2016년도 해외자원개발진흥재단 경영공시

해외자원개발진흥재단 정관 제28조(경영공시)에 따라 2016년도 결산서 등을

다음과 같이 공시합니다.

Ⅰ. 2016년도 결산서 및 재무제표

Ⅱ. 외부회계법인의 2016년도 감사보고서

Ⅲ. 2016년도 감사보고서

해외자원개발진흥재단 이사장

Ⅰ. 2016년도 결산서 및 재무제표

1. 재무제표(재단 통합)

□ 재무상태표

□ 운영성과표 □ 순자산변동표

□ 현금흐름표 재무제표에 대한 주석 제8기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지제7기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

해외자원개발진흥재단

1. 일반사항

재단법인 해외자원개발진흥재단(이하 “재단”)은 해외자원개발사업 활성화를 위한 전문인력양성과 연구개발사업 등 지원사업의 추진과 이를 위한 기금의 조성 및 효율적

관리를 통하여 해외자원개발사업 진흥에 기여함을 목적으로 2009년 4월 6일자로 주무부처인 지식경제부로부터 설립허가를 얻어 2009년 4월 17일자로 설립하였습니다. 한편, 당 재단은 서울특별시 강남구 강남대로 308, 8층(역삼동 랜드마크타워)에 소재하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 당 재단의 기본재산은 750,000천원입니다.

2. 중요한 회계처리방침의 요약

2-1. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용

재단은 비영리 재단법인으로서 재단의 회계규정과 동 규정에서 규정되어 있지 아

니한 사항은 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 시행되는 일반기업 회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준

재무제표는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 추정과 판단

일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과

다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

2-2. 유의적 회계정책

재단이 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은

다음과 같습니다.(1) 사업별 구분경리

재단은 KOLNG특별기금운영사업(일반회계), 인력양성사업(특별회계) 및 해외자원개발 콘텐츠 공모전사업(특별회계)으로 구분하여 결산을 수행하고 있으며, 감사보고서 상의 재무제표는 이러한 결산재무제표를 통합하여 표시하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산의 분류

재단은 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고, 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 유형자산의 평가 및 감가상각방법

재단은 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가에 당해 유형자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출을 합한 금액)로 측정하고, 현물 출자, 증여 및 기타 무상으로 취득한 유형자산은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다. 또한, 재단은 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능 수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 지출은 자본적 지출로, 당해 자산의 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 수익적 지출로 처리하고

있습니다.

재단이 보유하고 있는 유형자산은 전부 비품으로서 4년의 내용연수를 적용하여 정률법에 의하여 감가상각하고 있습니다.

(4) 고유목적사업준비금

재단은 법인세법 제29조에 의거 당해 사업연도의 수익사업에서 발생한 소득금액 및 이자소득금액을 고유목적사업에 충당하기 위하여 운영성과금(이익잉여금)처분에의한 방법으로 고유목적사업준비금으로 적립하고 있으며, 고유목적사업을 위해 사용하는 시점에 운영성과금(이익잉여금) 이입액으로 인식하고 있습니다. 준비금은 법인세법에 의하여 설정연도 5년이내의 기간에 고유목적사업에 사용하도록 하고 있으며,미사용 고유목적사업준비금은 5년 경과시점에 익금가산하여 법인세를 과세하고 있습니다.

(5) 수익인식

재단은 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 수익가득과정이 완료되었으며, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다.한편, 재단은 사용제한 없는 출연금으로서 주요사업목적을 위한 출연금을 전액 사업수입으로 인식하고 있습니다.

(6) 법인세회계

재단은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세 등의 계정과목으로 표시

하고 있습니다. 다만, 재단은 비영리법인으로서 법인세법 등의 법령에서 열거된 수익사업에서 발생한 소득에 대해서만 납세의무를 부담하고 있습니다.

3. 금융자산

보고기간 종료일 현재 당 재단의 금융자산 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 원)

사업 계정과목 금융상품 은행명 당기금액 전기금액

KOLNG특별기금운 영 사 업

현금및현금성자산

기업예금 기업 - -

자유예금 우리 139,378,279 205,659,101

소계 139,378,279 205,659,101

단기금융상품정기예금등

우리 1,051,196,200 900,000,000

기업 11,364,000,000 12,215,196,200

소 계 12,415,196,200 13,115,196,200

합 계 12,554,574,479 13,320,855,301

인 력 양 성사 업

현금및현금성자산 자유예금 우리 7,979,541 4,308,071

단기금융상품정기예금등

우리 123,193,752 716,093,969

기업 2,000,000,000 3,157,000,000

소 계 2,123,193,752 3,873,093,969

합 계 2,131,173,293 3,877,402,040

해외자원개발콘텐츠 공모전

현금및현금성자산 기업예금 우리 43,609,766 23,003,295

합 계 43,609,766 23,003,295

금융자산 합계 14,729,357,538 17,221,260,636

4. 미수금

보고기간 종료일 현재 당 재단의 미수금 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 원)

구 분 당기금액 전기금액 비고

대관수수료 - 770,000

국세청 13,640 - 환급세액

합 계 13,640 770,000

5. 미수수익

보고기간 종료일 현재 당 재단의 미수수익 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 원)

구 분 당기금액 전기금액 비고

KOLNG특별기금 136,557,782 163,553,588 정기예금 기간이자

인력양성사업 19,550,836 37,093,069 정기예금 기간이자

합 계 156,108,618 200,646,657

6. 선급법인세

보고기간 종료일 현재 당 재단의 선급법인세 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 원)

거래처 당기금액 전기금액 비고

국세청

35,059,460 44,043,390 KOLNG특별기금 예금 이자세

9,555,380 15,116,500 인력양성사업 예금 이자세

1,060 4,600 공모전 예금 이자세

합 계 44,615,900 59,164,490

7. 선급지방세

보고기간 종료일 현재 당 재단의 선급지방세 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 원)

거래처 당기금액 전기금액 비고

강남구청

3,505,840 4,404,220 KOLNG특별기금 예금이자 지방세

100 1,511,580 인력양성사업 예금이자 지방세

955,490 450 공모전 예금이자 지방세

합 계 4,461,430 5,916,250

8. 유형자산

보고기간 종료일 현재 당 재단의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.( 당 기 )

(단위 : 원)

계정과목 기초장부가액 취득 처분 감가상각비 기말장부가액

기구와 비품 7,378,021 670,000 - (4,288,488) 3,759,533

( 전 기 )(단위 : 원)

계정과목 기초장부가액 취득 처분 감가상각비 기말장부가액기구와 비품 2,311,596 7,862,000 - (2,795,575) 7,378,021

9. 보증금

보고기간 종료일 현재 당 재단의 보증금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목 당기금액 전기금액 비고임차보증금 113,492,700 148,678,800 사무실 임차기타보증금 125,000 125,000 보안경비 용역합 계 113,617,700 148,803,800

10. 예수금

보고기간 종료일 현재 당 재단의 예수금 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 원)

거래처 당기금액 전기금액 비고국세청 867,920 2,844,060

근로소득 및 기타소득 원천징수강남구청 1,324,400 284,400합 계 2,192,320 3,128,460

11. 미지급금

보고기간 종료일 현재 당 재단의 미지급금 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 원)

거래처 당기금액 전기금액 비고국세청 358,069 602,758 2기 확정 부가세 납부세액

12. 미지급비용

보고기간 종료일 현재 당 재단의 미지급비용 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 원)

거래처 당기금액 전기금액 비고BC카드 2,671,970 7,069,550 법인카드 이용대금

자원개발 직원 - 2,004,638 국내외연수교육비합 계 2,671,970 9,074,188

13. 출연금 수입

당기와 전기의 출연금 수입내역은 다음과 같습니다.(단위 : 원)

사 업 출연사 당기금액 전기금액

KOLNG특별기금

운 영 사 업

한국가스공사 - 223,000,000포스코대우 - 975,000,000삼성물산 - 1,103,000,000

현대종합상사 - 953,000,000SK이노베이션 97,000,000 148,000,000소 계 97,000,000 3,402,000,000

인 력 양 성

사 업

한국석유공사 610,000,000 1,300,000,000한국가스공사 610,000,000 1,300,000,000한국광물자원공사 430,000,000 900,000,000

소 계 1,650,000,000 3,500,000,000합 계 1,747,000,000 6,902,000,000

14. 기타출연금 수입

당기와 전기의 기타출연금 수입내역은 다음과 같습니다.

사 업 출연사 당기금액 전기금액

해 외 자 원 개 발콘텐츠 공모전

지에스에너지 10,000,000 10,000,000엘지상사 - 10,000,000

합 계 10,000,000 20,000,000

15. 이자수익

당기와 전기의 이자수익 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 원)

계정과목 당기금액 전기금액 비고

이자수익223,449,804 283,447,347 KOLNG특별기금운영사업50,717,823 84,153,762 인력양성사업24,851 39,035 해외자원개발 콘텐츠 공모전 사업

합 계 274,192,478 367,640,144

16. 사용제한 순자산

보고기간 종료일 현재 당 재단의 사용이 제한된 순자산 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본재산보고기간 종료일 현재 당 재단의 기본재산 내용과 출연비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

거래처 금 액 출연비율(%) 비고한국가스공사 100,000,000 13.33%

KOLNG특별기금의 출연이 중

지된 이후 사용가능포스코대우 300,000,000 40.00%SK에너지 50,000,000 6.67%삼성물산 300,000,000 40.00%합 계 750,000,000 100.00%

(2) 목적사업적립금보고기간 종료일 현재 재단의 사용이 제한된 목적사업적립금은 KOLNG사업안정화적립금 및 자원개발인력양성사업적립금입니다.

재단은 KOLNG 주주사와의 자원개발특별기금 출연 합의에 의거하여 2018년까지 KOLNG특별기금 출연금의 50%를 운영성과처분에 의한 방법으로 KOLNG사업안정화적립금으로 적립하고 있으며, 특별기금 출연이 종료된 이후에 재단의 목적사업을 위하여 이사회의 승인을 거쳐 사용할 수 있습니다.

또한, 재단은 자원개발인력양성사업을 목적으로 한국석유공사, 한국가스공사, 한국광물자원공사로부터 출연받아 이사회 승인을 거쳐 자원개발인력양성사업적립금으로 적립하고 있습니다. 그리고, 해당 적립금은 이사회의 승인을 거쳐 재단의 자원개발인력양성사업을 위하여 사용할 수 있습니다.

17. 운영성과금처분계산서(단위 : 원)

구 분 당 기 전 기Ⅰ.미처분운영성과금 (341,913,144) 3,636,224,3981.전기이월미처분운영성과금 2,242,509,304 1,924,251,5422.당기운영차익 (2,584,422,448) 1,711,972,856Ⅱ.임의적립금등의 이입액 주1) 2,550,280,144 774,925,0501.KOLNG사업안정화적립금환입 200,000,000 354,730,0502.자원개발인력양성사업적립금환입 1,982,640,000 420,195,0003.고유목적사업준비금환입 367,640,144 354,730,050Ⅲ.운영성과금의 처분액 주1) 322,692,478 2,168,640,1441.KOLNG사업안정화적립금 48,500,000 1,801,000,0002.자원개발인력양성사업적립금 - -3.고유목적사업준비금 274,192,478 367,640,144Ⅳ.차기이월미처분운영성과금 1,885,674,522 2,242,509,304주1) 전기의 운영성과금 이입 및 처분은 2016년 2월 27일 개최된 이사회에서 확정 되었으며, 당기의

운영성과금 이입 및 처분은 2017년 2월 27일 개최될 이사회에서 최종 확정될 예정임.

19. 재무제표의 사실상의 확정일과 승인기관

재단의 재무제표는 2017년 2월 27일자 이사회에서 사실상 확정될 예정입니다.

2. KOLNG특별기금 운영사업(일반회계)

가. 2016년도 수입실적 (단위 : 원)

예 산 과 목 예 산 실 적 차 액 집행률(%)관 항 목 (A) (B) (B)-(A) (B)/(A)사업수입 147,000,000 152,250,058 5,250,058 103.6%　 출연금 97,000,000 97,000,000 - 100.0%　 　 KOLNG특별기금 출연금 97,000,000 97,000,000 - 100.0%　 교육참가비 20,000,000 3,947,276 △16,052,724 19.7%　 대관수수료 30,000,000 51,302,782 21,302,782 171.0%사업외 수입 - 229,019,781 229,019,781 -　　 이자수익 - 223,449,804 223,449,804 -　　 지원금반환수입 - 82,576 82,576 -　　 잡수입 - 5,487,401 5,487,401 -　전기이월사업비 2,041,561,915 2,041,561,915 - 100.0%사업안정화 적립금 200,000,000 200,000,000 - 100.0%

합 계 2,388,561,915 2,622,831,754 234,269,839 109.8%

나. 2016년도 지출예산 집행실적(단위 : 원)

예 산 과 목 예 산 실 적 차 액 집행률(%)관 항 목 (A) (B) (B)-(A) (B)/(A)사업비　 1,963,041,786 902,004,839 △1,061,036,947 45.9%　 석유가스교육연구센터　 556,649,562 376,677,068 △179,972,494 67.7%　 　 교육사업비 222,000,000 57,710,280 △164,289,720 26.0%

지급임차료 233,050,000 227,335,809 △5,714,191 97.5%센터운영비 101,599,562 91,630,979 △9,968,583 90.2%

　 인력양성사업비 956,392,224 325,863,714 △630,528,510 34.1%자원개발단체지원비 86,000,000 32,000,000 △54,000,000 37.2%산학장학금　 231,000,000 136,702,500 △94,297,500 59.2%국내외 연수교육비 589,392,224 125,747,174 △463,645,050 21.3%기타인력양성지원비 50,000,000 31,414,040 △18,585,960 62.8%

연구개발사업비 450,000,000 199,464,057 △250,535,943 44.3%　 연구개발지원비 150,000,000 - △150,000,000 0.0%정책활동지원비 300,000,000 199,464,057 △100,535,943 66.5%

예비비 - - - -재단운영비 357,020,129 310,085,381 △46,934,748 86.9%　 인건비 250,000,000 230,828,550 △19,171,450 92.3%　 관리비 42,000,000 42,000,000 - 100.0%　 일반관리비 29,020,129 20,203,980 △8,816,149 69.6%　 　 회의비 5,000,000 2,307,520 △2,692,480 46.2%　 세금과공과 1,000,000 342,370 △657,630 34.2%　 지급수수료 15,000,000 14,766,680 △233,320 98.4%　 　 기타제비용 8,020,129 2,787,410 △5,232,719 34.8%　 업무추진비 36,000,000 17,052,851 △18,947,149 47.4%자산취득비 20,000,000 670,000 △19,330,000 3.4%적립금(KOLNG사업안정화적립금) 48,500,000 48,500,000 - 100.0%

합 계 2,388,561,915 1,261,260,220 △1,127,301,695 52.8%

다. 재무제표(KOLNG특별기금 운영사업)

□ 재무상태표

□ 운영성과표 3. 인력양성사업(특별회계)

□ 재무상태표

□ 운영성과표 4. 해외자원개발 콘텐츠 공모전(특별회계)

□ 재무상태표

□ 운영성과표Ⅱ. 2016년도 외부회계감사보고

Ⅲ. 2016년도 감사보고서