insumos – Perfume dulce 50ML.


MATERIA PRIMA E INSUMO Medida

Perfume

Citrico

50ML

Perfume

Dulce 50ML

Perfume

Floral 50MLEquivalencia

AGUA DESTILADA ml 13.125 13.125 13.125 1000

ESENCIA ml 13.125 13.125 13.125 1000

ALCOHOL DESONORIZADO ml 34.125 34.125 34.125 1000

GLICERINA O FIJADOR ml 2.625 2.625 2.625 1000

TAPA unidad 1 1 1 1000

CAJA unidad 1 1 1 1000

FRASCO 50ml unidad 1 1 1 1000

MATERIA PRIMA, INSUMOS Y SERVICIOS POR PRODUCTO

Materia Medida dic-16 ene-17 feb-17 mar-17 abr-17 may-17 jun-17 jul-17 ago-17 sep-17 oct-17 nov-17 dic-17 Total 2017 Total 2018 Total 2019 Total 2020 Total 2021

AGUA DESTILADA Lt 0.224 1.162 1.162 1.214 1.742 1.742 1.690 1.162 1.162 1.214 1.742 1.742 3.160 18.893 23.072 28.149 34.350 41.492

ESENCIA Lt 0.224 1.162 1.162 1.214 1.742 1.742 1.690 1.162 1.162 1.214 1.742 1.742 3.160 18.893 23.072 28.149 34.350 41.492

ALCOHOL DESONORIZADO Lt 0.582 3.020 3.020 3.156 4.530 4.530 4.393 3.020 3.020 3.156 4.530 4.530 8.215 49.121 59.987 73.188 89.309 107.880

GLICERINA O FIJADOR Lt 0.045 0.232 0.232 0.243 0.348 0.348 0.338 0.232 0.232 0.243 0.348 0.348 0.632 3.779 4.614 5.630 6.870 8.298

TAPA Unidad 18 89 89 93 133 133 129 89 89 93 133 133 241 1440 1758 2145 2618 3162

CAJA Unidad 18 89 89 93 133 133 129 89 89 93 133 133 241 1440 1758 2145 2618 3162

FRASCO 50ml Unidad 18 89 89 93 133 133 129 89 89 93 133 133 241 1440 1758 2145 2618 3162

ORO POLVO gr 1 1 1 1 2 2 2 1 1 1 2 2 3 15 18 22 27 32

NECESIDADES DE MATERIA PRIMA E INSUMOS - PERFUME DULCE 50ML

89

Tabla 62 Necesidades de materia prima e insumos – Perfume floral 50ML.

Materia Medida dic-16 ene-17 feb-17 mar-17 abr-17 may-17 jun-17 jul-17 ago-17 sep-17 oct-17 nov-17 dic-17 Total 2017 Total 2018 Total 2019 Total 2020 Total 2021

AGUA DESTILADA Lt 0.256 1.370 1.370 1.436 2.055 2.055 1.990 1.370 1.370 1.436 2.055 2.055 3.735 22.301 27.209 33.207 40.514 48.959

ESENCIA Lt 0.256 1.370 1.370 1.436 2.055 2.055 1.990 1.370 1.370 1.436 2.055 2.055 3.735 22.301 27.209 33.207 40.514 48.959

ALCOHOL DESONORIZADO Lt 0.665 3.563 3.563 3.733 5.344 5.344 5.174 3.563 3.563 3.733 5.344 5.344 9.712 57.982 70.744 86.338 105.336 127.295

GLICERINA O FIJADOR Lt 0.051 0.274 0.274 0.287 0.411 0.411 0.398 0.274 0.274 0.287 0.411 0.411 0.747 4.460 5.442 6.641 8.103 9.792

TAPA Unidad 20 105 105 110 157 157 152 105 105 110 157 157 285 1700 2074 2531 3087 3731

CAJA Unidad 20 105 105 110 157 157 152 105 105 110 157 157 285 1700 2074 2531 3087 3731

FRASCO 50ml Unidad 20 105 105 110 157 157 152 105 105 110 157 157 285 1700 2074 2531 3087 3731

ORO POLVO gr 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 3 17 21 26 31 38

NECESIDADES DE MATERIA PRIMA E INSUMOS - PERFUME FLORAL 50ML


Tabla 63 Necesidades de materia prima e insumos.


6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.

Tabla 64 Requerimiento de mano de obra directa.

Lote: 40 LITROS

Frasco 50 ml: 800 FRASCO

PROCESO

Perfume

Citrico

50ML

Perfume

Dulce 50ML

Perfume

Floral 50ML

HORAS

MAQUINA

Medicion MP 1.000 1.000 1.000

Mezclado alcohol y fijador (1) 0.750 0.750 0.750 1.000

Mezclado agua y esencia (2) 0.500 0.500 0.500 1.000

Reposo y Control 1.000 1.000 1.000

Homogenizado (1) y (2) 1.000 1.000 1.000 2.000

Reposo y Control 336.000 336.000 336.000

Llenado y sellado 3.000 3.000 3.000 2.000

TOTAL 343.250 343.250 343.250

TIEMPO DE PRODUCCION (HORA)


90

Tabla 65 Horas MOD requeridas por año.

PRODUCTO 2017 2018 2019 2020 2021

Perfume Citrico 50ML 727.22 887.41 1082.90 1321.44 1596.56

Perfume Dulce 50ML 517.78 631.84 771.02 940.86 1136.75

Perfume Floral 50ML 610.86 745.43 909.63 1110.01 1341.11

Total horas MOD requerida 1855.87 2264.68 2763.55 3372.31 4074.42

Horas MOD por operario por dia: 8 horas

Horas efectivas de MOD por operario por dia: 7 horas

Dias laborados por operario al mes: 20 dias al mes

Meses laborados por operario al año: 11.5 meses al año

Horas efectivas de MOD por operario al año: 1610 horas

MOD 2017 2018 2019 2020 2021

Total numero de operarios 2 2 2 3 3

HORAS MOD REQUERIDAS POR AÑO


6.3. Tecnología para el proceso

6.3.1. Maquinarias.

Tabla 66 Maquinaria para el proceso.


91

SPX perfume mezcladora

Figura 49. SPX perfume mezcladora

Fuente: Alibaba. Spx máquina mezcladora perfume, perfume que hace la máquina, máquina de

congelación para hacer perfume. (2016).

Voltaje: 220v/380v

Marca: spx

Grado automático: Automático

Certificación: 1 año

Condición: Nuevo

el uso de: perfumes

el equipo: perfume de tanque de la mezcla

Lugar del origen: China (Continental)

Número de Modelo: Spx-x

Tipo de empaquetado: Caso

Dimensión (L*W*H): 100*120*210cm

la congelación: tanque de congelados

de la capacidad: La opción 200-1000l

Uso: Producto químico

Peso: 300kg

Tipo: Máquina de llenado

Material de

empaquetado:

Madera

Energía: 2.2kw

material: acero inoxidable 304 y 316

tipo de la máquina: perfumes de congelación del filtro

92

MAKWELL Embotelladora automática

Figura 50. MAKWELL Embotelladora automática

Fuente: Alibaba. Spx máquina mezcladora perfume, perfume que hace la máquina, máquina de

congelación para hacer perfume. (2016).

Voltaje: 220 V/110 V/380 V/440 V

Tipo conducido: Eléctrico

Peso: 850 KG

Tipo: Máquina de llenado

Material de

empaquetado:

Metal, Vidrio, De plástico

Energía: 2.2KW

Consumo de aire: 0.1 ~ 0.3m3/min

Productos rellenos: detergente, perfumes, champú,

acondicionadores de pelo, l

Control: botón o PLC (SIMENS, ABB, Panasonic u

otros)

Lugar del origen: China (Continental)

Marca: MAKWELL

Grado automático: Automático

Certificación: CE

Condición: Nuevo

volumen de llenado: 25-250 ML. 50-500ML.100-1000ML.250-

2500ML

Tipo de llenado: pistón

utilizado para la industria: cosméticos, química, farmacia

Uso: Producto químico, Maquinaria y Hardware,

93

Alimentos, Médico

Número de Modelo: MWFC

Tipo de empaquetado: Botella, Cartón, Barril

Dimensión (L*W*H): 1500*800*2000mm

Presión de aire: 0.7 ~ 0.8Mpa

6.3.2. Equipos.

Tabla 67 Equipo refrigerador.


Refrigerador 489 lt RI-489 Silver

Figura 51. REFRIGERADOR 489 lt RI-489 Silver

Fuente: Saga Falabella (2016).

Modelo RI-489

Color Silver

No frost Sí

Capacidad bruta 430 lt

94

Capacidad neta 400 lt

Dispensador de hielo No

Dispensador de agua No

Material de bandejas Vidrio templado

Ice maker interior No

Iluminación Sí

Ruedas de desplazamiento Sí

N° de puertas 2

Alto 176 cm

Ancho 68 cm

Profundidad 74 cm

Balanza Gramera 5000gr (5kg) X1gr

Figura 52. Balanza Gramera 5000gr (5kg) X1gr

Fuente: MercadoLibre (2016).

Balanza: taller, oficina, hobby, etc.

Alta precisión del sensor del calibrador

Auto apagado automático.

De uso versátil

Pantalla Multi-unidad

Función de batería baja/sobrecarga

Función de tara

Características

Tamaño: 18x15x4 cm (L x W x H)

Peso: 252g

Alimentación: 1.5 V x 2 baterías AAA (no incluidas)

Color: blanco

95

Contenido del paquete:

Balanza 5 kg (5000g) x /1g digital de Cocina o usos diversos

Mesas De Trabajo Acero Inoxidable

Figura 53. Mesas De Trabajo Acero Inoxidable

Fuente: MercadoLibre (2016).

Lavaderos de acero quirúrgico de 2 pozas de 1.20 x 60 cm altura 90 cm costo:

1200 soles espesor 1.2mm

6.3.3. Herramientas.

Tabla 68 Maquinaria para el proceso.


96

6.3.4. Utensilios.

Tabla 69 Utilencilios para el proceso.


6.3.5. Mobiliario.

Tabla 70 Mobiliario para el proceso.


97

6.3.6. Útiles de oficina.

Tabla 71 Útiles de oficina.


6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Tabla 72 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.


98

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso

Tabla 73 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.


6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación).

Maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas.

Tabla 74 Programa de compras posteriores (durante los años de operación).


99

6.4. Localización

6.4.1. Macro localización.

Para poder decidir el lugar de implementación de nuestro centro de producción

tendremos en cuenta algunas variables que analizaremos a continuación:

Facilidades en los permisos municipales: el nivel de facilidades que se posee en el

momento de solicitar los permisos de funcionamiento y municipales.

Locales amplios: Que los locales que se ofrezcan sean mínimos de un tamaño de

100 m2 de dimensión a más.

Alquileres con precios módicos: que los precios a alquilar fluctúen en promedio a

2000 soles mensuales lo que es presupuestado alquilar el local.

De fácil acceso a calles y avenidas: Que tenga fácil accesibilidad a vías

principales de acceso tanto para los proveedores, trabajadores y otros.

Cercanías al punto de venta: dado que nuestro punto de venta será el Jockey

plaza y que el centro de producción este cerca será beneficioso.

Zona segura: Que tenga todas las facilidades de seguridad, y de respuesta rápida

ante cualquier eventualidad o robo.

Costo de los servicios: El costo por los pagos de los servicios básicos como el

Agua, luz, teléfono e internet.

El criterio de pesos será el siguiente:

Tabla 75 Costos por servicios.


100

Las calificaciones otorgadas serán de la siguiente forma:

Tabla 76 Escala de calificación.


Las posibles ubicaciones que se tienen pensados son:

Villa el salvador

Surco

Ate

La Molina

Realizando el Debido análisis:

Tabla 77 Probable ubicación del local.


Después de realizar nuestra matriz de relación podemos determinar que la

mejor decisión es de localizar nuestro punto de producción en Surco por tener una

101

mejor calificación en los criterios que tomamos como determinantes, en

comparación con los demás.

6.4.2. Micro localización.

Después de haber elegido a Surco como centro de fabricación y haber realizado

una búsqueda exhaustiva de los locales los cuales podemos adecuar hallamos uno

que está en perfecta ubicación en una zona segura de fácil acceso y donde los

servicios no son tan caros y además el hacerse con los permisos no es muy difícil

ubicado en el centro financiero de Chacarilla.

Antes analizamos del mismo modo anterior entre 2 puntos posibles, de acuerdo

a la tabla que se muestra:

Tabla 78 Pago de los servicios.


102

Luego de decidir quedarnos con surco, pasamos a buscar una dirección

determinada, como se muestra en la figura 54.

Figura 54. Ubicación del local

Fuente: Google Maps (2016).

Las características del local: ubicado en el primer piso de dicha dirección, de

100m2 metros cuadrados, alquiler mensual de $1,700 mensuales.

La figura 55, sería una muestra del local.

Figura 55. Muestra del local

Fuente: Google imágenes (2016).

103

Figura 56. Interior del local


Figura 57. Exterior del local


6.4.3. Gastos de adecuación.

El local y oficinas se encuentran completamente acondicionado, solo se requiere

acondicionar el área de mezclado y envasado con temas de iluminación e

instalaciones eléctricas.

104

6.4.4. Gastos de servicios.

Lugar: Av. Calle Monte Rosa 233 Chacarilla Surco

Alquiler: S/. 5,600

Mantenimiento: S/. 500

Garantía: 2 (dos) meses

Agua potable: 150.00 soles al mes

Energía eléctrica: 250.00 soles al mes.

Cableado telefónico e Internet: S/.199.00 al mes

6.4.5. Plano del centro de operaciones.

La forma tentativa de tener la distribución de las instalaciones será como se

muestra en la figura 58, considerando que debemos tener un espacio especial para

atención de clientes y socios clave:

Figura 58. Plano del centro de operaciones


6.5. Responsabilidad social frente al entorno

Nuestro proyecto busca actuar como las grandes corporaciones en temas de

responsabilidad social. La intención es adoptar desde el inicio de nuestras

operaciones en temas de impacto ambiental y social generando así no sólo el

105

reconocimiento del mercado y de nuestros clientes, sino también participar en

diferentes eventos gratuitos donde podamos generar un impacto positivo desde los

3 frentes: el ambiental, los trabajadores y la comunidad.

6.5.1. Impacto ambiental.

Un alto porcentaje de nuestros productos son naturales, sin embargo, contiene

material inflamable y químico las cuales son manipuladas internamente.

Es por ello por lo que tendremos una política de manejo de residuos,

considerando que el no tener este tipo de políticas generaría consecuencias

importantes a nuestro ambiente. En la figura 59, se puede observar que hemos

determinado colocar los siguientes depósitos de residuos:

Figura 59. Depósitos de residuos


Ubicaremos los tachos cerca del área de producción, al alcance de todo el

personal de la empresa.

6.5.2. Entorno Interno: Con los trabajadores.

En cuanto a los trabajadores, se tendrá un sistema especial de atención para ellos.

Tendremos una política de puertas abiertas y los horarios del personal serán

respetados. Adicionalmente, la empresa velará por el cumplimiento de sus

106

derechos laborales, cumplimento en pago puntual de su remuneración y beneficios

sociales.

También tendremos lugares espaciosos para trabajar, queremos que nuestro

personal trabaje cómodo y tenga todas las herramientas para gestionar bien su

trabajo, teniendo así una política de seguridad y salud en el trabajo.

Finalmente, tendremos una vez al mes un “Breakfast Business” esto con la

finalidad de poder tener un tiempo de integración y coordinación.

6.5.3. Entorno Externo: Con la comunidad.

Esencia Perú tendrá políticas especiales de ahorro de agua y energía,

contribuyendo así con el uso eficiente de éstos recursos. Queremos generar en

nuestros colaboradores una conciencia de protección de nuestro medio ambiente,

para ello tendremos dos campañas en el año para brindar a los colaboradores

charlas.

También tendremos una campaña anual denominada “Recíclame” donde 3

meses, tendremos que juntar materiales reciclables y realizar donativos a la

Asociación Emaús Madre Teresa de Calcula, quienes reciben donativos de esta

índole, como se observa en la figura 60.

Figura 60. Interfaz de Emaús

Fuente: Emaús: Madre Teresa de Calcuta (2016).

Adicionalmente, nuestro supervisor de producción estará anuramente

capacitado en todos los nuevos recursos y modalidades de optimización de

recursos.

107

En la tabla 79, observaremos los costos por implementar la política de

responsabilidad social.

Tabla 79 Costos por implementación.


6.5.4. Inversión en Activo Fijo Depreciable.

En la tabla 80 se evidencia el pago de los activos necesarios para el negocio

(recursos tecnológicos, maquinas, manufactura); cabe precisar que cada uno de

estos pertenece al área de producción por su naturaleza. La siguiente lista se

presenta lo necesario para la producción y administración, que dan un total de S/.

20,100 con I.G.V.

Tabla 80 Inversión en Activo Fijo Depreciable.


6.5.5 Inversión en Activo Intangible.

Para realizar un mejor análisis en la inversión de intangibles lo dividimos en

tres grupos diferentes:

Descripción CantidadCosto

Unitario

Valor

TotalI.G.V.

Total

Precio 12,797 2,303 15,100

Mezcladora de Perfume 1 1,441 1,441 259 1,700 Embotelladora Automática 1 5,763 5,763 1,037 6,800 Refrigerador 1 2,542 2,542 458 3,000 Mesa de Trabajo 2 1,525 3,051 549 3,600

4,237 763 5,000 Sofá de Recepción 1 1,271 1,271 229 1,500 Motocicleta 1 2,966 2,966 534 3,500

17,034 3,066 20,100

Producción

TOTAL ACTIVO FIJO

Administración

108

Gastos para constituir el negocio: Se refiere a los gastos que corresponden a la

inscripción de los documentos ante la entidad máxima competente.

Licencias y autorizaciones: Se refiere a gastos de operación: Licencia de

Funcionamiento e Inspección Técnica de Seguridad.

Marcas y Patentes: Comprende los gastos en protección de la propiedad

intelectual de la empresa como Derecho de Trámite y Publicación en "El Peruano".

Estos tres puntos se pueden observar en la tabla 81.

Tabla 81 Inversión en Activo Intangible.


6.5.6 Inversión en Gastos Pre Operativos.

En lo referente a gastos pre operativos se ha realizado la siguiente inversión S/.

65,017 incluido IGV, adicionalmente lo hemos agrupado por su naturaleza de

destino.

109

En este análisis lo hemos desagregado en valor del bien y el IGV correspondiente

para cada activo adquirido, como se observa en la tabla 82.

Tabla 82 Inversión en Gastos Pre Operativos.


6.5.7 Inversión en Inventarios Iníciales.

Es necesario realizar al inicio el respectivo inventario del primer lote de nuestros

perfumes. Se incluye los costos correspondientes a los insumos para la

110

introducción del producto en el mercado a finales del año 2016. La inversión

corresponde a S/.3182 con I.G.V., como se observa en la tabla 83.

Tabla 83 Inversión en Inventarios iniciales.


111

6.5.8. Inversión en Capital de Trabajo (Método Déficit Acumulado).

La técnica para establecer el capital circulante será el de la cantidad de perdida. En

nuestro caso, el déficit con más demasía mensual es de un acumulado S/. 102,230

nuevos soles, de acuerdo con la tabla 84.

Tabla 84 Inversión en Capital de Trabajo (Método Déficit Acumulado).


112

6.5.9. Liquidación del IGV.

En la tabla 85, mostramos lo referente al IGV, cuanto se tiene a favor gracias al

crédito fiscal obtenido por las compras y cuanto se debería pagar por las ventas

realizadas. En este caso lo principal es que por las inversiones iníciales realizadas

recién empezamos a pagar IGV al tercer mes de actividades.

Tabla 85 Liquidación del IGV.

Nota: Fuente: Elaboración Propia (2016)

6.5.10. Resumen del esquema de las Inversiones.

En la tabla 86 se evidencia un esquema de las inversiones para el 2016.

Tabla 86 Resumen de Estructura de Inversiones.

RubroInversión

sin IGVIGV

Inversión

con IGV%

Activo Fijo 17,034 3,066 20,100 10%Activos Intangibles 2,952 202 3,154 2%Gastos Pre Operativos 59,201 5,815 65,017 34%Inventarios Iniciales 2,696 485 3,182 2%Capital de Trabajo 102,230 0 102,230 53%

TOTAL 184,113 9,569 193,682 100%

Nota: Fuente: Elaboración Propia (2016).

113

Figura 61. Resumen de Estructura de Inversiones


6.6. Estructura del Financiamiento

En nuestra estructura de financiamiento hemos quedado en invertir con capital

propio el 36.8% de capital inicial y financiar mediante crédito bancario el 63.2%,

realizando un análisis más detallado hemos acordado los socios invertir en Activos

Intangibles, Gastos Pre Operativos e Inventarios Iníciales y utilizar el crédito

bancario para las demás inversiones iniciales, todo lo anterior se observa en la

tabla 87.

Tabla 87 Estructura del Financiamiento.


114

Figura 62. Estructura de financiamiento


El proyecto será realizado por cuatro socios y su estructura de aportes y

participación se observa en la tabla 88.

Tabla 88 Aporte de cada socio.

17,838 17,838 17,838 17,838 71,352 TOTAL

Alex Casani Torre

Rocío Flores GuevaraClaudia Zúñiga ThompsonMartín Valdivia Luis

APORTE DE CADA SOCIO

(En Nuevos Soles)


6.6.1. Financiamiento del Activo Fijo.

Lo realizaremos mediante el financiamiento bancario a 3 años y será realizado,

como se observa en la tabla 89.

Tabla 89 Financiamiento del Activo Fijo.


115

Tabla 90 Cronograma de pago.

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Saldo Final1 20,100 384 393 777 115 19,707 2 19,707 377 401 777 113 19,306 3 19,306 369 408 777 111 18,898 4 18,898 361 416 777 108 18,481 5 18,481 353 424 777 106 18,057 6 18,057 345 432 777 104 17,625 7 17,625 337 441 777 101 17,184 8 17,184 328 449 777 99 16,735 9 16,735 320 458 777 96 16,278

10 16,278 311 466 777 93 15,811 11 15,811 302 475 777 91 15,336 12 15,336 293 484 777 88 14,852 13 14,852 284 494 777 85 14,358 14 14,358 274 503 777 82 13,856 15 13,856 265 513 777 79 13,343 16 13,343 255 522 777 76 12,821 17 12,821 245 532 777 73 12,288 18 12,288 235 543 777 70 11,746 19 11,746 224 553 777 67 11,193 20 11,193 214 563 777 64 10,629 21 10,629 203 574 777 61 10,055

22 10,055 192 585 777 58 9,470

23 9,470 181 596 777 54 8,874

24 8,874 170 608 777 51 8,266

25 8,266 158 619 777 47 7,646

26 7,646 146 631 777 44 7,015

27 7,015 134 643 777 40 6,372

28 6,372 122 656 777 37 5,716

29 5,716 109 668 777 33 5,048

30 5,048 96 681 777 29 4,367

31 4,367 83 694 777 25 3,673

32 3,673 70 707 777 21 2,966

33 2,966 57 721 777 17 2,246

34 2,246 43 734 777 13 1,511

35 1,511 29 748 777 9 763

36 763 15 763 777 4 0

7,884 20,100 27,984 2,365 Totales

Cronograma de Pagos


6.6.2 Financiamiento del Capital de Trabajo.

De la misma forma que el activo fijo será realizado con financiamiento bancario a 3

años y será realizará de acuerdo a como se observa en la tabla 91.

Tabla 91 Financiamiento del Capital de Trabajo.

102,230 39.00% Scotiabank

2.78220%3 años

36 meses4,532 Cuota Mensual

PréstamoTCEATEMPlazoPlazo


116

Tabla 92 Cronograma de pago.

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Saldo Final1 102,230 2,844 1,687 4,532 853 100,543 2 100,543 2,797 1,734 4,532 839 98,808 3 98,808 2,749 1,783 4,532 825 97,026 4 97,026 2,699 1,832 4,532 810 95,194 5 95,194 2,648 1,883 4,532 795 93,310 6 93,310 2,596 1,936 4,532 779 91,375 7 91,375 2,542 1,989 4,532 763 89,386 8 89,386 2,487 2,045 4,532 746 87,341 9 87,341 2,430 2,102 4,532 729 85,239

10 85,239 2,372 2,160 4,532 711 83,079 11 83,079 2,311 2,220 4,532 693 80,859 12 80,859 2,250 2,282 4,532 675 78,577 13 78,577 2,186 2,345 4,532 656 76,232 14 76,232 2,121 2,411 4,532 636 73,821 15 73,821 2,054 2,478 4,532 616 71,343 16 71,343 1,985 2,547 4,532 595 68,797 17 68,797 1,914 2,618 4,532 574 66,179 18 66,179 1,841 2,690 4,532 552 63,489 19 63,489 1,766 2,765 4,532 530 60,723 20 60,723 1,689 2,842 4,532 507 57,881 21 57,881 1,610 2,921 4,532 483 54,960 22 54,960 1,529 3,002 4,532 459 51,958 23 51,958 1,446 3,086 4,532 434 48,872 24 48,872 1,360 3,172 4,532 408 45,700 25 45,700 1,271 3,260 4,532 381 42,440 26 42,440 1,181 3,351 4,532 354 39,089 27 39,089 1,088 3,444 4,532 326 35,645 28 35,645 992 3,540 4,532 298 32,105 29 32,105 893 3,638 4,532 268 28,466 30 28,466 792 3,740 4,532 238 24,727 31 24,727 688 3,844 4,532 206 20,883 32 20,883 581 3,951 4,532 174 16,933 33 16,933 471 4,060 4,532 141 12,872 34 12,872 358 4,173 4,532 107 8,699 35 8,699 242 4,290 4,532 73 4,409 36 4,409 123 4,409 4,532 37 0

60,908 102,230 163,137 18,272 Totales

Cronograma de Pagos


117

6.6.3. Ingresos por Ventas.

En la tabla 93 se muestra una proyección de los ingresos de las ventas

(primero en meses desagregados para el primer año y luego anualmente).

Tabla 93 Ingreso por ventas.


118

6.6.4. Recuperación del Capital de Trabajo.

Ratio = 13.94%

Tabla 94 Recuperación del Capital de Trabajo.


119

CAPITULO VII: Estudio Económico y Financiero

7.3.3. Valor de Desecho Neto del Activo Fijo.

Tabla 95 Valor de Desecho Neto del Activo Fijo.

DescripciónTotal

Precio

Vida Util

(años)

Deprec.

(5 años)

V.Libros

(5º año)

V.Merc.

(%)

V. Mercado

(Soles)

Valor de

Desecho 15,100 7,924 4,873 5,453 5,302

Mezcladora de Perfume 1,700 10 720 720 45% 648 667 Embotelladora Automática 6,800 10 2,881 2,881 45% 2,593 2,668 Refrigerador 3,000 10 1,271 1,271 45% 1,144 1,177 Mesa de Trabajo 3,600 5 3,051 0 35% 1,068 790

5,000 4,237 0 1,081 800 Sofá de Recepción 1,500 5 1,271 0 15% 191 141 Motocicleta 3,500 5 2,966 0 30% 890 658

20,100 12,161 4,873 6,534 6,102 IGV 1,176

7,278

Valor de Desecho (VD) = VL + [ (VM - VL) * (1 - tIR) ]en donde:VM = Valor de Mercado (estimado)VL = Valor en LibrostIR = Tasa de Impuesto a la Renta (26%)

Operaciones

TOTAL ACTIVO FIJO

Valor de Desecho con IGV

Administración


7.4. Costos y Gastos anuales

7.4.1. Egresos Desembolsables.

120

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

En la tabla 96, podemos apreciar el presupuesto anual de la materia prima e

insumos, los cuales serán utilizados para la preparación de las 3 líneas de perfume.

Tabla 96 Costos y gastos anuales.


De acuerdo con el programa de producción que se ha preparado para satisfacer la

demanda de las ventas y los stocks mínimos se ha determinado cuales serían las

cantidades mensuales, multiplicando la cantidad de frascos, costos unitarios y

cantidad de cada insumo en el producto, dando como resultado el siguiente cuadro

de presupuesto anual de materias primas en insumos.

Perfume Cítrico 64,986 74,295 90,688 110,629 133,615 Agua destilada 1 1 1 1 2 Esencia 1,863 2,130 2,600 3,172 3,831 Alcohol Desonorizado 3,905 4,464 5,449 6,648 8,029 Glicerina o Fijador 345 394 481 587 709 Tapa 20,567 23,513 28,701 35,012 42,286 Caja 34,278 39,188 47,835 58,353 70,477 Frasco 50 ml 2,314 2,645 3,229 3,939 4,757 Oro Polvo 1,714 1,959 2,392 2,918 3,524 Perfume Dulce 46,254 52,919 64,546 78,795 95,093 Agua destilada 1 1 1 1 1 Esencia 1,326 1,517 1,851 2,259 2,726 Alcohol Desonorizado 2,779 3,180 3,879 4,735 5,714 Glicerina o Fijador 246 281 343 418 505 Tapa 14,638 16,748 20,427 24,937 30,095 Caja 24,397 27,913 34,046 41,561 50,158 Frasco 50 ml 1,647 1,884 2,298 2,805 3,386 Oro Polvo 1,220 1,396 1,702 2,078 2,508 Perfume Floral 54,597 62,405 76,190 92,922 112,217 Agua destilada 1 1 1 1 1 Esencia 1,565 1,789 2,184 2,664 3,217 Alcohol Desonorizado 3,281 3,750 4,578 5,584 6,743 Glicerina o Fijador 290 331 405 493 596 Tapa 17,279 19,750 24,112 29,408 35,514 Caja 28,798 32,917 40,187 49,013 59,191 Frasco 50 ml 1,944 2,222 2,713 3,308 3,995 Oro Polvo 1,440 1,646 2,009 2,451 2,960

Total sin IGV 165,838 189,620 231,424 282,345 340,925 IGV 29,851 34,132 41,656 50,822 61,367

Total con IGV 195,689 223,751 273,080 333,168 402,292

20212017 2018 2019 2020Concepto

121

Tabla 97 Costo y gasto anual por tipo de perfume.

Perfume Cítrico 66,043 74,295 90,688 110,629 133,615 Perfume Dulce 47,007 52,919 64,546 78,795 95,093 Perfume Floral 55,485 62,405 76,190 92,922 112,217

Total 168,535 189,620 231,424 282,345 340,925

Información para el Flujo de Caja

Perfume Cítrico 64,986 74,295 90,688 110,629 133,615 Perfume Dulce 46,254 52,919 64,546 78,795 95,093 Perfume Floral 54,597 62,405 76,190 92,922 112,217

Total 165,838 189,620 231,424 282,345 340,925 IGV 29,851 34,132 41,656 50,822 61,367

Total con IGV 195,689 223,751 273,080 333,168 402,292

2021

2021

2020

2017 2018 2019 2020

2017 2018 2019

Concepto

Concepto


7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

En la tabla 98, se están considerando los siguientes conceptos de la mano de obra

directa, es decir de aquel personal que tendrá relación directa con la producción

como son los operarios.

Sueldos básicos/ Asignación familiar/ SCTR/ Gratificación/ CTS/ Essalud.

Tabla 98 Presupuesto de Mano de Obra Directa.


122

7.4.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos.

Conceptos de los costos indirectos como la Mano de Obra Indirecta, servicio

público y contribución municipal, alquiler del local (60%), mantenimiento de

maquinaria más el IGV, se observan en la tabla 99.

Tabla 99 Presupuesto de Costos Indirectos.

Básicos 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 Asignación Familiar 1,020 1,020 1,020 1,020 1,020 Gratificación 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 CTS 2,917 2,917 2,917 2,917 2,917 ESSALUD 3,242 3,242 3,242 3,242 3,242 Gasto de Personal 42,178 42,178 42,178 42,178 42,178 Servic. Públ. y Contrib. Munic. 5,893 5,893 5,893 5,893 5,893 Energía Eléctrica 1,220 1,220 1,220 1,220 1,220 Agua 915 915 915 915 915 Teléfono e Internet 407 407 407 407 407 Mantenimiento 3,051 3,051 3,051 3,051 3,051 Arbitrios 300 300 300 300 300 I.G.V. 1,007 1,007 1,007 1,007 1,007 Alquiler de Local 40,392 40,392 40,392 40,392 40,392 I.G.V. 7,271 7,271 7,271 7,271 7,271 Mantenimiento de Maquinaria 3,864 3,864 3,864 3,864 1,847 Mezcladora 1,695 1,695 1,695 1,695 847 Embotelladora 1,695 1,695 1,695 1,695 847 Refrigeradora 169 169 169 169 0 Balanza Gramera 34 34 34 34 17 Computadora 271 271 271 271 136 I.G.V. 696 696 696 696 333 Total Gasto sin IGV 92,328 92,328 92,328 92,328 90,311 Total Gasto con IGV 101,301 101,301 101,301 101,301 98,921

20212017 2018 2019 2020Concepto


123

La información de la tabla 100, es para el Estado de Ganancias y pérdidas, la

cual no cuenta con IGV.

Tabla 100 Información para el estado de ganancias y pérdidas.

Información para el Estado de Ganancias y Pérdidas

Mano de Obra Indirecta 42,178 42,178 42,178 42,178 42,178 Material Indirecto 0 0 0 0 0 Servicios 50,150 50,150 50,150 50,150 48,133

Total 92,328 92,328 92,328 92,328 90,311

202120202017 2018 2019Concepto


Los montos de la tabla 101, si cuentan con IGV, para ser considerados en el

Flujo de Caja.

Tabla 101 Información para el flujo de caja.



Mano de Obra Indirecta 41,692 42,178 42,178 42,178 42,178 Material Indirecto 0 0 0 0 0 Servicios 50,150 50,150 50,150 50,150 48,133

Total 91,842 92,328 92,328 92,328 90,311 I.G.V. 8,973 8,973 8,973 8,973 8,610

Total con IGV 100,815 101,301 101,301 101,301 98,921

20212017 2018 2019 2020Concepto

124

7.4.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración.

En la tabla 102, se puede apreciar la cantidad de S/. 140,400 soles que representa

el gasto más alto.

Tabla 102 Presupuesto de Gastos de Administración.


Básicos 140,400 140,400 140,400 140,400 140,400 Asignación Familiar 5,100 5,100 5,100 5,100 5,100 Gratificación 23,400 23,400 23,400 23,400 23,400 CTS 13,650 13,650 13,650 13,650 13,650 ESSALUD 15,201 15,201 15,201 15,201 15,201 Gastos de Personal 197,751 197,751 197,751 197,751 197,751 Serv. y Contrib. Municipales 3,100 3,100 3,100 3,100 3,100 Energía Eléctrica 508 508 508 508 508 Agua 381 381 381 381 381 Teléfono e Internet 814 814 814 814 814 Mantenimiento 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271 Arbitrios 125 125 125 125 125 IGV 535 535 535 535 535 Suministros Diversos 561 561 561 561 0 Boligrafos 42 42 42 42 0 Correctores 20 20 20 20 0 Engrapador 41 41 41 41 0 Perforador 41 41 41 41 0 Plumones 17 17 17 17 0 Tampon 10 10 10 10 0 Sellos 51 51 51 51 0 Cuaderno de cargo 25 25 25 25 0 Hojas bond 85 85 85 85 0 Fólder 25 25 25 25 0 Sobres 31 31 31 31 0 Calculadoras 102 102 102 102 0 Tijeras 13 13 13 13 0 Grapas 51 51 51 51 0 Clips 8 8 8 8 0 IGV 101 101 101 101 0 Sostenimiento Motocicleta 907 1,432 1,203 1,432 1,203 Combustible 610 610 610 610 610 Mantenimiento 297 822 593 822 593 IGV 163 258 217 258 217 Mantenimiento de Equipos 610 610 610 610 305 Computadora 542 542 542 542 271 Impresora 68 68 68 68 34 IGV 110 110 110 110 55 Actividades Respons. Social 3,475 3,475 3,475 3,475 3,475 Creación zona de Reciclaje 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271 Campaña Protecc. de Agua 254 254 254 254 254 Campaña Protecc. de Energía 254 254 254 254 254 Curso Optimiz. de Reciclaje 847 847 847 847 847 Campaña "Recíclame" 847 847 847 847 847 IGV 625 625 625 625 625 Alquiler de Local 16,830 16,830 16,830 16,830 16,830 IGV 3,029 3,029 3,029 3,029 3,029 Servicios Tercerizados 28,800 28,800 28,800 28,800 28,800 Contador 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 Limpieza 8,400 8,400 8,400 8,400 8,400 Abogado 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 Informática 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 Diseñador 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 Total Gasto sin IGV 251,472 251,998 251,769 251,998 251,464 Total Gasto con IGV 256,036 256,656 256,386 256,656 255,925


Personal 197,751 197,751 197,751 197,751 197,751 Material de Oficina 561 561 561 561 0 Servicios 53,721 54,247 54,018 54,247 53,713

Total 252,033 252,559 252,330 252,559 251,464


Personal 195,476 197,751 197,751 197,751 197,751 Material de Oficina 561 561 561 561 0 Servicios 53,721 54,247 54,018 54,247 53,713

Total 249,758 252,559 252,330 252,559 251,464 I.G.V. 4,564 4,659 4,618 4,659 4,462

Total con IGV 254,322 257,217 256,947 257,217 255,925

2017 2018 2019 2020

2017 2018

2021

2021

2021

2017 2018 2019 2020

2019 2020

Concepto

Concepto

Concepto

125

Donde también están incluidos los sueldos asignados al personal encargado de la

conducción de la empresa Esencia:

Administrador con S/. 4,500

Coordinador de Comercial S/. 2,600

Coordinador de Administración S/. 2,400

Asistente S/. 1200

Mensajero S/. 1,000

7.4.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas.

En la tabla 103, se están considerando los sueldos del personal de ventas, alquiler

del local al cual se le asigna un 15% del gasto total de alquiler de Chacarilla y el

100% del total de alquiler del local del Jockey Plaza, mantenimiento de equipos,

publicidad y marketing.

Tabla 103 Presupuesto de Gastos de Ventas.


Básicos 24,000 24,000 24,000 24,000 24,000 Asignación Familiar 2,040 2,040 2,040 2,040 2,040 Gratificación 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 CTS 2,333 2,333 2,333 2,333 2,333 ESSALUD 2,704 2,704 2,704 2,704 2,704 Gasto de Personal 35,077 35,077 35,077 35,077 35,077 Serv. y Contrib. Municipales 8,287 8,287 8,287 8,287 8,287 Energía Eléctrica 305 305 305 305 305 Agua 229 229 229 229 229 Teléfono e Internet 2,847 2,847 2,847 2,847 2,847 Mantenimiento 4,831 4,831 4,831 4,831 4,831 Arbitrios 75 75 75 75 75 IGV 1,478 1,478 1,478 1,478 1,478 Alquiler de Local 82,458 82,458 82,458 82,458 82,458 IGV 14,842 14,842 14,842 14,842 14,842 Alquiler de P.O.S. 216 216 216 216 216 IGV 39 39 39 39 39 Comisiones P.O.S. 953 1,163 1,419 1,732 2,092 IGV 172 209 255 312 377 Mantenimiento de Equipos 339 339 339 339 169 Computadora 271 271 271 271 136 Impresora 68 68 68 68 34 IGV 61 61 61 61 31 Publicidad y Marketing 101,831 57,652 63,564 70,778 79,099 Actualización Página web 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271 Hosting 424 424 424 424 424 Cóctel de Lanzamiento 11,017 0 0 0 0 Impresiones y logística 2,542 2,542 2,542 2,542 2,542 Entrega de muestras 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 Eventos Varios 5,932 5,932 5,932 5,932 5,932 Prensa - Revista Cosas 8,644 8,644 8,644 8,644 8,644 Modelo Promocional 60,000 26,838 32,750 39,965 48,285 IGV 5,369 3,386 3,386 3,386 3,386 Total Gasto sin IGV 229,160 185,192 191,360 198,887 207,398 Total Gasto con IGV 251,122 205,208 211,422 219,005 227,552

20212017 2018 2019 2020Concepto

126

Tabla 104 Información para el estado de ganancias y pérdidas.


Personal 35,077 35,077 35,077 35,077 35,077 Servicios 92,253 92,463 92,719 93,032 93,223 Publicidad y Marketing 101,831 57,652 63,564 70,778 79,099

Total 229,160 185,192 191,360 198,887 207,398


Personal 34,688 35,077 35,077 35,077 35,077 Servicios 92,253 92,463 92,719 93,032 93,223 Publicidad y Marketing 101,831 57,652 63,564 70,778 79,099

Total 228,771 185,192 191,360 198,887 207,398 I.G.V. 21,962 20,016 20,062 20,119 20,153

Total con IGV 250,733 205,208 211,422 219,005 227,552

2021

2021

2020

2017 2018 2019 2020

2017 2018 2019

Concepto

Concepto


7.4.2. Egresos no Desembolsables.

7.4.2.1. Depreciación.

La depreciación es el gasto que no implica desembolso, por lo que no está reflejado

en ningún flujo de caja, pero si en el estado de Ganancias y Pérdidas, es un gasto

que no implica salida de dinero de caja. Todos los Activos Fijos tienen un plazo de

depreciación. Sobre los activos fijos depreciables se hace referencia al cuadro

7.1.1. De acuerdo con la norma contable, la maquinaria tiene 10 años de

depreciación, pero solo lo estamos depreciando 5 años, es decir la mitad del valor

del bien (referencia cuadro de 7.3.3. Valor de Desecho) el otro 50% debe figurar

como valor en libros, para su recuperación al momento de liquidar la empresa al

finalizar el 5to año, como se observa en la tabla 105.

Tabla 105 Egresos no desembolsables.

Operaciones 1,585 1,585 1,585 1,585 1,585 Mezcladora de Perfume 144 144 144 144 144 Embotelladora Automática 576 576 576 576 576 Refrigerador 254 254 254 254 254 Mesa de Trabajo 610 610 610 610 610 Administración 848 848 848 848 848 Sofá de Recepción 254 254 254 254 254 Motocicleta 593 593 593 593 593

Total Depreciación 2,432 2,432 2,432 2,432 2,432

20212017 2018 2019 2020Concepto


127

Amortización de Activos Intangibles

Tabla 106 Amortización de Activos Intangibles.


7.4.2.2 Amortización de Intangibles.

7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables o Amortización de

Gastos Pre Operativos.

Se amortizan en un plazo de 5 años, se va pasando al gasto de la empresa en

forma progresiva de 5 años, como se observa en la tabla 107.

Tabla 107 Gasto por activos fijos no depreciables o Amortización de Gastos Pre Operativos.


128

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.

Distribución proporcional al número de unidades, varia por la cantidad producida,

los costos promedio unitario en todos los casos son iguales la variación es el

aroma, pero los componentes son prácticamente los mismos, por eso los costos

promedio unitario son los mismos, como se observa en la tabla 108.

Tabla 108 Costo de Servicio Unitario Promedio.

Costo de Producción Unitario Promedio

Venta en número de unidades 4,325 5,278 6,441 7,860 9,496SUMAK Citrico 1,695 2,068 2,524 3,080 3,721SUMAK Dulce 1,207 1,473 1,797 2,193 2,649SUMAK Floral 1,424 1,737 2,120 2,587 3,126Costos de ProducciónMateria Prima 165,838 189,620 231,424 282,345 340,925 Mano de Obra Directa 35,401 35,401 53,102 53,102 53,102 Costos Indirectos 92,328 92,328 92,328 92,328 90,311 Total Costo de Producción 293,567 317,349 376,854 427,775 484,339 Costo Unitario Promedio 67.87 60.12 58.51 54.43 51.00

Costo Unitario Promedio - SUMAK Cítrico

Venta en Unidades 1,695 2,068 2,524 3,080 3,721Costos de ProducciónMateria Prima 64,984 74,302 90,683 110,637 133,591 Mano de Obra Directa 13,872 13,872 20,808 20,808 20,808 Costos Indirectos 36,179 36,179 36,179 36,179 35,388 Total Costo de Producción 115,034 124,353 147,670 167,624 189,788 Costo de Prod. Unitario Promedio 67.87 60.12 58.51 54.43 51.00

Costo Unitario Promedio - SUMAK Dulce


Costo Unitario Promedio - SUMAK Floral


Concepto

2021

2021

2021

2021

Concepto 2017 2018 2019 2020

2017 2018 2019 2020

2017 2018 2019 2020

Concepto

2017 2018 2019 2020Concepto


129

En la tabla 109 se muestra el total de los gastos por unidades con una

estimación proyectada al 2021, y por tipos: cítrico, dulce, floral. Como se puede

apreciar los costos se van disminuyendo a lo largo del tiempo.

Tabla 109 Costo Total Unitario Promedio.


130

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.

Tabla 110 Costo fijo unitario.

Costo Fijo Unitario

Venta en Unidades 4,325 5,278 6,441 7,860 9,496SUMAK Citrico 1,695 2,068 2,524 3,080 3,721SUMAK Dulce 1,207 1,473 1,797 2,193 2,649SUMAK Floral 1,424 1,737 2,120 2,587 3,126Costos FijosGastos de Administración 251,472 251,998 251,769 251,998 251,464 Gastos de venta 229,160 185,192 191,360 198,887 207,398 Total Costos Fijos 480,632 437,189 443,129 450,884 458,862 Costo Fijo Unitario 111.12 82.83 68.80 57.37 48.32

Costo Fijo Unitario - SUMAK Cítrico

Venta en Unidades 1,695 2,068 2,524 3,080 3,721Costos FijosGastos de Administración 98,539 98,745 98,655 98,745 98,536 Gastos de venta 89,796 72,567 74,984 77,934 81,269 Total Costos Fijos 188,336 171,312 173,640 176,679 179,805 Costo Fijo Unitario 111.12 82.83 68.80 57.37 48.32

Costo Fijo Unitario - SUMAK Dulce


Costo Fijo Unitario - SUMAK Floral


Concepto 2017 2018 2019 2020 2021

20212017 2018 2019 2020

2021

20212017 2018 2019 2020

Concepto

Concepto

2017 2018 2019 2020Concepto


131

Tabla 111 Costo variable unitario.

Costo Variable Unitario

Venta en Unidades 4,325 5,278 6,441 7,860 9,496SUMAK Citrico 1,695 2,068 2,524 3,080 3,721SUMAK Dulce 1,207 1,473 1,797 2,193 2,649SUMAK Floral 1,424 1,737 2,120 2,587 3,126Costos VariablesMateria Prima 165,838 189,620 231,424 282,345 340,925 Mano de Obra Directa 35,401 35,401 53,102 53,102 53,102 Costos Indirectos 92,328 92,328 92,328 92,328 90,311 Total Costos Variables 293,567 317,349 376,854 427,775 484,339 Costo Variable Unitario 67.87 60.12 58.51 54.43 51.00

Costo Variable Unitario - SUMAK Cítrico

Venta en Unidades 1,695 2,068 2,524 3,080 3,721Costos VariablesMateria Prima 64,984 74,302 90,683 110,637 133,591 Mano de Obra Directa 13,872 13,872 20,808 20,808 20,808 Costos Indirectos 36,179 36,179 36,179 36,179 35,388 Total Costos Variables 115,034 124,353 147,670 167,624 189,788 Costo Variable Unitario 67.87 60.12 58.51 54.43 51.00

Costo Variable Unitario - SUMAK Dulce


Costo Variable Unitario - SUMAK Floral


20212017 2018 2019 2020Concepto

2021

2021

20212017 2018 2019 2020Concepto

2017 2018 2019 2020

2017 2018 2019 2020

Concepto

Concepto


132

Capítulo VIII: Estados Financieros Proyectados

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja

En esta evaluación se está considerando un horizonte de cinco (5) años.

La empresa iniciará el primer mes del 2017

En diciembre del 2016 es el plazo de operaciones previas.

Los importes deben estar expresados en moneda nacionales (El sol)

La tasa del impuesto a la renta es de 27% y 26% para el 2017 y 2018

respectivamente.

La empresa adquiere acciones con dinero en efectivo.

El Impuesto general de las ventas no está incluida en el Estado de gananciales y

perdidas.

El IGV está incluido en los informes financieros de entrada y salida

Los costos incluyen el proceso de producción, ventas del producto, y gestión del

negocio.

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros

En la tabla 112, se muestra el estado de ganancias y pérdidas.

Tabla 112 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.

Ventas 733,118 894,611 1,091,678 1,332,155 1,609,509 (-) Costo de Ventas (301,424) (322,509) (382,014) (432,935) (489,498) (-) Materia Prima e Insumos (168,535) (189,620) (231,424) (282,345) (340,925) (-) Mano de Obra (35,401) (35,401) (53,102) (53,102) (53,102) (-) Costos Indirectos (97,488) (97,488) (97,488) (97,488) (95,471)Utilidad Bruta 431,695 572,102 709,664 899,219 1,120,011 (-) Gastos Operativos (488,569) (445,125) (451,065) (458,821) (466,237) (-) Administrativos (252,033) (252,559) (252,330) (252,559) (251,464) (-) De Ventas (229,160) (185,192) (191,360) (198,887) (207,398) (-) Depreciación (848) (848) (848) (848) (848) (-) Amortiz. Gasto Pre Operativo (5,937) (5,937) (5,937) (5,937) (5,937) (-) Amortización de Intangibles (590) (590) (590) (590) (590)EBIT o Resultado Operativo (56,874) 126,977 258,599 440,399 653,774 Compensación Pérdida Tributaria 0 (14,219) (14,219) (14,219) (14,219)Nueva Base Imponible (56,874) 112,758 244,381 426,180 639,555 (-) Impuesto a la Renta 0 (30,445) (63,539) (110,807) (166,284)

Resultado Neto (56,874) 82,314 180,842 315,373 473,271

20212017 2018 2019 2020Rubro


133

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal

Tabla 113 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.


Ventas 733,118 894,611 1,091,678 1,332,155 1,609,509 (-) Costo de Ventas (301,424) (322,509) (382,014) (432,935) (489,498) (-) Materia Prima (168,535) (189,620) (231,424) (282,345) (340,925) (-) Mano de Obra (35,401) (35,401) (53,102) (53,102) (53,102) (-) Costos Indirectos (97,488) (97,488) (97,488) (97,488) (95,471)Utilidad Bruta 431,695 572,102 709,664 899,219 1,120,011 (-) Gastos Operativos (488,569) (445,125) (451,065) (458,821) (466,237) (-) Administrativos (252,033) (252,559) (252,330) (252,559) (251,464) (-) De Ventas (229,160) (185,192) (191,360) (198,887) (207,398) (-) Depreciación (848) (848) (848) (848) (848) (-) Amortiz. Gasto Pre Operativo (5,937) (5,937) (5,937) (5,937) (5,937) (-) Amortización de Intangibles (590) (590) (590) (590) (590)EBIT o Resultado Operativo (56,874) 126,977 258,599 440,399 653,774 (+) Ingresos Financieros 0 0 0 0 0 (-) Gastos Financieros (34,806) (24,243) (9,742) 0 0 (+/-) Ganancia (Pérdida) Venta A.F. 0 0 0 0 1,229 (+) Otros Ingresos (Gastos) 0 0 0 0 0 Resultado antes de Imp. Renta (91,680) 102,733 248,857 440,399 655,003 Compensación Pérdida Tributaria 0 (22,920) (22,920) (22,920) (22,920)Nueva Base Imponible (91,680) 79,813 225,937 417,479 632,083 (-) Impuesto a la Renta 0 (21,550) (58,744) (108,544) (164,341)

Resultado Neto (91,680) 58,264 167,194 308,934 467,741

Escudo Fiscal 9,398 6,546 2,533 0 0

Indicadores de RentabilidadMargen Bruto (U.Bruta/Ventas) 58.9% 63.9% 65.0% 67.5% 69.6%Margen EBITDA (EBITDA/Ventas) -6.8% 15.0% 24.4% 33.6% 41.1%Margen EBIT (EBIT/Ventas) -7.8% 14.2% 23.7% 33.1% 40.6%Margen Neto (Resultado/Ventas) -12.5% 6.5% 15.3% 23.2% 29.1%

20212017 2018 2019 2020Rubro

134

8.4. Flujo de Caja Operativo (FCO)

En la tabla 114 se aprecia el FCO del estudio en el cual se hace un listado de

materia prima e insumos, gastos administrativos, operativos, impuestos etc.

Tabla 114 Flujo de Caja Operativo.


8.5. Flujo de Capital (FC)

Para elaborar el FC se ha considerado todo lo que se ha invertido en el negocio

(intangible, capitales). Para el 2021 se estima recuperar lo invertido, como se


Tabla 115 Flujo de capital.


135

8.6. Flujo de Caja Económico

Podemos ver en la tabla 116, que a partir del segundo año ya tenemos flujos

positivos, lo que indica que es un proyecto factible. Para el quinto año de operación,

es evidente con el ingreso económico que el negocio se recupera debido entre

otras cosas la devolución de la garantía del local que alquilan.

Tabla 116 Flujo de caja Económico.


136

8.7. Flujo del Servicio de la deuda

Tabla 117 Flujo del servicio de la deuda.


8.8. Flujo de Caja Financiero

El flujo de caja Financiero resulta favorable a partir del segundo año del negocio

como se observa en la tabla 118; los flujos que se obtienen son parcialmente

representativos en relación con lo invertido.

Tabla 118 Flujo de caja financiero.


137

Capítulo IX: Evaluación Económica Financiera

9.1. Cálculo de la Tasa de Descuento

9.1.1. Costo de oportunidad.

9.1.1.1. CAPM.

Para hallar el valor CAPM se ha tenido que extraer información del Damodaran,

tomando en cuenta que nuestro producto tiene referencia al rubro de Productos

para el cuidado de la Salud.

Como se puede apreciar en la tabla 119, se ha aplicado formula donde el valor

del CAPM es 16.02%

Tabla 119 Costo de oportunidad.


138

9.1.1.2. COK propio.

Para el cálculo del COK se ha considerado el crecimiento económico de Perú de un

solo año.

Tomando los valores extraídos de la estructura de financiamiento se obtuvo el

porcentaje de aportes y deuda.

De esta manera, el COK obtenido es de 19.05% como se observa en la tabla

120.

Tabla 120 Costo de oportunidad del capital Perú.


139

9.1.1.3. Costo de oportunidad por accionista.

Tomando en consideración lo mostrado en la tabla 121 y lo que cada accionista

podría invertir se halló un COK propio el cual se aplicará al desarrollo del Flujo

Financiero

Tabla 121 Costo de oportunidad por Accionista.


9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

Para el desarrollo de la tabla 122, se tomaron los valores del CAPM bajo las

mismas premisas. De esta forma se procedió a hallar el WACC que resultó 17.82%

Tabla 122 Costo promedio apoderado de capital.


140

9.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) – Perú.

Para el desarrollo la tabla 123, se tomaron los valores del COK propio bajo las

mismas premisas. De esta forma se procedió a hallar el WACC Perú que resultó

18.94%.

Tabla 123 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) – Perú.


9.1.4. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

El WACC hallado se utilizará para descontar los flujos de fondos

Tabla 124 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).


141

9.2. Evaluación Económica Financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad.

En la tabla 125, se muestra los flujos económicos y financieros. Se puede observar

que para el primer año los valores son negativos, pero para el año 2018 ya los

valores tienden a ser positivos.

Tabla 125 Indicador de Rentabilidad.


9.2.1.1. VANE y VANF.

El valor actual neto Económico se halló del valor obtenido del WACC.

El valor actual neto Financiero se halló del valor obtenido por el Costo de los

Accionistas

VANE y VANF:

VANE: 184’040

VANF: 131’417

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.

TIRE y TIRF, TIR modificado:

TIRE: 53.91%

TIRF: 66.48%

TIRME: 43.74%

TIRMF: 54.18%

a/ Considerando la tasa del RM y TLR para las Reinversiones: 10.41%

142

9.2.1.3. Periodo de Recuperación descontado.

Tabla 126 Periodo de Recuperación descontado.


9.2.1.4. Análisis Beneficio/Costo (B/C).

Para los resultados obtenidos, los costos son menores que los beneficios, por lo

tanto, el proyecto se debería de considerar, como se observa en la tabla 127.

Tabla 127 Análisis Beneficio/Costo (B/C).

Relación B/C Económico: 1.95 Relación B/C Financiero: 2.84


9.2.2. Análisis del Punto de equilibrio.

9.2.2.1. Costos Variables, Costos Fijos.

Los costos variables obtenidos para los 5 años de proyecto tendrán como única

referencia a la Materia Prima.

Los costos fijos obtenidos para los 5 años de proyecto se consideran los

descritos, como se observan en la tabla 128.

143

Tabla 128 Costo Variables, Costos Fijos.


9.2.2.2. Estado de Resultados (costeo directo).

Tabla 129 Estado de Resultados (costeo directo).


9.2.2.3. “Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades”.

Para obtener un punto de equilibrio en la cantidad de unidades para la venta se

deberían de considerar los valores obtenidos en la tabla 130.

144

Tabla 130 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Productos 2017 2018 2019 2020 2021SUMAK Citrico 1,855 1,694 1,764 1,786 1,803SUMAK Dulce 1,321 1,206 1,256 1,272 1,284SUMAK Floral 1,558 1,423 1,481 1,500 1,515

Total 4,734 4,323 4,501 4,558 4,602


9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles

Tabla 131 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.

Productos 2017 2018 2019 2020 2021SUMAK Citrico 314,424 287,135 298,902 302,743 305,657 SUMAK Dulce 223,870 204,440 212,818 215,553 217,628 SUMAK Floral 264,116 241,194 251,078 254,304 256,752

Total 802,409 732,770 762,799 772,599 780,037


9.3. Análisis de Sensibilidad y de riesgo

9.3.1. Análisis de Sensibilidad a variación de demanda.

En el análisis de la sensibilidad de la demanda se logró hallar los valores que se

adecuan para producir lo necesario y no tener costos mayores, de acuerdo con la

tabla 132.

Tabla 132 Análisis de Sensibilidad a variación de demanda.


145

9.3.2. Análisis de Sensibilidad a variación del precio.

En el análisis de la sensibilidad del precio se logró hallar los valores que permiten

saber hasta dónde se puede disminuir el precio del producto, tal cual se observa en

la tabla 133.

Tabla 133 Análisis de Sensibilidad a variación del precio.


9.3.3. Análisis de Sensibilidad a variación de costos.

En el análisis de la sensibilidad de costo, indica hasta qué punto los costos pueden

incrementar para que el VanE no sea menor a 0, como se observa en la tabla 134.

Tabla 134 Análisis de Sensibilidad a variación de costos.


146

9.3.4. Análisis Multidimensional.

En el análisis multidimensional se ha hallado la demanda de bienes proyectado y de

los nuevos bienes con un precio más reajustado.

Para este caso, se obtuvo un 2.76% que podría disminuir tanto la demanda, el

precio y la subida de costos y el proyecto seguiría siendo beneficioso, tal como se


Tabla 135 Análisis Multidimensional.


9.3.5. Perfil de riesgo.

En un escenario normal son los valores obtenidos en el Programa de Ventas,

Costos de fabricación y Demanda de productos.

Para el escenario optimista, se halló los valores obtenidos del análisis de

sensibilidad.

147

Por último, para un escenario pesimista, los valores a utilizar son lo opuesto al

escenario optimista, esto se observa en la tabla 136.

Tabla 136 Perfil de Riesgo.


148

Conclusiones

1. El mercado de perfumería es un mercado que se encuentra en constante

crecimiento en estos últimos años; este punto favorece el lanzamiento de

nuestro producto.

2. Para el desarrollo de la estimación de los mercados se ha utilizado como

herramienta las encuestas, este resultado ha permitido hallar valores para

los mercados potencial, disponible, efectivo y objetivo.

3. El desarrollo del mercado objetivo ha tenido como punto de partida que el

porcentaje base será del 2% y nuestro % de crecimiento será del 1% muy

por debajo del crecimiento del mercado de cosmética, manteniendo de esta

forma un estilo muy conservador.

4. Para la venta del primer año se tiene que fabricar 4,325 frascos y esta

cantidad se irá incrementando en un 18% con respecto a su año anterior.

5. La elaboración del perfume constará de 4 principales ingredientes el agua

destilada, la esencia del perfume, alcohol desonorizado y glicerina.

6. A partir del 4 año se necesitará contratar un operario adicional para el área de

producción puesto que el incremento de frasco a fabricar excede a la

capacidad que tiene cada operario para el trabajo del mismo.

7. Los accionistas de la empresa son personas con diferentes talentos en el

ámbito empresarial, es por ello que se tiene una amplia visión de negocio

desde varios frentes.

8. Nuestro producto, es un producto único en el mercado, teniendo como valor

agregado el hecho de ser un producto peruano, realizado con esencias

peruanas de alta calidad.

9. Según nuestros estudios de mercado, el nuevo proyecto de Sumak tendría

buena aceptación en el mercado, según los resultados arrojados de la

encuesta, se tendría más del 70% de aceptación.

10. La contratación de personal para iniciar operaciones es baja, por este motivo

no incurriremos en altos gastos de planilla.

11. El informe financiero y del accionista evidencian los ingresos fueron mayores

de las pérdidas de los 5 primeros años del proyecto; afirmando su

factibilidad. Solo en el primer año, vemos que se encuentra negativo por el

desembolso del capital de traba

149

Recomendaciones

1. Es necesario aprovechar este crecimiento del mercado para implementar este

proyecto que según el análisis realizado resulta altamente viable.

2. Al ser un producto nuevo, peruano y de alta calidad en el mercado es

necesario poner foco en este punto en la estrategia publicitaria para generar

en la gente sentido de pertenencia y recordación de marca. Consideramos

que las acciones de venta y publicidad deberían incrementarse para los

meses de mayor consumo.

3. Es de alta importancia considerar tener una selección de personal muy fina,

ya que, al tener poco personal, se requiere personas que tengan

conocimiento en varios temas a la vez, se requiere poner foco en este

punto.

4. Es de vital importancia generar nuevos planes a futuro con este proyecto,

para que pueda generar continuidad en el tiempo e invertir en la creación de

nuevas líneas de producto.

5. Además de tener como base las encuestas para la estimación del mercado,

realizar encuestas dentro del Centro Comercial Jockey Plaza para tener un

dato más exacto del movimiento y tránsito de mujeres.

6. Para la elaboración del perfume Sumak en sus 3 presentaciones es necesario

tener un plan de elaboración para saber que perfume se debe elaborar

primero, teniendo en cuenta las exigencias del mercado.

150

ANEXO

Encuesta perfume SUMAK

1. Sexo

a) Hombre

b) Mujer

2. Edad

a) De 18 a 24 años

b) De 25 a 45 años

c) De 46 a más.

3. Nacionalidad

a) Perú

b) Otro

4. ¿En qué distrito vives?

a) Santiago de Surco

b) San Borja

c) San Isidro

d) Miraflores

e) La Molina

f) N/A

5. ¿Qué tipo de producto sueles utilizar?

a) Agua de Colonia

b) Crema Corporal

c) Perfume

d) Esencias o aceites naturales

e) Otros

6. ¿Con que frecuencia?

a) Diario

b) Inter diario

c) Semanal

d) Nunca

7. Escoge la marca de tu preferencia

a) Kenzo

151

b) Dior

c) Calvin Klein

d) Tommy

e) Chanel

f) Natura

g) Productos Belcorp (Oriflame, Esika, L’Bel)

h) Otro, menciona cual...................

i) No tengo marca preferida

8. ¿Cuál es la fragancia de tu preferencia?

a) Floral

b) Cítrico

c) Frutal

d) Amaderado

e) Dulce

f) Herbal

g) Especias

9. ¿Estarías dispuesto a probar un perfume peruano de lujo elaborado con

productos naturales?

a) Si

b) No

10. ¿Qué factores influyen para la compra de este producto?

a) Marca

b) Aroma

c) Empaque

d) Precio

11. ¿Qué buscas en un perfume?

a) Que tenga un aroma que me guste

b) Que sea de una marca reconocida

c) Que dure mucho tiempo sobre la piel

d) Que sea un producto nuevo

12. ¿Cuánto está dispuesta a pagar por su perfume?

a) 0-100 soles

b) 101-200 soles

c) 201 soles a mas

13. ¿Con que frecuencia comprarías un nuevo perfume?

a) Al mes una vez.

152

b) Con intervalo de 2 meses

c) Con intervalo de 6 meses

d) Solo una vez anualmente

14. ¿Cuál sería el medio de pago que usaría?

a) Efectivo

b) Débito

c) Tarjeta de crédito

15. ¿Por qué medio te gustaría adquirir este producto?

a) Centros Comerciales

b) Tiendas

c) Delivery

16. ¿Qué opinas del nombre SUMAK (hermosa, bella)?

a) No me gusta

b) Indiferente

c) Bonito

d) Muy bonito

e) Me encanta

153

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